证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2008-005
桂林旅游股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
张秋利 出差在外 陈青光
苗立胜独立董事 出差在外 罗知颂独立董事
1.4 大信会计师事务有限公司为本公司2007年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长陈青光、总经理钟新民、总会计师兼财务部经理陈罗曼声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 桂林旅游
股票代码 000978
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 广西桂林市翠竹路27－2号
注册地址的邮政编码 541002
办公地址 广西桂林市翠竹路27－2号
办公地址的邮政编码 541002
公司国际互联网网址 http://www.guilintravel.com
电子信箱 gltour@guilintravel.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周茂权 黄锡军
联系地址 广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼309房 广西桂林市翠竹路27－2号琴潭汽车客运站大楼212房
电话 （0773）3558966 （0773）3558976
传真 （0773）3558955 （0773）3558955
电子信箱 zhou9060@sina.com ZJB888@tom.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 331,134,681.05 288,983,575.87 298,476,638.83 10.94 272,652,873.67 282,022,730.96
利润总额 64,221,765.30 55,202,384.33 55,469,330.84 15.78 46,045,634.48 46,467,103.58
归属于上市公司股东的净利润 53,122,870.15 44,283,813.19 45,223,965.42 17.47 37,152,349.56 38,078,484.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 51,540,967.00 47,061,702.80 47,646,957.49 8.17 37,395,990.11 38,339,124.71
经营活动产生的现金流量净额 75,303,402.10 99,788,804.56 99,788,804.56 -24.54 70,897,548.71 70,897,548.71
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 834,531,050.19 828,405,524.77 818,268,510.45 1.99 807,783,037.96 796,706,342.74
所有者权益（或股东权益） 470,231,634.70 427,253,647.77 417,108,764.55 12.74 418,685,779.52 407,600,744.07
3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 0.300 0.250 0.256 17.19 0.210 0.215
稀释每股收益 0.300 0.250 0.256 17.19 0.210 0.215
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.291 0.266 0.269 8.18 0.211 0.217
全面摊薄净资产收益率 11.30% 10.36% 10.84% 0.46 8.87% 9.34%
加权平均净资产收益率 11.97% 10.42% 10.92% 1.05 8.97% 9.44%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 10.96% 11.01% 11.42% -0.46 8.93% 9.41%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 11.62% 11.08% 11.50% 0.12 9.03% 9.50%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.425 0.564 0.564 -24.65 0.401 0.401
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 2.657 2.414 2.357 12.73% 2.365 2.303
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
营业外支出 -327,457.77
营业外收入 787,634.25
各种形式的政府补贴 307,077.90
处置长期股权投资收益 1,093,808.15
所得税影响 -279,159.38
合计 1,581,903.15
采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 97,799,998 55.25% -14,260,224 -14,260,224 83,539,774 47.20%
1、国家持股
2、国有法人持股 65,584,735 37.05% -7,009,026 -7,009,026 58,575,709 33.09%
3、其他内资持股 32,215,263 18.20% -7,251,198 -7,251,198 24,964,065 14.10%
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 32,215,263 18.20% -7,251,198 -7,251,198 24,964,065 14.10%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 79,200,002 44.75% 14,260,224 14,260,224 93,460,226 52.80%
1、人民币普通股 79,200,002 44.75% 14,260,224 14,260,224 93,460,226 52.80%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100.00% 177,000,000 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
桂林旅游发展总公司 63,885,709 5,310,000 0 58,575,709 股改承诺 2007年05月28日
桂林五洲旅游股份有限公司 30,274,065 5,310,000 0 24,964,065 股改承诺 2007年05月28日
桂林中国国际旅行社 1,213,408 1,213,408 0 0 股改承诺 2007年05月28日
桂林三花股份有限公司 1,213,408 1,213,408 0 0 股改承诺 2007年05月28日
铁岭市嘉鑫有色金属制品厂 727,790 727,790 0 0 股改承诺 2007年05月28日
桂林集琦集团有限公司 485,618 485,618 0 0 股改承诺 2007年05月28日
合计 97,799,998 14,260,224 0 83,539,774 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 9,116
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
桂林旅游发展总公司 国有法人 36.09% 63,885,709 58,575,709 0
桂林五洲旅游股份有限公司 境内非国有法人 17.10% 30,262,565 24,964,065 0
泰信优质生活股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.88% 5,092,372 0
海富通股票证券投资基金 境内非国有法人 2.59% 4,575,961 0
建信恒久价值股票型证券投资基金 境内非国有法人 2.51% 4,447,701 0
海富通强化回报混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.23% 3,938,960 0
海富通收益增长证券投资基金 境内非国有法人 2.07% 3,667,289 0
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 境内非国有法人 1.99% 3,529,601 0
安信证券投资基金 境内非国有法人 1.86% 3,300,000 0
汉兴证券投资基金 境内非国有法人 1.55% 2,740,150 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
桂林旅游发展总公司 5,310,000 A股
桂林五洲旅游股份有限公司 5,298,500 A股
泰信优质生活股票型证券投资基金 5,092,372 A股
海富通股票证券投资基金 4,575,961 A股
建信恒久价值股票型证券投资基金 4,447,701 A股
海富通强化回报混合型证券投资基金 3,938,960 A股
海富通收益增长证券投资基金 3,667,289 A股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 3,529,601 A股
安信证券投资基金 3,300,000 A股
汉兴证券投资基金 2,740,150 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前10名股东、前10名无限售条件股东之间以及前10名无限售条件股东和前10名股东之间，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。海富通股票证券投资基金、海富通强化回报混合型证券投资基金和海富通收益增长证券投资基金的基金管理人均为海富通基金管理公司。未知其他股东之间是否存在关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
桂林旅游发展总公司：桂林市政府直属国有独资公司，成立于1994年，注册资本13,600万元，法定代表人刘毅，经营范围：饭店，公园，汽车维修，游船制造等。桂林旅游发展总公司的实际控制人为桂林市政府。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
陈青光 董事长 男 57 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 59.07 0 0 0.00 0.00 否
钟新民 副董事长 男 55 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 47.89 0 0 0.00 0.00 否
孙其钊 董事 男 45 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 39.91 0 0 0.00 0.00 否
谢襄郁 董事 男 42 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 35.12 0 0 0.00 0.00 否
周茂权 董事、董事会秘书 男 44 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 35.12 0 0 0.00 0.00 否
王兆民 董事 男 56 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 是
张秋利 董事 男 37 2006年04月21日 2007年09月21日 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 否
经继平 董事 男 41 2006年04月21日 2007年09月21日 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 是
赵瀛生 董事 男 61 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 2.00 0 0 0.00 0.00 是
陈泽忠 独立董事 男 64 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
罗知颂 独立董事 男 55 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
苗立胜 独立董事 男 61 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
季德钧 独立董事 男 63 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 5.00 0 0 0.00 0.00 否
陶 武 监事会主席 男 50 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 35.12 0 0 0.00 0.00 否
刘 红 监事 女 47 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 12.00 0 0 0.00 0.00 否
刘艺霞 监事 女 32 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 6.50 0 0 0.00 0.00 否
宋连宝 副总经理 男 55 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 35.12 0 0 0.00 0.00 否
崔寒松 总工程师 男 54 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 31.93 0 0 0.00 0.00 否
陈罗曼 总会计师 女 45 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 31.93 0 0 0.00 0.00 否
訚 林 总经济师 男 34 2004年09月21日 2007年09月21日 0 0 31.93 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 0 0 - 429.64 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
公司本期主营业务呈现稳步发展的态势，公司营业收入、营业利润、归属于公司股东的净利润分别比上年同期增长10.94 %、7.93%、17.47%。公司营业收入增长的主要原因：1）中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司本期增加为境外游客代购机票业务，其本期营业收入同比增长47.36%，同比增加2,553万元；2）银子岩景区接待量同比增长17.75%；3）龙胜温泉景区接待量同比增长18.59%；公司净利润增长的主要原因：1）银子岩景区接待量同比增长17.75%，营业收入同比增长14.42%；2）龙胜温泉景区接待量同比增长18.59%，营业收入同比增长18.69%；3）公司本期营业外支出同比减少362万元，同比下降91.24%（2006年度公司独资公司桂林旅游汽车运输有限责任公司处理报废车辆净损失119万元，2006年度处理贺州温泉因自然灾害景区内山体滑坡造成的固定资产净损失189万元）；4）本期公司以每股0.7元价格折价受让控股子公司贺州温泉旅游有限责任公司另外26%的股权(6,079,689股),公司本期营业外收入同比增加47万元,同比增长73.58%；5）公司本期的资产减值损失同比减少124万元，同比下降69.95%（2006年度公司对桂林市旅游文化演艺有限公司的160万元其他应收款全额计提坏账准备。）；6）公司本期转让桂林龙脊旅游有限责任公司39.32%股权，获得投资收益109万元。7）公司本期从七星公园、象山景点获得的投资收益同比增加73万元。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利润率比上年增减（%）
旅游服务业 32,410.36 19,625.82 39.45% 10.44% 18.36% -4.05%
公路客运 703.11 606.31 13.77% 40.15% 35.84% 2.74%
主营业务分产品情况
漓江旅游客运 11,940.98 5,391.52 54.85% 0.06% 2.18% -0.94%
景区 9,279.22 3,981.13 57.10% 7.10% 7.71% -0.24%
旅行社 7,944.30 7,822.38 1.53% 47.36% 51.25% -2.54%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
广西地区 33,113.47 10.94%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
受让贺州温泉旅游有限责任公司26%的股权 425.58 100% －5.50
收购桂林天门山旅游开发有限公司100%股权并对其更名及增资 1,300.00 50% 0
与曹佳叶国际股份有限公司共同出资设立桂林天人谷旅游开发有限责任公司 1,300.00 0% 0
合计 3,025.58 - -
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
√ 适用 □ 不适用
本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
综合考虑公司的经营状况、现金流状况及2008年再融资等方面工作的安排，2007年度利润不分配不转增。 补充公司流动资金
§7 重要事项
7.1 收购资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方或最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本年末为公司贡献的净利润 本年初至本年末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
厦门新江南发展有限公司、澳大利亚假日投资集团 桂林天门山旅游开发有限公司100%股权 2008年01月01日 1,300.00 0.00 0.00 否 以审计、评估价值为基础，协议定价 是 是
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
龙胜各族自治县旅游开发有限公司 桂林龙脊旅游有限责任公司39.32%股权 2007年08月31日 517.24 103.89 109.38 否 以审计基准日的净资产数额为基础，协议定价 是 是
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 1,400.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 1,400.00
担保总额占公司净资产的比例 2.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例
桂林五洲旅游股份有限公司 0 0 1,015.14 45.94%
合计 0 0 1,015.14 45.94%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
公司以2006年5月18日为股份变更登记日实施了股权分置改革。原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况 桂林旅游发展总公司承诺事项：其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份比例在十二个月内不超过本公司总股本的百分之三，在二十四个月内不超过百分之五。承诺履行情况：授权交易所和登记结算公司将所持公司原非流通股股份进行锁定，从技术上履行上述承诺义务。桂林五洲旅游股份有限公司承诺事项：其持有的非流通股份在十二个月的禁售期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份比例在十二个月内不超过本公司总股本的百分之三，在二十四个月内不超过百分之五。承诺履行情况：授权交易所和登记结算公司将所持公司原非流通股股份进行锁定，从技术上履行上述承诺义务。
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
2004年11月，青海省创业（集团）有限公司（以下简称"青海创业"）与本公司签署了《股份置换合同》及其补充协议，约定青海创业将其取得的井冈山旅游发展股份有限公司的1,320万股股份与本公司持有的庆泰信托投资有限责任公司（以下简称"庆泰信托"）的4,000万股股权置换，本公司并向青海创业补足股权置换的差额款2,600万元（见本公司于2004年12月7日发布的《桂林旅游股份有限公司关于股权置换公告》）。青海创业于2007年1月18日与庆泰信托签订《债权转让协议》，该协议约定青海创业将《股份置换合同》及其补充协议中用于置换的4,000万股庆泰信托股权作为对本公司的债权转让予庆泰信托。原告庆泰信托于2007年1月26日以股权置换合同纠纷案由对本公司提起诉讼，青海省高级人民法院指定由青海省西宁市中级人民法院进行审理。公司收到诉状后，于2007年2月12日向青海省西宁市中级人民法院提出管辖权异议，青海省西宁市中级人民法院于2007年2月27日裁定驳回异议，本公司不服向青海省高级人民法院提起上诉，青海省高级人民法院于2007年4月30日裁定驳回上诉。此后根据庆泰信托的申请，青海省西宁市中级人民法院追加青海创业为本案第三人，并于2007年7月16日公开开庭审理了本案。青海省西宁市中级人民法院于2007年10月26日作出(2007)宁民二初字第25号《民事判决书》，对本次诉讼作出一审判决：1、公司向庆泰信托支付股权转让折价款人民币4,000万元；2、驳回庆泰信托要求公司支付利息损失4,686,500元的诉讼请求。本次判决为非终审判决，对公司的生产经营无实质影响，对公司期后利润的影响尚不能确定。本公司认为庆泰信托对公司的诉讼请求及西宁市中级人民法院的一审判决与《股份置换合同》的约定和相关事实不符。公司收到上述一审判决书后，于2007年11月19日向青海省高级人民法院送达民事上诉状，上诉请求：1、请求撤销一审判决，发回重审或改判驳回庆泰信托的起诉及诉讼请求；2、本案第一、二审诉讼费由庆泰信托承担。青海省高级人民法院于2008年1月29日开庭审理了本案，至今尚未判决。公司在收到青海省西宁市中级人民法院的判决书之前，于2007年10月31日以股份置换合同纠纷案由向桂林市中级人民法院对青海创业提起诉讼，诉讼请求为：1、请求法院判决本公司、青海创业双方签署的《股份置换合同》已履行完毕；2、请求法院判决青海创业赔偿本公司各种损失206万元；3、诉讼费由青海创业承担。桂林市中级人民法院至今尚未开庭审理。关于上述诉讼，详见本公司2007年11月10日发布了《桂林旅游股份有限公司重大诉讼判决公告》、《桂林旅游股份有限公司重大诉讼公告》。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
□ 适用 √ 不适用
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 1 93,319,183.26 70,791,952.22 80,185,706.67 50,713,207.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 39,913,397.44 27,499,719.52 43,966,583.03 27,828,968.88
预付款项 3 15,083,585.48 12,972,163.10 1,452,128.11 104,699.48
应收利息
应收股利 4 4,378,158.95 264,000.00 556,324.56
其他应收款 5 13,599,705.78 22,928,375.02 7,574,439.93 12,876,201.40
存货 6 2,993,280.00 715,545.10 3,147,125.90 586,429.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,385,951.60 833,350.01
流动资产合计 164,909,151.96 139,285,913.91 137,975,935.24 93,499,180.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 194,419,753.04 418,799,899.45 189,428,024.34 403,432,913.22
投资性房地产 8 9,655,888.13 9,655,888.13 8,213,881.24 8,213,881.24
固定资产 9 365,753,065.95 123,004,830.32 373,973,554.87 128,562,111.14
在建工程 10 13,045,805.74 1,940,300.31 12,402,191.30 6,606,225.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 60,696,963.09 30,541,897.03 69,567,708.03 32,681,374.24
开发支出
商誉 12 19,051,827.12 19,051,827.12
长期待摊费用 13 1,035,632.30 1,599,955.26
递延所得税资产 14 3,751,962.86 3,672,811.33 3,674,433.05 3,603,431.11
其他非流动资产 13 2,211,000.00 2,381,000.00
非流动资产合计 669,621,898.23 587,615,626.57 680,292,575.21 583,099,936.03
资产总计 834,531,050.19 726,901,540.48 818,268,510.45 676,599,116.67
资 产 负 债 表（续）
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
负债及所有者权益 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 16 156,000,000.00 145,000,000.00 154,000,000.00 145,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 17 7,557,207.82 1,950,100.86 18,543,218.12 3,029,044.40
预收款项 18 3,092,214.97 62,173.00 4,622,366.02 9,031.00
应付职工薪酬 19 23,587,583.66 20,129,442.32 26,543,678.37 21,551,446.45
应交税费 20 4,721,085.21 641,319.68 6,950,735.65 1,616,162.30
应付利息 21 533,352.66 453,472.50 442,672.43 416,904.43
应付股利 22 135,836.11 397,728.25 261,292.14
其他应付款 23 21,184,159.11 16,160,823.52 22,811,338.82 11,673,045.73
一年内到期的非流动负债 24 34,000,000.00 20,000,000.00 51,900,000.00 40,000,000.00
其他流动负债 627,410.50 193,500.00
流动负债合计 250,811,439.54 204,397,331.88 286,839,148.16 223,750,426.45
非流动负债：
长期借款 25 82,000,000.00 82,000,000.00 76,000,000.00 62,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 82,000,000.00 82,000,000.00 76,000,000.00 62,000,000.00
负债合计 332,811,439.54 286,397,331.88 362,839,148.16 285,750,426.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 26 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 27 159,156,189.88 159,156,189.88 159,156,189.88 159,156,189.88
减：库存股
盈余公积 28 46,609,649.58 46,609,649.58 41,644,097.74 41,644,097.74
未分配利润 29 87,465,795.24 57,738,369.14 39,308,476.93 13,048,402.60
归属于母公司股东权益合计 470,231,634.70 440,504,208.60 417,108,764.55 390,848,690.22
少数股东权益 31,487,975.95 38,320,597.74
股东权益合计 501,719,610.65 440,504,208.60 455,429,362.29 390,848,690.22
负债及股东权益总计 834,531,050.19 726,901,540.48 818,268,510.45 676,599,116.67
9.2.2 利润表
利 润 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2007年度 2006年度
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 30 331,134,681.05 136,729,946.39 298,476,638.83 135,124,679.01
减：营业成本 30 202,321,301.97 65,688,578.34 170,276,710.13 63,655,622.31
营业税金及附加 31 13,595,939.20 7,930,225.20 13,003,639.98 7,532,847.32
销售费用 4,993,675.14 1,594,487.02 4,878,391.07 1,633,095.45
管理费用 48,982,972.58 34,787,674.93 49,742,347.93 35,880,992.87
财务费用 32 16,403,798.41 13,472,698.63 15,617,681.65 13,149,429.76
资产减值损失 33 534,554.84 493,679.43 1,778,760.50 1,745,649.85
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） 34 19,156,594.88 40,714,426.87 15,618,328.69 30,655,415.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,134,814.19 6,468,365.28 3,833,850.05 3,833,850.05
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 63,459,033.79 53,477,029.71 58,797,436.26 42,182,456.96
加: 营业外收入 35 1,110,514.20 589,176.57 639,769.74 83,485.44
减：营业外支出 36 347,782.69 116,156.73 3,967,875.16 530,400.34
其中：非流动资产处置损失 4,644.00 4,644.00 3,390,243.53 71,573.26
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 64,221,765.30 53,950,049.55 55,469,330.84 41,735,542.06
减：所得税费用 37 9,560,617.52 4,294,531.17 8,618,121.82 3,236,618.46
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 54,661,147.78 49,655,518.38 46,851,209.02 38,498,923.60
归属于母公司所有者的净利润 53,122,870.15 49,655,518.38 45,223,965.42 38,498,923.60
少数股东损益 1,538,277.63 1,627,243.60
五、每股收益：
（一）基本每股收益 38 0.300 0.256
（二）稀释每股收益 38 0.300 0.256
9.2.3 现金流量表
现 金 流 量 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
项 目 注释 合并数 母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 346,230,927.25 135,906,393.56
收到的税费返还 317,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 39 7,855,840.83 10,368,683.51
经营活动现金流入小计 354,403,768.08 146,275,077.07
购买商品、接受劳务支付的现金 148,430,584.56 27,098,625.19
支付给职工以及为职工支付的现金 73,821,393.35 49,720,426.33
支付的各项税费 30,772,778.18 17,678,570.28
支付其他与经营活动有关的现金 39 26,075,609.89 25,427,384.66
经营活动现金流出小计 279,100,365.98 119,925,006.46
经营活动产生的现金流量净额 75,303,402.10 26,350,070.61
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,089,108.93 2,500,000.00
取得投资收益收到的现金 18,678,906.21 35,917,352.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 682,539.00 640,599.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 444,252.22 3,752,005.84
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,894,806.36 42,809,957.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,433,809.92 7,735,598.91
投资支付的现金 16,745,782.30 24,655,782.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,179,592.22 32,391,381.21
投资活动产生的现金流量净额 -31,284,785.86 10,418,576.35
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 207,500,000.00 195,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 207,500,000.00 195,000,000.00
偿还债务支付的现金 217,400,000.00 195,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,807,412.13 14,512,174.48
支付其他与筹资活动有关的现金 2,177,727.52 2,177,727.52
筹资活动现金流出小计 238,385,139.65 211,689,902.00
筹资活动产生的现金流量净额 -30,885,139.65 -16,689,902.00
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 13,133,476.59 20,078,744.96
加：期初现金及现金等价物余额 80,185,706.67 50,713,207.26
六、 期末现金及现金等价物余额 93,319,183.26 70,791,952.22
现 金 流 量 表（附）
编制单位:桂林旅游股份有限公司 2007年度 单位：人民币元
补 充 资 料 注释 合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,661,147.78 49,655,518.38
加：计提的资产减值准备 534,554.84 493,679.43
固定资产折旧 29,356,798.97 14,106,851.66
无形资产摊销 3,170,845.44 2,196,302.21
长期待摊费用摊销 324,322.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -85,077.05 -63,399.91
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -16,954.00 -254.00
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 17,058,693.21 13,980,259.40
投资损失（收益以"－"号填列） -19,156,594.88 -40,714,426.87
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -77,529.81 -69,380.22
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（减：增加） 153,845.90 -129,116.05
经营性应收项目的减少(减：增加) -3,407,436.58 -3,475,517.33
经营性应付项目的增加(减：减少) -6,454,673.58 -8,990,596.08
其 他 -758,541.10 -639,850.01
经营活动产生的现金流量净额 75,303,402.10 26,350,070.61
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 93,319,183.26 70,791,952.22
减：现金的期初余额 80,185,706.67 50,713,207.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,133,476.59 20,078,744.96
9.2.4 所有者权益变动表
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2007年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 49,854,051.37 41,243,406.52 38,312,728.84 465,566,376.61
加：会计政策变更 -8,209,953.63 -1,934,929.59 7,868.90 -10,137,014.32
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 41,644,097.74 39,308,476.93 38,320,597.74 455,429,362.29
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 4,965,551.84 48,157,318.31 -6,832,621.79 46,290,248.36
（一）净利润 53,122,870.15 1,538,277.63 54,661,147.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 53,122,870.15 1,538,277.63 54,661,147.78
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,965,551.84 -4,965,551.84 -2,116,101.58 -2,116,101.58
1．提取盈余公积 4,965,551.84 -4,965,551.84
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,116,101.58 -2,116,101.58
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -6,254,797.84 -6,254,797.84
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -6,254,797.84 -6,254,797.84
四、本年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 87,465,795.24 31,487,975.95 501,719,610.65
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2007年度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,258,302.88 44,839,155.01 427,253,647.77
加：会计政策变更 -4,614,205.14 -31,790,752.41 -36,404,957.55
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 41,644,097.74 13,048,402.60 390,848,690.22
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 4,965,551.84 44,689,966.54 49,655,518.38
（一）净利润 49,655,518.38 49,655,518.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 49,655,518.38 49,655,518.38
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,965,551.84 -4,965,551.84
1．提取盈余公积 4,965,551.84 -4,965,551.84
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 57,738,369.14 440,504,208.60
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 45,425,670.05 33,247,974.65 40,908,900.26 455,738,734.84
加：会计政策变更 -7,631,464.65 -3,453,570.80 8,340.23 -11,076,695.22
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 37,794,205.40 29,794,403.85 40,917,240.49 444,662,039.62
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 3,849,892.34 9,514,073.08 -2,596,642.75 10,767,322.67
（一）净利润 45,223,965.42 1,627,243.60 46,851,209.02
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 45,223,965.42 1,627,243.60 46,851,209.02
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,849,892.34 -35,709,892.34 -1,116,718.06 -32,976,718.06
1．提取盈余公积 3,849,892.34 -3,849,892.34
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -31,860,000.00 -1,116,718.06 -32,976,718.06
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -3,107,168.29 -3,107,168.29
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -3,107,168.29 -3,107,168.29
四、本年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 41,644,097.74 39,308,476.93 38,320,597.74 455,429,362.29
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2006年度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 163,012,134.82 41,829,921.56 36,843,723.14 418,685,779.52
加：会计政策变更 -4,035,716.16 -26,584,351.80 -30,620,067.96
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 163,012,134.82 37,794,205.40 10,259,371.34 388,065,711.56
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -3,855,944.94 3,849,892.34 2,789,031.26 2,782,978.66
（一）净利润 38,498,923.60 38,498,923.60
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,855,944.94 -3,855,944.94
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -3,855,944.94 -3,855,944.94
上述（一）和（二）小计 -3,855,944.94 38,498,923.60 34,642,978.66
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,849,892.34 -35,709,892.34 -31,860,000.00
1．提取盈余公积 3,849,892.34 -3,849,892.34
2．对所有者（或股东）的分配 -31,860,000.00 -31,860,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 41,644,097.74 13,048,402.60 390,848,690.22
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则-基本准则》和38各项具体会计准则，同时公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，按照追溯调整的原则，调减了公司期初留存收益10,137,014.32元，其中：调减了年初盈余公积1,014,488.33元，调减了年初未分配利润9,130,394.89元，调增了少数股东权益7,868.90元。同时调增了2006年度净利润939,680.89元，并编制了调整后的可比期间利润表和期初资产负债表，具体调整事项如下： 1、同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额公司2006 年12 月31 日账面尚有属于同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额5,657,742.50元，其中：对桂林荔浦丰鱼岩旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为2,991,079.64元，对桂林龙胜温泉旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为2,666,662.86元。根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，上述尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整公司留存收益，应调减母公司2007 年1 月1 日的所有者权益5,657,742.50元。 2、根据新准则计提的商誉减值准备公司2006 年12 月31 日账面尚有属于非同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额27,205,531.99元，其中：对桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为19,051,827.12元，对贺州温泉旅游有限责任公司的长期股权投资差额余额为7,829,010.15元，对桂林旅游汽车运输有限责任公司长期股权投资差额余额为324,694.72元。按照新会计准则规定，上述未摊销完毕的长期股权投资差额应作为长期股权投资首次执行日的认定成本，其在合并会计报表时反映为商誉。根据《 企业会计准则第38 号一首次执行企业会计准则》的相关规定，公司对上述商誉进行减值测试后，需对贺州温泉旅游有限责任公司及桂林旅游汽车运输有限责任公司的商誉全额计提减值准备，并调减母公司2007 年1 月1 日的所有者权益8,153,704.87元。 3、递延所得税资产 （1）公司按照旧会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏帐准备、固定资产减值准备，以及上述"2"中所述计提的商誉减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产1,918,462.08元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益1,918,462.08 元，其中:归属于母公司的所有者权益增加1,910,593.18 元，归属于少数股东的权益增加7,868.90元。 （2）因公司历年摊销长期股权投资差额数6,048,730.61元，以及上述"1"中所述公司全额冲销了同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的长期股权投资差额5,657,742.50元，使公司资产账面价值小于资产计税基础的差额而产生的递延所得税资产为1,755,970.97元，相应增加2007 年1 月1 日母公司留存收益1,755,970.97元。 4、少数股东权益公司2006 年12 月31 日按旧会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为38,312,728.84 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007 年1 月1 日股东权益38,312,728.84 元。此外，由于子公司计提坏帐准备等产生的递延所得税资产，相应增加了2007 年1 月1 日留存收益71,001.94 元，其中归属于少数股东权益7,868.9元，新会计准则下少数股东权益为38,320,597.74元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2007年8月28日召开的第三届董事会2007年第五次会议审议通过了关于桂林龙脊旅游有限责任公司（以下简称"龙脊公司"）股权转让的议案，公司将持有的龙脊公司39.32%的股权转让给该公司另一股东龙胜各族自治县旅游开发有限公司。股权转让完成后，本公司持有龙脊公司的股权由88.32%减至49%，龙胜各族自治县旅游开发有限公司持有龙脊公司的股权由11.68%增至51%。相关工商变更登记手续已于2007年8月完成。自2007年9月1日起公司不再将龙脊公司纳入合并会计报表范围，对龙脊公司的投资改按权益法进行核算。
