关于高升控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的
专项说明
亚太（集团）会计师事务所
（特殊普通合伙）
关于高升控股股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
亚会专审字（2021）第 01670013 号
高升控股股份有限公司全体股东：
我们审计了高升控股股份有限公司（以下简称“高升控股公司”）财务报表，包括 2020 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度合并及母公司利润表、合并及母公司股东
权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 27 日出具了亚
会审字（2021）第 01670018 号《审计报告》。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）的要求，高升控股公
司编制了后附的截至 2020 年 12 月 31 日止公司控股股东及其他关联方 2020 年度《非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》。
如实编制《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》并确保其真实、合法及
完整是高升控股公司管理当局的责任。
为了更好地理解高升控股公司 2020 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，资金占
用情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供高升控股公司向中国证监会湖北监管局及深圳证券交易所披露控股股
东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：高升控股股份有限公司控股股东及其他关联方 2020 年度《非经营性资金占用及
其他关联资金往来情况汇总表》
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亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师 ：
中国北京 二零二一年四月二十七日
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附件：
高升控股股份有限公司控股股东及其他关联方
2020 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
单位：人民币元
占用方与上 2020 年度占用 2020 年度占 2020 年度
非经营性资金 上市公司核算的会 期初占用资金 期末占用资 占用形
资金占用方名称 市公司的关 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用性质
占用 计科目 余额 金余额 成原因
联关系 （不含利息） 息(如有) 发生金额
现大股东及其
附属企业
小计
前大股东及其 北京文化硅谷资产 前实际控制 非经营性
其他应收款 43,904,600.00 —— —— —— 61,600,200.00 【注】
附属企业 运营集团有限公司 人关联公司 占用
小计 - - - 43,904,600.00 61,600,200.00
总计 - - - 43,904,600.00 61,600,200.00
【注】2018 年 7 月，公司作为单独借款人向董云巍、鄢宇晴借款，实际借款资金为关联方北京文化硅谷资产运营集团有限公司收取，公司未收到任
何借款款项。截止 2019 年 12 月 31 日借款本息合计 43,904,600.00 元。 2020 年 11 月 3 日法院做出一审判决，公司需承担责任，经计算截止 2020 年 12 月 31
日公司需偿还本息及案件受理费合计 61,600,200.00 元。公司已提起上诉，尚未开庭。公司对上述款项确认为其他应付款，同时确认其他应收款，且全额计
提坏账损失。
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往来方与上 2020 年度往来 2020 年度往 2020 年度偿
其它关联资金 上市公司核算 期初往来资金 期末往来资金 往来形
资金往来方名称 市公司的关 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来性质
往来 的会计科目 余额 余额 成原因
联关系 （不含利息） 息(如有) 金额
现大股东及其
附属企业
北京鼎九信息工程 前实际控制 应收 IDC 经营性往
应收账款 1,290,171.00 1,290,171.00
前大股东及其 研究院有限公司 人关联公司 服务款 来
附属企业 北京文化硅谷资产 前实际控制 应收 IDC 经营性往
应收账款 7,920.00 7,920.00
运营集团有限公司 人关联公司 服务款 来
上海高升数据系统 资金往 非经营性
子公司 其他应收款 13,700,956.05 2,604.17 13,703,560.22
有限公司 来 往来
深圳创新云海科技 资金往 非经营性
子公司 其他应收款 11,000,000.00 11,000,000.00
有限公司 来 往来
北京宏宇泰和科技 资金往 非经营性
上市公司的子 子公司 其他应收款 4,899,990.00 4,899,990.00
有限公司 来 往来
公司及其附属
吉林省高升科技有 资金往 非经营性
企业 子公司 其他应收款 198,745.92 198,745.92
限公司 来 往来
高升控股（香港） 资金往 非经营性
子公司 其他应收款 7,100.00 8,183.02 15,283.02
有限公司 来 往来
高升国际控股有限 资金往 非经营性
子公司 其他应收款 6,700.00 5,941.50 12,641.50
公司 来 往来
其他关联方及 资金往 非经营性
袁佳宁【注 1】 董事、高管 其他应收款 6,200,630.13 6,200,630.13
其附属企业 来 往来
总计 - - - 26,211,592.97 11,117,348.82 - 11,198,745.92 26,130,195.87 - -
【注 1】子公司莹悦网络 2016 至 2019 年度为业绩承诺期，根据利润承诺协议的约定，承诺方莹悦网络原股东袁佳宁、王宇（以下简称“承诺方”）
因未完成业绩承诺，应补偿公司股份数量为 32,969,408 股，已于 2021 年 3 月 4 日回购并注销 6,717,799 股，尚有 26,251,609 股未完成回购；另依据协议之约
定，股票赔付应于 2019 年度审计报告出具后 60 日内完成，由于延期赔付需要支付每日万分之五之罚息，经测算，截止 2020 年 12 月 31 日罚息共计 6,200,630.13
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元。
【注 2】：交易性金融资产系公司子公司上海莹悦网络科技有限公司未实现业绩承诺形成的股票赔付公允价值，此事项形成了赔付人对公司的资金占
用，交易性金融资产的形成原因及本期变动详见财务报告附注六（二）、。
【注 3】：违规作为共同借款人的共同借款本金及利息情况，详见财务报告附注六（二十四）预计负债以及十二、承诺及或有事项。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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