桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
1
证券代码：000978 证券简称：桂林旅游 公告编号：2008-007
桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘
要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存
在异议。
1.3 除下列董事外，其他董事出席了审议本次年报的董事会会议。
未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名
赵瀛生 出差在外 陈青光
季德钧 出差在外 廖志佐
1.4 大信会计师事务有限公司为本公司2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长陈青光、总经理钟新民、主管会计工作的负责人公司常务副总经理孙其钊、财务总
监陈罗曼声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 桂林旅游
股票代码 000978
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 广西桂林市翠竹路27－2 号
注册地址的邮政编码 541002
办公地址 广西桂林市翠竹路27－2 号
办公地址的邮政编码 541002
公司国际互联网网址 http://www.guilintravel.com
电子信箱 gltour@guilintravel.com
2.2 联系人和联系方式桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
2
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄锡军 陈薇
联系地址
广西桂林市翠竹路27－2 号琴潭汽车客运站大
楼702 房
广西桂林市翠竹路27－2 号琴潭汽车客运站大
楼704 房
电话 （0773）3558976 （0773）3558955
传真 （0773）3558955 （0773）3558955
电子信箱 ZJB888@tom.com glly000978@163.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2006 年
2008 年 2007 年
本年比上年增减
（％） 调整前 调整后
营业收入 202,288,009.57 331,134,681.05 -38.91 288,983,575.87 298,476,638.83
利润总额 27,371,091.93 64,221,765.30 -57.38 55,202,384.33 55,469,330.84
归属于上市公司股东
的净利润
23,152,884.32 53,122,870.15 -56.42 44,283,813.19 45,223,965.42
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益
的净利润
16,022,996.98 51,540,967.00 -68.91 47,061,702.80 47,646,957.49
经营活动产生的现金
流量净额
40,396,775.51 75,303,402.10 -46.35 99,788,804.56 99,788,804.56
2006 年末
2008 年末 2007 年末
本年末比上年末
增减（％） 调整前 调整后
总资产 978,606,636.44 834,531,050.19 17.26 828,405,524.77 818,268,510.45
所有者权益（或股东权
益）
495,248,649.79 470,231,634.70 5.32 427,253,647.77 417,108,764.55
股本 177,000,000.00 177,000,000.00 0 177,000,000.00 177,000,000.00
3.2 主要财务指标桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
3
单位：（人民币）元
2006 年
2008 年 2007 年 本年比上年增减（％）
调整前 调整后
基本每股收益（元/股） 0.131 0.300 -56.33 0.250 0.256
稀释每股收益（元/股） 0.131 0.300 -56.33 0.250 0.256
扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元/股）
0.091 0.291 -68.73 0.266 0.269
全面摊薄净资产收益率（%） 4.68% 11.30% -6.62 10.36% 10.84%
加权平均净资产收益率（%） 4.81% 11.97% -7.16 9.85% 10.28%
扣除非经常性损益后全面摊薄
净资产收益率（%）
3.24% 10.96% -7.72 11.01% 11.42%
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
3.33% 11.62% -8.29 10.54% 11.02%
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股）
0.228 0.425 -46.35 0.564 0.564
2006 年末
2008 年末 2007 年末
本年末比上年末增减
（％） 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净
资产（元/股）
2.798 2.657 5.31 2.414 2.357
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 7,830,136.00
1、转让桂林龙脊旅游有限责任公
司15%股权获得投资收益589 万。
2、转让防城港务股份有限公司100
万股股份获得收益178 万元。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
701,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 57,471.25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -211,903.62
所得税影响额 -1,256,505.54
少数股东权益影响额 9,689.25
合计 7,129,887.34 -
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
4
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份 83,539,774 47.20 83,539,774 47.20
1、国家持股
2、国有法人持股 58,575,709 33.09 58,575,709 33.09
3、其他内资持股 24,964,065 14.10 24,964,065 14.10
其中：境内非国有法人持股 24,964,065 14.10 24,964,065 14.10
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 93,460,226 52.80 93,460,226 52.80
1、人民币普通股 93,460,226 52.80 93,460,226 52.80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,000,000 100.00 177,000,000 100.00
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数
本年解除
限售股数
本年增加
限售股数
年末限售股数限售原因 解除限售日期
桂林旅游发展总公司 58,575,709 0 0 58,575,709 股改承诺
2009 年5 月19 日可
全部解除限售
桂林五洲旅游股份有限公司 24,964,065 0 0 24,964,065 股改承诺
2009 年5 月19 日可
全部解除限售
合 计 83,539,774 0 0 83,539,774 － －
4.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
5
股东总数 14,504
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
（%）
持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
桂林旅游发展总公司 国有法人 36.09 63,885,709 58,575,709 0
桂林五洲旅游股份有限公司 境内非国有法人17.10 30,262,565 24,964,065 0
中国人寿保险（集团）公司一传统一
普通保险产品
其他 2.46 4,355,840 0 未知
建信恒久价值股票型证券投资基金 其他 1.98 3,499,998 0 未知
泰信优质生活股票型证券投资基金 其他 1.57 2,785,100 0 未知
中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 1.54 2,730,948 0 未知
大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 1.44 2,548,304 0 未知
汉兴证券投资基金 其他 1.41 2,494,299 0 未知
全国社保基金一零五组合 其他 1.24 2,200,000 0 未知
华安宝利配置证券投资基金 其他 1.15 2,030,117 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股 东 名 称 持有无限售条件股份数量 股 份 种 类
桂林旅游发展总公司 5,310,000 人民币普通股
桂林五洲旅游股份有限公司 5,298,500 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司一传统一普通保险产品 4,355,840 人民币普通股
建信恒久价值股票型证券投资基金 3,499,998 人民币普通股
泰信优质生活股票型证券投资基金 2,785,100 人民币普通股
中邮核心优选股票型证券投资基金 2,730,948 人民币普通股
大成蓝筹稳健证券投资基金 2,548,304 人民币普通股
汉兴证券投资基金 2,494,299 人民币普通股
全国社保基金一零五组合 2,200,000 人民币普通股
华安宝利配置证券投资基金 2,030,117 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司前10 名股东、前10 名无限售条件股东之间以及前10 名无限售条件股东和前10 名股东之
间，桂林旅游发展总公司是桂林五洲旅游股份有限公司的控股股东。未知其他股东之间是否存在
关联关系及属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
6
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
公司的控股股东桂林旅游发展总公司为桂林市政府直属国有独资公司，公司的实际控制人为桂林市政府。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期任期终止日期
年初
持股数
年末
持股数
变动
原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
陈青光 董事长 男 58 2008 年 2011 年 0 0 － 40.82 否桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
7
06 月16 日06 月16 日
钟新民
副董事长、
总经理
男 56
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 33.62 否
孙其钊
副董事长、
常务副总经
理
男 46
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 28.53 否
谢襄郁
董事、副总
经理
男 43
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 24.27 否
周茂权
董事、副总
经理
男 45
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 24.27 否
王兆民 董事 男 57
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 3.23 是
赵瀛生 董事 男 62
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 3.23 是
李丰生 独立董事 男 44
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 2.98 否
廖志佐 独立董事 男 63
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 2.98 否
梅蕴新 独立董事 男 59
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 2.98 否
季德钧 独立董事 男 64
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 5.95 否
陶 武 监事会主席 男 51
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 24.27 否
王 敏 监事 女 53
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 9.79 否
刘艺霞 监事 女 33
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 5.03 否
宋连宝 副总经理 男 56
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 24.27 否
陈罗曼 财务总监 男 46
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 22.06 否
訚 林 运营总监 男 35
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 － 22.06 否
崔寒松 技术总监 男 55
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 - 22.06 否
杨金华 投资总监 男 50
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 - 22.06 否
黄锡军 董事会秘书 男 43
2008 年
06 月16 日
2011 年
06 月16 日
0 0 - 19.53 否
合计 - - - - - 0 0 - 343.99 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
5.2 董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务
应出席
次数
现场出席
次数
以通讯方式参
加会议次数
委托出席
次数
缺席
次数
是否连续两次未
亲自出席会议
陈青光 董事长 8 6 2 0 0 否桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
8
钟新民 副董事长、总经理 8 6 2 0 0 否
孙其钊 副董事长、常务副总经理 8 6 2 0 0 否
谢襄郁 董事、副总经理 8 6 2 0 0 否
周茂权 董事、副总经理 8 6 2 0 0 否
王兆民 董事 8 6 2 0 0 否
赵瀛生 董事 8 4 2 2 0 否
经继平 董事 3 1 1 1 0 否
张秋利 董事 3 0 1 2 0 否
苗立胜 独立董事 3 0 1 2 0 否
陈泽忠 独立董事 3 2 1 0 0 否
罗知颂 独立董事 3 2 1 0 0 否
季德钧 独立董事 8 6 2 0 0 否
李丰生 独立董事 5 3 1 1 0 否
廖志佐 独立董事 5 4 1 0 0 否
梅蕴新 独立董事 5 0 1 4 0 是
经继平、张秋利为公司上届（第三届）董事会董事；苗立胜、陈泽忠、罗知颂为公司上届董事会独立董事。
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
梅蕴新独立董事自2008 年6 月16 日担任公司独立董事，因脚伤未愈，行动不便，且因身在北京，故未能亲自参加公司2008
年的现场董事会会议。
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 6
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
本报告期，公司营业收入、营业利润、归属于公司股东的净利润分别比上年同期下降38.91%，57.89%，56.42%。
上述指标下降的主要原因：
（1）2008 年度公司受冰雪灾害、洪灾、四川汶川大地震以及全球金融危机的影响，公司游客接待量特别是入境游客接待桂林旅游股
份有限公司2008 年年度报告摘要
9
量下降幅度较大，其中公司丰鱼岩景区接待量同比下降31%，漓江游船客运业务接待量同比下降27%，龙胜温泉景区接待量
同比下降25%，旅游汽车公司接待量同比下降24%，贺州温泉景区接待量同比下降9%，银子岩景区接待量同比下降5%。游
客接待量的下降导致公司2008 年度营业收入减少约4,000 万元。
（2）公司于2008 年2 月末将控股子公司中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司的股权全部转让，自2008 年3 月1 日起
公司不再合并中国国旅（桂林）国际旅行社有限公司财务报表，财务报表该项合并范围的变化使本报告期公司合并营业收入
比上年同期减少7,817.13 万元。该合并范围变化对公司合并收益影响甚微。
（3）公司于2007 年8 月将持有的桂林龙脊旅游有限责任公司39.32%的股权转让给该公司另一股东龙胜各族自治县旅游
开发有限公司。股权转让完成后，本公司持有桂林龙脊旅游有限责任公司的股权由88.32%减至49%，龙胜各族自治县旅游开
发有限公司持有桂林龙脊旅游有限责任公司的股权由11.68%增至51%。自2007 年9 月1 日起，桂林龙脊旅游有限责任公司
不再纳入本公司财务报表合并范围，改按权益法核算。财务报表该项合并范围的变化使公司本期合并营业收入比上年同期减
少923.74 万元。
（4）公司公开增发于2008 年12 月24 日因股东大会决议的有效期届满终止，本应计入发行费用的本次增发审计、评估、
律师等相关费用约611 万元计入2008 年度管理费用。
（5）2008 年公司执行新的劳动合同法，职工 “五险一金” 同比增加约555 万元。
（6）2008 年度国内平均油价高于2007 年度，公司燃料成本同比增加约370 万元。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
营业收入比上
年增减（%）
营业成本比上
年增减（%）
毛利率比上年增
减百分点
旅游服务业 19,750.68 10,445.60 47.11 -39.06 -46.78 7.66
主营业务分产品情况
漓江旅游客运 9,105.03 4,174.42 54.15 -23.75 -22.57 -0.70
景区 7,187.28 3,325.14 53.74 -22.54 -16.48 -3.36
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
广西地区 20,228.80 -38.91
6.4 采用公允价值计量的项目
□ 适用 √ 不适用
6.5 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
10
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
对贺州温泉旅游有限责任公司增资 1,761.70 100% 17.51
公司全资子公司桂林资江丹霞旅游
有限责任公司收购资源县福满园温
泉度假山庄有限公司51%股权
1,198.50 100% 0
合计 2,960.20 - -
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
□ 适用 √ 不适用
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
根据大信会计师事务有限公司出具的大信审字［2009］第4-0050 号审计报告，公司2008 年度实现归属于公司股东的净
利润23,152,884.32 元，年初未分配利润87,465,795.24 元，提取10%的法定盈余公积金3,064,891.05 元，期末未分配利润为
107,553,788.51 元，其中母公司期末未分配利润为85,322,388.61 元。
综合考虑公司的经营、现金流状况及投、融资等方面工作安排，董事会提议以2008 年末总股本17,700 万股为基数，向全
体股东按每10 股派发现金3 元（含税），共计分配股利53,100,000 元，尚余未分配利润54,453,788.51 元结转下一年度。2008
年度不用资本公积金转增股本。
公司前三年现金分红情况
单位：（人民币）元
现金分红金额（含税）
合并报表中归属于
母公司所有者的净利润
占合并报表中归属于
母公司所有者的净利润的比率
2007 年 0.00 53,122,870.15 0.00%
2006 年 0.00 45,223,965.42 0.00%
2005 年 31,860,000.00 38,078,484.16 83.67%
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
11
§7 重要事项
7.1 收购资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方或
最终控制方
被收购资产 购买日 收购价格
自购买日起
至本年末为
公司贡献的
净利润
本年初至本年
末为公司贡献
的净利润（适
用于同一控制
下的企业合
并）
是否为
关联交
易（如
是，说明
定价原
则）
定价原
则说明
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
关联关
系
雷迪福、
王增南
雷迪福、王
增南分别持
有的资源县
福满园温泉
度假山庄有
限公司
11%、40%
的股权。
2008 年
09 月01 日
1,198.50 0.00 0.00 否
以审计
值为基
础，协议
定价。
是 是 无
7.2 出售资产
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
交易对方 被出售资产 出售日
出售
价格
本年初起至
出售日该出
售资产为公
司贡献的净
利润
出售产
生的损
益
是否为关
联交易
（如是，
说明定价
原则）
定价原则
说明
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
关联关系
桂林中国国
际旅行社有
限责任公司
中国国旅
（桂林）国
际旅行社有
限公司100%
的股权
2008 年
03 月01 日
500.00 -21.97 0.00 是
交易价格
与中国国
旅（桂林）
国际旅行
社有限公
司注册资
本一致
是 是
出售该股权
时桂林中国
国际旅行社
有限责任公
司的法人代
表经继平为
本公司董事
王得利
桂林龙脊旅
游有限责任
公司15%的
股权
2008 年
09 月30 日
721.74 34.94 588.94 否
以评估价
值为基准
定价
是 是 无
防城港市高
速集装箱运
输有限公司
防城港务股
份有限公司
100 万股股
份
2008 年
11 月01 日
324.70 0.00 177.84 否
交易双方
协议定价
是 是 无
7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
12
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关 联 方
交易金额
占同类交易
金额的比例
交易金额
占同类交易
金额的比例
桂林五洲旅游股份有限公司 0.00 0.00% 792.92 33.31%
合 计 0.00 0.00% 792.92 33.31%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00 万元。
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
□ 适用 √ 不适用
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
13
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
桂林旅游发展总公司：其持有的
非流通股份在十二个月的禁售期
满后，通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股份比例在十二个
月内不超过本公司总股本的百分
之三，在二十四个月内不超过百
分之五。
桂林五洲旅游股份有限公司：其
持有的非流通股份在十二个月的
禁售期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股份比例在
十二个月内不超过本公司总股本
的百分之三，在二十四个月内不
超过百分之五。
授权交易所和登记结算公司将所持公司原非
流通股股份进行锁定，从技术上履行上述承诺
义务。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 无 无
重大资产重组时所作承诺 无 无
发行时所作承诺 无 无
其他对公司中小股东所作承诺 无 无
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
2007 年1 月26 日，庆泰信托投资有限责任公司（以下简称“庆泰信托”）向青海省西宁市中级人民法院以股权置换合
同纠纷案由对本公司提起诉讼（详见本公司于2007 年2 月10 日发布的《桂林旅游股份有限公司重大诉讼公告》），庆泰信托
的诉讼请求：
1、判令公司返还股权折价款人民币4,000 万元及相应利息损失人民币468.65 万元（自井冈山旅游发展股份有限公司股
权过户之日起按中国人民银行同期贷款利率计算，应计至股权折价款付清之日，暂从2005 年1 月1 日起至2007 年1 月20
日）；
2、判令公司承担本案所有诉讼费用。
青海省高级人民法院于2008 年4 月14 日作出(2008)青民二终字第2 号《民事判决书》，对本次诉讼作出二审判决（详见本公
司2008 年5 月6 日发布的《桂林旅游股份有限公司重大诉讼判决公告》）：
1、撤销西宁市中级人民法院(2007)宁民二初字第25 号民事判决；
2、驳回庆泰信托的诉讼请求。
一审案件受理费233,443 元，诉讼保全费223,953 元，二审受理费233,443 元，由庆泰信托承担。
本判决为终审判决，对公司本期或期后利润无影响。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
14
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
□ 适用 √ 不适用
§9 财务报告
9.1 审计意见桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
15
审计报告 标准无保留审计意见
审计报告正文
审 计 报 告
大信审字[2009]第4-0050 号
桂林旅游股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的桂林旅游股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表及合并
资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、现金流量表及合并现金流量表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表
编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出
合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月
31 日的财务状况及2008 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：雷超
中 国 武 汉 中国注册会计师：李炜
2009 年3 月20 日桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
16
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
资 产 负 债 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年12 月31 日 2007年12 月31 日
资 产
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 96,038,605.26 32,110,291.84 93,319,183.26 70,791,952.22
交易性金融资产
应收票据
应收账款 45,197,758.75 34,062,967.23 39,913,397.44 27,499,719.52
预付款项 57,630,877.52 44,608,370.42 15,083,585.48 12,972,163.10
应收利息
应收股利 7,860,550.48 4,378,158.95
其他应收款 9,608,084.63 70,683,881.38 13,599,705.78 22,928,375.02
存货 2,946,490.48 551,763.29 2,993,280.00 715,545.10
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 211,421,816.64 189,877,824.64 164,909,151.96 139,285,913.91
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 193,220,596.41 426,450,742.82 194,419,753.04 418,799,899.45
投资性房地产 10,051,383.94 10,051,383.94 9,655,888.13 9,655,888.13
固定资产 368,200,976.16 116,892,148.44 365,753,065.95 123,004,830.32
在建工程 71,257,820.05 10,538,203.04 13,045,805.74 1,940,300.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,539,915.90 28,349,954.71 60,696,963.09 30,541,897.03
开发支出
商誉 24,840,888.09 19,051,827.12
长期待摊费用 789,923.39 1,035,632.30
递延所得税资产 3,672,315.86 3,630,021.82 3,751,962.86 3,672,811.33
其他非流动资产 611,000.00 2,211,000.00
非流动资产合计 767,184,819.80 595,912,454.77 669,621,898.23 587,615,626.57
资产总计 978,606,636.44 785,790,279.41 834,531,050.19 726,901,540.48桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
17
资 产 负 债 表（续）
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年12 月31 日 2007年12 月31 日
负债及所有者权益
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债:
短期借款 176,000,000.00 165,000,000.00 156,000,000.00 145,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 11,300,163.23 2,704,676.13 7,557,207.82 1,950,100.86
预收款项 593,200.65 167,913.50 3,092,214.97 62,173.00
应付职工薪酬 11,683,139.40 10,670,095.77 23,587,583.66 20,129,442.32
应交税费 1,970,179.92 308,730.31 4,721,085.21 641,319.68
应付利息 170,722.18 147,691.07 533,352.66 453,472.50
应付股利 403,879.33 135,836.11
其他应付款 27,544,742.34 11,773,922.74 21,184,159.11 16,160,823.52
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 34,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 234,666,027.05 190,773,029.52 250,811,439.54 204,397,331.88
非流动负债:
长期借款 183,000,000.00 122,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 183,000,000.00 122,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00
负债合计 417,666,027.05 312,773,029.52 332,811,439.54 286,397,331.88
所有者权益（或股东权益）:
股本 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00 177,000,000.00
资本公积 161,020,320.65 161,020,320.65 159,156,189.88 159,156,189.88
减：库存股
盈余公积 49,674,540.63 49,674,540.63 46,609,649.58 46,609,649.58
未分配利润 107,553,788.51 85,322,388.61 87,465,795.24 57,738,369.14
归属于母公司股东权益合计 495,248,649.79 473,017,249.89 470,231,634.70 440,504,208.60
少数股东权益 65,691,959.60 31,487,975.95
股东权益合计 560,940,609.39 473,017,249.89 501,719,610.65 440,504,208.60
负债及股东权益总计 978,606,636.44 785,790,279.41 834,531,050.19 726,901,540.48桂林旅游股份有限公司2008 年年度
报告摘要
18
9.2.2 利润表
利 润 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年度 2007年度
项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 202,288,009.57 109,129,236.63 331,134,681.05 136,729,946.39
减：营业成本 107,592,801.71 53,243,604.36 202,321,301.97 65,688,578.34
营业税金及附加 10,572,585.10 6,136,886.24 13,595,939.20 7,930,225.20
销售费用 4,522,057.12 2,278,852.26 4,993,675.14 1,594,487.02
管理费用 56,746,638.83 44,656,226.29 48,982,972.58 34,787,674.93
财务费用 19,745,229.25 17,277,953.14 16,403,798.41 13,472,698.63
资产减值损失 303,117.37 -285,263.41 534,554.84 493,679.43
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 23,914,042.06 45,657,979.55 19,156,594.88 40,714,426.87
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
12,129,285.82 11,369,541.54 4,134,814.19 6,468,365.28
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,719,622.25 31,478,957.30 63,459,033.79 53,477,029.71
加: 营业外收入 961,058.81 250,895.16 1,110,514.20 589,176.57
减：营业外支出 309,589.13 59,797.83 347,782.69 116,156.73
其中：非流动资产处置损失 20,474.36 15,713.01 4,644.00 4,644.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
27,371,091.93 31,670,054.63 64,221,765.30 53,950,049.55
减：所得税费用 4,671,819.60 1,021,144.11 9,560,617.52 4,294,531.17
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,699,272.33 30,648,910.52 54,661,147.78 49,655,518.38
归属于母公司所有者的净利润 23,152,884.32 30,648,910.52 53,122,870.15 49,655,518.38
少数股东损益 -453,611.99 1,538,277.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.131 0.300
（二）稀释每股收益 0.131 0.300桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
19
9.2.3 现金流量表
现 金 流 量 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元
2008 年度 2007年度
项 目
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,355,097.30 106,350,234.21 346,230,927.25 135,906,393.56
收到的税费返还 372,282.10 317,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,700,969.14 1,545,947.81 7,855,840.83 10,368,683.51
经营活动现金流入小计 205,428,348.54 107,896,182.02 354,403,768.08 146,275,077.07
购买商品、接受劳务支付的现金 51,242,003.51 22,499,439.68 148,430,584.56 27,098,625.19
支付给职工以及为职工支付的现金 74,889,417.54 53,621,688.18 73,821,393.35 49,720,426.33
支付的各项税费 24,171,484.67 12,865,500.99 30,772,778.18 17,678,570.28
支付其他与经营活动有关的现金 14,728,667.31 29,920,532.20 26,075,609.89 25,427,384.66
经营活动现金流出小计 165,031,573.03 118,907,161.05 279,100,365.98 119,925,006.46
经营活动产生的现金流量净额 40,396,775.51 -11,010,979.03 75,303,402.10 26,350,070.61
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,296,682.29 5,296,682.29 3,089,108.93 2,500,000.00
取得投资收益收到的现金 18,583,329.03 31,637,559.63 18,678,906.21 35,917,352.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
1,319,981.00 1,319,981.00 682,539.00 640,599.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
1,226,347.24 3,610,781.93 444,252.22 3,752,005.84
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,426,339.56 41,865,004.85 22,894,806.36 42,809,957.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
47,298,049.00 15,942,345.54 37,433,809.92 7,735,598.91
投资支付的现金 36,000,000.00 65,139,000.00 16,745,782.30 24,655,782.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
16,198,185.70 6,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 99,496,234.70 87,581,345.54 54,179,592.22 32,391,381.21
投资活动产生的现金流量净额 -73,069,895.14 -45,716,340.69 -31,284,785.86 10,418,576.35
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 236,000,000.00 205,000,000.00 207,500,000.00 195,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,605,700.00
筹资活动现金流入小计 240,605,700.00 205,000,000.00 207,500,000.00 195,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 165,000,000.00 217,400,000.00 195,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,349,558.37 19,090,740.66 18,807,412.13 14,512,174.48
支付其他与筹资活动有关的现金 2,863,600.00 2,863,600.00 2,177,727.52 2,177,727.52
筹资活动现金流出小计 205,213,158.37 186,954,340.66 238,385,139.65 211,689,902.00
筹资活动产生的现金流量净额 35,392,541.63 18,045,659.34 -30,885,139.65 -16,689,902.00
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、 现金及现金等价物净增加额 2,719,422.00 -38,681,660.38 13,133,476.59 20,078,744.96
加：期初现金及现金等价物余额 93,319,183.26 70,791,952.22 80,185,706.67 50,713,207.26
六、 期末现金及现金等价物余额 96,038,605.26 32,110,291.84 93,319,183.26 70,791,952.22桂林旅游股份有限公司2008
年年度报告摘要
20
9.2.4 所有者权益变动表
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年度
归属于母公司所有者权益
项 目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 87,465,795.24 31,487,975.95 501,719,610.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 87,465,795.24 31,487,975.95 501,719,610.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,864,130.77 3,064,891.05 20,087,993.27 34,203,983.65 59,220,998.74
（一）净利润 23,152,884.32 -453,611.99 22,699,272.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,864,130.77 1,864,130.77
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响1,864,130.77 1,864,130.77
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,864,130.77 23,152,884.32 -453,611.99 24,563,403.10
（三）所有者投入和减少资本 36,094,998.30 36,094,998.30
1. 所有者投入资本 24,435,880.65 24,435,880.65
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 11,659,117.65 11,659,117.65
（四）利润分配 3,064,891.05 -3,064,891.05 -1,437,402.66 -1,437,402.66
1．提取盈余公积 3,064,891.05 -3,064,891.05
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,437,402.66 -1,437,402.66
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
21
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 107,553,788.51 65,691,959.60 560,940,609.39
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位:桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 57,738,369.14 440,504,208.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 57,738,369.14 440,504,208.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,864,130.77 3,064,891.05 27,584,019.47 32,513,041.29
（一）净利润 30,648,910.52 30,648,910.52
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,864,130.77 1,864,130.77
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响1,864,130.77 1,864,130.77
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,864,130.77 30,648,910.52 32,513,041.29
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,064,891.05 -3,064,891.05
1．提取盈余公积 3,064,891.05 -3,064,891.05
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 161,020,320.65 49,674,540.63 85,322,388.61 473,017,249.89桂林旅游股份有限公司
2008 年年度报告摘要
22
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币
元
2007 年度
归属于母公司所有者权益 项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 49,854,051.37 41,243,406.52 38,312,728.84 465,566,376.61
加：会计政策变更 -8,209,953.63 -1,934,929.59 7,868.90 -10,137,014.32
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 41,644,097.74 39,308,476.93 38,320,597.74 455,429,362.29
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,965,551.84 48,157,318.31 -6,832,621.79 46,290,248.36
（一）净利润 53,122,870.15 1,538,277.63 54,661,147.78
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 53,122,870.15 1,538,277.63 54,661,147.78
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,965,551.84 -4,965,551.84 -2,116,101.58 -2,116,101.58
1．提取盈余公积 4,965,551.84
-4,965,551.84
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -2,116,101.58 -2,116,101.58
4．其他桂林旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
23
（五）所有者权益内部结转 -6,254,797.84 -6,254,797.84
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -6,254,797.84 -6,254,797.84
四、本期期末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 87,465,795.24 31,487,975.95 501,719,610.65桂林
旅游股份有限公司2008 年年度报告摘要
24
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：桂林旅游股份有限公司 单位：人民币元
2007 年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,258,302.88 44,839,155.01 427,253,647.77
加：会计政策变更 -4,614,205.14 -31,790,752.41 -36,404,957.55
前期差错更正
二、本年年初余额 177,000,000.00 159,156,189.88 41,644,097.74 13,048,402.60 390,848,690.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,965,551.84 44,689,966.54 49,655,518.38
（一）净利润 49,655,518.38 49,655,518.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 49,655,518.38 49,655,518.38
（三）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,965,551.84 -4,965,551.84
1．提取盈余公积 4,965,551.84 -4,965,551.84
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 177,000,000.00 159,156,189.88 46,609,649.58 57,738,369.14 440,504,208.60桂林旅游股份有限公司
2008 年年度报告摘要
25
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
（1）2007 年11 月16 日公司第三届董事会2007 年第八次会议审议并通过了收购桂林天门山旅游开发有限公司（以下简
称“天门山公司”）100%股权并对其更名及增资的议案，11 月15 日，公司已与天门山公司的股东厦门新江南发展有限公司、
澳大利亚假日投资集团签订了股权转让合同书，合同约定公司以1,300 万元受让天门山公司的100%股权，天门山公司注册资
本为500 万元。2008 年1 月公司已与转让方办理完毕实物资产交接手续，并已支付了全部收购价款，因此，收购日确定为2008
年1 月1 日。完成收购后，天门山公司名称变更为桂林资江丹霞旅游有限责任公司，自2008 年1 月1 日起公司将其纳入公司
合并财务报表范围。该项收购属于非同一控制下的企业合并行为，在收购日天门山公司的可辨认净资产评估值即公允价值为
7,210,939.03 元，企业合并成本1300 万元与天门山公司的可辨认净资产公允价值份额之间差额5,789,060.97 元确认为商誉。
（2）2006 年10 月18 日公司及子公司桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司与中国国际旅行社总社签订了股权转让协议书，
协议约定：公司拟将持有的中国国旅(桂林)国际旅行社有限公司（以下简称“桂林国旅”）49%股权转让给中国国际旅行社总
社，桂林荔浦银子岩旅游有限责任公司拟将其持有的桂林国旅2%股权转让给中国国际旅行社总社。转让后公司仍将持有桂林
国旅49%股权，中国国际旅行社总社持有51%股权。由于中国国际旅行社总社受让桂林国旅51%股权的股权款一直未支付给
公司，公司实际上仍然持有桂林国旅100%股权（包括间接持有的2%）。2008 年2 月27 日，公司、中国国际旅行社总社、桂
林中国国际旅行社有限责任公司签订股权转让协议书，协议约定：公司将持有的桂林国旅的49%股权，中国国际旅行社总社
将持有桂林国旅51%股权（实际未过户）转让给桂林中国国际旅行社有限责任公司，转让价格按实收资本与人民币现金1：1
比例确认，实收资本为500 万元，因此转让款为500 万元，由于中国国际旅行社总社上次受让51%股权款一直未支付给公司，
故中国国际旅行社总社本次51%股权转让款由桂林中国国际旅行社有限责任公司直接支付给公司。同时，协议约定股权转让
前桂林国旅一切债权债务和权益，包括或有债务和权益、税务及劳动纠纷均由本公司负责，转让时桂林国旅净资产不足500
万元的部分由公司补足，故公司在转让前已将桂林国旅净资产不足500 万元的差额部分775,249.27 元全部补足。因此公司本
次转让桂林国旅100%股权（含子公司银子岩公司持有的2%股权）实际收到的转让价款为4,224,750.73 元, 2008 年3 月公司已
经收到了全部股权转让款。公司自2008 年3 月1 日起不再将桂林国旅纳入公司合并财务报表范围。
（3） 2008 年8 月26 日公司全资子公司桂林资江丹霞旅游有限责任公司（以下简称“丹霞公司”）董事会第三次会议审议
并通过了收购资源县福满园温泉度假山庄有限公司（以下简称“温泉公司”）51%股权并对其更名的议案。8 月26 日丹霞公司
与温泉公司股东王增南,雷迪福签订股权转让协议:丹霞公司以2008 年3 月31 日为基准日，经大信会计师事务有限公司出具[信
桂审字(2008)第0075 号]审计报告为基础,出资1,198.50 万元购买该公司51%股权，收购完成后,丹霞公司占股51%,雷迪福占股
49%。至2008 年9 月丹霞公司已支付收购款1,115.00 万元,因此，收购日确定为2008 年9 月1 日,收购完成后温泉公司名称变
更为桂林丹霞温泉旅游有限公司,自2008 年9 月起公司将其纳入公司合并财务报表范围。该项收购属于非同一控制下的企业合
并行为，在收购日,企业合并成本1,213.50 万元占该公司权益比例为51%。
