证券代码：000989        证券简称：九芝堂   公告编号：2018-038




控股股东及其他关联方资金占用情况
                     专项审核报告
                   九芝堂股份有限公司
                    会专字[2018] 2407 号




            华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
                        中国北京




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                                                       会专字[2018] 2407 号



                      关于九芝堂股份有限公司
       控股股东及其他关联方资金占用情况专项审核报告


九芝堂股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了九芝堂股份有限公司
（以下简称九芝堂公司）2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权
益变动表以及财务报表附注，并于 2018 年 4 月 18 日出具了会审字[2018] 2396 号
的标准无保留意见审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范
上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号文）的要求，九芝堂公司编制了后附的 2017 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

    如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是九芝堂公司管理层
的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计九芝堂公司 2017 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没
有发现不一致。除了对九芝堂公司实施 2017 年度财务报表审计中所执行的对关
联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解九芝堂公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读。

    本专项审核报告仅作为九芝堂公司披露控股股东及其他关联方资金占用情
况之用，不得用作任何其他目的。



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    附件：九芝堂股份有限公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表




         华普天健会计师事务所           中国注册会计师：肖桂莲
          （特殊普通合伙）
                                        中国注册会计师：陈谋林


              中国北京                  中国注册会计师：刘   诚


                                       2018 年 4 月 18 日




                                  3
法定代表人：李振国   主管会计工作负责人：孙卫香   会计机构负责人：毛凤云




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