二○○九年半年度报告

    二○○九年八月南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    目 录

    第一节 重要提示、释义……………………………………2

    第二节 公司基本情况简介…………………………………3

    第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………7

    第五节 董事会报告…………………………………………8

    第六节 重要事项 …………………………………………12

    第七节 财务报告 …………………………………………17

    第八节 备查文件目录 ……………………………………93南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    第一节 重要提示、释义

    一、重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    公司董事长杨海飞先生、主管会计工作负责人郑海先生及会计机构负责人叶薇

    女士声明：保证本半年度报告中的财务报告真实、完整。

    本公司2009 年半年度报告中的财务报告未经审计。

    二、释义

    除非另有说明，以下简称在本报告中的含义如下：

    01、中国证监会： 指中国证券监督管理委员会

    02、深交所： 指深圳证券交易所

    03、科学城、公司： 指南方科学城发展股份有限公司

    04、广州开发区： 指广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加

    工区和广州保税区四区合一之简称

    05、中国银泰： 指中国银泰投资有限公司

    06、凯得控股： 指广州凯得控股有限公司

    07、银泰置业： 指北京银泰置业有限公司

    08、环保科技： 指广东南方科学城环保科技产业有限公司

    09、广州科盛源： 指广州科盛源贸易有限公司

    10、北京银泰酒店公司： 指北京银泰酒店管理有限公司

    11、广汉星荣： 指广汉星荣水泥有限公司

    12、香港公司： 指南方科学城（香港）有限公司

    13、柏悦酒店项目： 指北京银泰中心柏悦酒店项目

    14、柏悦府项目： 指北京银泰中心柏悦府项目

    15、报告期： 指2009 年1 月1 日—2009 年6 月30 日南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况简介

    一、公司基本情况简介

    （一）公司法定中文名称： 南方科学城发展股份有限公司

    英文名称： Science City Development Public Co.,Ltd.

    英文简称： SCD

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称： 科学城

    股票代码： 000975

    （三）公司注册地址： 广州科学城彩频路11 号A501

    办公地址： 北京市朝阳区建国门外大街2 号银泰中心C 座52 层08 单元

    邮政编码： 100022

    电子信箱： 975@scd.cn

    （四）公司法定代表人： 杨海飞

    （五）公司董事会秘书： 刘黎明

    联系地址： 北京市朝阳区建国门外大街2 号银泰中心C 座52 层08 单元

    电 话： 010-65639384

    传 真： 010-65668256

    电子信箱： 975@scd.cn

    （六）公司信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》

    公司信息披露网址： http://www.cninfo.com.cn

    定期报告备置地点： 公司董事会办公室

    （七）其他有关资料：

    公司首次注册时间： 1999 年6 月18 日

    公司首次注册机构： 重庆市工商行政管理局

    公司最近一次变更注册登记日： 2009 年4 月29 日

    公司变更注册机构： 广东省广州市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号： 4401011110652

    税务登记号码： 国税粤字440101711652558/地税粤字 440191711652558

    公司聘请的会计师事务所：中喜会计师事务所有限责任公司南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    会计师事务所办公地址： 北京市西长安街88 号首都时代广场422 室

    二、主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,215,810,132.82 1,228,532,568.50 -1.04

    归属于上市公司股东的所有者权益 892,046,106.39 916,695,940.32 -2.69

    股本 622,925,697.00 622,925,697.00 0

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    1.4320 1.4716 -2.69

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 96,470,525.18 32,700,900.98 195.01

    营业利润 -33,372,115.46 -15,039,388.42 -121.90

    利润总额 -32,047,146.98 -13,003,926.23 -146.44

    归属于上市公司股东的净利润 -24,650,665.78 -9,915,429.80 -148.61

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    -24,668,534.60 -9,897,910.73 -149.23

    基本每股收益（元/股） -0.0396 -0.0159 -149.06

    稀释每股收益（元/股） -0.0396 -0.0159 -149.06

    净资产收益率（%） -2.76 -1.06 -1.7

    经营活动产生的现金流量净额 -7,504,520.23 -10,837,173.97 30.75

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    -0.012 -0.0174 31.03

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -14,449.76

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 38,274.85

    非经常性损益所得税影响数 -5,956.27

    合计 17,868.82南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行新

    股

    送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 280,828,530 45.08% -44,281,234 -44,281,234 236,547,296 37.97%

    1、国家持股 26,660,177 4.28% -26,660,177 -26,660,177 0 0.00%

    2、国有法人持股 17,608,784 2.83% -17,608,784 -17,608,784 0 0.00%

    3、其他内资持股 236,547,296 37.97% 236,547,296 37.97%

    其中：境内非国有法人

    持股

    236,547,296 37.97% 236,547,296 37.97%

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 12,273 0.00% -12,273 -12,273 0 0.00%

    二、无限售条件股份 342,097,167 54.92% 44,281,234 44,281,234 386,378,401 62.03%

    1、人民币普通股 342,097,167 54.92% 44,281,234 44,281,234 386,378,401 62.03%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 622,925,697 100.00% 0 0 622,925,697 100.00%

    二、公司股东持股情况（截至2009 年6 月30 日止）

    单位：股

    股东总数 48,565

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份

    数量

    中国银泰投资有限公司 境内非国有法人 37.97% 236,547,296 236,547,296 236,547,296

    广州凯得控股有限公司 国家 4.28% 26,660,177 0 0

    重庆新禹投资（集团）有限公司 国有法人 2.83% 17,608,784 0 0

    南京新港高科技股份有限公司 境内非国有法人 1.24% 7,697,462 0 0

    赵崇燊 境内自然人 0.50% 3,100,000 0 0

    王飞 境内自然人 0.49% 3,050,000 0 0

    阮京虹 境内自然人 0.48% 2,980,000 0 0

    三峡证券有限责任公司 境内非国有法人 0.43% 2,685,641 0 0南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    中国工商银行－富兰克林国海

    中国收益证券投资基金

    境内非国有法人 0.39% 2,435,940 0 0

    章涛 境内自然人 0.38% 2,348,497 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    广州凯得控股有限公司 26,660,177 人民币普通股

    重庆新禹投资（集团）有限公司 17,608,784 人民币普通股

    南京新港高科技股份有限公司 7,697,462 人民币普通股

    赵崇燊 3,100,000 人民币普通股

    王飞 3,050,000 人民币普通股

    阮京虹 2,980,000 人民币普通股

    三峡证券有限责任公司 2,685,641 人民币普通股

    中国工商银行－富兰克林国海中国收益证券

    投资基金

    2,435,940 人民币普通股

    章涛 2,348,497 人民币普通股

    韩冰 2,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    1、本公司控股股东中国银泰与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收

    购管理办法》中规定的一致行动人。

    2、公司未知其他股东之间以及前十名无限售条件股东之间的关联关系及一致行动的情况。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘和解聘的情况。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，公司仍处于业务转型期，报告期内的主要收入来源为2008 年8

    月开业的北京柏悦酒店和广汉星荣的营业收入。尽管由于金融危机和酒店开业初期

    的调整，对柏悦酒店的经营产生了不利的影响，但是公司管理层坚定不移地按照董

    事会制定的经营战略和计划，采取了一系列行之有效的措施推进公司业务的改善与

    发展。同时，公司积极寻找新的投资项目，为公司的业务转型进行了大量的项目调

    研和考察工作，公司将会持续跟进相关优质项目。

    报告期内，公司实现主营业务收入9,647.05 万元，同比增加195.01%；营业利

    润-3,337.21 万元，亏损同比增加121.9%；净利润-2,465.07 万元，亏损同比增加

    148.61%。

    二、报告期内公司经营情况

    （一）主要财务数据及变化分析

    单位：人民币元

    项目 本报告期 上年同期 增减额 增减比例

    营业收入 96,470,525.18 32,700,900.98 63,769,624.2 195.01%

    营业利润 -33,372,115.46 -15,039,388.42 -18,332,727.04 -121.9%

    净利润 -24,650,665.78 -9,915,429.80 -14,735,235.98 -148.61%

    上述项目发生变动的原因：

    1、本报告期公司收入结构较上年同期发生了重大变化，营业收入大幅增长，主

    要原因为：（1）上年同期公司营业收入的构成主要为三部分：广汉星荣销售水泥收

    入2,358.54 万元、柏悦府公寓销售收入666.34 万元和环保工程收入240.54 万元。本

    报告期公司未取得销售柏悦府公寓和环保工程相关收入；广汉星荣实行技改后，增

    加了水泥的产量和销量，销售收入同比增长1,833.31 万元；（2）公司本期收入构成

    中新增2008 年8 月开业的北京柏悦酒店餐饮住宿收入5,447.57 万元。

    2、营业利润、净利润同比减少的主要原因：（1）北京柏悦酒店于2008 年8 月

    开业，酒店公司上年同期处于开业筹备阶段，筹备期间的管理费用进入当期损益，

    形成亏损1,227.73 万元，本报告期由于受金融危机和开业调整期的不利影响，酒店南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

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    经营亏损为1,996.07 万元，亏损同比增加768.34 万元；（2）广汉星荣上年同期盈利

    123.75 万元，本期虽然销售收入有所增长，但由于水泥价格的不断下降，超过了熟

    料等原材料价格的下降幅度，导致报告期亏损149.21 万元，净利润同比下降272.96

    万元；（3）公司本期未取得销售柏悦府公寓和环保工程收入，导致利润同比下降。

    （二）主营业务的范围及经营情况

    1、主营业务分行业（产品）情况表

    单位：人民币万元

    分行业（产品） 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    餐饮住宿 5,447.57 5,971.38 -9.62 不适用 不适用 不适用

    普通水泥 4,191.85 4,054.17 3.28 77.73 89.75 -6.13

    2、主营业务分地区情况表

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

    成都 4,191.85 77.73

    北京 5,447.57 不适用

    合计 9,639.42 270.88

    （三）报告期内公司主营业务结构和盈利能力与上年同期相比发生重大变化的

    原因

    报告期公司主营业务收入的构成包括两部分：北京柏悦酒店营业收入5,447.57

    万元和广汉星荣的水泥销售收入4,191.85 万元。北京柏悦酒店于2008 年8 月开业，

    报告期酒店业务的毛利率为-9.62%，由于受金融危机的影响，高档酒店经营形势整

    体不佳，同时柏悦酒店开业时间较短，管理优势还没有得到充分的体现，酒店上半

    年总的营业收入尚不能弥补其营业成本。

    广汉星荣本期水泥销售收入4,191.85 万元，同比增加1,833.31 万元，增幅

    77.73%。由于广汉星荣去年实行的技改将一台生料磨改造成为水泥磨，水泥产量增

    加，销售收入也随之增长。报告期内广汉星荣销售水泥的毛利率为3.28%，比上年同

    期下降6.13%，主要由于受市场环境的影响，水泥销售价格一直呈下降趋势，且降幅

    远远大于水泥熟料价格下降的幅度。

    （四）经营中的问题与困难

    报告期内，公司主营业务同比发生较大变化，公司的营业收入主要为北京柏悦

    酒店餐饮住宿收入和广汉星荣水泥销售收入。北京柏悦酒店于2008 年8 月开始营业，南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    受全球金融危机等各种因素的影响，酒店开业后的经营情况未能达到预期目标。同

    时，公司正在积极寻找新的投资项目。为此，尽快构建新的主业架构、开拓和培育

    新的主营业务是公司当前的首要工作。

    三、报告期内投资情况

    （一）募集资金使用情况

    报告期内，公司未有新增募集资金，亦无前期募集的资金延续到本报告期内使

    用的情况。

    （二）报告期内，公司未有新增投资项目。

    （三）北京柏悦府项目情况

    经2005 年11 月25 日公司三届董事会第三次会议及2005 年12 月26 日公司2005

    年第三次临时股东大会审议, 通过了公司出资4 亿元人民币与银泰置业采取非法人

    型联营合作方式，合作开发北京柏悦府项目的议案，并签署了有关《房地产合作开

    发协议》及相关《补充协议》，协议期限为自协议签署之日起到2007 年12 月31 日

    止。（详细内容见公司于2005 年11 月26 日和2005 年12 月27 日在《中国证券报》、

    《证券时报》和巨潮资讯网刊登的公告）。

    根据上述协议的有关规定，按照权责发生制原则，截止到2007 年12 月31 日 ，

    公司收回已销售柏悦府公寓所对应的本金22,022.04 万元，公司取得累计净收益

    9,025.72 万元，未销售柏悦府公寓对应的本金为17,977.96 万元。

    《房地产合作开发协议》期满后，基于房地产市场的良好预期及北京柏悦府项

    目良好的销售前景，依据《房地产合作开发协议》规定，“若在第二个项目款结算期

    结束后，仍有未出售的房产，则科学城有权终止本协议，同时可要求银泰置业在收

    到终止协议的书面通知后5个工作日内，开始办理以剩余房产按上一个自然季度内加

    权平均销售单价90%的价格抵偿未退还项目款的相关手续。”双方于2008年相继签订

    了《关于柏悦府项目<房地产合作开发协议>之终止协议》及《关于柏悦府项目<房地

    产合作开发协议>之抵偿协议》、《关于柏悦府项目<抵偿协议>之补充协议》，根据上

    述协议规定，公司以抵偿总价人民币18,260.78万元按上一个自然季度（即2007年第

    四季度）内加权平均销售单价90%的价格取得6套、面积共2,608.29平方米的柏悦府未

    售公寓，并委托北京银泰置业对6套柏悦府抵偿公寓进行销售，销售截止日期为2008

    年12月31日。

    公司2008 年第三季度报告中确认抵偿公寓已销售3 套，其中1 套在2008 年上南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    半年签订了预售合同，并预收了定金。公司在进行2008 年度审计时，由于该套公寓

    预售合同已到期，买方尚未支付其他款项，审计师未对其进行销售确认。因此，根

    据审计结果，截止2008 年12 月31 日，柏悦府抵偿公寓共销售2 套。

    2009 年3 月，公司基于对北京高端房地产市场良好前景的预期，为了更好、更

    快地销售抵偿房产，减少公司资金闲置率，确保公司资产的保值和增值，公司决定

    对未售公寓进行延期销售，并与银泰置业签署了《关于柏悦府项目〈抵偿协议〉之

    《补充协议》(二)》，协议约定将上述销售截止时间延长至不超过2009 年12 月31

    日。上述事宜经公司第四届董事会第三次会议和公司2008 年度股东大会审议通过。

    （详细内容见公司于2009 年3 月4 日和2009 年5 月9 日在《中国证券报》、《证券

    时报》和巨潮资讯网刊登的公告）。

    四、公司年度经营计划不存在修改或调整的情况。

    五、预计本年年初至下一报告期期末的净利润仍可能为亏损，敬请投资者注意

    投资风险。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会颁布的有关上

    市公司治理的规范性文件等法律、法规和规章的要求，修订了《公司章程》，制定了

    《投资管理制度》、《财务管理制度》、《对外担保制度》、《内部审计制度》、《董事会

    审计委员会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规

    则》、《董事会薪酬和考核委员会议事规则》等一系列制度，完善了公司的法人治理

    结构，建立健全现代企业制度，以促进公司规范运作。比照《上市公司治理准则》

    的要求，公司已建立了较为完善的法人治理结构，公司法人治理的实际状况与中国

    证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求不存在差异。今后公司将按照

    中国证监会和深交所要求，继续完善内部控制体系，不断提高公司治理和管理水平。

    二、以前期间拟定、在报告期间实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或

    发行新股方案的执行情况

    报告期内，公司2008 年度股东大会审议通过2008 年度不进行利润分配，亦不

    进行资本公积金转增股本。

    公司2009 年中期不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    （一）报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    （二）以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项

    1、重庆万乐科技（集团）有限公司和重庆大丰房地产开发有限公司欠款案

    公司诉重庆万乐科技（集团）有限公司（以下简称“重庆万乐”）和重庆大丰房

    地产开发有限公司（以下简称“重庆大丰”）于2003 年1 月前发生的拖欠本公司及

    广汉星荣公司款项合计人民币7,130,958.68 元，此案在2006 年12 月胜诉后，本公司

    已向重庆高院申请强制执行。

    2007年，本公司从重庆大丰另案执行标的物的处置收入中收回27.25万元。2007

    年10月12日重庆市第一中级人民法院（2007）渝一中民他执字第2744号民事裁定书

    裁定，本公司等待参与重庆大丰另案查封的重庆市渝北区回兴镇街道原二塘村二、

    四社土地使用权（面积45,626.6平方米）的处置分配，因本公司不能提供其他财产

    线索，且本案执行期限已逾期，因此终结了本次执行程序。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    2008年查封重庆大丰的土地使用权已经过两次拍卖，均流拍，截至2008年年底

    未收回相关款项。

    2009 年7 月17 日，公司与重庆虹飞房地产开发有限公司签署了《协议书》，协

    议约定公司向重庆虹飞房地产开发有限公司转让公司对重庆大丰及重庆万乐享有的

    全部债权，转让对价为500 万元人民币。

    公司于2009 年7 月28 日收到重庆虹飞房地产开发有限公司支付给本公司的债

    权转让款500 万元人民币。

    公司在收到上述款项后，已向重庆万乐及重庆大丰出具了《债权转让通知书》，

    同时向重庆市渝北区人民法院递交了《解除财产保全申请书》解除对重庆大丰拥有

    位于重庆市渝北区回兴街道原二塘村二、四社面积约45,626.6m2 的土地使用权的保

    全措施。

    至此，公司对重庆万乐及重庆大丰的欠款诉讼案结束。

    2、上海颐源房地产开发有限公司股权转让仲裁案

    经2004 年9 月28 日公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司按原价出

    让原投资人民币1,500 万元持有的上海颐源房地产开发有限公司（以下简称“上海

    颐源”）42.86%的股权。同年12 月28 日，公司与受让方--上海颐源股东陈鹏、张军

    签订了《上海颐源房地产开发有限公司股权转让协议》，受让方于2004 年和2005 年

    分别向公司支付股权转让款合计人民币470 万元，但余款未能按合同规定于2005 年

    1 月15 日之前付清。2006 年3 月20 日公司向上海市仲裁委员会提出仲裁申请，并

    获受理。

    2006 年6 月1 日，上海仲裁委员会开庭，双方经多次协商，于2006 年8 月7 日

    达成《调解协议》，受让方承诺将在2007 年5 月31 日前分期支付完毕剩余欠款，合

    计人民币1,030 万元。但公司自收到第一笔30 万元的股权转让款后，受让方未能按

    照《调解协议》约定时间履约。2006 年12 月7 日上海市第一中级人民法院受理了我

    方要求强制执行的申请。由于未能查找到对方可执行的资产，上海市第一中级人民

    法院已于2007 年10 月17 日中止强制执行，待该院查找到可执行资产后，公司将再

    另行申请强制执行。

    2007年度，受让方又向公司支付股权转让款32.93万元。截至报告日，其余款项

    未收回，公司已累计对该项股权投资计提减值准备870.85万元。

    四、公司未有报告期内发生及以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    出售及企业合并事项情况。

    五、重大关联交易事项

    （一）报告期内，公司发生的与日常经营相关的关联交易。

    报告期内，公司全资子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店遵照惯常的商业规

    则向关联方京投银泰股份有限公司、银泰置业和银泰百货（集团）有限公司提供餐

    饮、住宿服务，取得收入2,913,397.59 元。

    （二）报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）公司与关联方非经营性债权债务往来或担保

    报告期内，公司与关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在非

    经营性债权债务往来或担保。

    六、重大合同及其履行情况

    （一）公司未有报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托

    管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    （二）公司未有报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    （三）公司未有报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人

    进行现金资产管理的事项。

    （四）其他重大合同：《关于柏悦府项目〈抵偿协议〉之〈补充协议〉二》

    2008 年3 月，公司与银泰置业签署了《关于柏悦府项目〈房地产合作开发协议〉

    之抵偿协议》，取得了6 套、面积共2,608.29 平方米的柏悦府公寓。截止2008 年12

    月31 日，柏悦府抵偿公寓共销售2 套。

    报告期内，公司基于对北京高端房地产市场前景的良好预期，为了更好、更快

    地销售抵偿房产，减少公司资产闲置率，确保公司资产的保值和增值，公司与银泰

    置业签署了《关于柏悦府项目〈抵偿协议〉之〈补充协议〉二》，委托银泰置业对剩

    余4 套、面积共1,967.77 平方米的柏悦府未售公寓进行延期销售，销售时间不超过

    2009 年12 月31 日，销售价格不低于《抵偿协议》所规定的价格。

    七、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    报告期内，持有公司5%以上股份的股东为公司控股股东中国银泰，持有公司

    37.97%的股份。

    （一）为了进一步避免和减少同业竞争，中国银泰承诺如下：南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    本公司及本公司关联方今后将不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合

    资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与科学城主

    营业务构成竞争的业务或活动；

    对于科学城拟发展有关矿产资源、能源业务的计划，收购人承诺如若成功获得

    上述有关相关项目，在同等条件下，科学城将享有优先选择权。

    承诺履行情况：中国银泰未有违反承诺的情况发生。

    （二）股权分置改革承诺

    1、承诺其持有的原非流通股份，自股权分置改革方案实施之日起的十二个月内

    不上市交易或转让；

    2、在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数

    的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过 10%；

    3、通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到公司股份总数 1%的，自该事实

    发生之日起 2 个工作日内做出公告；

    4、中国银泰受让的股份对应的缩股安排将由凯得控股代为执行，中国银泰就凯

    得控股代为执行的对价给予相应补偿。

    承诺履行情况：中国银泰未有违反承诺的情况发生。

    八、公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计，报告期内公司未更换

    会计师事务所。

    九、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、

    收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究

    刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认

    定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十、报告期内接待调研、沟通、采访等情况

    报告期内，公司没有接受或邀请特定对象进行调研、采访等活动。公司按照《上

    市公司公平信息披露指引》的要求，在接待投资者问询时，公司及相关信息披露义

    务人严格遵循公平信息披露的原则，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单

    独透露或泄露公司非公开重大信息的情况，保证了公司信息披露的公平性。

    十一、报告期内公司信息披露索引

    本报告期，公司全部公告均刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网

    （网站检索路径为：http://www.cninfo.com.cn/gszx/lsgg000975.html），具体情况如下：南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    公告编号 披露日期 公告名称

    2009-001 2009 年1 月21 日 2008年度业绩预告公告

    2009-002 2009 年1 月22 日 限售股份上市流通提示性公告

    2009-003 2009 年2 月23 日 澄清公告

    2009-004 2009 年3 月4 日 第四届董事会第三次会议决议公告

    2009-005 2009 年3 月4 日 第四届监事会第二次会议决议公告

    2009-006 2009 年4 月16 日 第四届董事会第四次会议决议公告

    2009-007 2009 年4 月16 日 第四届监事会第三次会议决议公告

    2009-008 2009 年4 月16 日 关于召开2008 年年度股东大会的通知

    2009-009 2009 年4 月16 日 2008年年度报告摘要

    2009-010 2009 年4 月20 日 2009年第一季度报告

    2009-011 2009 年4 月20 日 第四届董事会第五次会议决议公告

    2009-012 2009 年4 月20 日 第四届监事会第四次会议决议公告

    2009-013 2009 年5 月9 日 2008年年度股东大会决议公告

    2009-014 2009 年5 月23 日 办公地迁址及通讯变更公告南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    第七节 财务报告

    资 产 负 债 表

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    期末余额 年初余额

    资 产 附注

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动资产：

    货币资金 8.1 56,715,586.67 14,680,607.81 64,730,892.69 21,282,007.19

    交易性金融资产

    应收票据 8.2.1 2,800,000.00

    应收账款 8.2.2 18,664,245.40 2,766,582.75

    预付款项 8.2.4 4,103,439.84 6,148,856.00 141,593.94

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 8.2.3/9.1.1 5,005,998.31 554,047,567.56 4,475,244.00 551,061,640.90

    存货 8.3 19,032,780.59 20,387,417.18

    其中：原材料 16,140,548.01 12,397,469.39

    库存商品( 产成

    品)

    2,892,232.58 2,988,898.68

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 8.4 139,235,416.76 139,235,416.76 139,235,416.76 139,235,416.76

    流动资产合计 242,757,467.57 707,963,592.13 240,544,409.38 711,720,658.79

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8.5/9.1.2 967,606.60 259,541,928.49 967,606.60 259,541,928.49

    投资性房地产

    固定资产原价 8.6 912,706,077.87 1,128,461.62 912,984,978.62 1,459,450.08

    减：累计折旧 8.6 112,524,679.42 510,621.83 92,530,094.94 872,211.48

    固定资产净值 800,181,398.45 617,839.79 820,454,883.68 587,238.60

    减：固定资产减值准备 8.6 2,540,196.17 2,540,196.17

    固定资产净额 797,641,202.28 617,839.79 817,914,687.51 587,238.60

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 8.7 150,649,042.52 152,707,532.36

    其中：土地使用权 150,643,042.52 152,700,182.36

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 8.8 23,794,813.85 5,115,369.06 16,398,332.65 4,372,456.99

    其他非流动资产

    非流动资产合计 973,052,665.25 265,275,137.34 987,988,159.12 264,501,624.08

    资产总计 1,215,810,132.82 973,238,729.47 1,228,532,568.50 976,222,282.87

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人: 郑海 会计机构负责人：叶薇南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    资 产 负 债 表（续）

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    期末余额 年初余额

    项 目 注释

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    流动负债：

    短期借款 8.13 5,000,000.00 5,000,000.00

    交易性金融负债

    应付权证

    应付票据

    应付账款 8.14.1 18,238,791.93 19,193,964.80

    预收款项 8.14.2 6,934,986.62 4,125,717.48

    应付职工薪酬 8.11 5,106,623.51 1,943,926.39 4,929,334.67 1,679,019.85

    其中：应付工资 2,592,825.08 593,766.16 2,175,877.56 368,975.21

    应付福利费 1,490,475.75 1,083,321.54 1,616,790.93 1,084,321.54

    应交税费 8.12 -396,889.28 -124,644.43 233,025.07 -70,692.03

    应付利息

    应付股利（应付利润）

    其他应付款 8.14.3 288,880,378.65 21,364,560.12 278,354,451.16 21,597,009.42

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 135.00 135.00 135.00 135.00

    流动负债合计 323,764,026.43 23,183,977.08 311,836,628.18 23,205,472.24

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    递延税款贷项

    其他非流动负债

    其中：特种储备基金

    非流动负债合计

    负债合计 323,764,026.43 23,183,977.08 311,836,628.18 23,205,472.24

    所有者权益（股东权益）：

    实收资本（股本） 8.15 622,925,697.00 622,925,697.00 622,925,697.00 622,925,697.00

    资本公积 8.16 105,679,918.87 106,170,381.19 105,679,918.87 106,170,381.19

    减：库存股

    盈余公积 8.17 74,860,626.93 68,303,677.25 74,860,626.93 68,303,677.25

    一般风险准备

    未确认的投资损失（以“-”填列）

    未分配利润 8.18 88,550,422.17 152,654,996.95 113,201,087.95 155,617,055.19

    其中：现金股利

    外币报表折算差额 29,441.42 28,609.57

    归属于母公司所有者权益合计 892,046,106.39 950,054,752.39 916,695,940.32 953,016,810.63

    少数股东权益

    所有者权益合计 892,046,106.39 950,054,752.39 916,695,940.32 953,016,810.63

    减：未处理资产损失

    所有者权益合计（剔除资产损失后的

    金额）

    892,046,106.39 950,054,752.39 916,695,940.32 953,016,810.63

    负债和所有者权益总计 1,215,810,132.82 973,238,729.47 1,228,532,568.50 976,222,282.87

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人： 郑海 会计机构负责人： 叶薇南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    利 润 表

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额 上期金额

    项 目 注释

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、营业收入 96,470,525.18 32,700,900.98 6,663,379.50

    其中：主营业务收入 8.19 96,394,200.57 25,990,811.48

    其他业务收入 8.19 76,324.61 6,710,089.50 6,663,379.50

    减：营业成本 100,268,637.25 21,481,554.73

    其中：主营业务成本 8.19 100,255,521.90 21,481,554.73

    其他业务成本 8.19 13,115.35

    营业税金及附加 8.20 2,925,674.30 167,613.39

    销售费用 8.21 6,975,293.69 313,427.16

    管理费用 8.22 17,703,022.61 3,794,734.14 26,570,414.91 7,329,640.14

    财务费用 8.23 842,157.58 -56,984.04 -846,782.76 -944,433.36

    其中：利息支出 285,750.00

    利息收入 160,175.58 60,089.61 1,124,576.04

    汇兑净损失（汇兑净

    收益以“-”填列）

    -13,466.83 254,694.10

    资产减值损失 8.24/9.1.3 1,127,855.21 -42,981.65 54,061.97 -3,532.83

    其他

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    投资收益（净损失以“－”号填列） 9.1.4 36,856,125.49

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -33,372,115.46 -3,694,768.45 -15,039,388.42 37,137,831.04

    加：营业外收入 8.25 1,350,267.75 2,175,176.82 62,863.87

    其中：非流动资产处置利得

    非货币性资产交换利得

    （非货币性交易收益）

    政府补助（补贴收入）

    债务重组利得

    减：营业外支出 8.26 25,299.27 10,201.86 139,714.63

    其中：非流动资产处置损失

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -32,047,146.98 -3,704,970.31 -13,003,926.23 37,200,694.91

    减：所得税费用 8.27 -7,396,481.20 -742,912.07 -3,086,599.70 183,329.32

    加：未确认的投资损失

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -24,650,665.78 -2,962,058.24 -9,917,326.53 37,017,365.59

    减：少数股东损益 -1,896.73

    五、归属于母公司所有者的净利润 -24,650,665.78 -9,915,429.80

    六、每股收益：

    基本每股收益 8.28 －0.0396 -0.0159

    稀释每股收益 8.28 －0.0396 -0.0159

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人： 郑海 会计机构负责人：叶薇南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    现金流量表

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额 上期金额 项 目 注释

    合并数 母公司数 合并数 母公司数

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 92,480,503.14 24,059,295.90

    收到的税费返还 1,302,302.46 2,044,252.88

    收到的其他与经营活动有关的现金 8.29 305,949.44 172,260.97 26,189,013.05 9,420,498.91

    经营活动现金流入小计 94,088,755.04 172,260.97 52,292,561.83 9,420,498.91

    购买商品、接受劳务支付的现金 61,132,129.74 20,051,443.15

    支付给职工以及为职工支付的现金 16,336,518.03 2,309,731.42 17,334,433.61 3,735,124.73

    支付的各项税费 7,758,178.95 401,621.10 16,671,297.06 12,510,430.65

    支付的其他与经营活动有关的现金 8.30 16,366,448.55 4,085,574.76 9,072,561.98 299,302,612.24

    经营活动现金流出小计 101,593,275.27 6,796,927.28 63,129,735.80 315,548,167.62

    经营活动产生的现金流量净额 -7,504,520.23 -6,624,666.31 -10,837,173.97 -306,127,668.71

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 264,224,998.01 264,224,998.01

    取得投资收益所收到的现金 45,568,360.92 45,568,360.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产所收回的现金净额

    40,142.93 37,492.93 41,600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 40,142.93 37,492.93 309,834,958.93 309,793,358.93

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产所支付的现金

    261,648.00 14,226.00 140,079,436.47 70,000.00

    投资所支付的现金 2,000,000.00 2,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 261,648.00 14,226.00 142,079,436.47 2,070,000.00

    投资活动产生的现金流量净额 -221,505.07 23,266.93 167,755,522.46 307,723,358.93

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务所支付的现金 900,932.62 900,932.62

    分配股利、利润或偿付利息所支付的

    现金

    288,925.00 6,682,203.89 6,355,640.27

    其中：子公司支付给少数股东投资的

    股利、利润

    325,612.25

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 288,925.00 7,583,136.51 7,256,572.89

    筹资活动产生的现金流量净额 -288,925.00 -7,583,136.51 -7,256,572.89

    四、汇率变动对现金的影响额 -355.72 -104,303.20

    五、现金及现金等价物净增加额 -8,015,306.02 -6,601,399.38 149,230,908.78 -5,660,882.67

    加：年初现金及现金等价物余额 64,730,892.69 21,282,007.19 37,493,585.27 14,155,958.14

    六、期末现金及现金等价物余额 8.32 56,715,586.67 14,680,607.81 186,724,494.05 8,495,075.47

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人： 郑海 会计机构负责人：叶薇南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度财务报告

    21

    所有者权益变动表（合并）

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    行次 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险

    准备 未分配利润 其他 小计

    少数股东权益 减：未处理资

    产损失 所有者权益合计

    栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

    一、上年年末余额 1 622,925,697.00 105,679,918.87 74,860,626.93 113,201,087.95 28,609.57 916,695,940.32 916,695,940.32

    加：会计政策变更 2

    前期差错更正 3

    其他 4

    二、本年年初余额 5 622,925,697.00 105,679,918.87 74,860,626.93 113,201,087.95 28,609.57 916,695,940.32 916,695,940.32

    三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 6 -24,650,665.78 831.85 -24,649,833.93 -24,649,833.93

    （一）净利润 7 -24,650,665.78 -24,650,665.78 -24,650,665.78

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 831.85 831.85 831.85

    1.可供出售金融资产公允价值变动 9

    2.权益法核算下被投资单位其他所有者权益变动影响 10

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11

    4.其他 12 831.85 831.85 831.85

    净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -24,650,665.78 831.85 -24,649,833.93 -24,649,833.93

    （三）所有者投入和减少资本 14

    1.所有者投入资本 15

    2.股份支付计入所有者权益的金额 16

    3.其他 17

    （四）利润分配 18

    1.提取盈余公积 19

    其中：法定盈余公积 20

    任意盈余公积 21

    2.提取一般风险准备 22

    3.对所有者（或股东）的分配 23

    其中：普通股股利 25

    转作股本（资本）的普通股股利 26

    4.其他 27

    （五）所有者权益内部结转 28

    1.资本公积转增资本（或股本） 29

    2.盈余公积转增资本（或股本） 30

    3.盈余公积弥补亏损 31

    4.其他 32

    四、本期期末余额 33 622,925,697.00 105,679,918.87 74,860,626.93 88,550,422.17 29,441.42 892,046,106.39 892,046,106.39

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：郑海 会计机构负责人：叶薇南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度财务报告

    22

    所有者权益变动表（合并续）

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    行次 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险

    准备 未分配利润 其他 小计

    少数股东权益 减：未处理资

    产损失 所有者权益合计

    栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

    一、上年年末余额 1 532,800,000.00 138,603,932.87 71,629,897.08 212,489,561.20 -83,546.18 955,439,844.97 53,228,536.74 1,008,668,381.71

    加：会计政策变更 2

    前期差错更正 3

    其他 4

    二、本年年初余额 5 532,800,000.00 138,603,932.87 71,629,897.08 212,489,561.20 -83,546.18 955,439,844.97 53,228,536.74 1,008,668,381.71

    三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 6 90,125,697.00 -32,924,014.00 3,230,729.85 -99,288,473.25 112,155.75 -38,743,904.65 -53,228,536.74 -91,972,441.39

    （一）净利润 7 -32,500,317.86 -32,500,317.86 -1,891.01 -32,502,208.87

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8 112,155.75 112,155.75 112,155.75

    1.可供出售金融资产公允价值变动 9

    2.权益法核算下被投资单位其他所有者权益变动影响 10

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11

    4.其他 12 112,155.75 112,155.75 112,155.75

    净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -32,500,317.86 112,155.75 -32,388,162.11 -1,891.01 -32,390,053.12

    （三）所有者投入和减少资本 14 -53,226,645.73 -53,226,645.73

    1.所有者投入资本 15

    2.股份支付计入所有者权益的金额 16

    3.其他 17 -53,226,645.73 -53,226,645.73

    （四）利润分配 18 57,201,683.00 3,230,729.85 -66,788,155.39 -6,355,742.54 -6,355,742.54

    1.提取盈余公积 19 3,230,729.85 -3,230,729.85

    其中：法定盈余公积 20 3,230,729.85 -3,230,729.85

    任意盈余公积 21

    2.提取一般风险准备 22

    3.对所有者（或股东）的分配 23 57,201,683.00 -63,557,425.54 -6,355,742.54 -6,355,742.54

    其中：普通股股利 25 -6,355,742.54 -6,355,742.54 -6,355,742.54

    转作股本（资本）的普通股股利 26 57,201,683.00 -57,201,683.00

    4.其他 27

    （五）所有者权益内部结转 28 32,924,014.00 -32,924,014.00

    1.资本公积转增资本（或股本） 29 146,203,054.00 -146,203,054.00

    2.盈余公积转增资本（或股本） 30

    3.盈余公积弥补亏损 31

    4.其他 32 -113,279,040.00 113,279,040.00

    四、年末余额 33 622,925,697.00 105,679,918.87 74,860,626.93 113,201,087.95 28,609.57 916,695,940.32 916,695,940.32

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：郑海 会计机构负责人：叶薇错误！链接无效。2009 年半年度财务报告

    23

    所有者权益变动表（母公司）

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    行次 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存

    股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其他 小计

    少数股东权益 减：未处理

    资产损失

    所有者权益合计

    栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

    一、上年年末余额 1 622,925,697.00 106,170,381.19 68,303,677.25 155,617,055.19 953,016,810.63 953,016,810.63

    加：会计政策变更 2

    前期差错更正 3

    其他 4

    二、本年年初余额 5 622,925,697.00 106,170,381.19 68,303,677.25 155,617,055.19 953,016,810.63 953,016,810.63

    三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 6 -2,962,058.24 -2,962,058.24 -2,962,058.24

    （一）净利润 7 -2,962,058.24 -2,962,058.24 -2,962,058.24

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8

    1.可供出售金融资产公允价值变动 9

    2.权益法核算下被投资单位其他所有者权益变动

    影响

    10

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11

    4.其他 12

    净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 -2,962,058.24 -2,962,058.24 -2,962,058.24

    （三）所有者投入和减少资本 14

    1.所有者投入资本 15

    2.股份支付计入所有者权益的金额 16

    3.其他 17

    （四）利润分配 18

    1.提取盈余公积 19

    其中：法定盈余公积 20

    任意盈余公积 21

    2.提取一般风险准备 22

    3.对所有者（或股东）的分配 23

    其中：普通股股利 25

    转作股本（资本）的普通股股利 26

    4.其他 27

    （五）所有者权益内部结转 28

    1.资本公积转增资本（或股本） 29

    2.盈余公积转增资本（或股本） 30

    3.盈余公积弥补亏损 31

    4.其他 32

    四、本期期末余额 33 622,925,697.00 106,170,381.19 68,303,677.25 152,654,996.95 950,054,752.39 950,054,752.39

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：郑海 会计机构负责人：叶薇错误！链接无效。2009 年半年度财务报告

    24

    所有者权益变动表（母公司续）

    编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    行次 实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库存

    股 盈余公积 一般风

    险准备 未分配利润 其他 小计

    少数股东权益 减：未处理

    资产损失 所有者权益合计

    栏次 — 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

    一、上年年末余额 1 532,800,000.00 139,094,395.19 65,072,947.40 190,097,912.13 927,065,254.72 927,065,254.72

    加：会计政策变更 2

    前期差错更正 3

    其他 4

    二、本年年初余额 5 532,800,000.00 139,094,395.19 65,072,947.40 190,097,912.13 927,065,254.72 927,065,254.72

    三、本年增减变动金额（减少以“-”填列） 6 90,125,697.00 -32,924,014.00 3,230,729.85 -34,480,856.94 25,951,555.91 25,951,555.91

    （一）净利润 7 32,307,298.45 32,307,298.45 32,307,298.45

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 8

    1.可供出售金融资产公允价值变动 9

    2.权益法核算下被投资单位其他所有者权益变动影响 10

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 11

    4.其他 12

    净利润及直接计入所有者权益的利得和损失小计 13 32,307,298.45 32,307,298.45 32,307,298.45

    （三）所有者投入和减少资本 14

    1.所有者投入资本 15

    2.股份支付计入所有者权益的金额 16

    3.其他 17

    （四）利润分配 18 57,201,683.00 3,230,729.85 -66,788,155.39 -6,355,742.54 -6,355,742.54

    1.提取盈余公积 19 3,230,729.85 -3,230,729.85

    其中：法定盈余公积 20 3,230,729.85 -3,230,729.85

    任意盈余公积 21

    2.提取一般风险准备 22

    3.对所有者（或股东）的分配 23 57,201,683.00 -63,557,425.54 -6,355,742.54 -6,355,742.54

    其中：普通股股利 25 -6,355,742.54 -6,355,742.54 -6,355,742.54

    转作股本（资本）的普通股股利 26 57,201,683.00 -57,201,683.00

    4.其他 27

    （五）所有者权益内部结转 28 32,924,014.00 -32,924,014.00

    1.资本公积转增资本（或股本） 29 146,203,054.00 -146,203,054.00

    2.盈余公积转增资本（或股本） 30

    3.盈余公积弥补亏损 31

    4.其他 32 -113,279,040.00 113,279,040.00

    四、年末余额 33 622,925,697.00 106,170,381.19 68,303,677.25 155,617,055.19 953,016,810.63 953,016,810.63

    法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：郑海 会计机构负责人：叶薇南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    错误！链接无效。

    2009 年半年度财务报表附注

    单位：人民币元

    一、 基本情况

    南方科学城发展股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）系由原重庆

    乌江电力股份有限公司更名而来，重庆乌江电力股份有限公司系根据中华人民共和

    国有关法律的规定，于1999 年5 月20 日经重庆市人民政府渝府〔1999〕90 号文批

    准，由重庆乌江电力集团公司（以下简称“乌江电力集团”）为主发起人，联合重

    庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市

    黔江开发区水电物资供销公司和重庆乌江锰业（集团）有限责任公司共同发起设立。

    公司于1999 年6 月18 日在重庆市工商行政管理局注册登记，股本总额10,500.00

    万股，领取渝直20284425-2 号企业法人营业执照。经中国证监会证监发行字〔2000〕

    40 号文核准，公司于2000 年向社会公开发行人民币普通股（A 股）8,000.00 万股，

    其中向战略投资者配售3,200.00 万股，境内上市流通股4,800.00 万股，并于2000

    年6 月8 日在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为“000975”， 公司证券简称“乌

    江电力”。

    2001 年第一次临时股东大会通过《2001 年中期公积金转增股本方案的决议》，

    以2001 年6 月30 日公司总股本18,500.00 万股为基数，以资本公积每10 股转增6

    股，共计转增11,100.00 万股，转增后公司总股本增至29,600.00 万股。

    2002 年3 月18 日，本公司第一大股东乌江电力集团与广州凯得控股有限公司（以

    下简称“凯得控股”）签订了《股份转让协议》，乌江电力集团以协议方式向凯得

    控股转让其持有的本公司国有法人股15,746.54 万股，占本公司总股本的53.20%。

    本次转让分别获得重庆市人民政府渝府〔2002〕90 号文、财政部财企〔2002〕216

    号文、证监函[2002]264 号文批复。

    经公司2002 年第二次临时股东大会决议，公司由“重庆乌江电力股份有限公

    司”更名为“南方科学城发展股份有限公司”，并于2002 年9 月23 日换领渝直

    5000001801901 号企业法人营业执照。经中国证券登记结算有限责任公司审定，公司

    证券简称于2002 年10 月10 日起由“乌江电力”变更为“科学城”，证券代码

    （000975）不变。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    本公司2003 年度转增股本方案经2004 年5 月10 日召开的2003 年年度股东大

    会审议通过，以公司2003 年末总股本29,600.00 万股为基数，以资本公积金每10

    股转增8 股，共计转增23,680.00 万股，转增后公司股本增至53,280.00 万股。

    公司于2005 年11 月8 日在广州市工商行政管理局换领4401011110652 号企业

    法人营业执照，注册地址变更为广州市开发区科学城彩频路11 号A501。

    2005 年11 月21 日，凯得控股与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)

    签订了《股份转让协议》，凯得控股将其持有的本公司国家股转让给中国银泰24.40%，

    2006 年8 月3 日签订补充协议约定转让股份变更为29.90%。2007 年3 月1 日获国资

    委批复，2007 年9 月10 日获证监会批复。股权转让完成后，中国银泰持有本公司

    15,930.72 万股，占公司总股本的29.90%，为公司第一大股东。凯得控股继续持有

    本公司12,413.06 万股，占公司总股本的23.3%，为公司第二大股东。

    本公司股权分置改革方案经2007 年10 月15 日召开的2007 年第二次临时股东

    大会审议通过，公司非流通股股份按每10 股缩为6.254 股的比例缩股。同时根据中

    国银泰与凯得控股的相关协议，中国银泰受让凯得控股所持股份对应的缩股安排由

    凯得控股代为执行。缩股后，公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每10 股获得

    3.485 股转增股份；同时，公司以未分配利润向缩股后的全体股东每10 股派送1.3635

    股红股及现金股利0.1515 元（含税）。该方案于2008 年1 月24 日实施完毕后，公

    司总股本由53,280.00 万股变更为62,292.57 万股，原非流通股股东持有的非流通

    股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更已经中喜会计师事务所有限责任

    公司验资，并出具了中喜验字（2007）第02017 号和第02018 号验资报告。公司据

    此办理了工商变更登记手续，注册资金由53,280.00 万元变更为62,292.57 万元。

    本次股权变更前后，股本结构情况如下：

    股东名称

    股改前

    持股数量

    持股比例(%)

    股改后

    持股数量

    持股比例(%)

    中国银泰投资有限公司 159,307,200 29.90 236,547,296 37.97

    广州凯得控股公司 124,130,592 23.30 26,660,177 4.28

    重庆新禹投资（集团）有

    限公司

    18,962,208 3.56 17,608,784 2.83

    社会公众股 230,400,000 43.24 342,109,440 54.92

    合 计 532,800,000 100.00 622,925,697 100.00

    本公司因经营需要于2008 年11 月将公司总部办公地由广州迁至北京，目前办

    公地址为北京建外大街2 号银泰中心C 座5208。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    本公司于2009 年4 月29 日在广州市工商行政管理局换领了新的营业执照，公

    司法定代表人变更为杨海飞先生。

    本公司经营范围：对高新技术产业项目、城市基础设施建设项目、环保建设项

    目进行投资及经营管理（不含金融业务及其他法律法规规定须前置许可或审批的项

    目），企业资产重组及收购兼并咨询服务，水力发电，供电设施设备的维修、调试，

    房地产开发（按资质等级证书承接业务），金属冶炼（国家有专项管理规定的品种

    除外）、销售仪器仪表、五金、交电、普通机械、机电设备、汽车零部件、摩托车

    及零部件、电子产品、金属材料（不含稀贵金属）、针纺织品、化工原料及产品（不

    含化学危险品）、建筑材料、涂料；货物进出口贸易（法律法规禁止的项目除外，

    法律法规限制的项目取得许可后方可从事经营）。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础编制。根据实际发生的交易和事项，按照中

    华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006 年2 月15 日颁布的《企业会计

    准则-基本准则》（财政部令第33 号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1 号-

    存货>等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）、2006 年10 月30 日颁布的《财

    政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称

    “新会计准则”）、财政部2007 年11 月16 日颁布的《企业会计准则解释第1 号》

    及财政部2008 年9 月17 日颁布的《企业会计准则解释第2 号》等有关规定，并基

    于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。

    本财务报表的编制同时也遵循了中国证监会制订的《公开发行证券的公司信息

    披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定（2007 年修订）》。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 主要会计政策及会计估计的说明

    （一） 会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三） 记账原则和会计计量属性南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    本公司会计核算以权责发生制为记账原则，一般采用历史成本作为计量属性，

    当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用

    重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    （四） 外币业务的核算方法及折算方法

    1、外币交易

    本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率折算成人民币记账。资产负债表日

    外币货币性资产和负债按资产负债表日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益，筹

    建期间和生产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他

    符合资本化条件的资产相关的，按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，

    计入清算损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

    改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，按照公允价值确定日的

    即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动计入当期损益。

    2、外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债日的即期汇率折算，

    所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用中国人民银行每日公布人民币汇率中

    间价在该利润表覆盖区间内的算术平均数折算。上述折算产生的资产负债表折算差

    额，在所有者权益项目下“外币报表折算差额”单独列示。实质上构成对境外经营

    净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，

    也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外

    经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末

    余额按资产负债表日即期汇率折算。其他项目按中国人民银行每日公布人民币汇率

    中间价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量

    表折算差额在“汇率变动对现金的影响”单独列示。

    （五） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金，指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流

    量表之现金等价物，是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    （六） 金融工具

    1、金融工具的确认

    当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。

    2、金融工具的分类

    金融工具分为下列五类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交

    易性金融资产或交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产或金融负债；

    （2）持有至到期投资；

    （3）贷款和应收款项；

    （4）可供出售金融资产；

    （5）其他金融负债。

    3、初始确认和后续计量

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取

    得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付

    的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，

    单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负

    债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为当期损益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项

    目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，

    将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）贷款和应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。

    持有期间按初始入账金额进行后续计量。处置时，将取得价款与其账面价值之间的

    差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期

    但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，

    计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得价款与该金融资产账面价值之

    间的差额计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应

    处置部分的金额转出，计入当期损益。

    （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，

    按摊余成本进行后续计量。

    4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公

    允价值。

    （2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确

    定其公允价值的基础。

    （4）公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款

    和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短

    期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计

    量。

    5、金融资产减值的处理

    在资产负债表日，对于持有至到期投资与可供出售金融资产，有客观证据表明

    其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值

    损失。

    （1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据

    表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提减值准备。

    （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项

    金额重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合

    在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    （3）对于可供出售金融资产，如果其公允价值发生较大幅度下降，或在综合

    考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其

    账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    应收款项的减值测试及计提方法见附注四、（七）应收款项。

    （七） 应收款项南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    1、坏账准备的确认

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表

    明应收款项发生减值的，计提减值准备：

    （1）债务人发生严重的财务困难；

    （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；

    （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    2、坏账损失的核算方法

    本公司坏账损失采用备抵法核算。对于符合下列条件之一的应收款项，由管理

    层提交书面材料经董事会批准确认为坏账损失，冲销提取的坏账准备：

    （1）因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的

    应收款项；

    （2）因债务人较长时间内未履行偿债义务且有足够的证据表明无法收回或收

    回的可能性极小的应收款项。

    3、坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

    额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值

    的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一

    定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄 计提比例（%）

    2 年以内(含2 年) 5

    2-3 年(含3 年) 10

    3-5 年(含5 年) 20

    5 年以上 50

    （八） 存货

    1. 公司存货的分类

    存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料、发出商品、

    低值易耗品、委托加工物资等。

    2. 存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    领用或发出存货时，采用加权平均法确定其实际成本；对于不能替代使用的存货、

    为特定项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货

    的成本。

    3. 存货的盘存制度

    存货实行永续盘存制。

    4. 低值易耗品的摊销

    酒店用品在领用时采用分期摊销法、其他低值易耗品采用一次摊销法，计入相

    关成本费用。

    5. 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对期末存货进行全面盘点的基

    础上，如存在下列情形的，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存

    货跌价准备计入当期损益：

    （1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

    （2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

    （3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料

    的市场价格又低于其账面成本；

    （4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，

    导致市场价格逐渐下跌；

    （5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

    6. 存货可变现净值的确定方法

    （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生

    产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定

    其可变现净值；

    （2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品

    的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的

    金额确定其可变现净值；

    （3）资产负债表日，同一存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合

    同约定价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定

    存货跌价准备计提或转回的金额。

    7. 存货跌价准备的转回南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    资产负债表日公司确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经

    消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的

    金额计入当期损益。

    （九） 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或

    重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活

    跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    1、共同控制、重大影响的确定依据

    （1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确

    定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及

    合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    （2）重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

    能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：

    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表

    决权股份时，除非有明确证据表明，该种情况下本公司不能参与被投资单位的生产

    经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被

    投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：

    ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

    ②参与被投资单位的政策制定过程；

    ③与被投资单位之间发生重要交易；

    ④向被投资单位派出管理人员；

    ⑤向被投资单位提供关键技术资料。

    2、长期股权投资的计价

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资

    产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价

    值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的

    现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日

    按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值

    总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取

    得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益

    性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投

    资的初始投资成本。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

    值份额的差额，首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公

    允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的

    其差额计入留存收益。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、

    付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股

    权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权

    所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投

    入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不

    公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成

    本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投

    资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    3、长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公

    司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。

    本公司对合营公司的投资，是指对其具有共同控制权的股权投资。对合营投资

    本公司采用权益法核算。

    本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营

    投资本公司采用权益法核算。

    本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    4、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    本公司于资产负债表日，对长期股权投资进行检查，对发生减值的长期股权投

    资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注四、（十六）资产减值。

    （十） 投资性房地产

    1、投资性房地产的分类

    投资性房地产分为已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用

    权；已出租的建筑物。

    2、投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值。

    外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其

    他支出。

    自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。

    以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性

    房地产成本；不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。

    3、本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及

    净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。其中：

    （1）对于建筑物，参照固定资产折旧的相关规定。

    （2）对于土地使用权，参照无形资产摊销的相关规定。

    4、投资性房地产的转换和处置：投资性房地产的用途改变为自用时，则自改

    变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变

    为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性

    房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利

    益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置

    收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    5、投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日，对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产进行检

    查，对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注四、（十六）

    资产减值。

    （十一） 固定资产南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    1. 固定资产的确认标准

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。

    2. 固定资产的计价

    固定资产按其成本作为入账价值。

    外购的固定资产的成本包括买价、相关税费、为使固定资产达到预定可使用状

    态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。收到税务机关退还的与所购买固定

    资产相关的增值税款，冲减固定资产的成本。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成。

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费

    作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

    现值两者中较低者，作为入账价值。

    购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息和外币借款利息

    及汇兑差额予以资本化。

    3. 固定资产的分类和折旧方法

    （1）除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照规定单独估价作为固定资

    产入账的土地等情况外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法为平均年限法。

    固定资产分类、折旧年限和折旧率如下表：

    固定资产类别 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20-40 5 2.375－4.75

    装饰装修 15 0 6.67

    机器设备 15-30 5 3.17-6.33

    运输及电子设备 5 5 19

    其他设备 5-8 5 11.88-19

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折

    旧及减值准备后的金额，按照剩余使用寿命计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其

    成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

    调整原已计提的折旧额。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    （2）本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和

    折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调

    整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残

    值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方

    法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    4. 固定资产后续支出

    固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出等内容。对于符合固定

    资产确认条件的，在相关经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，

    计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发

    生时计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

    该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关

    税费后的金额计入当期损益。

    5. 固定资产减值准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日，对固定资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，

    减值准备的确定及计提方法见附注四、（十六）资产减值。

    （十二） 在建工程

    1、在建工程的计价

    按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中自行建造固定资产的成本，

    由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成

    本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等；

    更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运

    转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

    2、在建工程结转固定资产的标准

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或

    工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧，待办理了

    竣工决算手续后再作调整。

    3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日，对在建工程进行检查，对发生减值的计提减值准备，

    减值准备的确定及计提方法见附注四、（十六）资产减值。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    （十三） 无形资产

    1、无形资产的确认标准

    无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专

    利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    2、无形资产的计价方法

    无形资产在取得时，按实际成本计量；

    购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

    到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；

    自行开发的无形资产，符合予以资本化条件，自开发阶段开始至达到预定用途

    前所发生的支出总额作为实际成本；

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同

    或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    3、无形资产的使用寿命

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用

    寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期

    时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用

    寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请

    相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济

    利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要

    时进行调整。

    4、无形资产摊销方法和期限

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期内采用直线法摊销；使用寿命不确定

    的无形资产，不进行摊销，于资产负债表日，进行减值测试。

    5、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

    本公司于资产负债表日，对无形资产进行检查，对发生减值的计提减值准备，

    减值准备的确定及计提方法见附注四、（十六）资产减值。

    （十四） 商誉

    商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，不进行摊销，期末进行减值南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    测试，以其成本扣除累计减值损失后的金额计量。减值准备的确定及计提方法见附

    注四、（十六）资产减值。

    （十五） 长期待摊费用

    长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长

    期待摊费用按照预计受益期间分期平均摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊

    余价值全部转入当期损益。

    （十六） 资产减值

    本项所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制

    或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在

    建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组

    组合等。

    1、可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所

    形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使

    用而预计的下跌；

    （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当

    期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计

    算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，

    如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）

    预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    2、资产可收回金额的计量南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回

    金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为

    基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否

    独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考

    虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊

    至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部

    资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组

    或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。

    抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去

    处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊

    的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占

    比重进行分摊。

    4、商誉减值

    本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其

    相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合

    并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以

    分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产

    组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减

    值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金

    额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者

    资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括

    所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的

    可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照资产组减值的规定进

    行处理。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    5、资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的

    账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用

    在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产

    账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

    （十七） 借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状

    态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到

    预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成

    本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当

    期损益。

    2、借款费用资本化的期间

    为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预

    定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地

    产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资

    本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状

    态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接

    计入财务费用。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款

    当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

    率计算确定。

    （3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的

    折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    （4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，

    计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。

    （十八） 应付职工薪酬

    公司职工薪酬包括：

    1、职工工资、奖金、津贴和补贴；

    2、职工福利费；

    3、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会

    保险费；

    4、住房公积金；

    5、工会经费和职工教育经费；

    6、非货币性福利；

    7、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    8、其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解

    除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关资产或费用。

    根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提

    取统筹保险费及公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期费用

    或资产。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。

    计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育

    经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经

    验数据和公司实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

    受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认为因解除与职工的劳动

    关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    1、已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    2、不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （十九） 预计负债

    1、预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组

    义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    （3）该义务的金额能够可靠的计量。

    2、预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存

    在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的

    中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率

    计算确定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿

    金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计

    负债的账面价值。

    （二十） 收入确认原则

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收

    入等，其收入确认原则如下：

    1、销售商品

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常

    与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额

    能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，相关成本能够可靠地计

    量时，确认商品销售收入的实现。

    2、提供劳务

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比

    法确认相关的劳务收入。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    理：

    （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在与交易相关的经济利益

    能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方

    法确认收入的实现。

    （二十一） 建造合同

    在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合同

    收入和合同费用。其中，固定造价合同的结果能够可靠估计的确定依据为：（1）

    合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入本公司；（3）

    实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成

    合同尚需发生的成本能够可靠地确定；成本加成合同的结果能够可靠估计的确定依

    据为：（1）与合同相关的经济利益很可能流入本公司；（2）实际发生的合同成本

    能够清楚地区分和可靠地计量。

    在建造合同的结果不能可靠地估计时，预计合同成本能够收回的，合同收入根

    据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。

    预计合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认收入。

    合同预计总成本将超过合同预计总收入时，将预计损失确认为当期费用。

    （二十二） 政府补助

    政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作

    为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政

    府补助。

    1、政府补助的确认条件

    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （1）企业能够满足政府补助所附条件；

    （2）企业能够收到政府补助。

    2、政府补助的计量南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    3、政府补助的会计处理

    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平

    均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相

    关费用的期间，计入当期损益；

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十三） 非货币性资产交换

    1、非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，

    公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    （1）非货币性资产交换必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：

    ①该项交换具有商业实质；

    ②换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    （2）公允价值的选择：

    换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为

    确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除

    外。

    （3）发生补价时分情况处理：

    ①支付补价的，当以换出资产的公允价值加上支付的补价和应支付的相关税费

    作为换入资产的成本；换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的

    相关税费之和的差额计入当期损益；

    ②收到补价的，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成

    本；换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和

    的差额计入当期损益。

    2、未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    （二十四） 债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    协议或者法院的裁定作出让步的事项。

    1、债务人的会计处理

    （1）以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间

    的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值

    与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允

    价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权

    人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值

    总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与

    股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。

    （2）修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作

    为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差

    额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资

    本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非

    现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照

    修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有

    关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账

    面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

    2、债权人的会计处理

    （1）以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的

    差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，

    减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对

    受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的

    公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人

    将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允

    价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。

    （2）修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值

    作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的

    差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产

    清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债

    权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得

    将其计入重组后债权的账面价值。

    （二十五） 租赁

    本公司租赁分为融资租赁和经营租赁。与资产所有权有关的全部风险与报酬实

    质上已转移至承租方的为融资租赁，其他的租赁作为经营租赁。

    1、经营租赁：经营租赁的租金支出在租赁期内按直线法计入相关资产成本或

    当期损益。

    2、融资租赁：按出租方租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差

    额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认

    融资费用后的余额以长期应付款列示。融资租入的固定资产按本公司固定资产的折

    旧政策计提折旧。

    （二十六） 所得税会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税，在取得资产、负债时，确定其计税

    基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产

    生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    1、递延所得税资产的确认

    （1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，

    确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易

    中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    ①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可

    抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    2、递延所得税负债的确认

    （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时

    性差异产生的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a 该项交易不是企业合并；b 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

    得额（或可抵扣亏损）。

    （2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，

    确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：

    ①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    3、所得税费用的计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不

    包括下列情况产生的所得税：

    ①企业合并；

    ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    4、递延所得税资产的减值

    （1）在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

    很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

    所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减

    记金额也计入所有者权益外，其他的情况减记当期的所得税费用。

    （2）在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值

    可以恢复。

    （二十七） 会计政策、会计估计变更和差错更正

    1、会计政策是指企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计

    处理方法。公司对相同或相似的交易或事项采用相同的会计政策进行处理。

    2、公司采用的会计政策，在每一个会计期间和前后各期保持一致，不得随意

    变更。但是满足下列条件之一的，可以变更会计政策：

    （1）法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更；南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    （2）会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。

    3、会计估计变更是指由于资产和负债的当前状况及预期经济利益和义务发生

    了变化，从而对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。

    4、公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，

    按照国家相关会计规定执行。属于会计政策变更的会计事项，按照追溯调整法处理，

    将会计政策变更累计影响数调整列报前期最早年初留存收益，其他相关项目的年初

    余额和列报前期披露的其他比较数据也一并调整。

    5、公司对会计估计变更的会计事项，采用未来适用法进行会计处理。

    6、公司难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，将其作为会

    计估计变更处理。

    7、前期差错是指由于没有运用或者错误运用下列两种信息，而对前期财务报

    表造成省略或者错报：

    （1）编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息；

    （2）前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。

    8、对于前期重大会计差错的更正，公司采用追溯重述法进行处理。

    （二十八） 资产负债表日后事项

    资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日（指董事会批准

    财务报告报出日期）之间发生的重大有利或不利事项。

    1、资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调

    整事项。

    资产负债表日后调整事项是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或

    进一步证据的事项。

    资产负债表日后非调整事项是指表明资产负债表日后发生的情况的事项。

    2、公司发生的资产负债表日后调整事项，调整资产负债表日的财务报表。公

    司发生的资产负债表日后非调整事项，不调整资产负债表日的报表。

    3、资产负债表日后事项表明持续经营假设不再适用的，企业不在持续经营基

    础上编制财务报表。

    4、资产负债表日后，公司利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放

    的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，但在附注中单独披露。

    五、 会计政策、会计估计变更及会计差错的更正说明南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    （一）会计政策变更

    本公司在报告期内无会计政策变更事项。

    （二）会计估计变更

    本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    （三）重大会计差错更正

    本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。

    六、 税项

    税 种 税率（%） 计税基础

    企业所得税 25 应纳税所得额

    增值税 17 销售收入

    营业税 3 或5 营业收入

    城市维护建设税 7 应交增值税、营业税

    教育费附加 3 应交增值税、营业税

    防洪费 0.13 营业收入

    其他税项按具体税收法规的规定执行。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 企业合并

    1、同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非

    暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包

    括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方受集

    团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团

    公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为

    同一控制下的企业合并。

    2、同一控制下的企业合并在合并日采用权益结合法核算，非同一控制下的企

    业合并在购买日采用购买法核算。

    3、对于同一控制下的企业合并，合并方取得被合并方的资产和负债，按照合

    并日的账面价值来计量。合并方付出对价超过被合并方净资产账面价值的差额冲减

    资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    4、对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为企业合并对价付出

    的资产、发生或承担的负债按照公允价值来计量。购买方对合并成本大于合并中取南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（正价差），确认为商誉；购买方

    对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（负价

    差），计入当期损益。

    非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并

    中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值，编制合并报表时，

    以该公允价值为基础对子公司财务报表做调整。

    （二） 合并财务报表

    合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、

    经营成果和现金流量的财务报表。

    1、合并范围确定

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。

    控制是指本公司有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经

    营活动中获取利益的权利。本公司将以下被投资单位纳入本公司合并财务报表的合

    并范围：

    （1）公司直接或间接拥有被投资单位半数以上的表决权且无证据表明公司不

    能控制的被投资单位；

    （2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为

    本公司能够控制被投资单位：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决

    权；

    ②根据被投资单位章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    ④在被投资单位的董事会或类似机构中占多数表决权。

    （3）2009 年1-6 月纳入合并的子公司情况

    持股比例

    公司名称

    注册

    地

    业务

    性质

    期初注

    册资本

    （万

    元）

    期末注

    册资本

    （万

    元）

    与本公

    司关系

    本公司投资

    额（万元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额（万元）

    期末 期初

    一、通过同一控

    制下的企业合并

    取得的子公司

    广东南方科学城

    环保科技产业有

    广东

    广州

    环保

    工程

    3,000 3,000 子公司2,954.02 2,954.02 100% 100%南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    持股比例

    公司名称

    注册

    地

    业务

    性质

    期初注

    册资本

    （万

    元）

    期末注

    册资本

    （万

    元）

    与本公

    司关系

    本公司投资

    额（万元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额（万元）

    期末 期初

    限公司

    南方科学城（香

    港）有限公司

    香港 贸易

    10 万

    港币

    10 万

    港币

    子公司25.39 25.39 100% 100%

    广州科盛源贸易

    有限公司

    广东

    广州

    贸易 2,800 2,800

    子公

    司

    2,903.41 2,903.41 100% 100%

    广汉星荣水泥有

    限责任公司

    四川

    广汉

    水泥

    制造

    4,750 4,750

    孙公

    司

    2,241.62 2,241.62 100% 100%

    二、通过非同一

    控制下的企业

    合并取得的子

    公司

    无

    三、通过其他方

    式取得的子公司

    北京银泰酒店管

    理有限公司

    北京

    酒店

    服务

    20,000 20,000

    子公

    司

    20,000.00 20,000.00 100% 100%

    注1：广东南方科学城环保科技产业有限公司（以下简称“环保科技”），组

    织机构代码：74915058-8，经营范围：环保技术、新产品的开发及研究，环保技术

    服务、技术转让及技术咨询，环保工程的设计咨询服务；销售环保产品；自营和代

    理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；

    环保设备的安装、调试。

    注2：南方科学城（香港）有限公司（以下简称“香港公司”），经营范围：

    开展所有符合法律规定的经营活动。

    注3：广州科盛源贸易有限公司（以下简称“广州科盛源”），组织机构代码：

    77119635-5，经营范围：货物进出口、技术进出口（经营范围涉及法律、法规禁止

    的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营）、批发和零售贸易（国家专营

    专控项目除外）、以自有资金进行实业投资。

    注4：广汉星荣水泥有限责任公司（以下简称“广汉星荣”），组织机构代码：

    71758295-x，经营范围：生产销售普通硅酸盐水泥；销售建筑材料、电气设备、电

    工器材、建筑五金、五金工具、化工材料（危险品除外）。

    注5：北京银泰酒店管理有限公司（以下简称“北京银泰酒店公司”），组织

    机构代码：77768438-4，经营范围：酒店管理；企业管理咨询；承办展览展示活动；南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    市场调查。

    （4）合并财务报表范围变化的说明

    截至2008 年12 月31 日，本公司的控股子公司广州凯得市政开发服务有限公

    司的解散清算工作已全部完成，本期不再纳入合并财务报表范围。

    （5）少数股东权益

    截止资产负债表日，本公司持有纳入合并范围的子（孙）公司股权均为100%，

    无少数股东权益的情况。

    （6）截止资产负债表日，不存在子公司向母公司转移资金的能力受到严格限

    制的情况。

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法

    ①合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根

    据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资；

    ②抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额；

    ③抵销公司内部之间重大交易及内部往来。

    少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项

    目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列

    示。

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表

    时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制

    合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公

    司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期

    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增

    加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入

    合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期

    期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在

    报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母

    公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要

    的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （4）外币财务报表折算

    合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、（四）

    “外币业务的核算方法及折算方法”。

    八、 合并会计报表主要项目注释

    以下注释项目除非特别指出，年初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30

    日，上期指2008 年1-6 月，本期指2009 年1-6 月，余额或发生额单位均为人民币

    元。外汇汇率为：年初1 港元对人民币0.8819；期末1 港元对人民币0.88153。

    （一） 货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    原币金额 折合人民币金额原币金额 折合人民币金额

    现金 410,876.52 544,172.49

    其中:人民币 406,409.86 537,940.16

    外币-港币 5,066.94 4,466.66 7,066.94 6,232.33

    银行存款 55,206,868.17 63,800,054.85

    其中:人民币 54,975,944.43 63,568,463.02

    外币-港币 261,957.89 230,923.74 262,605.54 231,591.83

    其他货币资金 1,097,841.98 386,665.35

    合 计 56,715,586.67 64,730,892.69

    注1：其他货币资金为本公司的子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店客户使

    用信用卡消费，公司已入账但尚未从银行收到的资金。

    注2：本期末除本公司的子公司香港公司港币存款26.20 万元存放于香港外，

    不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

    （二） 应收款项

    1、 应收票据

    票据种类 期末余额 年初余额南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    票据种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 2,800,000.00

    商业承兑汇票

    合 计 2,800,000.00

    2、 应收账款

    （1） 按账龄列示应收账款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 19,126,396.32 776,023.80 2,342,130.40 31,993.08

    1-2 年（含2 年） 113,459.62 5,672.98 247,811.28 12,390.57

    2-3 年（含3 年） 66,571.18 6,657.12 46,713.02 4,671.30

    3-4 年（含4 年） 24,976.73 4,995.34 21,856.73 4,371.34

    4-5 年（含5 年） 44,320.00 8,864.00 56,809.40 11,361.88

    5 年以上 181,469.58 90,734.79 232,100.18 116,050.09

    合 计 19,557,193.43 892,948.03 2,947,421.01 180,838.26

    注1：本公司期末应收账款净额较年初增长1,590 万元，主要是由于本公司的

    孙公司广汉星荣期末应收账款的增长所致。由于受金融危机影响，市场竞争加剧，

    为维护优质客户，提高销量，广汉星荣选择了三家合作多年、实力雄厚的商品混凝

    土企业，对其进行有资产担保的垫资销售，期末该三家企业应收账款增长达1,413

    万元。

    注2：经单独测试，本期末下述一年以内应收款项预期不存在收回风险，未计

    提坏账准备，其中：（1）本公司的子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店应收客

    户消费挂账317.79 万元。（2）本公司的子公司环保科技应收广州省第二建筑工程

    公司工程款48.73 元。

    注3：本期末应收账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款。

    （2） 按类别列示应收账款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 余 额 比例 坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款

    单项金额不重大但按南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    期末余额 年初余额

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 余 额 比例 坏账准备

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    其他不重大应收账款 19,557,193.43 100.00% 892,948.03 2,947,421.01 100.00% 180,838.26

    合 计 19,557,193.43 100.00% 892,948.03 2,947,421.01 100.00% 180,838.26

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总

    额的比例

    账龄

    成都鑫基商品混凝土有限公司 6,871,783.23 35.14% 1 年以内

    成都博宏商贸有限公司 5,185,426.01 26.51% 1 年以内

    酒店客户消费挂账 3,177,865.55 16.25% 1 年以内

    四川建国商品混凝土有限责任公司 2,680,021.23 13.70% 1 年以内

    广东省第二建筑工程公司 487,309.45 2.49% 1 年以内

    合 计 18,402,405.47 94.09%

    3、 其他应收款

    （1）按账龄列示其他应收款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 1,563,736.67 21,683.58 807,286.07 4,124.58

    1-2 年（含2 年） 30,400.00 1,520.00 185,026.14 1,780.00

    2-3 年（含3 年） 5,200.00 520.00 11,311.50 1,131.15

    3-4 年（含4 年） 22,851.50 4,570.30 11,000.00 2,200.00

    4-5 年（含5 年） 21,857.00 4,371.40 534,397.00 506,879.40

    5 年以上 7,289,236.84 3,894,618.42 6,884,676.84 3,442,338.42

    合 计 8,933,282.01 3,927,283.70 8,433,697.55 3,958,453.55

    （2） 按类别列示其他应收款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 余 额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应

    收款

    6,787,236.84 75.98% 3,393,618.42 6,787,236.84 80.48% 3,393,618.42

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    期末余额 年初余额

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 余 额 比例 坏账准备

    其他不重大其他应收款 2,146,045.17 24.02% 533,665.28 1,646,460.71 19.52% 564,835.13

    合 计 8,933,282.01 100.00% 3,927,283.70 8,433,697.55 100.00% 3,958,453.55

    注：期末单项金额重大其他应收款为应收重庆万乐科技发展有限公司款项，截

    至本报告日，公司已根据与第三方重庆虹飞房地产开发有限公司签订的《协议书》

    对该债权进行了处理，并已收回按协议约定的500 万元，具体情况见附注十四、（六）

    重大诉讼事项之第1 项。

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占其他应收款

    总额的比例

    账龄

    重庆万乐科技发展有限公司 6,787,236.84 75.98% 5 年以上

    清华大学环境系 500,000.00 5.60% 5 年以上

    凯悦金护照中心 32,324.83 0.36% 1 年以内

    银联返还信用卡手续费 28,084.40 0.31% 1 年以内

    广东联合电子收费公司 12,000.00 0.13% 1 年以内

    合 计 7,359,646.07 82.38%

    注1：本公司应收清华大学环境系款项，为本公司的子公司环保科技代其原子

    公司香港公司支付的合作款项，该款项收回可能性较小，已全额计提坏账准备。

    注2：本公司应收凯悦金护照中心款项是本公司全资子公司北京银泰酒店公司

    所属柏悦酒店的客户在酒店消费时因使用了凯悦“金护照”积分奖励，酒店应向金

    护照中心收回的相关成本。

    注3：期末经单独测试，本公司其他应收款中应收凯悦金护照中心、银联返还

    手续费等一年内应收款合计113 万元，预期不存在回收风险，未计提坏账准备。

    注4：期末无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    4、 预付账款

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 比例 账面余额 比例

    1 年以内（含1 年） 3,928,542.27 95.74% 5,967,796.61 97.06%

    1-2 年（含2 年） 8,323.25 0.20% 1,340.10 0.02%

    2-3 年（含3 年） 75,000.00 1.83% 82,290.43 1.34%

    3-4 年（含4 年） 883.36 0.01%南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 比例 账面余额 比例

    4-5 年（含5 年） 76,692.47 1.87% 90,751.56 1.48%

    5 年以上 14,881.85 0.36% 5,793.94 0.09%

    合 计 4,103,439.84 100.00% 6,148,856.00 100.00%

    注1：预付账款本期末较年初减少33.26%，计204.54 万元，主要由于近期水

    泥熟料市场价格波动较大，为避免原材料价格波动的风险，本公司的孙公司广汉星

    荣期末预付账款较年初减少了209.43 万元。

    注2：本期末预付账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位款项。

    （三） 存货

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    原材料 12,397,469.39 70,810,422.25 68,592,053.70 14,615,837.94

    自制半成品及在产品(在研

    品)

    库存商品(产成品) 2,988,898.68 48,134,278.04 47,784,028.85 3,339,147.87

    周转材料(包装物、低值易耗

    品等)

    5,001,049.11 3,476,339.04 1,524,710.07

    消耗性生物资产

    建造合同形成的资产

    其他

    小计 20,387,417.18 118,944,700.29 119,852,421.59 19,479,695.88

    减:存货跌价准备 446,915.29 446,915.29

    合 计 20,387,417.18 118,497,785.00 119,852,421.59 19,032,780.59

    注1：本期存货跌价准备增加446,915.29 元，为本公司的孙公司广汉星荣估计

    期末库存商品的可变现净值低于成本，按其差额计提的存货跌价准备。可变现净值

    以期末库存商品的市价减去估计的销售费用和相关税费确定。

    注2：本期末无超过3 年的存货。

    注3：本期末无用于债务担保的存货。

    （四） 其他流动资产

    项 目 期末余额 年初余额

    1 柏悦府项目 139,235,416.76 139,235,416.76南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    项 目 期末余额 年初余额

    2 应收股利

    合 计 139,235,416.76 139,235,416.76

    其他流动资产为本公司与银泰置业合作开发柏悦府项目收回的抵偿标的柏悦

    府公寓，按照《关于柏悦府项目<房地产合作开发协议>之抵偿协议》约定，双方确

    定6 套柏悦府公寓作为本公司收回的合作开发项目本金，公司将按约定抵偿单价和

    实际建筑面积计算的抵偿成本作为其他流动资产核算，截至2009 年6 月30 日抵偿

    公寓已销售二套,未销售公寓的抵偿成本为13,923.54 万元。

    2009 年5 月8 日本公司股东大会通过了《关于柏悦府项目延期销售暨关联交易

    的议案》，同意对柏悦府项目未售的抵偿公寓进行延期销售，时间不超过2009 年

    12 月31 日。

    （五） 长期股权投资

    1、长期股权投资明细

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    对子公司投资

    对合营企业投资

    对联营企业投资 9,676,066.00 9,676,066.00

    对其他参股企业投资 205,464.26 205,464.26

    减：长期股权投资减值准备 8,913,923.66 8,913,923.66

    合 计 967,606.60 967,606.60

    2、按成本法核算的联营企业长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额

    上海颐源房地产开发有限公司 15,000,000.00 9,676,066.00 9,676,066.00

    合 计 15,000,000.00 9,676,066.00 9,676,066.00

    3、按成本法核算的其他参股企业长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额

    北京华瑞能科技发展有限公司 1,500,000.00 205,464.26 205,464.26

    合 计 1,500,000.00 205,464.26 205,464.26

    4、被投资单位基本情况

    被投资公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 经营情况

    上海颐源房地产开发有限公司 上海 房地产开发42.86% 42.86% 未经营南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    被投资公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 经营情况

    北京华瑞能科技发展有限公司 北京 17.65% 17.65% 破产清算

    5、长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26

    上海颐源房地产开发有限公司 8,708,459.40 8,708,459.40

    合 计 8,913,923.66 8,913,923.66

    注1：2004 年12 月28 日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将公

    司所持有的上海颐源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转

    让价款1,500.00 万元。截止2007 年度本公司累计收回股权转让款532.39 万元，

    有关具体情况见附注十四、（六）重大诉讼事项的第二项，鉴于剩余转让款的收回

    存在较大不确定性，本公司对该长期股权投资按其账面余额的90%计提了减值准备，

    计提金额为8,708,459.40 元。

    注2：本公司于2001 年8 月对北京华瑞能科技发展有限公司投资150 万元，占

    被投资单位注册资本比例30%，后因北京华瑞能科技发展有限公司增资至850 万元，

    本公司持股比例相应减至17.65%。因北京华瑞能科技发展有限公司已向北京市海淀

    区人民法院申请破产清算，本公司已于2007 年对该长期股权投资按其账面余额的

    全额计提了减值准备，该公司清算事项本期无进展。

    （六） 固定资产

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    一、原价合计 912,984,978.62 324,119.12 603,019.87 912,706,077.87

    房屋、建筑物 542,401,591.02 37,334.27 542,438,925.29

    装饰装修 119,778,672.58 119,778,672.58

    机器设备 128,335,105.39 117,994.89 128,453,100.28

    运输工具 1,954,870.12 150,026.00 2,104,896.12

    电子设备 1,262,445.36 18,763.96 266,120.27 1,015,089.05

    其他设备 119,252,294.15 336,899.60 118,915,394.55

    二、累计折旧合计 92,530,094.94 20,563,011.66 568,427.18 112,524,679.42

    房屋、建筑物 29,424,998.25 6,615,173.41 36,040,171.66

    装饰装修 2,661,748.28 3,992,622.42 6,654,370.70

    机器设备 53,671,725.73 2,635,378.27 56,307,104.00

    运输工具 721,949.99 203,557.58 925,507.57南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    电子设备 941,965.87 59,074.96 248,634.04 752,406.79

    其他设备 5,107,706.82 7,057,205.02 319,793.14 11,845,118.70

    三、固定减值准备金额合计 2,540,196.17 2,540,196.17

    房屋、建筑物

    装饰装修

    机器设备 2,540,196.17 2,540,196.17

    运输工具

    电子设备

    其他设备

    四、固定资产账面价值合计 817,914,687.51 324,119.12 20,597,604.35 797,641,202.28

    房屋、建筑物 512,976,592.77 37,334.27 6,615,173.41 506,398,753.63

    装饰装修 117,116,924.30 3,992,622.42 113,124,301.88

    机器设备 72,123,183.49 117,994.89 2,635,378.27 69,605,800.11

    运输工具 1,232,920.13 150,026.00 203,557.58 1,179,388.55

    电子设备 320,479.49 18,763.96 76,561.19 262,682.26

    其他设备 114,144,587.33 7,074,311.48 107,070,275.85

    注1：本公司的孙公司广汉星荣将其广汉市东西大街西三段35,535.16 平方米

    土地使用权及地上建筑向广汉市南兴农村信用合作社办理抵押贷款500 万元，截止

    本期末，有关房产账面原值17,445,317.86 元，累计折旧10,479,417.78 元，账面

    净值6,965,900.08 元。

    注2：根据本公司全资子公司北京银泰酒店公司与银泰置业签署的《房地产合

    作开发协议》的约定，在柏悦酒店项目全部竣工后，公司将获得在柏悦酒店的相关

    权益。柏悦酒店于2008 年8 月开业，相关资产达到预定可使用状态，但由于银泰

    中心项目整体尚未办理竣工决算，本公司于2008 年度按照实际投资情况暂估结转

    了固定资产。截至本期末，本公司未取得产权证书的房产原值499,071,853.37 元，

    累计折旧9,877,463.76 元，账面净值489,194,389.61 元。

    （七） 无形资产

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    一、无形资产合计 156,404,028.04 156,404,028.04

    土地使用权 156,382,504.04 156,382,504.04

    软件 21,524.00 21,524.00南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    其他

    二、累计摊销合计 3,696,495.68 2,058,489.84 5,754,985.52

    土地使用权 3,682,321.68 2,057,139.84 5,739,461.52

    软件 14,174.00 1,350.00 15,524.00

    其他

    三、无形资产减值准备合计

    土地使用权

    软件

    其他

    四、无形资产净额合计 152,707,532.36 2,058,489.84 150,649,042.52

    土地使用权 152,700,182.36 2,057,139.84 150,643,042.52

    软件 7,350.00 1,350.00 6,000.00

    其他

    注1：本公司的孙公司广汉星荣以其广汉市东西大街西三段35,535.16 平方米

    土地使用权及地上建筑，向广汉市南兴农村信用合作社办理抵押贷款500 万元，截

    止本期末该土地使用权账面原值9,412,198.00 元，累计摊销2,146,854.04 元，账

    面净值7,265,343.96 元。

    注2：根据北京银泰酒店公司与银泰置业签署的《房地产合作开发协议》约定，

    本公司取得柏悦酒店项目相应土地使用权，按照分摊的《国有土地使用证》，出让

    土地使用权面积为3,509 平方米。由于银泰中心项目整体尚未办理竣工决算手续，

    目前土地使用权尚未过户到本公司。2008 年本公司按照暂估价值146,970,306.04

    元入账， 截至本期末累计摊销为3,592,607.48 元， 土地使用权净额为

    143,377,698.56 元。

    注3：本期末公司无形资产无可收回金额低于账面价值的情况。

    （八） 递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末余额 年初余额

    一、递延所得税资产合计 23,794,813.85 16,398,332.65

    1 应收款项坏账准备 126,023.99 125,079.19

    2 预提的诉讼费 15,051.00

    3 预提的董事会费 651,735.31 702,388.81

    4 长期股权投资减值准备 2,228,480.92 2,228,480.92南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    项 目 期末余额 年初余额

    5 广告宣传费 467,117.56 467,117.56

    6 结转以后年度的未弥补亏损 20,321,456.07 12,860,215.17

    二、递延所得税负债

    1

    2

    注1：本公司递延所得税资产金额根据相关可抵扣暂时性差异金额与本公司企

    业所得税税率25%计算取得。

    注2：根据税法规定未弥补亏损结转年限为五年，本公司结转以后年度的未弥

    补亏损形成时间为2007 年2,153.86 万元、2008 年2,946.62 万元，2009 年1-6 月

    3,028.10 万元，预计在税法规定未弥补亏损结转年限内能够全部弥补。

    （九） 资产减值准备

    本期减少数

    项 目 年初余额 本期计提数

    转回数

    转销

    数

    期末余额

    一、坏账准备 4,139,291.81 738,384.60 57,444.68 4,820,231.73

    二、存货跌价准备 446,915.29 446,915.29

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 8,913,923.66 8,913,923.66

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 2,540,196.17 2,540,196.17

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 15,593,411.64 1,185,299.89 57,444.68 16,721,266.85

    注1：坏账准备的增加主要由于本公司的孙公司广汉星荣期末应收账款余额较

    年初大幅增长1,482 万，因此按账龄提取的坏账准备有较大增加。

    注2：本期增加的存货跌价准备为广汉星荣期末对库存商品按成本与可变现净南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    值孰低原则提取的跌价准备。

    （十） 所有权受限制的资产

    所有权受到限制的资产 年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额

    一、用于担保的资产 14,604,997.33 373,753.29 14,231,244.04

    存货

    土地 7,362,879.72 97,535.76 7,265,343.96

    房屋建筑物 7,242,117.61 276,217.53 6,965,900.08

    其他资产

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产 640,458,170.50 7,886,082.33 632,572,088.17

    存货

    土地 145,337,302.64 1,959,604.08 143,377,698.56

    房屋建筑物 495,120,867.86 5,926,478.25 489,194,389.61

    其他资产

    合 计 655,063,167.83 8,259,835.62 646,803,332.21

    注1：本公司的孙公司广汉星荣，将其拥有的广汉市东西大街西三段35,535.16

    平方米土地使用权及地上建筑，向广汉市南兴农村信用合作社办理抵押贷款500 万

    元，截止本期末该土地使用权账面原值9,412,198.00 元，累计摊销2,146,854.04

    元，账面净值7,265,343.96 元；有关房产账面原值17,445,317.86 元，累计折旧

    10,479,417.78 元，账面净值6,965,900.08 元。

    注2：按照《房地产合作开发协议》约定，在银泰中心项目全部竣工后，本公

    司将获得在柏悦酒店项目的相关权益，由于银泰中心项目整体尚未办理竣工决算手

    续，柏悦酒店项目相关权益尚未过户到本公司，致使本公司暂估结转的有关土地与

    房产所有权受到限制，其中土地使用权账面原值146,970,306.04 元，累计摊销

    3,592,607.48 元，账面净值143,377,698.56 元；有关房产账面原值499,071,853.37

    元，累计折旧9,877,463.76 元，账面净值489,194,389.61 元。

    （十一） 应付职工薪酬

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,175,877.56 17,253,550.03 16,836,602.51 2,592,825.08

    二、职工福利费 1,616,790.93 539,055.90 665,371.08 1,490,475.75

    三、社会保险费 356,769.30 3,835,526.91 3,645,667.10 546,629.11

    四、住房公积金 455,306.32 3,541,714.65 3,885,463.00 111,557.97

    五、工会经费和职工教育经费 324,590.56 133,605.11 94,585.47 363,610.20南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 12,717.20 11,191.80 1,525.40

    八、其他

    合 计 4,929,334.67 25,316,169.80 25,138,880.96 5,106,623.51

    （十二） 应交税费

    项 目 税（费）率 期末余额 年初余额

    企业所得税 见附注六 -1,094,569.94 -1,094,569.94

    增值税 见附注六 -338,237.31 544,980.25

    营业税 见附注六 632,326.08 332,825.76

    城建税 见附注六 898.91 40,105.89

    教育费附加 见附注六 385.25 23,189.58

    印花税 见附注六 75.50

    个人所得税 代扣代缴 307,195.80 345,408.15

    防洪费 见附注六 556.47 867.58

    房产税 见附注六 1,941.63 1,155.12

    支付凯悦国际管理费代扣所得税 10% 61,738.20 25,991.45

    支付凯悦国际管理费代扣营业税 5% 30,869.10 12,995.73

    政府其他税费 6.53

    合 计 -396,889.28 233,025.07

    注：本期末企业所得税借方余额主要是由于本公司的孙公司广汉星荣和子公司

    环保科技2008 年预缴所得税所致。

    （十三） 短期借款和长期借款

    短期借款 长期借款

    项目

    期末余额 年初余额 期末余额 年初余额

    信用借款

    抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00

    质押借款

    保证借款

    合 计 5,000,000.00 5,000,000.00

    注1：短期借款为本公司的孙公司广汉星荣向广汉市南兴农村信用合作社办理

    的抵押贷款500 万元，抵押资产的具体情况见附注八、（十）所有权受限制的资产。

    注2：本期末公司无逾期借款。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    （十四） 应付款项

    1、应付账款

    （1）按账龄列示应付账款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 比例 账面余额 比例

    1 年以内（含1 年） 16,908,289.70 92.70% 17,913,507.51 93.33%

    1-2 年（含2 年） 142,789.70 0.78% 87,582.72 0.46%

    2-3 年（含3 年） 2,828.59 0.02% 274,612.25 1.43%

    3 年以上 1,184,883.94 6.50% 918,262.32 4.78%

    合 计 18,238,791.93 100.00% 19,193,964.80 100.00%

    （2）账龄超过1 年的大额应付账款

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还

    江苏一环 460,000.00 质量保证金 未支付

    宁波亿立 200,583.00 质量保证金 未支付

    合 计 660,583.00

    注：本期末应付账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位或关联方的款项。

    2、预收账款

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 比例 账面余额 比例

    1 年以内（含1 年） 6,799,266.49 98.04% 3,942,572.70 95.56%

    1-2 年（含2 年） 2,206.95 0.03% 651.85 0.02%

    2-3 年（含3 年） 0.25 0.00% 1,800.00 0.04%

    3 年以上 133,512.93 1.93% 180,692.93 4.38%

    合 计 6,934,986.62 100.00% 4,125,717.48 100.00%

    注：本期末预收账款余额中，无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位或关联方的款项。

    3、其他应付款

    （1）按账龄列示其他应付款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 比例 账面余额 比例南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 比例 账面余额 比例

    1 年以内（含1 年） 285,934,670.50 98.98% 275,262,911.98 98.89%

    1-2 年（含2 年） 2,608,235.13 0.90% 2,899,454.13 1.04%

    2-3 年（含3 年） 89,599.30 0.03% 31,421.00 0.01%

    3 年以上 247,873.72 0.09% 160,664.05 0.06%

    合 计 288,880,378.65 100.00% 278,354,451.16 100.00%

    （2）账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还

    董事会费预提额 2,606,941.21

    根据董事会费计提规定计提

    而尚未使用的的董事会费

    未归还

    广州凯得环保环美有限公司 88,605.00 环保科技股转让款余额 未归还

    合 计 2,695,546.21

    （3）金额较大的其他应付款明细：

    债权人名称 金额 占总额比例款项性质

    北京银泰置业有限公司 160,372,355.62 55.52% 在建工程暂估结转

    在建工程转固暂估应付款 104,645,519.81 36.22% 在建工程暂估结转

    酒店公司应付电费 6,640,969.83 2.30%

    北京银泰酒店公司所属酒店应付

    电费

    酒店公司应付物业费 3,987,529.45 1.38%

    北京银泰酒店公司所属酒店应付

    物业费

    预提董事会费 2,606,941.21 0.90%

    公司本部根据董事会费计提规定

    计提而尚未使用的的董事会费

    合 计 278,253,315.92 96.32%

    （十五） 股本

    年初余额 本期增减变动(+、-) 期末余额

    项 目

    金额

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金额

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    1.国家持股 26,660,177 4.28 -26,660,177 -26,660,177

    2.国有法人持股 17,608,784 2.83 -17,608,784 -17,608,784

    3.其他内资持股 236,547,296 37.97 236,547,296 37.97

    其中：境内法人236,547,296 37.97 236,547,296 37.97南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    持股

    境内自然

    人持股

    4.外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    5、高管股份 12,273 0.00 -12,273 -12,273

    有限售条件股份

    合计

    280,828,530 45.08 -44,281,234 -44,281,234 236,547,296 37.97

    二、无限售条件

    股份

    1.人民币普通股 342,097,167 54.92 44,281,234 44,281,234 386,378,401 62.03

    2.境内上市的外

    资股

    3.境外上市的外

    资股

    4.其他

    无限售条件股份

    合计

    342,097,167 54.92 44,281,234 44,281,234 386,378,401 62.03

    三、股份

    总数

    622,925,697 100.00 622,925,697 100.00

    注1：2007 年10 月15 日召开的2007 年第二次临时股东大会通过的分置改革

    方案，于2008 年1 月24 日实施完毕。公司非流通股股份按每10 股缩为6.254 股

    的比例缩股，再以资本公积金向缩股后的全体股东按每10 股获得3.485 股转增股

    份；同时，公司以未分配利润向缩股后的全体股东按每10 股派送1.3635 股红股以

    及现金0.1515 元（含税）。该方案实施完成后，公司总股本由53,280 万股变更为

    62,292 万股，本次股本变更已经中喜会计师事务所有限责任公司验资，并出具了中

    喜验字（2007）第02017 号和第02018 号验资报告。公司于2008 年7 月23 日据以

    办理了工商变更登记手续。

    注2：2008 年12 月31 日本公司限售股份280,828,530 股，其中44,268,961

    股的股东已履行其在股权分置改革方案实施公告中的承诺，相应股份达到流动条件

    上市流通，本次上市流通股份占公司股份总数的7.11%。其中：

    （1）广州凯得控股有限公司26,660,177 股，占公司总股本的4.28%。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    承诺内容 承诺的履行情况

    1、承诺其持有的原非流通股份，自股权分置改革方案实施之日起的十二个月内不

    上市交易或转让；

    履行完毕

    2、在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的

    比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过 10%；

    履行承诺

    3、通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到公司股份总数 1%的，自该事实发

    生之日起 2 个工作日内做出公告；

    履行承诺

    4、中国银泰受让的股份对应的缩股安排将由凯得控股代为执行，中国银泰就凯得

    控股代为执行的对价给予相应补偿。

    履行完毕

    （2）重庆新禹投资（集团）有限公司17,608,784 股占公司总股本的2.83%。

    承诺内容 承诺的履行情况

    1、承诺其持有的原非流通股份，自股权分置改革方案实施之日起的十二个月内不

    上市交易或转让；

    履行完毕

    2、在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的

    比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过 10%；

    履行承诺

    3、通过证券交易所挂牌出售的股份数量，达到公司股份总数 1%的，自该事实发

    生之日起 2 个工作日内做出公告。

    履行承诺

    （3）本公司控股股东中国银泰将持有的236,547,296 股限售股份，于2008 年

    11 月20 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办理了股份质押登记，质押期限为

    两年，其将于质押到期后再申请解除限售股份。

    （十六） 资本公积

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    资本(股本)溢价 104,891,525.27 104,891,525.27

    接受捐赠非现金资产准备

    接受现金捐赠

    股权投资准备

    拨款转入

    外币资本折算差额

    资产评估增值准备

    其他资本公积 788,393.60 788,393.60

    合 计 105,679,918.87 105,679,918.87

    （十七） 盈余公积南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    法定盈余公积 74,860,626.93 74,860,626.93

    任意盈余公积

    法定公益金

    储备基金

    企业发展基金

    其它

    合 计 74,860,626.93 74,860,626.93

    （十八） 未分配利润

    项 目 金额

    上年年末余额 113,201,087.95

    加：年初未分配利润调整数

    其中：执行《企业会计制度》追溯调整

    重大会计差错

    其他调整因素

    本年年初余额 113,201,087.95

    本期增加数 -24,650,665.78

    其中：本期净利润转入 -24,650,665.78

    其他增加

    本期减少数

    其中：本期提取盈余公积数

    本期分配现金股利数

    本期分配股票股利数

    其他减少

    本期期末余额 88,550,422.17

    其中：董事会已批准的现金股利数

    （十九） 营业总收入和营业总成本

    1、 主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 96,394,200.57 25,990,811.48

    其他业务收入 76,324.61 6,710,089.50

    营业收入合计 96,470,525.18 32,700,900.98

    主营业务成本 100,255,521.90 21,481,554.73

    其他业务成本 13,115.35

    营业成本合计 100,268,637.25 21,481,554.73南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    注1：主营业务收入同比增加主要由于：（1）本公司的全资子公司北京银泰酒

    店公司所属柏悦酒店于2008 年8 月开业，本期主营业务收入为5,447.57 万元；（2）

    本公司的孙公司广汉星荣于2008 年中期将一台生料磨改造成为水泥磨，水泥产量

    增加，主营业务收入比去年同期增加1,833.31 万元。

    注2：上期其他业务收入主要包括666.34 万元出售柏悦府公寓取得的收益。柏

    悦府合作开发项目到期后，确定了6 套柏悦府公寓作为收回的合作开发项目本金由

    本公司所有，本公司将其转入其他流动资产核算，相关收益重分类至其他业务收入。

    2、 各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期金额

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    普通水泥 41,918,534.12 40,541,730.25 1,376,803.87

    餐饮住宿 54,475,666.45 59,713,791.65 -5,238,125.20

    小 计 96,394,200.57 100,255,521.90 -3,861,321.33

    减：公司内各分部抵销数

    合 计 96,394,200.57 100,255,521.90 -3,861,321.33

    续表

    上期金额

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    环保工程 2,405,423.72 116,096.00 2,289,327.72

    普通水泥 23,585,387.76 21,365,458.73 2,219,929.03

    小 计 25,990,811.48 21,481,554.73 4,509,256.75

    减：公司内各分部抵销数

    合 计 25,990,811.48 21,481,554.73 4,509,256.75

    3、 各地区分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期金额

    地区分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    广州

    北京 54,475,666.45 59,713,791.65 -5,238,125.20

    成都 41,918,534.12 40,541,730.25 1,376,803.87

    小 计 96,394,200.57 100,255,521.90 -3,861,321.33

    减：公司内各分部抵销数

    合 计 96,394,200.57 100,255,521.90 -3,861,321.33

    续表南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    72

    上期金额

    地区分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    广州 2,405,423.72 116,096.00 2,289,327.72

    北京

    成都 23,585,387.76 21,365,458.73 2,219,929.03

    小 计 25,990,811.48 21,481,554.73 4,509,256.75

    减：公司内各分部抵销数

    合 计 25,990,811.48 21,481,554.73 4,509,256.75

    4、 本期公司前五名客户的销售收入总额为3,507.09 万元，占公司全部销售收

    入的比例为36.35%。

    单 位 金 额 占总收入比例

    成都博宏商贸有限公司 14,111,315.98 14.63%

    成都鑫基商品混凝土有限公司 13,423,335.85 13.91%

    四川建国商品混凝土有限公司 4,107,005.90 4.26%

    成都准点砼业有限责任公司 1,925,741.88 2.00%

    四川市中区燃料有限公司 1,503,536.75 1.56%

    合 计 35,070,936.36 36.36%

    （二十） 营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额

    营业税 见附注六 2,710,060.01 40,406.60

    城市维护建设税 见附注六 137,209.10 81,292.49

    教育费附加 见附注六 78,405.19 44,905.42

    防洪费 见附注六 1,008.88

    合 计 2,925,674.30 167,613.39

    （二十一） 销售费用

    本期销售费用为697.53 万元，比上年同期增长666.19 万元，主要由于本公司

    的子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店于上年8 月投入运营，带来同比645 万销

    售费用增长。

    （二十二） 管理费用

    本期管理费用为1,770.30 万元，比上年同期减少886.74 万元，主要由于：（1）

    本公司的子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店2008 年8 月开业之前发生了大量

    的开办费用，今年同期管理费用较上年减少486 万元；（2）本公司于2008 年11 月

    将管理总部搬至北京后，加强管理，节省开支，管理费用比去年同期减少。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    73

    （二十三） 财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 285,750.00

    减：利息收入 160,175.58 1,124,576.04

    汇兑损失 985.99 254,694.10

    减：汇兑收入 14,452.82

    手续费 730,049.99 23,099.18

    其他

    合 计 842,157.58 -846,782.76

    注：本期财务费用的增加主要由于：（1）本公司的子公司北京银泰酒店公司所

    属柏悦酒店2008 年8 月开业，本期信用卡手续费较上年同期增加70.16 万元；（2）

    本公司的孙公司广汉星荣2008 年下半年增加了一笔500 万的银行贷款，银行贷款

    利息较上年同期增加28.58 万元。

    （二十四） 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 680,939.92 54,061.97

    二、存货跌价损失 446,915.29

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他减值损失

    合 计 1,127,855.21 54,061.97

    注：本年资产减值损失基本情况见附注八、（九）资产减值准备。

    （二十五） 营业外收入南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    74

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1 处置非流动资产利得 32,300.00

    其中：固定资产处置利得 32,300.00

    无形资产处置利得

    2 非货币性资产交换利得

    3 债务重组利得

    4 增值税退税收入 1,301,143.39 2,044,252.88

    5 盘盈利得

    6 捐赠利得

    7 违约赔偿收入

    8 代扣个税手续费返还 49,004.36 63,374.92

    9 其他 120.00 35,249.02

    合 计 1,350,267.75 2,175,176.82

    （二十六） 营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1 处置非流动资产损失 14,449.76

    其中：固定资产处置损失 14,449.76

    无形资产处置损失

    在建工程处置损失

    其他

    2 非货币性资产交换损失

    3 债务重组损失

    4 公益性捐赠支出 10,000.00 102,111.15

    5 非常损失

    6 盘亏损失

    7 其他 849.51 37,603.48

    合 计 25,299.27 139,714.63

    （二十七） 所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一 所得税费用（收益）组成

    1 当期所得税 962,946.73

    2 递延所得税 -7,396,481.20 -4,049,546.43

    合 计 -7,396,481.20 -3,086,599.70南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    75

    （二十八） 基本每股收益和稀释每股收益

    项 目 本期 上期

    基本每股收益 -0.0396 0.0159

    稀释每股收益 -0.0396 0.0159

    注1：基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购

    等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起

    至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    注2：稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普

    通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股

    权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购

    等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起

    至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    截止本期末，公司无稀释每股收益的因素。

    （二十九） 收到的其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”项目列示如下：

    项 目 本期发生额

    利息收入 142,431.84

    收到的押金 113,233.94

    收到的个税手续费返还 49,004.36

    其他 1,279.30

    合 计 305,949.44

    （三十） 支付的其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”项目列示如下：南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    76

    项 目 本期发生额

    广告宣传费 3,435,605.97

    中介机构费用 2,159,420.93

    委托管理费 1,147,198.86

    金融机构手续费 1,037,872.03

    业务招待费 862,421.23

    促销费 759,238.15

    租金 748,216.96

    软件维护费 578,692.96

    差旅费 373,371.56

    办公费 360,673.44

    试餐费 344,698.94

    销售费用 327,535.77

    培训费 264,729.79

    备用金 203,584.70

    会议费 149,033.79

    车杂费 135,492.35

    保险费 92,581.08

    洗衣费 71,088.94

    检测费 62,916.00

    水电费 56,171.00

    排污费 45,000.00

    交通费 43,782.11

    其他 3,107,121.99

    合 计 16,366,448.55

    （三十一） 将净利润调节为经济活动现金流量

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -24,650,665.78 -9,917,326.53

    加：资产减值准备 1,127,855.21 54,061.97

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,563,011.66 2,244,748.74

    无形资产摊销 2,058,489.84 101,285.76

    长期待摊费用摊销 128,727.90

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 12,109.38

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,343.92

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 286,006.24 244,794.97

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,663,379.50南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    77

    项 目 本期发生额 上期发生额

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,396,481.20 -4,049,546.43

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 907,721.30 -4,090,510.35

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,323,574.51 -482,943,076.21

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,908,663.71 493,831,327.90

    其他 221,717.81

    经营活动产生的现金流量净额 -7,504,520.23 -10,837,173.97

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 55,617,744.69 186,724,494.05

    减：现金的年初余额 64,344,227.34 37,493,585.27

    加：现金等价物的期末余额 1,097,841.98

    减：现金等价物的年初余额 386,665.35

    现金及现金等价物净增加额 -8,015,306.02 149,230,908.78

    （三十二） 现金和现金等价物

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、现金 55,617,744.69 186,724,494.05

    其中：库存现金 410,876.52 101,950.18

    可随时用于支付的银行存款 55,206,868.17 186,622,543.87

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物 1,097,841.98

    其中：3 个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 56,715,586.67 186,724,494.05

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    九、 母公司主要会计报表项目注释

    （一）母公司报表主要项目

    1、 其他应收款

    （1）按账龄列示其他应收款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    78

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    1 年以内（含1 年） 29,645,175.02 11,011.28 306,594,790.01 3,532.93

    1-2 年（含2 年） 350,000,000.00 220,005,200.00 260.00

    2-3 年（含3 年） 170,005,200.00 2,000,520.00 20,000,000.00 2,000,000.00

    3-4 年（含4 年） 11,000.00 2,200.00 11,000.00 2,200.00

    4-5 年（含5 年） 3,000.00 600.00 13,000.00 2,600.00

    5 年以上 12,795,047.64 6,397,523.82 12,892,487.64 6,446,243.82

    合 计 562,459,422.66 8,411,855.10 559,516,477.65 8,454,836.75

    （2）按类别列示其他应收款明细情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 余 额 比例 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 562,219,997.15 99.96% 8,397,523.82 559,219,997.15 99.95% 8,397,523.82

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 239,425.51 0.04% 14,331.28 296,480.50 0.05% 57,312.93

    合 计 562,459,422.66 100.00% 8,411,855.10 559,516,477.65 100.00% 8,454,836.75

    注：单项金额重大其他应收款的坏账计提的比例及其理由：

    单位名称 金额 坏账准备 说明

    北京银泰酒店管理有限公

    司

    529,424,949.51

    因柏悦酒店项目形成的与子公司往来款，

    单独测试，回收无风险，未计提坏账准备

    广汉星荣水泥有限责任公

    司

    31,800,000.00 7,900,000.00

    子公司广汉星荣重组时形成的往来款，按

    账龄计提坏账准备

    重庆万乐科技（集团）有限

    公司

    995,047.64 497,523.82

    出售电站款，按50%计提坏账准备，期后

    已收回，具体情况见附注十四、（六）重

    大诉讼事项第1 项

    合 计 562,219,997.15 8,397,523.82

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    账龄

    29,424,949.51 1 年以内

    北京银泰酒店管理有限公司 529,424,949.51 94.13% 350,000,000.00 1-2 年

    150,000,000.00 2-3 年

    广汉星荣水泥有限责任公司 31,800,000.00 5.65% 20,000,000.00 2-3 年南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    79

    债务人名称 金额

    占其他应收

    款总额的比

    例

    账龄

    11,800,000.00 5 年以上

    重庆万乐科技（集团）有限公司 995,047.64 0.18% 5 年以上

    广东联合电子收费公司 12,000.00 0.00% 3-4 年

    广州拓思软件科学园有限公司 6,006.00 0.00% 1 年以内

    合 计 562,238,003.15 99.97%

    2、 长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    对子公司投资 258,828,175.63 258,828,175.63

    对合营企业投资

    对联营企业投资 9,676,066.00 9,676,066.00

    对其他参股企业投资 205,464.26 205,464.26

    减：长期股权投资减值准备 9,167,777.40 9,167,777.40

    合 计 259,541,928.49 259,541,928.49

    （2）按成本法核算的对子公司长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额

    广东南方科学城环保科

    技产业有限公司

    29,540,210.00

    29,540,210.0

    0

    29,540,210.0

    0

    北京银泰酒店管理有限

    公司

    200,000,000.0

    0

    200,000,000.

    00

    200,000,000.

    00

    广州科盛源贸易有限公

    司

    29,034,111.89

    29,034,111.8

    9

    29,034,111.8

    9

    南方科学城（香港）有

    限公司

    253,853.74 253,853.74 253,853.74

    合 计

    258,828,175.6

    3

    258,828,175.

    63

    258,828,175.

    63

    （3）按成本法核算的联营企业长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额

    上海颐源房地产开发有限公司 15,000,000.00 9,676,066.00 9,676,066.00

    合 计 15,000,000.00 9,676,066.00 9,676,066.00

    （4）按成本法核算的其他参股企业长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    80

    被投资单位名称 初始投资金额年初余额 本期增加数本期减少数 期末余额

    北京华瑞能科技发展有限公司 1,500,000.00 205,464.26 205,464.26

    合 计 1,500,000.00 205,464.26 205,464.26

    （5）被投资单位基本情况

    本公司子公司的基本情况见附注七、（二）1、（3）2009 年1-6 月纳入合并的

    子公司情况。

    本公司联营企业及其他参股企业基本情况见附注八、（五）长期股权投资。

    （6）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    南方科学城（香港）有限公司 253,853.74 253,853.74

    北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26

    上海颐源房地产开发有限公司 8,708,459.40 8,708,459.40

    合 计 9,167,777.40 9,167,777.40

    注1：本公司各子公司转移资金的能力未受到限制。

    注2：本公司的全资子公司南方科学城（香港）有限公司于2007 年产生的经营

    亏损导致其全部资产无法清算其负债，预计未来无可回收金额，因此本公司于2007

    年对该长期股权投资按其全额计提了减值准备，计提金额为253,853.74 元。

    北京华瑞能科技发展有限公司与上海颐源房地产开发有限公司减值准备的计

    提说明见附注八、（五）长期股权投资。

    3、 资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 年初余额 本期计提数

    转回数

    转

    销

    数

    合计

    期末余额

    一、坏账准备 8,454,836.75 8,738.35 51,720.00 51,720.00 8,411,855.10

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 9,167,777.40 9,167,777.40

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    81

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合 计 17,622,614.15 8,738.35 51,720.00 51,720.00 17,579,632.50

    4、 投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    股权投资转让收益 36,856,125.49

    其中：出售广汉星荣

    出售广州数码乐华科技有限公司

    出售环保环美

    凯得市政清算收益 36,856,125.49

    合 计 36,856,125.49

    注：本公司各项投资收益的汇回不存在重大限制。

    5、 现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -2,962,058.24 37,017,365.59

    加：资产减值准备 -42,981.65 -3,532.83

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 91,774.79 247,396.03

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销 16,227.90

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,476.92

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,680.17

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -43,519,504.99

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -742,912.07 42,908.36

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,861,711.07 -280,314,659.24

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -116,935.16 -19,613,869.53南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    82

    项 目 本期发生额 上期发生额

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -6,624,666.31 -306,127,668.71

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 14,680,607.81 8,495,075.47

    减：现金的年初余额 21,282,007.19 14,155,958.14

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -6,601,399.38 -5,660,882.67

    （2）现金和现金等价物

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、现金 14,680,607.81 8,495,075.47

    其中：库存现金 73,390.15 4,373.88

    可随时用于支付的银行存款 14,607,217.66 8,490,701.59

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：3 个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 14,680,607.81 8,495,075.47

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 14,680,607.81 8,495,075.47

    （二）母公司从子公司分取的红利情况

    无

    （三）子公司向母公司上交管理费情况

    无

    （四）母公司向子公司的补贴情况

    无

    十、 关联方及其交易

    （一） 关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    83

    大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    （二） 本公司的母公司

    公司名称 注册地址

    与本

    公司

    关系

    年初

    注册资本

    期末

    注册资本

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经济

    类型

    法定

    代表人

    中国银泰投

    资有限公司

    北京市朝阳区建

    国门外大街2 号银

    泰中心C 座52 层

    02-03 单元

    控股

    股东

    30,000 万

    元

    30,000 万元37.97% 37.97%

    有限

    责任

    沈国军

    注1：本公司母公司中国银泰的主营业务范围为：资产托管、重组与经营；农、

    林、牧、渔业的投资开发与经营；高新技术产业投资开发与经营；卫生用品、劳保

    用品的研制、销售；商业百货零售业的投资与经营。中国银泰的组织机构代码为：

    10000338-0。

    注2：本公司母公司中国银泰为北京国俊投资有限公司的控股子公司，持股比

    例为75%。北京国俊投资有限公司为沈国军先生个人独资有限责任公司，沈国军先

    生为本公司的最终控制方。

    （三） 本公司的子公司

    本公司子公司的相关信息见附注七、（二）1、（3）2009 年1-6 月纳入合并

    的子公司情况。

    （四） 存在控制关系的关联方所持股份及变化

    年初数 本期增加数本期减少数期末数

    公司名称

    股数 比例 股数 股数 股数 比例

    中国银泰投资有限公司 236,547,296 37.97% 236,547,296 37.97%

    （五） 合营企业、联营企业

    本公司联营企业情况见附注八、（五）长期股权投资。

    （六） 不存在控制关系的关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    北京银泰置业有限公司 70023311-2 同一母公司

    京投银泰股份有限公司 14405209-6 同受一方重大影响

    银泰百货（集团）有限公司 不适用 同一实际控制人

    （七） 关联方交易

    1、 交易的金额南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    84

    （1）房屋租赁

    本公司因经营需要于2008 年11 月将公司总部办公地由广州迁至北京，中国银

    泰免费为公司提供了过渡性办公场地，即北京建外大街2 号银泰中心C 座5208。

    （2）向关联方销售商品、提供劳务

    报告期内本公司全资子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店遵照惯常的商业

    规则向关联方京投银泰股份有限公司、银泰置业和银泰百货（集团）有限公司提供

    了餐饮和住宿服务，取得收入2,913,397.59 元。

    （3）销售柏悦府公寓

    本期公司继续委托银泰置业销售柏悦府公寓，报告期内抵偿公寓未售出，报告

    期末至本财务报告报出日，售出抵偿公寓2 套，截至本报告日，根据协议约定公司

    已收到其中一套抵偿公寓的成本3,303.22 万元及相关收益款344.36 万元。

    （4）北京柏悦酒店过渡性安排

    本公司全资子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店于2008 年8 月投入运营，但

    由于北京银泰中心整体工程尚未完成竣工验收手续，北京柏悦酒店的产权暂未能过

    户到北京银泰酒店公司，致使不能直接办理酒店运营所需的相关行政许可和证照，

    银泰置业作为项目开发商可以办理营运许可和执照。为了确保柏悦酒店能在奥运会

    前投入运营，2008 年7 月8 日北京银泰酒店公司与银泰置业签订了《关于北京柏悦

    酒店过渡性安排的协议》，双方约定在北京银泰酒店公司取得酒店运营所需的相关

    行政许可和证照之前，银泰置业以项目开发商的名义持有酒店运营所需的相关行政

    许可和证照，以北京银泰置业有限公司北京柏悦酒店分公司的名义经营酒店，银泰

    置业承诺不因此过渡性安排而收取或获取任何商业利益。

    上述协议约定在过渡期间，酒店营运取得的营业收入先进入以柏悦酒店分公司

    名义开设由双方及中国凯悦共管的专用账户，酒店营运支出和凯悦的管理费在此账

    户支付，剩余资金在保留足够的营业资金前提下，每月北京银泰酒店公司应分资金

    由此账户在该月过后90 天内（或在可能的情况下在60 天之内）支付给北京银泰酒

    店公司。银泰置业承诺不动用该专用账户的资金用于酒店经营以外的支出，在协议

    终止后，专用账户全部结余资金（包括孳生利息）支付给北京银泰酒店公司。

    （5）柏悦酒店项目

    2004 年5 月31 日，本公司与银泰置业签署了一份《房地产合作开发协议》，以

    非法人型联营形式开发银泰中心组成部分柏悦酒店项目。2006 年7 月1 日本公司与南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    85

    银泰置业签订了该开发协议的终止协议，同时由本公司全资子公司北京银泰酒店公

    司与银泰置业签署了《房地产合作开发协议》，约定在酒店项目全部竣工后，本公

    司由此获得在柏悦酒店项目的相关权益。2008 年度该项目达到了预定可使用状态，

    但由于银泰中心项目整体尚未办理竣工决算，本公司按照实际投资情况暂估进行了

    结转。截止2009 年6 月30 日北京银泰酒店公司对该项目累计投入资金70,400.00

    万元，资金来源除本公司注册资本投资2 亿元外，其他来源均为向本公司的不付息

    借款。

    （6）其他关联交易

    银泰中心项目包括北京柏悦酒店、商业、餐饮、豪华公寓及健身中心等项目。

    柏悦酒店为高档酒店，包括住宿、餐饮及水疗等项目为本公司所有；此外银泰中心

    的商业、餐饮、豪华公寓及健身中心等项目为银泰置业所有，其餐饮业务透过其成

    立的悦生活分公司进行经营。本公司聘请凯悦国际集团对柏悦酒店进行经营管理并

    根据《酒店管理合同》的相关约定行使管理职能，银泰置业也将悦生活餐饮分公司

    委托凯悦国际进行经营管理。

    为减少上市公司的关联交易，依据2006 年度制定的经营规划中各个分公司经

    营收入情况，合理确定了两个分公司应承担的职工薪酬，由两个分公司分别与相应

    的员工签订劳务合同，分别负担其工资及其福利费。

    酒店经营期间，北京银泰酒店公司及柏悦酒店分公司与银泰置业及其悦生活餐

    饮分公司签订了《关于试运营期间财务系统的设置及费用分摊原则》，单独设置两

    个分公司的账薄及报表系统，两家分公司编制独立的财务报表对外提供。

    2、 未结算项目及其坏账准备金额

    本期末，本公司应收关联方的未结算项目为应收京投银泰股份有限公司、银泰

    置业、银泰百货（集团）有限公司在本公司的全资子公司北京银泰酒店公司所属柏

    悦酒店的消费款1,403,487.86 元，该应收款由酒店方面遵照惯常之商业规则定期

    回收，预计不存在风险，未计提坏账准备。本公司应付关联方的未结算项目为应付

    银泰置业代本公司垫付的酒店投资款160,372,355.62 元，占本期末其他应付款的

    55.52%。

    3、 定价政策

    （1）房屋租赁协议约定不收取费用。

    （2）北京柏悦酒店分公司向关联方单位提供餐饮、住宿等服务的交易价格按南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    86

    市场价格确定。

    （3）销售柏悦府公寓按照本公司的销售底价对外销售，低于销售底价造成的

    损益由银泰置业承担。

    （4）北京柏悦酒店分公司依据过渡性安排协议的约定，按照实际发生额向本

    公司结转，银泰置业不产生收益、支出。

    （5）柏悦酒店项目协议约定按照实际预决算金额确定投资总额，并约定了最

    高限额。

    （6）柏悦酒店分公司和悦生活餐饮分公司均由凯悦国际进行经营管理，按照

    分摊原则分别确认收入和成本、费用。

    （7）公司报告期内与其他关联方单位之间的交易价格按市场价格确定。

    十一、 或有事项

    公司在报告期无重大或有事项。

    十二、 承诺事项

    公司在报告期无重大承诺事项。

    十三、 资产负债表日后事项

    自2009 年6 月30 日至本财务报告报出日，附注八、（四）其他流动资产中列

    示的柏悦府公寓项目已售出2 套，根据《关于柏悦府项目<房地产合作开发协议>之

    抵偿协议》及补充协议的约定，截至本报告日，公司已收回其中一套公寓的抵偿成

    本3,303.22 万元和相关收益344.36 万元。

    十四、 其他重要事项

    （一） 非货币性资产交换

    公司在报告期无重大非货币性资产交换事项。

    （二） 债务重组

    公司在报告期无重大债务重组事项。

    （三） 企业合并、分立等重组事项

    公司在报告期无合并分立等重大资产重组事项。

    （四） 租赁

    公司在报告期无重大资产租赁事项。

    （五） 重大资产置换、转让及出售

    公司在报告期无重要资产转让及其出售事项。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    87

    （六） 重大诉讼事项

    1、重庆万乐科技（集团）有限公司和重庆大丰房地产开发有限公司欠款案

    本公司及下属子公司广汉星荣诉重庆万乐科技（集团）有限公司（以下简称重

    庆万乐）和重庆大丰房地产开发有限公司（以下简称重庆大丰）欠款案，根据2006

    年1月5日（2005）渝高法民终字第191号民事判决书裁定，重庆万乐在该判决生效后

    10日内应归还本公司7,130,958.68元及违约金（以200.00万元为本金从2003年1月30

    日起至2003年3月10日止按每日万分之五计算，以7,130,958.68元为本金从2003年3

    月11日起至付清时止按每日万分之五计算），重庆大丰对该判决中重庆万乐的债务

    承担连带清偿责任。

    2006年，重庆市高级人民法院下达了（2006）渝高法民监字173号民事裁定和

    （2006）渝高法民再字第85号《民事判决书》，维持该院（2005）渝高法民终字第

    191号判决。

    2007年，本公司从重庆大丰另案执行标的物的处置收入中收回27.25万元。2007

    年10月12日重庆市第一中级人民法院（2007）渝一中民他执字第2744号民事裁定书

    裁定，本公司等待参与重庆大丰另案查封的重庆市渝北区回兴镇街道原二塘村二、

    四社土地使用权（面积45,626.6平方米）的处置分配，因本公司不能提供其他财产

    线索，且本案执行期限已逾期，因此终结了本次执行程序。

    2008年查封重庆大丰的土地使用权已经过两次拍卖，均流拍，截至2008年年底

    尚未收回相关款项。

    2009 年7 月17 日，公司与重庆虹飞房地产开发有限公司签署了《协议书》，协

    议约定公司向重庆虹飞房地产开发有限公司转让公司对重庆大丰公司及重庆万乐

    公司享有的全部债权，转让对价为500 万元人民币；公司因与重庆万乐公司及重庆

    大丰公司的诉讼应支付给重庆源伟律师事务所的代理律师费用全部由重庆虹飞房

    地产开发有限公司承担，其在支付上述转让金给本公司时，也应同时将律师费支付

    给重庆源伟律师事务所。

    公司于2009 年7 月28 日收到重庆虹飞房地产开发有限公司支付给本公司的债

    权转让款500 万元人民币。

    公司在收到上述款项后，已向重庆万乐公司及重庆大丰公司出具了《债权转让

    通知书》，同时向重庆市渝北区人民法院递交了《解除财产保全申请书》解除对重

    庆大丰公司拥有位于重庆市渝北区回兴街道原二塘村二、四社面积约45,626.6m2南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    88

    的土地使用权的保全措施。

    至此，公司对重庆万乐公司及重庆大丰公司的欠款诉讼案终结。因本次诉讼及

    仲裁事项，公司2009 年第三季度利润将增加约161 万元人民币。

    2、上海颐源房地产开发有限公司股权转让仲裁案

    经2004年9月28日公司第二届董事会第十五次会议审议通过，本公司于2004年12

    月28日与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，将本公司持有的上海颐源房地产开

    发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款1,500.00万元，与本公

    司原始投资金额和账面价值一致。

    公司于2004和2005年度分别收到股权转让款300.00万元和170.00万元，受让方

    未能按合同将余款1,030.00万元于2005年1月15日之前付清。2006年3月20日公司向

    上海市仲裁委员会提出仲裁申请，并获受理。2006年6月1日，上海仲裁委员会开庭，

    双方经多次协商，于2006年8月7日达成《调解协议》，受让方承诺将在2007年5月31

    日前分期支付剩余款项1,030万元。但本公司仅在2006年收到其30万元的股权转让

    款，受让方未按照《调解协议》约定时间支付其余款项。

    2006年12月7日上海市第一中级人民法院受理了我方要求强制执行的申请。但由

    于未能查找到对方的可执行资产，上海市第一中级人民法院于2007年10月17日中止

    了强制执行，待该院查找到可执行资产后，公司再另行申请强制执行。

    2007年度，受让方又向公司支付股权转让款32.93万元。截至报告日，其余款项

    未收回，公司已累计对该项股权投资计提减值准备870.85万元。本期该项诉讼无进

    展。

    （七） 2008年11月21日本公司接第一大股东中国银泰通知，中国银泰将其持有

    的本公司有限售条件流通股236,547,296股质押给交通银行股份有限公司北京东单

    支行，质押期限自2008年11月20日起共计两年，相关质押手续已于2008年11月20日

    在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕。

    （八）柏悦酒店分公司委托经营管理

    由于柏悦酒店分公司相关权益尚未过户到本公司子公司北京银泰酒店公司名

    下（详见附注十、（七）1、（3）北京柏悦酒店过渡性安排），根据北京银泰置业有

    限公司与凯悦国际、中国凯悦和凯悦国际就酒店的管理事宜签署的《酒店管理合

    同》、《酒店策略监督及顾问管理协议》和《酒店商标使用协议》，本公司通过任

    命总经理、并直接派人参与其经营活动对其实施相应的控制。南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    89

    按照签署的相关管理协议，凯悦集团系统按照收入的一定比例提取基本管理

    费，按照提取管理费前营业之毛利（收入扣除直接消耗的成本费用）的一定比例提

    取策略奖励金。

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非

    经常性损益（2008）》的规定，本公司2009年1-6月发生的非经常性损益金额如下：

    单位：人民币元

    项 目

    本期金额 上期金额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-14,449.76 25,466.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易

    性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及

    处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

    得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响金额南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    90

    单位：人民币元

    项 目

    本期金额 上期金额

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 38,274.85 -34,256.69

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 23,825.09 -8,790.69

    减：企业所得税影响数 5,956.27 8,728.38

    非经常性损益净额 17,868.82 -17,519.07

    注1：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    注2：本公司的子公司北京银泰酒店公司所属柏悦酒店，委托凯悦国际代为管理

    （详见附注十四、（八）），属于非经常性损益规定中“委托他人投资或管理资产

    的损益”项目，但因该酒店为北京银泰酒店公司的正常业务，且不具有偶发性，如

    归入非经常性损益则会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断，因

    此本公司将与之相关的损益界定为经常性损益项目。

    二、相关财务指标

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收

    益率及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年1-6月净资产收益率

    及每股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通2009 年1-6 月 -2.7634 -2.7257 -0.0396 -0.0396

    股股东的净利润 2008 年1-6 月 -1.0556 -1.0490 -0.0159 -0.0159

    扣除非经常性损2009 年1-6 月 -2.7654 -2.7277 -0.0396 -0.0396

    益后归属于普通

    股股东的净利润

    2008 年1-6 月 -1.0538 -1.0472 -0.0159 -0.0159

    注1：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    （1）全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东

    损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    91

    东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、

    各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归

    属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公

    司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司

    普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

    东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份

    数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引

    起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月

    份数。

    （3）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期

    因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股

    等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0为报告期

    月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份

    起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-

    所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券

    等增加的普通股加权平均数)

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利

    分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因

    回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    92

    起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司

    在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达

    到最小。

    公司2008年度不存在稀释性潜在普通股的影响。

    三、境内、境外财务报告差异

    无南方科学城发展股份有限公司2009 年半年度报告

    93

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报告；

    三、报告期内，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登过的所有文件的

    正本及公告的原稿。

    南方科学城发展股份有限公司董事会

    董事长：杨海飞

    二○○九年八月二十五日