山西焦煤能源集团股份有限公司

               发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金

                         暨关联交易报告书（草案）

                           与预案差异情况对比表


       山西焦煤能源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 8 月 19 日
召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于本次发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金暨关联交易的方案的议案》、《关于<山西焦煤能源集团股份
有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘
要的议案》及相关议案。
       2022 年 1 月 14 日，公司召开第八届董事会第八会议，审议通过了《山西焦
煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（草案）》（以下简称“报告书（草案）”）。相比于预案内容，现就报
告书（草案）内容的主要差异情况说明如下：
    报告书（草案）章节                        与预案差异说明
公司声明                   更新上市公司声明
交易对方声明               更新交易对方声明
中介机构声明               新增章节
释义                       更新并新增释义
                           1、更新了本次交易方案概述、本次交易不构成重大资产重组、
                           发行股份及支付现金购买资产情况、募集配套资金情况、本
                           次重组对上市公司的影响、本次交易的决策程序及审批程序、
                           本次重组相关方作出的重要承诺
重大事项提示               2、新增了本次交易标的涉及的分立事项说明、本次交易标的
                           资产的评估及作价情况、本次交易的业绩承诺及补偿情况、
                           独立财务顾问的保荐机构资格
                           3、在本次重组对中小投资者权益保护的安排中新增了本次重
                           组摊薄即期回报情况及其相关填补措施
                           1、更新了与本次交易相关的风险
                           2、更新了与交易标的相关的风险，其中新增了整合风险、业
重大风险提示               绩承诺无法实现的风险、部分租赁房产未备案的风险、华晋
                           焦煤存续分立事宜尚未完成的风险，删除了监管政策变化风
                           险
   报告书（草案）章节                         与预案差异说明
                          1、更新了本次交易背景和交易目的、本次交易方案概述、本
                          次交易具体方案、本次交易不构成重大资产重组、本次交易
                          的决策程序及审批程序
第一节 本次交易概述
                          2、新增了交易标的评估作价情况、本次交易的业绩承诺及补
                          偿情况、本次重组对上市公司的影响
                          3、删除了本次交易的支付方式

                          更新了上市公司主营业务概况、上市公司最近三年一期主要
第二节 上市公司基本情况
                          财务数据及财务指标

                          1、补充披露了交易对方焦煤集团的历史沿革及股本变动情
                          况、主营业务发展情况、主要财务数据、主要下属企业情况、
第三节 交易对方及募集配   交易对方向上市公司推荐董事或者高级管理人员的情况、交
套资金认购方基本情况      易对方及其主要管理人员最近五年受到行政和刑事处罚、涉
                          及诉讼或者仲裁情况及最近五年诚信情况
                          2、更新了募集配套资金认购方情况
                          1、更新了华晋焦煤基本信息、华晋焦煤涉及的分立事项说明
                          2、补充披露了华晋焦煤的历史沿革、主要资产状况、对外担
                          保情况及主要负债情况、重大会计政策和相关会计处理、最
                          近三年与股权转让、增资或改制相关的评估或估值情况、主
                          要资质情况、交易标的涉及的立项、环保、行业准入、用地、
                          规划、建设许可等有关报批事项情况、交易标的债权债务转
                          移情况、交易标的涉及的诉讼、仲裁情况、交易标的涉及的
                          行政处罚及合法合规情况、其他事项
                          3、更新并补充披露了华晋焦煤下属公司及分支机构情况，其
                          中更新控股子公司情况，补充披露了参股公司及分支机构情
                          况、下属重要子公司吉宁煤业的基本情况、历史沿革、主营
                          业务情况和主要财务数据；
                          4、更新并补充披露了华晋焦煤主要财务数据及财务指标，其
                          中更新了简要资产负债表、简要利润表和简要现金流量表，
第四节 交易标的情况
                          补充披露了非经常性损益、主要财务指标
                          5、补充披露了明珠煤业的历史沿革、主要资产状况、对外担
                          保情况及主要负债情况、重大会计政策和相关会计处理、最
                          近三年与股权转让、增资或改制相关的评估或估值情况、主
                          要资质情况、交易标的涉及的立项、环保、行业准入、用地、
                          规划、建设许可等有关报批事项情况、交易标的债权债务转
                          移情况、交易标的涉及的诉讼、仲裁情况、交易标的涉及的
                          行政处罚及合法合规情况
                          6、更新并补充披露了明珠煤业主要财务数据及财务指标，其
                          中更新了简要资产负债表、简要利润表和简要现金流量表，
                          补充披露了非经常性损益、主要财务指标
                          7、更新并补充披露了主营业务发展情况，包括标的公司的主
                          营业务、主要产品的工艺流程图、主要经营模式、主要产品
                          的生产销售情况、主要产品销售及价格变动情况、主要原材
   报告书（草案）章节                            与预案差异说明
                             料及能源供应情况、安全生产情况、环境保护情况、产品和
                             服务的质量控制情况、主要产品生产技术阶段、报告期内核
                             心技术人员特点分析及变动情况、境外生产经营情况
第五节 标的资产评估及定
                             补充披露了标的资产评估及定价情况
价情况
                             1、更新了本次交易中发行股份概况、发行股份具体情况
第六节 本次交易发行股份
                             2、补充披露了募集配套资金用途、募集配套资金必要性及合
情况
                             规性分析
第七节 本次交易主要合同      新增章节
第八节 本次交易的合规性
                             新增章节
分析
第九节 管理层讨论与分析      新增章节
第十节 财务会计信息          新增章节
第十一节 同业竞争与关联
                             新增章节
交易
                             1、更新了与本次交易相关的风险，其中删除了本次交易方案
                             调整的风险
                             2、更新了与交易标的相关的风险，其中新增了整合风险、业
第十二节 风险因素
                             绩承诺无法实现的风险、部分租赁房产未备案的风险、华晋
                             焦煤存续分立事宜尚未完成的风险，删除了监管政策变化风
                             险
                             1、更新了本次交易是否导致上市公司每股收益被摊薄
                             2、新增关于本次交易相关人员买卖上市公司股票的自查情况
第十三节 其他重要事项
                             3、在本次重组对中小投资者权益保护的安排中更新了本次重
                             组摊薄即期回报情况及其相关填补措施
第十四节 独立董事及相关      1、更新了独立董事意见
中介机构意见                 2、新增了独立财务顾问意见和法律顾问意见
第十五节 本次交易相关的
                             新增章节
中介机构
第十六节 上市公司及全体
                             1、更新了上市公司及全体董事、监事和高级管理人员的声明
董事、监事、高级管理人员、
                             2、新增了各中介机构的声明
相关中介机构声明
第十七节 备查文件            新增章节
（此页无正文，为《山西焦煤能源集团股份有限公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对比表》之盖章页）




                                          山西焦煤能源集团股份有限公司


                                                       2022 年 1 月 14 日