重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆建峰化工股份有限公司
2015 年半年度报告
债券代码：112122 债券简称：12 建峰债
2015 年 08 月 19 日
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司董事均已出席了审议本次半年度报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司法定代表人何平先生、主管会计工作负责人田军女士及财务管理部部
长游勇先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2015 半年度报告 ............................................................... 1
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 .............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告 ............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................. 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 29
第九节 财务报告 ............................................................. 31
第十节 备查文件目录 ........................................................ 109
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释义
释义项 指 释义内容
化医集团 指 重庆化医控股（集团）公司
建峰集团 指 重庆建峰工业集团有限公司
公 司、本公司、建峰化工 指 重庆建峰化工股份有限公司
智全实业 指 重庆智全实业有限责任公司
农资公司 指 八一六农资有限公司
一 化 指 公司年产 30 万吨合成氨/52 万吨尿素的装置
二 化 指 公司年产 45 万吨合成氨/80 万吨尿素的装置
中农矿产 指 中农矿产资源勘探有限公司
中农国际 指 中农国际钾盐开发有限公司
三胺一期 指 公司年产 3 万吨高压法三聚氰胺装置
三胺二期 指 公司年产 3 万吨常压法三聚氰胺装置
弛源化工 指 公司全资子公司重庆弛源化工有限公司
PTMEG 指 聚四氢呋喃
BDO 指 1,4 丁二醇
车用尿素 指 柴油发动机氮氧化合物还原剂
12 建峰债 指 重庆建峰化工股份有限公司 2012 年公司债券
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 建峰化工 股票代码 000950
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆建峰化工股份有限公司
公司的中文简称（如
建峰化工
有）
公司的外文名称（如
CHONGQING JIANFENG CHEMICAL CO., LTD
有）
公司的法定代表人 何平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 田 军 刘亚平
联系地址 重庆市 4513 信箱甲 26 号 重庆市 4513 信箱甲 26 号
电话 (023)72596038 (023)72597882
传真 (023)72591275 (023)72591275
电子信箱 taoraner319@163.com lypgjhjs@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册
情况在报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比
本报告期 上年同期 上年同期增
减
营业收入（元） 1,693,500,383.16 1,686,050,002.71 0.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） -192,415,123.73 -196,232,852.82 减亏 1.95%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-193,816,062.56 -197,667,678.73 减亏 1.95%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 61,121,342.07 -260,439,073.78 123.47%
基本每股收益（元/股） -0.3213 -0.3277 减亏 1.95%
稀释每股收益（元/股） -0.3213 -0.3277 减亏 1.95%
下降 1.32 个
加权平均净资产收益率 -9.72% -8.40%
百分点
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减
总资产（元） 6,882,263,726.79 6,830,931,720.10 0.75%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,882,070,412.20 2,067,598,371.48 -8.97%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用 单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
163,418.37
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 896,700.00
补助除外）
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委托他人投资或管理资产的损益 338,013.70 银行理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,625.15
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -9,431.91
合计 1,400,938.83 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，宏观经济形势严峻、化工行业产能过剩严重，公司主产品市场低位运行，新
投产聚四氢呋喃产品市场持续下行，化肥市场略有回暖。面对困难形势，公司董事会与公司
全体员工积极应对。一是积极推动天然气价格政策的落实和供应保障；二是强化管理，优化
运行；紧盯市场，强化销售，总体经济运行平稳；三是加快结构调整步伐，尿素差异化产品
增量增利效果显著。上半年公司实现销售收入 169,350.04 万元，比上年同期增长 0.44%；归
属于上市公司股东的净利润为-19,241.5 万元，较上年同期减亏 1.95%。
二、主营业务分析
1、主要财务数据同比变动情况 单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,693,500,383.16 1,686,050,002.71 0.44%
营业成本 1,598,310,191.44 1,682,446,410.61 -5.00%
主要系优化市场结构及物流模
销售费用 67,739,015.10 84,171,738.32 -19.52%
式，单位销售费用同比下降所致
主要系弛源化工聚四氢呋喃项
管理费用 109,974,674.28 69,766,149.36 57.63% 目预转固后管理费用支出增加
所致
主要系弛源化工预转固后利息
财务费用 105,530,020.85 46,229,341.51 128.27%
支出费用化所致
所得税费用 0 0 0.00%
研发投入 2,471,586.00 3,895,396.24 -36.55%
经营活动产生的现 主要系经营性应付项目同比大
61,121,342.07 -260,439,073.78 123.47%
金流量净额 幅增加所致
投资活动产生的现 主要系项目建设投入同比减少
-79,165,397.33 -265,112,982.16 70.14%
金流量净额 所致
筹资活动产生的现 主要系公司偿还借款同比增加
104,655,136.58 524,224,865.05 -80.04%
金流量净额 所致
现金及现金等价物
86,611,081.32 -1,327,190.89 6,625.89%
净增加额
本报告期末 本报告期初 增减 变动原因
主要系新产品 PTMEG 销售非同
应收票据 56,689,307.49 32,807,946.57 72.79%
比增加所致
主要系新产品 PTMEG 销售非同
应收账款 33,527,518.30 6,970,882.58 380.97%
比增加所致
预付账款 74,667,927.68 44,227,223.28 68.83% 主要系预付的材料款增加所致
应收利息 25,291,801.08 17,385,979.16 45.47% 主要系公司本期应收定期存款
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利息增加所致
主要系公司本期对外投资增加
长期股权投资 3,067,073.64 1,277,475.89 140.09%
所致
主要系公司设备更新改造项目
在建工程 64,305,705.20 45,431,296.26 41.54%
持续投入增加所致
主要系银行流动资金借款增加
短期借款 735,826,240.00 481,600,000.00 52.79%
所致
主要系公司采用银行承兑汇票
应付票据 338,687,847.66 84,057,925.81 302.92%
支付材料款增多所致
主要系公司本期支付了上期末
应缴税费 583,037.42 3,095,588.99 -81.17%
未缴的代扣代缴税费所致
主要系公司本期计提的公司债
应付利息 42,600,000.00 10,650,000.00 300.00%
利息所致
一年内到期的非流 主要系公司本期偿还的借款所
139,806,083.03 411,057,049.21 -65.99%
动负债 致
主要系弛源化工投产提取的安
专项储备 7,705,241.71 818,077.26 841.87%
全生产费用增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
弛源化工于 2014 年年底预转固，由于该产品产能过剩加剧，带来市场价格持续下行，加
上装置运行还未实现经济运行状态，故上半年产品毛利率为负，对公司利润有负面影响。
现公司一方面积极优化装置运行，力争早日实现经济运行，加大产品市场营销力度，努
力开拓市场；另一方面加快推进废液回收综合利用和探索原料优化等工作，努力提高产品市
场竞争力。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司报告期内的经营情况讨论与分析
2015 年上半年，公司贯彻年初董事会制定的以“调整、改革、创新、发展” 的工作方
针，深化企业改革，稳定经济运行，防控经营风险，加快结构调整。重点开展了以下工作：
（1）天然气争取工作
国家发改委发布《关于理顺非居民用天然气价格的通知》（发改委价格【2015】351 号），
将从 2015 年 4 月 1 日起执行。《通知》明确规定：“鉴于化肥市场持续低迷，化肥用气价格
改革分步实施，再给企业一定过渡期。化肥用气不区分存量气和增量气，价格在现行存量气
价格基础上适当提高，提价幅度最高不超过每千立方米 200 元。同时提高化肥用气保障水平，
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对承担冬季调峰责任的化肥企业实行可中断气价政策，用气价格折让幅度不得低于每千立方
米 200 元。”
为更好地落实上述文件精神，经多方积极努力，二化天然气价格较原执行价格降低约 12%，
一化天然气价格正在按文件落实之中，弛源化工天然气价格也将有所降低。
（2）优化生产装置运行
上半年，公司完成一化、二化、三胺、弛源化工等主装置大修及消缺工作，各装置均实
现一次开车成功。一化、二化装置运行平稳，二化装置再次荣获中国石油和化工联合会颁发
的 “2014 年度石油和化工行业重点耗能产品能效‘领跑者’标杆企业”（合成氨全国第一）
荣誉称号，公司连续四年荣获该荣誉；三胺装置因市场原因保持半负荷运行。
聚四氢呋喃装置通过加强巡检、加大员工的技术培训、狠抓产品质量、加强成本核算等
工作全力开展装置优化运行工作，认真组织装置六套子系统的联运，根据 BDO 外部市场价格
情况灵活调整装置生产组织模式，力争早日实现装置经济运行。
（3）强化营销，争创效益
报告期内，公司以产销一体化为抓手，加强市场趋势研究，把握市场机会；积极开拓新
的战略客户，布局新品营销、提升新品销量；优化物流管理，提升物流效率，降低物流费用。
尿素销售工作有序、有效的开展，抢抓市场回暖时机，实现了时间过半、任务过半的良
好业绩。三胺产品在报告期内实现了产销平衡，保证了资金回笼。弛源化工全力开拓战略客
户渠道，取得成效，上半年销量逐月增加，产销规模正朝着经济产销规模发展。
（4）加快调整产品结构，促企业转型升级
按照年初董事会“加快产业结构调整”的部署，进一步加大尿素差异化产品的开发和销
售力度。增效尿素、中颗粒尿素、液体产品销售较去年有较大增长，同时开发了多种新产品
并投放市场。报告期内，差异化产品销量达到 20.88 万吨，同比增加 230%，产品销售结构同
比明显优化,产品增值效果显著。
工业生产服务扎实推进。报告期内继续稳固境外服务外包，按照合同约定有序开展；同
时公司抓住重庆及涪陵周边企业发展对化工检修等业务需求量增加的机遇，争取到多项生产
服务性合同，取得良好的成效。上半年对外创收 2424 万元。
三、主营业务构成情况 单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
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分行业
制造业 1,267,489,800.88 1,190,153,084.32 6.10% 13.15% 6.38% 5.97%
商品流通业 401,107,450.00 400,527,864.98 0.14% -23.24% -23.17% -0.09%
分产品
尿素 1,288,473,865.71 1,198,917,949.86 6.95% -12.01% -17.18% 5.80%
三聚氰胺 73,199,713.68 79,332,463.54 -8.38% -48.03% -47.59% -1.38%
PTMEG 118,307,131.66 141,268,465.35 -19.41%
其它 188,616,539.83 171,162,070.55 9.25% 401.96% 317.21% 18.25%
分地区
国内 1,668,597,250.88 1,590,680,949.30 4.67% 3.74% -1.38% 4.39%
尿素产品毛利增加主要是天然气成本下降、产品销价略升以及差异化尿素产品销量上升增利；
PTMEG 产品毛利率低的主要原因是产能过剩导致市场销售价格下滑，以及装置运行还未实现
经济规模。
四、核心竞争力分析
参见2014年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,000,000.00 0 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
生物技术研发，销售柴油车尾气处
重庆逸合峰生物科技有限公司 理液、固体车用尿素颗粒，环保工 40.00%
程技术咨询及指导服务。
上半年运营情况：
截止 6 月底，生产液体车用尿素 72.51 吨，销售 108.97 吨，签订合同销售量 536.26 吨。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用 单位：万元
本期实 计提减
是否 委托 报告期
受托人 关联关 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
关联 产品类型 理财 实际损
名称 系 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
交易 金额 益金额
额 有）
2015 年
恒丰银 财富快线系 2015 年
非关联 否 5000 4 月 24 4.5% 5000 8.63 8.63
行 列2号 5月6日
日
2015 年 2015 年
恒丰银 骤盈系列
非关联 否 5000 5 月 15 6 月 18 5.25% 5000 25.17 25.17
行 JY15049
日 日
合计 10000 10000 33.8 33.8
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期
2015 年 3 月 13 日
（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期
（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要子公司、参股公司情况 单位：元
公司名 公司 所处 主要产品或服 注册
总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 类型 行业 务 资本
化肥、农药、农
膜、农业机具及
其他农资产品，
八一六农 商品贸
子公 化工产品，粮食；5,000
资有限公 易流通 84,523,982.13 75,075,424.19 417,894,701.08 751,078.2 731,829.41
司 国内贸易、货物 万元
司 行业
运输代理；货物
及技术的进出口
业务
化学原
重庆弛源 生产、销售化工
子公 料及化 50,00
化工有限 产品；货物及技 3,497,193,713.82 655,396,998.37 141,288,873.23 -121,477,661.85 -121,281,612.06
司 学制品 0 万元
公司 术进出口
制造业
重庆市北
部新区化
参股 类金融 贷款、票据贴现 20,00 614,613,738.02 231,246,325.29 3,967,036.62 3,004,171.43 1,604,506.26
医小额贷
公司 行业 等 0 万元
款有限公
司
生物技术研发；
销售：柴油车尾
重庆逸
气处理液、固体
合峰生
参股 车用尿素颗粒； 500 万
物科技 制造业 4,554,600.00 4,364,300.00 258,100.00 -635,700.00 -635,700.00
公司 环保工程技术咨 元
有限公
询及指导服务；
司
技术进出口、货
物进出口
5、非募集资金投资的重大项目情况
□适用√不适用
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：亏损
业绩预告填写数据类型：
年初至下一报
上年同期 增减变动
告期期末
累计净利润的预计数 -27,200.00 -27,632.25 减亏 1.56%
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（万元）
基本每股收益（元/
-0.4542 -0.4615 减亏 1.56%
股）
1、聚四氢呋喃产品产能过剩导致市场竞争加剧，产品价格持续下滑，影响公司
业绩。
2、自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环
节和进口环节增值税。该政策执行将减少公司化肥产品营业收入，对公司业绩
业绩预告的说明 影响具有不确定性。
3、二化天然气价格执行新价格，单位天然气成本较去年同期下降。
4、本业绩预告根据公司的初步测算做出，如果市场情况有所变化或公司在本报
告披露后发生目前尚无法预料到的变化，将影响本业绩预告的准确性，具体数
据以公司 2015 年三季度报告为准。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
□ 适用 √ 不适用
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 供的资料
国信证券、东方资管、太平 公司生产经营、战略发
2015 年 05 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 洋资产管理有限责任公司等 展、天然气供应，未有
15 家机构 提供资料。
2015 年 01 月 01 日 公司生产经营情况。未
公司 电话沟通 个人 投资者
至 6 月 30 日 提供书面材料。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的有
关要求，建立健全并严格执行内部控制制度，加强内幕信息管理，强化信息披露工作，不断
完善公司法人治理结构，切实维护公司及全体股东利益，公司治理水平和运行质量不断提高。
公司治理实际情况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关 占同
可获
联 类交 获批的 是否
关联交 关联交易 得的
关联交 关联关 关联交 关联交 交 易金 交易额 超过 关联交易 披露日
易定价 金额（万 同类 披露索引
易方 系 易类型 易内容 易 额的 度（万 获批 结算方式 期
原则 元） 交易
价 比例 元） 额度
市价
格 （%）
重庆建 控股股 向关联 水、电、国家定 15,509.96 83.02 58,331 否 按月结算 2015 年 《重庆建峰
16
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
峰工业 东 人采购 蒸汽 价、市 03 月 13 化工股份有
集团有 燃料、 场价 日 限公司 2015
限公司 动力 年日常关联
交易预计公
告》（公告编
号：
2015--010）
重庆建
向关联 原材 2015 年
峰工业 控股股
人采购 料、甲 市场价 444.92 14.49 1,088 否 按月结算 03 月 13 同上
集团有 东
原材料 醛 日
限公司
重庆天 控股股
2015 年
原化工 东母公
原材料 市场价 19.61 0.64 180 否 按月结算 03 月 13 同上
有限公 司的子
日
司 公司
员工班 比照市
重庆建
接受关 车、消 场价， 2015 年
峰工业 控股股
联人提 防、公 不高于 2,290.87 100 5,546 否 按月结算 03 月 13 同上
集团有 东
供劳务 共设施 第三方 日
限公司
维护等 价格。
市场
价。比
重庆建 向关联
液氨、 照市场 2015 年
峰工业 控股股 人销售
脱盐水 价，不 2,561.6 22.41 4,730 否 按月结算 03 月 13 同上
集团有 东 产品、
等 高于第 日
限公司 商品
三方价
格。
重庆天 控股股
2015 年
原化工 东母公 国家定
同上 天然气 50 否 按月结算 03 月 13 同上
有限公 司的子 价
日
司 公司
比照市
重庆建 维护、
向关联 场价， 2015 年
峰工业 控股股 维修、
人提供 不高于 761.4 53.63 1,470 否 按月结算 03 月 13 同上
集团有 东 容器加
劳务 第三方 日
限公司 工
价格。
重庆卡 比照市
控股股 维护、
贝乐化 向关联 场价， 2015 年
东母公 维修、
工有限 人提供 不高于 160.52 11.28 否 03 月 13 同上
司的子 容器加
责任公 劳务 第三方 日
公司 工
司 价格。
重庆天 控股股 向关联 维护、 比照市
原化工 东母公 人提供 维修、 场价， 9.5 0.67 否 按月结算
有限公 司的子 劳务 容器加 不高于
17
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司 公司 工 第三方
价格。
71,39
合计 -- -- 21,758.38 -- -- -- -- -- --
5
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常
关联交易进行总金额预计的，
实际关联交易总额为 21758.38 万元，完成年计划的 30.48%。
在报告期内的实际履行情况
（如有）
交易价格与市场参考价格差
无。
异较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
公司第六届董事会第二次会议及2014年度股东大会审议通过了《重庆建峰化工股份有限
公司与重庆化医控股集团财务有限公司持续关联交易的议案》。
根据公司与化医财务公司签订的《金融服务协议》，2015年，公司持续在财务公司办理
存、贷款和票据贴现等金融业务仍维持2014年水平。办理存款服务：预计公司在财务公司的
日存款余额（包括应计利息）最高不超过25,000万元。办理票据承兑贴现业务服务：预计公
司在财务公司的票据承兑贴现业务（包括利息支出总额）最高不超过30,000万元。办理票据
中间业务服务：预计公司存放在财务公司的承兑汇票日余额最高不超过40,000万元；公司委
托财务公司开具承兑汇票全年累计不超过30,000万元。办理贷款服务：预计公司在财务公司
的日贷款余额（包括应计利息）最高不超过30,000万元。
截至2015年6月30日，本公司在财务公司的存款余额为8,620.52万元，2015年上半年度收
到存款利息51.02万元。本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现
金头寸不足而延迟付款的情况。截至2015年6月30日，财务公司共吸收存款42.68亿元，本公
司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收存款的30%。
本公司已制定了在财务公司存款的风险处置预案，以进一步保证本公司在财务公司存款
18
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的安全性。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《重庆建峰化工股份有限公司与
深圳证券交易所网站
重庆化医控股集团财务有限公司
2015 年 03 月 13 日 http://www.szse.cn/、巨潮资讯
持续关联交易的公告》（公告编
网 http://www.cninfo.com.cn
号：2015-011）
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用 单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 是否履
期（协议签 担保类型 担保期 关联方
称 公告披 度 金额 行完毕
署日） 担保
露日期
无 0 0 0 否 否
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对 报告期末实际对外担
外担保额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额
实际发生日 是否为
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 是否履
期（协议签 担保类型 担保期 关联方
称 公告披 度 金额 行完毕
署日） 担保
露日期
2013 年
重庆弛源化 连带责任
02 月 26 226,000 191,110 否 否
工有限公司 保证
日
19
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公
226,000 保实际发生额合计 191,110
司担保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对
报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 226,000 191,110
际担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
担保对象名 度相关 担保额 实际担保 是否履
期（协议签 担保类型 担保期 关联方
称 公告披 度 金额 行完毕
署日） 担保
露日期
无 0 0 0 否 否
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公
0 保实际发生额合计 0
司担保额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对
报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 0
际担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额 报告期内担保实际发
226,000 191,110
度合计（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担
报告期末实际担保余
保额度合计 226,000 191,110
额合计（A4+B4+C4）
（A3+B3+C3）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
101.54%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
0
金额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
191,110
对象提供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 191,110
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如
无
有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
20
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
一、公司发行公司债券的情况
2012年4月13日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于公司发行公司债券方案
的议案》等相关议案，2012年5月3日，公司2012年第三次临时股东大会审议通过了公司发行
2012年公司债的相关议案。
2012年7月6日，通过中国证券监督管理委员会发行审核委员会的审核。8月6日收到中国
证券监督管理委员会《关于核准重庆建峰化工股份有限公司公开发行公司债券的批复》，核
准公司向社会公开发行面值不超过10亿元的公司债券。
2012年10月31日，公司在深圳证券交易所网站刊登了《2012年公司债券发行公告》、《公
开发行2012年公司债券募集说明书》；11月7日刊登了《2012年公司债发行结果公告》，公司
成功发行10亿元2012年公司债券；12月10日刊登了《2012年公司债券上市公告书》，经深圳
证券交易所审核通过，于12月11在深交所上市交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]996号文核准，公司于2012年11月2日、2012
年11月5日和2012年11月6日公开发行了10亿元公司债券。本期公司债券募集资金总额扣除发
行费用后的净募集资金已于2012年11月7日汇入发行人指定的银行账户。发行人聘请的天健会
21
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计师事务所（特殊普通合伙）于2012年11月9日对此出具了编号天健验[2012]8-22号的验资报
告《关于重庆建峰化工股份有限公司2012年公司债券募集资金到位情况的审验报告》。
2014年4月15日，公司债券受托管理人申银万国证券股份有限公司出具了《重庆建峰化工
股份有限公司公司债券受托管理事务报告（2013年度）》，2014年5月9日，联合信用评级有
限公司出具了《重庆建峰化工股份有公司2012年公司债券跟踪评级报告（2014）》，维持“重
庆建峰化工股份有限公司2012年10亿元公司债券跟踪评级报告”联合评级维持公司“AA”主
体长期信用等级，考虑到化肥行业低迷现状短期内难以改善，公司产品价格持续下行，生产
成本刚性上涨等因素对公司盈利能力的不利影响，评级展望调整为“负面”。上述报告的具
体内容公司已于2014年4月17日、5月12日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披
露。
2014年10月27日，公司发布了《重庆建峰化工股份有限公司关于2012年公司债券2014年
付息的公告》（公告编号2014—041），于2014年11月3日（由于2014年11月2日为休息日，因
此顺延至其后的第1个工作日）支付自2013年11月2日至2014年11月1日期间的利息63.90元（含
税）/手（每手面值1,000元）。
2015年3月13日，公司根据深圳证券交易所2014年6月17日发布的《关于对公司债券交易
实行风险警示等相关事项的通知》的规定，发布了《关于重庆建峰化工股份有限公司2012年
公司债券风险警示公告》（公告编号： 2015-016）。
2015年4月24日，公司发布了《重庆建峰化工股份有限公司2012年公司债券跟踪评级报
告》，联合信用评级有限公司通过对本公司主体长期信用状况和发行的公司债券进行跟踪评
级，确定：重庆建峰化工股份有限公司主体长期信用等级为AA-：重庆建峰化工股份有限公司
发行的“12建峰债”公司债券信用等级为AA-。
2015年6月3日，公司发布了《重庆建峰化工股份有限公司公司债券受托管理事务报告
（2014年度）》。
二、关于公司参股的中农国际钾盐开发有限公司与广州东凌粮油股份有限公司（以下简
称“东凌粮油”）重大资产重组的进展情况
根据公司第五届董事会第二十七次会议、2014 年第三次临时股东大会决议，公司 2014
年 7 月 6 日与参股公司中农矿产资源勘探有限公司（以下简称“中农矿产”）的其他九家股
东按照在中农矿产的股权比例，共同出资 53,055 万元人民币组建中农国际钾盐开发有限公司
（以下简称“中农国际”），其中公司投资额为 1,061 万元人民币，占中农国际总股份的 2%。
22
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中农国际设立后，以中农国际股权作为标的与广州东凌粮油股份有限公司进行资产重组，
公司拟以持有中农国际2%股权作为支付对价，认购东凌粮油非公开发行股份7,068,965股，交
易金额为7,380万元人民币。详细内容见2014年8月22日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《中
国证券报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上2015 年1月12日中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）出具了《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》
（141756号）。
2015年7月21日，东凌粮油发布了《广州东凌粮油股份有限公司关于公司发行股份购买资
产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准批复的公告》、《广州东凌粮油股份
有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》等公告。
目前，公司正在按照有关法律法规和证监会核准文件的要求，与东凌粮油等办理本次发
行股份购买资产股权过户相关事宜。
三、有关股东拟增持公司股份的情况
为维护资本市场稳定，保护广大投资者权益，促进公司持续、稳定、健康发展, 坚定广
大投资者对公司未来发展的信心，公司相关股东拟增持公司股份。
1、2015年7月10日，公司接到控股股东建峰集团通知，建峰集团计划以自有资金不低于
2400万元人民币通过证券公司或基金管理公司定向资产管理等方式增持公司股票，增持比例
不超过公司总股本的2%。具体详见公司于2015年7月10日发布的《关于控股股东增持公司股份
的公告》（公告编号：2015-037）。
2、2015年7月10日，公司接到股东智全实业通知，智全实业计划以自有资金不低于3500
万元人民币通过证券公司或基金管理公司定向资产管理等方式增持公司股票，增持比例不超
过公司总股本的2%。具体详见公司于2015年7月10日发布的《关于股东增持公司股份的公告》
（公告编号：2015-038）。
四、财政部 海关总署 国家税务总局《关于对化肥恢复征收增值税政策的通知 》（财税
〔2015〕90 号）及对公司的影响
1、文件原文
“各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局，海关总署广东分署、
各直属海关，新疆生产建设兵团财务局：
为优化农业生产投入结构，促进农业可持续发展，经国务院批准，化肥增值税优惠政策
停止执行。现就有关政策明确如下：
23
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、自 2015 年 9 月 1 日起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进
口环节增值税。钾肥增值税先征后返政策同时停止执行。
二、化肥的具体范围，仍然按照《国家税务总局关于印发<增值税部分货物征税范围注释>
的通知》（国税发〔1993〕151 号）的规定执行。进口环节恢复征收增值税的化肥税号见附
件。
三、财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕
113 号）第一条第 2 项和第 4 项“化肥”的规定、《财政部 国家税务总局关于进口化肥税收
政策问题的通知》（财税〔2002〕44 号）、《财政部 国家税务总局关于钾肥增值税有关问
题的通知》（财税〔2004〕197 号）、《财政部 国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税
的通知》（财税〔2005〕87 号）、《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》
（财税〔2007〕171 号) 自 2015 年 9 月 1 日起停止执行。”
2、对公司的影响
鉴于该政策的相关实施细则尚在落实之中，以及市场反应不明确，对公司的影响目前尚
不明确。
24
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金 小
数量 比例 送股 其他 数量 比例
新股 转股 计
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 598,799,235 100.00% 0 0 0 0 0 598,799,235 100.00%
1、人民币普通股 598,799,235 100.00% 0 0 0 0 0 598,799,235 100.00%
三、股份总数 598,799,235 100.00% 0 0 0 0 0 598,799,235 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况 单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总
39982 先股股东总数（如有）（参 0
数
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有 质押或冻结情况
报告期末持 有限 持有无限售
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 售条 条件的普通 股份状
例 减变动情况 数量
数量 件的 股数量 态
普通
25
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股数
量
重庆建峰工业
国有法人 46.53% 278,611,497 -27,546,639 0 278,611,497
集团有限公司
重庆智全实业 境内非国有
4.92% 29,433,063 -30,824,693 0 29,433,063
有限责任公司 法人
重庆国际信托
有限公司－渝
境内非国有
信创新优势拾 0.84% 5,037,900 5,037,900 0 5,037,900
法人
贰号集合资金
信托
上海沅乙投资
境内非国有
中心（有限合 0.62% 3,700,000 3,700,000 0 3,700,000
法人
伙）
重庆国际信托
有限公司－重
庆信托－渝信 境内非国有
0.50% 2,964,300 2,964,300 0 2,964,300
创新优势柒号 法人
集合资金信托
计划
重庆国际信托
有限公司－渝
境内非国有
信创新优势拾 0.35% 2,093,100 2,093,100 0 2,093,100
法人
叁号集合资金
信托
吴强 境内自然人 0.21% 1,281,400 1,281,400 0 1,281,400
张旭明 境内自然人 0.21% 1,260,347 1,260,347 0 1,260,347
吴峥 境内自然人 0.20% 1,189,566 1,189,566 0 1,189,566
华润深国投信
托有限公司－
境内非国有
润金 133 号集 0.18% 1,100,000 1,100,000 0 1,100,000
法人
合资金信托计
划
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普通
无
股股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东中，重庆建峰工业集团有限公司与重庆智全实业有限责任公司之间
上述股东关联关系或一致 不符合《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；除此之
行动的说明 外，公司未知其他前十名无限售条件股东及前十名股东之间是否属于一致行
动人，也未知其是否存在关联关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
26
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆建峰工业集团有限公司 278,611,497 人民币普通股 278,611,497
重庆智全实业有限责任公司 29,433,063 人民币普通股 29,433,063
重庆国际信托有限公司－渝
信创新优势拾贰号集合资金 5,037,900 人民币普通股 5,037,900
信托
上海沅乙投资中心（有限合
3,700,000 人民币普通股 3,700,000
伙）
重庆国际信托有限公司－重
庆信托－渝信创新优势柒号 2,964,300 人民币普通股 2,964,300
集合资金信托计划
重庆国际信托有限公司－渝
信创新优势拾叁号集合资金 2,093,100 人民币普通股 2,093,100
信托
吴强 1,281,400 人民币普通股 1,281,400
张旭明 1,260,347 人民币普通股 1,260,347
吴峥 1,189,566 人民币普通股 1,189,566
华润深国投信托有限公司－
润金 133 号集合资金信托计 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
划
前 10 名无限售条件普通股股
上述股东中，重庆建峰工业集团有限公司与重庆智全实业有限责任公司之
东之间，以及前 10 名无限售
间不符合《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；除
条件普通股股东和前 10 名普
此之外，公司未知其他前十名无限售条件股东及前十名股东之间是否属于
通股股东之间关联关系或一
一致行动人，也未知其是否存在关联关系。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
融券业务股东情况说明（如 无
有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
27
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
28
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司 2015 年第一次临时股东大会和第
2015 年 01 月
何平 董事长 被选举 六届董事会第一次会议被选举为董事、
16 日
董事长。
公司 2015 年第一次临时股东大会和第
2015 年 01 月
宫晓川 副董事长 被选举 六届董事会第一次会议被选举为董事、
16 日
副董事长。
公司 2015 年第一次临时股东大会和第
董事、总经 2015 年 01 月
周召贵 被选举 六届董事会第一次会议被选举为董事、
理 16 日
被聘任为总经理。
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
李刚 董事 被选举
16 日 举为董事。
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
张元军 董事 被选举
16 日 举为董事。
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
高峰 董事 被选举
16 日 举为董事。
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
张孝友 独立董事 被选举
16 日 举为独立董事、
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
曹国华 独立董事 被选举
16 日 举为独立董事
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
陶长元 独立董事 被选举
16 日 举为独立董事。
2015 年 04 月 公司 2014 年年度股东大会被选举为独
唐学锋 独立董事 被选举
09 日 立董事。
2015 年 04 月 公司 2014 年年度股东大会被选举为独
吴 虹 独立董事 被选举
09 日 立董事。
2015 年 01 月
安传礼 独立董事 任期满离任
16 日
2015 年 01 月
刘 伟 独立董事 任期满离任
16 日
2015 年 01 月
王崇举 独立董事 任期满离任
16 日
孙芳城 独立董事 任期满离任 2015 年 01 月
29
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
16 日
2015 年 01 月
陈世泽 独立董事 任期满离任
16 日
2015 年 01 月
阴文强 监事会主席 任期满离任
16 日
公司 2015 年第一次临时股东大会和第
2015 年 01 月
周章庆 监事会主席 被选举 六届监事会第一次会议被选举为监事、
16 日
监事会主席。
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
纪军 监事 被选举
16 日 举为监事。
2015 年 01 月 公司 2015 年第一次临时股东大会被选
谢国华 监事 被选举
16 日 举为监事。
2015 年 01 月
史荣 职工监事 被选举 公司职工代表大会选举产生。
16 日
2015 年 01 月
吴崎 职工监事 被选举 公司职工代表大会选举产生。
16 日
2015 年 01 月 第六届董事会第一次会议被聘任为副
杜平 副总经理 聘任
16 日 总经理。
2015 年 01 月 第六届董事会第一次会议被聘任为副
杨晓斌 副总经理 聘任
16 日 总经理。
2015 年 01 月 第六届董事会第一次会议被聘任为副
潘伟雷 副总经理 聘任
16 日 总经理。
2015 年 01 月 第六届董事会第一次会议被聘任为副
富伟年 副总经理 聘任
16 日 总经理。
2015 年 01 月 第六届董事会第一次会议被聘任为副
甘云杰 副总经理 聘任
16 日 总经理。
副总经理、 2015 年 01 月 第六届董事会第一次会议被聘任为副
田军 聘任
董事会秘书 16 日 总经理、董事会秘书。
30
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
（一）合并资产负债表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 610,546,925.07 523,935,843.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 56,689,307.49 32,807,946.57
应收账款 33,527,518.30 6,970,882.58
预付款项 74,667,927.68 44,227,223.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 25,291,801.08 17,385,979.16
应收股利
其他应收款 11,881,005.31 15,238,195.08
买入返售金融资产
存货 443,664,094.31 380,104,090.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 307,272,586.85 317,109,620.18
流动资产合计 1,563,541,166.09 1,337,779,780.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,067,073.64 1,277,475.89
投资性房地产
31
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
固定资产 4,472,477,186.30 4,646,416,241.16
在建工程 64,305,705.20 45,431,296.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 444,939,411.24 461,411,388.36
开发支出 3,586.00
商誉
长期待摊费用 109,034,163.32 113,720,102.81
递延所得税资产 75,035.00 75,035.00
其他非流动资产 164,820,400.00 164,820,400.00
非流动资产合计 5,318,722,560.70 5,493,151,939.48
资产总计 6,882,263,726.79 6,830,931,720.10
流动负债：
短期借款 735,826,240.00 481,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 338,687,847.66 84,057,925.81
应付账款 304,160,841.48 304,196,858.08
预收款项 179,629,956.94 184,943,590.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18,502,185.83 22,533,917.91
应交税费 583,037.42 3,095,588.99
应付利息 42,600,000.00 10,650,000.00
应付股利
其他应付款 25,854,967.66 23,854,148.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 139,806,083.03 411,057,049.21
其他流动负债
流动负债合计 1,785,651,160.02 1,525,989,078.86
非流动负债：
长期借款 2,100,552,709.96 2,142,229,678.78
应付债券 996,107,312.44 995,327,312.44
32
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 6,460,566.40 6,460,566.40
专项应付款
预计负债
递延收益 104,251,068.00 86,251,068.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,207,371,656.80 3,230,268,625.62
负债合计 4,993,022,816.82 4,756,257,704.48
所有者权益：
股本 598,799,235.00 598,799,235.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,070,126,947.93 1,070,126,947.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备 7,705,241.71 818,077.26
盈余公积 110,526,070.41 110,526,070.41
一般风险准备
未分配利润 94,912,917.15 287,328,040.88
归属于母公司所有者权益合计 1,882,070,412.20 2,067,598,371.48
少数股东权益 7,170,497.77 7,075,644.14
所有者权益合计 1,889,240,909.97 2,074,674,015.62
负债和所有者权益总计 6,882,263,726.79 6,830,931,720.10
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
（二）母公司资产负债表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 198,366,685.22 206,250,476.29
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 49,182,904.99 27,694,946.57
应收账款 14,608,381.23 13,342,065.58
预付款项 53,491,502.99 40,924,900.17
应收利息
33
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收股利
其他应收款 93,437,581.72 10,885,309.79
存货 246,401,804.95 275,008,298.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 84,670,511.80 95,531,398.29
流动资产合计 740,159,372.90 669,637,395.58
非流动资产：
可供出售金融资产 60,000,000.00 60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 851,476,543.71 849,476,543.71
投资性房地产
固定资产 2,419,765,260.78 2,528,607,468.64
在建工程 53,622,500.29 45,431,296.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 89,554,830.60 91,423,137.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 109,034,163.32 113,720,102.81
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,583,453,298.70 3,688,658,548.72
资产总计 4,323,612,671.60 4,358,295,944.30
流动负债：
短期借款 406,926,240.00 150,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,706,402.45 22,617,777.68
应付账款 60,571,998.49 59,340,276.32
预收款项 175,334,054.74 182,699,798.40
应付职工薪酬 15,814,817.56 23,509,909.40
应交税费 559,665.25 549,949.05
应付利息 42,600,000.00 10,650,000.00
应付股利
其他应付款 76,586,410.31 107,805,457.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 83,066,083.03 297,477,049.21
其他流动负债
34
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动负债合计 887,165,671.83 854,650,217.70
非流动负债：
长期借款 406,292,709.96 413,649,678.78
应付债券 996,107,312.44 995,327,312.44
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 5,988,214.68
专项应付款
预计负债
递延收益 6,251,068.00 6,251,068.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,414,639,305.08 1,415,228,059.22
负债合计 2,301,804,976.91 2,269,878,276.92
所有者权益：
股本 598,799,235.00 598,799,235.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,071,628,536.08 1,071,628,536.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,978,592.02 818,077.26
盈余公积 110,526,070.41 110,526,070.41
未分配利润 234,875,261.18 306,645,748.63
所有者权益合计 2,021,807,694.69 2,088,417,667.38
负债和所有者权益总计 4,323,612,671.60 4,358,295,944.30
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
（三）合并利润表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,693,500,383.16 1,686,050,002.71
其中：营业收入 1,693,500,383.16 1,686,050,002.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,887,212,160.18 1,883,408,686.23
其中：营业成本 1,598,310,191.44 1,682,446,410.61
利息支出
35
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手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,728,416.76 820,415.44
销售费用 67,739,015.10 84,171,738.32
管理费用 109,974,674.28 69,766,149.36
财务费用 105,530,020.85 46,229,341.51
资产减值损失 3,929,841.75 -25,369.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 338,013.70 1,272,317.28
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -193,373,763.32 -196,086,366.24
加：营业外收入 1,126,186.04 191,257.34
其中：非流动资产处置利得 172,452.85
减：营业外支出 72,692.82 56,370.02
其中：非流动资产处置损失 9,034.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -192,320,270.10 -195,951,478.92
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -192,320,270.10 -195,951,478.92
归属于母公司所有者的净利润 -192,415,123.73 -196,232,852.82
少数股东损益 94,853.63 281,373.90
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价
36
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 -192,320,270.10 -195,951,478.92
归属于母公司所有者的综合收益总
-192,415,123.73 -196,232,852.82
额
归属于少数股东的综合收益总额 94,853.63 281,373.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3213 -0.3277
（二）稀释每股收益 -0.3213 -0.3277
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
（四）母公司利润表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,234,793,899.16 1,171,519,346.03
减：营业成本 1,122,240,873.97 1,141,936,702.17
营业税金及附加 1,728,416.76 742,094.38
销售费用 62,947,857.89 8,594,321.57
管理费用 77,972,472.07 65,291,910.23
财务费用 42,674,917.56 45,894,158.45
资产减值损失 214,554.28 -89,118.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
338,013.70 1,272,317.28
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -72,647,179.67 -89,578,404.55
加：营业外收入 885,726.70 118,012.04
其中：非流动资产处置利得 171,176.70
减：营业外支出 9,034.48
其中：非流动资产处置损失 9,034.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -71,770,487.45 -89,460,392.51
减：所得税费用
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -71,770,487.45 -89,460,392.51
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -71,770,487.45 -89,460,392.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
（五）合并现金流量表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,623,687,408.07 1,482,017,291.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,776,174.76
收到其他与经营活动有关的现金 19,994,030.17 9,031,570.17
经营活动现金流入小计 1,643,681,438.24 1,492,825,036.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,424,034,947.50 1,603,837,169.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
106,634,699.77 109,983,335.56
金
支付的各项税费 5,677,458.99 8,065,171.38
支付其他与经营活动有关的现金 46,212,989.91 31,378,432.97
经营活动现金流出小计 1,582,560,096.17 1,753,264,109.84
经营活动产生的现金流量净额 61,121,342.07 -260,439,073.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 338,013.70 1,942,164.38
处置固定资产、无形资产和其他长
1,578,084.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,441,659.24 1,298,453.36
投资活动现金流入小计 4,357,757.55 3,240,617.74
购建固定资产、无形资产和其他长
81,362,697.11 268,223,801.72
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 160,457.77 129,798.18
投资活动现金流出小计 83,523,154.88 268,353,599.90
投资活动产生的现金流量净额 -79,165,397.33 -265,112,982.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
39
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 401,226,240.00 714,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 244,695,458.83
筹资活动现金流入小计 645,921,698.83 714,000,000.00
偿还债务支付的现金 451,181,396.94 116,770,541.04
分配股利、利润或偿付利息支付的
90,085,165.31 73,004,593.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 541,266,562.25 189,775,134.95
筹资活动产生的现金流量净额 104,655,136.58 524,224,865.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 86,611,081.32 -1,327,190.89
加：期初现金及现金等价物余额 523,935,843.75 737,394,319.97
六、期末现金及现金等价物余额 610,546,925.07 736,067,129.08
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
（六）母公司现金流量表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,207,155,885.12 1,040,433,705.61
收到的税费返还 1,776,174.76
收到其他与经营活动有关的现金 42,774,300.25 646,909,653.90
经营活动现金流入小计 1,249,930,185.37 1,689,119,534.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,001,198,813.08 1,137,842,586.76
支付给职工以及为职工支付的现
92,938,734.62 105,467,419.94
金
支付的各项税费 3,398,618.87 5,975,452.45
支付其他与经营活动有关的现金 181,925,754.28 519,900,251.05
经营活动现金流出小计 1,279,461,920.85 1,769,185,710.20
经营活动产生的现金流量净额 -29,531,735.48 -80,066,175.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 338,013.70 1,942,164.38
处置固定资产、无形资产和其他长
1,574,284.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
40
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金 1,676,030.89 242,146,587.75
投资活动现金流入小计 3,588,329.20 244,088,752.13
购建固定资产、无形资产和其他长
359,316.50 3,389,855.91
期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 61,540.61 170,426,055.81
投资活动现金流出小计 2,420,857.11 173,815,911.72
投资活动产生的现金流量净额 1,167,472.09 70,272,840.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 256,926,240.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 256,926,240.00
偿还债务支付的现金 213,021,396.94 116,770,541.04
分配股利、利润或偿付利息支付的
23,424,370.74 26,589,090.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 236,445,767.68 143,359,631.93
筹资活动产生的现金流量净额 20,480,472.32 -143,359,631.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,883,791.07 -153,152,967.45
加：期初现金及现金等价物余额 206,250,476.29 364,168,539.94
六、期末现金及现金等价物余额 198,366,685.22 211,015,572.49
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
（七）合并所有者权益变动表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 所有
项目 具 减： 其他 一般 少数股 者权
资本公 专项储 盈余公 未分配
股本 优 永 库存 综合 风险 东权益 益合
其 积 备 积 利润
先 续 股 收益 准备 计
他
股 债
287,32 2,074
一、上年期末余 598,799, 1,070,12 818,07 110,526, 7,075,6
8,040.8 ,674,
额 235.00 6,947.93 7.26 070.41 44.14
8 015.6
41
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2
加：会计政
策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
2,074
287,32
二、本年期初余 598,799, 1,070,12 818,07 110,526, 7,075,6 ,674,
8,040.8
额 235.00 6,947.93 7.26 070.41 44.14 015.6
8
2
三、本期增减变 -192,41
6,887,1 94,853. -185,
动金额（减少以 5,123.7
64.45 63 433,1
“－”号填列） 3
05.65
-192,41
（一）综合收益 94,853. -192,
5,123.7
总额 63 320,2
3
70.10
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
42
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
亏损
4．其他
6,887
6,887,1
（五）专项储备 ,164.
64.45
45
9,529
9,529,1
1．本期提取 ,134.
34.73
73
2,641
2,641,9
2．本期使用 ,970.
70.28
28
（六）其他
1,889
四、本期期末余 598,799, 1,070,12 7,705,2 110,526, 94,912, 7,170,4 ,240,
额 235.00 6,947.93 41.71 070.41 917.15 97.77 909.9
7
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 所有
项目 具 减： 其他 一般 少数股 者权
资本公 专项储 盈余公 未分配
股本 优 永 库存 综合 风险 东权益 益合
其 积 备 积 利润
先 续 股 收益 准备 计
他
股 债
2,440
654,71
一、上年期末余 598,799, 1,070,12 4,486.9 110,526, 6,227,9 ,398,
3,459.7
额 235.00 6,947.93 9 070.41 71.99 172.0
2
4
-5,91
加：会计政 -5,910,
0,995
策变更 995.16
.16
前期差错更正
同一控
制下企业合并
其他
2,434
648,80
二、本年期初余 598,799, 1,070,12 4,486.9 110,526, 6,227,9 ,487,
2,464.5
额 235.00 6,947.93 9 070.41 71.99 176.8
6
8
三、本期增减变 -361,47 -359,
813,59 847,67
动金额（减少以 4,423.6 813,1
0.27 2.15
“－”号填列） 8 61.26
-361,47 -360,
（一）综合收益 847,67
4,423.6 626,7
总额 2.15
8 51.53
43
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
813,59 813,5
（五）专项储备
0.27 90.27
13,72
13,722,
1．本期提取 2,787
787.04
.04
12,90
12,909,
2．本期使用 9,196
196.77
.77
（六）其他
2,074
287,32
四、本期期末余 598,799, 1,070,12 818,07 110,526, 7,075,6 ,674,
8,040.8
额 235.00 6,947.93 7.26 070.41 44.14 015.6
8
2
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
44
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（八）母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆建峰化工股份有限公司 2015 年 6 月 30 日 单位：元
本期
其他权益工
具 减：
项目 资本公 其他综 专项储 未分配利 所有者权益
股本 优 永 库存 盈余公积
其 积 合收益 备 润 合计
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余 598,799, 1,071,62 818,077. 110,526,0 306,645,7 2,088,417,6
额 235.00 8,536.08 26 70.41 48.63 67.38
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 598,799, 1,071,62 818,077. 110,526,0 306,645,7 2,088,417,6
额 235.00 8,536.08 26 70.41 48.63 67.38
三、本期增减变
5,160,51 -71,770,48 -66,609,972.
动金额（减少以
4.76 7.45 69
“－”号填列）
（一）综合收益 -71,770,48 -71,770,487.
总额 7.45 45
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
45
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
5,160,51 5,160,514.7
（五）专项储备
4.76 6
6,510,10 6,510,100.0
1．本期提取
0.00 0
1,349,58 1,349,585.2
2．本期使用
5.24 4
（六）其他
四、本期期末余 598,799, 1,071,62 5,978,59 110,526,0 234,875,2 2,021,807,6
额 235.00 8,536.08 2.02 70.41 61.18 94.69
上期
其他权益工
具 减：
项目 资本公 其他综 专项储 未分配利 所有者权益
股本 优 永 库存 盈余公积
其 积 合收益 备 润 合计
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余 598,799, 1,071,62 110,526,0 659,238,3 2,440,196,7
4,486.99
额 235.00 8,536.08 70.41 88.64 17.12
加：会计政 -5,480,190 -5,480,190.9
策变更 .92 2
前期差错更正
其他
二、本年期初余 598,799, 1,071,62 110,526,0 653,758,1 2,434,716,5
4,486.99
额 235.00 8,536.08 70.41 97.72 26.20
三、本期增减变
813,590. -347,112,4 -346,298,85
动金额（减少以
27 49.09 8.82
“－”号填列）
（一）综合收益 -347,112,4 -347,112,44
总额 49.09 9.09
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
46
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
813,590.
（五）专项储备 813,590.27
27
13,722,7 13,722,787.
1．本期提取
87.04 04
12,909,1 12,909,196.
2．本期使用
96.77 77
（六）其他
四、本期期末余 598,799, 1,071,62 818,077. 110,526,0 306,645,7 2,088,417,6
额 235.00 8,536.08 26 70.41 48.63 67.38
法定代表人：何平 主管会计工作负责人：田军 会计机构负责人：游勇
47
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆建峰化工股份有限公司
财务报表附注
2015 半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆建峰化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 经重庆市人民政府渝府
[1999]93 号文批准，由重庆农药化工（集团）有限公司在改制基础上发起设立，于 1999 年
5 月 28 日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市涪陵区。公司现持有注册号
为渝直 500000000003898 的《营业执照》，注册资本 59,879.9235 万元，股份总数 59,879.9235
万股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 59,879.9235 万股。公司股票已
于 1999 年 9 月 16 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化学原料及化学制品制造行业。经营范围：生产、销售化肥（含尿素、复合肥）
氮气、液氨，向境外派遣各类劳务人员（不含海员），在核定经营地域内从事码头和其他港
口设施经营、货物（化肥）装卸、仓储经营。D1 第一类压力容器，D2 第二类低、中压力容
器设计、制造，GC2、GC3 压力管道设计，GC2 压力管道安装，防腐蚀施工壹级，生产、销售
化工产品（不含危险化学品），利用自有资金对化肥及化工产品开发项目进行投资，化工装
置维护、检修，钢结构加工及相关技术咨询服务，货物进出口（以上经营范围法律法规禁止
的不得经营，法律法规限制的取得许可后方可经营；属子公司取得的行政许可由子公司经
营）。主要产品包括尿素、三聚氰胺等化工产品。
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 19 日第六届第五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
48
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 公司不存在对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的
情况。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
49
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据做出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
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信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十一) 应收款项
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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单个客户欠款余额占应收款项总额 5%以上(含)的应收
标准 款项且金额在 50 万元以上（含）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 70.00 70.00
5 年以上 100.00 100.00
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合和合并范围内关联方款项组合的未
来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
2．已经就处置该组成部分作出决议；3．与受让方签订了不可撤销的转让协议；4．该项转
让很可能在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
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并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 10-35 3.00 2.77-9.70
机器设备 直线法 5-15 3.00 6.47-19.40
运输工具 直线法 6-12 3.00 8.08-16.17
其他设备 直线法 5-10 3.00 9.7-19.40
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
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金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限
土地使用权 40 年、50 年
专利权及非专利技术 5 年、10 年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
(二十一) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司主要销售尿素、三聚氰胺等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十八) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
本公司本期不存在会计政策变更
2. 重要会计估计变更
本公司本期不存在会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、13%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.20%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
八一六农资有限公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1.根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠
政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在
西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2015 年上半年公司及全资子公
司八一六农资有限公司的经营业务未发生改变， 2012 年 10 月，经重庆市涪陵区国家税务
局审核批准，本公司及全资子公司八一六农资有限公司经营业务符合《产业结构调整目录
(2011 年本)》“鼓励类”第十一条第 5 款的规定，同意本公司及全资子公司八一六农资有限
公司 2011 年至 2020 年按 15%税率申报缴纳企业所得税。
2.根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税
字[2001]113 号），公司生产销售的复合肥等农用化肥产品自 2001 年 8 月 1 日起免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税字[2005]87 号），
自 2005 年 7 月 1 日起对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征
收增值税。
3.根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税
字[2001]113 号），公司全资子公司八一六农资有限公司及其控股子公司江苏八一六华泰农
资有限公司和南宁八一六农资有限公司批发和零售的化肥免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 65,537.00 27,342.49
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行存款 117,139,841.22 209,174,646.40
其他货币资金 493,341,546.85 314,733,854.86
合 计 610,546,925.07 523,935,843.75
(2) 其他说明
1) 期末银行存款中有 86,205,198.56 元系存放于重庆化医控股集团财务有限公司的活
期存款，详见本财务报表附注九（二）6 之说明。
2) 期末其他货币资金中使用有限制的款项共计 493,341,546.85 元，其中：银行承兑汇
票保证金 73,441,546.85 元、保函保证金 900,000.00 元、为短期借款提供质押的定期存款
313,600,000.00 元(详见本财务报表附注五(一)短期借款之说明)、为开具应付票据提供质
押的定期存款 105,400,000.00 元(详见本财务报表附注五(一)应付票据之说明)。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑
56,689,307.49 56,689,307.49 32,807,946.57 32,807,946.57
汇票
合 计 56,689,307.49 56,689,307.49 32,807,946.57 32,807,946.57
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 48,810,742.40
小 计 48,810,742.40
(3) 其他说明
期末应收票据中有 43,511,636.99 元存放于重庆化医控股集团财务有限公司，详见本财
务报表附注九（二）6 之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
36,555,055.93 100.00 3,027,537.63 8.28 33,527,518.30
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 36,555,055.93 100.00 3,027,537.63 8.28 33,527,518.30
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
7,356,026.84 100.00 385,144.26 5.24 6,970,882.58
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 7,356,026.84 100.00 385,144.26 5.24 6,970,882.58
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 36,416,793.78 3,003,281.61 8.25
1-2 年 86,113.15 8,611.32 10.00
2-3 年 52,149.00 15,644.70 30.00
小 计 36,555,055.93 3,027,537.63 8.28
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,642,393.37 元, 本期无收回或转回的坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
英威达纺织品经营服务（上海）有 12,622,558.37 34.53 631,127.92
限公司
浙江华峰氨纶股份有限公司 10,555,561.85 28.88 527,778.09
中成进出口股份有限公司 3,817,015.00 10.44 190,850.75
重庆建峰工业集团有限公司 1,474,109.34 4.03 73,705.47
重庆卡贝乐化工有限责任公司 1,378,227.44 3.77 68,911.37
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
小 计 29,847,472.00 81.65 1,492,373.60
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 72,347,736.55 96.89 58,023,994.59 41,907,032.15 94.75 41,907,032.15
1-2 年 2,061,271.13 2.76 2,061,271.13 2,061,271.13 4.66 2,061,271.13
2-3 年 258,920.00 0.35 258,920.00 258,920.00 0.59 258,920.00
合 计 74,667,927.68 100.00 60,344,185.72 44,227,223.28 100.00 44,227,223.28
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司西南油气田
28,371,252.82 38.00
分公司重庆气矿
成都铁路局白涛车站 4,736,090.00 6.34
安微钰诚融资租赁有限公司 3,020,124.09 4.04
中国石化化工销售有限公司江苏分公司 2,000,000.00 2.68
重庆昌福科技有限公司 1,150,000.00 2.93
小 计 39,277,466.91 53.99
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
定期存款 25,291,801.08 17,385,979.16
合 计 25,291,801.08 17,385,979.16
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
15,097,392.38 100.00 3,216,387.07 21.30 11,881,005.31
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,097,392.38 100.00 3,216,387.07 21.30 11,881,005.31
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
17,167,133.77 100.00 1,928,938.69 11.24 15,238,195.08
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 17,167,133.77 100.00 1,928,938.69 11.24 15,238,195.08
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 13,577,352.38 2,069,803.07 15.24
1-2 年 224,240.00 22,424.00 10.00
2-3 年 243,700.00 73,110.00 30.00
3-4 年 2,100.00 1,050.00 50.00
5 年以上 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00
小 计 15,097,392.38 3,216,387.07 21.30
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,287,448.38 元、本期无收回或转回的坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
安全风险抵押金及保证金 1,302,200.00 1,703,620.00
备用金 1,048,802.53 826,379.72
保险赔款 66,555.50 467,477.00
淡储贴息款 6,206,400.00
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应收暂付款 5,278,074.31 5,739,000.00
资产转让款 1,386,637.59
待摊费用 6,413,473.08
其他 988,286.96 837,619.46
合 计 15,097,392.38 17,167,133.77
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
待摊费用 待摊折旧 6,413,473.08 1 年以内 42.48
青海省冷湖昆湖 应收暂付
5,107,074.31 1 年以内 33.83 1,275,172.29
钾肥公司 款
重庆市人民政府
安全风险
安全生产委员会 1,050,000.00 5 年以上 6.95 1,050,000.00
抵押金
办公室
涪陵区清理建设
领域拖欠工程款 保证金 217,300.00 1 年以内 1.44 10,865.00
工作协调小组
瓜州县瑞丰农资
应收暂付
供销有限责任公 171,000.00 1 年以内 1.13 8,550.00
款
司
小 计 12,958,847.39 85.84 2,344,587.29
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备
原材料 14,321,341.70 14,321,341.70 14,920,242.98 14,920,242.98
在产品 49,816,709.69 49,816,709.69 45,941,881.26 45,941,881.26
库存商品 279,740,871.52 46,282.78 279,694,588.74 223,989,917.03 3,918,873.88 220,071,043.15
包装物 185,265.82 185,265.82 227,683.30 227,683.30
低值易耗品 763,954.74 763,954.74 1,600,638.17 1,600,638.17
备品备件 98,882,233.62 98,882,233.62 97,342,601.16 97,342,601.16
合 计 443,710,377.09 46,282.78 443,664,094.31 384,022,963.90 3,918,873.88 380,104,090.02
(2) 存货跌价准备
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,918,873.88 3,872,591.10 46,282.78
小 计 3,918,873.88 3,872,591.10 46,282.78
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 306,224,116.00 316,061,149.33
预缴企业所得税 1,048,470.85 1,048,470.85
合 计 307,272,586.85 317,109,620.18
9. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
其中：按成本计
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
量的
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
中农矿产资源勘
40,000,000.00 40,000,000.00
探有限公司
重庆市北部新区
化医小额贷款有 20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
小 计 60,000,000.00 60,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
中农矿产资源勘
2.00
探有限公司
重庆市北部新区
化医小额贷款有 10.00
限公司
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
小 计
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
3,067,073.64 3,067,073.64 1,277,475.89 1,277,475.89
投资
合 计 3,067,073.64 3,067,073.64 1,277,475.89 1,277,475.89
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资 权益法下确
期初数 其他综合
单位 增加投资 减少投资 认的投资损
收益调整
益
联营企业
重庆市彭峰农
1,277,475.89
资有限公司
重庆逸合峰生 2,000,000.00
物科技有限公
司
合 计 1,277,475.89 2,000,000.00
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
重庆市彭峰农 210,402.25 1,067,073.64
资有限公司
重庆逸合峰生
物科技有限公 2,000,000.00
司
合 计 210,402.25 3,067,073.64
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
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账面原值
期初数 1,073,496,561.37 5,716,206,166.11 21,308,423.69 16,648,785.03 6,827,659,936.20
本期增加金额 -3,205,183.94 204,100.00 16,250.00 -2,984,833.94
1) 购置 204,100.00 16,250.00 220,350.00
2) 在建工程转入 208,212.83 208,212.83
3）其它 -3,413,396.77 -3,413,396.77
本期减少金额 399,836.78 237,600.00 7,780.00 645,216.78
1) 报废 237,600.00 237,600.00
2) 出售 399,836.78 7,780.00 399,836.78
期末数 1,073,496,561.37 5,712,601,145.39 21,274,923.69 16,657,255.03 6,824,029,885.48
累计折旧
期初数 185,707,327.52 1,969,349,000.77 5,817,183.29 11,321,422.72 2,172,194,934.30
本期增加金额 21,837,929.90 147,036,023.64 864,980.40 570,070.20 170,309,004.14
1) 计提 21,837,929.90 147,036,023.64 864,980.40 570,070.20 170,309,004.14
本期减少金额 210,769.21 230,472.00 5,388.80 446,580.01
1) 报废 230,472.00 230,472.00
2) 出售 210,769.21 5,388.80 216,108.01
期末数 207,545,257.42 2,116,385,024.41 6,682,163.69 11,891,492.92 2,342,503,938.44
减值准备
期初数 9,048,760.74 9,048,760.74
本期增加金额
1) 计提[注]
本期减少金额
期末数 9,048,760.74 9,048,760.74
账面价值
期末账面价值 865,951,303.95 3,587,167,360.24 14,592,760.00 4,765,762.11 4,472,477,186.30
期初账面价值 887,789,233.85 3,737,808,404.60 15,491,240.40 5,327,362.31 4,646,416,241.16
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
72
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
二化项目包装楼、安全维修楼等 20,891,691.39 正在办理过程中
聚四氢呋喃项目房屋建筑物 87,194,026.12 正在办理过程中
小 计 108,085,717.51
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
基建工程-
聚四氢呋 10,683,204.91 10,683,204.91
喃
生产设备
更新改造 49,596,956.65 49,596,956.65 42,177,631.08 42,177,631.08
项目
其他 4,025,543.64 4,025,543.64 3,253,665.18 3,253,665.18
合 计 64,305,705.20 64,305,705.20 45,431,296.26 45,431,296.26
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
基建工程-聚
10,683,204.91 10,683,204.91
四氢呋喃
生产设备更
新改造项目
42,177,631.08 7,627,538.40 208,212.83 49,596,956.65
其他 3,253,665.18 771,878.46 4,025,543.64
小 计 45,431,296.26 19,082,621.77 208,212.83 64,305,705.20
(续上表)
工程累计投入占预 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化率
工程名称 资金来源
算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 (%)
基建工程-聚四
自筹
氢呋喃
生产设备更新
自筹
改造项目
自筹
其他
小 计
13. 无形资产
(1) 明细情况
73
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项 目 土地使用权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 207,340,936.39 275,537,812.27 482,878,748.66
本期增加金额
1) 购置
本期减少金额
期末数 207,340,936.39 275,537,812.27 482,878,748.66
累计摊销
期初数 17,102,460.51 4,283,648.43 21,386,108.94
本期增加金额 2,431,964.66 14,040,012.46 16,471,977.12
1) 计提 2,431,964.66 14,040,012.46 16,471,977.12
本期减少金额
期末数 19,534,425.71 18,323,660.89 37,858,086.06
减值准备
期初数 81,251.36 81,251.36
本期增加金额
1) 计提[注]
本期减少金额
期末数 81,251.36 81,251.36
账面价值
期末账面价值 187,806,511.22 257,132,900.02 444,939,411.24
期初账面价值 190,238,475.88 271,172,912.48 461,411,388.36
14.开发支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
聚天门冬氨酸产品
2,471,586.00 2,468,000.00 3,586.00
的二次开发
合计 2,471,586.00 2,468,000.00 3,586.00
74
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
15. 长期待摊费用
本期计提减值
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
准备
非独占性使用
三聚氰胺生产
11,311,480.55 294,741.62 11,016,738.93
技术许可使用
费[注]
合成氨技术许
102,049,063.16 7,203,463.26 94,845,599.90
可费
无损检测资质 359,559.10 89,889.78 269,669.32
催化剂 5,804,310.35 2,902,155.18 2,902,155.17
合 计 113,720,102.81 5,804,310.35 10,490,249.84 109,034,163.32
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 861,553.71 75,035.00 300,140.00 75,035.00
合 计 861,553.71 75,035.00 300,140.00 75,035.00
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付土地款 14,820,400.00 14,820,400.00
一年以上到期的定期存款 150,000,000.00 150,000,000.00
合 计 164,820,400.00 164,820,400.00
18. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 296,700,000.00 331,600,000.00
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 250,000,000.00 50,000,000.00
融资租赁 89,126,240.00
75
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合 计 735,826,240.00 481,600,000.00
(2) 其他说明
期末，质押借款 296,700,000.00 元，其中 278,900,000.00 元系一年以内到期的定期存
款 294,600,000.00 元 提 供 质 押 、 17,800,000.00 元 系 一 年 以 内 到 期 的 定 期 存 款
19,000,000.00 元提供质押，抵押借款 100,000,000.00 元系二化包装楼及土地使用权提供
抵押。
19. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 338,687,847.66 84,057,925.81
合 计 338,687,847.66 84,057,925.81
(2) 其他说明
1）应付票据中 32,003,844.47 元系委托重庆化医控股集团财务有限公司开具的银行承
兑汇票，详见本财务报表附注九（二）6 之说明。
2)公司 105,400,000.00 元定期存款为其在中国银行股份有限公司重庆涪陵分行开具银
行承兑汇票提供质押但保，期末公司开具的银行承兑汇票余额为 75,609,907.54 元。
20. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 59,062,292.32 49,448,743.51
工程款 245,098,549.16 254,748,114.57
合 计 304,160,841.48 304,196,858.08
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中化二建集团有限公司 15,063,574.07 工程款未到付款期
河南开元空分集团有限公司 7,070,000.00 工程款未到付款期
中国船舶重工集团公司第七
3,877,726.00 工程款未到付款期
一一研究所
安徽鸿路钢结构（集团）股
2,805,000.00 工程款未到付款期
份有限公司
76
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
小 计 28,816,300.07
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 179,629,956.94 184,943,590.60
合 计 179,629,956.94 184,943,590.60
(2) 无账龄超过 1 年的重要预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,376,187.80 93,909,492.07 97,949,174.15 18,336,505.72
离职后福利—设定提存计划 157,730.11 16,544,864.73 16,536,914.73 165,680.11
合 计 22,533,917.91 110,454,356.80 114,486,088.88 18,502,185.83
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 11,372,389.64 69,021,983.87 71,161,801.13 9,232,572.38
职工福利费 5,392,582.63 5,392,582.63
社会保险费 232,068.55 10,854,133.36 10,850,979.66 235,222.25
其中： 医疗保险费 232,068.55 8,465,847.04 8,463,197.04 234,718.55
工伤保险费 1,975,600.61 1,975,256.11 344.50
生育保险费 412,685.71 412,526.51 159.20
住房公积金 1,000,687.00 7,422,975.00 8,398,518.00 25,144.00
工会经费和职工教育经费 9,771,042.61 1,217,817.21 2,145,292.73 8,843,567.09
其他
小 计 22,376,187.80 93,909,492.07 97,949,174.15 18,336,505.72
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
77
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基本养老保险 157,730.11 15,449,107.31 15,441,687.31 165,150.11
失业保险费 1,095,757.42 1,095,227.42 530.00
小 计 157,730.11 16,544,864.73 16,536,914.73 165,680.11
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
营业税 24,666.35 16,116.96
代扣代缴个人所得税 35,703.06 29,539.09
城市维护建设税 1,726.64 1,128.18
教育费附加 739.99 483.51
地方教育附加 493.33 322.34
代扣代缴非居民企业所得税 2,524,165.00
其他 519,708.05 523,833.91
合 计 583,037.42 3,095,588.99
24. 应付利息
项 目 期末数 期初数
公司债券利息 42,600,000.00 10,650,000.00
合 计 42,600,000.00 10,650,000.00
25. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
风险抵押金及保证金 8,743,766.69 8,984,869.00
应付暂收款 15,083,176.69 13,480,623.89
其他 2,028,024.28 1,388,655.37
合 计 25,854,967.66 23,854,148.26
(2) 无账龄超过 1 年的重要其他应付款
78
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
26. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 139,806,083.03 411,057,049.21
合 计 139,806,083.03 411,057,049.21
27. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 86,292,709.96 93,649,678.78
保证借款 2,014,260,000.00 2,048,580,000.00
合 计 2,100,552,709.96 2,142,229,678.78
(2) 其他说明
期末抵押借款 86,292,709.96 元系一化房产、设备及土地使用权提供抵押。
28. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
12 建峰债 996,107,312.44 995,327,312.44
合 计 996,107,312.44 995,327,312.44
(2) 应付债券增减变动
债券 发行 债券 发行
面值 溢(折)价额
名称 日期 期限 金额
12 建峰债 1,000,000,000.00 2012-11-2 7年 992,200,000.00 7,800,000.00
小 计 1,000,000,000.00 992,200,000.00 7,800,000.00
债券 按面值 本期溢(折)价 尚未摊销的溢(折)
期初数 期末数
名称 计提利息 摊销额 价
12 建峰债 995,327,312.44 31,950,000.00 780,000.00 3,892,687.56 996,107,312.44
小 计 995,327,312.44 31,950,000.00 780,000.00 3,892,687.56 996,107,312.44
(3) 其他说明
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2012〕996 号文核准，公司于 2012 年 11 月 2 日
公开发行面值人民币 10 亿元的公司债券，票面利率为 6.39%，期限为发行之日起 7 年，附 5
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年末公司上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
29. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 6,460,566.40 6,460,566.40
合 计 6,460,566.40 6,460,566.40
2) 设定受益计划的内容
公司为未来退休人员提供一次性厂内非统筹待遇，由年功补贴、医药费构成，具体情况
如下：对 2007 年 1 月 1 日及以后退休的原长期合同工，截止到 2006 年 12 月 31 日，连续工
龄满 12 年的，支付 12 年的一次性补贴；连续工龄不满 12 年的，按实际工龄支付一次性补
贴，退休后不再支付任何非统筹待遇。
30. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 86,251,068.00 18,000,000.00 104,251,068.00 [注]
合 计 86,251,068.00 18,000,000.00 104,251,068.00
[注]其中 98,000,000.00 元系公司子公司重庆弛源化工有限公司投资建设的年产 4.6
万吨聚四氢呋喃工程项目分别于 2012 年、2015 年收到的中央预算内投资的产业振兴和技术
改造项目专项资金；6,251,068.00 元系污水处理项目补贴资金。
(2) 政府补助明细情况
本期计入营 与资产相
本期新增 其他
项 目 期初数 业 期末数 关/与收
补助金额 变动
外收入金额 益相关
产业振兴
与资产
及技改资 80,000,000.00 18,000,000.00 98,000,000.00
相关
金
污水处理
与资产
项目补贴 6,251,068.00 6,251,068.00
相关
资金
小 计 86,251,068.00 18,000,000.00 104,251,068.00
80
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31. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 598,799,235.00 598,799,235.00
32. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,069,826,947.93 1,069,826,947.93
其他资本公积 300,000.00 300,000.00
合 计 1,070,126,947.93 1,070,126,947.93
33. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 818,077.26 9,529,134.73 2,641,970.28 7,705,241.71
合 计 818,077.26 9,529,134.73 2,641,970.28 7,705,241.71
(2) 其他说明
公司依据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的
通知（财企[2012]16 号）的规定提取和使用安全生产管理费。
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 110,526,070.41 110,526,070.41
合 计 110,526,070.41 110,526,070.41
35. 未分配利润
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 287,328,040.88 654,713,459.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,910,995.16
81
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
调整后期初未分配利润 287,328,040.88 648,802,464.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -192,415,123.73 -361,474,423.68
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 94,912,917.15 287,328,040.88
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业
1,668,597,250.88 1,590,680,949.30 1,642,692,792.07 1,640,068,308.79
务收入
其他业
24,903,132.28 7,629,242.14 43,357,210.64 42,378,101.82
务收入
合计 1,693,500,383.16 1,598,310,191.44 1,686,050,002.71 1,682,446,410.61
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 306,806.89 745,832.22
城市维护建设税 25,206.90 52,208.26
教育费附加 10,802.97 22,374.96
关税 1,385,600.00
合 计 1,728,416.76 820,415.44
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 55,174,089.23 68,424,848.58
职工薪酬 3,821,480.10 5,406,965.06
仓储费 482,173.62 2,038,659.41
保险费 990,478.05 1,164,602.00
差旅费 858,939.50 876,273.61
业务经费 147,818.94 282,861.60
其他 6,264,035.66 5,977,528.06
82
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合 计 67,739,015.10 84,171,738.32
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 29,856,550.37 30,712,470.16
综合服务费 12,928,013.05 14,171,483.25
税费 4,278,317.17 4,156,585.89
长期资产折旧及摊销 39,839,235.95 13,435,389.59
运输费 1,140,990.84 1,063,416.26
租赁费 585,421.80 906,570.30
修理费 90,680.87 208,684.43
差旅费 3,132,115.35 488,778.00
中介机构服务费 1,107,057.94 1,132,770.59
停工损失 9,149,458.26
其他 7,866,832.68 3,490,000.89
合 计 109,974,674.28 69,766,149.36
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 123,423,684.39 58,839,314.43
减：利息收入 10,107,030.39 12,528,968.38
加：汇兑损益 -8,767,937.64 -887,572.26
加：手续费及其他 981,304.49 806,567.72
合 计 105,530,020.85 46,229,341.51
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,929,841.75 -25,369.01
合 计 3,929,841.75 -25,369.01
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
83
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行理财产品收益 338,013.70 1,272,317.28
合 计 338,013.70 1,272,317.28
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 172,452.85 172,452.85
其中：固定资产处置利得 172,452.85 172,452.85
政府补助 896,700.00 59,400.00 896,700.00
其他 57,033.19 131,857.34 57,033.19
合 计 1,126,186.04 191,257.34 1,126,186.04
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 本期数 上年同期数
与收益相关
节能产品惠民工程高效电机 与收益相关
46,800.00
财政补贴款
对外技术服务财政拨款补助 12,600.00 与收益相关
出口企业技改研发补贴 496,700.00 与收益相关
升规补助 200,000.00 与收益相关
市名牌、知名产品企业奖励 200,000.00 与收益相关
小 计 896,700.00 59,400.00
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 9,034.48 9,034.48
其中：固定资产处置损失 9,034.48 9,034.48
罚款支出 43,133.40 43,133.40
其他 20,524.94 56,370.02 20,524.94
合 计 72,692.82 56,370.02 72,692.82
84
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的单位之间往来款 8,300,000.00 3,100,000.00
收到淡储贴息款 6,206,320.00
收到的保证金 713,850.00 2,020,165.00
收到的保险陪款 875,979.65 939,119.70
收到的政府补助款 896,700.00
收到的其它 3,001,180.52 2,972,285.47
合 计 19,994,030.17 9,031,570.17
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付单位之间往来款 8,300,000.00 3,100,000.00
支付运输费 1,140,990.84 1,063,416.26
支付仓储及保险费 1,472,651.67 3,203,261.41
支付差旅费 3,991,054.85 1,365,051.61
支付综合服务费 12,928,013.05 14,171,483.25
支付中介机构服务费 1,107,057.94 1,132,770.59
支付业务经费 560,870.74 799,292.80
支付排污费 221,610.00 276,556.00
支付租赁费 585,421.80 906,570.30
支付的保证金 2,002,753.00 1,678,250.00
支付其他 13,902,566.02 3,681,780.75
合 计 46,212,989.91 31,378,432.97
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到信用证保证金利息 1,205,993.49
85
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到的活期存款利息 1,235,665.75 1,298,453.36
合 计 2,441,659.24 1,298,453.36
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的银行手续费 160,457.77 129,798.18
合 计 160,457.77 129,798.18
5. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到产业振兴及技改资金 18,000,000.00
收到的票据融资款 226,695,458.83
合 计 244,695,458.83
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -192,320,270.10 -195,951,478.92
加：资产减值准备 3,929,841.75 -25,369.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
164,160,699.01 111,308,409.56
产折旧
无形资产摊销 16,113,025.90 2,357,977.73
长期待摊费用摊销 10,874,197.06 8,969,838.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-158,162.22 -50,460.00
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 105,530,020.85 46,229,341.51
投资损失(收益以“－”号填列) -338,013.70 -1,272,317.28
86
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -63,560,004.29 -57,744,532.88
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -168,666,777.30 142,089,454.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 185,556,785.11 -316,349,937.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 61,121,342.07 -260,439,073.78
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 610,546,925.07 736,067,129.08
减：现金的期初余额 523,935,843.75 737,394,319.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 86,611,081.32 -1,327,190.89
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 117,205,378.22 209,201,988.89
其中：库存现金 65,537.00 27,342.49
可随时用于支付的银行存款 117,139,841.22 209,174,646.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 117,205,378.22 209,201,988.89
87
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(3) 现金流量表补充资料的说明
期末使用受限制的现金和现金等价物为 493,341,546.85 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 493,341,546.85 开具票据存入保证金，以及为借款提
供质押
固定资产 53,072,731.30 为借款提供抵押
无形资产 81,007,440.72 为借款提供抵押
其他非流动资产 150,000,000.00 为借款提供质押
合 计 777,421,718.87
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 744,689.24
其中：美元 29.13 6.1136 178.09
欧元 108,232.57 6.8699 743,546.93
英镑 100.00 9.6422 964.22
一年内到期的非流动负债 8,052,040.10
其中：欧元 1,172,075.30 6.8699 8,052,040.10
长期借款 86,292,709.96
其中：欧元 12,560,984.87 6.8699 86,292,709.96
六、合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
88
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直接 间接
八一六农资有
重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 商业 100.00 出资设立
限公司
重庆弛源化工
重庆市涪陵区 重庆市涪陵区 制造业 100.00 出资设立
有限公司
江苏八一六华
泰农资有限公 江苏省南通市 江苏省南通市 商业 51.00 出资设立
司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 3,067,073.64 1,277,475.89
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 235,952.53
其他综合收益
综合收益总额 235,952.53
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款、应收票据
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
89
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应
收账款的 81.65%源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增
级。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系待摊折旧、应收暂付款、安全风险抵押金等，公司对此等款
项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产
的期限分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 56,689,307.49 56,689,307.49
小 计 56,689,307.49 56,689,307.49
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 32,807,946.57 32,807,946.57
小 计 32,807,946.57 32,807,946.57
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
90
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金融负债
银行借款 2,976,185,032.99 3,527,929,456.91 1,024,581,298.13 1,044,736,883.59 1,458,611,275.19
应付票据 338,687,847.66 338,687,847.66 338,687,847.66
应付账款 304,160,841.48 304,160,841.48 304,160,841.48
应付利息 42,600,000.00 42,600,000.00 42,600,000.00
其他应付款 25,854,967.66 25,854,967.66 25,854,967.66
应付债券 996,107,312.44 1,149,100,000.00 63,900,000.00 1,085,200,000.00
小 计 4,683,596,002.23 5,388,333,113.71 1,799,784,954.93 2,129,936,883.59 1,458,611,275.19
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 3,034,886,727.99 3,590,740,270.56 1,055,986,704.95 1,076,142,290.42 1,458,611,275.19
应付票据 84,057,925.81 84,057,925.81 84,057,925.81
应付账款 304,196,858.08 304,196,858.08 304,196,858.08
应付利息 10,650,000.00 10,650,000.00 10,650,000.00
其他应付款 23,854,148.26 23,854,148.26 23,854,148.26
应付债券 995,327,312.44 1,181,050,000.00 63,900,000.00 1,117,150,000.00
小 计 4,452,972,972.58 5,194,549,202.71 1,542,645,637.10 2,193,292,290.42 1,458,611,275.19
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且本期主要活动以人民币计价。因此，
本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
91
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本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
重庆建峰工业集团有 重庆市涪陵区白
制造业 115,154.48 46.53 46.53
限公司 涛街道
重庆化医控股（集团） 国有资产
重庆市北部新区 256,394.53
公司 经营、管理
本公司的母公司情况的说明：重庆化医控股（集团）公司持有本公司的母公司重庆建峰
工业集团有限公司 100%股权,为本公司实际控制人。
(2) 本公司最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
重庆市彭峰农资有限公司 本公司全资子公司持有其 30%表决权股份
重庆逸合峰生物科技有限公司 本公司持有其 40%表决权股份
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
重庆市涪陵梦真广告有限公司 同受母公司控制
重庆建峰浩康化工有限公司 同受母公司控制
重庆富源化工股份有限公司 同受母公司控制
重庆白涛化工园区能通建设开发有限责任公司 同受母公司控制
重庆惠源水务有限公司 同受母公司控制
重庆新氟科技有限公司 同受母公司控制
92
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆天原化工有限公司 同受重庆化医控股（集团）公司控制
重庆化医控股集团财务有限公司 同受重庆化医控股（集团）公司控制
重庆腾泽化学有限公司 同受重庆化医控股（集团）公司控制
重庆卡贝乐化工有限责任公司 同受重庆化医控股（集团）公司控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
水、电、蒸汽、水 153,679,177.37
重庆建峰工业集团有限公司
稳剂等材料
重庆建峰工业集团有限公司 工程、运输等劳务 9,508,423.50 15,233,249.48
重庆建峰工业集团有限公司 综合服务劳务 12,928,013.05 14,171,483.25
重庆天原化工有限公司 化工原料 196,100.00 513,736.04
重庆建峰浩康化工有限公司 化工原料 4,378,395.30 5,999,205.57
重庆市涪陵梦真广告有限公 广告劳务等 326,739.52 45,067.27
司
重庆腾泽化学有限公司 化工原料 22,051.28
重庆富源化工股份有限公司 化工原料 67,050.00
重庆惠源水务有限公司 水、劳务 16,594,188.92 6,173,189.30
重庆白涛化工园区能通建设 电、蒸汽 138,654,708.25
开发有限责任公司
（2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
液氨、脱盐水、天 4,054,682.77 18,845,318.41
重庆建峰工业集团有限公司
然气等材料
重庆建峰工业集团有限公司 检验、修理等劳务 1,617,865.88 3,385,752.25
重庆市彭峰农资有限公司 尿素 13,224,383.00
重庆建峰浩康化工有限公司 三聚氰胺等 5,822,309.72 7,914,670.37
重庆天原化工有限公司 天然气、劳务等 95,000.00 116,496.38
液氨、检验及修理 2,692,488.48
重庆腾泽化学有限公司
等劳务
重庆卡贝乐化工有限责任公 1,605,245.93 983,967.10
劳务及技术服务等
司
93
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
重庆白涛化工园区能通建设 液氨、脱盐水、天 5,650,585.81 799,812.34
开发有限责任公司 然气及劳务
重庆逸合峰生物科技有限公 528,683.70
材料、劳务等
司
重庆惠源水务有限公司 材料及货物等 6,058.79
天然气、氮气、脱 1,615,400.74 424,146.63
重庆新氟科技有限公司
盐水等材料及货物
重庆富源化工股份有限公司 液氨 710,000.00
2. 关联租赁情况
（1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
重庆建峰工业集团有限公司 房产 100,000.00
（2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
重庆建峰工业集团有限公司 房产 585,421.80 467,220.00
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额（万元）
起始日 到期日 经履行完毕
重庆化医控股（集团）公司、 9,474.88 2007-03-31 2023-09-30 否
重庆建峰工业集团有限公司
重庆化医控股（集团）公司 16,000.00 2006-9-30 2018-9-29 否
重庆化医控股（集团）公司 20,500.00 2006-12-18 2018-12-17 否
重庆化医控股（集团）公司 3,000.00 2012-9-14 2018-8-31 否
重庆建峰工业集团有限公司 100,000.00 2012-11-7 2021-11-7 否
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,276,206.15 1,947,720.00
5. 许可协议
94
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据本公司与重庆建峰工业集团有限公司签订的《<商标许可无偿使用协议>之补充协
议》，重庆建峰工业集团有限公司同意本公司继续无偿使用建峰牌复合肥商标，使用期从
2008 年 4 月 18 日起至 2017 年 8 月 20 日止。
6. 金融服务
公司与重庆化医控股集团财务有限公司（以下简称化医财务公司）签订了《金融服务协
议》，化医财务公司根据公司的需求，向公司提供存款服务、贷款服务、融资租赁服务、委
托贷款服务、票据承兑贴现业务服务、结算服务、中间业务等金融服务。双方约定：日存款
余额（包括应计利息）最高不超过 25,000 万元、票据承兑贴现业务（包括利息支出总额）
最高不超过 30,000 万元、承兑汇票日余额最高不超过 40,000 万元、开具承兑汇票全年累计
不超过 30,000 万元、日贷款余额（包括应计利息）最高不超过 30,000 万元。上述协议业经
公司第五届董事会第二十三次会议和 2013 年度股东大会审议通过。协议有效期从 2014 年 4
月 2 日起至 2015 年 4 月 1 日止，根据协议内容没有变化，原协议自动展期一年。2015 年半
年度，公司和化医财务公司发生的交易列示如下：
收取或支付利
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
息、手续费
存放于化医财务
178,328,462.45 203,882,617.40 296,005,881.29 86,205,198.56 510,181.39
公司存款
票据中间业务-存
放于化医财务公 25,716,686.57 51,292,405.43 33,497,455.01 43,511,636.99
司承兑汇票
票据中间业务-委
托化医财务公司
18,842,291.68 44,165,738.08 31,004,185.29 32,003,844.47
开具银行承兑汇
票
票据中间业务-向
财务公司进行票
据贴现
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项 目 期末数 期初数
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应 收 账
款
重庆建峰工业集团
1,474,109.34 73,705.47 1,658,004.15 82,900.21
有限公司
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重庆建峰浩康化工
663,581.23 33,179.06
有限公司
重庆卡贝乐化工有
1,378,227.44 68,911.37 516,402.93 25,820.15
限责任公司
重庆白涛化工园区
能通建设开发有限 11,730.00 586.50 11,975.00 598.75
责任公司
重庆新氟科技有限
223,206.85 11,160.34 122.01 6.10
公司
重庆化医恩力吉投
255,696.60 12,784.83
资有限责任公司
重庆富源化工股份
125,036.00 6,251.80 8,000.00 400.00
有限公司
重庆天原化工有限
95,537.85 4,776.89
公司
重庆逸合峰生物科
33,333.00 1,666,65
技有限公司
小
4,004,761.71 198,571.43 2,450,200.69 122,510.04
计
预 付 款
项
重庆建峰工业集团
72,983.00
有限公司
重庆建峰浩康化工
717,140.20
有限公司
小
790,123.20
计
其他应 重庆建峰工业集团
1,782.45 89.12 1,386,637.59 69,331.88
收款 有限公司
重庆卡贝乐化工有
13,000.00 650.00 13,000.00 650.00
限责任公司
小
14,782.45 739.12 1,399,637.59 69,981.88
计
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
重庆建峰工业集团有限公
543,790.95 998,547.15
司
重庆市涪陵梦真广告有限
3,690.00 3,970.00
公司
重庆天原化工有限公司 187,980.00
96
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
小 计 735,460.95 1,002,517.15
预收款项
重庆市彭峰农资有限公司 5,884,900.00 2,042,410.00
重庆建峰浩康化工有限公
6,635.75
司
重庆腾泽化学有限公司 295,191.27 295,191.27
重庆市方丰商贸有限公司 640.39 640.39
小 计 6,180,731.66 2,344,877.41
十、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
1. 保函
品 种 保函开立时间 保函到期时间 交易金额 备 注
保函 2011-3-23 2016-3-23 900,000.00 存入保证金 90 万元
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的的其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
97
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(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信
息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按
照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部/产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
化肥及附产品 1,601,699,780.21 1,499,299,893.74 2,858,720,261.15 2,106,728,368.09
三聚氰胺及附产品 95,046,253.81 101,189,137.67 325,786,781.79 281,535,764.98
检修、维保及安装劳
34,504,107.50 27,770,355.05 38,035,513.85 9,466,923.01
务
聚四氢呋喃及附产
119,104,203.45 142,414,735.93 3,497,193,713.82 2,841,796,715.45
品
管理总部 4,473,388,768.95 1,989,125,566.21
分部间抵销 181,757,094.09 179,993,173.09 4,310,861,312.77 2,235,630,520.92
合 计 1,668,597,250.88 1,590,680,949.30 6,882,263,726.79 4,993,022,816.82
(二) 持有 5%以上股份股东的股权质押信息
期末，重庆智全实业有限责任公司(以下简称智全实业)持有公司 5.02%股份， 2012 年
6 月 7 日质押 1,300.00 万股给招商银行股份有限公司重庆涪陵支行，质押期限为三年，并
于 2015 年 6 月 3 日将所持有的公司 1,300.00 股在招商银行股份有限公司重庆涪陵支行解冻
后办理了质押解除手续；2013 年 4 月 24 日质押 1,550.00 万股给上海浦东发展银行股份有
限公司重庆分行，质押期限为三年；2014 年 8 月 4 日质押 1,100.00 万股给重庆三峡银行股
份有限公司涪陵支行，质押期限为一年，并于 2015 年 5 月 25 日将所持有的公司 1,100.00
股股份在重庆三峡银行股份有限公司涪陵支行解冻后办理了质押解除手续。重庆智全实业有
限责任公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续。
(三) 与母公司日常关联交易相关信息
1. 2014 年 12 月 31 日本公司与重庆建峰工业集团有限公司（以下简称建峰集团）签订
了《2015 年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰集团将向本公司销售水、电、蒸汽等
产品以及提供网络及公用设施维护等服务，全年预计总金额为 35,883.00 万元；本公司将向
建峰集团销售液氨等产品及维护维修等服务，全年预计总金额为 6,200.00 万元。
2. 2014 年 12 月 31 日本公司全资子公司重庆弛源化工股份有限公司与建峰集团签订了
98
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
《2015 年度日常关联交易协议》，协议约定：建峰集团将向本公司销售水、电、蒸汽等产
品以及提供网络及公用设施维护等服务，全年预计总金额为 29,083.00 万元
(四) 母公司减持相关信息
母公司建峰集团 2015 年初持有公司股份 306,158,136 股，持股比例为总股本的 51.13%。
母公司从 2015 年 1 月 20 日起至 2015 年 6 月 30 日期间，通过集中竞价交易方式，累计减持
公司股份 27,546,639 股，减持后母公司持公司股份为 278,611,497 股，占公司总股本的
46.53%。
(五) 对外投资相关信息
根据公司第五届董事会第二十七次会议、2014 年第三次临时股东大会决议，公司 2014
年 7 月 6 日与参股公司中农矿产资源勘探有限公司（以下简称“中农矿产”）的其他九家股
东按照在中农矿产的股权比例，共同出资 53,055 万元人民币组建中农国际钾盐开发有限公
司（以下简称“中农国际”），其中公司投资额为 1,061 万元人民币，占中农国际总股份的
2%。
中农国际设立后，以中农国际股权作为标的与广州东凌粮油股份有限公司进行资产重
组，公司拟以持有中农国际2%股权作为支付对价，认购东凌粮油非公开发行股份7,068,965
股，交易金额为7,380万元人民币。
2015年7月21日，东凌粮油发布了《广州东凌粮油股份有限公司关于公司发行股份购买
资产并募集配套资金暨关联交易事项获得中国证监会核准批复的公告》、《广州东凌粮油股
份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（修订稿）》等公告。
目前，公司正在按照有关法律法规和证监会核准文件的要求，与东凌粮油等办理本次发
行股份购买资产股权过户相关事宜。
除上述事项外，截至 2015 年 6 月 30 日止，公司无其他需要披露的重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
99
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
15,195,675.57 100.00 587,294.34 3.86 14,608,381.23
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 15,195,675.57 100.00 587,294.34 3.86 14,608,381.23
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,714,805.64 100.00 372,740.06 2.72 13,342,065.58
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 13,714,805.64 100.00 372,740.06 2.72 13,342,065.58
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 9,197,572.79 563,038.32 6.12
1-2 年 86,113.15 8,611.32 10.00
2-3 年 52,149.00 15,644.70 30.00
小 计 9,335,834.94 587,294.34 6.29
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 5,859,840.63
小 计 5,859,840.63
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 214,554.28 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中成进出口股份有限公司 3,817,015.00 25.12 190,850.75
重庆弛源化工有限公司 3,531,674.43 23.24
100
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
江苏八一六华泰农资有限公司 2,328,166.20 15.32
重庆建峰工业集团有限公司 1,474,109.34 9.70 73,705.47
重庆卡贝乐化工有限责任公司 1,378,227.44 9.07 68,911.37
小 计 12,529,192.41 80.45 333,467.59
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
94,993,407.22 100.00 1,555,825.50 1.64 93,437,581.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 94,993,407.22 100.00 1,555,825.50 1.64 93,437,581.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
12,441,135.29 100.00 1,555,825.50 12.51 10,885,309.79
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 12,441,135.29 100.00 1,555,825.50 12.51 10,885,309.79
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,979,801.92 477,301.50 5.98
1-2 年 206,040.00 20,604.00 10.00
2-3 年 26,400.00 7,920.00 30.00
5 年以上 1,050,000.00 1,050,000.00 100.00
小 计 9,262,241.92 1,555,825.50 16.80
101
重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 85,731,165.30
小 计 85,731,165.30
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元，本期无收回或转回坏账准备。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
安全风险抵押金及保证金 1,084,320.00 1,284,320.00
备用金 892,802.53 665,079.72
往来款 1,718,165.30 1,648,082.84
保险赔款 42,867.50 467,477.00
淡储贴息款 6,206,400.00
资产转让款 1,386,637.59
暂借款 84,013,000.00
待摊费用 6,413,473.08
其他 828,778.81 783,138.14
合 计 94,993,407.22 12,441,135.29
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
重庆弛源化工有 84,013,000.00 1 年以内 88.44
暂借款
限公司
待摊费用 折旧 6,413,473.08 1 年以内 6.75
八一六农资有限 1,718,165.30 1 年以内 1.81
往来款
公司
重庆市人民政府
安全风险
安全生产委员会 1,050,000.00 5 年以上 1.11 1,050,000.00
抵押金
办公室
中国太平洋财产
保险公司涪陵中 保险赔款 42,867.50 1 年以内 0.05 2,143.38
心支公司
小 计 93,237,505.88 98.16 1,052,143.38
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重庆建峰化工股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 851,476,543.71 849,476,543.71 849,476,543.71 849,476,543.71
合 计 851,476,543.71 849,476,543.71 849,476,543.71 849,476,543.71
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
八一六农资有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
重庆弛源化工有
799,476,543.71 799,476,543.71
限公司
小 计 849,476,543.71 849,476,543.71
(3) 对联营企业投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
重庆逸合峰生物
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
小 计 2,000,000.00 2,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,213,400,561.82 1,118,207,713.86 1,128,429,450.01 1,100,425,672.02
其他业务收入 21,393,337.34 4,033,160.11 43,089,896.02 41,511,030.15
合 计 1,234,793,899.16 1,122,240,873.97 1,171,519,346.03 1,141,936,702.17
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
银行理财产品收益 338,013.70 1,272,317.28
合 计 338,013.70 1,272,317.28
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十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
163,418.37
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 896,700.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 338,013.70 银行理财产品收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,625.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,391,506.92
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后) -9,431.91
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,400,938.83
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -9.72 -0.3213 -0.3213
扣除非经常性损益后归属于公司
-9.79 -0.3237 -0.3237
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -192,415,123.73
非经常性损益 B 1,400,938.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -193,816,062.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,067,598,371.48
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
专项储备 I1 7,705,241.71
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
会计政策变更 I2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,979,096,051.33
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -9.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -9.79%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -192,415,123.73
非经常性损益 B 1,400,938.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -193,816,062.56
期初股份总数 D 598,799,235
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 598,799,235
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.3213
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.3237
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明(单位：元)
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收票据 56,689,307.49 32,807,946.57 72.79% （1）
应收账款 33,527,518.30 6,970,882.58 380.97% （2）
预付账款 74,667,927.68 44,227,223.28 68.83% （3）
应收利息 25,291,801.08 17,385,979.16 45.47% （4）
长期股权投资 3,067,073.64 1,277,475.89 140.09% （5）
在建工程 64,305,705.20 45,431,296.26 41.54% （6）
短期借款 735,826,240.00 481,600,000.00 52.79% （7）
应付票据 338,687,847.66 84,057,925.81 302.92% （8）
应缴税费 583,037.42 3,095,588.99 -81.17% （9）
应付利息 42,600,000.00 10,650,000.00 300.00% （10）
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一年内到期的非流动负债 139,806,083.03 411,057,049.21 -65.99% （11）
专项储备 7,705,241.71 818,077.26 841.87% （12）
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 1,728,416.76 820,415.44 110.68% （1）
管理费用 109,974,674.28 69,766,149.36 57.63% （2）
财务费用 105,530,020.85 46,229,341.51 128.27% （3）
投资收益 338,013.70 1,272,317.28 -73.43% （4）
现金流量表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
经营活动产生的现金流量净额 61,121,342.07 -260,439,073.78 123.47% （1）
投资活动产生的现金流量净额 -79,165,397.33 -265,112,982.16 70.14% （2）
筹资活动产生的现金流量净额 104,655,136.58 524,224,865.05 -80.04% （3）
1.资产负债表项目
（1）应收票据期末数较期初数大幅增加，主要系新产品 PTMEG 销售非同比增加所致。
（2）应收账款期末数较期初数大幅增加，主要系新产品 PTMEG 销售非同比增加所致。
（3）预付账款期末数较期初数大幅增加，主要系预付的材料款增加所致。
（4）应收利息期末数较期初数大幅增加，主要系公司本期应收定期存款利息增加所致。
（5）长期股权投资期末数较期初数大幅增加，主要系公司本期对外投资增加所致。
（6）在建工程期末数较期初数大幅增加，主要系公司设备更新改造项目持续投入增加
所致。
（7）短期借款期末数较期初数大幅增加，主要系银行流动资金借款增加所致。
（8）应付票据期末数较期初数大幅增加，主要系公司采用银行承兑汇票支付材料款增
多所致。
（9）应缴税费期末数较期初数大幅减少，主要系公司本期支付了上期末未缴的代扣代
缴税费所致。
（10）应付利息期末数较期初数大幅增加，主要系公司本期计提的公司债利息所致。
（11）一年内到期的非流动负债期末数较期初数大幅减少，主要系公司本期偿还的借款
所致。
（12）专项储备期末数较期初数大幅增加，主要系弛源化工投产提取的安全生产费用增
加所致
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2.利润表项目
（1）营业税金及附加本期数较上期数大幅增加，主要系公司产品销售税费增加所致。
（2）管理费用本期数较上期数大幅增加，主要系弛源化工聚四氢呋喃项目预转固后管
理费用支出增加所致。
（3）财务费用本期数较上期数大幅增加，主要系弛源化工预转固后利息支出费用化所
致。
（4）投资收益本期数较上期数大幅减少，主要系本期银行理财产品收益同比减少所致。
3.现金流量表项目
（1）经营活动产生的现金流量净额本期数较上期数大幅增加，主要系经营性应付项目
同比大幅增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额本期数较上期数大幅增加，主要系项目建设投入同
比减少所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额本期数较上期数大幅减少，主要系公司偿还借款同
比增加所致。
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》及
http://www.cninfo.com.cn/
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
重庆建峰化工股份有限公司
法定代表人： 何平
二O一五年八月十九日
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