证券代码：000965      证券简称：天保基建      公告编号：2019-11

                   天津天保基建股份有限公司
              关于2018年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、

完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    天津天保基建股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董

事会第二十次会议和第七届监事会第九次会议，审议通过了

《2018年度报告及摘要》。根据深圳证券交易所《股票上市规则》

及《主板信息披露业务备忘录第1号》等有关规定，公司对2018

年度计提资产减值准备具体情况公告如下：

    一、计提资产减值准备情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，基于谨

慎性原则，为真实、准确地反映公司 2018 年 12 月 31 日的财务

状况和经营成果，经公司及所属子公司对存在可能发生减值迹象

的资产（范围包括应收账款、其他应收款、存货、商誉等）进行

全面清查和资产减值测试后，公司 2018 年度合并报表范围内计

提各项资产减值准备共计 308,860,850.43 元，详见下表：
                                                         单位：元
            项目           本期发生额            上期发生额
 坏账损失                    -11,203,311.14        19,024,201.29
 存货跌价损失                291,590,480.65
 商誉减值损失                 28,473,680.92
 合计                        308,860,850.43        19,024,201.29


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    二、计提资产减值准备的具体说明

    1、坏账损失

    公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按

组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿

证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作

为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司根据应收

款项的分类，对应收账款计提坏账准备 3,748,265.27 元，其他

应 收 账 款 计 提 坏 账 准 备 -15,119,907.41 元 ， 转 回 坏 账 准 备

168,331.00 元，共计计提坏账损失-11,203,311.14 元。

    2、存货跌价损失

    根据《企业会计准则第 1 号——存货》第十五条之规定，资

产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。

    公司按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

估计的销售费用以及相关税费后的金额测算可变现净值。截至

2018 年 12 月 31 日，开发成本中天津生态城地块项目与塘沽大

连道地块项目的可变现净值分别低于账面成本 148,434,493.05

元与 143,155,987.60 元。根据以上减值测试结果，公司在编制

2018 年度财务报表时，将上述金额计提存货跌价准备，即对开

发成本“天津生态城地块项目”计提存货跌价损失

148,434,493.05 元，对开发成本“塘沽大连道地块项目”计提

存货跌价损失 143,155,987.60 元，共计计提存货跌价损失

                                 2
291,590,480.65 元。

    3、商誉减值损失

    根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司于购买日

将商誉按公允价值分摊至商誉相关资产，截至 2018 年 12 月 31

日，将已售出项目对应的商誉全额计提减值准备，其中对天津天

保房地产开发有限公司商誉计提减值准备 26,593,213.58 元，对

天津市百利建设工程有限公司商誉计提减值准备 1,880,467.34

元，共计计提商誉减值损失 28,473,680.92 元。

    对未售出项目逐项估算其可回收金额，即项目的公允价值减

去处置费用后的净额，其中公允价值按项目本年的销售均价或周

边同类项目的销售均价计算，处置费用为预计销售费用、土地增

值税及其他税费的合计金额。将该可回收金额先与不包含商誉的

资产组的账面价值比较，再与包含商誉的资产组的账面价值比较，

均未发生减值。

    三、计提资产减值准备对公司报告期财务状况的影响

    公司 2018 年度计提资产减值准备金额共计 308,860,850.43

元，减少 2018 年度归属于上市公司股东净利润 275,907,852.05

元。其中，计提坏账损失减少 2018 年度归属于上市公司股东净

利润 -8,367,312.62 元，计提存货跌价损失减少 2018 年度归属

于上市公司股东净利润 255,801,483.75 元，计提商誉减值损失

减少 2018 年度归属于上市公司股东净利润 28,473,680.92 元。

计 提 资 产 减 值 准 备 后 ， 公 司 2018 年 度 利 润 总 额 为

                              3
253,666,629.56 元 ， 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为

96,102,349.92 元，上述数据已经信永中和会计师事务所（特殊

普通合伙）审计。

    公司本次计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司

相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，公允反映了公司

2018 年 12 月 31 日合并财务状况以及合并经营成果，有助于向

投资者提供更加可靠的会计信息。

    特此公告




                                   天津天保基建股份有限公司

                                          董   事   会

                                    二○一九年三月二十二日




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