山西西山煤电股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本公司年度财务会计报告已经山西天元会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：山西西山煤电股份有限公司
公司法定英文名称: Shanxi Xishan Coal and Electricity Po－wer Co.,Ltd
2、公司法定代表人 梁兴保
3、公司董事会秘书 宁志华
联系地址：山西省太原市西矿街319号
联系电话：0351－6127434
联系传真：0351－6127434
公司证券事务授权代表 段天生
联系地址：山西省太原市西矿街319号
联系电话：0351－6148453
电子信箱：xsstock@public.ty.sx.cn
4、公司注册地址：山西省太原市西矿街319号
公司办公地址：山西省太原市西矿街319号
邮政编码：030053
公司电子信箱 xishanco@public.ty.sx.cn
5、公司指定信息披露报纸:《证券时报》
登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：山西省太原市西矿街319号公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：西山煤电
证券代码：0983
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度会计数据 单位：人民币元
利润总额 255,095,319.82
净利润 193,677,549.46
扣除非经常性损益后的净利润 190,174,389.90
主营业务利润 534,065,420.79
其他业务利润 16,475,018.99
营业利润 251,592,160.26
投资收益 －1,841,767.80
补贴收入 ————
营业外收支净额 5,344,927.36
经营活动产生的现金流量净额 316,003,365.11
现金及现金等价物净增加额 935,991,596.77
备注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额 3,503,159.56元
（1）投资收益 －1,841,767.80元
（2）营业外收入: 5,945,534.32元
其中:新股申购冻结资金利息 5,898,748.42元
（4）营业外支出 600,606.96元
2、主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
项 目 2000年度 1999年度 1998年度
主营业务收入 1,256,587,725.30 1,001,389,034.89 1,083,710,273.63
净利润 193,677,549.46 177,668,860.43 158,680,511.92
总资产 3,804,018,262.69 1,754,699,210.71 1,133,042,361.57
股东权益(不含 2,795,546,519.23 1,754,699,210.71 1,133,042,361.57
少数股东权益)
每股收益 0.24 0.34 —
按月平均加权法
计算的每股收益 0.30 0.34 —
扣除非经常性损益
后的每股收益 0.235 0.34 —
每股净资产 3.46 1.50 —
调整后的每股净资产 3.37 1.50 —
每股经营活动产生的
现金流量净额 0.39 0.10 —
净资产收益率（％） 6.93 22.77 30.81
扣除非经常性损益后的
净资产收益率（％） 6.80 22.77 30.81
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编号细则（第9号）》要求计算的利润数据如下：
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 18.65％ 31.86％ 0.645 0.815
营业利润 9.21％ 15.74％ 0.319 0.402
净利润 6.93％ 11.84％ 0.240 0.303
扣除非经常性损 6.80％ 11.62％ 0.235 0.297
益后的净利润
3、股东权益变动情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期未数 变动原因
股本 520,000,000.00 288,000,000.00 808,000,000.00 增资发行
资本公积
239,414,976.03 1,533,737,600.00 1,773,152,576.03 股本溢价
盈余公积
20,716,393.74 29,051,632.42 49,768,026.16 利润计提
法定公益金
6,905,464.58 9,683,877.47 16,589,342.05 利润计提
未分配利润 0 164,625,917.04 164,625,917.04 本年利润
未分配
合计 780,131,369.77 2,015,415,149.46 2,795,546,519.23
三、股本变动及股东持股情况
1、股本变动情况
（1）报告期未股东总数
截止2000年12月29日公司股东总数108810户，其中：未流通法人股股东98户，流通股股东108712户。
（2）公司前十名股东持股情况
截止2000年12月29日公司前十名股东持股情况如下：
股东名称 期末持股数 占总股本比例
（股） （％）
⑴ 西山煤电（集团）有限责任公司 509,530,000 63.06
⑵ 基金裕元 16,340,775 2.02
⑶ 基金开元 11,269,500 1.39
⑷ 基金兴和 11,269,500 1.39
⑸ 基金天元 8,639,950 1.07
⑹ 基金兴华 8,639,950 1.07
⑺ 广州科技风险投资有限公司 6,573,875 0.81
⑻ 山西电力公司 5,634,750 0.70
⑼ 北京首钢股份有限公司 5,634,750 0.70
⑽ 基金裕阳 4,883,450 0.60
说明:
1.报告期末持有公司5％（含5％）以上股份的股东是西山煤电（集团）有限责任有限公司一家, 是本公司的控股股东和主要发起人，其持股数量在报告期内未发生增减变动情况。
2.持有公司5％（含5％）以上股份的股东未发生质押或冻结情况。
3.前十名股东中，除西山煤电集团公司为本公司的发起人股东外，其它9家是在向法人配售时成为公司的战略投资者，持股期自股权登记日满12个月方可流通。
4.本公司前十名股东间不存在关联关系。
四、股东大会简介
公司于2000年9月28日在山西省太原市西矿街319号西山宾馆南楼二层会议室召开了2000年度第一次临时股东大会，出席会议的股东及股东代表代表股份占公司总股本的64.36％，符合《公司法》及公司章程的规定。大会审议通过了：
1、《关于对公司章程部分条款进行修正的议案》；
2、《关于聘用会计师事务所的议案》；
3、《关于杜复新先生辞去公司董事的议案》；
4、《关于增补车树春等三人为公司董事的议案》。
股东大会决议公告于2000年9月29日刊登在《证券时报》上。
五、董事会报告
（一）公司本年度经营情况
本公司主营业务是煤炭的生产、洗选加工、销售及发供电,属能源基础产业。目前公司的生产规模、技术水平、质量水平、销售额均处于国内同行业前列，是国内最大的炼焦煤生产基地。
二OOO年是公司发展史上具有里程碑意义的一年，在董事会的正确领导下，顺利地完成了发行上市工作，为企业调整产业产品结构，推动技术进步融得了发展资金，取得了直接融资渠道。
为了发展煤炭主营业务，按照募集资金用途要求，公司在2000年7月完成了对集团公司所属的西铭矿、太原选煤厂和矸石电厂的收购，使公司原煤生产能力增加到1090万吨/年，原煤入洗能力达到1110万吨/年，增加了7200万千瓦时/年的发电能力。
在激烈的市场竞争中，公司立足国内，积极开拓国际市场，通过管理创新和技术创新，调整产品结构，稳固市场占有率。2000年，公司所属矿厂全部完成ISO9002质量体系认证，并对所属洗煤厂的洗选环节进行技术改造，提高产品质量和精煤回收率，保证适销对路的产品生产。煤炭销售量587万吨,其中, 洗精煤471万吨、较上年分别增长41.85％和34.57％；煤炭出口量76万吨，比上年增长23％；实现销售收入125,659万元, 较上年增长25.48％；实现利润25,510万元，较上年增长15％。
（二）公司财务状况
项目 2000年12月31日 1999年12月31日 增减幅度 主要原因
资产总额 3,804,018,262.69 1,754,699,210.71 117％ 增资发行
应收款项净额 558,086,283.81 556,052,535.30 0.3％ 回购增加
存货净额 227,341,508.66 87,551,253.32 160％ 回购及产成品增加
长期投资净额
固定资产净值 1,236,150,334.01 943,784,393.51 31％ 回购增加
长期负债 359,900,000.00 451,190,000.00 －20％ 转入流动负债
股东权益 2,795,546,519.23 780,131,369.77 258％ 股本溢价
主营业务利润 534,065,420.79 478,644,893.03 11.5％ 销量增加
净利润 193,677,549.46 177,668,860.43 9.01％ 销量增加
（三）公司投资情况
（1）募集资金使用情况
本公司于2000年7月14日完成向社会公众发行股票，募集资金到位后，公司按照招股说明书披露的项目进行资金的投入，没有项目变更的事项，各投资项目进展情况如下：
a． 山西古交电厂一期工程项目。
山西古交电厂建设项目现由公司委托山西恩华能源有限公司进行筹建，报告期预付电厂工程款264,115,789.60元，电厂实际支出9,115,900.00元。
1998年8月原电力部规划设计总院对古交电厂可行性研究报告的审查意见确定古交电厂厂址为武家庄厂址。2000年11月，恩华公司与山西省电力设计院共同研究，将古交电厂厂址改在西山煤电集团公司现有的总仓库。厂址改移后可大大节省初期投资；可降低运营成本，降低上网电价；可减少新占用土地，发挥闲置资产的作用；可加快工程建设进度。
现在改址后需政府有关部门如城建规划、环保、土地、水利等出具的同意文件已全部取得。2001年1月8日至10日，国家环保总局委托国家煤炭工业局在西山酒店主持召开《古交电厂环境影响报告书》技术审查会，并通过审查。2001年2月14日至16日，由华北电管局主持审查厂址改移报告；争取三月份电力规划设计总院主持召开可研收口审查会，6月份可研报告批复；2001年6月开工，2003年12月第一台300MW机组投入运行。
b． 收购集团公司“一矿两厂”项目。
公司按照招股说明书披露的募集资金用途和《资产收购协议》，以经北京中正评估公司中正评报字（1999）第0017号评估报告及中国地产评估咨询中心[99〗中地资[总〗字第147号土地估价报告评估并经财政部财评字（1999）656号文确认的评估报告结果为依据，于2000年7月31日收购了西山煤电（集团）有限责任公司西铭矿、太原选煤厂、矸石电厂，回购总资产554658万元，总负债14448万元，结算价款40,210.89万元，其中含土地使用权4,372.55万元,采矿权2,460.60万元。年未实现利润2598万元，与盈利预测3075万元相差477万元，主要原因是回购日期较预测期晚一个月，减利512万元。
C．马兰矿采掘能力补套项目。
该项目总概算投资14000万元，2000年完成投资2250.73万元，其中完成井巷工程1271.3M，资金837.1万元，设备购置费1356.63万元，安装工程57万元。
2001年计划投资1亿元，完成补套项目，预计在三季度初步形成能力，年末新增生产能力150万吨。
（2）其他投资情况
报告期内，公司利用募集资金使用上的时间差，将3.2亿元资金分批用于国债投资。
（四）政策法规影响。
根据山西省人民政府晋政函[1999〗101号文批准，本公司成立后享受先按33％计缴，后返还18％的优惠政策，实际税负为15％。根据财政部财税[2000〗99号文规定，本公司继续享受所得税先征33％再返18％的政策，该政策执行到2001年12月31日止。公司本年度计提所得税79,940,163.55元，山西省财政厅通过集团公司返还本公司所得税22,878,789.19元，返还数冲减了当年所得税计提数，计入了本年利润。
（五） 新年度的业务发展计划
2001年，国家继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，巩固和发展经济增长的良好形势。煤炭仍是国家重点调控的行业之一，总量调控、淘汰落后的关井压产政策，有助于大型煤炭企业的集约化生产。煤炭经济形势和运行质量总体上已开始出现转机,但煤炭供求矛盾依然突出，结构调整仍是煤炭经济运行的中心。在新的一年中，公司要致力于深化改革,加强管理，以科技创新、机制创新和市场开拓为动力，大力调整产品结构，增强企业的核心竞争力，实现生产规模化和效益的最大化。
(1)在生产技术上，以市场为导向，优化生产布局，推进高产高效建设，以洗选工艺环节的改造为重点，完善产品结构，适应多元化的市场需求。2001年计划投资1亿多元，完成马兰矿补套项目和洗煤厂重点工艺环节的技术改造，适应煤质条件的变化，实现公司清洁煤生产的目标。
（2）在经营管理上，继续完善公司各项经营管理制度，规范化运作。优化市场结构，建立与重点用户的战略合作关系，健全营销人员的激励机制，以稳定的产品质量，扩大市场占有率。实行全面预算管理和全员目标成本管理，推行会计委派制、采购招标制、营销员制，节支降耗，增强产品竞争力。培养资本运作人才，提高驾驭资本市场的素质和能力。
（3）以洁净煤技术开发为中心，增强技术创新能力。以洗煤、选煤、配煤及型煤加工技术开发为方向，生产低灰低硫的洁净煤；搞好电厂降尘脱硫技术的引进，把发电产业和高科技结合起来。
新年度的生产经营目标是原煤产量920万吨，洗精煤产量611万吨，商品煤销量861万吨。
（六）董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开了二次会议，具体情况如下：
（1）第一次会议于2000年5月6日在公司会议室召开，会议审议通过了如下决议：
1.《公司关于中国证监会证发反馈函[2000〗50号文落实情况的复函》；
2.同意杜复新先生辞去公司董事长的请求，并选举梁兴保先生为新任董事长；
3.选举杜复新先生为公司副董事长。
（2）第二次会议于2000年8月23日在公司会议室召开，会议审议通过了如下决议：
1.《公司2000年中期报告及其摘要》；
2.《公司2000年中期利润分配及资本公积金转增股本方案》；
3.《关于修改公司章程的议案》；
4.《关于聘任山西晋元会计师事务所为公司财务审计机构的议案》；
5.《关于杜复新先生辞去副董事长、董事的议案》；
6.《关于车树春、杨茂林、宁志华等三人为董事会侯选人的议案》。
会议决议公告刊登在2000年8月26日的《证券时报》上。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会严格执行股东大会通过的决议，圆满完成了各项任务：
（1）对公司章程部分条款进行了修正，并正式使用了新章程。
（2）正式聘用了山西天元会计师事务所为本公司财务审计机构。
（3）全面实现了各项经营指标，实现利润25509万元。
（七）公司管理层及员工情况
（1）董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职务 任 期 年度报酬（元）
梁兴保 男 60 董事长 1999.2－2002.2 32041.41
李 仪 男 52 副董事长 1999.2－2002.2 未在公司领取报酬
张惠钧 男 57 副董事长兼总经理 1999.2－2002.2 30925.90
史德明 男 59 董事 1999.2－2002.2 未在公司领取报酬
王林文 男 56 董事 1999.2－2002.2 未在公司领取报酬
孙炳章 男 49 董事 1999.2－2002.2 未在公司领取报酬
车树春 男 50 董事 2000.8－2002.5 未在公司领取报酬
杨茂林 男 43 董事 2000.8－2002.5 未在公司领取报酬
宁志华 男 47 董事兼董事会秘书 1999.5－2002.5 20673.50
段锡三 男 54 监事会召集人 1999.5－2002.5 未在公司领取报酬
任钟煌 男 57 监事 1999.5－2002.5 未在公司领取报酬
崔新华 男 58 监事 1999.5－2002.5 未在公司领取报酬
张树茂 男 45 监事 1999.5－2002.5 未在公司领取报酬
王建祥 男 53 监事 1999.5－2002.5 未在公司领取报酬
亢龙田 男 46 监事 1999.5－2002.5 36342.00
张进明 男 50 监事 1999.5－2002.5 31718.60
汪潜峰 男 43 副总经理 1999.5－2002.5 23092.40
于长龙 男 36 副总经理 1999.5－2002.5 22137.13
李 群 男 44 财务负责人 1999.5－2002.5 22356.74
报告期内，公司董事、监事和高管人员均未持有本公司股票。
（2）董事、监事、高级管理人员变动情况
2000年5月6日公司董事会第一次会议选举梁兴保先生为董事长，杜复新先生为副董事长，同意杜复新先生辞去公司董事长；2000年9月28日公司股东大会增补车树春、杨茂林、宁志华三人为公司董事，杜复新先生因工作调动原因辞去公司董事、副董事长职务。
报告期内，公司无监事、高级管理人员离任，无聘任或解聘公司经理、董事会秘书。
（3）公司员工情况
截止2000年12月31日,公司职工总数18963人，其中管理人员1596人，占职工总数的8.42％，生产人员15872人，占职工总数的84.91％，技术人员683人，占职工总数的3.6％，销售人员136人，财务人员156人，其它人员520人；退休人员76人；职工总数中具有高级职称的158人，具有中级职称的633人，初级职称的1281人，中专学历以上人员有2937人。
8、本年度利润分配预案或公积金转增股本预案
（1）利润分配预案。经山西天元会计师事务所审计，本公司2000年度利润总额为255,095,319.82元，依法缴纳企业所得税61,417,770.36元，净利润为193,677,549.46元。依照我国《公司法》和本公司章程的规定，按净利润的10％提取法定盈余公积金19,367754.95元，按净利润5％提取法定公益金9,683,877.47元，可供股东分配的净利润为164,625,917.04元。考虑到公司的上市时间仅5个月，2001年上半年公司到期借款约1.4亿元，同时考虑对山西证券公司的参股，董事会建议本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
以上预案需经股东大会审议通过后实施。
（2）2001年利润分配政策。
公司拟在2001年度中期进行一次利润分配；公司2000年度未分配利润用于股利分配的比例为50％；分配采用派发现金的形式。
9、其它报告事项
报告期内公司选定的信息披露报纸为《证券时报》，无变更情况。
六、监事会报告
本年度监事会于2000年8月23日召开了一次会议，会议审议通过了如下决议：
1.《公司2000年中期报告及其摘要》；
2.《公司2000年中期利润分配及资本公积金转增股本方案》；
3.《关于修改公司章程的议案》；
4.《关于聘任山西晋元会计师事务所为公司财务审计机构的议案》；
5.《关于杜复新先生辞去副董事长、董事的议案》；
6.《关于车树春、杨茂林、宁志华等三人为董事会侯选人的议案》。
在2000年度，监事会对公司、董事及高级管理人员等进行了有效监督。情况如下：
1、公司依法运作情况
公司董事会和经理班子认真履行了《公司法》和《公司章程》赋予的责任和义务。公司决策符合程序，建立和完善了各项内部管理制度。未发现公司董事、经理违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
2、公司财务管理情况
山西天元会计师事务所出具的审计报告真实可靠，公司财务报告及审计意见真实反映了公司的财务状况和经营成果。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺项目一致。实际投资项目在2000年度内未发现变更。
4、在关联交易中按合同或协议公平交易，没有损害公司利益的情况。
5、2000年度山西天元会计师事务所对公司财务状况出具了无保留意见的审计报告。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、报告期内，公司无控股股东变更、董事会换届、总经理变更、董秘解聘的情况
4、报告期内, 公司完成了收购集团公司“一矿两厂”的募集资金投向。公司按照《资产收购协议》，以经北京中正评估公司中正评报字（1999）第0017号评估报告及中国地产评估咨询中心[99〗中地资[总〗字第147号土地估价报告评估并经财政部财评字（1999）656号文确认的评估报告结果为依据，于2000年7月31日收购了西山煤电（集团）有限责任公司西铭矿、太原选煤厂、矸石电厂，回购总资产554658万元，总负债14448万元，结算价款40,210.89万元，增加原煤生产能力240万吨，原煤入洗能力300万吨，发电能力7200万千瓦时，年未实现利润2598万元，占利润总额的10.2％。
5、重大关联交易事项
(一) 关联方及关联关系：
1、存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表人
关系
西山煤电（集团） 太原市西 煤炭开采、加工、销 母公司 国有 梁兴保
有限责任公司 矿街319号 售（精煤、焦煤及附
产品）、发电供电等。
2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业名称
期初数 本期增加 期末数
金额 比例 金额 比例
西山煤电（集团）有限责任公司
509,530,000.00 97.99％ 509,530,000.00 63.06％
（二）关联方交易定价方法。
公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，依据双方签定的《综合服务协议》、《土地使用权租赁协议》、《资产收购协议》以及其他相关协议进行公平交易和结算。
（三）关联方交易事项。
1、根据《综合服务协议》，集团公司按市场价提供公司生产所需的部分辅助材料，按月结算，年度发生额8679万元，占当期购货额90％；向公司提供铁路专用线服务，年度支付专维费909万元，年末根据全年发运量和距离一次结清；按国家定价向公司提供电费代缴服务，按月结算，年度结算额5235万元。
以上服务是长期性的，在市场不发生大的变化的条件下，价格五年有效，年度适度调整。
2、按照招股说明书披露的募集资金投向要求，公司在2000年8月底完成了对集团公司所属的西铭矿，太原选煤厂和矸石电厂的收购。“一矿两厂”的净资产评估值经财政部财评字[1999〗656号文确认为40210.89万元，收购价格按净资产评估值确认。
收购集团公司“一矿两厂”后，公司中心选煤厂—太原选煤厂需要集团公司提供一部分原料煤，本年度发生金额10293万元，占当期入洗煤的10.99％。
3、关联方往来款项。公司与集团公司之间的应付账款1350万元，占该科目的余额24.24％
4、其它关联交易。根据《综合服务协议》，股份公司承租集团公司综采设备，结算价格为成本加合理利润，年度结算价格为5041万元；根据《土地使用权租赁协议》，公司租赁使用集团公司土地使用权，公司土地租赁费总计1,173万元，分五年交清，1—4年每年年末支付集团公司240万元，第五年末支付集团公司213万元，年度支付土地租赁费240万。
6、公司与控股股东“三分开”情况
公司与控股股东实现了人员独立，资产完整、财务独立。
(1) 人员分开方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，经理、副经理、董秘、财务负责人，监事中的亢龙田先生、张进明先生等高级管理人员在本公司领取报酬，未在控股单位担任重要职务。其它董事、监事因在控股股东和其它股东单位任职，故未在公司领取报酬。
(2) 资产完整方面：本公司拥有完整所生产系统、辅助生产系统和配套设施，其它工业产权、商标、非专利技术等无形资产为本公司所有。
(3) 财务分开方面：本公司设有独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和对分公司的财务管理制度；有独立的银行帐户，不存在与控股股东共用同一银行帐户的情况，本公司独立依法纳税。
7、公司聘任的审计单位山西晋元会计师事务所改名为山西天元会计师事务所有限公司。
8、报告期内公司的重大合同及其履行事项。
本公司于2000年9月10日与集团公司所属子公司山西恩华能源有限责任公司签订《古交电厂项目委托代建协议》，双方约定在未办理完公司受让集团公司所持恩华公司股权及恩华公司办理变更手续之前，继续委托山西恩华能源有限责任公司筹建古交电厂。公司本年度向山西恩华能源有限公司预付电厂建设款264,115,789.60元。截至2000年12月31日，电厂实际支出9,115,900.00元。
9、报告期内公司无对外担保事项。
10、报告期内公司名称、股票简称没有变更。
11、报告期内公司公开披露的重大信息有:
2000年6月22日，在《中国证券报》、《证券时报》刊登《山西西山煤电股份有限公司招股意向书》和股票《发行公告》。2000年8月26日，在《证券时报》刊登《山西西山煤电股份有限公司2000年中期报告摘要》。2000年9月29日，在《证券时报》刊登《山西西山煤电股份有限公司2000年度第一次临时股东大会决议公告》。
八、财务会计报告（经审计)
审 计 报 告
(2000)天元师股审字第号
山西西山煤电股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司2000年12月31日的资产负债表及2000年1—12月利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000年12月31日的财务状况及2000年1—12月的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
山西天元会计师事务所 （有限公司） 中国注册会计师 赵利新
中国·太原 中国注册会计师 尹 巍
二零零一年三月二日
会计报表附注
（一）公司概况：
山西西山煤电股份有限公司（以下简称本公司）是经山西省人民政府晋政函[1999〗第12号文批准，由西山煤电（集团）有限责任公司、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原杰森木业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股东共同发起设立，于1999年4月26日注册成立的股份有限公司。各发起股东出资情况如下：
西山煤电（集团）有限责任公司投入其所属马兰矿、马兰选煤厂、西曲矿、西曲选煤厂、镇城底矿、镇城底选煤厂与煤炭生产、洗选、经营相关的资产净值744,114,976.03元，太原西山劳动服务公司投入货币资金5,000,000.00元，山西煤炭第二工程建设公司投入货币资金3,000,000.00元、太原杰森木业有限公司投入货币资金6,800,000.00元、太原佳美彩印包装有限公司投入货币资金500,000.00元。西山煤电（集团）有限责任公司所投资产净值744,114,976.03元业经北京市中正评估公司评估，并经山西省国有资产管理局晋国资评管函字（1999）第13号文和财政部财评字（1999）第129号文确认。根据山西省国有资产管理局晋国资企字（1999）第31号文批准，上述各发起人投入资本均按68.47％的比例折为股本，共计520,000,000.00股，每股面值1元，共计520,000,000.00元，余额239,414,976.03元计入资本公积。
经证监发行字[2000〗81号文批准，本公司于2000年6月22日至2000年7月14日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）28,800万，每股面值1元，溢价发行，每股发行价6.49元，其中向法人配售17,280万股，向一般投资者上网发行11,520万股。本公司股票于2000年7月26日在深圳交易所挂牌交易。
本公司注册资本：人民币808,000,000.00元。
本公司经营范围：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施工；矿用电力器材生产、经营。
（二）主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法：
1．会计制度：
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2．会计年度：
本公司采用公历年度，自每年1月1日起到12月31日止为一个会计年度。
3．记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
4．记账原则和计价基础：
本公司以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。
5．外币业务核算方法：
本公司的外币业务以业务发生当日市场汇率折合成记账本位币入账，期末将外币账户余额按当年12月31日市场汇率重新折合人民币进行调整，此数与原账面人民币差额计入当期财务费用。
6．现金等价物的确认标准：
本公司持有的期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7．坏账核算方法：
本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收账款，经法定程序审核批准，可列为坏账损失。
本公司将应收款项（含应收账款及其他应收款）根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备并计入当年损益，坏账准备计提比例列示如下：
账龄 计提比例
1年以内 1％
1－2年 5％
2－3年 10％
3年－5年 50％
5年以上 100％
8．存货核算方法：
（1）本公司存货实行永续盘存制。包括材料采购、原材料、库存商品、低值易耗品等。
1)原材料按计划成本核算，原材料实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算,月末按分类差价分摊法计算材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。
2)库存商品入库按实际成本计价，发出采用加权平均法。
3)低值易耗品的核算：发出或领用采用一次摊销法摊销。
（2）期末存货按成本与市价孰低法计价，按单个存货成本低于可变现净值的差额提取存货跌价损失准备。
9．短期投资核算方法：
短期投资按取得时的实际成本计价，按处置收入与短期投资账面价值的差额确认投资收益。
期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按短期投资成本与可变现净值的差额计提短期投资跌价准备。
10．长期投资核算方法：
（1）长期股权投资：长期股权投资按取得时的实际成本计价，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，并对拥有实际控制权的单位编制合并会计报表；股权投资差额按一定期限摊销，计入损益；对被投资单位无控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，采用成本法核算。
（2）长期债权投资：长期债权投资按取得时的实际成本计价，按权责发生制原则确认投资收益，长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内摊销，与确认债券利息收入同时进行，并作为计提的应收利息的调整。
（3）长期投资减值准备：按个别长期投资未来可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
11．固定资产的计价和折旧方法：
（1）固定资产划分标准为单位价值2,000元以上，使用年限在一年以上。
（2）折旧采用平均年限法分类计提，残值率为3％。
（3）根据财政部（89）财工字第302号文件规定，矿井建筑物按产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。其他固定资产按工业企业财务制度规定的折旧年限，在本公司改制设立前，按实际成本计提折旧；本公司改制设立后，纳入评估范围的固定资产按重置价值计提折旧，新增固定资产按实际成本计提折旧。固定资产分类折旧率如下：
类别 折旧年限 残值率％ 折旧率
房屋建筑物 10—45年 3 2.16－9.70％
专用设备 15年 3 6.47％
通用设备 8—28年 3 3.46％—12.13％
运输设备 12年 3 8.08％
矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5元计入折旧
12．在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，竣工验收并交付使用后转为固定资产。为建造固定资产而发生的借款利息支出，在合理工期内予以资本化。
13．无形资产计价和摊销方法：
无形资产按实际成本计价，按一定期限平均摊销。
14．开办费、长期待摊费用摊销方法：
开办费、长期待摊费用按实际成本计价。开办费按不超过五年的期限摊销，长期待摊费用按一定期限平均摊销。
15．收入确认原则：
商品销售：本公司将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；本公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该产品的成本能够可靠地计量时确认为营业收入的实现。
提供劳务：劳务已经提供，其经济利益能够流入本公司，并且与提供该劳务相关的成本能够可靠地计量时确认为营业收入的实现。
16．所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用应付税款法。
17．合并会计报表的编制方法：
合并会计报表范围为本公司对其他单位占该投资单位资本总额50％以上（含50％）或虽然占该单位资本总额不足50％，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围。合并会计报表编制方法依据财政部[1995〗11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求确定。
（三）税项：
1．流转税及附加：
（1）增值税：按17％（销售材料、转供水电）、13％（内销煤）、零税率（出口煤）的税率计缴。
（2）营业税：按服务收入的5％计缴。
（3）资源税：按煤炭销售量或移送量以0.80元/吨比例计缴。
（4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的7％计缴。
（5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3％计缴。
2．房产税、土地使用税、印花税、固定资产投资方向调节税按国家税法规定缴纳。
3．所得税：本公司成立前执行33％的所得税税率，根据山西省人民政府晋政函[1999〗101号文批准，本公司成立后享受先按33％计缴，后返还18％的优惠政策，实际税负为15％。根据财政部财税[2000〗99号文规定，本公司继续享受所得税先征33％再返18％的政策，该政策执行到2001年12月31日止。
（四）控股子公司及合营企业：
本公司无控股子公司及合营企业。
（五）会计报表主要项目注释：
1．货币资金
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
现金 46,242.91 60,505.75
银行存款 45,517,339.98 981,494,673.91
合计 45,563,582.89 981,555,179.66
货币资金本期增加较大，主要系公司于2000年6月22日至7月14日间向社会公开发行人民币普通股所募集的资金尚未全部使用所致。
2、短期投资
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
投资金额 跌价准备 投资金额 报表日市价 市价总额 跌价准备
995国债 20,097,200.00 99.85 19,970,000.00 127,200.00
998国债 149,902,800.00 99.94 149,203,424.20 699,375.80
20国债4 150,000,000.00 101.71 148,984,808.00 1,015,192.00
合计 320,000,000.00 318,158,232.20 1,841,767.80
2000年10—12月，本公司将部分募集资金的闲置资金分批用于国债投资系依据2000年7月6日本公司公布的《招股说明书》第六章募集资金的运用中所述：“由于资金到位与投资项目资金运用的时间差而产生的闲置资金，本公司将根据自身的实际情况，本着安全、有效的原则，进行如国债等国家政策允许的投资”和2000年度第一次临时股东大会决议“董事会运用公司资产对外投资，所需资金不得超过公司资产百分之十”。
市价资料来源：《证券之星》HTTP：//WWW．STOCKSTAR．COM提供的2000年12月29日收盘价。
3．应收票据
出票人 出票日 到期日 金额 备注
铜山县泰裕农机公司 2000.8.1 2001.2.1 700,000.00 银行承兑
深圳市赛格三星股份有限公司 2000.9.28 2001.3.28 980,000.00 银行承兑
济南钢铁集团总公司 2000.11.22 2001.5.22 1,000,000.00 银行承兑
鞍山钢铁集团公司供销公司 2000.12.21 2001.6.20 1,000,000.00 银行承兑
石家庄焦化厂 2000.9.22 2001.2.28 2,000,000.00 银行承兑
石家庄焦化厂 2000.10.30 2001.4.26 2,000,000.00 银行承兑
包头钢铁集团公司原料公司 2000.11.18 2001.6.7 2,000,000.00 银行承兑
江苏省燃料公司 2000.10.31 2001.4.28 3,000,000.00 银行承兑
山东大强实业集团总公司 2000.11.28 2001.5.28 4,000,000.00 银行承兑
济南大强燃料有限公司 2000.9.25 2001.3.23 5,000,000.00 银行承兑
鞍山钢铁集团公司供销公司 2000.12.21 2001.6.20 7,560,000.00 银行承兑
鞍钢供销公司原燃料处 2000.11.30 2001.5.29 10,000,000.00 银行承兑
鞍钢供销公司原燃料处 2000.11.30 2001.5.29 10,000,000.00 银行承兑
鞍钢供销公司原燃料处 2000.11.30 2001.5.30 10,000,000.00 银行承兑
南海市华创化工有限公司 2000.10.24 2001.1.23 254,600.00 银行承兑
深圳市石化塑料集团
株洲塑胶公司 2000.9.26 2001.1.26 250,000.00 银行承兑
南海市华创化工有限公司 2000.10.24 2001.1.23 300,000.00 银行承兑
深圳石化塑胶集团
株州塑胶有限公司 2000.10.27 2001.3.30 400,000.00 银行承兑
深圳石化塑胶集团
株州塑胶有限公司 2000.10.27 2001.5.29 450,000.00 银行承兑
深圳石化化工建材有限公司 2000.10.23 2001.4.29 50,000.00 银行承兑
深圳石化化工建材有限公司 2000.10.23 2001.5.29 50,000.00 银行承兑
深圳石化塑胶集团
株州塑胶有限公司 2000.10.27 2001.4.30 400,000.00 银行承兑
鞍山钢铁集团公司供销公司 2000.12.21 2001.6.20 600,000.00 银行承兑
山东海化股份有限公司 2000.10.11 2001.5.11 1,000,000.00 银行承兑
深圳石化化工建材有限公司 2000.10.23 2000.12.29 399,600.00 银行承兑
合计 63,394,200.00
4．应收账款
（1）帐龄分析：
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内
543,800,004.67 99.83％ 5,438,000.05 523,922,390.66 97.14％ 5,239,223.91
1－2年
952,884.77 0.17％ 47,644.24 15,404,415.89 2.86％ 770,220.79
合计
544,752,889.44 100.00％ 5,485,644.29 539,326,806.55 100.00％ 6,009,444.70
（2）本帐户无应收持公司5％以上股份的股东单位欠款。
（3）本账户欠款前五名单位明细如下：
单位名称 金额 欠款原因
包钢(集团)公司原料处 112,249,177.22 资金紧张
太原晋太实业（集团）有限公司 52,882,684.43 资金紧张
本溪钢铁原料处 37,992,313.42 资金紧张
鞍山钢铁集团公司原料处 32,864,634.58 资金紧张
大连东北交通物资有限公司 21,101,644.15 资金紧张
合计 257,090,453.80
5．其他应收款
（1）帐龄分析：
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内
15,741,088.57 90.78％ 157,410.89 22,274,228.95 84.81％ 222,742.29
1－2年
676,038.55 3.90％ 33,801.93 617,240.10 2.35％ 30,862.01
2－3年
245,384.79 1.42％ 24,538.48 1,453,288.41 5.53％ 145,328.84
3－5年
677,059.06 3.90％ 338,529.52 1,646,195.28 6.27％ 823,097.64
5年以上 273,721.79 1.04％ 273,721.79
合计
17,339,570.97 100.00％ 554,280.82 26,264,674.53 100.00％ 1,495,752.57
（2）本帐户中无应收持公司5％以上股份的股东单位欠款。
（3）本账户中欠款金额前五名单位明细如下：
债务人 金额
马兰选煤厂多经公司 5,280,693.59
镇城底矿建安公司 2,864,041.86
太原矿机集团公司 2,800,000.00
任保林 434,919.00
太原恒昌五金厂 402,849.95
合计 11,782,504.40
其他应收款本期增加较大，主要系公司上市后收购集团公司所属西铭矿、太原选煤厂、矸石电厂（以下简称一矿二厂）生产经营性资产所组入的其他应收款项。
6．预付账款
（1）帐龄分析：
账龄 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 4,474,938.28 99.76％ 31,145,896.93 98.61％
1－2年 10,985.62 0.24％ 435,690.37 1.38％
2－3年 2,402.80 0.01％
合计 4,485,923.90 100.00％ 31,583,990.10 100.00％
（2）本账户中大额欠款单位明细如下：
单位名称 金额
北京铁路局太原铁路分局 29,543,427.22
太原河西亚泰实业公司 340,130.46
古交乙炔气厂 146,693.44
合计 30,030,251.12
（3）本帐户余额中无预付持公司5％以上股份的股东单位款项。
（4）本账户本年变化较大，主要系本年年末发运量较大，未结算的运费增加所致。
7．应收补贴款
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
出口退税 18,737,303.91 7,875,306.66
应收所得税返还 29,300,872.92
合计 48,038,176.83 7,875,306.66
根据税法有关规定，公司出口煤炭所交增值税实行先征后返，出口退税余额7,875,306.66元系公司本期期末应收出口煤炭所支付的增值税销项税税金。
8．存货
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
材料采购 5,985,237.58 6,108,420.97
原材料 56,415,682.04 89,237,895.77
材料成本差异 25,150,333.70 3,107,385.93
产成品 128,412,894.93 419,711.64
委托加工材料 894,622.70
合计 87,551,253.32 227,761,220.30 419,711.64
公司期末对存货进行了清查，除产成品外，其他存货项目不存在可变现净值低于成本的风险，产成品可变现净值的确认依据是：以期末市场售价作为市价，以市价作为可变现净值。
9．固定资产及累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋建筑物 392,139,041.21 151,443,086.20 543,582,127.41
通用设备 313,823,510.77 138,542,203.23 3,030,151.26 449,335,562.74
专用设备 473,436,706.60 278,444,316.78 40,689,240.17 711,191,783.21
运输设备 42,543,243.53 16,525,798.96 1,536,845.00 57,532,197.49
矿井建筑物 519,070,482.98 82,821,829.03 601,892,312.01
合计 1,741,012,985.09 667,777,234.20 45,256,236.43 2,363,533,982.86
累计折旧
房屋建筑物 128,963,748.08 69,788,749.67 198,752,497.75
通用设备 142,821,124.07 68,270,888.12 211,092,012.19
专用设备 310,088,777.84 172,211,849.60 26,103,420.69 456,197,206.75
运输设备 25,688,848.39 9,363,711.65 1,477,858.97 33,574,701.07
矿井建筑物 189,666,093.20 38,101,137.89 227,767,231.09
合计 797,228,591.58 357,736,336.93 27,581,279.66 1,127,383,648.85
固定资产净值 943,784,393.51 1,236,150,334.01
本帐户本期增加较大，主要系上市后收购集团公司一矿二厂生产经营性资产所组入的固定资产。
本期在建工程转固金额为32,280,434.84元。
10． 在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 其他减少数
固定资产数
马兰矿南五采区大巷 12,932,698.22
维简及井巷工程 6,407,397.10 26,357,895.74 25,397,617.39 59,779.00
缓冲仓 2,783,212.00
压分机房改造 3,384,636.50 189,701.00 3,512,356.50
过滤机改造 31,566.00 361.00
浮选机改造 312,528.00
排矸系统改造 1,655,927.70 109,239.00
3＃卸坑改造 457,594.00
南翼风井供电线路 379,414.00
北三暗斜井 1,743,525.00
北三轨道上山 1,258,854.00 1,258,854.00
北－8＃回风轨轨道皮带下山 663,518.00 663,518.00
漏泄通讯系统改造 570,000.00 570,000.00
北三采区煤仓 583,675.00
201皮带改造 4,837,304.31
加压系统改造安装 850,000.00
东风井扇风机安装 250,000.00 250,000.00
广场锅炉脱硫除尘 453,252.95 453,252.95
1018大巷铺轨 3,141,046.03
下广场场区设施 3,228,969.56
架线电机车改造 642,684.78
2＃齿轨巷 499,775.08
沉灰池轨道加垮 523,464.00 340,239.00
冀家沟风机房改造 708,772.51
北三至北五 421,819.02
井下洒水消防管路 407,088.78
1018抗滑桩 1,548,626.15
1018车场封闭 447,321.28
古交电厂 264,115,789.60
其他零星工程 597,544.66 247,479.88 174,836.00
合计 17,753,344.96 324,989,335.89 32,280,434.84 400,018.00
续上表：
工程名称 期末数 资金来源
马兰矿南五采区大巷 12,932,698.22 募股资金
维简及井巷工程 7,307,896.45 其他
缓冲仓 2,783,212.00 其他
压分机房改造 61,981.00 其他
过滤机改造 31,927.00 其他
浮选机改造 312,528.00 其他
排矸系统改造 1,765,166.70 其他
3＃卸坑改造 457,594.00 其他
南翼风井供电线路 379,414.00 其他
北三暗斜井 1,743,525.00 其他
北三轨道上山 其他
北－8＃回风轨轨道皮带下山 其他
漏泄通讯系统改造 其他
北三采区煤仓 583,675.00 其他
201皮带改造 4,837,304.31 其他
加压系统改造安装 850,000.00 其他
东风井扇风机安装 － 其他
广场锅炉脱硫除尘 － 其他
1018大巷铺轨 3,141,046.03 其他
下广场场区设施 3,228,969.56 其他
架线电机车改造 642,684.78 其他
2＃齿轨巷 499,775.08 其他
沉灰池轨道加垮 183,225.00 其他
冀家沟风机房改造 708,772.51 其他
北三至北五 421,819.02 其他
井下洒水消防管路 407,088.78 其他
1018抗滑桩 1,548,626.15 其他
1018车场封闭 447,321.28 其他
古交电厂 264,115,789.60 募股资金
其他零星工程 670,188.54 其他
合计 310,062,228.01
注：在建工程期末数中无利息资本化金额。
本期在建工程增加较大的原因：
（1） 本公司于2000年9月10日与集团公司所属子公司山西恩华能源有限责任公司签订《古交电厂项目委托代建协议》，委托山西恩华能源有限责任公司筹建古交电厂,根据山西恩华能源有限责任公司提供的数据，截至2000年12月31日，电厂实际支出9,115,900.00元。在建工程期末比期初增加较大的主要原因是预付给山西恩华能源有限责任公司的电厂工程款。
（2） 本公司上市后收购集团公司一矿二厂生产经营性资产所组入的在建工程。
11．无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销
西铭矿采矿权 24,606,060.00 24,606,060.00 341,750.00
土地使用权 43,725,500.00 43,725,500.00 364,397.15
排矸山场 2,185,586.73 2,185,586.73
地使用权
合计 70,517,146.73 70,517,146.73 706,147.15
续上表：
类别 期末数 剩余摊销年限
西铭矿采矿权 24,264,310.00 29.42年
土地使用权 43,361,102.85 49.42年
排矸山场 2,185,586.73 10年
地使用权
合计 69,810,999.58
本帐户本期增加较大系本公司上市后收购集团公司一矿二厂相关的土地使用权及西铭矿采矿权。本公司已办理该采矿权主体的变更登记手续，土地使用权的主体变更手续正在办理之中。
12．短期借款
借款类别 1999年12月31日 2000年12月31日
信用借款 77,230,000.00 92,200,000.00
担保借款 25,000,000.00
合计 77,230,000.00 117,200,000.00
注：短期借款中无逾期贷款。
13．应付票据
（1）本账户期末余额为1,533,633.91元。
（2）本账户余额中无应付持公司5％以上股份的股东款项。
14．应付账款
（1）本账户期末余额为55,698,381.24元。
（2）本账户余额中应付持本公司5％以上股份的股东款项详见附注七。
（3）本账户余额变化较大，主要系与供应商及时结算所致。
15．预收账款
（1）本账户期末余额82,517,912.93元。
（2）本账户余额中无应付持本公司5％以上股份的股东款项。
16．应付股利
单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
西山煤电（集团）有限责任公司 115,033,300.62 115,033,300.62
太原西山劳动服务公司 774,793.13 774,793.13
山西煤炭第二工程建设有限公司 457,832.30 457,832.30
太原杰森木业有限公司 1,056,536.08 1,056,536.08
太原佳美彩印包装有限公司 70,435.74 70,435.74
合计 117,392,897.87 117,392,897.87
17．应交税金
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
增值税 4,760,298.97
所得税 53,718,267.01 42,352,112.71
城建税 552,207.35 233,840.46
资源税 3,237,140.93 5,629,267.93
营业税 34,639.77 4,176.50
房产税 371,835.55 1,077,505.95
土地使用税 (212,451.07)
合计 62,674,389.58 49,084,452.48
18．其他应交款
项目 1999年12月31日 2000年12月31日
教育费附加 2,010,945.99 2,314,367.25
矿产资源补偿费
合计 2,010,945.99 2,314,367.25
19．其他应付款
（1） 本账户期末余额125,647,480.32元。
（2） 本账户余额中无应付持本公司5％以上股份的股东款项。
（3） 本帐户余额较上年增加较大主要系
20．一年内到期的长期借款
借款类别 1999年12月31日 2000年12月31日
信用借款 151,320,000.00
抵押借款
担保借款
合计 151,320,000.00
21．长期借款
贷款单位 金额 起止日期 年利率 借款条件
工行西山支行 20,000,000.00 2000.09.14－2002.08.10 5.94％ 信用
工行西山支行 20,000,000.00 2000.09.13－2002.08.15 5.94％ 信用
工行西山支行 24,000,000.00 1999.09.29－2003.03.25 6.33％ 担保
工行西山支行 21,800,000.00 1999.12.14－2002.12.10 6.12％ 信用
工行西山支行 25,000,000.00 1999.12.14－2002.12.10 7.11％ 信用
工行西山支行 10,000,000.00 2000.08.4－2002.08.05 6.12％ 信用
工行西山支行 10,000,000.00 1999.11.30－2002.01.15 5.85％ 信用
中国信达资产 229,100,000.00 1996.02.02－2010.10.30 4.68％ 信用
管理公司太原办事处
合计 359,900,000.00
22．股本
项目
期初数 本期增减变动 期末数
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、尚未流通股份
520,000,000.00 520,000,000.00
1、发起人股份
520,000,000.00 520,000,000.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份
520,000,000.00 520,000,000.00
境外法人持有股份
战略投资者持有股份 172,800,000.00 172,800,000.00
一般法人持有股份
其它
2、募集法人股
3、内部职工股股份
4、优先股或其它
尚未流通股份合计
520,000,000.00 172,800,000.00 692,800,000.00
二、已上市流通股份
1、境内上市 115,200,000.00 115,200,000.00
人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已上市流通股份合计 115,200,000.00 115,200,000.00
三、股份总数
520,000,000.00 288,000,000.00 808,000,000.00
经证监发行字[2000〗81号文批准，本公司于2000年6月22日至2000年7月14日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）28,800万，其中向法人配售17,280万股，向一般投资者上网发行11,520万股。7月26日该种股票上市流通。
上述股本业经山西晋元会计师事务所（2000）晋元师股验字第9号和（2000）晋元师股验字第10号验资报告验证。
23．资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 239,414,976.03 1,533,737,600.00 1,773,152,576.03
接收捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位评估增值准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币折算差额
其他资本公积转入
合计 239,414,976.03 1,533,737,600.00 1,773,152,576.03
经证监发行字[2000〗81号文批准，本公司于2000年6月22日至2000年7月14日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）28,800万，每股面值1元，溢价发行，每股发行价6.49元。发行溢价1,533,737,600.00元计入资本公积。
24．盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,810,929.16 19,367,754.95 33,178,684.11
法定公益金 6,905,464.58 9,683,877.47 16,589,342.05
任意盈余公积
合计 20,716,393.74 29,051,632.42 49,768,026.16
25．未分配利润
期初数 0.00
本期增加（本期净利润转入） 193,677,549.46
减：提取盈余公积 19,367,754.95
其中：公益金 9,683,877.47
转作股本的普通股股利
期末数 164,625,917.04
根据利润分配预案，本年度按税后利润10％提取法定盈余公积，5％提取法定公益金，不分配，不转增。
26．其他业务利润
项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
外购煤炭 21,263,731.68 13,937,311.24 7,326,420.44
材料销售 6,420,227.22 6,008,426.92 411,800.30
转供电 1,271,791.44 990,341.63 281,449.81
洗矸销售 1,473,810.68 0.00 1,473,810.68
固定资产出租 1,793,877.76 89,693.89 1,704,183.87
专维费 13,983,112.44 9,273,941.86 4,709,170.58
装调车费 243,630.00 3,167.20 240,462.80
自备车管理费 333,044.51 35,024.00 298,020.51
合计 46,783,225.73 30,337,906.74 16,445,318.99
本期其他业务利润增加的主要原因：
（1） 外购煤销量增加,收入增加。
（2） 煤炭运销量增加,专维费收入增加。
27．财务费用
项目 2000年1－12月 1999年1－12月
利息支出 35,296,497.58 31,988,474.12
减：利息收入 5,859,793.61 2,365,118.08
手续支出 35,126.85 29,628.73
合计 29,471,830.82 29,652,984.77
28．投资收益
项目 2000年1－12月 1999年1－12月
债权投资跌价准备 －1,841,767.80
29．营业外收入
项目 2000年1－12月 1999年1－12月
申购资金利息收入 5,898,748.42
罚没收入 46,785.90 66,395.70
其他 3,680.22
合计 5,947,522.32 70,075.92
30．营业外支出
项目 2000年1－12月 1999年1－12月
捐赠支出 24,000.00 14,000.00
固定资产清理净损失 58,986.03 189,247.00
赔罚款 384,170.93 232,241.62
其他 133,450.00 89,126.61
合计 600,606.96 524,615.23
31．所得税
根据山西省人民政府晋政函[1999〗101号文批准，本公司成立后享受先按33％计缴，后返还18％的优惠政策，实际税负为15％。根据财政部财税[2000〗99号文规定，本公司继续享受所得税先征33％再返18％的政策，该政策执行到2001年12月31日止。公司本年度计提所得税79,940,163.55元，山西省财政厅通过集团公司返还本公司所得税22,878,789.19元，返还数冲减了当年所得税计提数，计入了本年利润。
32．支付的其他与经营活动有关的现金
2000年度支付的其他与经营活动有关的现金为183,803,570.74元,主要支出列示如下：
项目 金额
销售费用 155,749,573.51
办公费 5,925,629.30
差旅费 3,661,649.13
运输费 2,455,118.59
保险费 1,555,307.97
合计 169,347,278.50
（六） .关联方关系及其交易：
1、关联方及关联关系：
（1）存在控制关系的关联方：
企业名称 注册地 主营业务 与本企 经济性质 法定
业关系 代表人
西山煤电（集团）太原市西矿街319号 煤炭开采、加工、销售 母公司 国有 梁兴保
有限责任公司 （精煤、焦煤及附产品）、
发电供电等。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化：
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
西山煤电（集团）1,174,390.000.00 912,040,000.00 2,086,430,000.00
有限责任公司
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化：
企业名称 期初数 本期增加 期末数
金额 比例 金额 比例
西山煤电（集团） 509,530,000.00 97.99％ 509,530,000.00 63.06％
有限责任公司
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
太原西山劳动服务公司 发起股东
山西煤炭第二工程建设有限公司 发起股东
太原杰森木业有限公司 发起股东
太原佳美彩印包装有限公司 发起股东
山西恩华能源有限责任公司 受同一母公司控制
2、关联方交易事项：
（1）关联方交易定价方法：公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，依据双方签定的《综合服务协议》、《土地使用权租赁协议》、《资产收购协议》、《港口煤代管协议》、《古交电厂代建协议》以及其他相关协议进行公平交易和结算。
1)主要交易事项：
a.本公司向集团公司租赁土地及综高采设备。
b.集团公司向本公司提供铁路专用线服务、电费代缴服务、生产辅助材料供应、入洗原料煤以及港口煤代发服务。
2)结算方式：土地租赁费总计1,173万元，分五年交清，1—4年每年年末支付集团公司240万元，第五年年末支付集团公司213万元；材料费、电费、租赁费、港口煤费用根据实际发生额按月结算，专维费每年年末根据全年发运量和距离一次结清。
3)付款条件：集团公司按质按量提供公司所需物资、服务后付款。
（3）关联交易情况：
a.采购货物：
（单位：人民币万元）
供货单位 货物名称 2000年1—12月 1999年1—12月
西山煤电（集团） 材料 14,978 10,017
有限责任公司
占当期购货额（％） 材料 90 90
西山煤电（集团） 入洗原料煤 10,293
有限责任公司
占当期入洗煤（％） 入洗原料煤 10.99
b.其他主要交易事项：
1)根据《综合服务协议》，集团公司按国家定价向股份公司提供转供电服务，2000年1—12月结算价格为5,253万元，1999年1—12月结算价格为4,150万元。
2)根据《综合服务协议》，股份公司承租集团公司综采设备，结算价格为成本加合理利润，2000年1—12月结算价格为5,041万元，1999年1—12月结算价格为5,082万元。
3)根据《土地使用权租赁协议》，股份公司租赁使用集团公司土地使用权，2000年1—12月支付土地租赁费240万元。
4)根据《综合服务协议》，集团公司向股份公司提供铁路专用线服务，股份公司2000年1—12月支付专维费909万元。
5)根据本公司招股说明书披露的募集资金的用途，本公司与山西恩华能源股份有限公司签订《古交电厂项目代建协议》，股份公司本年向山西恩华能源股份有限公司预付电厂建设款264,115,789.60元。
6)根据本公司招股说明书披露的募集资金的用途和《资产收购协议》，以经北京中正评估公司中正评报字（1999）第0017号评估报告及中国地产评估咨询中心[99〗中地资[总〗字第147号土地估价报告评估并经财政部财评字（1999）656号文确认的评估报告结果为依据，本公司于2000年7月31日收购了西山煤电（集团）有限责任公司西铭矿、太原选煤厂、矸石电厂，结算价款40,210.89万元，其中含土地使用权4,372.55万元,采矿权2,460.60万元。
7)为节省开支，本公司与集团公司签订《港口煤代发协议》，根据该协议股份公司港口煤由集团公司代为发运和管理。
（4）关联方往来余额：
（单位：人民币万元）
科目 2000年12月31日 1999年12月31日
金额 占该科目余额％ 金额 占该科目余额％
应付账款
西山煤电集团有限责任公司 1,350 24.24 1,324 14.74
（七）或有事项及承诺事项：
本公司无重大或有事项及承诺事项。
（八）承诺事项
截至报告期末，本公司无重大承诺事项。
（九）资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司无重大资产负债表日后事项。
（十）其他重要事项
截至报告期末，本公司无其他重要事项。
九、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期：1999年4月26日
注册地点：山西省太原市西矿街319号
公司最新登记注册日期：2000年7月14日
注册地点：山西省太原市西矿街319号
2、企业法人营业执照注册号：1400001007428－1
3、税务登记号码：140104713676510
4、公司未流通股票的托管机构的名称：深圳证券登记结算有限公司
5、公司报告期内主承销商名称：广发证券有限责任公司
6、公司聘请的会计师事务所名称：山西天元会计师事务所有限公司。
办公地址：中国山西太原市水西门街67号国税大楼21层
十、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本;
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
3、载有会计事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件的正本及公告原稿;
5、山西西山煤电股份有限公司章程
上述备查文件备置于公司董秘处供投资者及有关部门查阅。
山西西山煤电股份有限公司董事会
二零零一年三月七日
资产负债表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2000年12月31日 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 45563582.89 981555179.66
短期投资 320000000
减：短期投资跌价准备 1841767.8
短期投资净额 318158232.2
应收票据 51470000 63394200
应收股利
应收利息
应收帐款 544752889.44 539326806.55
其它应收款 17339570.97 26264674.53
减：坏帐准备 6039925.11 7505197.27
应收帐款净额 556052535.3 558086283.81
预付帐款 4485923.9 31583990.1
应收补贴款 48038176.83 7875306.66
存货 87551253.32 227761220.3
减：存货跌价准备 419711.64
存货净额 87551253.32 227341508.66
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 793161472.24 2187994701.09
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 1741012985.09 2363533982.86
减：累计折旧 797228591.58 1127383648.85
固定资产净值 943784393.51 1236150334.01
工程物资
在建工程 17753344.96 310062228.01
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 961537738.47 1546212562.02
无形及其它资产：
无形资产 69810999.58
开办费
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 69810999.58
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1754699210.71 3804018262.69
流动负债：
短期借款 77230000 117200000
应付票据 1533633.91
应付帐款 89835654.43 55698381.24
预收帐款 68137414.17 82517912.93
代销商品款
应付工资 16992218.74 30524722.1
应付福利费 33246217.8 32630472.13
应付股利 117392897.87
应付税金 62674389.58 49084452.48
其它应交款 2010945.99 2314367.25
其它应付款 55858102.36 125647480.32
应付短期债券
预提费用
一年内到期的长期负债 151320000
其它流动负债 100321.1
职工奖励及福利基金
流动负债合计 523377840.94 648571743.46
长期负债：
长期借款 451190000 359900000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计 451190000 359900000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 974567840.94 1008471743.46
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 520000000 808000000
资本公积金 239414976.03 1773152576.03
盈余公积 20716393.74 49768026.16
其中：公益金 6905464.58 16589342.05
未确认的外资损失
未分配利润 164625917.04
外币报表折算差额
股东权益合计 780131369.77 2795546519.23
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1754699210.71 3804018262.69
利润及利润分配表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2000年1-12月 单位：人民币元
项目 上年同期数 本期发生数
一、主营业务收入 1001389034.89 1256587725.3
减：折扣与折让
主营业务收入净额 1001389034.89 1256587725.3
减：主营业务成本 514244317.2 714788951.53
主营业务税金及附加 8499824.66 7733352.98
二、主营业务利润 478644893.03 534065420.79
加：其他业务利润 10289582.4 16475018.99
减：存货跌价损失 419711.64
营业费用 148065461.18 157215069.44
管理费用 89190671.9 111841667.62
财务费用 29652984.77 29471830.82
三、营业利润 222025357.58 251592160.26
加：投资收益 -1841767.8
期货损益
补贴收入
营业外收入 70075.92 5945534.32
以前年度损益调整
减：营业外支出 524615.23 600606.96
分给外单位利润
四、利润总额 221570818.27 255095319.82
减：所得税 43901957.84 61417770.36
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 177668860.43 193677549.46
加：年初未分配利润
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配 39559568.82
六、可供分配的利润 138109291.61 193677549.46
减：提取法定盈余公积金 13810929.16 19367754.95
提取法定公益金 6905464.58 9683877.47
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 117392897.87 164625917.04
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 117392897.87
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 164625917.04
现金流量表
2000年1-12月
编制单位：山西西山煤电股份有限公司 单位：人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 1512028861.64
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 95752108.04
收到的其它与经营活动有关的
现金 46785.9
经营活动产生的现金流入小计 1607827755.58
购买商品、接受劳务支付的现
金 718635157.08
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 178911232.49
支付的增值税款 97618443.22
支付的所得税款 95662713.85
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 17193273.09
支付的其它与经营活动有关的
现金 183803570.74
经营活动产生的现金流出小计 1291824390.47
经营活动产生的现金流量净额 316003365.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 3030151.26
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 3030151.26
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 346979677.16
权益性投资所支付的现金 396833862.17
债权性投资所支付的现金 320000000
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 1063813539.33
投资活动产生的现金流量净额 -1060783388.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 1821737600
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 132230000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 11758542.03
筹资活动产生的现金流入小计 1965726142.03
偿还债务所支付的现金 132230000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 117392897.87
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 35296497.58
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 35126.85
筹资活动产生的现金流出小计 284954522.3
筹资活动产生的现金流量净额 1680771619.73
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 935991596.77
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 193677549.46
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 1465272.16
固定资产折旧 89232821.79
无形资产及其他资产摊销 706147.15
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 58986.03
固定资产报废损失
财务费用 23573082.4
投资损失（减收益） 1841767.8
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -54575885.25
经营性应收项目的减少（减增
加） 52969111.74
经营性应付项目的增加（减减
少） 6634800.19
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 316003365.11
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 981555179.66
减：货币资金的期初余额 45563582.89
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 935991596.77
