桂林旅游股份有限公司
2006年度中期报告全文
二00六年八月
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师兼财务部经理陈罗曼声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
没有董事、监事、高级管理人员对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
苗立胜独立董事委托陈泽忠独立董事出席本次董事会会议并行使表决权。
公司2006年度中期财务报告未经审计。
目 录
一、公司基本情况……………………………………………4
二、股本变动及主要股东持股情况…………………………6
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………9
四、管理层讨论与分析………………………………………10
五、重要事项…………………………………………………13
六、财务报告…………………………………………………19
七、备查文件目录……………………………………………52
一、公司基本情况
（一）公司简介
1、公司法定中文名称：桂林旅游股份有限公司
公司中文名称缩写：桂林旅游
公司法定英文名称：Guilin Tourism Corporation Limited
公司英文名称缩写：GTCL
2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：G桂旅
公司股票代码：000978
3、公司注册地址：桂林市翠竹路27-2号
公司办公地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼
邮政编码：541002
公司国际互联网网址：http://www.guilintravel.com
电子信箱：gltour@guilintravel.com
4、公司法定代表人：陈青光
5、董事会秘书：周茂权
联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼309房
邮编：541002
电话：（0773）3558966
传真：（0773）3558955
电子信箱：zhou9060@sina .com
董事会证券事务代表：黄锡军
联系地址：广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼212房
邮编：541002
电话：（0773）3558976
传真：（0773）3558955
电子信箱：ZJB888@tom.com
6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室（证券部）
7、公司首次注册登记日期：1998年4月29日
注册地址：广西桂林市榕湖北路十七号
企业法人营业执照注册号：4500001001100
公司税务登记号码：地税桂字450300708618439
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
会计师事务所办公地址：武汉市汉口中山大道1166号金源世界A座八楼
（二）主要财务数据和指标
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末比
年初数增减（
％）
流动资产 116,856,494.82 125,463,773.01 -6.86
流动负债 263,066,859.38 242,288,358.18 8.58
总资产 805,009,249.45 807,783,037.96 -0.34
股东权益（不含少数 402,121,525.49 418,685,779.52 -3.96
股东权益）
每股净资产 2.272 2.365 -3.93
调整后的每股净资产 2.200 2.307 -4.64
2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上
年同期增减（
％）
净利润 18,520,229.91 12,743,270.32 45.33
扣除非经常性损益后 18,564,001.36 12,739,404.83 45.72
的净利润
每股收益 0.105 0.072 45.83
净资产收益率 4.61% 3.23% 1.38
经营活动产生的现金 26,212,235.31 31,873,222.42 -17.76
流量净额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扣除非经常性损益后的净利润计算：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金 额
净利润 18,520,229.91
减：营业外收入 73,918.01
加：营业外支出 155,413.83
减：收取的非金融机构资金占用费 30,000.00
加：所得税影响 -7,724.37
扣除非经常性损益后的净利润 18,564,001.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本报告期利润的净资产收益率和每股收益。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平 全面摊薄 加权平均
均
主营业务利润 47,472,840.6 11.81 11.23 0.2682 0.2682
4
营业利润 17,335,354.3 4.31 4.10 0.0979 0.0979
9
净利润 18,520,229.9 4.61 4.38 0.1046 0.1046
1
扣除非经常性 18,564,001.3 4.62 4.39 0.1049 0.1049
损益后的净利 6
润
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财务指标计算方法如下：
(1) 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
(2) 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(3) 加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：
ROE=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0 ）
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
(4) 加权平均每股收益（EPS）计算公式如下：
EPS=P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0）
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(5) 每股净资产=期末股东权益/期末普通股股份数
(6) 调整后的每股净资产=（期末股东权益－三年以上的应收款项净额－待摊费用－长期待摊费用）/期末普通股股份总数
二、股本变动及主要股东持股情况
股本变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例(
%) 新 金 %)
股 转
股
一、有限售条 116,99 66. -19,2 -19,20 97,799 55.
件股份 9,998 10 00,00 0,000 ,998 25
0
1、国家持股
2、国有法人 79,330 44. -13,0 -13,01 66,312 37.
持股 ,935 82 18,41 8,410 ,525 46
0
3、其他内资 37,669 21. -6,18 -6,181 31,487 17.
持股 ,063 28 1,590 ,590 ,473 79
其中：
境内法人持股 37,669 21. -6,18 -6,181 31,487 17.
,063 28 1,590 ,590 ,473 79
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条 60,000 33. 19,20 19,200 79,200 44.
件股份 ,002 90 0,000 ,000 ,002 75
1、人民币普 60,000 33. 19,20 19,200 79,200 44.
通股 ,002 90 0,000 ,000 ,002 75
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 177,00 100 0 0 177,00 100
0,000 0,000
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公司股本结构变动的原因：公司于2006年5月实施股权分置改革方案，公司原非流通股股东以其股本116,999,998股为基数，给本方案股份变更登记日登记在册的全体流通股东合计送出19,200,000股，使得流通股股东每持有10股流通股获得3.2股对价股份。在对价安排完成后，公司原非流通股股东由此获得剩余非流通股的流通权。
（二）股东情况
1、截至2006年6月30日，公司股东总户数为8,017户。
2、公司前十名股东、前十名流通股东持股表：
单位：股
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股东总数 8,017户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总 持有有限 质押或
比例 数 售条件股 冻结的
份数量 股份数
量
桂林旅游发展总公司 国有股东 35.9 63,647, 63,647,4 0
6% 494 94
桂林五洲旅游股份有限公 其他 17.1 30,274, 30,274,0 0
司 0% 065 65
金鑫证券投资基金 其他 4.62 8,181,9 0 未知
% 53
汉兴证券投资基金 其他 3.28 5,800,2 0 未知
% 19
安信证券投资基金 其他 2.82 5,000,0 0 未知
% 00
国泰金马稳健回报证券投 其他 1.32 2,328,3 0 未知
资基金 % 22
富国动态平衡证券投资基 其他 1.22 2,156,2 0 未知
金 % 32
大成蓝筹稳健证券投资基 其他 0.96 1,700,0 0 未知
金 % 00
桂林集琦集团有限公司 国有股东 0.82 1,451,6 1,451,62 1,451,
% 23 3 600
景业证券投资基金 其他 0.77 1,359,5 0 未知
% 44
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
金鑫证券投资基金 8,181,953 人民币普通股
汉兴证券投资基金 5,800,219 人民币普通股
安信证券投资基金 5,000,000 人民币普通股
国泰金马稳健回报证券投 2,328,322 人民币普通股
资基金
富国动态平衡证券投资基 2,156,232 人民币普通股
金
大成蓝筹稳健证券投资基 1,700,000 人民币普通股
金
景业证券投资基金 1,359,544 人民币普通股
金鼎证券投资基金 1,309,942 人民币普通股
国泰金鹰增长证券投资基 1,235,640 人民币普通股
金
景博证券投资基金 1,206,375 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 本公司前十名股东及前十名无限售条件股东中，
行动的说明 桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公
司的控股股东。国泰金马稳健回报证券投资基金
、国泰金鹰增长证券投资基金、金鼎证券投资基
金和金鑫证券投资基金的基金管理人均为国泰基
金管理有限公司；大成蓝筹稳健证券投资基金、
景业证券投资基金、景博证券投资基金的基金管
理人均为大成基金管理有限公司；汉兴证券投资
基金、富国动态平衡证券投资基金的基金管理人
均为富国基金管理有限公司；未知其他股东之间
是否存在关联关系及属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股 持有的有 可上市交易时间 新增可上 限售条件
东名称 限售条件 市交易股
股份数量 份数量
1 桂林旅游发展 63,647,4 2007年5月19日 5,310,00 见注1、3
总公司 94 0
2008年5月19日 3,540,00
0
2009年5月19日 54,797,4
94
2 桂林五洲旅游 30,274,0 2007年5月19日 5,310,00 见注1
股份有限公司 65 0
2008年5月19日 3,540,00
0
2009年5月19日 21,424,0
65
3 桂林集琦集团 1,451,62 2007年5月19日 1,451,62 见注2、3
有限公司 3 3
4 桂林中国国际 1,213,40 2007年5月19日 1,213,40 见注2
旅行社 8 8
5 桂林三花股份 1,213,40 2007年5月19日 1,213,40 见注2
有限公司 8 8
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注1：桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司承诺，其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之三，在二十四个月内不超过百分之五。
注2：桂林中国国际旅行社、桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公司履行法定承诺义务，在持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。
注3：鉴于股改时桂林集琦集团有限公司持有的1,451,623股国有法人股中有1,451,600股被司法冻结，桂林旅游发展总公司代其垫付了238,215股的对价。
4、报告期内公司控股股东或实际控制人无变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均没有持有公司股票。
（二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司于2006年4月18日召开的2005年年度股东大会审议通过了刘及响先生不再担任公司董事职务及选举张秋利先生、经继平先生为公司董事的议案（决议公告刊登于2006年4月19日的《中国证券报》和《证券时报》）。
四、管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况简要分析
公司本期完成了股权分置改革，各项业务均呈现良好的发展态势，主营业务收入、净利润同比增长，同时公司加强管理，主营业务成本下降，公司整体运营质量上升。
本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润分别比上年同期增长4.36%、18.58%、45.33%。上述指标增长的主要原因：漓江旅游客运、银子岩景区、龙胜温泉景区、龙脊景区、旅游汽车客运接待量同比增加。公司本期净利润的增长幅度大于主营业务收入增长幅度的主要原因：1、公司主要利润来源之一的景区接待量增加，其中银子岩景区接待量同比增长25%，龙脊景区接待量同比增长39%，龙胜温泉景区接待量同比增长8.5%；2、公司的控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司接待量同比增长30%并扭亏为盈；3、琴潭客运站同比减亏47%；4、公司本期投资收益同比增长19%，其中公司的合作建设项目七星公园、象山景点本期投资收益同比增加116万元，同比增长25.88%；公司参股40%的桂林新奥燃气有限责任公司及桂林新奥燃气发展有限责任公司本期投资收益同比增加38万元，同比增长44.86%。5、公司控股子公司桂林山水国际旅行社有限责任公司因运营部门调整，其接待量因统计范围缩小同比下降6%，主营业务收入同比减少507万元。
公司本期经营活动产生的现金流量净额2,621.22万元，比上年同期（3,187.32万元）减少17.76%，主要原因是：1、公司漓江游船业务部分收入因结算周期的原因尚未结算； 2、本报告期，公司实施股权分置改革，支付股改费用308万元。3、公司本报告期支付企业所得税同比增加205万元。
公司本期现金及现金等价物净增加额-2,651.68万元，比上年同期（-567.62万元）减少2,084.06万元，主要原因是：1、本期经营活动产生的现金流量净额同比减少566万元；2、本报告期公司归还银行贷款、支付贷款利息均比上年同期增加，其中：偿还银行贷款所支付的现金为11,900万元，上年同期为7,460万元；本期支付利息所支付的现金为793万元，上年同期为653万元。
公司持股40%的井冈山旅游发展股份有限公司本期未经审计的净利润57.32 万元，公司享有的投资收益为22.93万元。
公司持股40%的桂林新奥燃气有限责任公司及桂林新奥燃气发展有限责任公司本期未经审计的净利润303.04万元，公司享有的投资收益为121.22万元。
（二）公司经营情况
公司主要从事旅游服务及与旅游服务相关的业务，主营业务包括：游船客运、景区旅游业务、公路旅行客运、出租车业务、旅行社业务。
本期公司实现主营业务收入125,889,463.32元，实现净利润18,520,229.91元，分别比上年同期增长4.36%，45.33%。
本期公司景区（银子岩、丰鱼岩、龙胜温泉、龙脊梯田、贺州温泉）共接待游客75.83万人次，同比增长22.06 %；公司漓江游船客运业务共接待游客40.47万人次，同比增长8.20%；桂林山水国际旅行社有限公司共接待游客3.91万人次，同比下降5.94%；公司公路旅游客运业务共接待游客18.69万人次，同比增长48.76%。
1、报告期内公司主营业务收入及主营业务利润的构成情况
本公司的主营业务均在广西壮族自治区，主要集中于桂林地区，报告期内公司主营业务范围未发生变化。
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 主营业务收 主营业务成本 主营业务利润 主营业务利
入 润率（%）
旅游服务业 10,862.77 6,018.80 4,368.01 40.21
道路运输 1,634.28 1,172.64 391.31 23.94
客运站场 91.90 98.84 -12.04 -13.10
分产品
漓江旅游客运 4,682.04 2,263.69 2,158.49 46.10
景区 3,912.10 1,647.15 2,058.82 52.63
旅行社 2,204.37 2,088.74 109.21 4.95
出租汽车客运 583.92 335.53 213.68 36.59
公路旅游客运 827.83 627.96 172.30 20.81
公路班线客运 222.53 209.15 5.33 2.40
琴潭客运站 91.90 98.84 -12.04 -13.10
其他 64.27 19.21 41.49 64.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内公司景区收入为公司控股51%的桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司、控股96.87%的桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、控股88.3%的桂林龙脊旅游有限责任公司和桂林龙胜温泉旅游有限责任公司以及控股60%的贺州温泉旅游有限责任公司的收入。
报告期内公司其他收入为公司控股子公司桂林旅游航空服务有限责任公司的收入。
2、占公司报告期主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品或服务
单位：人民币万元
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类别 主营业 主营 主营业 主营 主营 主营 主营 主营
务收入 业务 务利润 业务 业务 业务 业务 业务
成本 利润 收入 成本 利润 利润
率（% 比上 比上 比上 率比
） 年同 年同 年同 上年
期增 期增 期增 同期
减（% 减（% 减（ 增减
） ） %） 百分
点(%)
漓江旅游 4,682. 2,263 2,158. 46.10 5.69 18.86 -5.3 -5.36
客运 04 .69 49 2
景区 3,912. 1,647 2,058. 52.63 19.81 -4.98 51.6 11.05
10 .15 82 4
旅行社 2,204. 2,088 109.21 4.95 -18.7 -20.2 26.4 1.77
37 .74 1 9 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、报告期内公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况
本期公司漓江旅游客运主营业务利润率同比下降5.36个百分点，主要原因为：本期燃料价格持续上涨，平均涨幅约为21%，燃料成本支出增加。
本期公司景区主营业务利润率同比增长11.05个百分点，主要原因为：景区接待量增加，主营业务成本下降。
4、报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到10%（含10%）以上。
6、经营中的问题与困难
（1）桂林琴潭汽车客运站因桂林市客运交通区域布局调整尚未完成，本期长途营运班线增加16条，但尚未达到设计能力水平。
（2）燃油价格持续上涨，增大了公司漓江游船及旅游客车的营运成本。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期。
2、非募集资金投资项目
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
（四）报告期实际经营成果与2005年年度报告披露的有关计划比较
按照公司2005年年度报告披露的新年度经营计划，2006年度公司旅游接待人数、主营业务收入在确保达到2005年度实现数的基础上，力争有一定幅度的增长，成本费用的增幅不超过主营业务收入的增长幅度，确保公司的稳步发展。
本报告期，公司处于良性发展的态势。本期公司共接待中外游客231万人次（含控股公司），同比增长23%；实现主营业务收入12,588.95万元，同比增长4.36%；主营业务成本7,290.28万元，同比下降3.56%；费用3,322.51万元，同比增长3.67%。本报告期费用增长主要是由于本期利息支出同比增长21.44%所致。
（五）公司本报告期财务报告未经审计。
五、重要事项
（一）公司治理情况
根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关上市公司治理的规范性文件，本公司认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
（二）报告期内利润分配方案的执行情况
公司2005年年度股东大会审议通过了每10股派发现金1.8元（含税）的2005年度利润分配方案。本公司2006年6月2日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《桂林旅游股份有限公司2005年度分红派息实施公告》，以2006年6月6日为派息股权登记日，2006年6月7日为除息日，实施了2005年度利润分配方案。
（三）公司2006年中期不进行利润分配及公积金转增股本。
（四）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内公司无资产收购、出售及资产重组事项。
（六）重大关联交易事项
1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易
桂林五洲旅游股份有限公司向本公司提供船舶修造服务、燃料等，总金额为643.21万元。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联事项 关联交易金 关联交易金额占
额（万元） 同类交易金额的
比例（%）
桂林五洲旅游股份有限 船舶修造服务 113.47 58.62
公司 购买燃料 526.60 69.25
汽车修理 3.14 1.62
合计 643.21 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）桂林五洲旅游股份有限公司持有本公司17.10%的股份，为本公司第二大股东。
（2）关联交易的定价原则：以市场价格为依据，进行公平交易和核算。公司亦可选择非关联人进行此类交易，公司主营业务不因此类交易而对关联人形成依赖，不影响本公司的独立性。
公司购买燃料（主要为汽油、柴油）的主要方式：向桂林五洲旅游股份有限公司的加油站购买，价格不高于其对外售价。
（3）上述关联交易事项主要为本公司正常经营提供所需的部分船舶修造、燃料等，曾于本公司招股说明书披露，该等关联交易还将延续下去，其对公司的利润无直接影响。
2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
3、报告期内公司与关联方无非经营性债权、债务往来及担保情况。
4、其他重大关联交易
（1）本公司2002年投资7,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获公园门票收入分成以购票入园实际游客数量×7元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇七星公园门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。
公司本期分回的七星公园门票收入分成为505.74万元，该合作项目公司本期收益371.09万元。
（2） 本公司2002年投资3,000万元用于本公司与本公司第一大股东桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年，自2002年7月1日起连续计算。合作期内，桂林旅游发展总公司负责改造工程的建设工作及景点的日常经营管理，双方共同进行市场促销，本公司所获景点门票收入分成以购票入园实际游客数量×3元/人次为标准计算。自2003年1月1日起，如遇象山景点门票提价，按照门票提价的增幅比例，本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。
经桂林市物价局批准（市价字[2004]5号），象山景点门票自2004年4月1日起从15元提至25元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次。
公司本期分回的象山景点门票收入分成为260.16万元，该合作项目公司本期收益为194.96万元。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司重大担保合同情况
2004年12月，公司为控股子公司桂林龙脊温泉旅游有限责任公司（以下简称“龙脊温泉公司”）在中国农业银行龙胜支行低息贷款2,000万元提供担保，期限四年。
本公司2006年1月23日召开的第三届董事会2006年第一次会议审议通过了关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立为桂林龙胜温泉旅游有限责任公司和桂林龙脊旅游有限责任公司的议案。龙脊温泉公司在中国农业银行龙胜支行低息贷款2,000万元由桂林龙胜温泉旅游有限责任公司承继。本报告期，桂林龙胜温泉旅游有限责任公司已归还贷款500万元。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项及其他委托理财事项。
（八）原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
公司以2006年5月18日为股份变更登记日实施了股权分置改革。
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
桂林旅游发展总公司 1、其持有的非流通股份在 1、授权交易所和登记结
十二个月的禁售期满后， 算公司将所持公司原非
通过证券交易所挂牌交易 流通股股份进行锁定，
出售原非流通股份比例在 从技术上履行上述承诺
十二个月内不超过本公司 义务。2、截止公司实施
总股本的百分之三，在二 股权分置改革方案的股
十四个月内不超过百分之 份变更登记日（2006年5
五。2、鉴于桂林集琦集团 月18日），桂林集琦集
有限公司持有公司的1,451 团有限公司所持有公司
,623股国有法人股中的1,4 的1,451,600股仍被司法
51,600股已被司法冻结， 冻结，因此，桂林旅游
为使本次股权分置改革得 发展总公司代为垫付其
以顺利进行，如果在股权 对价安排所需股份238,2
分置改革方案实施前，桂 15股。
林集琦集团有限公司仍未
能取得对价安排所需股份
数额的处分权，桂林旅游
发展总公司同意对该部分
执行对价安排先行代为垫
付。代为垫付后，桂林集
琦集团有限公司所持股份
如上市流通，必须偿还总
公司代为垫付的股份，或
取得桂林旅游发展总公司
的同意。
桂林五洲旅游股份有 其持有的非流通股份在十 授权交易所和登记结算
限公司 二个月的禁售期满后，通 公司将所持公司原非流
过证券交易所挂牌交易出 通股股份进行锁定，从
售原非流通股份比例在十 技术上履行上述承诺义
二个月内不超过总股本的 务。
百分之三，在二十四个月
内不超过百分之五。
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（九）公司本报告期财务报告未经审计。
（十）报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）报告期内大股东及其子公司占用公司资金的情况
1、经营性往来
单位：万元
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关联方 与上市 期初 本期借 本期贷 期 偿还 占用原 相对应
名称 公司关 余额 方累计 方累计 末 方式 因 会计科
系 发生额 发生额 余 目
额
桂林旅 母公司 66.5 765.90 491.95 340 现金 公园门 应收帐
游发展 4 .49 支付 票结算 款
总公司 款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经营性资金占用情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
大股东及其附属企业非经 本期清 清欠方式 清欠金额 清欠时间
营性占用上市公司资金余 欠总额
额
期初 期末
0 0 0
大股东及其附属企业非经
营性占用上市公司资金及
清欠情况的具体说明
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（十二）其他重大事项
2006年1月23日召开的公司第三届董事会2006年第一次会议审议通过了关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立的议案。相关公告刊登于2006年1月24日《中国证券报》和《证券时报》。
桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立为两个公司的事项已经桂林龙脊温泉旅游有限责任公司股东会批准。桂林龙脊温泉旅游有限责任公司以派生分立的方式分立为“桂林龙胜温泉旅游有限责任公司”和“桂林龙脊旅游有限责任公司”，相关的工商登记手续于2006年3月末完成。
（十三）其他重要事项信息索引
1、桂林旅游股份有限公司关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立为两个公司的公告
刊载于2006年1月24日的《中国证券报》第C08版和《证券时报》第47版，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、桂林旅游股份有限公司关于股权分置改革承诺履行的进展公告
刊载于2006年4月3日的《中国证券报》第B09版和《证券时报》第C1版，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、桂林旅游股份有限公司关于召开股权分置改革相关股东会议的通知、桂林旅游股份有限公司董事会投票委托征集函、桂林旅游股份有限公司股权分置改革说明书及摘要
刊载于2006年4月10日的《中国证券报》第B12版、《证券时报》第A5版和《上海证券报》第C24版，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、桂林旅游股份有限公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告、桂林旅游股份有限公司股权分置改革说明书摘要（修订稿）
刊载于2006年4月19日的《中国证券报》第40版、《证券时报》第B7版、《上海证券报》第C72版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、桂林旅游股份有限公司关于召开公司股权分置改革相关股东会议的第一次提示公告
刊载于2006年4月27日的《中国证券报》第33版、《证券时报》第A7版、《上海证券报》第B67版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
6、桂林旅游股份有限公司关于股权分置改革方案获政府批准的公告
刊载于2006年5月9日的《中国证券报》第B13版、《证券时报》第C6版、《上海证券报》第B24版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
7、桂林旅游股份有限公司关于召开公司股权分置改革相关股东会议的第二次提示公告
刊载于2006年5月10日的《中国证券报》第32版、《证券时报》第A11版、《上海证券报》第B24版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
8、桂林旅游股份有限公司股权分置改革相关股东会议表决结果公告
刊载于2006年5月13日的《中国证券报》第A13版、《证券时报》第C2版、《上海证券报》第B14版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
9、桂林旅游股份有限公司股权分置改革方案实施公告
刊载于2006年5月17日的《中国证券报》第C08版、《证券时报》第A11版、《上海证券报》第B24版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
10、桂林旅游股份有限公司关于变更证券简称及恢复交易公告、桂林旅游股份有限公司股份结构变动报告书
刊载于2006年5月19日的《中国证券报》第C05版、《证券时报》第C10版、《上海证券报》第B11版和《证券日报》，及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
11、桂林旅游股份有限公司澄清公告
刊载于2006年5月20日的《中国证券报》第C08版和《证券时报》第C7版及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
六、财务报告（未经审计）
（一）会计报表（附后）
（二）会计报表附注
桂林旅游股份有限公司
会 计 报 表 附 注
附注一、公司简介
桂林旅游股份有限公司(以下简称“公司”)是于1998年4月29日经广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]40号文批准，由桂林旅游发展总公司联合桂林五洲旅游股份有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社、桂
林集琦集团有限公司五家发起人，以发起方式设立的股份有限公司，公司设立时总股本18,000万股。1998年12月21日，公司临时股东大会通过了股份回购方案。1999年，经广西壮族自治区人民政府桂政函（1999）67号文批准，公司以1998年12月31日为基准日进行了股份回购，共计回购股份10,200万股，回购后公司总股本由18,000万股缩减为7,800万股，其中：桂林旅游发展总公司持有50,951,793股，占总股本的65.32%；桂林五洲旅游股份有限公司持有24,144,960股，占总股本的30.96%；桂林集琦集团有限公司、桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社各持有967,749股，各占总股本的1.24%。2000年4月14日经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）42号文批准同意公司向社会公众公开发行人民币普通股A股4,000万股，2000年4月21日公司社会公众股通过深圳证券交易所系统以上网定价与向二级市场投资者配售相结合方式发行，并于5月18 日挂牌上市交易，发行后公司总股本为11,800万股。公司于2001年4月下旬实施了2000年度股东大会通过的资本公积转增股本方案（10转增5），公司总股本增至177,000,000股。
公司于2006年5月19日实施了股权分置改革方案，公司原非流通股股东以其股本116,999,998股为基数，给本方案股份变更登记日登记在册的全体流通股东合计送出19,200,000股，使得流通股股东每持有10股流通股获得3.2股对价股份。在对价安排完成后，公司原非流通股股东由此获得剩余非流通股的流通权。股权分置改革方案实施后，有限售条件的股份97,799,998股，占总股本的55.25%，其中：桂林旅游发展总公司持有63,647,494股，占总股本的35.96%，桂林五洲旅游股份有限公司持有30,274,065股，占总股本的17.10%，桂林集琦集团有限公司持有1,451,623股，占总股本的0.82%，桂林三花股份有限公司、桂林中国国际旅行社各持有1,213,408股，各占总股本的0.69%；无限售条件的股份79,200,002股，占总股本的44.75%。本次股权分置改革方案实施后，公司股本总数没有发生变化。
公司的经营范围：游船客运、旅游观光服务；旅游贸易、旅游工艺品制造、销售，卫星定位产品的销售及监控服务等。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
发生的外币经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合人民币记账。期末将外币货币性账户余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价进行折算，与原账面人民币余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期产生的汇兑损益计入长期待摊费用,在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；属于与购建固定资产等有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；其他汇兑损益计入当期损益。
6、外币会计报表的折算
外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”科目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币会计报表折算中产生的差额，在所有者权益下单列“外币会计报表折算差额”反映。
7、现金等价物确定标准
持有期限短（不超过三个月），流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、短期投资核算方法
(1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账，但不包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法
A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
B、短期投资跌价准备的计提方法：按投资总体计提短期投资跌价准备。但如某项短期投资占整个短期投资10%（含10%）以上，则按单项投资计提跌价准备。
9、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备的计提方法采用应收款项余额百分比法及个别认定相结合的方法，余额百分比法按应收款项期末余额的6%计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货分为库存商品、低值易耗品等。
(2) 存货取得时按实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准及计提方法：
A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资的核算方法
① 长期股权投资计价：按取得时初始投资成本计价。长期股权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付的现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款，包括支付税金、手续费等相关费用作为初始投资成本。但不包含已宣告但尚未领取的现金股利。
B、以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
C、以债务重组取得的投资，其初始投资成本按《企业会计准则-债务重组》的规定确定。
D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资,按划出单位的账面价值作为初始投资成本。
② 长期股权投资收益的确认方法
A、公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本的20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
③ 股权投资差额的确认及摊销方法:长期股权投资采用权益法时，取得投资时的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额；或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，应当自改为权益法核算时股权投资的账面价值作为初始投资成本，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额，其中：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10年期限平均摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积。
(2) 长期债权投资的核算方法
① 长期债权投资计价：按取得时的初始投资成本计价。长期债权投资取得时的初始投资成本按以下方法确定：
A、以支付现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款包括税金，手续费等相关费用，但不包括取得时已到付息期但尚未领取的债权利息。
B、公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以放弃非现金资产取得的长期债权投资，其初始投资成本按《企业会计准则-非货币性交易》的规定确定。
② 长期债权投资收益的确认方法
A、长期债权投资按期计算应收利息。计算的投资利息收入，经调整长期债权投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
B、处置长期债权投资时，按所收到的处置收入与长期债权投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
③ 长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法，在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销。
(3) 长期投资减值准备的确认标准及计提方法
① 长期投资减值准备的确认标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减值准备。
② 长期投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、委托贷款的核算
(1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止并冲回已计提的利息。
(2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法:年末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
13、固定资产的核算：
(1) 固定资产标准：指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的也作为固定资产。
(2) 固定资产分为房屋及建筑屋、机器设备、运输工具等。
(3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。
(4) 固定资产折旧：
A、采用直线法计提折旧。按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%或5%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产分类及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率(%)
房屋建筑物 30-40 5 3.17-2.37
机械设备 10-15 5 9.5-6.33
运输设备 8-15 5 11.87-6.33
其他设备 5 5 19
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B、公司对公路、旅游等专门从事客运的运输设备采用工作量法计提折旧。
(5) 融资租入固定资产的计价方法:在租赁开始日,将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入帐价值。
(6) 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：期末按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
14、在建工程的核算
当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。
15、借款费用的核算
(1) 借款费用资本化的确认原则：为购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额；或因安排专门借款而发生的辅助费用，在同时具备以下条件时开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 借款费用资本化期间：从开始资本化到所购建的固定资产达到预定可使用状态时的这一段期间确定为资本化期间。
(3) 资本化金额的确定
A、利息资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产而发生的利息，其资本化金额应为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率；如果借款存在折价或溢价，将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，相应调整资本化率。
B、辅助费用资本化金额的确定：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态之前，全部予以资本化。
C、汇兑差额资本化金额的确定：在应予资本化的每一会计期间，因购建固定资产外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化。
16、无形资产的核算
(1) 无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：
① 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
② 投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
③ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
④ 以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理。
⑤ 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。
(2) 无形资产摊销方法及年限：公司无形资产为漓江游船经营权、岩洞资源使用权、土地使用权等，主要无形资产摊销方法及年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 使用年限（ 摊销年限（年 摊销方法
年） ）
漓江游船经营权 10 10 直线法
丰鱼岩景区资源使用权 50 50 直线法
银子岩景区资源使用权 50 50 直线法
龙胜温泉景区资源使用权 40 40 直线法
龙脊景区资源使用权 40 40 直线法
龙胜温泉景区土地使用权 40 40 直线法
贺州温泉景区土地使用权 40 40 直线法
银子岩土地使用权 40 40 直线法
丰鱼岩土地使用权 40 40 直线法
琴潭客运站土地使用权 50 50 直线法
竹江码头土地使用权 50 50 直线法
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(3) 无形资产减值准备确认标准及计提方法
公司年末对无形资产的帐面价值进行检查，发现以下一种或数种情况，对无形资产的可收回金额进行估计，将该无形资产的可收回金额低于帐面价值的部分确认为减值准备。
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 该无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；
④ 其他足以证明该无形资产实质上已发生减值的情形。
17、长期待摊费用的摊销方法及年限
长期待摊费用按受益年限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、应付债券的核算
公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
19、收入的确认原则
(1) 销售商品的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
(2) 提供劳务的确认原则
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,年末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入的确认原则：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。
20、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。
21、重大会计差错
公司本期无重大会计差错调整事项。
22、合并会计报表的编制方法
(1) 合并范围的确定原则：根据《企业会计准则》及财政部财会字[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额的50%以上（不含50%）的控股公司，或虽占50%以下（含50%），但实质拥有经营管理控制权的公司。根据财会二字(1996)2号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当期净利润额均不足母公司10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。
(2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵销。
子公司在纳入合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但根据重要性原则，对子公司执行与母公司会计政策不一致形成的差异金额不大的事项,不作相应调整。
附注三、税项
1、流转税及其他附税：均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴，主要税种税率如下：
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税种 税率（%） 计税依据
营业税 5 旅游船收入、景区门票收入
营业税 3 公路旅游客运收入
营业税 5 旅行社毛利
城建税 7、5、1 应纳流转税额
教育费附加 3 应纳流转税额
地方教育费附加 1 应纳流转税额（2004年9月起执行）
防洪费 0.1 营业收入
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2、所得税
(1)公司及从事旅游资源开发的控股子公司法定所得税率为15%。根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文《广西壮族自治区人民政府关于印发贯彻实施国务院西部大开发政策措施若干规定的通知》规定，自2001年起设在广西壮族自治区内的上市公司及旅游资源开发企业按15%的税率计缴所得税。本公司及从事旅游资源开发的控股子公司从2002年起可以享受15%企业所得税优惠税率。
(2) 控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司执行33%所得税税率。
附注四、控股子公司及合营企业
控股子公司及合营企业
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企业名称 业务 注册 初始 股权 经营范围 是
性质 资本 投资 比例 否
（万 额( （% 合
元） 万元 ） 并
) 报
表
桂林旅游汽车运输有限 运输 5,064 5,04 99.6 道路旅客运输、 是
责任公司 业 .54 6.62 5 旅游客运服务
桂林龙胜温泉旅游有限 旅游 10,30 9,09 88.3 旅游、饮食等娱 是
责任公司注(1) 业 0.00 6.80 2 乐服务
桂林龙脊旅游有限责任 旅游 1,000 883. 88.3 旅游、饮食等娱 是
公司注(1) 业 .00 20 2 乐服务
桂林荔浦丰鱼岩旅游有 旅游 2,600 1,32 51 旅游、饮食等娱 是
限责任公司 业 .00 6 乐服务
桂林荔浦银子岩旅游有 旅游 719.5 696. 96.8 旅游、饮食等娱 是
限责任公司 业 0 98 7 乐服务
桂林旅游航空服务有限 旅游 500.0 250. 50 国际、国内航空 是
公司注(2) 业 0 00 票务代理
桂林山水国际旅行社有 旅游 1,000 490. 100 旅游代理服务等 是
限责任公司注(3) 业 .00 00
贺州温泉旅游有限责任 旅游 2,338 1,40 60 旅游、饮食等娱 是
公司 业 .30 2.98 乐服务
荔浦县集联运输有限责 运输 65.35 33.3 51 道路旅客运输服 否
任公司注(4) 业 3 务等
平乐县集联运输有限责 运输 50.16 25.5 51 道路客、货运输 否
任公司注(4) 业 8 服务等
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注：(1) 2006年1月23 日召开的公司第三届董事会2006年第一次会议审议通过了关于桂林龙脊温泉旅游有限责任公司分立的议案，相关的分立事项已经桂林龙脊温泉旅游有限责任公司股东会批准。桂林龙脊温泉旅游有限责任公司以派生分立的方式分立为“桂林龙胜温泉旅游有限责任公司”和“桂林龙脊旅游有限责任公司”。分立后两家公司注册资本分别变更为10,300万元和1,000万元，本公司对两家公司的持股比例不变，均为88.32%。相关的工商变更登记手续已于2006年3月下旬完成。
(2) 公司直接持有桂林旅游航空服务有限公司35%的股权，另桂林山水国际旅行社持有其15%的股权，因此公司直接和间接持有其50%的股权，且公司实质拥有经营管理控制权，故将其纳入合并会计报表范围。
(3)桂林山水国际旅行社有限责任公司（以下简称“山水国旅”），注册资本为1,000万元，本公司直接持有该公司49%的股权，本公司的控股子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司、桂林龙胜温泉旅游有限责任公司、桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司、桂林旅游汽车运输有限责任公司、贺州温泉旅游有限责任公司分别以现金140万元、140万元、100万元、100万元、30万元出资，分别持有14%、14%、10%、10%、3%的股权，本公司直接和间接合计拥有山水国旅100%股权。
(4) 荔浦县集联运输有限责任公司等两家公司：公司的控股子公司旅游汽车公司分别持有荔浦县集联运输有限责任公司及平乐县集联运输有限责任公司的51%股权，因旅游汽车公司对上述公司的财务及经营政策无控制权，且不对该公司具有重大影响，因此该投资采用成本法核算，不合并其会计报表。上述公司的经营规模较小，公司不合并其会计报表，对公司的财务状况、经营成果的影响较小。
2、本期与上期相比合并报表范围变动情况。
本期初琴潭酒店的资产及业务划归漓江游船公司（分公司）经营和管理，琴潭酒店由原来的合并报表调整为母公司报表；本期公司的全资附属企业桂林市琴潭汽车客运有限公司变更为分公司，相关工商变更手续于2006年2月22日完成，自2006年3月起由原来的合并报表调整为母公司报表。上述调整不影响本公司合并报表数。
附注五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 310,099.75 419,604.98
银行存款 39,656,453.33 63,990,846.08
其他货币资金 61,465.58 2,134,331.80
合计 40,028,018.66 66,544,782.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：货币资金期末数比期初数下降 39.85 %，主要因为本期偿还部分贷款及支付2005年度现金股利所致。
2、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例（ 坏账准备 期初数 比例（ 坏账准备
%） %）
1年以内 57,143,728 90.21 42,042,36 89.23
.11 5.42
1-2年 1,330,813. 2.10 588,850.4 1.25
10 4
2-3年 429,520.50 0.68 1,109,240 2.35
.80
3年以上 4,442,832. 7.01 3,378,590 7.17
93 .13
合计 63,346,894 100.00 3,596,51 47,119,04 100.00 2,827,14
.64 7.35 6.79 2.82
净额 59,750,377 44,291,90
.29 3.97
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注：(1) 持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见附注“七、(四)”。
(2) 应收账款期末前五名金额合计 44,570.500.46 元，占应收账款总额 70.36 %。
(3)应收帐款期末余额比期初增长34.44%，主要原因是：1、漓江游船部分收入因结算期原因尚未结算，比期初增加997万元；2、与桂林旅游发展总公司的合作项目七星公园、象山景点门票分成款比期初增加280万元； 3、公司景区门票款比期初增加192万元；4、公司的控股子公司桂林旅游航空服务有限责任公司机票款比期初增加100万元。
3、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以 4,208,467. 38.37 4,210,649. 41.61
内 36 17
1-2年 2,057,191. 18.76 640,311.22 6.33
11
2-3年 64,812.00 0.59 607,793.00 6.01
3年以 4,637,134. 42.28 4,659,431. 46.05
上 59 59
合计 10,967,605 100.0 1,412,81 10,118,184 100.0 1,361,853.
.06 0 8.53 .98 0 33
净额 9,554,786. 8,756,331.
53 65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 其他应收款期末前五名金额合计 3,359,494.74 元，占其他应收款总额 30.63 %。
(2) 无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 1,411,400.41 100 953,707.52 100
合计 1,411,400.41 100 953,707.52 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
库存材料 2,633,885.6 2,471,157.42
2
燃 料 83,460.21 58,189.15
库存商品 287,498.61 504,458.12
低值易耗品 2,890.00 18,058.70
合计 3,007,734.4 3,051,863.39
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司期末不存在计提存货跌价准备之情形。
6、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 989,113.58 1,540,316.40 1,199,783.64 1,329,646.3
4
养路费 27,656.50 31,186.33 29,385.64 29,457.19
租金 153,636.16 1,264,585.54 667,962.05 750,259.65
防洪保安费 10,000.00 10,000.00
电视收视费 9,744.00 88,190.65 24,142.33 73,792.32
房产税 223,896.90 55,974.20 167,922.70
聘请中介费 123,000.00 41,000.01 81,999.99
其他 15,033.38 447,455.59 87,279.66 375,209.31
合计 1,205,183.6 3,718,631.41 2,115,527.53 2,808,287.5
2 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期 期末数
金额 减 减少 金额 减
值 值
准 准
备 备
长期 225,696 1,294, 3,027 223,964
股权 ,450.69 975.00 ,190. ,235.29
投资 40
合计 225,696 1,294, 3,027 223,964
,450.69 975.00 ,190. ,235.29
40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 长期股权投资本期增加 1,294,975.00 元，主要是：
对桂林新奥燃气发展有限公司按权益法核算的损益调整增加2,078,248.03元；对井岗山旅游股份有限公司按权益法核算的损益调整增加229,292.62元；对桂林市旅游文化演艺有限公司按权益法核算的损益调整减少74,098.07元。对桂林新奥燃气有限公司按权益法核算的损益调整减少866,073.39元。
② 长期股权投资本期减少3,027,190.40元，主要是：
A、收回对桂林旅游发展总公司的长期投资成本1,250,000.00元，具体详见附注“七、(三)”。
B、长期股权投资差额本期摊销1,513,190.40元。
C、本期井冈山旅游发展股份有限公司向全体股东派发2005年度现金股利，本公司应收现金股利264,000.00元，相应减少投资成本264,000.00元。
③ 公司期末不存在计提长期投资减值准备之情形。
(1)长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 初始投资 权益变动 账面 年 核算方法
资单 额 余额 末
位名 投资 本 本期 本期 累计 持
称 成本 年 权益 分( 增减 股
增 增减 收) 比
减 回利 例
润( (%
成本 )
)
井冈 69,32 229, 264, -2,4 66,85 40 权益法
山旅 0,000 292. 000. 64,4 5,565
游发 .00 62 00 34.6 .39
展股 1
份有
限公
司
桂林 19,85 -866 -2,6 17,16 40 权益法
新奥 1,552 ,073 87,1 4,451
燃气 .00 .39 00.2 .73
有限 7
责任
公司
桂林 400,0 2,07 6,10 6,500 40 权益法
新奥 00.00 8,24 0,92 ,929.
燃气 8.03 9.33 33
发展
有限
责任
公司
桂林 1,800 -74, -1,8 0 40 权益法
市旅 ,000. 098. 00,0
游文 00 07 00.0
化演 0
艺有
限公
司
防城 1,468 1,468 0. 成本法
港务 ,601. ,601. 60
股份 30 30 6
有限
公司
广东 8,200 8,200 10 成本法
国旅 ,000. ,000.
国际 00 00
旅行
社股
份有
限公
司
桂林 100,0 1,25 -10, 90,00
旅游 00,00 0,00 000, 0,000
发展 0.00 0.00 000. .00
总公 00
司
荔浦 333,3 333,3 51 成本法
县集 18.43 18.43
联运
输有
限责
任公
司
平乐 255,7 255,7 51 成本法
县集 90.50 90.50
联运
输有
限责
任公
司
东兴 190,0 190,0 19 成本法
超大 00.00 00.00
国际
运输
有限
公司
合计 201,8 1,36 1,51 -10, 190,9
19,26 7,36 4,00 850, 68,65
2.23 9.19 0.00 605. 6.68
55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 股权投资差额摊销情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销 期初金额 本 本期摊销 摊余金额
期限 期 额
(年) 增
加
桂林荔浦丰鱼岩 3,484,75 40 3,078,19 43,559.4 3,034,639
旅游有限责任公 2.98 8.47 0 .07
司
桂林旅游汽车运 743,417. 10 394,272. 34,788.7 359,483.4
输有限责任公司 38 16 2 4
桂林荔浦银子岩 20,501,4 66 19,362,4 155,313. 19,207,14
旅游有限责任公 22.66 54.74 78 0.96
司
桂林龙胜温泉旅 2,164,37 40 2,741,25 37,296.0 2,703,958
游有限责任公司 9.78 4.82 0 .82
贺州温泉旅游有 8,153,43 40 7,864,66 101,917. 7,762,750
限责任公司 5.95 8.43 92 .51
井冈山旅游发展 45,571,0 20 43,141,9 1,140,31 42,001,58
股份有限公司 43.60 02.13 4.58 7.55
合计 79,861,5 76,582,7 1,513,19 75,069,56
55.40 50.75 0.40 0.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 245,503,129. 3,250,937.85 2,526.00 248,751,541.
96 81
机械设备 27,370,291.9 10,000.00 0 27,380,291.9
0 0
运输设备 214,261,111. 3,271,667.08 7,927,476.2 209,605,302.
72 6 54
其他设备 21,342,084.1 429,556.00 17,850.00 21,753,790.1
1 1
合计 508,476,617. 6,962,160.93 7,947,852.2 507,490,926.
69 6 36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
房屋建筑物 13,445,824.7 2,949,068.25 2,526.00 16,392,366.9
0 5
机器设备 5,164,342.66 759,182.90 0 5,923,525.56
运输设备 116,467,263. 8,287,626.01 7,332,725.5 117,422,163.
08 1 58
其他设备 9,543,843.02 1,605,540.33 13,920.00 11,135,463.3
5
合计 144,621,273. 13,601,417.4 7,349,171.5 150,873,519.
46 9 1 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 固定资产净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产净值 363,855,344. 356,375,448.3
23 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本期在建工程完工转入6,595,719.98元，主要是竹江码头扩建工程完工结转及购置30辆出租车所致。
(2)本期固定资产减少主要是公司报废了一批使用期限到期的旅游车及出租汽车。
(3)上述固定资产中公司控股子公司桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司以其房产及土地使用权取得抵押借款900万元，涉及抵押固定资产账面价值1,217.6万元；桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司以其房产取得抵押借款500万元，涉及抵押固定资产账面价值662.59万元；贺州温泉旅游有限责任公司以其房产取得抵押借款890万元，涉及抵押固定资产账面价值938.98万元。
(4) 公司本期经营租赁租出的固定资产(全部为出租车)截止2006年6月30日账面价值列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 账面原值 账面净值
运输设备 33,469,964.69 15,422,055.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4） 固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 241,958.61 241,958.61
合计 241,958.61 241,958.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增 本期转 其他 期末数( 资金 工程
加数(其 入固定 减少 其中： 来源 投入
中：利 资产 数 利息资 占预
息资本 本化) 算的
化) 比例
（%
）
游船更新改造 792,000 1,796,4 4,970. 2,583,4 自筹
.00 27.49 00 57.49
出租车更新 349,424 2,413,8 2,691, 72,000. 自筹
.00 68.00 292.00 00
新建琴潭汽车 218,800 218,800 金融 100
客运站 .00 .00 机构
贷款
及自
筹
竹江码头改造 2,236,6 905,413 2,746, 396,049 自筹 100
47.88 .38 011.90 .36
丰鱼岩贵宾C 44,956. 825,347 800,00 70,304. 自筹 100
楼改造 55 .60 0.00 15
旅游客车购建 60,000. 4,842,8 67,405 4,835,4 自筹 100
00 25.87 .00 20.87
龙胜温泉景区 8,307,1 15,320 8,291,8 金融 100
改造工程 88.99(1 .00 68.99(1 机构
21,310. 21,310. 贷款
13) 13) 及自
筹
贺州温泉景区 2,190,8 1,167,8 138,83 3,219,8 金融
改造 57.36 45.35 4.08 68.63 机构
贷款
及自
筹
银子岩景区二 1,311,0 83,575. 1,394,6 自筹 2.18
期改造工程 52.66 00 27.66
其他零星工程 1,060,1 2,757,6 131,88 5,000 3,680,9 自筹
64.60 46.60 7.00 .00 24.20
总计 8,263,9 23,100, 6,595, 5,000 24,763,
03.05 138.28 719.98 .00 321.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 龙胜温泉景区改造工程的利息资本化率为该项目专门借款利率3%。
(2) 截止会计报表日，龙胜温泉景区改造工程已经全部完工，竣工决算尚在办理中，本期新增的在建工程款8,307,188.99元，是根据工程的实际成本支付的后期工程决算款。
(3) 公司本期不存在计提在建工程减值准备之情形。
10、固定资产清理
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
房屋建筑物、机械设备等清理 1,836,640.41 1,836,640.41
合计 1,836,640.41 1,836,640.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：固定资产清理余额系因清理工作尚未完毕而挂帐。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原值 期初数 本 本期摊 期末数 剩余
得 期 销 摊销
方 增 年限
式 加 (年)
漓江游船经营 购 16,500,00 9,831,2 825,000 9,006,2
权 入 0.00 50.00 .00 50.00
丰鱼岩岩洞资 购 10,000,00 8,466,6 100,200 8,366,4 41.8
源使用权 入 0.00 66.67 .00 66.67
银子岩景区资 购 6,000,000 5,580,0 60,000. 5,520,0 46
源使用权 入 .00 00.00 00 00.00
温泉景区资源 股 2,903,259 2,558,5 36,288. 2,522,2 35
使用权 东 .42 22.96 00 34.96
投
入
龙脊景区资源 股 5,942,187 5,298,4 74,280. 5,224,1 35.2
使用权 东 .15 27.15 00 47.15
投
入
龙脊大寨景区 购 1,000,000 947,925 12,498. 935,427 37.5
经营权 入 .00 .00 00 .00
贺州温泉采矿 购 273,800.0 250,983 13,690. 237,293 8.5
权 入 0 .30 02 .28
银子岩土地使 股 1,243,825 1,109,3 15,546. 1,093,8 35.1
用权 东 .86 93.15 00 47.15
投
入
竹江码头土地 购 6,115,408 5,703,0 61,443. 5,641,6 45.9
使用权 入 .00 45.02 54 01.48
丰鱼岩土地使 股 5,489,930 4,460,5 68,624. 4,391,9 32
用权 东 .00 68.33 10 44.23
投
入
琴潭车站土地 购 26,310,70 25,477, 264,227 25,213, 45.5
使用权 入 3.72 531.49 .22 304.27
龙胜温泉区土 购 2,078,900 2,026,9 25,980. 2,000,9 38.5
地使用权 入 .00 40.00 00 60.00
贺州温泉区土 购 7,422,011 7,169,9 92,775. 7,077,1 38.2
地使用权 入 .25 34.16 12 59.04
漓江人商标使 购 14,600.00 8,893.4 1,459.9 7,433.4 2.5
有权 入 0 8 2
财务软件 购 95,042.00 54,924. 6,036.0 48,888.
入 63 2 61
山水国旅管理 购 109,830.5 32,949. 10,983. 21,966. 1
软件 入 0 08 06 02
琴潭车站治安 购 7,000.00 4,372.0 1,752.0 2,620.0 0.5
软件 入 0 0 0
琴潭车站安全 购 7,500.00 6,250.0 1,875.0 4,375.0 1
报班软件 入 0 0 0
GPS升级软件 购 9,100.05 8,088.9 1,516.6 6,572.2 4
入 3 8 5
合计 100,409,6 78,996, 1,674,1 77,322,
27.90 665.27 74.74 490.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 漓江游船经营权期限为10年，从新船下水之日开始摊销。由于新船下水时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
(2) 财务软件的购入时间不同，因此未对剩余摊销年限一一列示。
(3) 公司期末不存在计提无形资产减值准备之情形。
12、长期待摊费用
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类 别 原始金 期初数 本期增加 本期摊 期末余 剩余
额 销 额 摊销
年限
（年
）
大寨景区进寨费 50,000. 25,000. 22,917.0 35,415. 12,502. 0.5
00 00 0 00 00
贺州温泉土地租 1,002,0 792,000 35,000.0 30,000. 797,000 25.5
赁费 00.00 .00 0 00 .00
贺州温泉景区绿 1,207,4 739,219 64,135.0 123,238 680,116 2.5
化费 80.50 .91 0 .17 .74
合 计 2,259,4 1,556,2 122,052. 188,653 1,489,6
80.50 19.91 00 .17 18.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：贺州温泉土地租赁费主要内容：公司控股子公司贺州温泉旅游有限责任公司（以下简称“贺州温泉”）于2002年5月分别与贺州市黄田镇路花村民委员会（以下简称“路花村委会”）、贺州市黄田镇路花村第五组廖文优等四户村民（以下简称“路花村四户村民”）签订了《承包经营路花温泉的协议书》，协议约定：贺州温泉因开发、经营路花温泉而占用了路花村委会、路花村四户村民的山场、土地，作为补偿贺州温泉从2003年元月1日至2031年12月31日共29年期间每年向路花村委会支付3万元共计87万元的土地承包费，从2002年元月1日至2031年12月31日共三十年期间每年向路花村四户村民支付3万元共计90万元的土地承包费，截止2006年6月30日，贺州温泉已累计向路花村委会及路花村四户村民支付100.2万元。
13、其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
旅游质量保证金 1,600,000.00 1,600,000.00
机票及包机代理权保证金 801,000.00 756,000.00
合计 2,401,000.00 2,356,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数 备注
抵押借款 6,000,000.00 9,000,000.00 未逾期
信用借款 177,000,000.00 177,000,000.00 未逾期
合计 183,000,000.00 186,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：抵押事项详见“附注五、8”所述。
15、应付账款期初数 8,741,049.26
期末数 11,092,148.46
注：欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、(四)”。
16、预收账款期初数 4,323,634.44
期末数 2,263,604.31
注：无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
17、应付工资期初数 3,613,292.78
期末数 5,817,707.64
18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者 期末数 期初数
荔浦丰鱼岩公司少数股东 124,134.12 17,934.12
航空服务有限公司少数股东 119,101.99 119,101.99
银子岩公司少数股东 142,502.32 43.80
桂林旅游发展总公司 11,456,548.92
桂林五洲旅游股份有限公司 5,449,331.70
桂林中国国际旅行社 218,413.44
桂林集琦集团 261,292.14
合计 17,771,324.63 137,079.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付航空服务有限公司少数股东现金红利为尚未支付的2001年度现金红利。本期公司应付股利大幅增长主要原因是公司尚未支付2005年度法人股股利所致。
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
营业税 882,720.33 730,500.29
城市维护建设税 47,295.42 38,622.32
企业所得税 3,126,133.08 4,810,638.71
个人所得税 1,627,731.30 1,701,555.49
房产税 545,504.50 545,503.81
其他税金 107,292.81 167,628.62
合计 6,336,677.44 7,994,449.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款期初数 21,570,452.90
期末数 27,114,034.06
注：欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、(四)”。
21、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
龙脊门票进寨费 213,402.00
信息披露费 152,500.00 17,500.00
借款利息 414,554.09 420,218.01
龙脊门票资源费 79,884.50 43,783.50
其他 316,834.28 36,000.00
合计 1,177,174.87 517,501.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 3,000,000.00 4,000,000.00
合计 3,000,000.00 4,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：抵押事项详见“附注五、8”所述。
23、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
担保借款注(1) 15,000,000.00 20,000,000.00
抵押借款注(2) 13,900,000.00 15,900,000.00
信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 98,900,000.00 105,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 担保借款15,000,000.00元，系公司为控股子公司桂林龙胜温泉旅游有限责任公司提供的贷款担保。桂林龙胜温泉旅游有限责任公司本期归还贷款500万元。
(2) 抵押事项详见“附注五、8”所述。
24、股本
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例(
%) 新 金 %)
股 转
股
一、有限售条 116,99 66. -19,2 -19,20 97,799 55.
件股份 9,998 10 00,00 0,000 ,998 25
0
1、国家持股
2、国有法人 79,330 44. -13,0 -13,01 66,312 37.
持股 ,935 82 18,41 8,410 ,525 46
0
3、其他内资 37,669 21. -6,18 -6,181 31,487 17.
持股 ,063 28 1,590 ,590 ,473 79
其中：
境内法人持股 37,669 21. -6,18 -6,181 31,487 17.
,063 28 1,590 ,590 ,473 79
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条 60,000 33. 19,20 19,200 79,200 44.
件股份 ,002 90 0,000 ,000 ,002 75
1、人民币普 60,000 33. 19,20 19,200 79,200 44.
通股 ,002 90 0,000 ,000 ,002 75
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 177,00 100 0 0 177,00 100
0,000 0,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 161,421,483.0 161,421,483.
0 00
股权投资准备 1,478,151.82 1,478,151.82
其他资本公积 112,500.00 484,350.0 596,850.00
0
股改费用 3,708,833. -3,708,833.9
94 4
合计 163,012,134.8 484,350.0 3,708,833. 159,787,650.
2 0 94 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据财政部财会便[2006]10号函，公司股权分置改革相关费用直接冲减资本公积。
26、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,283,780.03 1,852,022.9 32,135,803.02
9
公益金 15,141,890.02 926,011.50 16,067,901.52
合计 45,425,670.05 2,778,034.4 48,203,704.54
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
净利润 18,520,229.91 12,743,270.32
加:年初未分配利润 1,387,974.65 1,668,477.53
减：提取法定盈余公积（10%） 1,852,022.99 1,274,327.03
提取法定公益金（5%） 926,011.50 637,163.52
可供股东分配的利润 17,130,170.07 12,500,257.30
减：应付普通股股利
未分配利润 17,130,170.07 12,500,257.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务分部 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数 上年同期累计 本期累计数 上年同期累计
数 数
旅游服务业 108,627,688.0 104,626,010.6 60,187,986 62,626,010.6
3 7 .35 7
道路运输 16,342,777.94 14,425,910.23 11,726,442 10,773,772.5
.97 8
客运站场 918,997.35 1,581,603.92 988,358.06 2,057,239.90
合计 125,889,463.3 120,633,524.8 72,902,787 75,595,157.7
2 2 .38 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 公司本期前五名客户销售收入总额 51,829,146.85 元，占全部销售收入比例的 41.17%，其销售收入相对集中于前五名客户的主要原因是：公司旅游服务业收入，主要来源是漓江风光游览收入及有关各项旅游服务收入。根据桂林市政府有关规定，由桂林市漓江游览调度结算中心统一结算有关漓江风光游览收入，公司再向该单位结算，因此销售收入相对集中。
29、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
增值税 12,335.99
营业税 5,036,445.78 4,571,977.38
城建税 271,436.34 250,267.57
教育费附加 193,617.19 181,783.98
合计 5,513,835.30 5,004,028.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
丰鱼岩洞内外扩项服务 325,595.25 313,131.51
银子岩洞内外扩项服务 496,512.83 473,264.52
龙胜温泉扩项服务 272,810.04 23,450
龙脊扩项服务 121,429.09
漓江游览扩项收入 1,792,639.60 2,174,976.57
贺州温泉扩项服务 50,015.76 59,436.65
其他 28,643.63 195,058.12
合计 3,087,646.20 3,239,317.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 漓江游览扩项收入主要是指公司漓江游船上向游客提供照相等各项扩项服务所形成的利润。其他景区扩项服务收入主要是各景区向照相、小商品销售等摊点承包人收取的租金收入以及景区商店实现的商品销售利润等。
31、营业费用本期累计数 2,473,159.05
上年同期累计数 2,454,420.28
32、管理费用本期累计数 22,948,990.36
上年同期累计数 23,327,304.92
33、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
利息支出 7,929,582.84 6,527,349.31
减：利息收入 230,956.41 302,537.27
汇兑损失 32,278.26
减：汇兑收益 0 12,827.31
其他 72,078.35 56,586.10
合计 7,802,983.04 6,268,570.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用比上年同期增长24.48%，主要原因是公司本期银行贷款增加，致使贷款利息增加。
34、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
股权投资损益调整 1,294,975.02 1,444,216.32
联营公司分配利润注(1) 57,600.00 161,766.00
股权投资差额摊销 -1,513,190.40 -1,482,988.20
公园景区门票分配净收益注(2) 5,660,473.72 4,496,808.36
合计 5,499,858.34 4,619,802.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 联营公司分配利润57,600.00元，系公司控股子公司桂林旅游汽车运输有限责任公司收到荔浦县集联运输有限责任公司等两家按成本法核算的子公司上缴的利润款57,600.00元。
(2) 公园景区门票分配净收益5,660,473.72元，详见附注“七、(三)、2”。
(3) 对本公司持股40%的桂林市旅游文化演艺有限公司长期股权投资帐面余额为零，本期计入投资收益为-74,098.07元。
35、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
处理固定资产净收益 28,129.51 44,081.48
罚款、违约金收入 18,630.00 9,896.7
其他 27,158.50 32,143.10
合计 73,918.01 86,121.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
处理固定资产净损失 113,214.23 107,478.47
捐赠支出 29,028.00 93430
罚款支出 871.60 2,401.03
其他 12,300.00 1,478.06
合计 155,413.83 204,787.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、收到的其他与经营活动有关的现金423.09万元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额(万元)
往来单位还款 160.11
机票及包机代理权保证金返还 168.27
利息收入 23.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、支付的其他与经营活动有关的现金966.70万元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额(万元)
董事会费 111.39
宣传展览费 53.99
业务招待费 80.15
场租费 16.99
差旅费 30.99
广告费 56.57
通讯费 41.91
中介机构费用 56.64
水电费 15.88
燃料费 30.59
股改费用 308.11
往来款 90.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例（ 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
%） （%
）
1年以内 43,047,185 96.72 29,791,061 95.3
.84 .94 3
1-2年 8,000.00 0.02 8,000.00 0.03
2-3年 0 0.00 0
3年以上 1,451,441. 3.26 1,451,441. 4.64
42 42
合计 44,506,627 100 3,240,97 31,250,503 100 2,573,11
.26 2.74 .36 3.10
净额 41,265,654 28,677,390
.52 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、(四)”。
(2) 应收账款期末前五名金额合计43,848,282.67元，占应收账款总额98.52%。
(3) 母公司坏账准备不等于6%主要原因是母公司合并报表后补提控股子公司坏账准备计提不足之差额。
(4) 应收帐款期末余额比期初增长42.42%，主要原因是：1、漓江游船部分收入因结算期原因尚未结算，比期初增加997万元；2、与桂林旅游发展总公司的合作项目七星公园、象山景点门票分成款比期初增加280万元。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备
（%） （%）
1年以内 9,246,163. 41.49 82,149,888. 90.23
01 35
1-2年 4,893,718. 21.96 3,009.86
96
2-3年 0 0.00 0
3年以上 8,146,053. 36.55 8,887,750.3 9.77
34 4
合计 22,285,935 100 429,549. 91,040,648. 100 395,197.
.31 39 55 83
净额 21,856,385 90,645,450.
.92 72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 期末数比期初数下降75.88%，主要是公司本期将桂林市琴潭客运有限公司纳入母公司范围，将原挂琴潭公司往来款项结转所致。
(2) 其他应收款期末前五名金额合计17,074,463.61元，占其他应收款总额76.62%。
(3) 公司对纳入会计报表合并范围的关联方之间的应收款项不计提坏帐准备。
(4) 持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注“七、(四)”。
3、长期投资
(1) 长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减 期末数
金额 减 少 金额 减
值 值
准 准
备 备
长期股 454,334 13,96 35,323 432,97
权投资 ,383.62 8,898 ,296.9 9,984.
.05 1 76
合计 454,334 13,96 35,323 432,97
,383.62 8,898 ,296.9 9,984.
.05 1 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期股权投资
其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资余额 核算方 占被投 长期
法 资单位 减值
注册资 准备
本的比
例(%)
防城港务股份有限公司 1,468,601.30 成本法 0.606
广东国旅国际旅行社股份有限 8,200,000.00 成本法 10
公司
桂林旅游发展总公司 90,000,000.0 成本法
0
桂林市旅游文化演艺有限公司 0 权益法 40
桂林山水国际旅行社有限责任 5,168,356.83 权益法 49
公司
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任 20,055,686.6 权益法 51
公司 5
桂林旅游航空服务有限公司 697,093.12 权益法 35
桂林旅游汽车运输有限责任公 50,882,115.1 权益法 99.65
司 2
桂林荔浦银子岩旅游有限责任 38,831,791.6 权益法 96.87
公司 7
桂林龙胜温泉旅游有限责任公 95,553,642.4 权益法 88.32
司 9
桂林龙脊旅游有限责任公司 10,971,447.6 权益法 88.32
4
井冈山旅游发展股份有限公司 66,855,565.3 权益法 40
9
贺州温泉旅游有限责任公司 20,630,303.4 权益法 60
9
桂林新奥燃气有限责任公司 17,164,451.7 权益法 40
3
桂林新奥燃气发展有限责任公 6,500,929.33 权益法 40
司
小计 432,979,984.
76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②采用权益法核算的子公司投资变动情况见下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投 追加投 本期权 累计权 本期分 累计分
称 资金额 资额 益增减 益增减 现金红 现金红
额 额 利 利
桂林荔浦丰鱼 17,829, -373,29 5,798,9 795,600 4,324,8
岩旅游有限责 500.00 8.62 46.05 .00 00.00
任公司
桂林旅游汽车 50,464, 546,560 452,705
运输有限责任 198.50 .11 .34
公司
桂林山水国际 4,900,0 141,949 1,314,5 973,842
旅行社有限责 00.00 .40 93.20 .18
任公司
桂林旅游航空 1,750,0 89,595. -817,36 235,544
服务有限责任 00.00 09 2.51 .38
公司
桂林荔浦银子 26,263, -2,836, 25,346, 10,939, 23,561,
岩旅游有限责 000.00 074.53 589.90 117.46 601.91
任公司
桂林龙胜温泉 21,000, 80,000, -6,738, -4,687,
旅游有限责任 000.00 000.00 771.34 790.18
公司
桂林龙脊旅游 10,000, 10,250, 10,250,
有限责任公司 000.00 176.32 176.32
井冈山旅游发 69,320, -34,707 -664,12 264,000 924,000
展股份有限公 000.00 .38 0.03 .00 .00
司
桂林琴潭汽车 26,340, 5,779,3
客运有限公司 703.72 14.67
贺州温泉旅游 21,828, -140,93 -1,096,
有限责任公司 317.00 0.84 095.59
桂林新奥燃气 19,851, -866,07 -2,687,
有限责任公司 552.00 3.39 100.27
桂林新奥燃气 400,000 2,078,2 6,100,9
发展有限责任 .00 48.03 29.33
公司
桂林市旅游文 1,800,0 -74,098 -1,800,
化演艺有限公 00.00 .07 000.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③ 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 摊 期初金 本期 本期摊 摊余金
额 销 额 增加 销额 额
期
限
桂林荔浦丰鱼岩旅游有 3,484,7 40 3,078,1 43,559. 3,034,6
限责任公司 52.98 98.47 40 39.07
桂林旅游汽车运输有限 743,417 10 394,272 34,788. 359,483
责任公司 .38 .16 72 .44
桂林荔浦银子岩旅游有 20,501, 66 19,362, 155,313 19,207,
限责任公司 422.66 454.74 .78 140.96
桂林龙胜温泉旅游有限 2,164,3 40 2,741,2 37,296. 2,703,9
责任公司 79.78 54.82 00 58.82
贺州温泉旅游有限责任 8,153,4 40 7,864,6 101,917 7,762,7
公司 35.95 68.43 .92 50.51
井冈山旅游发展股份有 45,571, 20 43,141, 1,140,3 42,001,
限公司 043.60 902.13 14.58 587.55
桂林新奥发展燃气有限 1,636.8 0 0 0
责任公司 0
合计 79,861, 76,582, 1,513,1 75,069,
555.40 750.75 90.40 560.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种类 主营业务收入 主营业务成本
本期累计数 上年同期累计 本期累计数 上年同期累计
数 数
旅游服务业 53,200,181.4 50,198,840.0 26,628,603.3 22,676,043.7
3 9 0 8
合计 53,200,181.4 50,198,840.0 26,628,603.3 22,676,043.7
3 9 0 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本年前5名客户销售收入总额44,628,378.73元，占全部销售收入比例的83.89%。其销售收入相对集中的主要原因详见附注五、（28）。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数 上年同期累计数
股权投资损益调整 13,299,166.61 6,198,580.80
联营公司分配利润 0 0
股权投资差额摊销 -1,513,190.40 -1,482,988.2
公园景区门票分配净收益 5,660,473.72 4,496,808.36
合计 17,446,449.93 9,212,400.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公园景区门票分配净收益详见附注“七、(三)、2”。
对本公司持股40%的桂林市旅游文化演艺有限公司长期股权投资帐面余额为零，本期计入投资收益为-74,098.07元。
附注七、关联方关系及其交易
(一) 存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业 与本公 经济性 法定代
址 务 司的关 质 表人
系
桂林旅游发展总公司 桂林市 旅游业 母公司 国有独 周益平
资
桂林旅游汽车运输有限责任 桂林市 道路旅 子公司 有限责 郭衡桂
公司 客运输 任
桂林龙胜温泉旅游有限责任 桂林市 旅游业 子公司 有限责 杨金华
公司 龙胜县 任
桂林龙脊旅游有限责任公司 桂林市 旅游业 子公司 有限责 杨金华
龙胜县 任
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责 桂林市 旅游业 子公司 有限责 李斌勇
任公司 荔浦县 任
桂林荔浦银子岩旅游有限责 桂林市 旅游业 子公司 有限责 马国钧
任公司 荔浦县 任
桂林旅游航空服务有限公司 桂林市 票务代 子公司 有限责 孙其钊
理 任
桂林山水国际旅行社有限责 桂林市 旅游代 子公司 有限责 孙其钊
任公司 理 任
贺州温泉旅游有限责任公司 贺州市 旅游业 子公司 有限责 谢襄郁
任
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数( 本期增 本期减 期末数(
万元) 加数（ 少数（ 万元)
万元） 万元）
桂林旅游发展总公司 13,600 13,600
桂林旅游汽车运输有限责任公司 5,064.55 5,064.5
5
桂林龙胜温泉旅游有限责任公司 11,300 1,000 10,300
桂林龙脊旅游有限责任公司 1,000 1,000
桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公 2,600 2,600
司
桂林荔浦银子岩旅游有限责任公 719.50 719.50
司
桂林旅游航空服务有限公司 500 500
桂林山水国际旅行社有限责任公 1,000 1,000
司
贺州温泉旅游有限责任公司 2,338.30 2,338.3
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少数 期末数
数
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例( 例 例 例(
%) (% (% %)
) )
桂林旅游发展总公 76,427 43. 63,647 35.
司 ,689.0 18 ,494.0 96
0 0
桂林旅游汽车运输 50,464 99. 50,464 99.
有限责任公司 ,198.5 65 ,198.5 65
0 0
桂林龙胜温泉旅游 99,800 88. 8,832, 90,968 88.
有限责任公司 ,000.0 32 000.00 ,000.0 32
0 0
桂林龙脊旅游有限 8,832 8,832, 88.
责任公司 ,000. 000.00 32
00
桂林荔浦丰鱼岩旅 13,260 51 13,260 51
游有限责任公司 ,000.0 ,000.0
0 0
桂林荔浦银子岩旅 6,969, 96. 6,969, 96.
游有限责任公司 796.50 87 796.50 87
桂林旅游航空服务 2,500, 50 2,500, 50
有限公司 000.00 000.00
桂林山水国际旅行 4,900, 100 5,100 10,000 100
社有限责任公司 000.00 ,000. ,000.0
00 0
贺州温泉旅游有限 14,029 60 14,029 60
责任公司 ,800.0 ,800.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
桂林五洲旅游股份有限公司 同一母公司
桂林新奥燃气有限责任公司 联营企业
桂林新奥燃气发展有限公司 联营企业
井冈山旅游发展股份有限公司 联营企业
桂林市旅游文化演艺有限公司 联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三) 关联方交易
1、采购物资、房屋租赁、接受劳务等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联事项 关联交易金额
本期累计 上年同期（
（万元） 万元）
桂林五洲旅游股份有限公司 船舶修造服务 113.47 51.42
采购燃料 526.60 432.58
汽车修理 3.14 19.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、合作建设项目及公园门票分成
公司于2002年7月投资7,000万元用于与桂林旅游发展总公司所属的七星公园部分景区合作建设项目，合作期限40年；投资3,000万元（全部为自筹资金）用于与桂林旅游发展总公司所属的象山景区象山景点合作建设项目，合作期限40年。在合作期内，桂林旅游发展总公司负责工程的建设工作及公园的日常经营管理，双方共同进行市场促销，双方根据协议规定公司按如下标准对七星公园和象山景点门票收入进行分配：2003年度对七星公园按购票入园实际游客数量×7元/人次为标准分配门票收入，对象山景点按购票入园实际游客数量×3元/人次为标准分配门票收入。根据协议，自2003年1月1日起，如遇上述公园景点门票提价,按照门票提价的增幅比例,本公司获得相同增幅比例的门票分成收入。经桂林市物价局批准，象山景点门票自2004年4月1日起从15元提至25元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至5元/人次；七星公园门票自2004年4月1日起从20元提至35元，本公司所获公园门票收入分成自2004年4月1日起提至12.25元/人次。
公司分回的门票收入中一部分作为投资成本的收回（按40年平均分摊每年应收回250万元），分回的余下部分门票收入在扣除相关税费后列入当期投资收益。2006年上半年公司共分回门票收入7,659,076.98元，其中1,250,000.00元作为投资成本的收回，余下部分在扣除相关税费后计入投资收益5,660,473.72元。
3、关联方交易的定价政策：在上述本公司与关联方的经济交易活动中，均以市场价格为依据，进行公平交易和核算。
(四) 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报表项目 企业名称 期末数（元 期初数(元)
）
应收账款 桂林旅游发展总公司 3,404,938.7 665,368.75
5
其他应收款 桂林市旅游文化演艺有限公司 1,600,00.00 1,600,00.0
0
其他应付款 桂林五洲旅游股份有限公司 85,171.00 95,049.00
应付账款 桂林五洲旅游股份有限公司 1,401,327.4 829,816.06
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注八、或有事项
截止报告日，本公司无重大或有事项。
附注九、承诺事项
截止报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。
附注十、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
附注十一、其他重要事项
截止报告日，本公司无需披露的其他重要事项。
附注十二、补充资料
1、利润表附表
期间：2006年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润(元) 净资产收益率（ 每股收益（元/股
%） ）
全面摊 加权平 全面摊 加权平
薄 均 薄 均
主营业务利润 47,472,840 11.81 11.23 0.2682 0.2682
.64
营业利润 17,335,354 4.31 4.10 0.0979 0.0979
.39
净利润 18,520,229 4.61 4.38 0.1046 0.1046
.91
扣除非经营性损益后的 18,564,001 4.62 4.39 0.1049 0.1049
净利润 .36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扣除非经常性损益后的净利润
期间：2006年1-6月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期累计数(元) 上年同期累计数(
元)
一、净利润 18,520,229.91 12,743,270.32
二、加（减）：非经常性损益项目
加：营业外支出 155,413.83 204,787.56
减：营业外收入 73,918.01 86,121.28
减：各种形式的政府补贴
减：收取的非金融机构资金占用费 30,000.00 123,213.92
三、加:非经营性损益的所得税影响 -7,724.37 682.15
数
四、扣除非经常性损益后的净利润 18,564,001.36 12,739,404.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、资产减值准备明细表
期间：2006年6月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增 本年减少数（元） 年末余
(元) 加数（ 因资产价 其他原 合 额（元
元） 值回升转 因转出 计 ）
回数 数
一 坏账准备合计 4,188,99 820,33 5,009,3
、 6.15 9.73 35.88
其中：应收账 2,827,14 769,37 3,596,5
款 2.82 4.53 17.35
其他应收款 1,361,85 50,965 1,412,8
3.33 .20 18.53
二 长期投资减值
、 准备
其中：长期股
权投资
长期债券投资
三 固定资产减值 241,958. 241,958
准备 61 .61
其中：机器设 241,958. 241,958
备 61 .61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、备查文件
1、载有董事长签名的中期报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人(总会计师)、会计主管人员签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程。
桂林旅游股份有限公司
董事长：陈青光
(签名)
2006年8月16日
资 产 负 债 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产
货币资金 1 40,028,0 17,545,1 66,544,78 32,782,7
18.66 11.64 2.86 16.15
短期投资
应收票据
应收股利 263,956. 8,117,77 660,000.0 2,401,63
20 5.64 0 0.23
应收利息
应收帐款 2 59,750,3 41,265,6 44,291,90 28,677,3
77.29 54.52 3.97 90.26
其他应收款 3 9,554,78 21,856,3 8,756,331 90,645,4
6.53 85.92 .65 50.72
预付帐款 4 1,411,40 62,110.4 953,707.5 3,965.23
0.41 6 2
应收补贴款
存货 5 3,007,73 586,611. 3,051,863 599,592.
4.44 92 .39 80
待摊费用 6 2,808,28 1,238,02 1,205,183 622,783.
7.50 5.02 .62 27
一年内到期的长期债券
投资
其他流动资产 31,933.7 31,933.7
9 9
流动资产合计 116,856, 90,703,6 125,463,7 155,733,
494.82 08.91 73.01 528.66
长期投资：
长期股权投资 7 223,964, 432,979, 225,696,4 454,334,
235.29 984.76 50.69 383.62
长期债权投资
长期投资合计 223,964, 432,979, 225,696,4 454,334,
235.29 984.76 50.69 383.62
其中：合并价差 33,067,9 33,440,84
72.80 8.62
固定资产：
固定资产原价 8 507,490, 226,269, 508,476,6 154,229,
926.36 307.47 17.69 524.88
减：累计折旧 8 150,873, 93,083,1 144,621,2 90,075,7
519.44 93.80 73.46 68.34
固定资产净值 356,617, 133,186, 363,855,3 64,153,7
406.92 113.67 44.23 56.54
减：固定资产减值准备 8 241,958. 241,958.6
61 1
固定资产净额 356,375, 133,186, 363,613,3 64,153,7
448.31 113.67 85.62 56.54
工程物资
在建工程 9 24,763,3 4,725,28 8,263,903 3,541,97
21.35 0.65 .05 1.88
固定资产清理 10 1,836,64 1,836,640
0.41 .41
固定资产合计 382,975, 137,911, 373,713,9 67,695,7
410.07 394.32 29.08 28.42
无形资产及其他资产：
无形资产 11 77,322,4 39,924,6 78,996,66 15,598,7
90.53 56.42 5.27 77.35
长期待摊费用 12 1,489,61 1,556,219
8.74 .91
其他长期资产(拨付所 13 2,401,00 2,356,000
属资金) 0.00 .00
无形资产及其他资产合 81,213,1 39,924,6 82,908,88 15,598,7
计 09.27 56.42 5.18 77.35
递延税项：
递延税款借项
资金调拨(贷方以“－
”号填列)
资产总计 805,009, 701,519, 807,783,0 693,362,
249.45 644.41 37.96 418.05
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公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：
资 产 负 债 表(续)
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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负债及所有者权益 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债
短期借款 14 183,000, 177,000,0 186,000, 177,000,0
000.00 00.00 000.00 00.00
应付票据
应付帐款 15 11,092,1 6,249,580 8,741,04 5,657,472
48.46 .03 9.26 .54
预收帐款 16 2,263,60 8,993.00 4,323,63
4.31 4.44
应付工资 17 5,817,70 4,527,992 3,613,29 2,347,137
7.64 .41 2.78 .87
应付福利费 5,303,44 4,695,337 5,050,58 4,262,746
2.84 .06 1.19 .24
应付股利 18 17,771,3 17,385,58 137,079.
24.63 6.20 91
应交税金 19 6,336,67 2,214,904 7,994,44 3,346,380
7.44 .10 9.24 .31
其他应交款 190,745. 131,569.8 340,316. 243,148.8
13 3 95 9
其他应付款 20 27,114,0 16,543,85 21,570,4 11,365,13
34.06 2.86 52.90 6.58
预提费用 21 1,177,17 640,303.4 517,501. 454,616.1
4.87 3 51 0
预计负债
一年内到期的长期负债 22 3,000,00 4,000,00
0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 263,066, 229,398,1 242,288, 204,676,6
859.38 18.92 358.18 38.53
长期负债
长期借款 23 98,900,0 70,000,00 105,900, 70,000,00
00.00 0.00 000.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债(上级拨
入资金)
长期负债合计 98,900,0 70,000,00 105,900, 70,000,00
00.00 0.00 000.00 0.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计 361,966, 299,398,1 348,188, 274,676,6
859.38 18.92 358.18 38.53
少数股东权益 40,920,8 40,908,9
64.58 00.26
所有者权益（或股东权
益）
实收资本（或股本） 24 177,000, 177,000,0 177,000, 177,000,0
000.00 00.00 000.00 00.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净 177,000, 177,000,0 177,000, 177,000,0
额 000.00 00.00 000.00 00.00
资本公积 25 159,787, 159,787,6 163,012, 163,012,1
650.88 50.88 134.82 34.82
盈余公积 26 48,203,7 44,607,95 45,425,6 41,829,92
04.54 6.05 70.05 1.56
其中：法定公益金 16,067,9 14,869,31 15,141,8 13,943,30
01.52 8.69 90.02 7.19
未分配利润 27 17,130,1 20,725,91 1,387,97 4,983,723
70.07 8.56 4.65 .14
拟分配现金股利 31,860,0 31,860,00
00.00 0.00
所有者权益(或股东权 402,121, 402,121,5 418,685, 418,685,7
益)合计 525.49 25.49 779.52 79.52
负债及股东权益总计 805,009, 701,519,6 807,783, 693,362,4
249.45 44.41 037.96 18.05
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公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：
利 润 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入 28 125,889, 53,200,1 120,633, 50,198,8
463.32 81.43 524.82 40.39
减：主营业务成本 28 72,902,7 26,628,6 75,595,1 22,676,0
87.38 03.30 57.76 43.78
主营业务税金及附加 29 5,513,83 2,975,59 5,004,02 2,808,27
5.30 7.35 8.93 0.20
二、主营业务利润（亏 47,472,8 23,595,9 40,034,3 24,714,5
损以“-”号填列） 40.64 80.78 38.13 26.41
加：其他业务利润（亏 30 3,087,64 1,819,18 3,239,31 2,174,97
损以“-”号填列） 6.20 6.45 7.37 6.57
减：营业费用 31 2,473,15 948,683. 2,454,42 988,871.
9.05 76 0.28 52
管理费用 32 22,948,9 16,046,8 23,327,3 15,997,6
90.36 39.10 04.92 67.76
财务费用 33 7,802,98 6,444,23 6,268,57 5,423,58
3.04 8.28 0.83 5.30
三、营业利润（亏损以 17,335,3 1,975,40 11,223,3 4,479,37
“-”号填列） 54.39 6.09 59.47 8.40
加：投资收益（损失以 34 5,499,85 17,446,4 4,619,80 9,212,40
“-”号填列） 8.34 49.93 2.48 0.96
补贴收入
营业外收入 35 73,918.0 41,380.5 86,121.2 43,381.4
1 1 8 8
减：营业外支出 36 155,413. 84,061.2 204,787. 104,804.
83 6 56 85
四、利润总额（亏损总 22,753,7 19,379,1 15,724,4 13,630,3
额以“-”号填列） 16.91 75.27 95.67 55.99
减：所得税 3,119,64 858,945. 1,965,09 887,085.
4.76 36 8.80 67
少数股东收益 1,113,84 1,016,12
2.24 6.55
五、净利润（净亏损以 18,520,2 18,520,2 12,743,2 12,743,2
“-”号填列） 29.91 29.91 70.32 70.32
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补充资料：
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）
利润
4、会计估计变更增加（或减少）
利润
5、债务重组损失
6、其他
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公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：
利 润 分 配 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、净利润 18,520, 18,520,2 12,743,2 12,743,2
229.91 29.91 70.32 70.32
加：年初未分配利润 1,387,9 4,983,72 1,668,47 5,264,22
74.65 3.14 7.53 6.02
其他转入
二、可供分配的利润 19,908, 23,503,9 14,411,7 18,007,4
204.56 53.05 47.85 96.34
减：提取法定盈余公积 1,852,0 1,852,02 1,274,32 1,274,32
22.99 2.99 7.03 7.03
提取法定公益金 926,011 926,011. 637,163. 637,163.
.50 50 52 52
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 17,130, 20,725,9 12,500,2 16,096,0
170.07 18.56 57.30 05.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 17,130, 20,725,9 12,500,2 16,096,0
170.07 18.56 57.30 05.79
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公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：
现 金 流 量 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2006年1—6 月 单位：人民币元
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项目 注 合并数 母公司数
释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 130,924,814.4 44,417,719.33
5
收到的税费返还 500,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 37 4,230,944.33 8,123,489.05
现金流入小计 135,655,758.7 52,541,208.38
8
购买商品、接受劳务支付的现金 58,525,578.25 10,199,619.77
支付给职工以及为职工支付的现金 28,582,111.14 18,139,036.66
支付的各项税费 12,668,877.74 7,459,750.17
支付的其他与经营活动有关的现金 38 9,666,956.34 14,942,953.37
现金流出小计 109,443,523.4 50,741,359.97
7
经营活动产生的现金流量净额 26,212,235.31 1,799,848.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,116,666.67 1,116,666.67
取得投资收益所收到的现金 2,682,024.76 8,246,996.81
处置固定资产、无形资产和其他长 105,176.00 105,176.00
期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 1,636,079.92 1,636,079.92
现金流入小计 5,539,947.35 11,104,919.40
购建固定资产、无形资产和其他长 24,191,359.47 7,122,049.43
期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24,191,359.47 7,122,049.43
投资活动产生的现金流量净额 -18,651,412.1 3,982,869.97
2
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
借款所收到的现金 108,000,000.0 100,000,000.00
0
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 108,000,000.0 100,000,000.00
0
偿还债务所支付的现金 119,000,000.0 100,000,000.00
0
分配股利、利润或偿还利息所支付 23,077,587.39 21,020,322.89
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 142,077,587.3 121,020,322.89
9
筹资活动产生的现金流量净额 -34,077,587.3 -21,020,322.89
9
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,516,764.2 -15,237,604.51
0
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公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：
现 金 流 量 表（附）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2006年1—6 月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 注 合并数 母公司数
释
1、将净利润调节为经营活动的现金
流量：
净利润 18,520,229.91 18,520,229.91
加：计提的资产减值准备 820,339.73 694,811.43
固定资产折旧 13,690,459.96 6,525,954.16
无形资产摊销 1,573,974.74 1,100,668.00
长期待摊费用摊销 66,601.17
待摊费用减少（减：增加） -1,603,103.88 -588,624.33
预提费用增加（减：减少） 659,673.36 183,887.33
无形资产和其他长期资产的损失（减 -21,879.51 -21,879.51
收益）
固定资产报废损失 75,602.26 71,004.26
财务费用 7,929,582.84 6,473,937.60
投资损失（减收益） -5,499,858.34 -17,446,449.9
3
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 44,128.95 30,879.58
经营性应收项目的减少（减增加） -27,397,609.2 -22,279,626.8
5 1
经营性应付项目的增加（减减少） 16,240,251.13 8,535,056.72
其他
少数股东损益 1,113,842.24
经营活动产生的现金流量净额 26,212,235.31 1,799,848.41
2、不涉及现金收支的投资和筹资活
动
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 40,028,018.66 17,545,111.64
减：现金的期初余额 66,544,782.86 32,782,716.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,516,764.2 -15,237,604.5
0 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人： 总会计师： 会计主管人员：