证券代码：000955 证券简称：欣龙控股 公告编号：2019-023
欣龙控股（集团）股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
2018年末，欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称公司）对
公司及下属子公司的各类固定资产、存货、应收账款、其他应收款、
文化属性收藏品、持有待售资产、商誉等资产进行了全面清查，在清
查的基础上，对各类固定资产可变现净值、存货的变现净值、应收账
款、其他应收款、文化属性收藏品回收可能性、持有待售资产和商誉
进行了充分的分析和评估。为此，公司本着谨慎性原则，对可能发生
资产减值损失的资产计提了减值准备。
1、减值原因
（1）部分产成品因质量问题、副品等原因形成积压或者因市价
下跌导致可变现价值低于存货结存成本。
（2）部分原材料长期积压或者因市价下跌导致其生产成产成品
后的可变现净值低于其结存成本。
（3）应收款项根据公司现行的会计政策，按账龄分析法计提坏
账；对于单项金额重大的应收款项及与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的单项金额不
重大的应收款项单独进行减值测试。
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（4）本年欣龙控股公司管理层根据 2018 年 8 月宜昌市化工产业
专项整治及转型升级工作领导小组办公室发布的《关于开展化工企业
专项整治及转型升级工作进度落实情况督导检查的通知》，将全资子
公司宜昌市欣龙化工新材料有限公司（简称：“宜昌化工”）全面停产，
欣龙控股公司为了彻底截断该亏损源，化解经营风险，拟通过转让股
权的方式处置该资产公司拟出售 100%股权，2018 年 12 月 31 日，欣
龙控股公司根据资产属性将该项投资划为持有待售资产，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额，存在减值。
（5）公司持有的文化属性收藏品期末可变现净值低于成本。
（6）2016 年溢价收购的子公司海口欣龙医院有限责任公司，其
预计未来现金流现值低于资产组账面价值，存在商誉减值。
2、减值确认依据
（1）公司对正常的应收账款和其他应收款按照政策采用账龄分
析法计提坏账准备；对于单项金额重大的应收款项及与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，依据预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单独测试未发生减
值的，按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）公司对直接用于出售的存货，以该存货的期末实际售价减
去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，再根据其
可变现净值与账面结存成本孰低原则及其之间的差额计提存货跌价
准备；
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（3）公司对直接购买并用于生产的各项原材料及备品备件、包
装材料等，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,
则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
（4）对于公司持有待售资产，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
持有待售资产减值准备。
（5）对于公司持有文化属性收藏品的减值测试，公司委托评估
中介机构进行专项评估测试，根据评估机构测试结果计提减值准备。
（6）对于商誉，公司于每年度终了对合并所形成的商誉进行减
值测试，公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金
额，根据其预计未来现金流现值低于资产组账面价值计提商誉减值准
备。
3、减值测试结果
经测试，截止 2018 年 12 月 31 日，公司上述资产减值测试结果
如下:
（1）存货需计提提跌价准备 5,424,035.53 元，其中:原材料计
提 跌 价 准 备 3,407,390.97 元 、 库 存 商 品 需 计 提 跌 价 准 备
1,935,058.17 元、自制半成品需计提跌价准备 81,586.39 元；
以前年度已计提减值的存货本年度对其计提减值的因素消除，转
销跌价准备 1,816,321.25 元，其中：原材料转回跌价准备 334,972.65
元 、 库 存 商 品 转 回 跌 价 准 备 1,481,348.60 元 ； 本 期 减 少 其 他
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1,885,683.19 元，系宜昌化工存货跌价准备随存货余额一并转入持
有待售资产 1,885,683.19 元，其中：原材料减少 1,139,536.55 元，
库存商品减少跌价准备 664,560.25 元，自制半成品减少跌价准备
81,586.39 元。
以上合计影响资产减值损失 5,424,035.53 元。
（2）应收款项需计提坏帐准备 2,234,803.11 元，其中：应收账
款 计 提 坏 账 准 备 2,918,916.54 元 ， 其 他 应 收 款 转 回 坏 账 准 备
684,113.43 元 。另外应收账款核销 1,001,377.37 元，宜昌化工及
其子公司坏账准备同应收账款余额、其他应收款余额转入持有待售资
产，金额分别为:980,353.70 和 252,937.66 元
（3）2018 年 12 月 31 日将子公司宜昌化工相关资产、负债分别
划为持有待售资产和持有待售负债，并按照其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额计提资产减值损失 35,421,441.56 元。
（4）公司持有的文化属性收藏品进行了减值测试，根据专业评
估机构出具的评估报告结果，期末可变现净值低于成本，据此计提减
值准备 6,147,829.11 元。
（5）公司对 2016 年溢价收购的子公司海口欣龙医院有限责任公
司对应的商誉进行了减值测试，其预计未来现金流现值低于资产组账
面价值，计提商誉减值准备 1,587,484.93 元。
根据上述资产评估和资产清查结果，2018 年度公司需计提各类
资 产 减 值 准 备 共 计 50,815,594.24 元 , 转 销 存 货 减 值 准 备
1,816,321.25 元，核销坏账准备 1,001,377.37 元，宜昌化工及其子
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公司相关减值准备随相关资产一同转入持有待售资产 3,118,974.55
元。
二、根据审定的公司各控股子公司年末的净资产情况，按照资不
抵债子公司的资产总额占负债总额的比例考虑该笔往来款的可收回
性，并据以计提坏账准备,本期公司的个别报表转回内部往来中的其
他应收款坏账准备 39,244,550.91 元，上述资产减值调整不会对公司
合并损益产生影响。
此外，2018 年度武汉欣龙联合营销有限公司与上海洁之梦环保器
材有限公司注销，内部往来坏账核销 5,015,959.30 元，长期股权投
资减值准备核销 1,000,000.00 元；上述减值准备核销不会对公司合
并损益产生影响。
特此公告
欣龙控股（集团）股份有限公司
董 事 会
2019 年 4 月 28 日
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