九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
证券代码：000989 证券简称：九芝堂 公告编号：2018-062
九芝堂股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 07 月
1
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李振国、主管会计工作负责人孙卫香及会计机构负责人(会计主
管人员)毛凤云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司已在本报告“第四节、经营情况讨论与分析”中分析了公司未来发展可
能面临的风险因素和应对措施。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析.......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 37
第九节 公司债相关情况.................................................................................................................. 38
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 39
第十一节 备查文件目录................................................................................................................ 140
3
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
2015 年公司向李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司、
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）、杨承、盛锁柱、高金岩、万
玲、倪开岭以及黄靖梅 9 名原牡丹江友搏药业股份有限公司股东非公
重大资产重组 指
开发行股份购买其合计持有的牡丹江友搏药业股份有限公司 100%股
权。同时，公司原控股股东长沙九芝堂（集团）有限公司向李振国转
让其所持有的公司 8,350 万股股份的事项。
本公司、公司、九芝堂 指 九芝堂股份有限公司
友搏药业 指 牡丹江友搏药业有限责任公司（原牡丹江友搏药业股份有限公司）
原名长沙九芝堂（集团）有限公司更名为长沙涌金（集团）有限公司，
九芝堂集团、长沙涌金集团、长沙九芝堂（集
指 工商变更手续已办理完毕（参见 2018 年 3 月 9 日的《关于股东名称
团）有限公司
变更及其股改限售股减持达 1%的公告》）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
辰能风投 指 黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司
绵阳基金 指 绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）
科信美德 指 北京科信美德生物医药科技有限公司
广州民投产业 指 广州民投产业投资管理有限公司
北京纳兰德 指 北京纳兰德投资基金管理有限公司
厦门蓝图 指 厦门蓝图清创投资管理合伙企业（有限合伙）
并购基金 指 珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙）
招商资管 指 招商证券资产管理有限公司
4
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 九芝堂 股票代码 000989
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 九芝堂股份有限公司
公司的中文简称（如有） 九芝堂
公司的外文名称（如有） JIUZHITANG CO.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）无
公司的法定代表人 李振国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐向平 黄可
联系地址 湖南省长沙市桐梓坡西路 339 号 湖南省长沙市桐梓坡西路 339 号
电话 0731-84499762 0731-84499762
传真 0731-84499759 0731-84499759
电子信箱 dshbgs@hnjzt.com dshbgs@hnjzt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,800,660,764.48 1,777,667,564.18 1.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） 326,760,458.13 362,134,088.63 -9.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
285,907,577.06 344,650,153.64 -17.04%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 47,205,115.91 192,320,688.25 -75.45%
基本每股收益（元/股） 0.3759 0.4166 -9.77%
稀释每股收益（元/股） 0.3759 0.4166 -9.77%
加权平均净资产收益率 6.99% 8.39% -1.40%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,720,519,014.96 5,876,584,848.18 -2.66%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,489,623,941.69 4,510,605,177.96 -0.47%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -25,275.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
47,245,853.91
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,467,602.66
6
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：所得税影响额 7,819,709.73
少数股东权益影响额（税后） 15,590.74
合计 40,852,881.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
九芝堂前身“劳九芝堂药铺”起源于清顺治七年，即公元1650年。天下初安，疮痍满目，劳氏族人怀着“悬壶济世，利泽
生民”的仁德之心，在古城长沙坡子街开无名小药店，立下“吾药必吾先尝之”的店规，其后人继承家业，药铺生意日益兴旺，
将药店正式命名为“劳九芝堂药铺”。
现代的九芝堂股份有限公司设立于1999年，公司秉承“九州共济、芝兰同芳”的企业理念，主营中成药的研发、生产和
销售等业务，现已发展成为下辖多家子公司，并拥有数百家连锁门店，集生产、销售、科研于一体的现代大型医药企业。其
中全资子公司牡丹江友搏药业有限责任公司主要生产小容量注射剂、片剂，胶囊剂，茶剂（含中药提取），主要产品有疏血
通注射液和复方降脂片。友搏药业为国家级高新技术企业，“友搏”商标被国家工商行政管理总局认定为中国驰名商标。
九芝堂是同时拥有“中国驰名商标”、“中华老字号”、“国家级非物质文化遗产”称号的企业，是国家级创新型试点企业、
国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、国家企业技术中心、国家知识产权示范企业。九芝堂连续四年入选中国
最有价值品牌500强，始终位列湖南省中华老字号企业第一名。
1、公司产品
目前，公司已建立起以疏血通注射液、驴胶补血颗粒、六味地黄丸、足光散、斯奇康、裸花紫珠片等为核心的第一梯
队产品，逍遥丸、小金丸、补肾固齿丸、安宫牛黄丸、杞菊地黄丸等20多个第二梯队产品体系，拥有传统中药类“九芝堂”
牌系列产品、现代中药类“友搏”牌系列产品、生物制剂产品“斯奇康”及大健康系列产品。拥有国家药品注册批文347个，其
中独家品种37个，国家保密品种1个。
（1）OTC系列
公司围绕阿胶开发出一系列补血类产品，其中驴胶补血颗粒位列补血产品全国零售市场前列，同时拥有阿胶块、阿珍
养血口服液等系列产品，满足各类人群的不同需求。
公司拥有补益类系列产品，包括六味地黄丸、逍遥丸、补肾固齿丸、益龄精、杞菊地黄丸、生发丸等，其他OTC传统
特色产品涵盖了内科、外科、皮肤科、妇科、骨科等多个领域，在同类产品中拥有强大的品牌优势及优良口碑。
（2）处方药系列
公司已形成以疏血通注射液、安宫牛黄丸、丹膝颗粒、天麻钩藤颗粒、复方降脂片为主的心脑血管、神经类，以斯奇
康为主的免疫调节类，以裸花紫珠片、桂枝茯苓丸、小金丸、补血生乳颗粒、止血镇痛胶囊为主的妇科类，以喉炎丸为主的
耳鼻喉类，以健胃愈疡片为主的消化类，以甲芪肝纤颗粒、赤丹退黄颗粒为主的肝病用药类的处方药产品体系。
（3）大健康系列
公司悉心探索“药食同源”的现代养生理念，以中药饮片及阿胶类健康食品为核心，拥有阿胶糕、芝牌阿胶口服液等产
品。同时，公司不断挖掘中药新疗效，开发日化用品、贵细饮片、固体饮料等系列产品。
2、生产模式
在长期的生产运营中建立了以销定产、产品标准化、计划性与随机性有效平衡的存货型生产模式。严格按照国家GMP
要求和公司制定的药品生产标准组织生产。
3、采购模式
报告期内本公司原药材采购以询价招标为主，以谈判议价、产地直采直购为辅；辅料及包装材料的采购，加大供应商开
发力度，引入竞争；密切关注市场行情变化，正确预判，适时进行战略储备，并合理签订大宗合同，有效避免市场波动风险。
4、销售模式
采用自营与招商代理并存的销售模式，辅以市场营销活动及专业学术进行推广。大健康在稳定发展医药渠道的同时大力
开发商超渠道，并积极尝试和探索现代销售模式比如：电商、微商。
8
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 主要是公司本期支付认缴出资款所致
固定资产 无重大变动
无形资产 无重大变动
在建工程 无重大变动
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）行业地位：国家重点中药企业、国家重点高新技术企业、国家创新型试点企业、国家博士后科研工作站、湖南省
医药行业龙头企业。公司重要全资子公司牡丹江友搏药业有限责任公司在心脑血管中成药处于领先的市场地位。
（2）品牌优势：公司前身“劳九芝堂药铺”创建于1650年，“九芝堂”商标、“友搏”商标为中国驰名商标；“九芝堂”被国家
商务部认定为“中华老字号”；九芝堂传统中药文化被列入国家级非物质文化遗产保护目录。
（3）产品优势：公司是国内中药领域领军品牌，至今已有三百多年历史。公司拥有心脑血管、补益安神、妇科、呼吸、
消化、清热、五官、耳鼻喉、骨科、皮肤、儿科等三百多个批文。处方药领域心脑血管类用药有着较强的产品优势，以疏血
通注射液为代表的中药注射剂品种，拥有多项国家发明专利。OTC领域以驴胶补血颗粒为代表的补血和以六味地黄丸为代表
的补肾两大品类在同行业中拥有强大的品牌优势。
（4）规模优势：公司是集生产、销售、科研于一体的现代大型医药企业，以中药制剂为核心，涵盖OTC、处方药、生
物制剂，布局大健康领域。
（5）营销优势：公司立足工业，同时发展商业、连锁，横跨OTC与处方药两大领域，营销网络遍布全国，全面覆盖各
级药店、医院。
（6）技术、工艺优势：公司拥有较强的工艺技术优势，其中饮片炮制和丸剂生产技术在国内处于领先地位，不仅形成
了独特的制作工艺，还拥有国内一流的自动化生产设备。同时，公司重要子公司友搏药业秉承“质量源于设计”理念，考虑生
产全过程的质量体系建设，从设计工艺上保障了产品的质量。疏血通注射液的整个生产过程中仅采用生理盐水作为溶剂，未
引入任何有机溶媒。
（7）研发优势：公司拥有博士后科研工作站、院士专家工作站、国家中医药管理局中医药工程学重点学科建设单位、
国家企业技术中心等多个科技平台。公司重要子公司友搏药业目前在山东微山湖等地建有原料中药材养殖研究基地，从源头
上控制药材质量。
9
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，随着医改政策的深入推进，两票制、药品零加成、医保控费等政策的实施，医药行业供给侧改革进一步
深化，行业增速放缓，结构调整急需升级，行业集中度将进一步提升。随着国家“健康中国”战略的强力驱动，人口老龄化、
二孩政策、居民收入水平和生活质量的提高，将为医药产业的持续发展奠定良好的基础。
报告期内，面对医药行业复杂的外部环境，公司以“百年九芝堂、服务大健康”为价值理念，围绕大健康医疗服务体系和
大健康产品销售体系进行布局，提升市场营销力，加强集团运营、信息化、人力资源和文化管理建设，积极推动改革创新，
努力实现公司协同、规范、持续发展。受医药行业竞争加剧、医保目录调整、两票制、原材料价格波动、成本不断上涨，以
及营销模式改革仍需要一定的磨合周期等多种因素影响，公司主营业务盈利水平有所下滑，给公司总体经营业绩带来一定的
不利影响。截至报告期末，公司实现营业总收入180,066.08万元，较上年同期上升了1.29%，本公司年初至报告期末实现归
属于母公司所有者的净利润32,676.05万元，较上年同期下降了9.77%。
1、医药工业方面
OTC事业部：深入贯彻落实“品牌自信 文化营销 以人为本 精准定位 聚焦重点 创新发展”方针，逐步完善内部体系管理，
产品溢价能力和盈利水平同步提升。聚焦大品种，布局战略主品安宫牛黄丸和阿胶，培育以独家品种为龙头的系列化产品群；
聚焦大市场，培育以湖南、广东、浙江、四川、河南、陕西、北京等为轴心的销售大区。持续推进精细化终端管理，地面专
业队伍拉动消费需求，重点打造百强连锁合作样板，以平台电商为重点，试水专业垂直电商的合作。结合节气养生、热播剧
等热门话题，进行品牌及主品宣传，加大对年轻群体的品牌宣传与品牌培养。
处方药事业一部：适应全国“两票制”的推行，加快推进营销模式转型。以纯销上量为工作方向，加大空白终端开发和停
售终端恢复的力度。通过终端代表对接会、终端代表培训、建立终端代表微信群等活动，强化专业化推广。积极开展专家共
识项目，中华中医药学会《疏血通注射液治疗缺血性脑血管病临床应用专家共识》，正式发表于《中医杂志》；成功举办了
“疏血通注射液专家共识”发布仪式；中国中西医结合学会神经科专业委员会制定的《中国脑梗死中西医结合诊治指南（2017）》
正式发表，该指南为第一个明确推荐疏血通注射液治疗缺血性脑血管病的诊疗指南。学术推广人员与销售团队紧密配合，围
绕指南、共识的发表，开展对内、对外培训，组织召开面向神内/急诊医生的科室会、学术沙龙、城市会等指南、共识专项
推广活动。商务人员与销售团队紧密配合，及时调整和加强商业渠道布局，在坚持与主流商业战略合作的基础上，多种形式
地增开区域配送商，以保证所开发的终端医院全覆盖。
处方药事业三部：持续推进营销团队改革，采用科学的、符合市场特性的结算方式，细化目标终端管理。以灵活多样的
营销模式，开发空白市场；用已经建立起来的终端流向数据库，提升营销的精准性。加大了产品的学术推广力度，开展多种
方式的学术活动。
报告期内，公司处方药事业一部与处方药事业三部积极开展销售工作，但受新医保目录执行后中药注射剂限二级以上
医院使用、医院降药占比后多地实施重点监控和辅助用药目录、以及药品二次议价等行业政策的影响，公司处方药产品销量
有所下降。
2、医药商业方面
医药商业板块加快直营连锁门店和加盟连锁门店的拓展，医药批发业务积极向终端转型，探索电商O2O模式、医疗器
械运营模式等。报告期内，位于长沙市伍家岭的九芝堂健康大楼作为宣传中医药文化的主要目标正逐步实现，已接待2000
余人次的国内外参观者，组织各类健康讲座20场，并成为长沙市中小学重要的社会实践场所，接待国家、省市各部门的调研
考察，并与中医专家联合开展老年慢性病研究，成为其研究所的定点医疗养生场所。九芝堂健康大楼已被认定为国家中医药
健康旅游示范基地、湖南省中医药文化宣传教育基地、长沙市专业科普基地等，并正在申报长沙市中医药文化宣传教育基地、
长沙市中小学生研学旅行示范点。
3、生产方面
公司本部生产中心及各生产型子公司坚持以市场需求为导向，优化工作流程和制度，加强对生产安全过程的监督管理，
10
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
确保产品质量安全。加强相关人员的培训及考核，使生产的各环节和程序更加规范化和标准化，保证了产品生产和质量的可
控性和稳定性。
4、研发方面
报告期内，公司继续开展新药研发及原有品种的二次开发和技术升级。
LFG 项目已完成实验室中试放大、形成原药材、中间体、原料药三项质量标准，正式启动原料药三批次车间验证生产等
临床前的药学研究，其研究证实工艺可行，同时验证样品用于即将进行的药理毒理研究。LFG 项目在新药研发的基础上，启
动副产品（包括普通食品和功能食品）的研究开发。LFG 项目已获评国家重大新药创制专项项目及海南省海口创新示范城市
中孵化项目，预计共将陆续获得 1000 万元以上的项目资金支持。报告期内，LFG 项目新申请 1 项 PCT 发明专利和 3 项国家
发明专利。该项目累计已拥有 7 项国家发明专利，其中已授权 4 项，已拥有 3 项 PCT 专利，分别进入美国、欧盟、日本、澳
大利亚、印度、加拿大等，部分国家已获得授权。
公司持续开展疏血通注射液循证医学研究。以中国卒中学会和国家脑血管病天坛临床研究中心为平台，王拥军教授为主
要研究者的团队进行的“疏血通注射液用于预防急性栓塞性卒中复发的研究”（国家“十二五”科技重大专项课题，课题号
2014ZX09201022-010-11）在全国 18 个省市 86 家医院进行，采用大样本、多中心、随机、双盲、安慰剂平行对照方法，研
究疏血通注射液对于急性栓塞性卒中复发的预防作用及其安全性，这是迄今为止国内外第一个以脑梗死复发率为主要结局指
标，应用核磁影像客观评价卒中疗效的临床研究。这项研究将填补栓塞性卒中二级预防的空白，其结果将奠定疏血通注射液
在急性缺血性卒中的一线用药地位。报告期内，已完成全部 2441 例病例的入组，预计研究将于 2018 年 9 月 1 日结束全部病
例随访观察。
公司主动推进疏血通注射液再评价相关研究工作。依托天津中医药大学等科研团队，从疏血通注射液的有效性、安全
性和质量控制等几个方面进行系统持续的研究。报告期内，公司组织天津中医药大学、首都医科大学附属天坛医院、中国中
医科学院药用植物研究所、中国中医科学院中药研究所等机构召开疏血通再评价项目中期总结会并形成中期报告，预计2018
年年底完成疏血通再评价第一阶段核查研究内容。药品的再评价伴随着药品的全生命周期，公司将持续开展相关研究，根据
国家提出的具体要求推动再评价工作。
知识产权工作开展顺利，报告期内公司获得13项国家发明专利授权。
5、采购方面
加大市场监测，适时进行大宗物料的战略储备，通过招标、谈判议价等各种方式，确保原辅包材性价比达到最优，及时
供应生产所需的原辅包材料及设备等，满足公司生产需求。
6、内部管理方面
各职能部门加强组织协调及规范管理，提升后台服务保障水平，为企业平稳、快速发展保驾护航。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,800,660,764.48 1,777,667,564.18 1.29%
营业成本 608,683,853.37 596,728,842.45 2.00%
销售费用 711,452,483.60 690,146,133.65 3.09%
主要是研发投入同比增
管理费用 113,579,914.50 89,261,643.19 27.24%
加所致
11
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系本期利息收入较
财务费用 -2,150,062.77 -14,782,609.65 85.46%
上年同期减少所致
所得税费用 56,471,607.43 68,089,982.71 -17.06%
主要是研发项目投入增
研发投入 34,668,261.39 24,049,119.52 44.16%
加所致
主要是销售模式改变导
经营活动产生的现金流
47,205,115.91 192,320,688.25 -75.45% 致应收账款占用增加和
量净额
销售费用支出增加所致
投资活动产生的现金流 主要是同期持有未到期
-143,925,095.16 -646,231,737.34 77.73%
量净额 的理财产品较多所致
筹资活动产生的现金流
-344,417,936.64 -347,741,694.40 0.96%
量净额
现金及现金等价物净增 主要是同期持有未到期
-441,137,915.89 -801,652,743.49 44.97%
加额 的理财产品较多所致
主要是销售模式改变导
资产减值损失 21,932,257.16 -5,969,039.11 467.43%
致应收账款增加所致
主要是项目补助增加所
其他收益 45,085,580.91 11,869,578.09 279.84%
致
主要是政府补助减少所
营业外收入 3,687,313.66 10,007,590.72 -63.15%
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药工业 1,460,738,320.24 370,367,943.53 74.65% -0.72% 0.29% -0.25%
医药商业 318,431,578.68 237,124,268.38 25.53% 6.46% 4.54% 1.36%
分产品
中成药 1,428,022,140.80 351,609,687.37 75.38% -1.08% -1.48% 0.10%
西成药 302,348,219.81 236,649,306.01 21.73% 7.87% 6.82% 0.77%
分地区
东北区 181,575,187.77 30,157,257.94 83.39% -33.67% -42.43% 2.53%
华东区 312,872,880.09 88,760,773.33 71.63% 16.95% -0.81% 5.08%
华中区 662,661,865.19 303,679,392.66 54.17% 17.95% 17.54% 0.16%
12
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华南区 241,077,954.06 79,497,017.09 67.02% -6.92% -0.81% -2.03%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
398,558,986.8 主要是支付认缴出资款和股利分配
货币资金 6.97% 839,665,536.34 14.29% -7.32%
5 所致
1,461,588,015. 1,091,548,415.
应收账款 25.55% 18.57% 6.98% 主要是销售模式改变所致
67 39
563,326,312.9
存货 9.85% 606,775,639.26 10.33% -0.48% 无重大变动
7
投资性房地产 4,381,122.52 0.08% 4,480,288.72 0.08% 0.00% 无重大变动
564,133,072.5 本期支付认缴出资款及确认联营企
长期股权投资 9.86% 414,213,269.86 7.05% 2.81%
1 业损益变动所致
1,153,826,443. 1,186,578,301.
固定资产 20.17% 20.19% -0.02% 无重大变动
18 64
在建工程 12,880,917.74 0.23% 13,804,924.20 0.23% 0.00% 无重大变动
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
13
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
牡丹江友搏 小容量注射剂（含前处
2,747,519,6 1,564,720,3 713,395,9 274,640,723 236,825,74
药业有限责 子公司 理）、冻干粉针剂（含抗 45000 万元
28.29 86.90 57.82 .67 1.68
任公司 肿瘤药）
九芝堂医药 销售中成药、化学制剂、
279,960,999 138,567,473 229,305,8 9,402,997.0 7,046,455.2
贸易有限公 子公司 抗生素制剂、生化药品、5000 万元
.41 .56 30.58 3 9
司 生物制品（限非冷藏药
14
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
品）
中药材、中成药、中药饮
片、化学药制剂、抗生素、
湖南九芝堂
生化药品、生物制品、诊 267,904,788 89,593,198. 378,395,3 11,137,662. 8,725,185.4
医药有限公 子公司 3500 万元
断药品的研发和批发， .62 83 55.71 64 5
司
一、二、三类医疗器械的
经营等
成都九芝堂
生产中成药，销售本公司 161,112,214 148,888,332 78,036,35 23,329,632. 19,841,987.
金鼎药业有 子公司 8400 万元
产品，房屋租赁 .78 .83 8.08 63 22
限公司
免疫制剂生产销售；生物
湖南斯奇生
制药、生物制剂的研究； 159,299,691 145,773,310 24,763,00 5,343,369.3 4,469,738.7
物制药有限 子公司 5200 万元
自营和代理各类商品和 .92 .43 3.90 1 5
公司
技术的进出口等
海南九芝堂 片剂、胶囊剂、颗粒剂、
117,933,537 115,249,744 11,490,34
药业有限公 子公司 栓剂的生产销售，主要产 5200 万元 870,308.91 741,716.83
.10 .28 2.33
司 品为裸花紫珠片
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
湛江九芝堂中医门诊有限公司 新设取得 无重大影响
辉县市九芝堂中医门诊有限公司 新设取得 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（1）行业政策风险
①“两票制”推行将重构渠道结构
《国务院办公厅关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》明确提出推行药品购销“两票制”，综合医改
试点省（区、市）和公立医院改革试点城市要率先推行“两票制”，鼓励其他地区实行“两票制”，争取到2018年在全国推开。
“两票制”使传统医药经销模式受到冲击，流通领域面临重构。
主要措施：公司将加快处方药业务转型，由原来代理商管理商业渠道向公司自行管理商业渠道转变，结合已实施“两票
15
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
制”政策地区的实践，逐渐扩大自营业务比重，持续完善销售体系建设。
②新版医保目录和辅助用药目录限制了部分中药品种的临床应用
国家新版医保目录对中药注射剂均限定了在二级以上医院使用。为解决医保支付问题，部分省份出台了重点监控和辅
助用药目录，临床用量大的品种，特别是中药注射剂多被纳入目录，导致部分品种销售和推广面临困难。
主要措施：公司积极调整产品结构，回归中医药核心理念，发挥中医药优势，以发扬中药在疾病治疗、预防康复、养
生保健的价值。并加大研发投入，通过临床和经济学研究获得循证证据，以更好地满足诊疗需求。
（2）药品降价风险
医保和基药目录产品进入医院需要通过药品招标采购机制，受医保支付压力影响，近年的招标采购中降价成为普遍的
趋势。
主要措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过提升现有产品的产品力来提高市场竞争力，继续开展对核心产品的
再评价和二次开发，通过提高产品质量标准、获得专利等方式，提高产品性价比，维持价格的基本稳定并不断扩大销售量。
同时，公司也将持续提升品牌影响力，推动OTC产品的销售。
（3）原材料价格波动风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易出现较大幅度的
波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。
主要措施：加强市场预测，除大宗物料外，重点加强价格波动较大的小品种市场监测。执行物料的比质比价采购，适
时进行大宗物料的战略储备，进一步规范药用辅料的购进管理。
（4）研发风险
新药研发的风险主要是周期长、投入大、审批率低。2016年卫计委发布临床核查工作通知后，临床费用投入将进一步
加大，药品批准率将进一步降低。
主要措施：严格按照国家政策、指导原则开展研发工作，对研发项目关键节点进行风险评估，降低过程风险；加大对
已有产品的二次开发，对已有品种进行工艺改进或提升，有效控制研发投入。
16
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第 1 次临时
临时股东大会 62.03% 2018 年 01 月 18 日 2018 年 01 月 19 日 2018-004
股东大会
2018 年第 2 次临时
临时股东大会 42.55% 2018 年 02 月 26 日 2018 年 02 月 27 日 2018-011
股东大会
2017 年年度股东大
年度股东大会 67.29% 2018 年 05 月 15 日 2018 年 05 月 16 日 2018-049
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
本次交易中，李振国以资产认购的股份，
自上市之日起 36 个月内不得转让。本次
交易完成后 6 个月内如上市公司股票连
资产重组时所 股份限售 2015 年 12
李振国 续 20 个交易日的收盘价低于发行价，或 36 个月 正常履行中
作承诺 承诺 月 30 日
者交易完成后 6 个月期末收盘价低于发
行价的，李振国持有公司股票的锁定期
自动延长至少 6 个月。
17
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本次交易中，辰能风投、绵阳基金、杨
承、盛锁柱、高金岩、万玲、倪开岭、
黄靖梅以资产认购的股份，自上市之日
起 12 个月内不得转让。前述期限届满
后，按如下比例分期解锁：（1）自以资
产认购的股份上市之日起 12 个月届满
之日且对之前年度业绩补偿义务（若有）
履行完毕之日（若无业绩补偿义务，则
以关于承诺业绩的专项审计报告公告之
日为准），其本次取得的以资产认购的股
黑龙江辰能 份总数的 30%（扣除补偿部分，若有）
哈工大高科 可解除锁定；（2）自以资产认购的股份
技风险投资 上市之日起 24 个月届满之日且对之前
有限公司;绵 年度业绩补偿义务（若有）履行完毕之
阳科技城产 日（若无业绩补偿义务，则以关于承诺
股份限售 2015 年 12
业投资基金 业绩的专项审计报告公告之日为准），其 12 个月 正常履行中
承诺 月 30 日
（有限合伙） 本次取得的以资产认购的股份总数的
杨承;盛锁柱; 30%（扣除补偿部分，若有）可解除锁
高金岩;万玲; 定；如果截至关于上一年度承诺业绩专
倪开岭;黄靖 项审计报告公告之日，友搏药业当年经
梅 营业绩严重下滑，预计无法实现当年承
诺利润，则辰能风投、绵阳基金等 8 名
补偿义务人将放弃当期可以解除锁定的
份额，延长锁定至下一业绩考核期；（3）
自以资产认购的股份上市之日起 36 个
月届满之日且对之前年度业绩补偿义务
（若有）（若无业绩补偿义务，则以关于
承诺业绩的专项审计报告公告之日为
准）履行完毕之日，其本次取得的以资
产认购的股份总数中处于锁定期的余额
（扣除补偿部分，若有）可解除锁定。
"九芝堂与李振国、辰能风投、绵阳基金、
李振国;黑龙 杨承、盛锁柱、高金岩、万玲、倪开岭、
江辰能哈工 黄靖梅签署《盈利预测补偿协议（修
大高科技风 订）》。交易对方承诺，友搏药业 2015
险投资有限 年度、2016 年度以及 2017 年度经审计
已完成三年
公司;绵阳科 业绩承诺 的归属于母公司股东的扣除非经常性损
2015 年 12 业绩承诺，不
技城产业投 及补偿安 益后的净利润分别不低于 45,673.49 万 36 个月
月 30 日 存在业绩补
资基金（有限 排 元、51,472.40 万元以及 57,879.68 万元，
偿情况
合伙）;杨承; 上述承诺利润均不低于中联评估出具的
盛锁柱;高金 中联评报字[2015]第 473 号《资产评估
岩;万玲;倪开 报告》中所确定的相应年度盈利预测净
岭;黄靖梅 利润。在承诺年度内，如果友搏药业的
实际利润小于承诺利润，则发行股份购
18
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
买资产交易对方作为补偿义务人按照本
协议约定履行补偿义务。转让方用于补
偿的数额最高不超过转让方因《发行股
份购买资产协议（修订）》约定而获得的
交易总对价。"
"为避免今后与上市公司之间可能出现
同业竞争，维护上市公司的利益，李振
国出具了关于避免同业竞争的承诺函：
除九芝堂及其控制的其他企业外，本人
目前在中国境内外任何地区没有以任何
关于同业 形式直接或间接从事和经营与九芝堂及
竞争、关 其控制的其他企业构成或可能构成竞争
联交易、 的业务；本人承诺作为九芝堂控股股东 2015 年 12 任九芝堂控
李振国 正常履行中
资金占用 期间，不在中国境内或境外，以任何方 月 30 日 股股东期间
方面的承 式（包括但不限于单独经营、通过合资
诺 经营或拥有另一家公司或企业的股权及
其他权益）直接或间接参与任何与九芝
堂及其控制的其他企业构成竞争的任何
业务或活动；本人承诺如果违反本承诺，
愿意向九芝堂承担赔偿及相关法律责
任。"
"为减少和规范关联交易，维护上市公司
的利益，李振国、辰能风投、绵阳基金
出具了关于减少和规范关联交易的承诺
函：在本次重组完成后，本人/本企业及
本人/本企业控制的企业将尽可能减少
与九芝堂的关联交易，不会利用自身作
为九芝堂控股股东及实际控制人之地位
李振国;黑龙 谋求九芝堂在业务合作等方面给予优于
江辰能哈工 关于同业 市场第三方的权利；不会利用自身作为
大高科技风 竞争、关 九芝堂股东之地位谋求与九芝堂达成交
险投资有限 联交易、 易的优先权利。若存在确有必要且不可 2015 年 12 任九芝堂股
正常履行中
公司;绵阳科 资金占用 避免的关联交易，本人/本企业及本人/ 月 30 日 东期间
技城产业投 方面的承 本企业控制的企业将与九芝堂按照公
资基金（有限 诺 平、公允、等价有偿等原则依法签订协
合伙） 议，履行合法程序，并将按照有关法律、
法规和《九芝堂股份有限公司章程》等
的规定，依法履行信息披露义务并办理
相关内部决策、报批程序，保证不以与
市场价格相比显失公允的条件与九芝堂
进行交易，亦不利用该类交易从事任何
损害九芝堂及其他股东的合法权益的行
为。"
19
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
"为保持上市公司独立性，李振国出具以
下承诺："（一）人员独立 1、保证上市
公司的生产经营与行政管理（包括劳动、
人事及工资管理等）完全独立于本人及
其关联方。2、保证上市公司的总经理、
副总经理、财务负责人、董事会秘书等
高级管理人员的独立性，也不在本人控
制的企业及其关联方担任除董事监事以
外的其它职务。3、保证本人及关联方提
名出任上市公司董事、监事和高级管理
人员的人选都通过合法的程序进行，本
人及关联方不干预上市公司董事会和股
东大会已经作出的人事任免决定。（二）
资产独立 1、保证上市公司具有独立完
整的资产、其资产全部能处于上市公司
的控制之下，并为上市公司独立拥有和
运营。2、确保上市公司与本人及其关联
方之间产权关系明确，上市公司对所属
资产拥有完整的所有权，确保上市公司
资产的独立完整。3、本人及其关联方本
次交易前没有、交易完成后也不以任何
方式违规占用上市公司的资金、资产。 2015 年 12 任九芝堂控
李振国 其他承诺 正常履行中
（三）财务独立 1、保证上市公司拥有 月 30 日 股股东期间
独立的财务部门和独立的财务核算体
系。2、保证上市公司具有规范、独立的
财务会计制度和对分公司、子公司的财
务管理制度。3、保证上市公司独立在银
行开户，不与本公司（本人）及其关联
方共用一个银行账户。4、保证上市公司
能够作出独立的财务决策。5、保证上市
公司的财务人员独立，不在本公司（本
人控制企业）及其关联方处兼职和领取
报酬。6、保证上市公司依法独立纳税。
（四）机构独立 1、保证上市公司拥有
健全的股份公司法人治理结构，拥有独
立、完整的组织机构。2、保证上市公司
的股东大会、董事会、独立董事、监事
会、总经理等依照法律、法规和公司章
程独立行使职权。（五）业务独立 1、保
证上市公司拥有独立开展经营活动的资
产、人员、资质和能力，具有面向市场
独立自主持续经营的能力。2、除通过行
使股东权利之外，不对上市公司的业务
活动进行干预。"
20
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
首次公开发行
或再融资时所
作承诺
股权激励承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否及时
否
履行
如承诺超期未
履行完毕的，应
当详细说明未
不适用
完成履行的具
体原因及下一
步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
21
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
一审判决广州市
环境保护工程设
计院支付工程款
95 万元及利息，
广东华星建设集
支付停工损失费
团有限公司诉广
23 万元及利息，
州市环境保护工
一审结案， 九芝堂股份有限 一审判决未生
程设计院、九芝堂 181 否 不适用 不适用
进入二审 公司在欠付工程 效，无需执行
股份有限公司建
款范围内对广州
设工程分包合同
市环境保护工程
纠纷
设计院应付工程
款、停工损失及
其利息承担连带
支付责任。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
22
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司控股子公司牡丹江九芝堂中医门诊有限公司于2017年10月25日与李振国先生签署《房屋租赁合同》，租赁期自2017
年11月1日至2023年12月31日止，租金合计520万元，截止本报告期末，尚未发生租金支付。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于本公司控股子公司租赁本公司控股股
2017 年 10 月 27 日 中国证券报、证券时报及巨潮资讯网
东房产的公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
23
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
本公司全资子公
司友搏药业为并
购基金引入的优
先级有限合伙人 自《差额补足
招商资管持有的 协议》生效之
优先级份额提供 日起（含该
差额补足，友搏药 2018 年 02 2018 年 03 月 13 一般保证;连 日），直至招
46,800 46,800 否 否
业承担差额补足 月 07 日 日 带责任保证 商资管投资
义务的最高金额 本金和预期
为人民币 46800 万 投资收益全
元。本公司为友搏 部收回。
药业前述差额补
足事项承担保证
责任。
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
46,800 46,800
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
46,800 46,800
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
24
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
46,800 46,800
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
46,800 46,800
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 10.42%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
本公司全资子公司友搏药业为并购基金引入的优先级有限合伙
人招商资管持有的优先级份额提供差额补足，友搏药业承担差
额补足义务的最高金额为人民币 46800 万元。担保期限自《差
额补足协议》生效之日起（含该日），直至招商资管投资本金和
预期投资收益全部收回。本公司为友搏药业上述担保事项承担
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
保证责任，为友搏药业签署的《差额补足协议》中列明的全部
债务、因主债务产生的赔偿、违约金及为实现债权而产生的所
有费用（包括但不限于仲裁费、律师费、公告费、送达费、差
旅费等）承担保证责任。本事项已经本公司 2018 年第 2 次临时
股东大会审议通过。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
25
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
九芝堂股份 桐梓坡西路
pH 集中排放 1 6.5-7.5 6-9 - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 金州大道
pH 集中排放 1 6.5-8.5 6-9 - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路 两个地址合
COD 集中排放 1 145mg/L 500 mg/L 3.1 吨 无
有限公司 339 号 计 30 吨/年
九芝堂股份 金州大道 两个地址合
COD 集中排放 1 95mg/L 500 mg/L 10.36 吨 无
有限公司 18 号 计 30 吨/年
九芝堂股份 桐梓坡西路 两个地址合
NH3-N 集中排放 1 1.02mg/L - 0.052 吨 无
有限公司 339 号 计 4 吨/年
九芝堂股份 金州大道 两个地址合
NH3-N 集中排放 1 0.615 - 0.106 吨 无
有限公司 18 号 计 4 吨/年
九芝堂股份 桐梓坡西路
总磷 集中排放 1 0.15mg/L - - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 金州大道
总磷 集中排放 1 0.08mg/L - - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路
色度 集中排放 1 8 - - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 金州大道
色度 集中排放 1 4 - - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路
颗粒物 有组织排放 47 5-7mg/m 120 mg/m - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 桐梓坡西路 0.047-0.658
颗粒物 无组织排放 - 1.0 mg/m - - 无
有限公司 339 号 mg/m
九芝堂股份 金州大道 0.083-0.991
颗粒物 无组织排放 - 1.0 mg/m - - 无
有限公司 18 号 mg/m
九芝堂股份 桐梓坡西路
臭气 无组织排放 - 11-15 20 - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 金州大道
臭气 无组织排放 - 11-14 20 - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路
烟尘 有组织排放 3 6-10mg/m 50 mg/m - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 金州大道
烟尘 有组织排放 3 0-21 mg/m 50 mg/m - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路
SO2 有组织排放 3 ＜3mg/m 100 mg/m - - 无
有限公司 339 号
26
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九芝堂股份 金州大道
SO2 有组织排放 3 ＜3 mg/m 100 mg/m - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路 132-139
NOx 有组织排放 3 400 mg/m - - 无
有限公司 339 号 mg/m
九芝堂股份 金州大道 118-132
NOx 有组织排放 3 400 mg/m - - 无
有限公司 18 号 mg/m
九芝堂股份 桐梓坡西路
烟气黑度 有组织排放 3 ＜1 ＜1 - - 无
有限公司 339 号
九芝堂股份 金州大道
烟气黑度 有组织排放 3 ＜1 ＜1 - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 厂界西侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 55.7dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 厂界西侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 48.7dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 厂界西南侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 52.1dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 厂界西南侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 45.2dB(A)
九芝堂股份 厂界西侧偏 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 南 339 号 52.8dB(A)
九芝堂股份 厂界西侧偏 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 南 339 号 46.4dB(A)
九芝堂股份 厂界南侧 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 （山体） 339 号 55.7dB(A)
九芝堂股份 厂界南侧 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 （山体） 339 号 45.8dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 厂界南侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 52.4dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 厂界南侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 46.7dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 厂界北侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 52.1dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 厂界北侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 45.8dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 昼
厂界噪声 厂界西北侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 51.8dB(A)
九芝堂股份 桐梓坡西路 夜
厂界噪声 厂界西北侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 339 号 45.7dB(A)
27
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九芝堂股份 金州大道 昼
厂界噪声 厂界东南侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 18 号 54.2dB(A)
九芝堂股份 金州大道 夜
厂界噪声 厂届东南侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 18 号 46.5dB(A)
九芝堂股份 金州大道 昼
厂界噪声 厂界东侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 18 号 51.8dB(A)
九芝堂股份 金州大道
厂界噪声 厂界东侧 - 夜 46dB(A) 55 dB(A) - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 金州大道
厂界噪声 厂界北侧 - 昼 52dB(A) 65 dB(A) - - 无
有限公司 18 号
九芝堂股份 金州大道 夜
厂界噪声 厂界北侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 18 号 43.7dB(A)
九芝堂股份 金州大道 昼
厂界噪声 厂界西侧 - 65 dB(A) - - 无
有限公司 18 号 51.3dB(A)
九芝堂股份 金州大道 夜
厂界噪声 厂界西侧 - 55 dB(A) - - 无
有限公司 18 号 44.6dB(A)
防治污染设施的建设和运行情况
本公司属于长沙市环保局公布的重点排污单位，位于湖南省长沙市高新区，分两个部分组成：一部分厂区位于桐梓坡西
路339号，主要环保设施：污水处理站1座、除尘机组47套、垃圾站1座；一部分厂区位于金洲大道18号，主要环保设施：污
水处理站1座、污水预处理池1座、除尘机组24套、臭气处理2套、药渣仓库2座、垃圾站1座。本公司现有2个污水排放口、5
台锅炉烟气排放口、1台溴化锂机组烟气排放口。整个厂区的设计、施工、试运行严格按照《中华人民共和国环境保护法》
和《中华人民共和国环境影响评价法》以及《建设项目环境保护管理条例》的要求对建设项目进行了环境影响评价以及项目
竣工环境保护验收，配套建设的环保设施做到与主体工程同时设计、同时施工、同时投入试运行。
今年上半年，本公司环保设施运行良好，确保了水气声渣的合法排放。对环保设施进行了改进升级，对废水处理设施的
运行进行优化，不仅减少了环保设施运行成本，还使得污水运行趋于更加稳定的状态。
2018年公司进一步完善环保管理制度，内部细化了环保主体责任，将环保管理工作落实到每一个版块。整理形成了公司
的环评建议，并针对各项建议查漏补缺逐一核实。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
九芝堂长沙生产厂区三个项目（中药制剂、前处理提取、阿胶）执行了环境影响评价制度和环保“三同时”制度，落实了环评
及批复中的各项环保措施和要求，建立了环保管理制度，验收资料齐全，主要污染物达标排放，项目竣工环境保护验收合格。
污染物排放许可证【长环（许可）第（Gx152730026）号】有效期2015年12月28日-2018年12月27日，在有效期内。
突发环境事件应急预案
《九芝堂股份有限公司现代中药科技产业园突发环境事件应急预案》于2015年12月11日在长沙市高新区城管环保局备案登
记，备案编号4301002015C03GX093。
环境自行监测方案
环境自行监测方案按规定备案实施，严格按自行监测方案对外公布数据。2017年对外公布率100%。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
28
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、 报告期内，本公司2018年第2次临时股东大会审议通过《关于全资子公司为并购基金优先级资金提供差额补足及本
公司提供保证责任的议案》；本公司与北京纳兰德、招商资管签署完成《珠海横琴九芝堂雍和启航股权投资基金（有限合伙）
合伙协议》，友搏药业与招商资管签署完成《牡丹江友搏药业有限责任公司与招商证券资产管理有限公司之差额补足协议》，
本公司与招商资管签署完成《保证合同》；并购基金与自然人张全成发起设立九芝堂美科（北京）细胞技术有限公司；并购
基金与美国Stemedica Cell Technologies Inc.（以下简称 Stemedica）签署《股权投资协议》，并购基金以增资的方式向 Stemedica
投资共计柒仟万美元($70,000,000)，持有增资扩股后的 Stemedica51%股权。详情请分别参看于2018年2月27日、2018年3月
15日、2018年3月21日、2018年5月15日公告在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网的相关公告。
2、报告期内，本公司拟以人民币 101108.0394 万元受让北京科信美德生物医药科技有限公司原自然人股东刘梅森所持
的科信美德 26.8650%的股权。鉴于 REMD-477 项目具有独创性，同时具有一定的研发风险，综合考虑公司资金安排、整体
规划等因素，在认真听取各方意见和充分沟通后，公司认为现阶段继续推进受让北京科信美德生物医药科技有限公司股权的
有关条件尚不成熟，经公司董事会审慎研究决定终止本次交易。详情请分别参看于2018年6月25日、2018年7月14日公告在《中
国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网的相关公告。
3、根据公司第六届董事会第十三次会议及第七届董事会第四次会议审议通过的《关于授权利用闲置自有资金进行投资理
财的议案》，报告期内，本公司银行理财获得收益8,059,629.11元。截至本报告期末，本公司银行理财产品投资余额为84,000,000
元。
4、报告期内，为了梳理和完善内部管理通道，整体提升企业形象和品牌影响力，本公司作为母公司与下属10家控股子公
司（牡丹江友搏药业有限责任公司、九芝堂医药贸易有限公司、湖南九芝堂医药有限公司、成都九芝堂金鼎药业有限公司、
海南九芝堂药业有限公司、九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司、湖南斯奇生物制药有限公司、湖南九芝堂健康产业
有限公司、湖南九芝堂电子商务有限公司、湖南九芝堂医药科技有限公司）共同组成“九芝堂集团”，并取得了湖南省工商行
政管理局颁发的《企业集团登记证》。企业集团是企业法人联合体，不是独立的企业法人，在办理工商注册登记过程中无需
验资，加入集团的各企业不需要出资。企业集团的组建不会改变母公司及其成员的原有股权结构、注册资本、经营范围及经
营模式等，企业集团不干预成员企业的经营决策活动，不享受成员企业经营活动的成果，也不承担有关的法律责任。
5、报告期内，本公司获得由长沙市人民政府颁发的“首届长沙市市长质量奖”。
6、报告期内，在由国家市场监督管理总局指导、经济日报社、中国品牌建设促进会主办，《中国品牌》杂志社、中国
经济网承办的“2018中国品牌价值评价信息发布暨第二届中国品牌发展论坛”，本公司以品牌价值111.8亿元，位居“中华老字
号品牌排行榜榜单”第八名。
7、报告期内，本公司获得由医药经济报颁发的“2017年度中国制药工业百强”称号。
8、报告期内，本公司质量管理典型经验“实施基于中医药经络与阴阳平衡理论全产业链质量管理方法的经验”被认定
为湖南省工业质量标杆。
9、报告期内，本公司旗下产品安宫牛黄丸获得由中国药店管理学院、21世纪药店报颁发的“2017-2018年度中国药品零
售市场新锐产品”称号。
10、报告期内，本公司董事长李振国先生荣获黑龙江省人民政府颁发的“龙江科技英才称号”。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，本公司全资子公司九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司与自然人张凯杰共同发起设立湛江九芝堂
29
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中医门诊有限公司。该公司注册资本300万元（本公司持有51%的股权），主要从事诊疗服务；中医药研究推广；医疗项目的
投资；健康管理，健康信息咨询等。自该公司成立之日起，纳入本公司合并报表合并范围。
2、报告期内，本公司全资子公司九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司与中慈国际养老服务（北京）有限公司共
同发起设立辉县市九芝堂中医门诊有限公司。该公司注册资本134万元（本公司持有51%的股权），主要从事中医诊疗服务，
中医理疗服务，医疗管理服务等。自该公司成立之日起，纳入本公司合并报表合并范围。
3、报告期内，牡丹江友搏药业有限责任公司质控部团队荣获黑龙江省总工会颁发的“黑龙江省工人先锋号”称号。
4、报告期内，湖南九芝堂零售连锁有限公司获得“2018年度中国药店价值榜百强企业”、“2017-2018年度中国连锁药店
综合实力百强企业”、“2017-2018年度中国连锁药店连锁直营力百强企业”、 湖南药店联盟颁发的“年度最具贡献企业”称
号，九芝堂健康大楼在第四届中医药文化大典上荣获“杏林名门”奖。
30
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
524,922,7 -75,724,73 -75,724,73 449,198,0
一、有限售条件股份 60.38% 51.67%
58 9 9 19
118,543,9 -50,804,54 -50,804,54 67,739,39
2、国有法人持股 13.64% 7.79%
41 6 6 5
406,378,8 -24,920,19 -24,920,19 381,458,6
3、其他内资持股 46.74% 43.88%
17 3 3 24
54,682,63 -23,435,41 -23,435,41 31,247,21
其中：境内法人持股 6.29% 3.59%
2 3 3 9
351,696,1 350,211,4
境内自然人持股 40.45% -1,484,780 -1,484,780 40.28%
85 05
344,431,4 75,724,73 75,724,73 420,156,2
二、无限售条件股份 39.62% 48.33%
78 9 9 17
344,431,4 75,724,73 75,724,73 420,156,2
1、人民币普通股 39.62% 48.33%
78 9 9 17
869,354,2 869,354,2
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
36 36
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，根据重大资产重组时《发行股份购买资产协议（修订）》内容，公司部分限售股东所持有的76,545,093股有限
售条件股份解除限售。
2、根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的截至2018年6月29日的《上市公司高管持股及锁定股数表》，李振
国、杨承、盛锁柱、高金岩、杨连民所持股份因其高管身份进行了相应锁定。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
31
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
2018-12-30（预
计，如遇非交易
重大资产重组发 日则相应后延，
李振国 271,957,854 0 0 271,957,854
行新股限售 实际解限日期以
解除限售提示性
公告为准）
李振国 73,600,000 0 100,000 73,700,000 高管锁定股 暂无
黑龙江辰能哈工
重大资产重组发 2018-01-03 部分
大高科技风险投 118,543,941 50,804,546 0 67,739,395
行新股限售 解除限售
资有限公司
绵阳科技城产业
重大资产重组发 2018-01-03 部分
投资基金（有限 54,682,632 23,435,413 0 31,247,219
行新股限售 解除限售
合伙）
重大资产重组发 2018-01-03 部分
杨承 1,344,663 576,284 0 768,379
行新股限售 解除限售
杨承 96,047 0 576,284 672,331 高管锁定股 暂无
重大资产重组发 2018-01-03 部分
盛锁柱 806,799 345,770 0 461,029
行新股限售 解除限售
盛锁柱 57,628 0 345,770 403,398 高管锁定股 暂无
重大资产重组发 2018-01-03 部分
高金岩 806,799 345,770 0 461,029
行新股限售 解除限售
高金岩 259,328 0 144,070 403,398 高管锁定股 暂无
重大资产重组发 2018-01-03 部分
万玲 806,799 345,770 0 461,029
行新股限售 解除限售
离职后 6 个月期
万玲 345,770 345,770 0 0 高管锁定股
满，已流通
重大资产重组发 2018-01-03 部分
倪开岭 806,799 345,770 0 461,029
行新股限售 解除限售
重大资产重组发 2018-01-03 部分
黄靖梅 806,799 345,770 0 461,029
行新股限售 解除限售
32
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二级市场购入，
杨连民 900 0 0 900 暂无
高管锁定股
合计 524,922,758 76,890,863 1,166,124 449,198,019 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 22,307 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
367,982,8 345,657,8
李振国 境内自然人 42.33% 0 22,325,000 质押 249,720,000
54 54
黑龙江辰能哈
工大高科技风 169,348,4 67,739,39 101,609,09
国有法人 19.48% 0
险投资有限公 87 5 2
司
绵阳科技城产
42,964,99 31,247,21
业投资基金（有 境内非国有法人 4.94% -11717640 11,717,773
2 9
限合伙）
华润深国投信
托有限公司－ 10,591,48
其他 1.22% 0 0 10,591,483
顶秀雄楚集合 3
资金信托计划
陈妙宣 境内自然人 0.94% 8,193,690 0 0 8,193,690
中国国际金融
境内非国有法人 0.92% 8,008,061 8008061 0 8,008,061
股份有限公司
陕西省国际信
托股份有限公
司－陕国投融
其他 0.83% 7,248,195 7248195 0 7,248,195
鑫 23 号证券投
资集合资金信
托计划
33
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陕西省国际信
托股份有限公
司－陕国
其他 0.75% 6,542,646 6542646 0 6,542,646
投【荣泰 1 号】
证券投资集合
资金信托计划
田泽成 境内自然人 0.67% 5,819,889 766549 0 5,819,889
鹏华资产管理
－浦发银行－
鹏华资产金润 其他 0.66% 5,723,870 2172037 0 5,723,870
18 号资产管理
计划
前 10 名股东中，李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司、绵阳科技城产
上述股东关联关系或一致行动的
业投资基金（有限合伙）之间不存在关联关系，不是一致行动人；未知其他股东之间是
说明
否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司 101,609,092 人民币普通股 101,609,092
李振国 22,325,000 人民币普通股 22,325,000
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙） 11,717,773 人民币普通股 11,717,773
华润深国投信托有限公司－顶秀雄楚集合资金
10,591,483 人民币普通股 10,591,483
信托计划
陈妙宣 8,193,690 人民币普通股 8,193,690
中国国际金融股份有限公司 8,008,061 人民币普通股 8,008,061
陕西省国际信托股份有限公司－陕国投融鑫
7,248,195 人民币普通股 7,248,195
23 号证券投资集合资金信托计划
陕西省国际信托股份有限公司－陕国投【荣泰
6,542,646 人民币普通股 6,542,646
1 号】证券投资集合资金信托计划
田泽成 5,819,889 人民币普通股 5,819,889
鹏华资产管理－浦发银行－鹏华资产金润 18
5,723,870 人民币普通股 5,723,870
号资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 李振国、黑龙江辰能哈工大高科技风险投资有限公司、绵阳科技城产业投
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股 资基金（有限合伙）之间不存在关联关系，不是一致行动人；未知其他股
股东之间关联关系或一致行动的说明 东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
上述股东中，陈妙宣通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
户持有 8,193,690 股；田泽成通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保
况说明（如有）（参见注 4）
证券账户持有 5,819,889 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
34
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
37
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
38
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：九芝堂股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 398,558,986.85 839,665,536.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 644,821,457.79 760,055,917.01
应收账款 1,461,588,015.67 1,091,548,415.39
预付款项 63,072,428.00 82,888,981.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,329,323.35 15,417,895.80
买入返售金融资产
存货 563,326,312.97 606,775,639.26
39
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 86,312,127.60 110,276,027.77
流动资产合计 3,236,008,652.23 3,506,628,412.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 199,305,400.00 199,305,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 564,133,072.51 414,213,269.86
投资性房地产 4,381,122.52 4,480,288.72
固定资产 1,153,826,443.18 1,186,578,301.64
在建工程 12,880,917.74 13,804,924.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 307,963,618.58 319,041,377.54
开发支出
商誉 141,034,281.67 141,034,281.67
长期待摊费用 39,655,633.45 38,403,338.28
递延所得税资产 56,084,769.05 47,786,213.69
其他非流动资产 5,245,104.03 5,309,039.81
非流动资产合计 2,484,510,362.73 2,369,956,435.41
资产总计 5,720,519,014.96 5,876,584,848.18
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
40
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 175,816,087.85 173,616,993.69
预收款项 42,111,215.71 65,724,170.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,566,105.45 33,446,053.77
应交税费 112,533,699.24 106,546,979.29
应付利息
应付股利
其他应付款 792,830,837.28 903,889,463.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,147,857,945.53 1,283,223,661.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 54,752,929.18 55,389,507.27
递延所得税负债 24,646,023.24 25,886,559.57
其他非流动负债
非流动负债合计 79,398,952.42 81,276,066.84
负债合计 1,227,256,897.95 1,364,499,728.05
所有者权益：
股本 869,354,236.00 869,354,236.00
其他权益工具
41
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,763,618,456.69 1,763,618,456.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 268,215,366.09 268,215,366.09
一般风险准备
未分配利润 1,588,435,882.91 1,609,417,119.18
归属于母公司所有者权益合计 4,489,623,941.69 4,510,605,177.96
少数股东权益 3,638,175.32 1,479,942.17
所有者权益合计 4,493,262,117.01 4,512,085,120.13
负债和所有者权益总计 5,720,519,014.96 5,876,584,848.18
法定代表人：李振国 主管会计工作负责人：孙卫香 会计机构负责人：毛凤云
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 80,949,314.53 34,932,951.23
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 244,222,607.10 176,602,565.95
应收账款 34,591,049.33 10,228,440.58
预付款项 15,429,793.82 4,931,305.24
应收利息
应收股利 630,000,000.00 120,000,000.00
其他应收款 807,387.56 2,161,336.63
存货 238,473,727.06 250,409,684.58
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,921,684.64 8,991,211.37
流动资产合计 1,246,395,564.04 608,257,495.58
42
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 199,305,400.00 199,305,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,128,952,079.55 6,974,289,578.58
投资性房地产 10,376,936.52 10,562,818.68
固定资产 580,821,977.60 598,906,585.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 120,098,348.24 122,904,045.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 32,342,228.68 25,798,661.47
其他非流动资产 1,370,439.76 1,103,431.90
非流动资产合计 8,073,267,410.35 7,932,870,522.00
资产总计 9,319,662,974.39 8,541,128,017.58
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 63,130,540.90 77,478,311.59
预收款项 24,222,509.78 42,851,570.77
应付职工薪酬 5,358,050.74 11,055,271.55
应交税费 13,149,876.90 64,249.25
应付利息
应付股利
其他应付款 339,250,598.33 223,915,134.55
持有待售的负债
43
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 445,111,576.65 355,364,537.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 53,219,981.26 52,017,021.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,219,981.26 52,017,021.85
负债合计 498,331,557.91 407,381,559.56
所有者权益：
股本 869,354,236.00 869,354,236.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,506,645,965.73 6,506,645,965.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 254,741,962.58 254,741,962.58
未分配利润 1,190,589,252.17 503,004,293.71
所有者权益合计 8,821,331,416.48 8,133,746,458.02
负债和所有者权益总计 9,319,662,974.39 8,541,128,017.58
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
44
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,800,660,764.48 1,777,667,564.18
其中：营业收入 1,800,660,764.48 1,777,667,564.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,483,580,679.07 1,385,452,048.25
其中：营业成本 608,683,853.37 596,728,842.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 30,082,233.21 30,067,077.72
销售费用 711,452,483.60 690,146,133.65
管理费用 113,579,914.50 89,261,643.19
财务费用 -2,150,062.77 -14,782,609.65
资产减值损失 21,932,257.16 -5,969,039.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
16,479,431.76 16,752,359.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
8,419,802.65 7,861,126.98
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-25,275.03 -140,632.02
列）
其他收益 45,085,580.91 11,869,578.09
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 378,619,823.05 420,696,821.87
加：营业外收入 3,687,313.66 10,007,590.72
减：营业外支出 59,438.00 244,253.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 382,247,698.71 430,460,159.07
减：所得税费用 56,471,607.43 68,089,982.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 325,776,091.28 362,370,176.36
45
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
325,776,091.28 362,370,176.36
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 326,760,458.13 362,134,088.63
少数股东损益 -984,366.85 236,087.73
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 325,776,091.28 362,370,176.36
归属于母公司所有者的综合收益
326,760,458.13 362,134,088.63
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -984,366.85 236,087.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3759 0.4166
（二）稀释每股收益 0.3759 0.4166
46
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：李振国 主管会计工作负责人：孙卫香 会计机构负责人：毛凤云
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 489,241,420.20 410,859,726.66
减：营业成本 244,273,213.69 210,794,605.16
税金及附加 9,019,053.23 6,970,867.80
销售费用 166,107,146.50 153,580,823.05
管理费用 34,004,661.21 24,474,251.18
财务费用 -847,145.97 -2,222,837.68
资产减值损失 -75,909.14 -363,347.50
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
998,802,657.20 501,911,095.89
列）
其中：对联营企业和合营企
-5,337,499.03
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
-51,816.69 -127,882.12
填列）
其他收益 1,297,040.59 3,047,040.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,036,808,281.78 522,455,619.01
加：营业外收入 2,097,799.60 1,827,559.85
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,038,906,081.38 524,283,178.86
列）
减：所得税费用 3,579,428.52 2,854,162.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,035,326,652.86 521,429,016.10
（一）持续经营净利润（净亏损
1,035,326,652.86 521,429,016.10
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
47
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,035,326,652.86 521,429,016.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,715,889,155.56 1,315,061,085.14
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
48
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 66,063,849.45 58,880,394.80
经营活动现金流入小计 1,781,953,005.01 1,373,941,479.94
购买商品、接受劳务支付的现金 518,873,147.33 528,738,050.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
145,628,829.80 133,225,224.34
金
支付的各项税费 290,706,983.84 218,354,548.13
支付其他与经营活动有关的现金 779,538,928.13 301,302,968.69
经营活动现金流出小计 1,734,747,889.10 1,181,620,791.69
经营活动产生的现金流量净额 47,205,115.91 192,320,688.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,740,000,000.00 965,000,000.00
取得投资收益收到的现金 8,059,629.11 18,891,232.89
处置固定资产、无形资产和其他
1,293,802.33 20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,749,353,431.44 983,911,232.89
购建固定资产、无形资产和其他
27,778,526.60 37,142,970.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,865,500,000.00 1,593,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
49
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,893,278,526.60 1,630,142,970.23
投资活动产生的现金流量净额 -143,925,095.16 -646,231,737.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,192,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资
3,192,600.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,192,600.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
347,610,536.64 347,741,694.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
50,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 347,610,536.64 347,741,694.40
筹资活动产生的现金流量净额 -344,417,936.64 -347,741,694.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -441,137,915.89 -801,652,743.49
加：期初现金及现金等价物余额 822,633,329.72 1,547,786,477.85
六、期末现金及现金等价物余额 381,495,413.83 746,133,734.36
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 414,982,662.35 433,922,545.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,799,439.58 120,698,518.79
经营活动现金流入小计 425,782,101.93 554,621,063.80
购买商品、接受劳务支付的现金 191,891,930.54 227,346,554.99
支付给职工以及为职工支付的现 56,314,916.10 53,656,874.36
50
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 57,713,230.84 38,670,369.32
支付其他与经营活动有关的现金 43,415,441.94 57,514,419.97
经营活动现金流出小计 349,335,519.42 377,188,218.64
经营活动产生的现金流量净额 76,446,582.51 177,432,845.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 490,690,156.23 101,911,095.89
处置固定资产、无形资产和其他
2,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 490,692,756.23 351,911,095.89
购建固定资产、无形资产和其他
13,578,583.83 18,992,181.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 160,000,000.00 253,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 173,578,583.83 271,992,181.12
投资活动产生的现金流量净额 317,114,172.40 79,918,914.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
347,560,536.64 347,741,694.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 347,560,536.64 347,741,694.40
筹资活动产生的现金流量净额 -347,560,536.64 -347,741,694.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
51
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 46,000,218.27 -90,389,934.47
加：期初现金及现金等价物余额 27,932,951.23 189,086,816.80
六、期末现金及现金等价物余额 73,933,169.50 98,696,882.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
869,35 1,763,6 1,609,4 4,512,0
268,215 1,479,9
一、上年期末余额 4,236. 18,456. 17,119. 85,120.
,366.09 42.17
00 69 18 13
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
869,35 1,763,6 1,609,4 4,512,0
268,215 1,479,9
二、本年期初余额 4,236. 18,456. 17,119. 85,120.
,366.09 42.17
00 69 18 13
三、本期增减变动
-20,981, 2,158,2 -18,823,
金额（减少以“－”
236.27 33.15 003.12
号填列）
（一）综合收益总 326,760 -984,36 325,776
额 ,458.13 6.85 ,091.28
（二）所有者投入 3,192,6 3,192,6
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 3,192,6 3,192,6
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
52
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-347,74 -347,79
-50,000.
（三）利润分配 1,694.4 1,694.4
00
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-347,74 -347,79
3．对所有者（或 -50,000.
1,694.4 1,694.4
股东）的分配 00
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
869,35 1,763,6 1,588,4 4,493,2
268,215 3,638,1
四、本期期末余额 4,236. 18,456. 35,882. 62,117.
,366.09 75.32
00 69 91 01
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
869,35 1,763,1 1,289,3 4,137,3
214,525 879,158
一、上年期末余额 4,236. 97,917. 51,965. 08,867.
,590.43 .25
00 26 79 73
53
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
869,35 1,763,1 1,289,3 4,137,3
214,525 879,158
二、本年期初余额 4,236. 97,917. 51,965. 08,867.
,590.43 .25
00 26 79 73
三、本期增减变动
420,539 53,689, 320,065 600,783 374,776
金额（减少以“－”
.43 775.66 ,153.39 .92 ,252.40
号填列）
（一）综合收益总 721,496 -58,676 721,437
额 ,623.45 .65 ,946.80
（二）所有者投入 420,539 659,460 1,080,0
和减少资本 .43 .57 00.00
1．股东投入的普 1,080,0 1,080,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
420,539 -420,53
4．其他
.43 9.43
-401,43 -347,74
53,689,
（三）利润分配 1,470.0 1,694.4
775.66
6 0
53,689, -53,689,
1．提取盈余公积
775.66 775.66
2．提取一般风险
准备
-347,74 -347,74
3．对所有者（或
1,694.4 1,694.4
股东）的分配
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
54
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
869,35 1,763,6 1,609,4 4,512,0
268,215 1,479,9
四、本期期末余额 4,236. 18,456. 17,119. 85,120.
,366.09 42.17
00 69 18 13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
869,354, 6,506,645 254,741,9 503,004 8,133,746
一、上年期末余额
236.00 ,965.73 62.58 ,293.71 ,458.02
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
869,354, 6,506,645 254,741,9 503,004 8,133,746
二、本年期初余额
236.00 ,965.73 62.58 ,293.71 ,458.02
三、本期增减变动
687,584 687,584,9
金额（减少以“－”
,958.46 58.46
号填列）
1,035,3
（一）综合收益总 1,035,326
26,652.
额 ,652.86
86
（二）所有者投入
55
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-347,74
-347,741,
（三）利润分配 1,694.4
694.40
0
1．提取盈余公积
-347,74
2．对所有者（或 -347,741,
1,694.4
股东）的分配 694.40
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,190,5
869,354, 6,506,645 254,741,9 8,821,331
四、本期期末余额 89,252.
236.00 ,965.73 62.58 ,416.48
17
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
56
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
869,354, 6,506,645 201,059,8 367,607 7,944,667
一、上年期末余额
236.00 ,965.73 70.09 ,155.69 ,227.51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
869,354, 6,506,645 201,059,8 367,607 7,944,667
二、本年期初余额
236.00 ,965.73 70.09 ,155.69 ,227.51
三、本期增减变动
53,682,09 135,397 189,079,2
金额（减少以“－”
2.49 ,138.02 30.51
号填列）
（一）综合收益总 536,820 536,820,9
额 ,924.91 24.91
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-401,42
53,682,09 -347,741,
（三）利润分配 3,786.8
2.49 694.40
9
53,682,09 -53,682,
1．提取盈余公积
2.49 092.49
-347,74
2．对所有者（或 -347,741,
1,694.4
股东）的分配 694.40
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
57
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
869,354, 6,506,645 254,741,9 503,004 8,133,746
四、本期期末余额
236.00 ,965.73 62.58 ,293.71 ,458.02
三、公司基本情况
九芝堂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“九芝堂”）系经湖南省人民政府批准，由长沙九芝堂（集团）有
限公司与国投药业投资有限公司、海南湘远经济贸易有限公司、湖南省医药公司、湖南长沙友谊（集团）有限公司共同发起
设立，于1999年5月12日在湖南省工商行政管理局登记注册。公司股票于2000年6月28日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现
有注册资本869,354,236元，股份总数869,354,236股（每股面值1元），公司营业执照统一社会信用代码为91430000712191079B。
公司住所：湖南省长沙市桐梓坡西路339号。
本公司属医药生产行业。经营范围：生产、销售（限自产）片剂、颗粒剂、丸剂（蜜丸、水蜜丸、水丸、浓缩丸）、
茶剂（含中药提取）、颗粒剂、煎膏剂、糖浆剂、合剂、灌肠剂、酊剂、胶剂（含中药提取）、酒剂、中药饮片；生产、销
售保健品、食品、乳制品、食品添加剂、饮料、日化用品及化妆品；销售一类医疗器械、化学试剂（不含危险品和监控品）；
提供制药技术咨询服务、健康咨询服务（不含医疗、诊疗）；医药科技开发；医药产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、
委托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；经营商品和技术的进出口业务；产品包装印刷（限分支
机构有效许可证经营）。本公司及控股子公司主要产品：疏血通注射液、驴胶补血颗粒、乙肝宁颗粒、浓缩六味地黄丸、斯
奇康注射液、裸花紫珠片、补肾固齿丸、足光散等。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年7月30日决议批准报出。
本公司本期纳入合并范围的子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接 合计
1 九芝堂医药贸易有限公司 九芝堂医药贸易 90.00 10.00 100.00
2 湖南九芝堂医药有限公司 九芝堂医药 98.571 - 98.571
2.1 湖南九芝堂零售连锁有限公司 九芝堂零售 10.00 88.71 98.71
2.2 常德九芝堂医药有限公司 常德九芝堂 10.00 88.71 98.71
3 湖南九芝堂医药科技有限公司 九芝堂医药科技 98.00 2.00 100.00
4 湖南九芝堂健康产业有限公司 湖南健康产业 100.00 - 100.00
5 成都九芝堂金鼎药业有限公司 成都九芝堂 97.76 2.24 100.00
6 湖南斯奇生物制药有限公司 斯奇生物 100.00 - 100.00
7 海南九芝堂药业有限公司 海南九芝堂 98.46 1.54 100.00
8 湖南九芝堂电子商务有限公司 电子商务 100.00 - 100.00
9 湖南九芝堂中药验方工程研究有限公司 中药验方 100.00 - 100.00
58
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10 九芝堂医疗健康产业发展（北京）有限公司 九芝堂健康产业 100.00 - 100.00
10. 1 牡丹江九芝堂中医门诊有限公司 牡丹江九芝堂 - 51.00 51.00
10. 2 青岛九芝堂中医门诊部有限公司 青岛九芝堂 - 70.00 70.00
10. 3 湛江九芝堂中医门诊部有限公司 湛江九芝堂 - 51.00 51.00
10. 4 辉县市九芝堂中医门诊部有限公司 辉县市九芝堂 - 51.00 51.00
11 牡丹江友搏药业有限责任公司 友搏药业 100.00 - 100.00
11.1 牡丹江博搏医药有限责任公司 博搏医药 - 100.00 100.00
11.2 北京友博药业有限责任公司 北京友博 - 100.00 100.00
11.3 微山友搏生物科技有限责任公司 微山友搏 - 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认
和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经
营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
59
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其
中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策
对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在
差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本
公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允
价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按
照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额
确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
60
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公
司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生
暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直
接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分
配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减
少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本
按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
61
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A．通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子
公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定
长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并
财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方
合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益。
B．通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日
之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长
期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资
的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当
62
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金
融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新
计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A．一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B．多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，
对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按
照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资
后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
63
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财
务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动
对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期
64
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但
尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将
这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类
金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按
从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的
金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得
的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售
债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值
变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认
时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
65
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形
成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司
须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以
其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场
价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给
一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金
融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产
的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在
此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确
66
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该
金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不
终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组
金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
67
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担
保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期
投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计
算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确
认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情
况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利
率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关
资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费
用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时
为实现其经济利益最大化所使用的假设。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 100 万元以上应收款项确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
68
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：合并范围内各公司之间应收款项
组合 2：除组合 1 之外的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-6 个月 0.00% 0.00%
7-12 个月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收
单项计提坏账准备的理由
款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、自制半成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
69
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
素。
1. 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净
值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
2. 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成
本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价
准备。
3. 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4. 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：
在领用时采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常
为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在
拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，
在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形
成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的
权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
70
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调
整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负
债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债
不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能
够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
71
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益
法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的
初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会
计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与
被投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
①个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
72
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
②合并财务报表
A.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本
溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
B.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3% 2.425-9.70
机器设备 年限平均法 12-18 3% 5.39-8.08
计算机及电子设备 年限平均法 5 3% 19.40
运输工具 年限平均法 8-10 3% 9.70-12.125
其他设备 年限平均法 8-12 3% 8.08-12.125
对且属于设备技术更新换代较快、常年处于强震动高腐蚀状态、与中药注射液生产密切相关的专用设备，公司采用双
倍余额递减法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计折旧年限 净残值率% 年折旧率%
专用设备 5-10年 3-5 20.00-40.00
73
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异
的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门
借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程
转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办
理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
74
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
□ 适用 √ 不适用
20、油气资产
□ 适用 √ 不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
B．无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司使用寿命有限的无形资产的使用寿命根据法定使用年限或预计其能为公司带来经济利益的期限确定。使用寿命
有限的无形资产范围及摊销期间如下：
类别 摊销方法 摊销年限(年)
土地使用权 直线法 50
专利技术 直线法 5-10
管理软件 直线法 10
非专利技术 直线法 6-10
商标 直线法 10
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿
命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额
按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提
75
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内直线法摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
A.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
B．划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利
能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长
期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果
已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
76
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减
值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应
的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利
77
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认
相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未
行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参
照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受
益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限
和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本
的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
78
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工
薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和
79
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
③修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用 √ 不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入
80
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A.收入的金额能够可靠地计量；B.相关的经济利益很可能流入企业；
C.交易的完工程度能够可靠地确定；D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资
产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）收入确认的具体方法
产品销售在本公司已将产品交付给购买方或承运人，且不再对该产品实施通常与所有权相关的继续管理和有效控制，
相关经济利益很可能流入企业，与交易相关的收入及成本能可靠计量时确认。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助
确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规
定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当
期损益；
81
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归
类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳
税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资
产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影
响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期
间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税
负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得
税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
82
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影
响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始
确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属
纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利
润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期
末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所
得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影
响应直接计入所得税权益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量
计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
83
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的
租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用合同约定将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人
将租金总额在扣除免租期的整个租赁期内，按合同约定分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各
个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够
合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定
租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用 √ 不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
□ 适用 √ 不适用
84
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、3%、0%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应纳流转税 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
成都九芝堂 15%
海南九芝堂 15%
斯奇生物 15%
友搏药业 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）本公司于2017年9月5日获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局颁发的
高新技术企业证书，证书编号：GR201743000575，本公司2017年至2019年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
（2）根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）、国家发改委《产
业结构调整指导目录》（2011年本）第一类“鼓励类”第十三项“医药”第1条“拥有自主知识产权的新药开发和生产，药物生产
过程中自控等技术开发与应用”、第4条“中药有效成分的提取、纯化、质量控制新技术开发和应用，中成药二次开发和生产”，
第8条“基本药物质量和生产技术水平提升及降低成本”，以及四川省经济和信息化委员会《关于确认彭州市太平电站等16户
企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函〔2012〕641号），成都九芝堂享受西部大开发企业所得税优
惠政策，本期减按15%税率计缴企业所得税。
（3）海南九芝堂于2015年10月30日获得由海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务
局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201546000019。海南九芝堂2015年至2017年享受高新技术企业15%的企业所得
税优惠税率。
（4）斯奇生物于2015年10月28日获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局
颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201543000031。斯奇生物2015年至2017年享受高新技术企业15%的企业所得税优
惠税率。
（5）友搏药业于2017年8月28日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税
务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201723000184，友搏药业2017年至2019年享受高新技术企业15%的企业所得
85
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
税优惠税率。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 84,345.80 593,425.83
银行存款 381,411,068.03 822,039,903.89
其他货币资金 17,063,573.02 17,032,206.62
合计 398,558,986.85 839,665,536.34
其他说明
其他货币资金10,047,427.99元系友搏药业获取药品代理权而支付的履约保证金，7,016,145.03元系收到智能制造项目专项款。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 644,821,457.79 760,055,917.01
合计 644,821,457.79 760,055,917.01
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
86
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 46,024,470.37 0.00
合计 46,024,470.37 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,100,2
1,492,31 30,726,5 1,461,588 8,663,060 1,091,548,4
合计提坏账准备的 100.00% 2.06% 11,475. 100.00% 0.79%
4,610.46 94.79 ,015.67 .18 15.39
应收账款 57
1,100,2
1,492,31 30,726,5 1,461,588 8,663,060 1,091,548,4
合计 100.00% 2.06% 11,475. 100.00% 0.79%
4,610.46 94.79 ,015.67 .18 15.39
57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 956,512,166.34 0.00 0.00%
7-12 个月 478,575,508.30 23,928,775.41 5.00%
1 年以内小计 1,435,087,674.64 23,928,775.41 1.67%
1至2年 54,654,494.11 5,465,449.40 10.00%
2至3年 2,480,143.49 1,240,071.76 50.00%
87
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3 年以上 92,298.22 92,298.22 100.00%
3至4年 19,988.17 19,988.17 100.00%
4至5年 6,008.00 6,008.00 100.00%
5 年以上 66,302.05 66,302.05 100.00%
合计 1,492,314,610.46 30,726,594.79 2.06%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,063,534.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
88
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 62,618,125.05 99.28% 82,063,458.19 99.00%
1至2年 387,355.99 0.61% 804,073.75 0.97%
2至3年 65,382.24 0.10% 20,353.86 0.02%
3 年以上 1,564.72 0.01% 1,095.40 0.01%
合计 63,072,428.00 -- 82,888,981.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
7、应收利息
（1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
（1）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
89
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
20,146,0 1,816,72 18,329,32 17,293, 1,875,551 15,417,895.
合计提坏账准备的 100.00% 9.02% 100.00% 10.85%
47.33 3.98 3.35 447.43 .63 80
其他应收款
20,146,0 1,816,72 18,329,32 17,293, 1,875,551 15,417,895.
合计 100.00% 9.02% 100.00% 10.85%
47.33 3.98 3.35 447.43 .63 80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 16,842,471.84 0.00 0.00%
7-12 个月 753,604.49 37,680.23 5.00%
1 年以内小计 17,596,076.33 37,680.23 0.21%
1至2年 495,911.42 49,591.15 10.00%
2至3年 649,213.97 324,606.99 50.00%
3 年以上 1,404,845.61 1,404,845.61 100.00%
3至4年 349,363.70 349,363.70 100.00%
4至5年 151,993.00 151,993.00 100.00%
5 年以上 903,488.91 903,488.91 100.00%
合计 20,146,047.33 1,816,723.98 9.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
90
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-58,827.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
往来款 2,107.20
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 7,137,620.89 6,374,082.29
应收拆迁补偿款 3,350,000.00 3,350,000.00
备用金 2,383,199.79 3,024,381.41
往来款及其他 7,275,226.65 4,544,983.73
合计 20,146,047.33 17,293,447.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 3,500,000.00 6 个月以内 17.37% 0.00
第二名 拆迁补偿款 3,350,000.00 6 个月以内 16.63% 0.00
第三名 往来款 504,409.72 6 个月以内 2.50% 0.00
第四名 往来款 300,000.00 6 个月以内 1.49% 0.00
第五名 保证金 255,000.00 5 年以上 1.27% 255,000.00
合计 -- 7,909,409.72 -- 39.26% 255,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
91
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 160,263,282.03 0.00 160,263,282.03 194,208,199.56 194,208,199.56
在产品 75,107,907.93 0.00 75,107,907.93 81,026,504.06 81,026,504.06
库存商品 322,613,293.59 1,365,373.73 321,247,919.86 324,536,474.65 1,439,930.73 323,096,543.92
周转材料 3,357,316.62 0.00 3,357,316.62 3,407,286.66 3,407,286.66
自制半成品 3,349,886.53 0.00 3,349,886.53 5,037,105.06 5,037,105.06
合计 564,691,686.70 1,365,373.73 563,326,312.97 608,215,569.99 1,439,930.73 606,775,639.26
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
在产品 0.00
库存商品 1,439,930.73 -74,557.00 0.00 0.00 0.00 1,365,373.73
周转材料 0.00
合计 1,439,930.73 -74,557.00 0.00 0.00 0.00 1,365,373.73
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
92
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用 √ 不适用
11、持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 320,435.77 3,687,723.03
理财产品投资余额 84,000,000.00 100,000,000.00
待摊费用 1,921,684.64 6,147,308.58
预缴税金 70,007.19 440,996.16
合计 86,312,127.60 110,276,027.77
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 199,305,400.00 199,305,400.00 199,305,400.00 199,305,400.00
按成本计量的 199,305,400.00 199,305,400.00 199,305,400.00 199,305,400.00
合计 199,305,400.00 199,305,400.00 199,305,400.00 199,305,400.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投资 本期现金
93
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
位 单位持股 红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
比例
北京科信
美德生物 199,305,40 199,305,40
5.87%
医药科技 0.00 0.00
有限公司
199,305,40 199,305,40
合计 --
0.00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）期末重要的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
94
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
黑龙江迪
256,668,9 13,936,11 270,605,0
龙制药有
77.33 4.38 91.71
限公司
珠海横琴
九芝堂雍
和启航股 156,914,2 140,000,0 -5,337,49 291,576,7
权投资基 92.53 00.00 9.03 93.50
金（有限
合伙）
武汉九芝
堂中医门 630,000.0 -155,854. 474,145.3
诊部有限 0 61 9
公司
吉林省医
鼎医疗咨 500,000.0 -22,958.0 477,041.9
询有限公 0 9 1
司
哈尔滨九
芝堂健康 1,000,000 1,000,000
投资有限 .00 .00
公司
414,213,2 141,500,0 8,419,802 564,133,0
小计 0.00
69.86 00.00 .65 72.51
414,213,2 141,500,0 8,419,802 564,133,0
合计 0.00
69.86 00.00 .65 72.51
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
95
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,379,530.24 1,155,101.59 5,534,631.83
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,379,530.24 1,155,101.59 5,534,631.83
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 879,125.23 175,217.88 1,054,343.11
2.本期增加金额 84,963.08 14,203.12 99,166.20
（1）计提或摊销 84,963.08 14,203.12 99,166.20
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 964,088.31 189,421.00 0.00 1,153,509.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
96
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 3,415,441.93 965,680.59 0.00 4,381,122.52
2.期初账面价值 3,500,405.01 979,883.71 0.00 4,480,288.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机及电子设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 1,038,965,338.12 538,806,308.97 26,786,210.15 17,485,291.29 20,478,022.24 1,642,521,170.77
2.本期增加金
8,070,631.25 2,341,343.81 54,102.56 1,597,095.82 12,063,173.44
额
（1）购置 3,850,007.16 2,341,343.81 54,102.56 1,592,309.50 7,837,763.03
（2）在建工
4,220,624.09 4,786.32 4,225,410.41
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
2,377,914.84 1,656,944.90 943,980.00 852,100.52 5,830,940.26
额
（1）处置或
2,377,914.84 1,656,944.90 943,980.00 852,100.52 5,830,940.26
报废
4.期末余额 1,038,965,338.12 544,499,025.38 27,470,609.06 16,595,413.85 21,223,017.54 1,648,753,403.95
二、累计折旧
1.期初余额 177,031,413.83 230,219,875.53 19,688,927.94 10,362,681.29 12,151,761.24 449,454,659.83
2.本期增加金
16,584,625.04 22,361,576.95 2,354,984.29 665,739.49 1,746,278.10 43,713,203.87
额
97
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）计提 16,584,625.04 22,361,576.95 2,354,984.29 665,739.49 1,746,278.10 43,713,203.87
3.本期减少金
1,890,063.35 1,063,736.22 885,671.95 510,115.71 4,349,587.23
额
（1）处置或
1,890,063.35 1,063,736.22 885,671.95 510,115.71 4,349,587.23
报废
4.期末余额 193,616,038.87 250,691,389.13 20,980,176.01 10,142,748.83 13,387,923.63 488,818,276.47
三、减值准备
1.期初余额 459,454.71 5,774,304.48 11,997.22 220,197.31 22,255.58 6,488,209.30
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
377,461.68 1,728.00 335.32 379,525.00
额
（1）处置或
377,461.68 1,728.00 335.32 379,525.00
报废
4.期末余额 459,454.71 5,396,842.80 10,269.22 220,197.31 21,920.26 6,108,684.30
四、账面价值
1.期末账面价
844,889,844.54 288,410,793.45 6,480,163.83 6,232,467.71 7,813,173.65 1,153,826,443.18
值
2.期初账面价
861,474,469.58 302,812,128.96 7,085,284.99 6,902,412.69 8,304,005.42 1,186,578,301.64
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,201,462.87 684,968.92 69,431.74 447,062.21
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
98
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
需待现代科技园项目整体完工后再行办
新基地成品库、车间、办公楼 483,000,000.00
理权证
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中试车间建设 10,365,490.22 10,365,490.22 11,663,234.77 11,663,234.77
常德医药仓库建
1,255,931.61 1,255,931.61
设
在安设备 1,076,740.00 1,076,740.00
零星工程 182,755.91 182,755.91 2,141,689.43 2,141,689.43
合计 12,880,917.74 12,880,917.74 13,804,924.20 13,804,924.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
中试车 14,500,0 11,663,2 300,000. 1,597,74 10,365,4
0.00 82.51% 0.00 0.00 0.00% 其他
间建设 00.00 34.77 00 4.55 90.22
常德医
22,000,0 1,255,93 1,255,93
药仓库 0.00 0.00 0.00 5.71% 0.00 0.00 0.00% 其他
00.00 1.61 1.61
建设
在安设 3,203,50 251,222. 1,193,86 316,224. 52,121.4 1,076,74
45.11% 0.00 0.00 0.00% 其他
备 0.00 44 3.75 77 2 0.00
零星工 1,890,46 614,730. 2,311,44 11,000.0 182,755.
0.00 0.00 0.00 0.00% 其他
程 6.99 01 1.09 0 91
39,703,5 13,804,9 3,364,52 4,225,41 63,121.4 12,880,9
合计 -- -- 0.00 0.00 0.00% --
00.00 24.20 5.37 0.41 2 17.74
99
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 271,987,306.10 78,100,300.00 6,476,716.97 6,351,770.57 67,185,600.00 430,101,693.64
2.本期增加
361,266.98 361,266.98
金额
（1）购置 361,266.98 361,266.98
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
100
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3.本期减少金
额
（1）处置
（2）
其他
4.期末余额 271,987,306.10 78,100,300.00 6,476,716.97 6,713,037.55 67,185,600.00 430,462,960.62
二、累计摊销
1.期初余额 42,159,113.46 40,542,886.67 5,258,854.81 4,623,421.16 18,476,040.00 111,060,316.10
2.本期增加
2,989,198.92 4,512,040.02 181,535.82 396,971.18 3,359,280.00 11,439,025.94
金额
（1）计提 2,989,198.92 4,512,040.02 181,535.82 396,971.18 3,359,280.00 11,439,025.94
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）
其他
4.期末余额 45,148,312.38 45,054,926.69 5,440,390.63 5,020,392.34 21,835,320.00 122,499,342.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
226,838,993.72 33,045,373.31 1,036,326.34 1,692,645.21 45,350,280.00 307,963,618.58
价值
2.期初账面
229,828,192.64 37,557,413.33 1,217,862.16 1,728,349.41 48,709,560.00 319,041,377.54
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
101
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
反向购买 141,034,281.67 141,034,281.67
博搏医药 4,995,530.69 4,995,530.69
合计 146,029,812.36 146,029,812.36
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
博搏医药 4,995,530.69 4,995,530.69
合计 4,995,530.69 4,995,530.69
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
反向购买形成的商誉对应资产组为本公司原合并范围内架构的整体资产，2018年半年度，本公司原合并范围内资产组形成净
利润105,099,485.60元，根据现有利润和未来预计，截止2018年6月30日，经测试不存在商誉减值。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 33,036,629.74 3,681,151.31 3,300,376.67 0.00 33,417,404.38
租赁费 5,366,708.54 1,465,800.00 594,279.47 0.00 6,238,229.07
合计 38,403,338.28 5,146,951.31 3,894,656.14 0.00 39,655,633.45
102
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,039,297.35 8,667,170.33 18,465,454.95 3,885,082.52
内部交易未实现利润 28,719,450.82 6,926,758.50 28,273,159.61 5,982,723.40
房屋处置损失 48,764,293.53 7,314,644.03 49,452,730.60 7,417,909.59
预提费用 155,680,304.79 23,976,051.07 142,552,214.14 22,983,517.75
递延收益 56,337,408.67 9,200,145.12 50,113,202.89 7,516,980.43
合计 328,540,755.16 56,084,769.05 288,856,762.19 47,786,213.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产公允价值 36,302,033.86 5,832,421.61 37,104,873.94 5,961,426.58
无形资产公允价值 90,446,374.55 14,534,242.42 97,363,797.59 15,645,773.78
拆迁征收所得暂时性差
17,117,436.84 4,279,359.21 17,117,436.82 4,279,359.21
异
合计 143,865,845.25 24,646,023.24 151,586,108.35 25,886,559.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 56,084,769.05 47,786,213.69
递延所得税负债 24,646,023.24 25,886,559.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 15,586,154.41 1,632,090.70
103
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
坏账准备 0.00 1,296.89
合计 15,586,154.41 1,633,387.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2019 年
2020 年 399,430.38 399,430.38
2021 年 450,561.21 450,561.21
2022 年 782,099.11 782,099.11
2023 年 13,954,063.71
合计 15,586,154.41 1,632,090.70 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 5,245,104.03 5,309,039.81
合计 5,245,104.03 5,309,039.81
31、短期借款
（1）短期借款分类
□ 适用 √ 不适用
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
104
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
34、应付票据
□ 适用 √ 不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 130,519,205.62 105,880,908.37
应付工程及设备款 43,131,276.45 58,182,359.33
应付费用与其他 2,165,605.78 9,553,725.99
合计 175,816,087.85 173,616,993.69
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南轻工建设有限公司 2,505,983.00 新基地建设未完工结算
苏州净化工程安装有限公司 2,262,999.92 新基地建设未完工结算
中建五局第三建设有限公司 1,912,145.09 新基地建设未完工结算
二十三冶建设集团有限公司 1,322,467.24 新基地建设未完工结算
湖南麟辉建设集团有限公司 1,302,089.95 新基地建设未完工结算
合计 9,305,685.20 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 42,111,215.71 65,519,310.18
预收租金 0.00 204,860.47
合计 42,111,215.71 65,724,170.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
105
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,935,116.42 121,286,238.20 129,849,387.97 24,371,966.65
二、离职后福利-设定提
510,937.35 15,040,007.59 15,356,806.14 194,138.80
存计划
三、辞退福利 934,605.00 934,605.00 0.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00
福利
合计 33,446,053.77 137,260,850.79 146,140,799.11 24,566,105.45
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
28,261,243.13 96,465,452.33 105,189,547.54 19,537,147.92
补贴
2、职工福利费 0.00 10,850,946.97 10,850,946.97 0.00
3、社会保险费 74,481.93 7,294,411.39 7,308,144.16 60,749.16
其中：医疗保险费 66,071.34 6,162,482.59 6,175,562.05 52,991.88
工伤保险费 4,278.47 714,132.56 713,028.48 5,382.55
生育保险费 4,132.12 417,796.24 419,553.63 2,374.73
4、住房公积金 4,615,582.02 4,615,582.02 0.00
5、工会经费和职工教育
4,599,391.36 2,059,845.49 1,885,167.28 4,774,069.57
经费
合计 32,935,116.42 121,286,238.20 129,849,387.97 24,371,966.65
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 502,518.78 14,570,222.15 14,883,104.66 189,636.27
106
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、失业保险费 8,418.57 469,785.44 473,701.48 4,502.53
合计 510,937.35 15,040,007.59 15,356,806.14 194,138.80
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 70,479,776.33 69,185,837.81
消费税 0.00 0.00
企业所得税 32,766,151.28 29,962,518.30
个人所得税 156,886.74 152,900.41
城市维护建设税 4,959,311.75 3,852,034.75
教育费附加 3,586,891.57 2,787,628.02
房产税 248,120.58 243,421.07
印花税 181,668.35 206,368.59
土地使用税 154,180.65 156,180.61
水利基金 0.00 89.73
环保税 711.99 0.00
合计 112,533,699.24 106,546,979.29
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 64,095,077.13 56,316,805.17
应付费用 712,124,134.22 823,786,501.61
往来款及其他 16,611,625.93 23,786,157.03
107
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 792,830,837.28 903,889,463.81
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
□ 适用 √ 不适用
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
（1）应付债券
□ 适用 √ 不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
108
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□ 适用 √ 不适用
（2）设定受益计划变动情况
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 55,389,507.27 2,500,000.00 3,136,578.09 54,752,929.18 收到政府补助
合计 55,389,507.27 2,500,000.00 3,136,578.09 54,752,929.18 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
友搏药业新
3,372,485.42 1,839,537.50 1,532,947.92 与资产相关
厂建设项目
现代中药科
技产业园建 33,063,201.5 32,417,068.4
646,133.08 与资产相关
设及产业发 5 7
展专项资金
2015 年创新 603,818.96 25,908.18 577,910.78 与收益相关
109
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
能力建设专
项预算内基
建资金
长沙市科学
技术局 2016
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
年中央引导
专项经费款
高新区分局
企业研发与
300,000.00 300,000.00 与资产相关
技改项目补
助
阿胶技术改
8,750,001.34 624,999.33 8,125,002.01 与资产相关
造项目
国家智能制
7,000,000.00 500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
造项目款
2017 年落实
“创新 33 条”
政策第一批 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
科技计划项
目经费
2017 年第六
批科技发展
300,000.00 300,000.00 与收益相关
计划专项资
金
2016 年度长
沙创新平台
建设专项补 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
助投资计划
资金
55,389,507.2 54,752,929.1
合计 2,500,000.00 3,136,578.09 --
7 8
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
110
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份总数 869,354,236.00 869,354,236.00
其他说明：
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,763,197,917.26 1,763,197,917.26
其他资本公积 420,539.43 420,539.43
合计 1,763,618,456.69 1,763,618,456.69
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 221,664,036.67 221,664,036.67
任意盈余公积 46,551,329.42 46,551,329.42
合计 268,215,366.09 268,215,366.09
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,609,417,119.18 1,289,421,114.31
调整后期初未分配利润 1,609,417,119.18 1,289,421,114.31
111
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 326,760,458.13 721,419,791.76
减：提取法定盈余公积 53,682,092.49
应付普通股股利 347,741,694.40 347,741,694.40
期末未分配利润 1,588,435,882.91 1,609,417,119.18
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,779,169,898.92 607,492,211.91 1,770,432,121.41 596,100,454.55
其他业务 21,490,865.56 1,191,641.46 7,235,442.77 628,387.90
合计 1,800,660,764.48 608,683,853.37 1,777,667,564.18 596,728,842.45
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
城市维护建设税 13,358,780.67 13,536,914.34
教育费附加 9,853,064.00 10,005,746.11
资源税 0.00 0.00
房产税 3,800,912.08 3,756,895.12
土地使用税 2,008,408.00 2,037,492.35
车船使用税 16,674.96 23,071.80
印花税 787,019.75 560,264.32
环保税 40,059.22 0.00
残疾人保障金 150,846.33 96,346.42
水利基金 66,468.20 50,347.26
合计 30,082,233.21 30,067,077.72
112
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场维护及促销 296,584,953.66 291,544,808.77
广告宣传费 193,362,698.95 173,427,701.21
职工薪酬 57,312,207.84 50,108,115.22
差旅费 55,739,981.14 54,646,989.05
会务费 40,283,610.84 40,077,715.60
办公费 28,040,502.48 27,470,615.81
物流运输费用 13,022,750.52 14,850,192.59
租赁费 10,068,402.29 12,763,669.69
其他 17,037,375.88 25,256,325.71
合计 711,452,483.60 690,146,133.65
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,855,074.17 27,698,465.51
技术开发费 34,668,261.39 24,049,119.52
折旧费 12,751,968.40 9,262,156.10
无形资产摊销 9,189,895.85 8,937,602.49
租赁费 4,176,566.68 1,233,371.32
办公费 3,911,266.17 3,405,494.36
差旅费 3,385,916.93 3,284,908.24
维保费 2,964,199.06 2,904,089.05
业务招待费 1,323,555.97 1,249,594.16
其他 11,353,209.88 7,236,842.44
合计 113,579,914.50 89,261,643.19
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 0.00
113
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：利息收入 2,878,728.48 15,850,740.35
利息净支出 -2,878,728.48 -15,850,740.35
银行手续费 728,665.71 1,068,130.70
合计 -2,150,062.77 -14,782,609.65
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 22,006,814.16 -6,015,795.72
二、存货跌价损失 -74,557.00 46,756.61
合计 21,932,257.16 -5,969,039.11
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,419,802.65 7,861,126.98
银行理财产品 8,059,629.11 8,891,232.89
合计 16,479,431.76 16,752,359.87
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -25,275.03 -140,632.02
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -25,275.03 -140,632.02
无形资产处置利得 0.00 0.00
合计 -25,275.03 -140,632.02
70、其他收益
单位： 元
114
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
友搏药业新厂建设项目 1,839,537.50 1,839,537.50
治疗心血管疾病药物研究开发 0.00 2,000,000.00
疏血通注射液技术改造 0.00 3,023,000.00
双增奖励 0.00 960,000.00
政府科技奖励 0.00 1,000,000.00
现代中药科技产业园建设及产业发展专
279,862.73 279,862.73
项资金-递延收益转入
现代中药科技产业园建设及产业发展专
366,270.35 366,270.35
项资金-递延收益转入
2015 年创新能力建设专项预算内基建资
25,908.18 25,908.18
金-递延收益转入
阿胶技术改造项目-递延收益转入 624,999.33 624,999.33
2016 年海南省重大科技专项资金 0.00 1,750,000.00
粉针项目扶持资金 20,000,000.00 0.00
知识产权优势企业 70,000.00 0.00
新产品项目扶持资金 18,000,000.00 0.00
黎药之星科技奖励资 100,000.00 0.00
社保稳岗补贴 77,602.82 0.00
发展基金 3,610,000.00 0.00
其他 91,400.00 0.00
合计 45,085,580.91 11,869,578.09
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,160,273.00 9,830,879.00 2,160,273.00
其他 1,527,040.66 176,711.72 1,527,040.66
合计 3,687,313.66 10,007,590.72 3,687,313.66
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
黑财指（教） 因研究开发、
专利技术专 奖励 否 否 8,000.00 与收益相关
【2016】507 技术更新及
115
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项资金 号“省财政厅 改造等获得
关于下达 的补助
2016 年专利
技术专项资
金的通知”
因研究开发、
成都市知识
专利资助资 技术更新及
产权服务中 补助 否 否 4,700.00 与收益相关
金 改造等获得
心
的补助
因符合地方
微山县夏镇 政府招商引
企业发展扶
县街道办事 补助 资等地方性 否 否 80,000.00 与收益相关
持资金
处 扶持政策而
获得的补助
长沙市财政 因研究开发、
知识产权补 局高新技术 技术更新及
补助 否 否 16,000.00 32,000.00 与收益相关
助 产业开发分 改造等获得
局 的补助
因符合地方
政府招商引
产业发展基 浏阳市经济
补助 资等地方性 否 否 5,600,000.00 与收益相关
金 开发区
扶持政策而
获得的补助
中小微企业 因研究开发、
湖南省财政
标准化战略 技术更新及
局湖南中医 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
推进工程优 改造等获得
大学
秀试点企业 的补助
工业园管委
会支付税收
因研究开发、
贡献奖 10 长沙市财政
技术更新及
万，产值规模 局高新区分 补助 否 否 210,000.00 与收益相关
改造等获得
奖 6 万元，名 局
的补助
牌产品奖 5
万元
长沙市财政
局关于下达
2016 年度节 2016 年度节 因研究开发、
水型社会试 水型社会试 技术更新及
补助 否 否 60,000.00 与资产相关
点及水库养 点及水库养 改造等获得
殖补偿补助 殖补偿市级 的补助
补助资金的
通知
116
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长沙市财政
局高新分局 因研究开发、
2016 年高新 关于 2017 年 技术更新及
补助 否 否 1,465,900.00 与收益相关
奖励 经济工作大 改造等获得
会的高新表 的补助
彰
湖南省商务
长沙市商务 厅、财政厅扶 因研究开发、
局 2017 年老 持老字号关 技术更新及
补助 否 否 250,000.00 与收益相关
字号专项资 于 2017 年老 改造等获得
金 字号资金补 的补助
助
湖南省人力
长沙市人力 资源和社会
资源社会保 保障厅关于 因研究开发、
障局人社局 下达 2017 年 技术更新及
补助 否 否 40,000.00 与收益相关
拨付博士后 博士后研究 改造等获得
研究人员日 人员日常资 的补助
常资助 助经费的通
知
因研究开发、
长沙市商务 技术更新及
福满星城 补助 否 否 29,120.00 与收益相关
局 改造等获得
的补助
因研究开发、
递延收益转 技术更新及
补助 否 否 2,081,159.00 与收益相关
入 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
长沙市质量
特定行业、产
技术监督局 长沙市质量
奖励 业而获得的 否 否 500,000.00 与收益相关
付长沙市市 技术监督局
补助（按国家
长质量奖
级政策规定
依法取得）
因从事国家
长沙市技术 鼓励和扶持
产业开发区 特定行业、产
高新区管委
管理委员会 奖励 业而获得的 否 否 2,273.00 与收益相关
会
安全生产先 补助（按国家
进单位奖金 级政策规定
依法取得）
117
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因从事国家
鼓励和扶持
长沙市财政
特定行业、产
局高新区分 高新区财政
奖励 业而获得的 否 否 1,550,000.00 与收益相关
局高新创新 局
补助（按国家
奖励
级政策规定
依法取得）
因从事国家
长沙高新技 鼓励和扶持
术产业开发 特定行业、产
高新区管委
区管理委员 奖励 业而获得的 否 否 2,000.00 与收益相关
会
会付中国文 补助（按国家
明岗奖励 级政策规定
依法取得）
因从事国家
2018 年长沙 鼓励和扶持
高新区经济 长沙市财政 特定行业、产
工作大会产 局高新区分 奖励 业而获得的 否 否 10,000.00 与收益相关
业政策支持 局 补助（按国家
资金 级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,160,273.00 9,830,879.00 --
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 59,438.00 244,253.52 22,800.00
合计 59,438.00 244,253.52 59,438.00
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 66,010,699.12 81,550,659.78
递延所得税费用 -9,539,091.69 -13,460,677.07
合计 56,471,607.43 68,089,982.71
118
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 382,247,698.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 57,337,154.81
子公司适用不同税率的影响 7,626,961.58
调整以前期间所得税的影响 352,051.73
非应税收入的影响 -2,090,417.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 152,414.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-3,065,902.01
损的影响
研发加计扣除及其他调减事项的影响 -2,600,119.60
递延所得税负债的影响 -1,240,536.33
所得税费用 56,471,607.43
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 46,609,275.82 41,564,304.07
财务费用-利息收入 2,878,728.48 15,850,740.35
保证金及押金等暂收款 16,575,845.15 1,465,350.38
合计 66,063,849.45 58,880,394.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 732,552,731.95 246,743,059.69
管理费用 43,037,073.23 51,873,274.72
119
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务费用-手续费 728,665.71 1,068,130.70
往来款 3,161,019.24 1,374,250.06
营业外支出 59,438.00 244,253.52
合计 779,538,928.13 301,302,968.69
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 325,776,091.28 362,370,176.36
加：资产减值准备 21,932,257.16 -5,969,039.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,713,203.87 37,397,784.01
物资产折旧
无形资产摊销 11,439,025.94 9,728,932.65
长期待摊费用摊销 3,894,656.14 1,929,432.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
25,275.03 140,632.02
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -16,479,431.76 -16,752,359.87
120
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,298,555.36 -10,792,554.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,240,536.33 -1,235,030.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,523,883.29 -8,077,612.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-261,074,430.87 -691,216,798.64
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-116,006,322.48 514,797,125.92
列）
经营活动产生的现金流量净额 47,205,115.91 192,320,688.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 381,495,413.83 746,133,734.36
减：现金的期初余额 822,633,329.72 1,547,786,477.85
现金及现金等价物净增加额 -441,137,915.89 -801,652,743.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 381,495,413.83 822,633,329.72
其中：库存现金 84,345.80 94,815.18
可随时用于支付的银行存款 381,411,068.03 746,038,919.18
三、期末现金及现金等价物余额 381,495,413.83 822,633,329.72
77、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
121
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,016,145.03 智能制造项目专项款存放于共管账户
货币资金 10,047,427.99 履约保证金存放于共管账户
合计 17,063,573.02 --
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
□ 适用 √ 不适用
81、其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
122
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本公司2018年4月投资设立湛江九芝堂中医门诊有限公司，本公司认缴出资153万元，占注册资本的51%，本公司从
湛江九芝堂中医门诊有限公司成立日起将其纳入合并财务报表范围。
2、本公司2018年4月投资设立辉县市九芝堂中医门诊有限公司，本公司认缴出资68.34万元，占注册资本的51%，本公
司从辉县市九芝堂中医门诊有限公司成立日起将其纳入合并财务报表范围
6、其他
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湛江九芝堂 湛江 湛江市 商业 51.00% 设立
辉县市九芝堂 辉县 辉县市 商业 51.00% 设立
牡丹江九芝堂 牡丹江 牡丹江市 医疗服务业 51.00% 设立
青岛九芝堂 青岛 青岛市 医疗服务业 70.00% 设立
九芝堂医疗健康
北京 北京市 商业 100.00% 设立
产业
九芝堂医药贸易 长沙 浏阳市 商业 90.00% 10.00% 设立
九芝堂医药 长沙 长沙市 商业 98.57% 设立
九芝堂零售 长沙 长沙市 商业 10.00% 88.71% 设立
九芝堂医药科技 长沙 长沙市 制造业 98.00% 2.00% 设立
湖南健康产业 长沙 浏阳市 商业 100.00% 设立
九芝堂电子商务 长沙 长沙 商业 100.00% 设立
中药验方 长沙 长沙 商业 100.00% 设立
非同一控制下企
成都九芝堂 成都 成都市 制造业 97.76% 2.24%
业合并
非同一控制下企
斯奇生物 长沙 浏阳市 制造业 100.00%
业合并
123
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非同一控制下企
海南九芝堂 海口 海口市 制造业 98.46% 1.54%
业合并
非同一控制下企
常德九芝堂 常德 常德市 商业 10.00% 88.71%
业合并
友搏药业 牡丹江 牡丹江市 制造业 100.00% 反向购买
博搏医药 牡丹江 牡丹江市 商业 100.00% 反向购买
北京友博 北京 北京市 制造业 100.00% 反向购买
微山友搏 微山 微山县 养殖业 100.00% 反向购买
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
迪龙制药 黑龙江省 黑龙江省绥化市 制造业 50.00% 权益法
九芝堂雍和启航 广东省 广东省珠海市 股权投资 49.2611% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
124
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
迪龙制药 迪龙制药
流动资产 263,903,969.57 184,828,863.85
非流动资产 141,606,226.09 148,617,080.69
资产合计 405,510,195.66 333,445,944.54
流动负债 78,880,077.87 47,680,891.56
非流动负债 3,803,333.43 4,129,333.41
负债合计 82,683,411.30 51,810,224.97
归属于母公司股东权益 322,826,784.36 281,635,719.57
按持股比例计算的净资产份额 161,413,392.18 140,817,859.79
对联营企业权益投资的账面价值 270,605,091.71 256,668,977.33
营业收入 242,139,316.69 105,988,499.22
净利润 27,872,228.76 15,722,253.96
综合收益总额 27,872,228.76 15,722,253.96
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
125
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,951,187.30 630,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -178,812.70
--综合收益总额 -178,812.70
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如
下。
126
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获
取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司
会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.76%，本公司不存在重大的信用集中
风险；
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的39.26%。本公司的其他应收款主
要系保证金、职工借款等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收票据中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下：
项目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 644,821,457.79 - - - 644,821,457.79
小计 644,821,457.79 - - - 644,821,457.79
(续上表)
项目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 760,055,917.01 - - - 760,055,917.01
小计 760,055,917.01 - - - 760,055,917.01
2、流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融
资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司目前未使用应付票据进行结算也未采取借款方式进行融资（历史原因形成的长期借款除外）。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1至3年 3年以上
金融负债 - - - - -
银行借款 - - - - -
应付账款 175,816,087.85 175,816,087.85 175,816,087.85 - -
127
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他应付款 792,830,837.28 804,859,609.47 804,859,609.47 - -
小计 968,646,925.13 980,675,697.32 980,675,697.32 - -
(续上表)
项目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1至3年 3年以上
金融负债 - - - - -
银行借款 - - - - -
应付账款 173,616,993.69 173,616,993.69 173,616,993.69 - -
其他应付款 903,889,463.81 903,889,463.81 903,889,463.81 - -
小计 1,077,506,457.50 1,077,506,457.50 1,077,506,457.50 - -
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无浮动利率借款。
利率浮动将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人为李振国，截止期末合计持有公司股本总额的42.33%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
牡丹江市阳明区鑫融小额贷款股份有限公司 李振国持股 20%
128
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
厦门蓝图清创投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司董事刘国超持股 99%
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
□ 适用 √ 不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 917,445.00 985,228.67
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
□ 适用 √ 不适用
129
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
130
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
131
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部/产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分
配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 医药工业 医药商业 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,815,626,383.84 375,174,975.98 411,631,460.90 1,779,169,898.92
主营业务成本 736,902,086.94 277,519,707.12 406,929,582.15 607,492,211.91
资产总额 13,671,606,297.05 356,413,996.98 8,307,501,279.07 5,720,519,014.96
负债总额 2,696,410,561.91 178,641,136.74 1,647,794,800.70 1,227,256,897.95
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
132
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
34,601,4 10,355.8 34,591,04 10,269, 10,228,440.
合计提坏账准备的 100.00% 0.03% 100.00% 40,592.16 0.40%
05.14 1 9.33 032.74 58
应收账款
34,601,4 10,355.8 34,591,04 10,269, 10,228,440.
合计 100.00% 0.03% 100.00% 40,592.16 0.40%
05.14 1 9.33 032.74 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 34,422,143.85 0.00 0.00%
7-12 个月 151,406.29 7,570.31 5.00%
1 年以内小计 34,573,550.14 7,570.31 0.02%
1至2年 27,855.00 2,785.50 10.00%
合计 34,601,405.14 10,355.81 0.03%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
133
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-30,236.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
954,503. 147,115. 807,387.5 2,279,5 118,231.7 2,161,336.6
合计提坏账准备的 100.00% 15.41% 100.00% 5.19%
54 98 6 68.40 7 3
其他应收款
954,503. 147,115. 807,387.5 2,279,5 118,231.7 2,161,336.6
合计 100.00% 15.41% 100.00% 5.19%
54 98 6 68.40 7 3
134
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 744,910.50 0.00 0.00%
7-12 个月 0.00 0.00 0.00%
1 年以内小计 744,910.50 0.00 0.00%
1至2年 34,904.16 3,490.42 10.00%
2至3年 62,126.64 31,063.32 50.00%
3 年以上 112,562.24 112,562.24 100.00%
3至4年 9,760.00 9,760.00 100.00%
4至5年 700.00 700.00 100.00%
5 年以上 102,102.24 102,102.24 100.00%
合计 954,503.54 147,115.98 15.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,884.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 52,460.00 38,000.00
备用金 101,126.64 90,702.24
135
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
往来款 800,916.90 2,150,866.16
合计 954,503.54 2,279,568.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 216,892.85 6 个月以内 22.72% 0.00
第二名 往来款 166,368.69 6 个月以内 17.43% 0.00
第三名 往来款 103,988.54 6 个月以内 10.89% 0.00
第四名 往来款 60,625.00 6 个月以内 6.35% 0.00
第五名 往来款 50,000.00 6 个月以内 5.24% 0.00
合计 -- 597,875.08 -- 62.64% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,837,375,286.05 0.00 6,837,375,286.05 6,817,375,286.05 0.00 6,817,375,286.05
对联营、合营企
291,576,793.50 0.00 291,576,793.50 156,914,292.53 0.00 156,914,292.53
业投资
合计 7,128,952,079.55 0.00 7,128,952,079.55 6,974,289,578.58 0.00 6,974,289,578.58
（1）对子公司投资
单位： 元
136
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
九芝堂医疗健康
3,000,000.00 20,000,000.00 23,000,000.00
产业
九芝堂医药贸易 45,000,000.00 45,000,000.00
九芝堂医药 34,973,347.86 34,973,347.86
九芝堂零售 625,793.58 625,793.58
常德九芝堂 1,224,675.73 1,224,675.73
九芝堂医药科技 9,800,000.00 9,800,000.00
湖南健康 8,000,000.00 8,000,000.00
成都九芝堂 79,460,828.25 79,460,828.25
斯奇生物 53,015,989.25 53,015,989.25
海南九芝堂 53,467,351.38 53,467,351.38
电子商务 9,000,000.00 9,000,000.00
中药验方 2,000,000.00 2,000,000.00
友搏药业 6,517,807,300.00 6,517,807,300.00
合计 6,817,375,286.05 20,000,000.00 6,837,375,286.05 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
九芝堂雍 156,914,2 140,000,0 -5,337,49 291,576,7
0.00
和启航 92.53 00.00 9.03 93.50
156,914,2 140,000,0 -5,337,49 291,576,7
小计 0.00
92.53 00.00 9.03 93.50
156,914,2 140,000,0 -5,337,49 291,576,7
合计 0.00
92.53 00.00 9.03 93.50
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
137
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 487,167,282.83 243,689,971.48 408,263,879.40 210,363,623.21
其他业务 2,074,137.37 583,242.21 2,595,847.26 430,981.95
合计 489,241,420.20 244,273,213.69 410,859,726.66 210,794,605.16
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 998,802,657.20 500,000,000.00
银行理财产品投资收益 0.00 1,911,095.89
合计 998,802,657.20 501,911,095.89
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -25,275.03
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 47,245,853.91
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,467,602.66
减：所得税影响额 7,819,709.73
少数股东权益影响额 15,590.74
合计 40,852,881.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
138
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.99% 0.3759 0.3759
扣除非经常性损益后归属于公司
6.12% 0.3289 0.3289
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
□ 适用 √ 不适用
139
九芝堂股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
四、上述文件的备置地点：公司董事会办公室。
法定代表人：李振国
董事会批准报送日期：2018年7月30日
140