华铁股份：独立董事对担保等事项的独立意见2021-04-30
广东华铁通达高铁装备股份有限公司独立董事
关于第九届董事会第三次会议相关事项的独立意见
根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准
则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》以及《广东华铁通达高铁装备
股份有限公司章程》等相关规章制度的规定，本人作为广东华铁通达高铁装备股
份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，现就公司第九届董事会第三次会
议相关事项发表独立意见如下：
一、关于公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规定要求，我们本着对公司、全
体股东负责的态度，对报告期内公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况进
行了认真的核查，现发表如下独立意见：报告期内，公司与关联方的资金往来均
属日常生产经营性资金往来，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公
司资金的情形，也不存在以前年度发生并累计至 2020 年末的控股股东及其他关
联方违规占用资金情况。
二、关于公司对外担保情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规定要求、《关于规范上市公司
对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）的规定要求，我们对公司对
外担保情况进行了认真负责的核查，现发表如下独立意见：
截至 2020 年末，公司及控股子公司实际担保余额为 147,426 万元，占公
司最近一期经审计净资产的 30.03%，2020 年度，公司及控股子公司担保实际
发生额为 59,546 万元，公司不存在对外担保逾期的情况。
报告期内，公司的对外担保事项已严格按照相关制度履行了审批程序和信息
披露义务。对外担保事项是为公司发展提供必要的支持，符合公司经营实际和整
体发展战略，公司不存在违规担保，公司对下属全资及控股子公司的经营状况及
债务履行能力有充分的了解，其风险处于可控范围。公司的对外担保行为不存在
损害公司利益以及侵害中小股东利益的情形。
三、关于 2020 年度利润分配预案的独立意见
我们认为公司 2020 年度利润分配预案符合公司的实际经营情况，符合《关
于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3
号—上市公司现金分红》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及《公司
章程》的有关规定，不存在损害公司股东，尤其是中小股东的利益，有利于公司
正常经营和健康发展。因此，我们同意将 2020 年度利润分配预案提交公司股东
大会审议。
四、关于公司 2020 年度内部控制自我评价报告的独立意见
通过对公司现行的内部控制制度及其执行情况的了解，我们认为公司的内部
控制制度体系相对比较完备，公司现有的内部控制制度已覆盖了公司运营的各层
面和各环节，形成了较为规范的管理体系，符合国家有关法律、法规和监管部门
的要求。公司内部控制各项重点活动能严格按照各项制度的规定进行，未发现有
违反《企业内部控制基本规范》等相关指引的情形发生。公司出具的内部控制评
价报告能真实反映公司内部控制的实际情况。
五、关于公司 2021 年度对外担保计划的独立意见
本次公司 2021 年度对外担保计划是根据业务发展需要确定的，被担保人均
为公司下属全资及控股子公司，生产经营稳定，本次担保计划属于正常生产经营
的合理需要，公司 2021 年度对外担保计划的审议决策程序符合《公司法》、《证
券法》等相关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的有关规定，符合公司
及全体股东利益，风险处于可控范围之内，不会对公司现在及将来的财务状况、
经营成果产生不利影响。因此，我们同意将 2021 年度对外担保计划提交公司股
东大会审议。
六、关于会计政策变更的独立意见
公司本次会计政策变更是根据财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会
计准则第 21 号—租赁》要求，对公司会计政策进行的相应变更，符合《企业会
计准则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关规定。本次会计政
策变更对公司财务状况、经营成果无重大影响，也不涉及以往年度的追溯调整。
执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次
会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损
害公司及全体股东利益的情形，我们同意公司本次会计政策变更。
（此页无正文，为《广东华铁通达高铁装备股份有限公司独立董事关于第九届董
事会第三次会议相关事项的独立意见》签字页）
独立董事：
（王泰文） (孙喜运) （袁坚刚）
广东华铁通达高铁装备股份有限公司董事会
2021 年 4 月 29 日
