桂林旅游股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 张秋利董事委托陈青光董事，苗立胜独立董事委托张秋利独立董事出席会议并行使表决权。
1.4 大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计报告。
1.5 公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师兼财务部经理陈罗曼声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。
§2公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 桂林旅游
股票代码 000978
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 广西桂林市榕湖北路十七号
办公地址 广西桂林市翠竹路27－2号
邮政编码 541002
公司国际互联网网址 http://www.guilintravel.com
电子信箱 gltour@guilintravel.com
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 周茂权 黄锡军
联系地址 广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼309房 广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼212房
电话 (0773)3558966 (0773)3558976
传真 (0773)3558955 (0773)3558955
电子信箱 zhou9060@sina.com ZJB888@tom.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：人民币元
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项目 2006年度 2005年度 本年比上年增 2004年度
减（%）
主营业务收入 288,983,575.87 272,652,873.67 5.99 236,562,884.30
利润总额 55,202,384.33 46,045,634.48 19.89 43,561,881.97
净利润 44,283,813.19 37,152,349.56 19.20 36,405,794.37
扣除非经常性损益的净利润 47,061,702.80 37,395,990.11 25.85 36,532,732.26
经营活动产生的现金流量净额 99,788,804.56 70,897,548.71 40.75 58,568,022.22
2006年12月31日 2005年12月31日 本年末比上年 2004年12月31日
末增减（%）
总资产 828,405,524.77 807,783,037.96 2.55 757,712,724.96
股东权益（不含少数股东权益） 427,253,647.77 418,685,779.52 2.05 409,853,429.96
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3.2 主要财务指标
单位：人民币元
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项目 2006年度 2005年度 本年比上年增减（% 2004年度
）
每股收益 0.250 0.210 19.05 0.206
每股收益（注） 0.250 0.210 19.05 0.206
净资产收益率(%) 10.36 8.87 1.49 8.88
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 11.01 8.93 2.08 8.91
净资产收益率(%)
每股经营活动产生的现金流量净额 0.564 0.401 40.65 0.331
2006年12月31日 2005年12月31日 本年末比上年末增减 2004年12月31日
（%）
每股净资产 2.414 2.365 2.07 2.316
调整后的每股净资产 2.357 2.307 2.17 2.273
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注：如果报告期末至报告披露日公司股本已发生变化，按新股本计算的每股收益。
非经常性损益项目
√适用 □不适用
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非经常性损益项目 金额（元）
营业外收入 139,769.74
营业外支出 3,967,875.16
收取的非金融机构资金占用费 60,000.00
各种形式的政府补贴 500,000.00
所得税影响 -490,215.81
合计 -2,777,889.61
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3.3 国内外会计准则差异
□适用 √不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股 转股
一、有限售条件股份 116,999,998 66.10 -19,200,000 -19,200,000 97,799,998 55.25
1、国家持股
2、国有法人持股 79,330,935 44.82 -13,018,410 -13,018,410 66,312,525 37.46
3、其他内资持股 37,669,063 21.28 -6,181,590 -6,181,590 31,487,473 17.79
其中：
境内法人持股 37,669,063 21.28 -6,181,590 -6,181,590 31,487,473 17.79
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 60,000,002 33.90 19,200,000 19,200,000 79,200,002 44.75
1、人民币普通股 60,000,002 33.90 19,200,000 19,200,000 79,200,002 44.75
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100 0 0 177,000,000 100
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有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量 说明
股份数量 余额 余额
2007年5月19日 14,260,224 83,539,774 93,460,226 见注1、2、3、4
2008年5月19日 7,080,000 76,459,774 100,540,226 见注1、2、3、4
2009年5月19日 76,459,774 0 177,000,000 见注1、2、3、4
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
件股份数量 数量
1 桂林旅游发展总公司 63,885,709 2007年5月19日 5,310,000 见注1、3、4
2008年5月19日 3,540,000
2009年5月19日 55,035,709
2 桂林五洲旅游股份有限 30,274,065 2007年5月19日 5,310,000 见注1
公司 2008年5月19日 3,540,000
2009年5月19日 21,424,065
3 桂林中国国际旅行社 1,213,408 2007年5月19日 1,213,408 见注2
4 桂林三花股份有限公司 1,213,408 2007年5月19日 1,213,408 见注2
5 铁岭市嘉鑫有色金属制 727,790 2007年5月19日 727,790 见注4
品厂
6 桂林集琦集团有限公司 485,618 2007年5月19日 485,618 见注2、3、4
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注1：桂林旅游发展总公司、桂林五洲旅游股份有限公司承诺，其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之三，在二十四个月内不超过百分之五。
注2：桂林中国国际旅行社、桂林三花股份有限公司、桂林集琦集团有限公司履行法定承诺义务，在持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。
注3：鉴于公司股改时桂林集琦集团有限公司持有本公司的1,451,623股国有法人股中的1,451,600股已被司法冻结，为使公司股权分置改革得以顺利进行，桂林旅游发展总公司在公司实施股权分置改革时，代其垫付了238,215股的对价。
注4：桂林旅游发展总公司代桂林集琦集团有限公司垫付的238,215股对价，已于2006年12月下旬全额偿还，其中桂林集琦集团有限公司偿还95,337股，铁岭市嘉鑫有色金属制品厂偿还142,878股。
2006年12月，南宁市中级人民法院在执行案件过程中，委托深圳市国丰拍卖有限公司对桂林集琦集团有限公司持有的“桂林旅游”870,668股进行拍卖，拍卖公告提示：对于桂林旅游发展总公司代桂林集琦集团有限公司垫付的股份，由买受人按受让股份的比例向桂林旅游发展总公司偿还。铁岭市嘉鑫有色金属制品厂参与竞拍，共竞买成交了870,668股“桂林旅游”。2006年12月17日，桂林旅游发展总公司与铁岭市嘉鑫有色金属制品厂签订了“股份偿还协议”，协议约定：由铁岭市嘉鑫有色金属制品厂偿还桂林旅游发展总公司垫付的“桂林旅游”142,878股；铁岭市嘉鑫有色金属制品厂必须在南宁市中级人民法院办理解除股份冻结手续后15日内将142,878股份过户给桂林旅游发展总公司。
4.2 前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
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股东总数 6,252户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
数量 数量
桂林旅游发展总公司 国有股东 36.09 63,885,709 63,885,709 无质押冻结
桂林五洲旅游股份有限公司 其它 17.10 30,274,065 30,274,065 无质押冻结
金鑫证券投资基金 其它 4.48 7,928,061 0 未知
汉兴证券投资基金 其它 3.95 7,000,000 0 未知
安信证券投资基金 其它 2.87 5,072,868 0 未知
中国人寿保险（集团）公司－传统 其它 1.99 3,529,601 0 未知
－普通保险产品
富国天瑞强势地区精选混合型开放 其它 1.70 3,002,261 0 未知
式证券投资基金
中海分红增利混合型证券投资基金 其它 1.17 2,067,448 0 未知
华夏红利混合型开放式证券投资基 其它 1.13 1,999,906 0 未知
金
富国动态平衡证券投资基金 其它 1.07 1,900,000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
金鑫证券投资基金 7,928,061 A股
汉兴证券投资基金 7,000,000 A股
安信证券投资基金 5,072,868 A股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 3,529,601 A股
富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 3,002,261 A股
中海分红增利混合型证券投资基金 2,067,448 A股
华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,999,906 A股
富国动态平衡证券投资基金 1,900,000 A股
国泰金马稳健回报证券投资基金 1,870,278 A股
华富竞争力优选混合型证券投资基金 1,640,631 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东及前十名流通股东中，桂林旅游发展总
公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。金鑫证券
投资基金和国泰金马稳健回报证券投资基金的基金管理人
均为国泰基金管理有限公司；汉兴证券投资基金、富国天
瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金和富国动态平
衡证券投资基金的基金管理人均为富国基金管理有限公司
。未知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
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桂林旅游发展总公司：桂林市政府直属国有独资公司，成立于1994年，注册资本13,600万元，法定代表人刘毅，经营范围：饭店，公
园，汽车维修，游船制造等。桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市政府。
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4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
100%
36.09%
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持股 年末持股 变动原 报告期内从 是否在股东单
数(股) 数(股) 因 公司领取的 位或其他关联
报酬总额( 单位领取报酬
万元)
陈青光 董事长 男 56 2004.9-2007.9 0 0 - 48.10 否
钟新民 副董事长总经理 男 54 2004.9-2007.9 0 0 - 39.00 否
孙其钊 董事常务副总经 男 44 2004.9-2007.9 0 0 - 32.50 否
理
谢襄郁 董事副总经理 男 41 2004.9-2007.9 0 0 - 28.60 否
周茂权 董 事副总经理 男 43 2004.9-2007.9 0 0 - 28.60 否
董事会秘书
王兆民 董 事 男 55 2004.9-2007.9 0 0 - 2.00 是
张秋利 董事 男 36 2006.4-2007.9 0 0 - 1.50 是
经继平 董事 男 40 2006.4-2007.9 0 0 - 2.00 是
赵瀛生 董事 男 60 2004.9-2007.9 0 0 - 2.00 是
陈泽忠 独立董事 男 63 2004.9-2007.9 0 0 - 5.00 否
罗知颂 独立董事 男 54 2004.9-2007.9 0 0 - 5.00 否
苗立胜 独立董事 男 60 2004.9-2007.9 0 0 - 5.00 否
季德钧 独立董事 男 62 2004.9-2007.9 0 0 - 5.00 否
陶 武 监事会召集人 男 49 2004.9-2007.9 0 0 - 28.60 否
刘红 监事 女 46 2004.9-2007.9 0 0 - 10.40 否
刘艺霞 监 事 女 31 2004.9-2007.9 0 0 - 6.50 否
宋连宝 副总经理 男 54 2004.9-2007.9 0 0 - 28.60 否
崔寒松 总工程师 男 53 2004.9-2007.9 0 0 - 26.00 否
陈罗曼 总会计师 女 44 2004.9-2007.9 0 0 - 26.00 否
訚 林 总经济师 男 33 2004.9-2007.9 0 0 - 26.00 否
合计 - - - - 0 0 - 356.40 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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公司本期完成了股权分置改革，各项业务均呈现良好的发展态势，主营业务收入、净利润同比增长，公司整体运营质量上升。报告期
内公司获得了中国产品质量协会颁发的产品质量信誉AAA等级证书。本报告期，公司主营业务收入、主营业务利润、净利润分别比上
年同期增长5.99%、13.40%、19.20%。上述指标增长的主要原因：漓江旅游客运、银子岩景区、龙脊景区、龙胜温泉景区、旅游汽车
客运接待量同比增加。公司本期净利润的增长幅度大于主营业务收入增长幅度的主要原因：1、公司主要利润来源之一的漓江旅游客
运接待量同比增长13.85%；2、公司另一主要利润来源的景区接待量增加，其中银子岩景区接待量同比增长22.65%，龙脊景区接待量
同比增长29.18%，龙胜温泉景区接待量同比增长14.82%；3、公司本期投资收益同比增长33.81%，其中公司的合作建设项目七星公园
、象山景点本期投资收益同比增加283.95万元，同比增长24.86%；4、公司通过强化经营管理，经营成本得到有效控制，成本费用增
长幅度小于收入增长幅度。本期初琴潭酒店的资产及业务划归漓江游船公司（分公司）经营和管理，2006年8月琴潭酒店设立为分公
司。本期公司的全资附属企业桂林市琴潭汽车客运有限公司变更为分公司，名称为桂林旅游股份有限公司琴潭汽车客运站，相关工商
变更手续于2006年2月22日完成，自2006年3月起由原来的合并报表调整为母公司报表。琴潭汽车客运站本期主营业务收入189.02万元
，净利润-94.52万元，同比大幅减亏。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用 □不适用
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（1）关于2007年1月1日新会计准则首次执行日，新旧会计准则股东权益差异的分析①同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
公司2006年12月31日账面尚有属于同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额5,657,742.50元，其中：对桂林荔浦
丰鱼岩旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为2,991,079.64元，对桂林龙胜温泉旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为
2,666,662.86元。根据《企业会计准则第38号一首次执行企业会计准则》的相关规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销
，并调整公司留存收益，应调减母公司2007年1月1日的所有者权益5,657,742.50元。②根据新准则计提的商誉减值准备公司2006年12
月31日账面尚有属于非同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额27,205,531.99元，其中：对桂林荔浦银子岩旅
游有限责任公司的长期股权投资差额余额为19,051,827.12元，对贺州温泉旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为7,829,010.1
5元，对桂林旅游汽车运输有限责任公司长期股权投资差额余额为324,694.72元。按照新会计准则规定，上述未摊销完毕的长期股权
投资差额应作为长期股权投资首次执行日的认定成本，其在合并会计报表时反映为商誉。根据《企业会计准则第38号－首次执行企业
会计准则》的相关规定，公司对上述商誉进行减值测试后，需对贺州温泉旅游有限责任公司及桂林旅游汽车运输有限责任公司的商誉
全额计提减值准备，并调减母公司2007年1月1日的所有者权益8,153,704.87元。③所得税 （a）公司按照现行会计准则的规定，制定
了相应的会计政策，据此公司已计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备，以及上述②中所述公司计提了商誉减值准备。根据新
会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应增加2007年1月1日留存收益1,918,462.08元，其中:
归属于母公司的所有者权益增加1,910,593.18元，归属于少数股东的权益增加7,868.90元。 （b）因公司历年摊销长期股权投资差额
数6,048,730.61元，以及上述①中所述公司全额冲销了同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额5,657,742.50元
，使公司资产账面价值小于资产计税基础的差额而产生的递延所得税资产为1,755,970.97元，相应增加2007年1月1日留存收益1,755,
970.97元。④少数股东权益 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为38,312,728.84元，新会
计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益38,312,728.84元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递延所得税资
产，相应增加了2007年1月1日留存收益71,001.94元，其中归属于少数股东权益7,868.90元，新会计准则下少数股东权益为38,320,59
7.74元。（2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的影响①根据《企业会计准则第2号——
长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对控股子公司采用权益法核算变更为成本法核算，将影响母公司投资收益，但本事项不影
响合并报表。②根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，公司将现行制度下福利费按应付工资的14%列支变更为按实际发生
额列支，将影响公司的利润和股东权益。③根据《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，对符合资本化条件的一般借款所发生
的利息费用予以资本化，将影响公司的利润和股东权益。④根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行采用的应付
税款法变更为资产负债表债务法核算，会影响公司所得税费用，将影响公司的利润和股东权益。⑤根据《企业会计准则第38号——首
次执行企业会计准则》的规定，公司长期股权投资差额账面余额，应分别不同情况调整留存收益和长期投资的成本，从而停止摊销，
将影响公司的利润和股东权益。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币万元
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本比 主营业务利润率
率(%) 上年增减（%） 上年增减（%） 比上年增减（%
）
旅游服务业 28,486.53 16,477.70 37.83 6.79 3.11 1.94
分产品
漓江旅游客运 11,524.32 5,413.08 47.48 8.71 18.67 -3.92
景区 8,321.91 3,633.20 51.08 15.60 2.89 5.44
旅行社 5,391.24 5,171.70 3.85 -11.97 -12.57 0.63
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6.3 主营业务分地区情况
单位：人民币万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
广西 28,898.36 5.99
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6.4 募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用 √不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√适用 □不适用
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本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
综合考虑公司的经营状况、现金流状况及今后投、融资等方面工作 用于补充公司流动资金
的安排，董事会提议2006年度利润不分配不转增。
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§7 重要事项
7.1 收购资产
□适用 √不适用
7.2 出售资产
□适用 √不适用
7.3 重大担保
√适用 □不适用
单位：人民币万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保 担保期 是否履行 是否为关联方担
签署日） 类型 完毕 保（是或否）
- - - - - - -
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,400.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,400.00
担保总额占公司净资产的比例 3.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 0
的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
单位：人民币万元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比 交易金额 占同类交易金额的比例
例 （%）
桂林五洲旅游股份有限公司 0 0 1,588.13 35.90
合计 0 0 1,588.13 35.90
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元。
7.4.2 关联债权债务往来
□适用 √不适用
资金占用情况及清欠方案
□ 适用 √ 不适用
清欠方案是否能确保在2006年底前彻底解决资金占用问题
□ 是 □ 否 √ 不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□适用 √不适用
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大股东及其附属企业非经营性占用上市公 报告期清欠总额（万元 清欠方式
司资金的余额（万元） ）
2006年1月1日 2006年12月31日
0 0 0
大股东及其附属企业非经营性占用上市公 -
司资金及清欠情况的具体说明
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2006年新增资金占用情况
□适用 √不适用
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2006年新增资金占用金额（万元） 0 新增资金占用发生时间 -
新增资金占用的原因 -
导致新增资金占用的责任人 -
公司董事会对新增资金占用的解决措施 -
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截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用 √不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√适用 □不适用
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
桂林旅游发展总公司 1、其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满 1、授权交易所和登记结算公司将所持公司
后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股 原非流通股股份进行锁定，从技术上履行上
份比例在十二个月内不超过本公司总股本的百 述承诺义务。2、截止公司实施股权分置改
分之三，在二十四个月内不超过百分之五。2、 革方案的股份变更登记日（2006年5月18日
鉴于桂林集琦集团有限公司持有公司的1,451,6 ），桂林集琦集团有限公司所持有公司的1,
23股国有法人股中的1,451,600股已被司法冻结 451,600股仍被司法冻结，因此，桂林旅游
，为使本次股权分置改革得以顺利进行，如果 发展总公司代为垫付其对价安排所需股份23
在股权分置改革方案实施前，桂林集琦集团有 8,215股。3、桂林旅游发展总公司代桂林集
限公司仍未能取得对价安排所需股份数额的处 琦集团有限公司垫付的238,215股对价，已
分权，桂林旅游发展总公司同意对该部分执行 于2006年12月下旬全额偿还。
对价安排先行代为垫付。代为垫付后，桂林集
琦集团有限公司所持股份如上市流通，必须偿
还总公司代为垫付的股份，或取得桂林旅游发
展总公司的同意。
桂林五洲旅游股份有限公司 其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后 授权交易所和登记结算公司将所持公司原非
，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份 流通股股份进行锁定，从技术上履行上述承
比例在十二个月内不超过本公司总股本的百分 诺义务。
之三，在二十四个月内不超过百分之五。
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7.6.2 报告期末持股5%以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
□ 适用 √ 不适用
§ 9 财务报告
9.1 审计意见
本公司2006年财务会计报告经大信会计师事务有限公司审计，李炜、宋治忠会计师签字，出具了大信审字(2007)第0018号标准无保留意见的审计报告。
9.2 会计报表（附后）
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法均未发生变化。
9.4 本报告期未做出重大会计差错更正。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的说明
本期公司将全资附属企业桂林市琴潭汽车客运有限公司变更为分公司，相关工商变更手续于2006年2月22日完成，自2006年3月起由原来的纳入合并报表范围改为母公司汇总报表范围。
9.6 股东权益差异调节表
股东权益差异调节表
编制单位:桂林旅游股份有限公司
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编号 项目名称 金额(元)
一 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 427,253,647.77
1 长期股权投资差额 -5,657,742.50
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,657,742.50
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 -
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -
5 股份支付 -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 -
7 企业合并 -8,153,704.87
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 -
根据新准则计提的商誉减值准备 -8,153,704.87
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 -
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -
10 金融工具分拆增加的权益 -
11 衍生金融工具 -
12 所得税 3,666,564.15
13 其他 -
二 2007年1月1日归属于母公司所有者权益（新会计准则） 417,108,764.55
三 少数股东权益
1 少数股东权益（现行会计准则） 38,312,728.84
2 加:少数股东权益新准则调节数 7,868.90
3 少数股东权益（新会计准则） 38,320,597.74
四 2007年1月1日股东权益合计（新会计准则） 455,429,362.29
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关于桂林旅游股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
大信核字（2007）第0007号
桂林旅游股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的桂林旅游股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:李炜
中 国 · 武 汉 中国注册会计师:宋治忠
2007年3月13日
资 产 负 债 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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资产 注释 2006年12月31日 2005年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 80,185,706.67 50,713,207.26 66,544,782.86 32,782,716.15
短期投资
应收票据
应收股利 2 264,000.00 556,324.56 660,000.00 2,401,630.23
应收利息
应收帐款 3 43,966,583.03 27,828,968.88 44,291,903.97 28,677,390.26
其他应收款 4 7,574,439.93 12,876,201.40 8,756,331.65 90,645,450.72
预付帐款 5 1,452,128.11 104,699.48 953,707.52 3,965.23
应收补贴款
存货 6 3,147,125.90 586,429.05 3,051,863.39 599,592.80
待摊费用 7 1,385,951.60 833,350.01 1,205,183.62 622,783.27
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 137,975,935.24 93,499,180.64 125,463,773.01 155,733,528.66
长期投资：
长期股权投资 8 222,291,298.83 443,441,301.88 225,696,450.69 454,334,383.62
长期债权投资
其中：合并价差 32,863,274.49 33,440,848.62
长期投资合计 222,291,298.83 443,441,301.88 225,696,450.69 454,334,383.62
固定资产：
固定资产原价 9 521,647,409.67 216,687,968.25 508,476,617.69 154,229,524.88
减：累计折旧 9 145,299,022.37 85,992,983.29 144,621,273.46 90,075,768.34
固定资产净值 376,348,387.30 130,694,984.96 363,855,344.23 64,153,756.54
减：固定资产减值准备 241,958.61 241,958.61
固定资产净额 376,106,428.69 130,694,984.96 363,613,385.62 64,153,756.54
工程物资
在建工程 10 12,402,191.30 6,606,225.08 8,263,903.05 3,541,971.88
固定资产清理 11 1,836,640.41
固定资产合计 388,508,619.99 137,301,210.04 373,713,929.08 67,695,728.42
无形资产及其他资产：
无形资产 12 75,648,715.45 38,762,381.66 78,996,665.27 15,598,777.35
长期待摊费用 13 1,599,955.26 1,556,219.91
其他长期资产 14 2,381,000.00 2,356,000.00
无形资产及其他资产合计 79,629,670.71 38,762,381.66 82,908,885.18 15,598,777.35
递延税项：
递延税款借项
资产总计 828,405,524.77 713,004,074.22 807,783,037.96 693,362,418.05
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资 产 负 债 表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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负债及所有者权益 注释 2006年12月31日 2005年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 15 154,000,000.00 145,000,000.00 186,000,000.00 177,000,000.00
应付票据
应付帐款 16 18,543,218.12 3,029,044.40 8,741,049.26 5,657,472.54
预收帐款 17 4,622,366.02 9,031.00 4,323,634.44
应付工资 18 18,518,995.60 14,693,403.99 3,613,292.78 2,347,137.87
应付福利费 6,167,690.91 5,607,886.91 5,050,581.19 4,262,746.24
应付股利 19 397,728.25 261,292.14 137,079.91
应交税金 20 6,771,095.12 1,539,312.96 7,994,449.24 3,346,380.31
其他应交款 179,640.53 76,849.34 340,316.95 243,148.89
其他应付款 21 24,668,330.68 12,923,201.28 21,570,452.90 11,365,136.58
预提费用 22 1,070,082.93 610,404.43 517,501.51 454,616.10
预计负债
一年内到期的长期负债 23 51,900,000.00 40,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 286,839,148.16 223,750,426.45 242,288,358.18 204,676,638.53
长期负债：
长期借款 24 76,000,000.00 62,000,000.00 105,900,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 76,000,000.00 62,000,000.00 105,900,000.00 70,000,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 362,839,148.16 285,750,426.45 348,188,358.18 274,676,638.53
少数股东权益 38,312,728.84 40,908,900.26
股东权益：
股本 25 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
减：已归还股本
股本净额 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 26 159,156,189.88 159,156,189.88 163,012,134.82 163,012,134.82
盈余公积 27 49,854,051.37 46,258,302.88 45,425,670.05 41,829,921.56
其中：法定公益金 15,141,890.02 13,943,307.19
未分配利润 28 41,243,406.52 44,839,155.01 1,387,974.65 4,983,723.14
拟分配现金股利 31,860,000.00 31,860,000.00
股东权益合计 427,253,647.77 427,253,647.77 418,685,779.52 418,685,779.52
负债及股东权益总计 828,405,524.77 713,004,074.22 807,783,037.96 693,362,418.05
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利 润 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2006年度 2005年度
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入 29 288,983,575.87 129,049,901.51 272,652,873.67 117,594,949.17
减：主营业务成本 29 168,639,388.25 62,647,822.22 166,148,764.93 52,156,945.07
主营业务税金及附加 30 12,511,143.60 7,195,696.93 11,416,926.34 6,610,726.47
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 107,833,044.02 59,206,382.36 95,087,182.40 58,827,277.63
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 31 7,363,244.70 4,729,827.02 7,351,181.05 5,069,442.73
减：营业费用 32 4,878,391.07 1,633,095.45 5,255,539.65 2,082,231.89
管理费用 33 51,348,270.62 37,453,804.91 48,480,748.69 33,082,407.39
财务费用 34 15,617,681.65 13,149,429.76 13,692,738.98 11,869,308.89
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 43,351,945.38 11,699,879.26 35,009,336.13 16,862,772.19
加：投资收益(损失以“-”号填列) 35 15,178,544.37 36,938,385.12 11,342,934.29 24,838,664.10
补贴收入 500,000.00 117,281.00
营业外收入 36 139,769.74 83,485.44 140,304.95 61,337.48
减：营业外支出 37 3,967,875.16 530,400.34 564,221.89 413,091.30
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 55,202,384.33 48,191,349.48 46,045,634.48 41,349,682.47
减：所得税 9,290,856.20 3,907,536.29 6,971,325.17 4,197,332.91
少数股东收益 1,627,714.94 1,921,959.75
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 44,283,813.19 44,283,813.19 37,152,349.56 37,152,349.56
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补充资料：
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项目 2006年1-9月 2005年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润
4、会计估计变更增加（或减少）利润
5、债务重组损失
6、其他
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利 润 分 配 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2006年度 2005年度
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、净利润 44,283,813.19 44,283,813.19 37,152,349.56 37,152,349.56
加：年初未分配利润 1,387,974.65 4,983,723.14 1,668,477.53 5,264,226.02
其他转入
二、可供分配的利润 45,671,787.84 49,267,536.33 38,820,827.09 42,416,575.58
减：提取法定盈余公积 4,428,381.32 4,428,381.32 3,715,234.96 3,715,234.96
提取法定公益金 1,857,617.48 1,857,617.48
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利润 41,243,406.52 44,839,155.01 33,247,974.65 36,843,723.14
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 31,860,000.00 31,860,000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 41,243,406.52 44,839,155.01 1,387,974.65 4,983,723.14
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现 金 流 量 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2006年度 单位：人民币元
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项目 注释 合并数 母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 335,844,730.70 136,578,929.10
收到的税费返还 500,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 38 9,295,258.82 14,967,937.10
现金流入小计 345,639,989.52 151,546,866.20
购买商品、接受劳务支付的现金 143,989,252.37 28,084,863.81
支付给职工以及为职工支付的现金 55,139,803.24 35,339,976.07
支付的各项税费 27,220,713.26 16,950,177.98
支付的其他与经营活动有关的现金 39 19,501,416.09 17,160,848.68
现金流出小计 245,851,184.96 97,535,866.54
经营活动产生的现金流量净额 99,788,804.56 54,010,999.66
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,500,000.00 2,770,754.53
取得投资收益所收到的现金 17,811,265.56 29,029,913.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 534,376.00 534,376.00
额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 20,845,641.56 32,335,043.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 38,295,410.96 16,397,741.79
投资所支付的现金 3,279,240.07 3,279,240.07
购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 41,574,651.03 19,676,981.86
投资活动产生的现金流量净额 -20,729,009.47 12,658,061.97
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 190,000,000.00 177,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 190,000,000.00 177,000,000.00
偿还债务所支付的现金 204,000,000.00 177,000,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 47,562,926.34 44,882,625.58
支付的其他与筹资活动有关的现金 40 3,855,944.94 3,855,944.94
现金流出小计 255,418,871.28 225,738,570.52
筹资活动产生的现金流量净额 -65,418,871.28 -48,738,570.52
四、 汇率变动对现金的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 13,640,923.81 17,930,491.11
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附注：
单位：人民币元
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补充资料 注释 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,283,813.19 44,283,813.19
加：计提的资产减值准备 1,605,922.69 1,572,812.04
固定资产折旧 28,554,871.08 13,872,820.57
无形资产摊销 3,347,949.82 2,325,249.18
长期待摊费用摊销 355,399.65
待摊费用减少（减：增加） -180,767.98 -188,309.36
预提费用增加（减：减少） 552,581.42 155,788.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -52,814.44 -52,814.44
固定资产报废损失 3,383,993.53 346,843.34
财务费用 15,986,672.90 13,299,706.05
投资损失（减：收益） -15,178,544.37 -36,938,385.12
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -95,262.51 13,163.75
经营性应收项目的减少(减：增加) -597,130.62 2,357,424.41
经营性应付项目的增加(减：减少) 17,822,120.20 12,962,887.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 99,788,804.56 54,010,999.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80,185,706.67 50,713,207.26
减：现金的期初余额 66,544,782.86 32,782,716.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,640,923.81 17,930,491.11
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