华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
华工科技产业股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
扫一扫加入华工科技官方微信
0
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
目录
第一节 重要提示和释义 ............................................ 2
第二节 公司简介 .................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 4
第四节 董事会报告 ................................................ 6
第五节 重要事项 ................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 20
第七节 优先股相关情况 ........................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 23
第九节 财务报告 ................................................. 24
第十节 备查文件目录 ............................................ 128
1
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第一节 重要提示和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
审议本次半年报的公司第六届董事会 18 次会议，应到董事 9 人，实到 8 人，独立董事刘国武因公出
差未能到会，委托独立董事蔡学恩代行表决权。
公司报告期内计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司董事长马新强，总裁闵大勇，副总裁、财务总监、董事会秘书刘含树及财务部经理王霞声明：保
证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注
意投资风险。
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、华工科技 指 华工科技产业股份有限公司
大股东、产业集团 指 武汉华中科技大产业集团有限公司
其他单位 指 除在本公司及其控股公司，本公司大股东单位以外的其他单位
元 指 人民币元
报告期、本报告期 指 2016 年上半年度
上年同期 指 2015 年上半年度
上年度期末 指 2015 年 12 月 31 日
2
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华工科技 股票代码 000988
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华工科技产业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华工科技
公司的外文名称（如有） HUAGONG TECH COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）HGTECH
公司的法定代表人 马新强
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘含树 安欣
联系地址 华工科技产业股份有限公司董事会办公室
电话 027-87180126
传真 027-87180167
电子信箱 lhs@hgtech.com.cn anxin@hgtech.com.cn
三、其他情况
1、公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报
告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
3、公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无
变化，具体可参见 2015 年年报。
4、其他有关资料在报告期无变更情况。
3
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司未因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11 30.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 117,280,185.81 88,939,093.03 31.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
92,760,641.75 73,679,143.53 25.90%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 44,527,092.18 -70,223,848.80 163.41%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.10 30.00%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.10 30.00%
加权平均净资产收益率 3.89% 3.11% 0.78%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 5,459,302,681.24 5,005,264,188.47 9.07%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,044,538,197.58 2,947,931,711.21 3.28%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 891,116,632
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1316
公司报告期末至半年度报告披露日股本未因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益
金额。
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明（不适用）
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -798,278.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 34,836,122.53
4
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
151,383.17
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 569,619.70
减：所得税影响额 6,178,576.68
少数股东权益影响额（税后） 4,060,726.54
合计 24,519,544.06 --
注：公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
5
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、概述
2016年是“十三五”规划的开局之年，上半年，国家供给侧结构性改革推动、稳增长“组合拳”初见
成效，经济企稳回升迹象明显。但“总量持续回稳”和“微观困难加深”相互交织，制造业PMI虽逐渐回
到荣枯线以上，但活力仍然脆弱，经济下行压力短期内不会根本性缓解。身处新常态特征更加明显的经济
环境，华工科技继续秉承“制造向高端、服务型制造”的经营方针，主动适应新业态、顺应新的发展趋势，
践行“开放（Open）、专业（Professional）、高效（Efficient）”的“OPE”文化，把创新作为企业发展
的内在驱动力，创新管理模式，实施组织结构变革，倡导精准激励，构建增量战略绩效。以强有力的市场
开拓引领规模增长。截止报告期末，公司实现营业收入16.44亿元，同比增长30.43%；归属母公司净利润1.17
亿元，同比增长31.87%。
二、主营业务分析
报告期内，公司以全员参与的“OPE”文化建设、组织架构调整和运营模式优化为手段，进一步发挥
出人才创新驱动的引擎作用。贯彻“技术推动、市场牵引”的经营思路，立体式完善技术创新体系建设的
同时，竭尽全力进行市场开拓，成功实现主营业务收入同比大幅度增长，进一步夯实快速、可持续的发展
基础。2016年上半年各板块经营成效如下：
激光先进装备制造板块的激光公司，加大智能制造转型力度，设立自动化公司，快速实现订单突破。
创新管理机制，打造、启动独具特色的“创客+产品线模式”，划小核算单元、推行精准激励。上半年，激
光公司收入同比增长71.08%，毛利率同比上升3.46%。其中，精密事业部紧密围绕客户需求，全力打造高
性能产品，着力加强国际市场开拓力度，中小功率系列产品销售额大幅提升。高功率智能装备业务深挖行
业大客户，通过典型案例推广，进一步扩大了汽车白车身激光焊接及自动化装备在汽车制造领域的品牌影
响力，巩固并提升了市场占有率。
敏感元器件产业板块的高理公司，面对经济下行、空调市场整体大幅下滑的不利环境，坚持“做好产
品，提升效率，全球经营”，在巩固既有客户的同时，积极开拓“新客户、新领域、新市场”：NTC获得格力
室外温度传感器和美的商用空调两大新项目，在冰洗、小家电领域份额进一步提升，在热水器、咖啡壶领
域实现新的突破； PTC大举挺进空调加热领域，在奥克斯、TCL、格兰仕、创维、松下、海尔实现推广应
用，新能源汽车加热产品市场份额进一步提升，发热器件占PTC总体销售比重超过50%；汽车电子在巩固
三电集团、日本JCS独家供应的同时，多点突破、全面拓展，新开发长城、法雷奥等客户，PM2.5传感器在
6
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
上汽实现示范应用。
光通信器件产业板块的正源公司，寻求进行管理变革，产品逐步转型，10G产品规模增长明显，新产
品开发导入客户加快，并取得较好的市场份额，高速产品销售规模进一步扩大，累计增长近160%；自制
BOSA成功开发，并实现批量销售。正源光学业务转型踏出第一步，测绘和光通讯类产品逐步形成公司业
务新增长点。
激光全息防伪板块的图像公司，在烟草行业需求日益紧缩的情况下，紧盯客户新品开发，半年累计新
品打样超200余种，竭力满足客户需求，一举夺下各大中烟新品数量的90%以上。同时，抓住云南市场开放
机会，击退行业巨头德国库尔兹公司。巩固“中心+大区”制市场运营模式，创新任务分配机制和考核机
制，成功中标公安部因私护照、银联卡标识等高端防伪项目，战略转型的二维码在传统的消费品标签之外，
又打开乳品行业大门。定位转移纸客户拓展有序推进，上半年累计收入、利润同比保持稳步增长。
现代服务业板块的赛百公司，围绕“以信息追溯为核心业务的数据服务商”的定位，积极进行新业态
和新兴商业模式的研究开拓。智慧工业完成东风乘用车发动机、武汉东方骏驰、南阳飞龙、芜湖飞龙等追
溯项目的成功交付，已实现汽配行业从铸造，机加，装配整个环节的生产过程追溯；食品行业着力拓展防
伪追溯营销信息管理平台以开展酒类、乳品、饮料等行业深度应用；进一步发挥渠道优势，整合“同质配
件”产业链上下游资源，构筑公共服务云平台，着力拓展同质配件汽车后市场。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是公司本期光电器件和激光加工业务板块收入增
营业收入 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11 30.43%
长，从而推动营业收入增长。
营业成本 1,242,209,503.63 956,534,629.20 29.87% 主要是随着本期销售的增长，营业成本相应增加。
主要是随着本期销售增长，运输保险费、广告宣传费、
销售费用 95,110,177.21 72,733,696.07 30.76%
设备调试费增加所致。
管理费用 150,768,358.50 143,750,019.10 4.88% 主要是本期无形资产摊销增加所致。
主要是本期汇兑损失同比增加，且利息收入少于上年
财务费用 17,401,112.94 12,760,577.44 36.37%
同期所致。
主要是随着本期利润总额的增加，计提的所得税费用
所得税费用 22,586,374.70 17,851,197.74 26.53%
相应增加所致。
研发投入 68,163,856.45 69,118,884.32 -1.38%
经营活动产生的 主要是本期加大了收款力度、主要客户及时回款，且
44,527,092.18 -70,223,848.80 163.41%
现金流量净额 收到较大额的政府补助使经营性净现金流增加。
投资活动产生的
-91,452,338.67 -65,902,621.15 -38.77% 主要是本期投资支付的金额较大所致。
现金流量净额
7
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
筹资活动产生的
36,760,430.73 2,435,865.19 1,409.13% 主要是公司本期借款现金净流入高于上年同期所致。
现金流量净额
现金及现金等价 主要是本期经营活动和筹资活动产生的现金净流入同
-7,930,046.16 -132,935,764.85 94.03%
物净增加额 比增加所致。
应收账款 1,462,523,681.44 1,117,905,311.88 30.83% 主要是大客户本期销售规模增长所致。
主要是随着产销规模的扩大，期末暂未结算的预付采
预付款项 188,404,524.86 114,138,317.20 65.07%
购款增加所致。
一年内到的非流 主要是分期收款业务的一年内到期的长期应收款收回
2,413,284.05 3,455,803.82 -30.17%
动资产 所致。
可供出售金融资
32,349,251.28 18,150,997.28 78.22% 主要是本期新增股权投资所致。
产
主要是本期分期收款业务将于一年内到期的款项重分
长期应收款 175,076.67 944,999.68 -81.47%
类所致。
在建工程 82,714,740.65 149,753,385.71 -44.77% 主要是项目建设完工转入固定资产所致。
开发支出 19,874,316.88 9,773,334.74 103.35% 主要是本期资本化的研发投入增加所致。
长期待摊费用 10,253,921.86 6,832,753.40 50.07% 主要是本期新增房屋装修支出所致。
主要是本期预付的工程及设备款、股权投资款增加所
其他非流动资产 66,555,565.71 51,129,340.00 30.17%
致。
主要是用于支付货款的尚未到期解付的票据增加所
应付票据 676,722,678.40 426,408,831.98 58.70%
致。
预收款项 60,520,348.53 33,983,258.74 78.09% 主要是本期的预收款尚未结算所致。
应付利息 13,900,500.90 3,733,584.21 272.31% 主要是本期计提银行借款和短期融资券利息所致。
长期借款 187,624,000.00 129,872,000.00 44.47% 主要是本期新增长期借款所致。
主要是本期末计提坏账准备的应收款项金额大于上年
资产减值损失 14,088,893.84 5,598,843.48 151.64%
同期所致。
投资收益 708,551.69 26,732,410.86 -97.35% 主要是被投资单位净利润变动所致。
营业外收入 35,970,283.70 20,140,083.49 78.60% 主要是本期计入当期损益的政府补助增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司 2015 年度报告中披露的未来发展与规划在报告期内未发生重大变化，具体可参见 2015 年年报。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
面对国家“十三五”、“中国制造2025”规划的全面启动、面对制造业新时代的开启，公司立足主营
业务五大板块，坚持“制造向高端、服务型制造”转型，正式启动实施面向工业互联网的业务战略布局，
一批新产品、新业务、新基地的建设取得阶段性成效。
高理公司与国际战略合作伙伴佑理公司合作成立的中韩合资公司，双方已正式签署合资合同，正在进
行法人设立程序。正源公司智能终端和无源光器件产业基地竣工投产，产能搬迁和扩产顺利完成。图像公
8
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
司荆门光电子信息产业园建设全面完成，8条激光全息定位转移纸生产线和12条模压生产线全面达产。赛
百公司与地方政府达成智慧城市建设的全面合作协议，迈出从项目实施向平台营运业务形态转型的第一
步。
国际化发展方面，公司坚定不移向海外进军，拓展国际业务。2016年上半年，激光公司拓宽国际业务
销售渠道，新增6家海外代理商，打造海外市场定制高端机型，提高利润率，结合筛管贸易订单的出口，
上半年累计出口同比增长249%。得益于上半年运营商LTE建设相对集中，需求增幅大。依靠国际大客户诺
基亚，并与爱立信达成合作协议、实现批量销售，正源公司力推进在开国际销售较上年度同期实现约一倍
的增长。高理公司巩固开利、JCS、佑理等国际大客户的销售份额，同时大发项目实现销售，上半年国际
业务同比增长26.54%。
2016年上半年，为优化主营业务结构、全面提升公司的核心竞争力和可持续发展能力，公司围绕智能
制造、物联科技领域，以工业互联网生态链为核心。采取向特定对象非公开发行方式，发行股票数量为不
超过12,000万股，融资不超过180,730万元，用于“激光精密微纳加工智能装备产业化项目、基于激光机
器人系统的智能工厂建设项目、物联网用新型传感器产业化项目、智能终端产业基地项目”等四项目。上
半年，公司非公开发行股票事项进展顺利，申报材料已经中国证监会受理，并于8月3日收到《中国证监会
行政许可项目审查反馈意见通知书》（161616号），证监会对公司提交的《华工科技产业股份有限公司非
公开发行股票申请文件》进行了审查，现需要公司及中介机构就有关问题作出书面说明和解释。
全面导入企业识别新系统，传播华工科技全新品牌形象。公司以新LOGO启用为契机，成立由公司董事
长担任组长的企业文化建设领导小组，全面导入新CIS系统，开展全公司范围内的文化大讨论，编制《华
工科技人共同行动纲领》，实施精准激励，积极开展“开放、专业、高效”为核心内容的企业文化建设活
动，推动文化理念体系与经营管理相融合。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
冶金、矿山机电工业专用设
590,172,339.42 416,602,002.09 29.41% 71.08% 63.10% 3.46%
备制造业
印刷业 96,221,745.08 39,168,813.36 59.29% 5.98% 12.11% -2.23%
电子元器件制造业 906,728,400.62 752,545,065.54 17.00% 16.65% 19.93% -2.27%
计算机应用服务业 16,279,634.57 14,019,486.29 13.88% -36.30% -42.43% 9.16%
9
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
分产品
激光加工及系列成套设备 590,172,339.42 416,602,002.09 29.41% 71.08% 63.10% 3.46%
激光全息防伪系列产品 96,221,745.08 39,168,813.36 59.29% 5.98% 12.11% -2.23%
光电器件系列产品 613,898,687.39 540,651,659.78 11.93% 29.23% 28.01% 0.84%
敏感元器件 292,829,713.23 211,893,405.76 27.64% -3.13% 3.30% -4.50%
计算机软件及信息系统集成 16,279,634.57 14,019,486.29 13.88% -36.30% -42.43% 9.16%
分地区
国内 1,424,407,115.12 1,080,448,956.34 24.15% 23.75% 23.37% 0.24%
国外 184,995,004.57 141,886,410.94 23.30% 111.15% 113.70% -0.92%
四、核心竞争力分析
“十三五”期间，国家科技部聚焦国家重大战略任务、围绕解决当前国家发展面临的瓶颈和突出问题，
设立重点研发计划专项，代表了国家在基础研究、关键技术研发、科技成果转化方面的最高水平布局。今
年上半年，华工科技凭借雄厚的技术实力、强大的人才团队等明显优势，牵头组织的“工业级皮秒/飞秒
激光器关键技术研究及产业化”、“高效智能激光强化设备研制及在铁路、航空领域关键部件上的示范作
用”2项目成功获批国家科技部“2016年重点研发计划专项”。
（1）“工业级皮秒/飞秒激光器关键技术研究及产业化”项目，将针对我国激光产业核心光源 “空
心化”的行业技术发展关键瓶颈问题，开发出国际先进水平的超快激光器，并实现批量制造，填补国内空
白，打破国外技术垄断和限制。随着航空航天和微电子等行业对精密微细加工的要求越来越高，迫切需要
高稳定的工业化皮秒/飞秒激光器。超快激光技术因此成为目前各国研究的热门，代表着当今激光技术的
发展方向。本项目完成后，将实现核心材料、元件、系统、成套设备全面国产化，公司将在该技术领域具
备全球竞争力，有效带动3C、医疗、光伏、新能源等相关领域的技术和产业发展。
（2）“高效智能激光强化装备研制及在铁路、航空领域关键部件上的示范应用”项目，旨在研究出
超高能、高效、可控性强的激光强化新工艺和新装备，显著提高金属材料抗疲劳、耐磨损等性能，可有效
解决装备结构安全可靠性问题。本项目完成之后，将会使高铁钢轨耐磨寿命提高10倍以上，从而使得钢轨
的换轨次数减少50%，全路推广使用该技术后每年的直接经济效益将达到16亿元人民币以上。飞机构件强
化区硬度提升20%以上、航空发动机叶片振动疲劳寿命提高80%以上。由此可使航空发动机达到10年服役性
能、飞机结构件达到30年服役性能，飞机制造成本可节省军备开支百亿元以上。同时，通过与国内重要工
业领域典型客户使用的示范，将有利于激光强化技术在各国民经济支柱领域进行推广应用，推动传统产业
升级换代。
10
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
皮秒/飞秒激光器的自主研发和产业化，将打破欧美在大功率超快激光的垄断，使华工科技进入全球
第一梯队，有效带动超快激光器上下游相关技术产品的技术革新和产业化发展。激光强化在航空工业、高
铁领域的应用示范，将极大改善我国相对较薄弱的基础材料工业和相对落后的加工工艺局面，对激光在我
国军民制造工业的应用推广具有重要的战略意义并将产生巨大的经济效益。通过上述项目的实施，华工科
技将有效推动我国激光技术和产业的发展水平，为《中国制造 2025》积极贡献力量。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
5,693,265.00 171,500,000.00 -96.68%
被投资公司情况
上市公司占被投
公司名称 主要业务
资公司权益比例
Attodyne Lasers Inc. 激光器的研发、生产、销售 100.00%
天津瑞格利投资管理有限公司 投资管理 5.00%
电子产品、通信设备（专营除外）、计算机软硬件、物联网产品的研发、
生产、代理、销售、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；停车场规
武汉无线飞翔科技有限公司 划设计、建设施工、运营及管理；汽车充电系统及设备的研发、设计、 1.50%
与安装；汽车充电服务；智能化工程设计、施工、系统集成；静态智能
交通系统的研发及管理。
（2）公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券 最初投资 期初持股 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损益
证券简称 会计核算科目 股份来源
品种 代码 成本（元） 数量（股）数量（股） 股比例 （元） （元）
其他 830964 润农节水 49,700.44 7,000 0.01% 51,800.00 2,099.56 可供出售金融资产 购买
其他 831265 宏源药业 4,443,810.58 480,000 0.29% 4,406,400.00 -37,410.58 可供出售金融资产 购买
其他 831397 康泽药业 3,800,000.00 600,000 0.23% 3,858,000.00 58,000.00 可供出售金融资产 参与定增
其他 832910 伊赛牛肉 1,239,194.29 119,000 0.07% 1,176,910.00 -62,284.29 可供出售金融资产 购买
其他 833684 联赢激光 1,121,125.72 112,800 0.09% 1,605,144.00 819,764.35 可供出售金融资产 购买
合计 10,653,831.03 0 1,318,800 11,098,254.00 780,169.04 -- --
11
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（4）公司报告期未直接持有其他上市公司股权。
2、公司报告期不存在委托理财、衍生品投资和委托贷款。
3、募集资金使用情况
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 或服务
武汉华工图 激光全息
像技术开发 子公司 印刷业 防伪系列 219,797,700.00 565,536,699.72 531,150,031.35 101,012,684.90 38,716,622.92 32,846,080.46
有限公司 产品
孝感华工高
电子元器件 敏感元器
理电子有限 子公司 200,000,000.00 639,294,156.16 413,699,167.83 273,065,227.59 30,356,409.26 29,967,165.15
制造业 件
公司
武汉华工正
电子元器件 光电器件
源光子技术 子公司 440,840,000.00 1,403,301,015.12 567,000,827.80 613,439,872.13 9,778,361.12 12,321,162.82
制造业 系列产品
有限公司
冶金、矿山、
武汉华工激 激光加工
机电工业专
光工程有限 子公司 及系列成 567,000,000.00 1,490,631,748.99 770,348,995.55 368,091,651.14 25,450,755.13 24,576,895.62
用设备制造
责任公司 套设备
业
5、非募集资金投资的重大项目情况
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计（不适用）
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明（不适用）
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明（不适用）
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内，经公司第六届董事会第十四次会议审议，公司2015年年度股东大会批准通过，公司2015
年度利润分配方案为：以 2015 年年末总股本 891,116,632 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红
利 0.35 元（含税），合计派送现金红利 31,189,082.12 元。
公司2015年年度利润分配股权登记日为：2016年6月13日，除权除息日为：2016年6月14日。本次分派
12
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
对象为：截止2016年6月13日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
登记在册的本公司全体股东。本公司此次委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代派的现金红利
于2016年6月14日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。详见公司于2016年6月
2日在深交所指定媒体刊登的《2015年年度权益分派实施公告》。公告编号：2016-26。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待对象
方式 象类型 及提供的资料
2016 年 实地 安信证券 石泽蕤；中国信达 冯明远；东方基金 郭瑞；宝盈基金 文
董事会办公室 机构 公司经营情况
01 月 05 日 调研 仲阳
2016 年 实地 兴业证券 陈飞达、廖伟吉；金鹰基金 倪超、杨刚；长江证券 金鹏、
董事会办公室 机构 公司经营情况
01 月 15 日 调研 谢尔曼；广发证券 王珂；德邦基金 张德凯；九泰基金 叶浩
兴业证券 程建、刘兴家；长江证券 谢尔曼；西南证券 洪骐；金元证
2016 年 实地
董事会办公室 机构 券 程晨；太平洋证券 王秀平；中欧基金 袁维德；国投瑞银 武天祥；公司经营情况
04 月 08 日 调研
承周资产 陈禕；海富凌资本 陈凌；展博投资 廖波俊
高盛证券 杜茜、陆天；NEZU ASIA 魏颖；华金证券 张仲杰；博时基
2016 年 实地 金 李越；申万宏源 李凡；玖石资本 何魏伟；中金公司 韩庆；九鼎
董事会办公室 机构 公司经营情况
04 月 13 日 调研 投资 姚薇；嘉宏基金 张琛；景林资管 刘亚伟；华宇财富基金 尹荣
红
广证恒生 刘炳红；东方证券 尹伊；GEMWAY Elena KOSHELEVA；
2016 年 实地
董事会办公室 机构 久富投资 陈文谦；铭远投资 韩跃峰；资本国际投资 迪肯；深圳云海 公司经营情况
05 月 12 日 调研
投资 杨晓东；
富邦证券 董育诚、许淑惠；富邦人寿 卢冠彰；永佳寰宇投资 李必勤；
2016 年 实地 统一证券 张继圣、陈朝政；复华证券 余文耀、沈思莹；台新证券 高
董事会办公室 机构 公司经营情况
05 月 18 日 调研 依暄；凯基投资 李亚轩；招商证券 余俊；九泰基金 王厚羿；华美国
际投资 李为进；元大证券 李侃奇；
2016 年 实地
董事会办公室 机构 招商证券 李学来 公司经营情况
06 月 02 日 调研
13
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、公司报告期未收购资产。
2、公司报告期未出售资产。
3、公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
是否
关联交 关联 关联交 占同类 可获得
关联交 关联交 获批交 超过 关联交易 披露 披露
关联交易方 关联关系 易定价 交易 易金额 交易金 同类交
易类型 易内容 易额度 获批 结算方式 日期 索引
原则 价格 （万元） 额比例 易市价
额度
华中科技大 公司实际 购货、研 市场价 不适
采购 20 20 0.02% 37.25 否 银行转账 20
学 控制人 发 格 用
武汉鑫昶文 受实际控 材料加 市场价 不适
采购 16.08 16.08 0.02% 50 否 银行转账 16.08
化有限公司 制人控制 工费 格 用
武汉奥森迪
科智能电控 市场价 不适
联营企业 采购 购货 101.84 101.84 0.11% 300 否 银行转账 101.84
科技有限公 格 用
司
武汉华科物
受同一母 接受劳 物业管 市场价 不适
业管理有限 24.33 24.33 0.03% 178.62 否 银行转账 24.33
公司控制 务 理 格 用
公司
华中科技大 公司实际 市场价 不适
销售 销货 17.13 17.13 0.01% 41.83 否 银行转账 17.13
学 控制人 格 用
14
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
武汉武钢华
工激光大型 销售零 市场价 不适
联营企业 销售 58.52 446.50 0.23% 1,250 否 银行转账 446.50
装备有限公 配件 格 用
司
合计 -- -- 625.88 -- 1,857.7 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
上述关联交易是为满足公司日常经营需要，属于正常的、必要的交易行为。2016 年
按类别对本期将发生的日常关联交易进
2 月 1 日，公司召开的第六届董事会第 12 次会议上审议通过《关于 2016 年度日常关
行总金额预计的，在报告期内的实际履行
联交易预计情况的议案》，详情查阅同日在指定媒体发出的公告：2016-04。公司 2016
情况（如有）
年上半年日常关联交易实际发生额为 625.88 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、公司报告期无其他关联交易。
八、公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）公司报告期不存在托管情况。
（2）公司报告期不存在承包情况。
（3）公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否 是否为
担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
披露日期 额度 议签署日）
完毕 担保
报告期内审批的对外担保额度合计 报告期内对外担保实际发
0 0
（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计 报告期末实际对外担保余
0 0
（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期（协 是否 是否为
担保对象名称 担保 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 议签署日） 履行 关联方
15
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
额度 完毕 担保
武汉华工激光工程 连带责任
2015 年 01 月 22 日 30,000 2015 年 01 月 28 日 11,190.25 6-12 个月 是 否
有限责任公司 保证
武汉法利莱切焊系 连带责任
2015 年 01 月 22 日 20,000 2015 年 02 月 06 日 2,014.45 6-12 个月 是 否
统工程有限公司 保证
武汉华工正源光子 连带责任
2015 年 01 月 22 日 60,000 2015 年 01 月 29 日 14,382.52 6-12 个月 是 否
技术有限公司 保证
武汉华工新高理电 连带责任
2015 年 01 月 22 日 15,000 2015 年 03 月 17 日 2,138.24 6-12 个月 是 否
子有限公司 保证
武汉华工国际发展 连带责任
2015 年 01 月 22 日 10,000 2015 年 01 月 29 日 1,323.86 1-12 个月 是 否
有限公司 保证
武汉华工激光工程 连带责任
2016 年 02 月 01 日 30,000 2016 年 02 月 29 日 17,109.69 3-12 个月 否 否
有限责任公司 保证
武汉法利莱切焊系 连带责任
2016 年 02 月 01 日 20,000 2016 年 03 月 10 日 3,132.88 3-12 个月 否 否
统工程有限公司 保证
武汉华工正源光子 连带责任
2016 年 02 月 01 日 60,000 2016 年 02 月 29 日 29,734.74 3-12 个月 否 否
技术有限公司 保证
武汉华工新高理电 连带责任
2016 年 02 月 01 日 10,000 2016 年 03 月 22 日 2,144.2 6-12 个月 否 否
子有限公司 保证
武汉华工国际发展 连带责任
2016 年 02 月 01 日 15,000 2016 年 02 月 04 日 629.93 1-12 个月 否 否
有限公司 保证
武汉法利普纳泽切 连带责任
2016 年 02 月 01 日 4,000 0 3-12 个月 否 否
割系统有限公司 保证
武汉华工赛百数据 连带责任
2016 年 02 月 01 日 5,000 0 3-12 个月 否 否
系统有限公司 保证
武汉华工科技投资 连带责任
2016 年 02 月 01 日 7,000 0 6-12 个月 否 否
管理有限公司 保证
孝感华工高理电子 连带责任
2016 年 02 月 01 日 15,000 0 6-12 个月 否 否
有限公司 保证
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
166,000 83,800.76
（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担
166,000 52,751.44
计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
是否 是否为
担保额度相关公告 担保 实际发生日期（协
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期 履行 关联方
披露日期 额度 议签署日）
完毕 担保
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
0 0
（C1） 际发生额合计（C2）
16
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
报告期末已审批的对子公司担保额度合 报告期末对子公司实际担
0 0
计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
166,000 83,800.76
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
166,000 52,751.44
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 17.33%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
629.93
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 629.93
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）公司报告期无违规对外担保情况。
3、公司报告期不存在其他重大合同。
4、公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
鉴于近期证券市场出现了非理性波动，同时基于对中
国经济、资本市场及华工科技发展前景充满信心和价
值认可，为促进华工科技的持续、稳定、健康发展，
武汉华中科 维护股东利益和市场稳定，公司控股股东武汉华中科
其他对公司中小股东 2015 年 07 月 2015 年 7 月 9 日
技大产业集 技大产业集团有限公司（下称“产业集团”）作出承诺： 已履行完毕。
所作承诺 09 日 -2016 年 1 月 8 日
团有限公司 1、产业集团在未来六个月内（自 2015 年 7 月 9 日至
2016 年 1 月 8 日）不减持所持有的华工科技股票；2、
产业集团将一如既往地支持华工科技的经营与发展，
以稳定的业绩回报投资者。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
17
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
十二、公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
1、华工团结股权转让尾款催收情况：
该事项前期详见公司在指定媒体披露的公告2011-33,2011-46,2011-51,2012-42,2013-34,公司在定
期报告本章节中也进行了持续披露。
2015年底，湖北团结高新技术发展集团有限公司仍欠我公司华工团结股权转让款3,293.3万元，按协
议应在年底前偿还1500万元及利息。公司高度重视，组织专班，聘请律师进行问询，在跟踪过程中发现团
结高新出现经营异常，公司随即采取必要的法律措施，详见公司在指定媒体披露的公告2015-47。
为维护公司合法权益，公司已向武汉市中级人民法院提起诉讼，并申请法院查封了债务人土地使用权
和冻结了股权财产。该案已由武汉市中级人民法院受理，案号为（2015）鄂武汉中民商初字第1016号。2016
年8月9日武汉市中级人民法院开庭审理了本案，庭审后法官将择日宣判。截至本报告期末，团结高新尚欠
公司股权转让余款3293.3万元，公司期末对该项应收款计提坏账准备1317.32万元。
2、公司向特定对象非公开发行A股股票事项：
为优化主营业务结构、全面提升公司的核心竞争力和可持续发展能力，经公司第六届董事会第14次会
议、2016年第一次临时股东大会审议通过了关于公司向特定对象非公开发行A股股票事宜的多项议案。华
工科技拟采取向特定对象非公开发行方式，发行股票数量为不超过12,000万股，融资不超过180,730万元，
以华工科技第六届董事会第14次会议决议公告日（即2016年3月31日）作为定价基准日，发行价格为不低
于15.86元/股（即不低于本次非公开发行股票定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%），具体
的发行价格在公司取得发行核准批文后，以竞价方式确定。
此次募集的资金主要用于布局一批华工科技战略性项目，包括巩固现有激光智能装备产业化能力，布
局激光机器人系统的智能工厂，促进智能终端产品产业化，提升物联网用新型传感器生产水平，最终形成
华工科技发展新的增长点，提升公司核心竞争力，促进企业可持续发展。公司在2016年6月28日收到证监
会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161616号），在2016年8月3日收到证监会出具的《中
国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（161616号）。公司将根据中国证监会审批的进展情况，及
时履行信息披露义务。具体内容详见公司在指定媒体披露的相关公告2016-09、2016-13、2016-14、2016-29、
2016-30、2016-36。
鉴于公司 2015 年度利润分配方案已实施完毕，本次非公开发行股票的发行底价由不低于 15.86 元/
18
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
股，调整为不低于 15.83 元/股。具体内容详见公司在指定媒体披露的相关公告 2016-26、2016-43。
3、公司超短期融资券的发行情况：
2016年7月12日，公司召开第六届董事会第17次会议，审议通过了《关于申请注册发行超短期融资券
的议案》，为了进一步拓宽公司融资渠道、优化债务结构，降低资金成本，为业务发展提供良好的资金保
障，同意公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行规模不超过人民币10亿元、发行期限不超过270
天的超短期融资券（下称：“本次发行”）。本次发行利率根据公司评级情况、拟发行期间市场利率水平
和银行间债券市场情况以及承销商协商情况确定。本次发行募集的资金拟用于补充流动资金、置换银行借
款等符合国家法律法规及政策要求的企业经营活动。目前该项工作正在进行中。具体内容详见公司在指定
媒体披露的公告2016-31。
除上述事项外，公司无需要披露的其他重大事项。
19
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
二、无限售条件股份 891,116,632 100.00% 891,116,632 100.00%
1、人民币普通股 891,116,632 100.00% 891,116,632 100.00%
三、股份总数 891,116,632 100.00% 891,116,632 100.00%
本报告期无股份变动情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 106,612 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持有 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件普 条件的普通
的普通股数量 减变动情况 股份状态 数量
通股数量 股数量
武汉华中科技大产业集团有限公司 国有法人 32.36% 288,342,668 0 288,342,668
中央汇金资产管理有限责任公司 国有法人 2.97% 26,497,700 0 26,497,700
郑兆伟 境内自然人 0.80% 7,113,910 2,502,871 7,113,910
中国工商银行股份有限公司－富国中
其他 0.67% 5,989,358 62,711 5,989,358
证工业 4.0 指数分级证券投资基金
全国社保基金一一四组合 其他 0.65% 5,787,006 1,665,203 5,787,006
武汉华科机电工程技术有限公司 国有法人 0.36% 3,164,468 0 3,164,468
太平人寿保险有限公司－传统－普通
其他 0.34% 3,000,000 0 3,000,000
保险产品-022L-CT001 深
中国农业银行股份有限公司－中证
其他 0.33% 2,937,030 27,000 2,937,030
500 交易型开放式指数证券投资基金
孙祯祥 境内自然人 0.28% 2,491,200 2,491,200 2,491,200
张贯军 境内自然人 0.25% 2,206,596 2,206,596 2,206,596
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，武汉华科机电工程技术有限公司为公司控股股东武汉华中科技大产
20
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
业集团有限公司的全资子公司，为公司关联股东。公司未知上述其他股东之间是
否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通 股份种类
股东名称
股股份数量 股份种类 数量
武汉华中科技大产业集团有限公司 288,342,668 人民币普通股 288,342,668
中央汇金资产管理有限责任公司 26,497,700 人民币普通股 26,497,700
郑兆伟 7,113,910 人民币普通股 7,113,910
中国工商银行股份有限公司－富国中证工业 4.0 指
5,989,358 人民币普通股 5,989,358
数分级证券投资基金
全国社保基金一一四组合 5,787,006 人民币普通股 5,787,006
武汉华科机电工程技术有限公司 3,164,468 人民币普通股 3,164,468
太平人寿保险有限公司－传统－普通保险产品
3,000,000 人民币普通股 3,000,000
-022L-CT001 深
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开
2,937,030 人民币普通股 2,937,030
放式指数证券投资基金
孙祯祥 2,491,200 人民币普通股 2,491,200
张贯军 2,206,596 人民币普通股 2,206,596
上述股东中，武汉华科机电工程技术有限公司为公司控股股东武汉华中科技大产
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名
业集团有限公司的全资子公司，为公司关联股东。
无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间
公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办
关联关系或一致行动的说明
法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说 报告期末，股东郑兆伟参与融资融券新增持有 2,502,871 股；股东孙祯祥参与融资
明 融券新增持有 2,491,200 股；股东张贯军参与融资融券新增持有 2,206,596 股。
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东、实际控制人均未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
21
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
报告期公司不存在优先股。
22
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王晓北 非独立董事 被选举 2016 年 04 月 22 日 增补董事
常学武 非独立董事 被选举 2016 年 04 月 22 日 增补董事
刘含树 非独立董事 被选举 2016 年 04 月 22 日 增补董事
刘 斐 监事会监事 被选举 2016 年 04 月 22 日 增补监事
童 俊 非独立董事 离任 2015 年 12 月 1 日 因工作需要
朱松青 非独立董事 离任 2015 年 12 月 1 日 因工作需要
王 中 非独立董事 离任 2016 年 03 月 25 日 因个人原因
王晓北 监事会监事 离任 2016 年 03 月 25 日 因工作需要
23
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、 合并资产负债表
编制单位：华工科技产业股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 773,339,138.27 781,269,184.43
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 227,197,537.20 219,378,126.27
应收账款 1,462,523,681.44 1,117,905,311.88
预付款项 188,404,524.86 114,138,317.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 13,000,000.00
其他应收款 81,239,098.42 80,210,632.64
买入返售金融资产
存货 791,707,664.52 790,795,256.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 2,413,284.05 3,455,803.82
24
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
其他流动资产 25,241,835.84 22,051,053.27
流动资产合计 3,565,066,764.60 3,129,203,685.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 32,349,251.28 18,150,997.28
持有至到期投资
长期应收款 175,076.67 944,999.68
长期股权投资 258,675,407.74 271,372,063.42
投资性房地产
固定资产 1,123,872,111.12 1,070,988,360.67
在建工程 82,714,740.65 149,753,385.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 266,435,387.49 267,963,454.73
开发支出 19,874,316.88 9,773,334.74
商誉
长期待摊费用 10,253,921.86 6,832,753.40
递延所得税资产 33,330,137.24 29,151,813.31
其他非流动资产 66,555,565.71 51,129,340.00
非流动资产合计 1,894,235,916.64 1,876,060,502.94
资产总计 5,459,302,681.24 5,005,264,188.47
流动负债：
短期借款 169,361,600.00 166,884,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 676,722,678.40 426,408,831.98
应付账款 505,889,643.89 524,729,788.23
预收款项 60,520,348.53 33,983,258.74
25
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,115,724.20 15,228,490.51
应交税费 59,701,204.03 60,743,685.79
应付利息 13,900,500.90 3,733,584.21
应付股利 725,576.02 725,576.02
其他应付款 44,342,905.07 39,146,624.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
流动负债合计 2,043,280,181.04 1,771,584,640.24
非流动负债：
长期借款 187,624,000.00 129,872,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 95,612,907.46 90,273,407.46
递延所得税负债 157,196.47
其他非流动负债
非流动负债合计 283,394,103.93 220,145,407.46
负债合计 2,326,674,284.97 1,991,730,047.70
所有者权益：
股本 891,116,632.00 891,116,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
26
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
资本公积 932,715,525.23 921,641,095.12
减：库存股
其他综合收益 17,863,201.28 18,422,248.71
专项储备
盈余公积 78,893,544.06 78,893,544.06
一般风险准备
未分配利润 1,123,949,295.01 1,037,858,191.32
归属于母公司所有者权益合计 3,044,538,197.58 2,947,931,711.21
少数股东权益 88,090,198.69 65,602,429.56
所有者权益合计 3,132,628,396.27 3,013,534,140.77
负债和所有者权益总计 5,459,302,681.24 5,005,264,188.47
法定代表人：马新强 主管会计工作负责人：刘含树 会计机构负责人：王霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 145,761,336.10 143,069,719.71
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 13,015,248.58 3,444,500.00
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 942,800.00 942,800.00
其他应收款 663,684,383.83 594,844,162.17
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,626,728.22 1,564,113.86
流动资产合计 825,030,496.73 743,865,295.74
非流动资产：
可供出售金融资产
27
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
持有至到期投资
长期应收款 55,000,000.00
长期股权投资 1,982,976,109.40 1,962,994,435.82
投资性房地产
固定资产 124,420,311.63 126,778,877.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,428,947.41 496,729.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 118,308.90 46,723.30
递延所得税资产 5,862,150.23 5,758,296.59
其他非流动资产 27,200,000.00 44,200,000.00
非流动资产合计 2,213,005,827.57 2,140,275,062.09
资产总计 3,038,036,324.30 2,884,140,357.83
流动负债：
短期借款 119,361,600.00 116,884,800.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,576,015.70 2,558,003.49
预收款项
应付职工薪酬 3,674,894.80 3,506,993.76
应交税费 3,747,237.72 4,073,536.08
应付利息 13,900,500.90 3,733,584.21
应付股利 501,879.70 501,879.70
其他应付款 112,354,224.02 46,159,431.61
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
28
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
流动负债合计 755,116,352.84 677,418,228.85
非流动负债：
长期借款 187,624,000.00 129,872,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,312,500.00 5,750,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 191,936,500.00 135,622,000.00
负债合计 947,052,852.84 813,040,228.85
所有者权益：
股本 891,116,632.00 891,116,632.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 862,694,267.35 862,694,267.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 82,465,330.11 82,465,330.11
未分配利润 254,707,242.00 234,823,899.52
所有者权益合计 2,090,983,471.46 2,071,100,128.98
负债和所有者权益总计 3,038,036,324.30 2,884,140,357.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11
其中：营业收入 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11
29
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,530,209,014.68 1,201,156,087.93
其中：营业成本 1,242,209,503.63 956,534,629.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,630,968.56 9,778,322.64
销售费用 95,110,177.21 72,733,696.07
管理费用 150,768,358.50 143,750,019.10
财务费用 17,401,112.94 12,760,577.44
资产减值损失 14,088,893.84 5,598,843.48
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
708,551.69 26,732,410.86
列）
其中：对联营企业和合营企业
557,168.52 26,732,410.86
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,240,168.79 85,832,099.04
加：营业外收入 35,970,283.70 20,140,083.49
其中：非流动资产处置利得 58,499.93 122,916.78
减：营业外支出 1,362,819.59 1,852,209.82
其中：非流动资产处置损失 856,778.05 791,217.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 148,847,632.90 104,119,972.71
减：所得税费用 22,586,374.70 17,851,197.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,261,258.20 86,268,774.97
归属于母公司所有者的净利润 117,280,185.81 88,939,093.03
少数股东损益 8,981,072.39 -2,670,318.06
六、其他综合收益的税后净额 -560,296.92 4,973,100.27
30
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益
-559,047.43 4,973,100.27
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-559,047.43 4,973,100.27
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 -567,605.07 4,645,220.55
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
471,589.40
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -463,031.76 327,879.72
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,249.49
税后净额
七、综合收益总额 125,700,961.28 91,241,875.24
归属于母公司所有者的综合收益
116,721,138.38 93,912,193.30
总额
归属于少数股东的综合收益总额 8,979,822.90 -2,670,318.06
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.10
（二）稀释每股收益 0.13 0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：马新强 主管会计工作负责人：刘含树 会计机构负责人：王霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
31
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
一、营业收入 1,188,040.18 2,016,035.74
减：营业成本 0.00 371,155.74
营业税金及附加 38,692.73 95,256.38
销售费用
管理费用 14,590,837.59 14,404,103.62
财务费用 5,138,213.85 1,759,679.51
资产减值损失 2,129,857.60 -176,448.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
69,994,151.81 59,976,129.74
列）
其中：对联营企业和合营企
-5,848.19 -23,870.26
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,284,590.22 45,538,418.86
加：营业外收入 1,683,980.74 1,728,629.75
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
50,968,570.96 47,267,048.61
列）
减：所得税费用 -103,853.64 242,092.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,072,424.60 47,024,956.32
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
32
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 51,072,424.60 47,024,956.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.057 0.053
（二）稀释每股收益 0.057 0.053
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,346,971,552.50 1,047,837,526.41
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 21,106,651.13 23,738,472.25
收到其他与经营活动有关的现金 72,184,519.07 57,752,200.04
经营活动现金流入小计 1,440,262,722.70 1,129,328,198.70
购买商品、接受劳务支付的现金 919,254,237.37 782,081,944.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
33
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
268,850,033.92 232,018,729.78
金
支付的各项税费 121,165,889.04 110,395,720.24
支付其他与经营活动有关的现金 86,465,470.19 75,055,653.01
经营活动现金流出小计 1,395,735,630.52 1,199,552,047.50
经营活动产生的现金流量净额 44,527,092.18 -70,223,848.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 328,246.05
取得投资收益收到的现金 37,500.00
处置固定资产、无形资产和其他
74,900.00 538,172.32
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
7,000,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,972,385.33 3,264,411.83
投资活动现金流入小计 2,413,031.38 10,802,584.15
购建固定资产、无形资产和其他
75,111,544.04 75,205,205.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,753,826.01 1,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 93,865,370.05 76,705,205.30
投资活动产生的现金流量净额 -91,452,338.67 -65,902,621.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
25,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 121,584,567.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 121,584,567.07
34
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
偿还债务支付的现金 91,885,695.71
分配股利、利润或偿付利息支付
40,646,304.27 27,263,006.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
80,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,593,265.00
筹资活动现金流出小计 43,239,569.27 119,148,701.88
筹资活动产生的现金流量净额 36,760,430.73 2,435,865.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,234,769.60 754,839.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,930,046.16 -132,935,764.85
加：期初现金及现金等价物余额 781,269,184.43 834,376,758.60
六、期末现金及现金等价物余额 773,339,138.27 701,440,993.75
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,444,500.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,118,285.47 8,749,629.31
经营活动现金流入小计 70,562,785.47 8,749,629.31
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
6,889,756.17 6,229,207.97
金
支付的各项税费 825,568.59 3,468,938.26
支付其他与经营活动有关的现金 137,516,446.03 12,217,467.21
经营活动现金流出小计 145,231,770.79 21,915,613.44
经营活动产生的现金流量净额 -74,668,985.32 -13,165,984.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 56,984,751.42 60,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
115,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 7,000,000.00
35
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 457,500.00 1,198,195.20
投资活动现金流入小计 57,442,251.42 68,313,195.20
购建固定资产、无形资产和其他
1,217,893.07 1,190,143.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 170,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,217,893.07 171,190,143.20
投资活动产生的现金流量净额 56,224,358.35 -102,876,948.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 61,398,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 55,000,000.00 61,398,000.00
偿还债务支付的现金 91,845,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
33,901,942.11 26,031,882.19
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 33,901,942.11 117,876,882.19
筹资活动产生的现金流量净额 21,098,057.89 -56,478,882.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
38,185.47 -23,972.27
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,691,616.39 -172,545,786.59
加：期初现金及现金等价物余额 143,069,719.71 273,155,770.00
六、期末现金及现金等价物余额 145,761,336.10 100,609,983.41
36
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
储备
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 891,116,632.00 921,641,095.12 18,422,248.71 78,893,544.06 1,037,858,191.32 65,602,429.56 3,013,534,140.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 891,116,632.00 921,641,095.12 18,422,248.71 78,893,544.06 1,037,858,191.32 65,602,429.56 3,013,534,140.77
三、本期增减变动金额
11,074,430.11 -559,047.43 86,091,103.69 22,487,769.13 119,094,255.50
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -559,047.43 117,280,185.81 8,979,822.90 125,700,961.28
（二）所有者投入和减
11,074,430.11 13,507,946.23 24,582,376.34
少资本
1．股东投入的普通股 25,000,000.00 25,000,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
37
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
4．其他 11,074,430.11 -11,492,053.77 -417,623.66
（三）利润分配 -31,189,082.12 -31,189,082.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-31,189,082.12 -31,189,082.12
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 891,116,632.00 932,715,525.23 17,863,201.28 78,893,544.06 1,123,949,295.01 88,090,198.69 3,132,628,396.27
38
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
上年金额 单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
储备
股 债 他 股 准备
一、上年期末余额 891,116,632.00 921,585,243.28 19,734,590.28 75,658,635.48 912,540,647.60 66,990,411.52 2,887,626,160.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 891,116,632.00 921,585,243.28 19,734,590.28 75,658,635.48 912,540,647.60 66,990,411.52 2,887,626,160.16
三、本期增减变动金额
55,851.84 -1,312,341.57 3,234,908.58 125,317,543.72 -1,387,981.96 125,907,980.61
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -1,312,341.57 150,830,368.10 264,993.76 149,783,020.29
（二）所有者投入和减
55,851.84 -1,552,975.72 -1,497,123.88
少资本
1．股东投入的普通股 1,617,564.00 1,617,564.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
39
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
4．其他 55,851.84 -3,170,539.72 -3,114,687.88
（三）利润分配 3,234,908.58 -25,512,824.38 -100,000.00 -22,377,915.80
1．提取盈余公积 3,234,908.58 -3,234,908.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-22,277,915.80 -100,000.00 -22,377,915.80
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 891,116,632.00 921,641,095.12 18,422,248.71 78,893,544.06 1,037,858,191.32 65,602,429.56 3,013,534,140.77
40
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 891,116,632.00 862,694,267.35 82,465,330.11 234,823,899.52 2,071,100,128.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 891,116,632.00 862,694,267.35 82,465,330.11 234,823,899.52 2,071,100,128.98
三、本期增减变动金额（减
19,883,342.48 19,883,342.48
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 51,072,424.60 51,072,424.60
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
41
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（三）利润分配 -31,189,082.12 -31,189,082.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-31,189,082.12 -31,189,082.12
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 891,116,632.00 862,694,267.35 82,465,330.11 254,707,242.00 2,090,983,471.46
42
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
上年金额 单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余额 891,116,632.00 862,694,267.35 79,230,421.53 227,987,638.15 2,061,028,959.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 891,116,632.00 862,694,267.35 79,230,421.53 227,987,638.15 2,061,028,959.03
三、本期增减变动金额（减
3,234,908.58 6,836,261.37 10,071,169.95
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,349,085.75 32,349,085.75
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 3,234,908.58 -25,512,824.38 -22,277,915.80
1．提取盈余公积 3,234,908.58 -3,234,908.58
43
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他 -22,277,915.80 -22,277,915.80
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 891,116,632.00 862,694,267.35 82,465,330.11 234,823,899.52 2,071,100,128.98
法定代表人：马新强 主管会计工作负责人：刘含树 会计机构负责人：王霞
44
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
三、公司基本情况
华工科技产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经湖北省体改委“鄂体改[1999]85号”文批准，
由武汉华中科技大产业集团有限公司、华中理工大学印刷厂、武汉鸿象信息技术公司、武汉建设投资公司、
华中理工大学机电工程公司、江汉石油钻头股份有限公司六家企业于1999年7月共同发起设立，注册资本
为8,500万元。2000年5月10日经中国证券监督管理委员会“证监发行字（2000）56号”文批准，公司通过深
圳证劵交易所公开发行3,000万A股，发行后公司注册资本变更为11,500万元。
2003年6月，经公司2002年度股东大会决议通过，并经湖北省人民政府“鄂政股函【2003】17号”文批
准同意，以2002年末总股本115,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本公积每10股转增9股。
增资后，本公司注册资本由人民币115,000,000元变更为人民币230,000,000元。
2004年4月，经公司2003年度股东会议决议通过，并经湖北省人民政府“鄂证股函【2004】20号”文批
准同意，以2003年末总股本230,000,000股为基数，向全体股东每10股送红股1股，资本公积每10股转增2股。
增资后，本公司注册资本由人民币230,000,000元变更为人民币299,000,000元。
2005年，公司申请进行股权分置改革，在保持股本总额不变的情况下，流通股东每持有10股将获得非
流通股东支付的4.60股的股份对价。2005年11月，公司的股权分置方案经国务院国有资产监督管理委员会
“国资产权【2005】1391号”文批复同意，并经深圳证券交易所审核通过，于2005年11月22日实施完毕。
2008年度，经公司2007年度股东会议决议通过，以2007年末总股本299,000,000股为基数，向全体股东
每10股送红股1股。增资后，本公司注册资本由人民币299,000,000元变更为人民币328,900,000元。
2009年经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]820文核准，公司于2009年9月实施配股，增加股本
78,707,816股，增加后的注册资本为407,607,816元。
2011年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]640 号文核准，公司向特定对象非 公开发行
股票，增加股本 37,950,500 股，增加后的注册资本为 445,558,316 元。
2012年度，经公司2011年度股东会决议通过，以2011年末总股本445,558,316 股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增10股，本次转增完成后，公司注册资本由人民币445,558,316 元变更为人民币
891,116,632元，工商变更于2012年8月22日完成。
截至2016年6月30日，本公司注册资本为人民币891,116,632.00元，实收资本为人民币891,116,632.00元，
股本情况详见附注（七）32。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。
45
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
本公司总部办公地址：武汉市东湖高新技术开发区华中科技大学科技园。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营激光设备的生产与销售、激光防伪标识的生产与
销售、敏感电子元器件的生产与销售、光通信电子元器件的生产与销售、计算机软件与信息系统集成
等技术及产品的开发、研制、销售等业务。
3、 母公司、集团最终母公司及最终实际控制人的名称
公司控股股东为武汉华中科技大产业集团有限公司，公司实际控制人为华中科技大学，华中科技
大学是国家教育部直属的全国重点大学，公司最终实际控制人是教育部。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者为公司董事会，财务报告的批准报出日为2016年8月10日。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计27家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况，因此，本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会
计估计，主要体现在开发支出资本化的判断标准（附注五、19（2））和收入的确认时点（附注五、25（1））。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
46
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及国内子公司以人民币为记账本位币，澳洲子公司（华工FARLEY LASERLAB有限公司）以澳元
为记账本位币，美国子公司（HG Surmount International Corporation）以美元为记账本位币，加拿大
子公司（Attodyne Lasers Inc.）以加元为记账本位币，本集团编制财务报表时对外币财务报表进行折算
（见附注（五）9）。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务
报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
47
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年6月30日止的
年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所
控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
48
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
49
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
50
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营
购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计
政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率和当期平均汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
51
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
52
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
53
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下
跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确
认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所
计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
54
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
55
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确
认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会
计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于前 5 名，但期末
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额占应收账款（或其他应收款）总额 10％（含 10%）
以上的款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
56
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
（1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、低值易耗品、库
存商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定
发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
57
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13、划分为持有待售资产
（1）持有待售的确认标准
本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东
大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或
其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是一个资产组，并且
按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置
组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额
孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资产减值损失计入当
期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后按比例分摊至属于持有待售
资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从
职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策
进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
58
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按
照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定
不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
59
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确
定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成
本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
60
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
61
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40 5% 2.375%
机器设备 年限平均法 5-15 3%-5% 6.33%-19.40%
运输工具 年限平均法 5-10 3%-5% 9.50%-19.40%
其他设备 年限平均法 5-10 3%-5% 9.50%-19.40%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
62
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊
销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
63
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50年 根据土地使用权的使用年限确定使用寿命
商品化软件 3-10年 根据预计可为公司带来经济利益的年限确定使用寿命
专利及专有技术 10-20年 根据法律规定的有效期确定使用寿命
确实无法合理确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限时，则将其作为使用寿命不确定的无形资
产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
公司的研发工作流程分为：调研阶段、研究立项阶段、预研阶段、开发立项阶段、工业化开发阶段、
测试应用阶段和项目验收阶段。公司将调研阶段、研究立项阶段、预研阶段划分为研究阶段；开发立项阶
段、工业化开发阶段、测试试用阶段、项目验收阶段分为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体时点和条件：开发阶段支出资本化为在预研完成后，获取科技成果鉴定报
告或获取项目开发可行性报告，可以进行项目开发。
开发阶段支出确认无形资产的具体时点和条件：
公司规定处于开发阶段的标的达到预定可使用或者可销售状态时，确认无形资产，具体时点为根据项
目提出的技术指标和预期目标，由专家组组织验收，获得验收报告时，公司基于以下几个因素认为标的已
经达到预定可使用或者可销售状态：
1）开发工作已经全部完成或者实质上已经完成。
2）开发标的达到研发目的，测试完成，并经验收确认，后期的升级或改进不影响其正常使用或者销售。
3）继续发生在开发项目上的支出金额很少或者几乎不再发生。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
64
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
65
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
66
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型
来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划。于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按
照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
67
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、收入
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本公司及境内外子公司国内销售商品收入具体确认为：按照销售合同（订单）约定，已将货物发运，
商品所有权上的风险和报酬转移给购货方，收入的金额及相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量时，
确认销售商品收入。
本公司及境内外子公司外销出口商品收入具体确认为：外销出口货物报关离境，公司移交出口提单时，
确认外销出口收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
68
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本
集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用
寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
69
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
70
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
29、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售
而取得的子公司。
（2）与回购本公司股份相关的会计处理方法
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢
价）。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行
备查登记。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团在报告期内无会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
31、其他
（1）公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计
量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场
进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
71
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层
次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或
者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定
在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者
履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且
该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的
义务。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按扣除进项税后的余额缴纳 17%、11%、6%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、30%
教育费附加 应纳流转税额 3%
堤防费 应纳流转税额 2%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
房产税 租金收入、房产原值 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
华工科技产业股份有限公司 15%
武汉华工激光工程有限责任公司 15%
武汉华工正源光子技术有限公司 15%
武汉华工图像技术开发有限公司 15%
武汉法利莱切焊系统工程有限公司 15%
72
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
深圳华工激光设备有限公司 15%
武汉法利普纳泽切割系统有限公司 15%
孝感华工高理电子有限公司 15%
武汉华日精密激光股份有限公司 15%
武汉正源高理光学有限公司 15%
武汉华工赛百数据系统有限公司 15%
河北华工森茂特激光科技有限公司 15%
华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 30%
Attodyne Lasers Inc. 13%
HG Surmount International Corporation 15%-39%
本集团所属其他子公司 25%
2、税收优惠
(1)企业所得税：
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2008〕362号），及鄂认定办[2014]19号《关于公示湖北省 2014 年拟认定高新技术企业
名单的通知》，本公司及所属子公司武汉华工激光工程有限责任公司、武汉华工正源光子技术有限公司、
武汉华工图像技术开发有限公司、武汉法利莱切焊系统工程有限公司均于2014年通过高新技术企业复审认
定，认定有效期3 年，企业所得税优惠期为2014年01月01日至2016年12月31日。本公司及所属上述4家子
公司本报告期企业所得税按15%税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2008〕362号），及深圳市科技创新委员会《关于公布2013年第一批深圳市高新技术企
业名单的通知》，子公司深圳华工激光设备有限公司于2013年通过高新技术企业认证，认定有效期3年，
企业所得税优惠期为2013年01月01日至2015年12月31日。子公司深圳华工激光设备有限公司目前高新技术
企业复审认定工作正在办理中，本报告期企业所得税暂按15%税率预缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2008〕362号），及鄂认定办[2013]25号《关于公示湖北省2013年拟通过复审高新技术企
业名单的通知》，子公司武汉法利普纳泽切割系统有限公司于2013年通过高新技术企业认证，认定有效期
3年，企业所得税优惠期为2013年01月01日至2015年12月31日。子公司武汉法利普纳泽切割系统有限公司
目前高新技术企业复审认定工作正在办理中，本报告期企业所得税暂按15%税率预缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》
(国科发火〔2008〕362号) 、及湖北省高新技术企业认定管理委员会《关于公示湖北省2015年拟认定和通
73
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
过复审高新技术企业认定的通知》，子公司孝感华工高理电子有限公司、武汉华日精密激光股份有限公司、
子公司武汉正源高理光学有限公司于2015年通过高新技术企业认证，认定有效期3年，企业所得税优惠期
为2015年01月01日至2017年12月31日。子公司孝感华工高理电子有限公司、武汉华日精密激光股份有限公
司、武汉正源高理光学有限公司本报告期企业所得税按15%税率计缴。
根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)、《高新技术企业认定管理工作指引》
(国科发火〔2008〕362号)，及鄂认定办[2013]12号《关于公示湖北省2013年第一批拟认定高新技术企业名
单的通知》，子公司武汉华工赛百数据系统有限公司于2013年获得高新技术企业证书，证书有效期3年，
企业所得税优惠期为2013年01月01日至2015年12月31日。子公司武汉华工赛百数据系统有限公司目前高新
技术企业复审认定工作正在办理中，本报告期企业所得税暂按15%税率预缴。
子公司河北华工森茂特激光科技有限公司于2015年9月29日取得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局、河北省地方税务局批准颁发的高新技术企业证书，证书编号GR201513000166，有效期
为三年。子公司河北华工森茂特激光科技有限公司本报告期企业所得税按15%税率计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 493,392.17 401,492.44
银行存款 664,097,930.20 594,124,092.22
其他货币资金 108,747,815.90 186,743,599.77
合计 773,339,138.27 781,269,184.43
其中：存放在境外的款项总额 16,064,764.94 15,309,152.24
注：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 214,473,637.60 204,055,855.66
商业承兑票据 12,723,899.60 15,322,270.61
合计 227,197,537.20 219,378,126.27
74
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 288,122,429.86
商业承兑票据 4,096,539.04
合计 292,218,968.90
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 1,205,1
1,563,08 100,560, 1,462,523 87,291,69 1,117,905,3
合计提坏账准备的 100.00% 6.43% 97,002. 100.00% 7.24%
4,266.52 585.08 ,681.44 0.99 11.88
应收账款 87
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
1,205,1
1,563,08 100,560, 1,462,523 87,291,69 1,117,905,3
合计 100.00% 6.43% 97,002. 100.00% 7.24%
4,266.52 585.08 ,681.44 0.99 11.88
87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,351,104,452.36 40,533,133.57 3.00%
1至2年 118,582,287.65 5,929,114.39 5.00%
2至3年 19,086,574.51 1,908,657.45 10.00%
3至4年 16,568,919.88 4,970,675.96 30.00%
4至5年 17,538,380.67 7,015,352.26 40.00%
75
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
5 年以上 40,203,651.45 40,203,651.45 100.00%
合计 1,563,084,266.52 100,560,585.08 6.43%
注：确定该组合的依据详见附注（五）11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 13,268,894.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
公司本报告期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额
第一名 308,525,516.12 19.74 9,255,765.48
第二名. 113,163,859.89 7.24 3,394,915.80
第三名 74,757,704.80 4.78 2,242,731.14
第四名 67,795,841.03 4.34 2,033,875.23
第五名 44,409,933.41 2.84 1,332,298.00
合计 608,652,855.25 38.94 18,259,585.65
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 155,672,356.57 82.63% 86,224,714.15 75.55%
1至2年 24,060,890.37 12.77% 22,950,157.66 20.11%
2至3年 5,468,439.87 2.90% 2,059,354.42 1.80%
3 年以上 3,202,838.05 1.70% 2,904,090.97 2.54%
合计 188,404,524.86 -- 114,138,317.20 --
注：账龄超过1年的重要预付账款，未及时结算是由于公司采购的商品尚未到货，或商品虽已收到，
但尚未验收或验收存在争议，致使预付款项暂未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%)
第一名 21,953,974.75 11.65
第二名 10,897,715.11 5.78
第三名 8,753,238.00 4.65
第四名 5,352,528.75 2.84
76
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第五名 4,621,184.62 2.45
合计 51,578,641.23 27.37
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
武汉华工创业投资有限责任公司 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
109,697,0 28,457,9 81,239,09 107,848 27,637,98 80,210,632.
组合计提坏账准 100.00% 25.94% 100.00% 25.63%
84.10 85.68 8.42 ,618.57 5.93 64
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
109,697,0 28,457,9 81,239,09 107,848 27,637,98 80,210,632.
合计 100.00% 25.94% 100.00% 25.63%
84.10 85.68 8.42 ,618.57 5.93 64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 42,267,426.52 1,268,022.80 3.00%
1至2年 9,318,131.35 465,906.57 5.00%
2至3年 4,965,084.30 496,508.43 10.00%
3至4年 5,547,299.38 1,664,189.81 30.00%
4至5年 38,392,974.12 15,357,189.64 40.00%
77
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
5 年以上 9,206,168.43 9,206,168.43 100.00%
合计 109,697,084.10 28,457,985.68 25.94%
注：确定该组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 819,999.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,088,651.00 2,414,877.00
备用金借支 63,959,044.60 56,548,435.27
对关联公司的应收款项 3,157,547.47 2,343,124.63
对非关联公司的应收款项 39,491,841.03 46,542,181.67
合计 109,697,084.10 107,848,618.57
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
湖北团结高新技术集团有限公司 对非关联公司的应收款项 32,933,000.00 4-5 年 30.02% 13,173,200.00
应收出口退税 对非关联公司的应收款项 2,178,454.11 1 年以内 1.99% 65,353.62
吴莉 备用金 1,821,256.65 1 年以内 1.66% 54,637.70
陈炎梅 备用金 1,616,363.60 1-2 年 1.47% 60,629.43
夏昌亮 备用金 1,102,700.00 4 年以内 1.01% 330,810.00
合计 -- 39,651,774.36 -- 36.15% 13,684,630.75
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 267,275,279.90 1,139,163.81 266,136,116.09 262,786,280.97 1,139,163.81 261,647,117.16
在产品 194,845,126.04 194,845,126.04 251,341,128.05 251,341,128.05
库存商品 342,558,651.86 11,836,014.84 330,722,637.02 289,531,808.68 11,836,014.84 277,695,793.84
低值易耗品 3,785.37 3,785.37 111,216.97 111,216.97
合计 804,682,843.17 12,975,178.65 791,707,664.52 803,770,434.67 12,975,178.65 790,795,256.02
78
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,139,163.81 1,139,163.81
在产品
库存商品 11,836,014.84 11,836,014.84
低值易耗品
合计 12,975,178.65 12,975,178.65
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
注：存货期末余额中未含有借款费用资本化金额。
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 2,413,284.05 3,455,803.82
合计 2,413,284.05 3,455,803.82
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税 15,711,895.22 19,568,814.00
预缴企业所得税 9,529,940.62 2,482,239.27
合计 25,241,835.84 22,051,053.27
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 32,349,251.28 32,349,251.28 18,150,997.28 18,150,997.28
按公允价值计量的 11,098,254.00 11,098,254.00
按成本计量的 21,250,997.28 21,250,997.28 18,150,997.28 18,150,997.28
合计 32,349,251.28 32,349,251.28 18,150,997.28 18,150,997.28
79
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 10,469,468.13 10,469,468.13
公允价值 11,098,254.00 11,098,254.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 628,785.87 628,785.87
已计提减值金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备
在被投资单 本期现
被投资单位 本期 本期 本期
期初 本期增加 期末 期初 期末 位持股比例 金红利
减少 增加 减少
武汉锐科光纤激光
2,921,397.28 2,921,397.28 3.22%
技术股份有限公司
武汉耦合医学科技
3,000,000.00 3,000,000.00 15.00%
有限责任公司
中防联盟（北京）
200,000.00 200,000.00 11.11%
技术开发有限公司
武汉华科三维科技
2,000,000.00 2,000,000.00 6.67%
有限公司
上海合全药业股份
10,029,600.00 10,029,600.00 0.11%
有限公司
天津瑞格利投资管
100,000.00 100,000.00 5.00%
理有限公司
武汉无线飞翔科技
3,000,000.00 3,000,000.00 1.50%
有限公司
合计 18,150,997.28 3,100,000.00 21,250,997.28 --
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 2,588,360.72 2,588,360.72 4,400,803.50 4,400,803.50 1.10%-1.30%
减：一年内到期的长期应收款 2,413,284.05 2,413,284.05 3,455,803.82 3,455,803.82
合计 175,076.67 175,076.67 944,999.68 944,999.68 --
80
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下确 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 其 期末余额
认的投资损 减值 期末余额
投资 投资 益调整 动 股利或利润 他
益 准备
一、联营企业
武汉华工创业投资
188,882,975.58 252,333.63 -567,605.07 1,293,780.87 -13,000,000.00 176,861,485.01
有限责任公司
武汉华阳数控设备
178,744.47 178,744.47 178,744.47
有限责任公司
武汉华中龙源数字
362,804.94 -5,848.19 356,956.75
装备有限责任公司
武汉华工激光医疗
设备有限公司
武汉华工智云科技
570,283.00 -349,780.00 220,503.00
有限公司
武汉武钢华工激光
43,059,055.85 732,553.46 -980,000.00 42,811,609.31
大型装备有限公司
武汉华瑞赛诺科技
4,916,138.86 -117.46 4,916,021.40
园发展有限公司
武汉金镭科技有限
19,738.83 -19,738.83
公司
武汉奥森迪科智能
1,092,425.48 174,882.51 1,267,307.99
电控科技有限公司
武汉华工图像防伪
1,500,000.00 565.48 1,500,565.48
包装技术有限公司
武汉东湖华科投资
1,044,233.80 116,160.00 1,160,393.80
管理有限公司
纽敦光电科技（上
10,209,266.09 -195,299.00 10,013,967.09
海）有限公司
武汉东湖华科创业
投资中心（有限合 19,715,140.99 -148,543.08 19,566,597.91
伙）
小计 271,550,807.89 557,168.52 -567,605.07 1,293,780.87 -13,980,000.00 258,854,152.21 178,744.47
合计 271,550,807.89 557,168.52 -567,605.07 1,293,780.87 -13,980,000.00 258,854,152.21 178,744.47
注1：公司本报告期内无有限售条件的长期股权投资。
注2：武汉华工激光医疗设备有限公司持续亏损，公司对其长期股权投资已减计至零。
81
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
注3：武汉金镭科技有限公司本期亏损，公司对其长期股权投资已减计至零。
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 741,947,461.50 774,037,087.28 28,368,542.31 77,787,398.72 1,622,140,489.81
2.本期增加金额 89,800,713.66 13,440,242.77 1,246,522.20 5,230,316.44 109,717,795.07
（1）购置 799,124.38 9,194,143.94 1,246,522.20 4,783,739.76 16,023,530.28
（2）在建工程转入 89,001,589.28 4,246,098.83 446,576.68 93,694,264.79
3.本期减少金额 2,559,444.57 954,201.00 485,407.11 3,999,052.68
（1）处置或报废 2,559,444.57 954,201.00 485,407.11 3,999,052.68
4.期末余额 831,748,175.16 784,917,885.48 28,660,863.51 82,532,308.05 1,727,859,232.20
二、累计折旧
1.期初余额 134,315,466.09 350,751,046.42 14,282,194.48 51,803,422.15 551,152,129.14
2.本期增加金额 11,598,090.56 37,789,211.43 1,364,607.94 5,144,816.77 55,896,726.70
（1）计提 11,598,090.56 37,789,211.43 1,364,607.94 5,144,816.77 55,896,726.70
3.本期减少金额 1,796,364.49 878,036.09 387,334.18 3,061,734.76
（1）处置或报废 1,796,364.49 878,036.09 387,334.18 3,061,734.76
4.期末余额 145,913,556.65 386,743,893.36 14,768,766.33 56,560,904.74 603,987,121.08
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 685,834,618.51 398,173,992.12 13,892,097.18 25,971,403.31 1,123,872,111.12
2.期初账面价值 607,631,995.41 423,286,040.86 14,086,347.83 25,983,976.57 1,070,988,360.67
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
荆门厂房建设及改造 89,001,589.28 正在办理竣工决算，后续将办理产权证书
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
展示中心建设工程 54,948.11 54,948.11 54,948.11 54,948.11
82
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
荆门厂房建设及改造 82,604,181.83 82,604,181.83
预付设备款项及设备安装 42,616,043.83 42,616,043.83 35,592,892.92 35,592,892.92
高理职工宿舍 20,988,459.60 20,988,459.60 20,166,840.00 20,166,840.00
汽车电子生产线 1,707,161.27 1,707,161.27 1,707,161.27 1,707,161.27
高理 2#厂房 2 层改造增补工程 350,427.35 350,427.35 350,427.35 350,427.35
高理 7#楼格力空调项目 636,752.16 636,752.16 636,752.16 636,752.16
高理厂房改造及二期监控项目 13,441,401.88 13,441,401.88 8,424,401.88 8,424,401.88
管芯 1000 级改造工程 215,780.19 215,780.19 215,780.19 215,780.19
孝感智能终端项目 2,703,766.26 2,703,766.26
合计 82,714,740.65 82,714,740.65 149,753,385.71 149,753,385.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 其中：本 本期
利息资
本期转入固 其他 计投入 工程 期利息 利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 本化累
定资产金额 减少 占预算 进度 资本化 资本 来源
计金额
金额 比例 金额 化率
荆门厂房建 募股
89,000,000.00 82,604,181.83 6,397,407.45 89,001,589.28 0.00 100.00% 100%
设及改造 资金
管芯 1000
7,900,000.00 215,780.19 215,780.19 99.96% 99.96% 其他
级改造工程
高理职工宿
24,500,000.00 20,166,840.00 821,619.60 20,988,459.60 85.67% 85.67% 其他
舍
汽车电子生
5,600,000.00 1,707,161.27 1,707,161.27 98.32% 98.32% 其他
产线
高理厂房改
造及二期监 21,000,000.00 8,424,401.88 5,017,000.00 13,441,401.88 63.33% 63.33% 其他
控项目
合计 148,000,000.00 113,118,365.17 12,236,027.05 89,001,589.28 0.00 36,352,802.94 -- -- --
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,550,000.00 12,607,569.95 329,553,032.16 2,205,114.24 426,915,716.35
2.本期增加金额 17,000,000.00 2,330,383.57 19,330,383.57
（1）购置 17,000,000.00 17,000,000.00
83
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）内部研发 2,330,383.57 2,330,383.57
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 20,264,199.58 20,264,199.58
（1）处置 20,264,199.58 20,264,199.58
4.期末余额 99,550,000.00 12,607,569.95 311,619,216.15 2,205,114.24 425,981,900.34
二、累计摊销
1.期初余额 7,605,383.13 1,401,744.66 146,712,880.63 665,451.52 156,385,459.94
2.本期增加金额 937,098.68 628,600.70 19,125,174.25 167,577.19 20,858,450.82
（1）计提 937,098.68 628,600.70 19,125,174.25 167,577.19 20,858,450.82
3.本期减少金额 20,264,199.58 20,264,199.58
（1）处置 20,264,199.58 20,264,199.58
4.期末余额 8,542,481.81 2,030,345.36 145,573,855.30 833,028.70 156,979,711.17
三、减值准备
1.期初余额 2,566,801.68 2,566,801.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,566,801.68 2,566,801.68
四、账面价值
1.期末账面价值 91,007,518.19 10,577,224.59 163,478,559.17 1,372,085.54 266,435,387.49
2.期初账面价值 74,944,616.87 11,205,825.29 180,273,349.85 1,539,662.72 267,963,454.73
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.55%。
16、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益
激光防伪系列产品项目开发 2,330,383.57 1,695,195.00 2,330,383.57 1,695,195.00
激光器及设备系列项目开发 7,442,951.17 18,204,779.65 7,468,608.94 18,179,121.88
合计 9,773,334.74 19,899,974.65 2,330,383.57 7,468,608.94 19,874,316.88
其他说明
项目 项目明细 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
激光防伪系列产品 无溶剂感光聚合物全 2016年1月 初步形成样品 小批量试产及调整阶
项目开发 息记录材料的开发 段
84
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
激光防伪系列产品 适合圆压圆高速烫印 2016年1月 初步形成样品 小批量试产及调整阶
项目开发 材料体系的开发 段
激光器及设备系列 航空发动机零件微小 2013年3月 平台的搭建和技术指 试制阶段
项目开发 群孔制造装备研究及 标的达成
应用示范项目
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋建筑装修支出 6,832,753.40 4,633,347.40 1,212,178.94 10,253,921.86
合计 6,832,753.40 4,633,347.40 1,212,178.94 10,253,921.86
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 135,771,625.56 23,388,201.12 119,547,060.46 20,791,852.19
递延收益 65,612,907.46 9,941,936.12 55,066,407.46 8,359,961.12
合计 201,384,533.02 33,330,137.24 174,613,467.92 29,151,813.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 628,785.87 157,196.47 0.00 0.00
合计 628,785.87 157,196.47 0.00 0.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 33,330,137.24 29,151,813.31
递延所得税负债 157,196.47
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
可抵扣亏损 157,555,045.42 149,873,816.52
资产减值准备 8,967,670.00 11,103,341.26
递延收益 30,000,000.00 35,207,000.00
合计 196,522,715.42 196,184,157.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 12,723,870.43
2017 年 955,447.25 2,087,350.59
2018 年 60,260,999.68 66,260,426.50
2019 年 13,776,835.15 17,419,100.48
2020 年 43,286,652.53 51,383,068.52
2021 年 39,275,110.81
合计 157,555,045.42 149,873,816.52 --
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 27,200,000.00 44,200,000.00
预付设备款 25,626,553.78 4,554,860.00
预付工程款 8,729,016.93 2,374,480.00
预付股权投资款 4,999,995.00
合计 66,555,565.71 51,129,340.00
注 1：预付土地款 2,720 万元，由于政府拆迁进度滞后，导致产权证尚未办理完成。
注 2：预付股权投资款为预付的购买武汉易维科技股份有限公司股权的款项。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 119,361,600.00 116,884,800.00
合计 169,361,600.00 166,884,800.00
86
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 120,840,175.87 126,093,576.55
银行承兑汇票 555,882,502.53 300,315,255.43
合计 676,722,678.40 426,408,831.98
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 446,280,518.79 464,772,115.64
1-2 年（含 2 年） 16,464,314.42 35,047,837.99
2-3 年（含 3 年） 26,868,993.80 8,626,397.20
3 年以上 16,275,816.88 16,283,437.40
合计 505,889,643.89 524,729,788.23
注：期末余额中账龄为一年以上的应付账款，主要为尚未支付的购货款项。
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 53,620,446.88 16,465,573.87
1-2 年（含 2 年） 1,463,301.23 9,355,442.54
2-3 年（含 3 年） 2,540,633.27 2,565,160.05
3 年以上 2,895,967.15 5,597,082.28
合计 60,520,348.53 33,983,258.74
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,228,490.51 252,334,105.94 255,446,872.25 12,115,724.20
二、离职后福利-设定提存计划 13,403,161.67 13,403,161.67
合计 15,228,490.51 265,737,267.61 268,850,033.92 12,115,724.20
87
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,609,343.91 227,775,999.71 231,220,982.27 6,164,361.35
2、职工福利费 226,671.31 11,794,627.33 11,662,362.43 358,936.21
3、社会保险费 7,193,503.31 7,193,503.31
其中：医疗保险费 6,215,711.68 6,215,711.68
工伤保险费 518,555.82 518,555.82
生育保险费 459,235.81 459,235.81
4、住房公积金 3,759,295.45 3,759,295.45
5、工会经费和职工教育经费 5,392,475.29 1,810,680.14 1,610,728.79 5,592,426.64
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 15,228,490.51 252,334,105.94 255,446,872.25 12,115,724.20
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,450,938.89 12,450,938.89
2、失业保险费 952,222.78 952,222.78
合计 13,403,161.67 13,403,161.67
25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,417,846.79 17,353,089.13
消费税
营业税 797,643.23 862,457.69
企业所得税 26,053,164.85 35,664,164.86
个人所得税 1,083,141.66 683,754.56
城市维护建设税 3,887,102.21 2,202,714.74
教育费附加 1,633,458.50 910,940.31
房产税 831,831.17 993,741.89
土地税 124,458.16 182,296.38
地方教育附加 943,031.79 513,873.52
价格调节基金 281,100.87 281,100.87
88
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
印花税 10,210.90 457,337.94
堤防维护费 638,213.90 638,213.90
合计 59,701,204.03 60,743,685.79
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,019,770.62 998,609.96
短期借款应付利息 751,963.16 80,179.73
短期融资券利息 12,128,767.12 2,654,794.52
合计 13,900,500.90 3,733,584.21
27、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
华中理工大学机电工程公司 83,980.00 83,980.00
武汉鸿象信息技术公司 417,899.70 417,899.70
武汉华中科技大产业集团有限公司 135,668.23 135,668.23
其他投资者 88,028.09 88,028.09
合计 725,576.02 725,576.02
28、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 913,000.00 1,242,795.00
资金往来 23,906,701.10 27,096,389.74
其他 19,523,203.97 10,807,440.02
合计 44,342,905.07 39,146,624.76
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 500,000,000.00 500,000,000.00
合计 500,000,000.00 500,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
89
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
单位： 元
本期 按面值计提 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 期末余额
发行 利息 摊销 偿还
华工科技 2015
2015 年 11 2016 年 11
年度第一期短 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 12,128,767.12 500,000,000.00
月 10 日 月 11 日
期融资券
合计 -- -- -- 500,000,000.00 500,000,000.00 12,128,767.12 500,000,000.00
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 187,624,000.00 129,872,000.00
合计 187,624,000.00 129,872,000.00
注1：公司向国家开发银行借入3年期（即2015年3月24日至2018年3月23日）长期借款2,000.00万美元，分
别于 2015年3月23日提款1,000.00万美元和2015年8月21日提款1,000.00万美元。
注2：公司向国开发展基金有限公司借入11年期（即2016年3月7日至2027年3月6日）长期借款5500万元。
注3：公司无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 90,273,407.46 24,450,000.00 19,110,500.00 95,612,907.46 收到政府补助
合计 90,273,407.46 24,450,000.00 19,110,500.00 95,612,907.46 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
863 项目-波长可调谐单片集成高速激光
2,545,407.46 1,400,000.00 1,145,407.46 与收益相关
器阵列芯片和模块
"3551 光谷人才计划"拨款 500,000.00 500,000.00 与收益相关
产业转移配套资金补助 5,500,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 15,500,000.00 与收益相关
全自动激光智能切割装备的研发和产业
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
化专项资金
激光先进制造工艺工程技术研究中心款
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
项
新能源汽车动力电池全自动高精度焊接 800,000.00 800,000.00 与收益相关
90
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
设备
高档数控机床与基础制造装备专项 4,407,000.00 4,407,000.00 与收益相关
河南 863 合作项目-宽带高线性激光器和
370,000.00 370,000.00 与收益相关
光探测阵列芯片
2015 年高新技术成果转化及产业化计划
1,200,000.00 1,200,000.00 与收益相关
项目专项
下一代光通信网络用光芯片及器件研发 670,000.00 670,000.00 与收益相关
全固态工业级超快激光器产业化项目款 1,300,000.00 650,000.00 650,000.00 与收益相关
从 VCSEL（准量子点）激光器芯片到量
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
子点激光器芯片研发及产业化
面向制造物联网的感知中间件、智能决策
1,040,000.00 65,000.00 975,000.00 与资产相关
控制产品研发及产业化
准量子点激光器芯片到量子点激光器芯
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关
片研发及产业化
东湖新技术开发区管委会发面向农医产
品全生命周期的云监管服务系统开发与 4,476,000.00 373,000.00 4,103,000.00 与资产相关
应用
高性能数控等离子切割成套设备扩产项
5,750,000.00 1,437,500.00 4,312,500.00 与资产相关
目"中央补助资金"
基于制造物联网的汽车行业生产运行智
5,000,000.00 900,000.00 4,100,000.00 与资产相关
能化管理系统研制及应用
食品质量安全信息可追溯系统研发及产
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
业化项目
汽车传感器研发及产业化项目 2,565,000.00 285,000.00 2,280,000.00 与资产相关
汽车关键传感器电子产品产业化 3,600,000.00 400,000.00 3,200,000.00 与资产相关
产业创新能力建设专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
国际合作项目－量子点激光器的外延生
2,450,000.00 1,450,000.00 3,900,000.00 与资产相关
长和其发光特性的合作研究
产业集群项目款 1,900,000.00 1,900,000.00 与资产相关
企业自主创新项目款 400,000.00 400,000.00 与资产相关
光电器件及激光区域战略性新兴产业集
2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
聚发展试点项目专项
10Gb/s 光芯片光器件产业化 30,000,000.00 30,000,000.00 与资产相关
湿度传感器研发及产业化项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
合计 90,273,407.46 24,450,000.00 19,110,500.00 95,612,907.46 --
32、股本
单位：元
91
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 891,116,632.00 891,116,632.00
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 863,111,576.20 9,939,765.97
159,116.73 872,892,225.44
其他资本公积 58,529,518.92 1,293,780.87
59,823,299.79
合计 921,641,095.12 11,233,546.84 159,116.73 932,715,525.23
注1：本期资本公积—资本溢价增加9,939,765.97元，原因是： 2016年3月末，控股子公司武汉华日精密
激光股份有限公司少数股东增资2500万，因股权被稀释，增加资本公积—股本溢价9,939,765.97元；资本
公积—股本溢价减少159,116.73元，原因是：2016年3月末，控股子公司武汉华日精密激光股份有限公司
收购Attodyne Lasers Inc.20%的少数股权，减少资本公积—股本溢价159,116.73元。
注2：本期其他资本公积增加1,293,780.87元，为公司对权益法核算的参股公司武汉华工创业投资有限责
任公司2015年度的资本公积披露数与审定数差异为3,980,864.22元，在本期按持股比例32.5%调增其他资
本公积1,293,780.87元。
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末余额
其他综合收益 于少数股
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 18,422,248.71 -403,100.45 157,196.47 -559,047.43 -1,249.49 17,863,201.28
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进
5,932,145.83 -567,605.07 -567,605.07 5,364,540.76
损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 628,785.87 157,196.47 471,589.40 471,589.40
外币财务报表折算差额 12,490,102.88 -464,281.25 -463,031.76 -1,249.49 12,027,071.12
其他综合收益合计 18,422,248.71 -403,100.45 157,196.47 -559,047.43 -1,249.49 17,863,201.28
注：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-税后归属于母公司项
下，本期发生额-567,605.07元具体情况为：在权益法核算的参股公司武汉华工创业投资有限责任公司2016
年半年度财务报表中，武汉华工创业投资有限责任公司确认本期其他综合收益金额-1,985,537.10元，公司
按持32.5%的股权比例，相应确认其他综合收益-645,299.56元；公司2015年度对武汉华工创业投资有限责
92
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
任公司的其他综合收益披露数与审定数差异239,059.96元，在本期按持股比例32.5%调增其他综合收益
77,694.49元。
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 78,893,544.06 78,893,544.06
合计 78,893,544.06 78,893,544.06
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,037,858,191.32
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,037,858,191.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,280,185.81
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 -31,189,082.12
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,123,949,295.01
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,609,402,119.69 1,222,335,367.28 1,238,647,445.21 942,200,484.13
其他业务 34,338,512.09 19,874,136.35 21,608,330.90 14,334,145.07
合计 1,643,740,631.78 1,242,209,503.63 1,260,255,776.11 956,534,629.20
38、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 35,780.58 181,887.24
城市维护建设税 6,263,219.13 5,196,670.76
教育费附加 2,658,051.03 2,216,875.84
资源税
地方教育费附加 1,668,254.88 1,478,751.48
堤防维护费 5,662.94 704,137.32
93
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
合计 10,630,968.56 9,778,322.64
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 34,687,739.14 31,710,537.24
运输保险费 16,408,773.36 6,694,456.60
差旅费 6,004,571.51 6,281,010.60
广告及业务宣传费 8,782,573.65 4,580,907.75
业务招待费 6,507,039.29 5,193,205.21
办公费 1,957,914.29 1,214,279.58
调试及维修费 6,428,651.27 3,839,261.97
中介咨询费 6,351,130.06 4,134,297.01
租赁费 1,328,298.42 856,759.49
车辆使用费 1,153,600.87 957,788.20
办事处费用 1,283,887.91 1,474,741.41
维修材料 956,276.95 688,660.66
其他 3,259,720.49 5,107,790.35
合计 95,110,177.21 72,733,696.07
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 55,732,490.74 52,889,625.65
人工费用 37,415,108.06 39,308,315.73
中介机构费用 2,063,862.63 2,540,267.93
折旧费 12,907,026.49 11,701,696.95
无形资产摊销 19,422,523.87 15,429,739.37
车辆使用费 2,953,572.07 2,985,276.50
办公费 3,386,544.25 3,146,196.63
税金 3,931,005.39 3,789,749.23
差旅费 1,601,192.86 2,206,176.14
电话通讯费 482,678.59 446,447.56
水电费 874,545.69 917,519.16
房屋租赁费 1,533,926.63 2,149,033.17
修理费 1,425,178.38 1,228,633.61
94
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
会费 219,732.69 244,791.55
其他费用 6,818,970.16 4,766,549.92
合计 150,768,358.50 143,750,019.10
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,624,138.84 19,218,684.18
减：利息收入 4,106,068.44 7,280,888.60
汇兑损失 5,337,190.86 499,522.20
减：汇兑收益 4,170,985.05 230,425.02
手续费 716,836.73 553,684.68
合计 17,401,112.94 12,760,577.44
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 14,088,893.84 5,598,843.48
二、存货跌价损失
合计 14,088,893.84 5,598,843.48
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 557,168.52 26,732,410.86
处置可供出售金融资产取得的投资收益 151,383.17
合计 708,551.69 26,732,410.86
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 58,499.93 122,916.78 58,499.93
其中：固定资产处置利得 58,499.93 122,916.78 58,499.93
无形资产处置利得
政府补助 34,836,122.53 19,574,380.28 34,836,122.53
其他 1,075,661.24 442,786.43 1,075,661.24
合计 35,970,283.70 20,140,083.49 35,970,283.70
95
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 是否
发放 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 影响当年 特殊 本期发生金额 上期发生金额
原因 与收益相关
盈亏 补贴
因符合地方政府招商
人才计划奖励 东湖开发区财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 200,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因研究开发、技术更新
政府补助金 孝感开发区财政局 补助 否 否 2,035,700.00 7,279,360.54 与收益相关
及改造等获得的补助
武汉市失业保险 因符合地方政府招商
管理办公室稳岗 武汉市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 988,800.00 与收益相关
补贴 策而获得的补助
武汉大学生就业 因符合地方政府招商
见习基地财政补 武汉市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 143,000.00 111,500.00 与收益相关
贴资金 策而获得的补助
因符合地方政府招商
孝感市经信委两
孝感市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 400,000.00 与收益相关
化融合专项资金
策而获得的补助
因符合地方政府招商
企业社会保险补
东湖开发区财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 276,361.15 203,183.39 与收益相关
贴
策而获得的补助
因符合地方政府招商
孝感市科技局专
孝感市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 18,000.00 11,250.00 与收益相关
利资助补贴
策而获得的补助
湖北省知识产权 因符合地方政府招商
示范企业建设工 湖北省知识产权局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 50,000.00 与收益相关
程专项奖 策而获得的补助
东湖开发区财政 因符合地方政府招商
局"高新技术企业 东湖开发区财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 60,000.00 与收益相关
认定"专项资金 策而获得的补助
因符合地方政府招商
个税返还 东湖开发区地税局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 14,286.35 与收益相关
策而获得的补助
因符合地方政府招商
软件企业补助 东湖开发区财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 6,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因符合地方政府招商
外经贸发展专项
孝感市商务局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 66,000.00 85,000.00 与收益相关
资金
策而获得的补助
96
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
40G 光接入核心
科技部资源配置与 因研究开发、技术更新
光电子器件与模 补助 否 否 1,400,000.00 560,000.00 与收益相关
管理司 及改造等获得的补助
块项目
外经贸发展提升 因符合地方政府招商
国际化经营能力 武汉市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 128,000.00 22,000.00 与收益相关
项目补助 策而获得的补助
全固态工业级超 因研究开发、技术更新
东湖开发区财政局 补助 否 否 650,000.00 3,900,000.00 与收益相关
快激光器项目款 及改造等获得的补助
省科技厅高能量 因研究开发、技术更新
湖北省科技厅 补助 否 否 1,000,000.00 与收益相关
锁模技术补贴 及改造等获得的补助
因符合地方政府招商
武汉市知识产权
武汉市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 3,000.00 与收益相关
局专利申请资助
策而获得的补助
新能源汽车动力
因研究开发、技术更新
电池全自动高精 深圳市财政局 补助 否 否 800,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
度焊接设备
因符合地方政府招商
产业转移配套资 沧州运河园区管委
补助 引资等地方性扶持政 否 否 10,000,000.00 与收益相关
金补助 会
策而获得的补助
因符合地方政府招商
运河区工信局企 沧州市运河区财政
补助 引资等地方性扶持政 否 否 100,000.00 与收益相关
业科技创新奖励 局
策而获得的补助
因符合地方政府招商
高新企业出口产
武汉市财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 15,442.48 与收益相关
品补贴
策而获得的补助
科技研发补助资 因研究开发、技术更新
孝感市财政局 补助 否 否 12,623,000.00 与收益相关
金 及改造等获得的补助
因符合地方政府招商
科技进步奖励 湖北省科技厅 补助 引资等地方性扶持政 否 否 40,000.00 与收益相关
策而获得的补助
因符合地方政府招商
失业保险补助 东湖开发区财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 5,118.90 与收益相关
策而获得的补助
因符合地方政府招商
"3551 人才基地"
东湖开发区财政局 补助 引资等地方性扶持政 否 否 50,000.00 与收益相关
补助款
策而获得的补助
湖北省人民政府 因符合地方政府招商
湖北省人民政府法
法制办公室立法 补助 引资等地方性扶持政 否 否 20,000.00 与收益相关
制办公室
联系工作经费 策而获得的补助
东湖开发区财政 东湖开发区财政局 补助 因符合地方政府招商 否 否 5,000.00 与收益相关
97
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
资助(专利申请) 引资等地方性扶持政
策而获得的补助
现代服务业专项 因研究开发、技术更新
东湖开发区财政局 补助 否 否 200,000.00 与收益相关
资金 及改造等获得的补助
基于制造物联网
的汽车行业生产 因研究开发、技术更新
湖北省财政厅 补助 否 否 900,000.00 2,187,500.00 与资产相关
运行智能化管理 及改造等获得的补助
系统研制及应用
食品质量安全信
因研究开发、技术更新
息可追溯系统研 东湖开发区财政局 补助 否 否 200,000.00 与资产相关
及改造等获得的补助
发及产业化项目
汽车传感器研发 因研究开发、技术更新
孝感市财政局 补助 否 否 285,000.00 142,500.00 与资产相关
及产业化项目 及改造等获得的补助
汽车关键传感器 因研究开发、技术更新
孝感市财政局 补助 否 否 400,000.00 100,000.00 与资产相关
电子产品产业化 及改造等获得的补助
面向制造物联网
的感知中间件、智 因研究开发、技术更新
东湖开发区财政局 补助 否 否 65,000.00 65,000.00 与资产相关
能决策控制产品 及改造等获得的补助
研发及产业化
面向农医产品全
生命周期的云监 因研究开发、技术更新
东湖开发区财政局 补助 否 否 373,000.00 547,500.00 与资产相关
管服务系统开发 及改造等获得的补助
与应用
高性能数控等离
子切割成套设备 因研究开发、技术更新
东湖开发区财政局 补助 否 否 1,437,500.00 1,437,500.00 与资产相关
扩产项目"中央补 及改造等获得的补助
助资金"
光电器件及激光
区域战略性新兴 因研究开发、技术更新
东湖开发区财政局 补助 否 否 2,800,000.00 与资产相关
产业集聚发展试 及改造等获得的补助
点项目专项
合计 -- -- -- -- -- 34,836,122.53 19,574,380.28 --
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 856,778.05 791,217.97 856,778.05
其中：固定资产处置损失 856,778.05 791,217.97 856,778.05
其他 506,041.54 1,060,991.85 506,041.54
98
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
合计 1,362,819.59 1,852,209.82 1,362,819.59
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,764,698.63 19,241,733.45
递延所得税费用 -4,178,323.93 -1,390,535.71
合计 22,586,374.70 17,851,197.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 148,847,632.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,327,144.94
子公司适用不同税率的影响 3,100,237.20
调整以前期间所得税的影响 979,927.92
非应税收入的影响 -106,396.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 162,220.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -882,055.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
457,257.44
损的影响
研发费用的影响 -3,451,961.49
所得税费用 22,586,374.70
47、其他综合收益
详见附注（七）34。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收到政府补助款 40,175,622.53 23,691,880.28
收到的其他款项 32,008,896.54 34,060,319.76
合计 72,184,519.07 57,752,200.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
99
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他款项及各种费用 86,465,470.19 75,055,653.01
合计 86,465,470.19 75,055,653.01
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金（利息收入） 1,972,385.33 3,264,411.83
合计 1,972,385.33 3,264,411.83
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司武汉华日精密激光股份有限公司收购 Attodyne Lasers Inc.的股权 2,593,265.00
合计 2,593,265.00
注：2016年3月，公司控股子公司武汉华日精密激光股份有限公司收购Attodyne Lasers Inc.少数股东持
有的20%的股权并完成股权交割；在4月支付前期及本期的收购款计2,593,256.00元，收购完成后武汉华日
精密激光股份有限公司持有Attodyne Lasers Inc.100%的股权。
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 126,261,258.20 86,268,774.97
加：资产减值准备 14,088,893.84 5,598,843.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 55,896,726.70 53,979,083.55
无形资产摊销 20,858,450.82 16,918,172.21
长期待摊费用摊销 1,212,178.94 555,367.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 798,278.12 668,301.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,817,959.32 16,223,369.53
投资损失（收益以“－”号填列） -708,551.69 -26,732,410.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,178,323.93 -1,390,535.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 157,196.47
100
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -912,408.50 12,754,936.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -469,314,331.28 -256,350,564.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 279,549,765.17 21,282,813.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,527,092.18 -70,223,848.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 773,339,138.27 701,440,993.75
减：现金的期初余额 781,269,184.43 834,376,758.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,930,046.16 -132,935,764.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 773,339,138.27 781,269,184.43
其中：库存现金 493,392.17 401,492.44
可随时用于支付的银行存款 664,097,930.20 594,124,092.22
可随时用于支付的其他货币资金 108,747,815.90 186,743,599.77
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 773,339,138.27 781,269,184.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,163,242.94 6.6312 27,607,296.58
欧元 7,007.02 7.3750 51,676.77
港币 0.62 0.8547 0.53
101
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
澳元 742,087.11 4.9452 3,669,769.18
加元 27,268.98 5.1222 139,677.17
应收账款 -- --
其中：美元 17,383,172.24 6.6312 115,271,291.76
欧元 1,103,263.07 7.3750 8,136,565.14
港币 45.00 0.8547 38.46
澳元 485,134.80 4.9452 2,399,088.61
短期借款
其中：美元 18,000,000.00 6.6312 119,361,600.00
长期借款 -- --
其中：美元 20,000,000.00 6.6312 132,624,000.00
（2）境外经营实体说明
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
华工 FARLEY LASERLAB 有限公司 澳大利亚 澳元 企业所在国使用的货币
HG Surmount International Corporation 美国 美元 企业所在国使用的货币
Attodyne Lasers Inc. 加拿大 加元 企业所在国使用的货币
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末
净利润
武汉华工先进技术与装备研究院有限公司 2016年1月
苏州华工自动化科技有限公司 2016年1月 -297,806.58 -297,806.58
江苏华工激光科技有限公司 2016年1月 171.21 171.21
注：武汉华工先进技术与装备研究院有限公司在报告期内未开始经营。
（2）清算子公司
公司名称 清算完成时间
鄂州华工高理电子有限公司 2016年2月
武汉华工化诚资讯科技有限公司 2016年3月
武汉华工赛百技术工程有限公司 2016年3月
102
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
武汉华工激光工程有限 武汉东湖新技术开发区华中科技大学
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
责任公司 科技园激光产业园
武汉华工正源光子技术 武汉东湖新技术开发区华中科技大学
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
有限公司 科技园正源光子产业园
华工 FARLEY 47-51 Export Drive Brooklyn
澳大利亚 工业生产 100.00% 设立
LASERLAB 有限公司 VICTORIA 3025
武汉华日精密激光股份 东湖高新技术开发区华中科技大学科
湖北武汉 工业生产 68.57% 设立
有限公司 技园激光产业园
非同一控
1 Westside Dr.，Unit 6 Toronto, ON.
Attodyne Lasers Inc. 加拿大 工业生产 100.00% 制企业合
M9C 1B2
并
武汉法利莱切焊系统工 东湖高新技术开发区华中科技大学科
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
程有限公司 技园激光产业园
武汉华工国际发展有限 东湖开发区华中科技大学科技园华工
湖北武汉 商品流通 100.00% 设立
公司 科技本部大楼
武汉华工新高理电子有 东湖高新技术开发区华中科技大学科
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
限公司 技园
武汉华工图像技术开发
湖北武汉 武汉东湖开发区华工科技园内 工业生产 100.00% 设立
有限公司
孝感华工高理电子有限
湖北孝感 孝感经济开发区孝天工业园 工业生产 100.00% 设立
公司
武汉法利普纳泽切割系 武汉市东湖开发区华中科技园激光产
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
统有限公司 业园
武汉正源高理光学有限
湖北武汉 华中科技大学华工科技园 工业生产 100.00% 设立
公司
湖北华工图像技术开发
湖北武汉 荆门高新区管委会办公大楼二楼 工业生产 100.00% 设立
有限公司
武汉华工科技投资管理 武汉市东湖高新技术开发区华工科技
湖北武汉 投资开发 100.00% 设立
有限公司 园内华工科技本部大楼二楼
深圳市龙岗区龙城街道中心城清林西
深圳华工激光设备有限
深圳 路与黄阁北路交汇处龙岗天安数码新 工业生产 100.00% 设立
公司
园三号厂房 A 座 10 层 A1002 号房
103
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
华工科技荆门光电信息
湖北荆门 荆门高新区管委会办公大楼二楼 工业生产 100.00% 设立
产业园有限公司
河北华工森茂特激光科 沧州高新技术产业开发区迎宾大道以
河北沧州 工业生产 55.00% 设立
技有限公司 东运河园区内
武汉华工肯能新材料有 武汉市东湖开发区华工科技园三路
湖北武汉 工业生产 60.00% 设立
限公司 （图像公司）科研楼
HG Surmount
8700 COMMERCE PARK DR SUITE
International 美国 工业生产 55.00% 设立
116 HOUSTON TX 77036
Corporation
武汉华工科技中美科技 武汉东湖新技术开发区高新大道 999
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
园有限公司 号
深圳市华工赛百信息技 深圳市福田区深南中路 2070 号北门 同一控制
深圳 工业生产 100.00%
术有限公司 电子科技大厦 C 座 44A1 企业合并
武汉华工赛百数据系统 同一控制
湖北武汉 东湖高新开发区华中科技大学科技园 工业生产 100.00%
有限公司 企业合并
华工正源智能终端（孝 湖北省孝感市孝汉大道银湖科技园
湖北孝感 工业生产 100.00% 设立
感）有限公司 54、56、58、60、62 号厂房
黄冈华工正源光子技术
黄冈黄州 黄冈市黄州区南湖工业园 工业生产 100.00% 设立
有限公司
武汉华工先进技术与装 武汉市东湖新技术开发区华工科技园
湖北武汉 工业生产 100.00% 设立
备研究院有限公司 内华工科技本部大楼 4 楼
苏州华工自动化科技有 苏州工业园区唯新路 69 号一能科技
江苏苏州 工业生产 100.00% 设立
限公司 园 2 号楼 502 室
江苏华工激光科技有限
江苏宿城 江苏宿城经济开发区勇进路北侧 工业生产 100.00% 设立
公司
注1：2016年1月，公司新设武汉华工先进技术与装备研究院有限公司，该公司注册资本为2,000万元，
营业执照颁发日期为2016年1月4日。
注2：2016年1月，公司全资子公司武汉华工激光工程有限责任公司新设苏州华工自动化科技有限公司，
该公司注册资本为1,800万元，营业执照颁发日期为2016年1月7日。
注3：2016年1月，公司全资子公司武汉华工激光工程有限责任公司新设江苏华工激光科技有限公司，
该公司注册资本为1,000万元，营业执照颁发日期为2016年1月19日。
注4：2016年1月，公司全资子公司武汉华工新高理电子有限公司对其全资子公司孝感华工高理电子有
限公司增资6,148.5991万元，增资完成后孝感华工高理电子有限公司的注册资本变更为9,800万元，工商变
更日期为2016年1月26日。
注5：2016年2月，鄂州华工高理电子有限公司注销完成，工商核准注销通知书的签发时间为2016年2
月2日。
104
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
注6：2016年1月，公司全资子公司武汉华工科技投资管理有限公司的参股企业孝感华工恒通置业有限
公司清算注销完成，工商注销时间为2016年1月22日。
注7：2016年3月，武汉华工化诚资讯科技有限公司清算注销完成，工商注销时间为2016年3月14日。
注8： 2016年3月，武汉华工赛百技术工程有限公司清算注销完成，工商注销时间为2016年3月14日。
注9：2016年3月，武汉华日精密激光股份有限公司获得新的投资2,500万元，其中增加注册资本500万
元，增加资本公积2,000万元，增资完成后股本变更为3,500万元。武汉华工科技投资管理有限公司持股比
例由增资前的46.67%变更为40%，武汉华工激光工程有限责任公司持股比例由增资前的33.33%变更为
28.57%，徐进林持股比例由增资前的20%变更为17.14%，新进投资者武汉超快科技发展研究中心（有限合
伙）持股3.71%，武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）持股5.71%，重庆麒厚西海股权投资管理有限公
司持股2.43%，武汉华工创业投资有限责任公司持股2.43%。
注10：2016年4月，公司全资子公司孝感华工高理电子有限公司以其未分配利润转增注册资本1.02亿元，
转增完成后孝感华工高理电子有限公司注册资本增加至2亿元，该公司营业执照变更日期为2016年4月1日。
注11：子公司武汉华日精密激光股份有限公司更名为武汉华日精密激光股份有限公司，工商变更日期
为2016年6月24日。
注12：2016年6月，子公司武汉华工科技投资管理有限公司将其全资子公司华工科技荆门光电信息产
业园有限公司作价13,838,906.76元转让给湖北华工图像技术开发有限公司，工商变更日期为2016年6月20
日。
注13：2016年6月，子公司武汉华工科技投资管理有限公司将其全资子公司武汉华工科技中美科技园
有限公司作价19,987,521.77元转让给华工科技产业股份有限公司，工商变更日期为2016年6月29日。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数 本期向少数股东
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
股东的损益 宣告分派的股利
武汉华日精密激光股份有限公司 31.43% 2,260,225.46 29,539,845.47
河北华工森茂特激光科技有限公司 45.00% 6,697,351.62 53,467,692.27
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计 流动资产 非流动资 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
105
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
产 债 产 债
武汉华日精密激光 83,863,745. 32,089,06 115,952,8 21,316,66 650,000.0 21,966,66 47,439,32 30,247,88 77,687,20 13,581,40 1,300,000 14,881,40
股份有限公司 66 5.71 11.37 6.03 0 6.03 7.67 0.11 7.78 5.16 .00 5.16
河北华工森茂特激 99,696,292. 124,620,7 224,317,0 87,780,34 17,500,00 105,280,3 78,000,77 124,971,5 202,972,3 93,318,62 5,500,000 98,818,62
光科技有限公司 61 53.72 46.33 7.67 0.00 47.67 6.33 45.63 21.96 6.91 .00 6.91
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
武汉华日精密激光
52,501,937.72 7,850,639.38 7,850,639.38 -16,747,682.58 17,746,990.23 5,589,512.06 5,589,512.06 256,682.46
股份有限公司
河北华工森茂特激
37,054,862.08 14,883,003.61 14,883,003.61 461,298.28 12,775,646.18 -7,958,609.50 -7,958,609.50 3,228,981.27
光科技有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
A、2016年3月，武汉华日精密激光股份有限公司获得新的投资2,500万元，其中增加注册资本500万元，
增加资本公积2,000万元，增资完成后股本变更为3,500万元。武汉华工科技投资管理有限公司持股比例由
增资前的46.67%变更为40%，武汉华工激光工程有限责任公司持股比例由增资前的33.33%变更为28.57%，
徐进林持股比例由增资前的20%变更为17.14%，新进投资者武汉超快科技发展研究中心（有限合伙）持股
3.71%，武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）持股5.71%，重庆麒厚西海股权投资管理有限公司持股
2.43%，武汉华工创业投资有限责任公司持股2.43%。增资完成后，公司通过全资子公司合计持有武汉华日
精密激光股份有限公司68.57%的股权，仍然控制该公司。
B、收购Attodyne Lasers Inc.20%的少数股权交易
2016年3月31日，公司控股子公司武汉华日精密激光股份有限公司向Light Matter Interaction Inc.购买
Attodyne Lasers Inc.20%的少数股权，完成股权交割手续，并在2016年4月支付了折合人民币1,684,644.00元
的美元作为收购成本。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
收购 Attodyne Lasers Inc.20%的少数股权
购买成本/处置对价 1,684,644.00
--现金 1,684,644.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,525,527.27
差额 159,116.73
106
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
其中：调整资本公积 -159,116.73
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
武汉华工创业投 洪山区珞喻路
湖北武汉 投资及咨询 32.50% 权益法
资有限责任公司 1037 号
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 190,290,974.53 233,976,636.12
非流动资产 531,823,930.45 508,412,858.81
资产合计 722,114,904.98 742,389,494.93
流动负债 98,260,503.46 80,602,225.30
非流动负债 50,935,698.04 50,674,684.08
负债合计 149,196,201.50 131,276,909.38
少数股东权益 54,369,258.98 55,573,939.29
归属于母公司股东权益 518,549,444.50 555,538,646.26
按持股比例计算的净资产份额 168,528,569.45 180,550,060.02
调整事项
--商誉 8,332,915.56 8,332,915.56
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 176,861,485.01 188,882,975.58
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 14,185,483.59 8,325,422.33
净利润 691,203.73 81,897,353.96
终止经营的净利润
其他综合收益 16,506,279.25 13,153,518.90
综合收益总额 -1,294,333.37 95,050,872.86
本年度收到的来自联营企业的股利 13,000,000.00 19,500,000.00
107
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
注1：本期对上年度的调整事项如下：
A、对上年度净利润的调整。公司2015年度对武汉华工创业投资有限责任公司按未经审计的归属于母
公司净利润97,296,715.97元为基数，按照32.5%的持股比例计算投资收益，与上年经审计的归属于母公司的
净利润差额为85,207.43元，相应的投资收益差额为27,692.41元，公司将该差额调增本期投资收益。
B、对上年度其他综合收益调整。公司2015年度对武汉华工创业投资有限责任公司的其他综合收益披
露数与审定数差异239,059.96元，在本期按持股比例32.5%调增其他综合收益77,694.50元。
注2：公司联营企业武汉华工创业投资有限责任公司在报告期宣告分配股利，公司按照持股比例计算
确认应收股利，报告期末公司尚未收到现金分红款。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 81,813,922.71 82,489,087.84
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 304,834.89 -459,656.73
--其他综合收益
--综合收益总额 304,834.89 -459,656.73
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至2016年6月30日，本集团联营企业转移资金的能力未受到重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的 本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
损失 （或本期分享的净利润）
武汉金镭科技有限公司 -66,354.81 -66,354.81
武汉华工激光医疗设备有限公司 -16,280.94 -7,780.00 -24,060.94
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至2016年6月30日，本集团无需要披露的与联营企业有关的或有负债。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、可供出售金融资产、借款等，这些金融工具的主要目的在于
为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票
据、应付账款及应付票据等。
108
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1. 金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末帐面价值：
项目 金融资产的分类
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
以成本或摊销成本计量
货币资金 773,339,138.27 773,339,138.27
应收票据 227,197,537.20 227,197,537.20
应收账款 1,462,523,681.44 1,462,523,681.44
应收股利 13,000,000.00 13,000,000.00
其他应收款 81,239,098.42 81,239,098.42
一年内到期的非流动资产 2,413,284.05 2,413,284.05
其他流动资产 25,241,835.84 25,241,835.84
可供出售金融资产 32,349,251.28 32,349,251.28
长期应收款 175,076.67 175,076.67
合计 2,585,129,651.89 32,349,251.28 2,617,478,903.17
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 169,361,600.00 169,361,600.00
应付票据 676,722,678.40 676,722,678.40
应付账款 505,889,643.89 505,889,643.89
应付股利 725,576.02 725,576.02
应付利息 13,900,500.90 13,900,500.90
其他应付款 44,342,905.07 44,342,905.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
长期借款 187,624,000.00 187,624,000.00
合计 2,098,566,904.28 2,098,566,904.28
年初帐面价值：
项目 金融资产的分类
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
以成本或摊销成本计量
货币资金 781,269,184.43 781,269,184.43
应收票据 219,378,126.27 219,378,126.27
109
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
应收账款 1,117,905,311.88 1,117,905,311.88
其他应收款 80,210,632.64 80,210,632.64
一年内到期的非流动资产 3,455,803.82 3,455,803.82
其他流动资产 22,051,053.27 22,051,053.27
可供出售金融资产 18,150,997.28 18,150,997.28
长期应收款 944,999.68 944,999.68
合计 2,225,215,111.99 18,150,997.28 2,243,366,109.27
项目 金融负债的分类
以公允价值计量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
以成本或摊销成本计量
短期借款 166,884,800.00 166,884,800.00
应付票据 426,408,831.98 426,408,831.98
应付账款 524,729,788.23 524,729,788.23
应付股利 725,576.02 725,576.02
应付利息 3,733,584.21 3,733,584.21
其他应付款 39,146,624.76 39,146,624.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00
长期借款 129,872,000.00 129,872,000.00
合计 1,791,501,205.20 1,791,501,205.20
2.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大
坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险
源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，
详见附注（十三）2的披露。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团
仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户或交易对手、地理
区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内
110
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风
险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）6的
披露。
3.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目
标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司除
1年以上长期借款187,624,000.00元外，其他各项金融负债预计1年内到期。
截至报告期末，本集团无对外承担其他保证责任的事项。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，
由于货币性资产和货币性负债的公允 价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
2016年6月30日，对于本集团各类外币货币性金融资产和外币货币性金融负债，如果人民币对美元升
值或贬值3%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约3,210,209.77元。本集团其他币种的
外币性金融资产和负债金额较小，汇率变动风险对公司影响有限。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固
定利率及浮动利率合同的相对比例。2016年6月30日，本集团的带息债务主要为以美元计价的浮动利率借
款合同，金额合计为251,985,600.00元（2015年12月31日：246,756,800.00元），及以人民币计价的固定利
率合同，金额为605,000,000.00元（2015年12月31日：550,000,000.00元）。
于2016年6月30日，如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不
变，则本集团净利润将减少或增加约3,642,188.80元（2015年12月31日：3,386,216.40元）。
C、其他价格风险
111
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因
素而引起的。
本集团持有的可供出售权益工具投资中，以成本计量的可供出售金融资产无活跃市场报价，在资产负
债表日以成本计量，不产生投资价格风险；以公允价值计量且变动计入当期损益的可供出售金融资产依据
市场报价计量，有投资价格波动风险，如果市场报价在2016年6月30日期末计价基础上上升或下降3%，而
其他因素保持不变，则本集团其他综合收益将减少或增加约249,710.72元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）可供出售金融资产 11,098,254.00 11,098,254.00
（1）权益工具投资 11,098,254.00 11,098,254.00
持续以公允价值计量的
11,098,254.00 11,098,254.00
资产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的可供出售金融资产市价确定依据主要来源于交易场所会
计期末收盘价。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
武汉华中科技大产 洪山区珞瑜路 243 号华工科 机电、计算机、激光等 204,100,000.00 32.36% 32.36%
112
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
业集团有限公司 技产业大厦 A 座 10 楼 的开发、制造、销售
本企业的母公司情况的说明
武汉华中科技大产业集团有限公司（前身为华中理工大学科技开发总公司）于1992年成立，注册资本
20,410万元，法定代表人为童俊，企业性质为国有独资，注册号/统一社会信用代码420100000004313，公
司注册地址和主要办公地点均为洪山区珞瑜路243号华工科技产业大厦A座10楼，经营范围包括：经营管理
学校的经营性资产和学校对外投资的股权、光电子、移动通信、激光、半导体、消费电子、软件信息、数
控机床、能源环保、材料工程、机械设备、生物医药、精细化工、出版印刷产业领域的技术开发、研制、
技术咨询、技术服务；建筑设计。
本企业最终控制方是教育部。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3 及附注（七）12。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉华阳数控设备有限责任公司 联营企业
武汉华中龙源数字装备有限责任公司 联营企业
武汉华工激光医疗设备有限公司 联营企业
武汉华工创业投资有限责任公司 联营企业
武汉华工智云科技有限公司 联营企业
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 联营企业
武汉金镭科技有限公司 联营企业
武汉华瑞赛诺科技园发展有限公司 联营企业
武汉奥森迪科智能电控科技有限公司 联营企业
孝感华工恒通置业有限公司（注） 联营企业
武汉东湖华科投资管理有限公司 联营企业
纽敦光电科技（上海）有限公司 联营企业
武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）（注） 联营企业
武汉华工图像防伪包装技术有限公司 联营企业
注1：孝感华工恒通置业有限公司已于2015年12月进行清算，并于2016年1月注销。
113
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
注2：武汉东湖华科投资中心（有限合伙）于2016年3月更名为武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉鑫昶文化有限公司 受公司实际控制人控制
武汉华科机电工程技术有限公司 受同一母公司控制
武汉华科物业管理有限公司 受同一母公司控制
武汉天喻信息产业股份有限公司 受同一母公司控制
武汉华中数控股份有限公司 受同一母公司控制
武汉开目信息技术股份有限公司（注） 受同一母公司控制
华中科技大学水电学院 受公司实际控制人控制
武汉华工大学科技园发展有限公司 受同一母公司控制
注：关联方武汉开目信息技术有限责任公司于2016年6月更名为武汉开目信息技术股份有限公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
华中科技大学 购货、研发 200,000.00 372,500.00 否 620,000.00
武汉鑫昶文化有限公司 加工费 160,779.93 500,000.00 否 194,963.29
武汉奥森迪科智能电控科技有限公司 购货 1,018,400.00 3,000,000.00 否
武汉华科物业管理有限公司 物业管理 243,338.30 1,786,200.00 否
武汉金镭科技有限公司 购货 726,495.73
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 购货 2,833,103.43
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华中科技大学 销货 171,255.50 500.00
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 销货 4,464,968.77 2,599,633.34
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
武汉华中科技大产业集团有限公司 房屋 90,000.00 90,000.00
武汉华中龙源数字装备有限责任公司 房屋 91,800.00
114
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（3）关联担保情况
本报告期内，无本集团为关联方担保和关联方为本集团担保的情况。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,883,759.01 1,994,707.78
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款： 武汉天喻信息产业股份有限公司 380.00 19.00 380.00 19.00
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 3,144,401.32 94,332.04 2,628,629.81 80,141.46
武汉华工智云科技有限公司 245,622.00 24,562.20 245,622.00 24,562.20
华中科技大学 213,575.00 6,407.25 817,018.00 35,926.54
武汉华工激光医疗设备有限公司 3,518.97 175.95 3,518.97 175.95
武汉金镭科技有限公司 1,957.84 58.74 34,157.84 1,224.69
其他应收款： 武汉华中龙源数字装备有限责任公司 237,454.61 7,123.64 237,454.61 7,123.64
武汉华工激光医疗设备有限公司 480,291.36 20,838.00 480,291.36 20,838.00
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 1,625,378.66 68,435.89 1,625,378.66 68,435.89
武汉华中科技大产业集团有限公司 90,000.00 2,700.00
预付账款： 华中科技大学水电学院 128,749.00 128,749.00
华中科技大学 1,223,000.00 1,423,000.00
武汉华中数控股份有限公司 74,485.00 74,485.00
武汉奥森迪科智能电控科技有限公司 783,232.00
纽敦光电科技（上海）有限公司 1,326,000.00 1,326,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款： 武汉武钢华工激光大型装备有限公司 2,759,063.04 7,121,098.94
武汉鑫昶文化有限公司 55,333.47 51,667.83
华中科技大学 120,000.00 120,000.00
武汉华中数控股份有限公司 135,511.99 135,511.99
115
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
纽敦光电科技（上海）有限公司 955,589.80 955,589.80
武汉开目信息技术有限责任公司 22,200.00 22,200.00
武汉华科物业管理有限公司 31,450.40
武汉奥森迪科智能电控科技有限公司 829,903.56 630,976.62
其他应付款： 华中科技大学 35,891.50
武汉华中龙源数字装备有限责任公司 14,301.41 14,301.41
武汉华工激光医疗设备有限公司 10,000.00 10,000.00
预收账款： 华中科技大学 18,926.00
武汉武钢华工激光大型装备有限公司 1,668,474.47
武汉华中数控股份有限公司 320,000.00 320,000.00
武汉金镭科技有限公司 62,072.13 62,072.13
7、关联方承诺
公司在资产负债表日无需要披露的重大关联方承诺事项。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止本报告期末，公司为子公司担保的情况
根据公司2016年2月1日第六届董事会第12次会议审议通过的《关于为控股子公司提供担保的议案》，
公司2016年度为9家子公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风险敞口部分提
供总额为166,000万元人民币的担保额度。具体内容如下：
a 为武汉华工激光工程有限责任公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风
险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过3亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉华工激光工程有
限责任公司提供担保总金额为171,096,942.15元，其中为履约保函提供担保的金额为240,679.81元，为对
外出具的银行承兑汇票提供担保的金额为153,276,262.34元, 为对外出具的信用证提供担保的金额为
17,580,000.00元。
b 为武汉法利莱切焊系统工程有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的
风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过2亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉法利莱切焊系
统工程有限公司提供担保总金额为31,328,790.39元，其中为履约保函提供担保的金额为3,006,450.00元，
为对外出具的银行承兑汇票提供担保的金额为28,322,340.39元。
116
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
c为武汉华工正源光子技术有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风
险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过6亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉华工正源光子技
术有限公司提供担保总金额为297,347,439.72元，其中为贷款提供担保金额为50,000,000.00元，为对外
出具的银行承兑汇票提供担保的金额为247,347,439.72元。
d 为武汉华工新高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风险
敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过1亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉华工新高理电子有
限公司提供担保总金额为21,441,955.37元，全部为对外出具的银行承兑汇票提供的担保。
e 为武汉华工国际发展有限公司在银行申请使用的银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞口部分提供
担保，实际申请使用金额不超过1.5亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉华工国际发展有限公司提供担
保总金额为6,299,266.02元，其中对外出具的信用证提供的担保金额4,799,266.02元，为履约保函提供担
保的金额为1,500,000.00元。
f 为武汉法利普纳泽切割系统有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的
风险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.4亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉法利普纳泽
切割系统有限公司提供担保总金额为0元。
g 为武汉华工赛百数据系统有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、国内信用证、保函的风
险敞口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.5亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉华工赛百数据
系统有限公司提供担保总金额为0元。
h 为武汉华工科技投资管理有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞
口部分提供担保，实际申请使用金额不超过0.7亿元。截至2016年6月30日，公司为武汉华工科技投资管理
有限公司提供担保总金额为0元。
i 为孝感华工高理电子有限公司在银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞口部
分提供担保，实际申请使用金额不超过1.5亿元。截至2016年6月30日，公司为孝感华工高理电子有限公司
提供担保总金额为0元。
公司的对外担保事项中除为上述向银行申请使用的贷款、银行承兑汇票、信用证、保函的风险敞口部
分提供担保外，无其他对外担保。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
117
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）资产负债日后重大投资
公司在资产负债表日无需要披露的重大投资事项。
（2）子公司名称变更
2016年8月8日，公司子公司武汉法利普纳泽切割系统有限公司更名为湖北华工法利莱切焊系统工程有
限公司。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部
是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、激光系列设备生产与销售分部：主要为工业制造领域提供广泛而全面的激光制造加工解决方案，
研发、制造、销售各类激光加工和等离子加工成套设备，提供管材激光切割加工及石油管道贸易等服务。
主要产品涵盖全功率系列的激光切割系统、激光焊接系统、激光打标系列、激光毛化成套设备、激光热处
理系统、激光打孔机、激光器及各类配套器件、激光加工专用设备及等离子切割设备等 。
B、光电设备生产与销售分部：主要开发、生产、销售光通信用半导体激光器组件、探测器组件、无
源连接器、光发射/接收模块、光收发合一模块等，具备从芯片到器件、模块的全系列产品的研究开发和
生产加工能力。产品基本覆盖用于传输和数据通信的各种速率、不同封装的有源模块，主要应用于传输网、
数据网、接入网、CATV/CDMA/WLAN等，同时拥有用于光接入网的光纤链路终端(光纤猫)的全套生产线，为
中国电信、中国移动、中国联通等运营商光纤入户提供终端设备。
C、电子元器件生产与销售分部：主要生产和经营电子元器件、电子电器及新材料开发、生产及销售，
主要产品为PTC、NTC系列高精度超小型热敏电阻以及汽车空调室内外传感器、电子温控器、阳光传感器、
风门执行器、调速电阻、模块等。
D、激光全息防伪产品生产与销售分部：主要生产和经营激光全息综合防伪标识、激光全息综合防伪
烫印材料、激光全息综合防伪包装材料及其他防伪产品的研制、开发、销售、技术咨询及服务， 产品主
要应用于烟草包装、医药用品包装，日用品包装以及证卡票据等的包装防伪。
118
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
E、计算机软件及信息系统集成分部：主要经营物联网标签及设备的研发、销售及售后服务；信息系
统规划咨询服务；信息系统应用软件的开发；物联网信息系统设计及工程实施；计算机信息系统集成服务；
信息系统运营服务。
F、投资管理分部：主要经营高新技术产业及项目投资、实业投资、投资企业的建设、创业投资、风
险投资、股权投资、股权投资管理、投资咨询服务、产业咨询服务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报
告的分部利润为基础进行评价，该指标是对利润总额进行调整后的指标。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
激光系列 激光全息防伪 计算机软件
光电设备生 电子元器件
项目 设备生产 产品生产与销 及信息系统 投资管理 未分配金额 分部间抵销 合计
产与销售 生产与销售
与销售 售 集成
对外营业收 601,169,0 626,547,950. 294,209,728
103,836,985.40 14,794,760.64 3,182,195.38 1,643,740,631.78
入 10.91 50 .95
分部间交易 302,564.1
1,484,873.93 411,112,367.86 -412,899,805.89
收入 0
61,927,63 14,072,526.
销售费用 8,969,809.48 8,861,460.48 1,278,741.62 95,110,177.21
8.83 80
285,443.5
利息收入 737,989.00 155,131.77 1,201,610.68 12,537.59 608,007.33 11,681,051.41 -10,575,702.91 4,106,068.44
7
7,830,959. 2,949,707.6
利息费用 5,041,456.62 14,378,457.79 -10,576,442.93 19,624,138.84
70 6
对联营企业
712,697.1 3,110,936.8
和合营企业 565.48 69,994,151.81 -73,261,182.82 557,168.52
7 8
的投资收益
资产减值损 15,202,90 1,245,528.0
-764,310.08 319,163.85 -630,902.88 641,197.70 5,639,063.19 -7,563,752.18 14,088,893.84
失 6.19 5
折旧费和摊 25,299,62 34,309,743.8 8,480,928.4
6,500,865.25 523,860.94 85,110.57 2,768,996.73 -1,777.80 77,967,356.46
销费 8.41 9 7
利润总额 57,996,18 26,972,441.8 42,277,769. 1,771,025.7
36,836,132.74 -1,867,504.95 50,581,513.82 -65,719,926.78 148,847,632.90
（亏损） 1.07 2 39 9
1,956,615, 1,425,222,96 794,653,777 316,070,784
资产总额 602,896,034.99 82,848,977.58 3,415,103,989.35 -3,134,109,162.79 5,459,302,681.24
316.39 3.87 .60 .25
995,505,2 843,658,060. 271,072,845 24,263,105.
负债总额 76,720,249.02 27,965,630.91 1,262,360,521.79 -1,174,871,353.90 2,326,674,284.97
25.57 63 .93 02
119
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
对联营企业
和合营企业 47,727,63 209,090,254
1,500,565.48 356,956.75 258,675,407.74
的长期股权 0.70 .81
投资
长期股权投
资以外的其 21,200,02 38,413,793.1 13,307,306. 4,258,024.8
21,371,257.19 26,045.96 743,320.64 -4,000,000.00 95,319,771.59
他非流动资 2.90 4 91 5
产增加额
（3）其他说明
对外交易收入信息
A、每一类产品和劳务的对外交易收入
项目 本年金额 上期金额
激光加工及系列成套设备 590,172,339.42 344,968,400.48
激光全息防伪系列产品 96,221,745.08 90,790,242.24
光电器件系列产品 613,898,687.39 475,036,122.94
敏感元器件 292,829,713.23 302,295,423.14
计算机软件及信息系统集成 16,279,634.57 25,557,256.41
材料销售（注1） 32,956,846.68 20,145,419.16
租赁及其他（注2） 1,381,665.41 1,462,911.74
合计 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11
注1：材料销售按分部划分如下：激光加工及系列成套设备11,312,327.53元，激光全息防伪系列产品
7,615,240.32元，光电器件系列产品12,649,263.11元，敏感元器件1,380,015.72元。
注2：租赁及其他收入按分部划分如下：未分配的租赁及其他金额1,381,665.41元。
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目 本年金额 上期金额
中国大陆地区 1,458,745,627.21 1,172,643,961.95
中国大陆地区以外的国家和地区 184,995,004.57 87,611,814.16
合计 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
项目 期末余额 年初余额
中国大陆地区 1,810,306,179.73 1,810,088,029.50
中国大陆地区以外的国家和地区 18,250,348.39 18,669,662.85
合计 1,828,556,528.12 1,828,757,692.35
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
120
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
本报告期及上年同期分别有414,894,330.94元、351,619,884.66元的营业收入系来自于光电设备生产与
销售分部对某一单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、华工团结股权转让尾款催收情况：
该事项前期详见公司在指定媒体披露的公告2011-33,2011-46,2011-51,2012-42,2013-34,公司在定
期报告本章节中也进行了持续披露。
2015年底，湖北团结高新技术发展集团有限公司仍欠我公司华工团结股权转让款3,293.3万元，按协
议应在年底前偿还1500万元及利息。公司高度重视，组织专班，聘请律师进行问询，在跟踪过程中发现团
结高新出现经营异常，公司随即采取必要的法律措施，详见公司在指定媒体披露的公告2015-47。
为维护公司合法权益，公司已向武汉市中级人民法院提起诉讼，并申请法院查封了债务人土地使用权
和冻结了股权财产。该案已由武汉市中级人民法院受理，案号为（2015）鄂武汉中民商初字第1016号。2016
年8月9日武汉市中级人民法院开庭审理了本案，庭审后法官将择日宣判。截至本报告期末，团结高新尚欠
公司股权转让余款3293.3万元，公司期末对该项应收款计提坏账准备1317.32万元。
2、公司向特定对象非公开发行A股股票事项：
为优化主营业务结构、全面提升公司的核心竞争力和可持续发展能力，经公司第六届董事会第14次会
议、2016年第一次临时股东大会审议通过了关于公司向特定对象非公开发行A股股票事宜的多项议案。华
工科技拟采取向特定对象非公开发行方式，发行股票数量为不超过12,000万股，融资不超过180,730万元，
以华工科技第六届董事会第14次会议决议公告日（即2016年3月31日）作为定价基准日，发行价格为不低
于15.86元/股（即不低于本次非公开发行股票定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的90%），具体
的发行价格在公司取得发行核准批文后，以竞价方式确定。
此次募集的资金主要用于布局一批华工科技战略性项目，包括巩固现有激光智能装备产业化能力，布
局激光机器人系统的智能工厂，促进智能终端产品产业化，提升物联网用新型传感器生产水平，最终形成
华工科技发展新的增长点，提升公司核心竞争力，促进企业可持续发展。公司在2016年6月28日收到证监
会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（161616号），在2016年8月3日收到证监会出具的《中
国证监会行政许可项目审查反馈意见通知书》（161616号）。公司将根据中国证监会审批的进展情况，及
时履行信息披露义务。具体内容详见公司在指定媒体披露的相关公告2016-09、2016-13、2016-14、2016-29、
2016-30、2016-36。
鉴于公司 2015 年度利润分配方案已实施完毕，本次非公开发行股票的发行底价由不低于 15.86 元/
121
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
股，调整为不低于 15.83 元/股。具体内容详见公司在指定媒体披露的相关公告 2016-26、2016-43。
3、公司超短期融资券的发行情况：
2016年7月12日，公司召开第六届董事会第17次会议，审议通过了《关于申请注册发行超短期融资券
的议案》，为了进一步拓宽公司融资渠道、优化债务结构，降低资金成本，为业务发展提供良好的资金保
障，同意公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行规模不超过人民币10亿元、发行期限不超过270
天的超短期融资券（下称：“本次发行”）。本次发行利率根据公司评级情况、拟发行期间市场利率水平
和银行间债券市场情况以及承销商协商情况确定。本次发行募集的资金拟用于补充流动资金、置换银行借
款等符合国家法律法规及政策要求的企业经营活动。目前该项工作正在进行中。具体内容详见公司在指定
媒体披露的公告2016-31。
除上述事项外，公司无需要披露的其他重大事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
公司期末应收账款为 0 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
697,078,783.46 100.00% 33,394,399.63 4.79% 663,684,383.83 626,108,704.20 100.00% 31,264,542.03 4.99% 594,844,162.17
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
122
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
合计 697,078,783.46 100.00% 33,394,399.63 4.79% 663,684,383.83 626,108,704.20 100.00% 31,264,542.03 4.99% 594,844,162.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 663,403,941.99 19,902,118.27 3.00%
1至2年 412,540.88 20,627.04 5.00%
2至3年 10.00%
3至4年 44,066.10 13,219.83 30.00%
4至5年 32,933,000.00 13,173,200.00 40.00%
5 年以上 285,234.49 285,234.49 100.00%
合计 697,078,783.46 33,394,399.63 4.79%
注：确定上述组合的依据详见附注（五）11。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额2,129,857.60元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 1,990,442.77 1,566,202.73
对子公司的应收款项 661,917,886.08 591,372,046.86
对联营企业和其他关联方的应收款项 237,454.61 237,454.61
对非关联公司的应收款项 32,933,000.00 32,933,000.00
合计 697,078,783.46 626,108,704.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
武汉华工正源光子技术有限公司 对子公司的应收款项 214,463,175.40 1 年以内 30.77% 6,433,895.26
武汉华工激光工程有限责任公司 对子公司的应收款项 150,979,925.35 1 年以内 21.66% 4,529,397.76
武汉法利莱切焊系统工程有限公司 对子公司的应收款项 120,491,728.77 1 年以内 17.29% 3,614,751.86
孝感华工高理电子有限公司 对子公司的应收款项 72,203,218.07 1 年以内 10.36% 2,166,096.54
武汉华工国际发展有限公司 对子公司的应收款项 47,673,920.45 1 年以内 6.84% 1,430,217.61
合计 -- 605,811,968.04 -- 86.92% 18,174,359.03
123
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,983,993,254.58 1,374,101.93 1,982,619,152.65 1,964,005,732.81 1,374,101.93 1,962,631,630.88
对联营、合营企业投资 356,956.75 356,956.75 362,804.94 362,804.94
合计 1,984,350,211.33 1,374,101.93 1,982,976,109.40 1,964,368,537.75 1,374,101.93 1,962,994,435.82
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 末余额
武汉华工赛百数据系统有限公司 99,620,421.93 99,620,421.93 1,374,101.93
武汉华工激光工程有限责任公司 575,582,565.92 575,582,565.92
武汉华工正源光子技术有限公司 499,310,735.04 499,310,735.04
武汉华工国际发展有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
武汉华工新高理电子有限公司 235,151,830.13 235,151,830.13
武汉华工图像技术开发有限公司 343,298,700.00 343,298,700.00
武汉华工科技投资管理有限公司 151,041,479.79 151,041,479.79
武汉华工科技中美科技园有限公司 19,987,521.77 19,987,521.77
合计 1,964,005,732.81 19,987,521.77 1,983,993,254.58 1,374,101.93
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值
权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 准备
投资单位 期初余额 追加 减少 其 期末余额
确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 期末
投资 投资 他
资损益 调整 变动 或利润 准备 余额
一、联营企业
武汉华中龙源数字装备有限
362,804.94 -5,848.19 356,956.75
责任公司
小计 362,804.94 -5,848.19 356,956.75
合计 362,804.94 -5,848.19 356,956.75
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
124
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 1,188,040.18 2,016,035.74 371,155.74
合计 1,188,040.18 2,016,035.74 371,155.74
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,848.19 -23,870.26
成本法核算的被投资公司现金分红 70,000,000.00 60,000,000.00
合计 69,994,151.81 59,976,129.74
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -798,278.12
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
34,836,122.53
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
151,383.17
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 569,619.70
减：所得税影响额 6,178,576.68
少数股东权益影响额 4,060,726.54
合计 24,519,544.06 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.89% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司
3.08% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
3、其他
基本每股收益的计算过程
125
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
（1）基本每股收益
项 目 2016年1-6月 2015年1-6月
归属于母公司普通股股东的合并净利润 117,280,185.81 88,939,093.03
发行在外普通股的加权平均数 891,116,632.00 891,116,632.00
基本每股收益（元/股） 0.13 0.10
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
项 目 期末帐面价值 年初帐面价值 增减率 变动原因
应收账款 1,462,523,681.44 1,117,905,311.88 30.83% 主要是大客户本期销售增长所致。
主要是随着产销规模的扩大，期末暂
预付款项 188,404,524.86 114,138,317.20 65.07%
未结算的预付采购款增加所致。
一年内到的非流 主要是分期收款业务的一年内到期的
2,413,284.05 3,455,803.82 -30.17%
动资产 长期应收款收回所致。
可供出售金融资
32,349,251.28 18,150,997.28 78.22% 主要是本期新增股权投资所致。
产
主要是本期分期收款业务将于一年内
长期应收款 175,076.67 944,999.68 -81.47%
到期的款项重分类所致。
主要是项目建设完工转入固定资产所
在建工程 82,714,740.65 149,753,385.71 -44.77%
致。
开发支出 19,874,316.88 9,773,334.74 103.35% 主要为本期研发投入增加所致。
长期待摊费用 10,253,921.86 6,832,753.40 50.07% 主要是本期新增房屋装修支出所致。
主要是本期预付的工程及设备款、股
其他非流动资产 66,555,565.71 51,129,340.00 30.17%
权投资款增加所致。
主要是用于支付货款的尚未到期解付
应付票据 676,722,678.40 426,408,831.98 58.70%
的票据增加所致。
预收款项 60,520,348.53 33,983,258.74 78.09% 主要是本期的预收款尚未结算所致。
主要是本期计提银行借款和短期融资
应付利息 13,900,500.90 3,733,584.21 272.31%
券利息所致。
长期借款 187,624,000.00 129,872,000.00 44.47% 主要是本期新增长期借款所致。
（2）利润表项目
项目 本期发生额 上期发生额 增减率 变动原因
126
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 增减率 变动原因
主要是公司本期光电器件和激光加工
营业收入 1,643,740,631.78 1,260,255,776.11 30.43% 业务板块收入增长，从而推动营业收入
增长。
主要是随着本期销售的增长，营业成本
营业成本 1,242,209,503.63 956,534,629.20 29.87%
相应增加。
主要是随着本期销售增长，运输保险
销售费用 95,110,177.21 72,733,696.07 30.76%
费、广告宣传费、设备调试费增加所致。
主要是本期末计提坏账准备的应收款
资产减值损失 14,088,893.84 5,598,843.48 151.64%
项金额大于上年同期所致。
投资收益 708,551.69 26,732,410.86 -97.35% 主要是被投资单位净利润变动所致。
主要是本期计入当期损益的政府补助
营业外收入 35,970,283.70 20,140,083.49 78.60%
增加所致。
（3）现金流量表项目
项 目 本年发生额 上期发生额 增减率 变动原因
经营活动产 主要是本期加大了收款力度、主要客户
生的现金流 44,527,092.18 -70,223,848.80 163.41% 及时回款，且收到较大额的政府补助使
量净额 经营性净现金流增加。
投资活动产
生的现金流 -91,452,338.67 -65,902,621.15 -38.77% 主要是本期投资支付的金额较大所致。
量净额
筹资活动产
主要是公司本期借款现金净流入高于
生的现金流 36,760,430.73 2,435,865.19 1409.13%
上年同期所致。
量净额
127
华工科技产业股份有限公司 2016 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人马新强先生、财务总监刘含树先生、财务部经理王霞女士签名并盖章的会计报表；
二、本报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公开披露的所有本公司文件的正本及公告的原稿；
三、《公司章程》
华工科技产业股份有限公司
董事长:马新强
二〇一六年八月十日
128