诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年半年度报告
2018 年 07 月
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司董事长龙大伟、总裁王学顺、副总裁、财务总监邹勇华、财务管理部
总经理叶锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已分析存在的宏观经济波动风险、技术风险、经营风险、管理风险、
安全环保风险、商誉减值风险，相关内容详见本报告“第四节经营情况讨论与分
析”之“十 公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 10
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 43
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 44
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 46
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 49
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 170
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
教育部 指 中华人民共和国教育部
深交所 指 深圳证券交易所
审计机构、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构、独立财务顾问、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司
公司、本公司 指 诚志股份有限公司
清华控股、间接控股股东 指 清华控股有限公司
诚志科融、控股股东 指 诚志科融控股有限公司
诚志永华 指 石家庄诚志永华显示材料有限公司
诚志利华 指 北京诚志利华科技发展有限公司
珠海诚志通 指 珠海诚志通发展有限公司
宝龙环保 指 安徽宝龙环保科技有限公司
宝龙测控 指 安徽宝龙环保科技测控有限公司
安徽今上 指 安徽今上显示玻璃有限公司
诚志生命科技 指 诚志生命科技有限公司
诚志生物工程 指 江西诚志生物工程有限公司
万胜生物、宁夏万胜 指 宁夏诚志万胜生物工程有限公司
南京惠生、南京诚志 指 惠生（南京）清洁能源股份有限公司，现名：南京诚志清洁能源有限公司
惠生新材料，南京诚志永清能源 指 南京惠生新材料有限公司 ，现名：南京诚志永清能源科技有限公司
丹东医院 指 丹东市第一医院
诚志门诊 指 北京诚志门诊部有限公司
诚志东升门诊 指 北京诚志东升门诊有限公司
清控财务公司 指 清华控股集团财务有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 诚志股份 股票代码 000990
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 诚志股份有限公司
公司的中文简称（如有） 诚志股份
公司的外文名称（如有） CHENGZHI CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）CHENGZHI
公司的法定代表人 龙大伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹远刚
江西省南昌市经济技术开发区玉屏东大
联系地址
街 299 号清华科技园（江西）华江大厦
电话 0791-83826898
传真 0791-83826899
电子信箱 caoyuangang@thcz.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,777,728,891.31 2,811,311,871.67 -1.19%
归属于上市公司股东的净利润（元） 327,123,272.92 396,251,133.27 -17.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
302,677,056.27 403,196,468.24 -24.93%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 471,605,638.54 503,141,912.57 -6.27%
基本每股收益（元/股） 0.2611 0.3162 -17.43%
稀释每股收益（元/股） 0.2611 0.3162 -17.43%
加权平均净资产收益率 2.04% 2.56% 减少 0.52 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 21,003,399,674.11 21,021,010,251.05 -0.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 16,046,293,034.19 15,903,354,871.95 0.90%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 43,191.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,034,258.73
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 32,063,294.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,881,160.81
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减：所得税影响额 -617,293.04
少数股东权益影响额（税后） 430,660.10
合计 24,446,216.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、工业气体及基础化工原料的综合运营。子公司南京诚志为公司清洁能源业务的主要经营载体，一
直致力成为国内领先的工业气体及基础化工原料综合运营商，运营模式基于产业园区，主要为大型下游客
户提供基础化工原料综合配套。主要产品是工业气体产品（包括合成气、一氧化碳、氢气等）、以及乙烯、
丁辛醇等基础化工原料产品，其中工业气体产品、乙烯主要销售给南京化学工业园区内其他下游生产企业，
丁辛醇及部分乙烯销往园区外其他长三角下游客户，主要客户较为稳定，在行业内拥有较强的竞争优势。
2、从事TFT型液晶、TN型、STN型等单色液晶、OLED材料等显示材料的生产和销售。子公司诚志永
华为国内领先的液晶显示材料企业，其研制和开发的混合液晶产品达800多个系列，单体液晶2000多个品
种，拥有200多项国内外授权发明专利，液晶单体、中间体年处理能力和TFT混合液晶年生产能力都已达到
国内领先水平。
3、从事D-核糖、L-谷氨酰胺等生命科技产品的生产和销售。子公司诚志生命科技是公司在生物技术、
生命健康高科技领域发展的投资、研发和市场营销的主体子公司，致力于D-核糖等天然发酵产品的开发及
市场开拓，在国际市场上形成了较强的品牌和品质优势，经多年发展现已成为全球唯一一家同时拥有D-核
糖产品制造及应用领域完整知识产权的创新型企业。子公司美国BLS公司在D-核糖产品应用开发方面处于
国际领先地位，拥有全球范围内的销售网络，在膳食补充剂、营养健康、食品保健品细分领域的市场占有
率达50%以上。子公司诚志生物工程致力于以先进的生物工程技术制造新型功能性的天然发酵产品，其开
发的“发酵法生产D-核糖项目”先后被列入国家创新计划、国家重点新产品计划、国家生物结构调整和产业
升级专项。
4、提供医疗健康服务。在医疗健康服务领域，公司持有丹东市第一医院60%的股权，该院为三级甲等
综合性医院，总建筑面积7.5万余平方米，总开放床位1050张，现有20个病区、45个科系，下设丹东市眼科
医院、丹东市心脑血管病医院、丹东市肿瘤医院和丹东市糖尿病治疗中心，拥有丹东市仅有的两个省级重
点专科：普通外科和口腔颌面外科，是国家住院医师规范化培训主基地，主要提供诊断、治疗等医疗服务，
无论是规模还是医疗技术水平在当地医疗服务机构中都处于领先地位。此外，公司还提供健康体检服务。
5、从事ITO导电玻璃、显示器玻璃、真空镀膜玻璃、手机屏幕玻璃、各种规格的模组、触摸屏、显示
器以及相关玻璃配套设备及原辅材料的研发、生产和销售。子公司安徽今上在玻璃减薄领域实力位居国内
同行业前列。
6、从事机动车尾气激光遥感监测仪器的研发、生产、销售和服务。子公司宝龙环保是国内专业从事
机动车尾气激光遥感监测仪器研发、生产和销售的高新技术企业，是目前国内领先的专业性机动车尾气实
时在线监测系统制造商和经销商。宝龙环保的产品类型为移动式遥感设备、固定式遥感设备、汽柴一体式
遥感设备和立式机动车尾气遥测设备等，这些产品可在不影响车辆正常行驶情况下，对其进行高效检测，
并快速筛选高排车辆。
报告期内公司的其他业务还包括助洗剂、专用乳液等精细化工产品生产和销售。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 南京 MTO 项目投入增加导致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本报告期，公司在提升核心竞争力方面取得了以下进展：
子公司诚志永华因推动显示行业国产化进程中作出重大贡献，在第五届平板显示上下游产业技术市场
对接交流会暨“首届（2017年度）中国新型显示产业链发展贡献奖”表彰大会上被授予“突出贡献奖”。
子公司宝龙环保技术中心被认定为“2018年度合肥市认定企业技术中心”，这是其在技术实力方面获得
的又一项殊荣，也是对其创新与研发实力的肯定。
丹东医院被授予“糖尿病健康教育管理认证单位”，成为了中国健康促进与教育协会和中华医学会糖尿
病分会批准、从事糖尿病教育的国家级糖尿病教育基地。
子公司诚志生物工程再次通过BRC体系认证现场审核获得A级证书，该公司第六次获得A级证书。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，公司实现营业总收入277,772.89万元，与去年同期基本持平；实现归属于上市公司股东
的净利润32,712.33万元，同比下降17.45%。公司部分业务因市场竞争激烈导致盈利减少，以及公司期间费
用和资产减值同比增加导致报告期公司净利润减少。主营业务情况具体如下：
1、清洁能源：子公司南京诚志保持安全环保无事故，所有装置维持高负荷运行，虽然上半年进行了
年度大检修，但依然完成计划产量目标。今年上半年煤炭和甲醇价格依然维持高位，煤炭价格高位运行导
致生产成本有所增加，但由于主要产品消耗均控制在预算范围内，达成了时间过半、任务过半的经营目标；
在国家安全监管、环保督查力度持续加大的政策背景下，部分生产运行存在安全风险、环保不达标的企业
被关停整顿，市场总体供应减少，回归良性竞争态势，产品价格逐渐回归到合理水平，其中，辛醇市场稳
中有升，乙烯市场持续走高，一定程度上增厚该子公司业绩。子公司宝龙环保抓住机动车尾气产业发展契
机，坚定不移抓紧新项目的开发和推进工作，上半年项目中标额已达到了2017年全年中标总额，新签订销
售合同金额比去年同期增长约218%，本报告期营业收入同比有较大幅度增长，但是政府采购呈现上半年较
少下半年较多的周期性，市场竞争激烈以及部分项目实施进度影响而回款滞后等因素对该子公司本报告期
净利润还是造成了较大影响。
2、显示材料：2018年上半年全球面板产能进一步增加，尤其是国内液晶面板高世代线相继投产，带
动液晶材料需求的持续增长。子公司诚志永华立足液晶，继续优化产品结构，紧跟重点客户，加大力度开
拓海外市场，提升自身技术实力，积极布局OLED市场。报告期内，产量和生产批次均有不同程度的提升，
其中黑白类产品的销售份额，在竞争日趋激烈的情况下，仍实现了稳定增长达50.65%，居于历史高位；TFT
实现生产批次增长，新型显示材料OLED实现批量销售。子公司安徽今上受去年停产事件的影响，业务和
订单处于逐步恢复的状态，设备运转达不到满负荷状态，生产成本较高，再加之环保软硬件及耗材的投入
极大，也进一步加大了运营成本。
3、医疗健康：
（1）生物医药：国际方面：子公司美国BLS加强在美国和欧洲业务推广，加大客户培养和挖掘力度，
美国经济持续转好，D-核糖的销售情况明显好于去年同期。D-核糖在食品饮料行业的销售增长稳定，在医
疗保健品行业的销售有明显增加，但国内竞争进一步加剧。国内方面：子公司诚志生命科技迁址河北雄安
新区，有助于搭建自主创新生态体系和科技服务体系，子公司诚志生物工程由于满负荷生产，同时对现有
工艺进行技术升级并从内部紧抓节能降耗、控制费用支出，D－核糖生产成本下降,D-核糖原料销售总量较
去年同期有所提高，终端产品销售方面力搏士产品的销售情况较去年同期没有太大突破。此外，万胜生物
因氨基酸市场大环境低迷，产量小、品种单一、生产成本过高，目前依然处于停产状态。
（2）医疗服务：丹东医院着力调整门诊布局，优化病源结构，降低药占比和耗占比，加强对经营数据
的统计、汇总、分析能力，通过数据分析发现经营管理存在的问题并寻找改进方法，推动各项工作再上新
台阶，本报告期医院的手术例数、平均住院日、出院人数等工作量指标同比继续稳步提升，业务收入同比
有小幅增长；诚志门诊部接待体检6353人次，同时逐渐向健康管理、康复医疗等特色化、专业化转型，设
立高血压门诊、心脏专科门诊等特色门诊；诚志东升门诊部开展多种形式营销，带动园区企业客户，通过
高技术专家团队，精准的医疗设备、精细的项目设计、无缝隙的追踪服务，打造诚志东升品牌，吸引更多
团检和VIP客户。
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二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,777,728,891.31 2,811,311,871.67 -1.19%
营业成本 1,914,243,209.33 1,894,668,038.21 1.03%
销售费用 51,160,441.88 35,773,320.00 43.01% 公司开拓业务渠道导致
管理费用 324,657,974.90 318,449,370.44 1.95%
财务费用 74,551,108.09 56,091,583.01 32.91% 公司债发行导致
所得税费用 67,350,025.46 83,785,439.27 -19.62%
经营活动产生的现金流
471,605,638.54 503,141,912.57 -6.27%
量净额
投资活动产生的现金流 主要是理财投资净额同
-157,770,638.03 -2,409,474,781.88 93.45%
量净额 比下降
筹资活动产生的现金流 主要是年度分红同比增
-303,087,496.39 -237,622,829.58 -27.55%
量净额 加及融资成本增加导致
主要是理财投资净额同
现金及现金等价物净增
10,844,506.53 -2,144,140,829.95 100.51% 比下降以及分红及融资
加额
成本同比增加导致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
分产品
化工产品 2,433,892,184.20 1,652,815,586.64 32.09% -1.24% 3.24% -2.95%
生物医药产品 43,710,506.38 27,522,371.71 37.03% -32.11% -48.52% 20.07%
医疗服务 254,386,679.38 216,950,170.23 14.72% 26.15% 15.61% 7.78%
其他产品 45,739,521.35 16,955,080.75 62.93% -43.39% -67.74% 27.98%
分地区
江西地区 51,019,259.10 28,829,836.27 43.49% 30.16% -5.33% 21.18%
北京地区 76,551,607.26 43,373,303.92 43.34% 40.23% 61.38% -7.43%
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河北地区 200,073,813.55 107,222,082.16 46.41% -29.10% -18.19% -7.15%
辽宁地区 211,074,069.08 181,412,738.49 14.05% 7.83% -0.43% 7.13%
广东地区 52,326,315.16 54,516,449.92 -4.19% -4.64% 5.82% -10.29%
江浙地区 2,119,289,458.31 1,431,258,120.87 32.47% 0.62% 1.97% -0.89%
其他地区 67,394,368.85 67,630,677.70 -0.35% -14.07% -1.88% -12.47%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 59,738,509.49 15.48% 主要原因是理财收益及股权投资收益 无
资产减值 45,932,869.93 11.91% 主要为坏账减值损失 无
营业外收入 1,655,810.02 0.43% 主要原因是报表列报项目调整 无
营业外支出 15,136,461.15 3.92% 主要原因是捐赠支出 无
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 2,461,389,306.23 11.72% 2,483,559,778.46 11.81% -0.09%
应收账款 1,001,672,588.23 4.77% 993,509,763.01 4.73% 0.04%
存货 536,272,770.56 2.55% 622,859,093.21 2.96% -0.41%
投资性房地产 748,807,291.00 3.57% 748,807,291.00 3.56% 0.01%
长期股权投资 631,445,635.30 3.01% 604,262,397.50 2.87% 0.14%
固定资产 4,114,684,002.41 19.59% 4,256,934,507.02 20.25% -0.66%
在建工程 593,086,248.91 2.82% 190,222,010.99 0.90% 1.92%
短期借款 2,309,090,000.00 10.99% 2,366,750,000.00 11.26% -0.27%
长期借款 239,679,064.00 1.14% 274,679,064.00 1.31% -0.17%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
投资性房地产 748,807,291.00 748,807,291.00
上述合计 748,807,291.00 748,807,291.00
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,115,172.11 信用证、银行承兑汇票保证金
固定资产 1,729,677,315.65 抵押
无形资产 62,331,303.01 抵押
合计 1,839,123,790.77 --
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
6,556,664,923.85 4,344,322,622.89 50.92%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
苏州汇 创业投 其他 50,000, 24.88% 自有资 华清恒 长期 24.88% 公司 否 2018 年 巨潮资
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
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诚志健 务，与 南通国 备相
200,00 2018 年 ww.cnin
康保险 国家社 自有资 有资产 20%股 关材
新设 0,000.0 20.00% 长期 否 05 月 30 fo.com.
股份有 保政策 金 投资控 权 料上
0 日 cn 公告
限公司 配套的 股有限 报银
编号：
受政府 公司、 保监
2018-03
委托的 浙江中 会审
4
保险业 国小商 批
务，与 品城集
14
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
健康保 团股份
险有关 有限公
的咨询 司、北
服务业 京海淀
务及代 科技发
理业 展有限
务，上 公司、
述业务 深圳菁
的再保 英时代
险业 基金管
务。 理股份
有限公
司、福
建省融
旗建设
工程有
限公
司、邯
郸市明
道物流
股份有
限公
司、广
东中益
投资有
限公司
806,00
合计 -- -- 0,000.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为固 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
资金来 项目进 预计收
项目名称 投资方式 定资产投 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
源 度 益
资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
TFT-LCD 高 巨潮资
2015 年
世代线用液晶 TFT-LC 23,354,9 81,268,0 讯网
自建 是 自筹 95.00% 无 08 月 29
材料的开发与 D 33.91 52.75 http://w
日
产业化项目 ww.cni
15
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
nfo.com
.cn 公告
编号：
2015-06
4
巨潮资
建设惠生能源
讯网
全资子公司惠 2016 年
465,095, 853,480, 募集资 http://w
生新材料的 自建 是 化工 22.39% 无 12 月 23
694.29 643.66 金、自筹 ww.cni
60 万吨/年 日
nfo.com
MTO 项目
.cn
488,450, 934,748,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
628.20 696.41
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
16
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
南京诚志清
化工气体与 3,685,736,91 6,663,495,39 5,290,390,64 2,119,289,45 510,870,15
洁能源有限 子公司 425,669,305.65
液体产品 4.00 9.02 6.62 8.31 1.80
公司
环境监测仪
器设备等光
机电一体产
品和矿用监
安徽宝龙环
测检查设备 12,777,800.0 229,298,171. 122,166,644. 18,730,797.2 -17,996,50
保科技有限 子公司 -16,770,375.15
的研发、生 0 86 72 7 9.94
公司
产、销售及
相关技术咨
询、技术服
务
石家庄诚志
液晶显示材 61,000,000.0 918,131,828. 623,918,723. 200,073,813. 44,872,674
永华显示材 子公司 38,262,027.30
料 0 76 31 55 .21
料有限公司
安徽今上显
液晶玻璃， 83,750,000.0 489,685,326. 275,264,275. 49,358,265.2 -24,625,09
示玻璃有限 子公司 -24,443,808.56
显示产品 0 74 95 9 4.53
公司
科技项目研
北京诚志利
发及成果转 300,000,000. 1,032,143,66 819,291,602. 24,534,429.3 -33,717,60
华科技发展 子公司 -29,717,890.53
化、贸易、 00 2.99 15 7 8.52
有限公司
写字楼物业
D-核糖等医
药中间体、
诚志生命科 260,000,000. 456,721,751. 173,330,694. 44,035,267.5 -8,683,652.
子公司 氨基酸系列 -8,622,986.13
技有限公司 00 90 93 2 67
产品的研发
和销售
丹东诚志医 医院投资、
42,506,300.0
院投资管理 子公司 医院管理、 474,157,768. 62,471,516.3 211,074,069. 9,674,356. 9,694,558.26
0
有限公司 医疗服务 91 4 08 39
珠海诚志通
商业批发、 100,000,000. 642,989,739. -14,699,556. 52,326,315.1 -37,348,54
发展有限公 子公司 -31,236,060.36
零售 00 04 78 6 1.71
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
17
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险：南京诚志、诚志永华等企业主要业务市场与宏观经济景气度、市场供求和产
业政策关系密切。当前在国内供给侧改革和环保力度加大背景下，导致部分原材料因供给不足导致价格上
涨；同时由于中美贸易战的不确定性，短期内国内经济增速存在放缓的风险。
2、技术风险：公司主营业务属于高科技行业，技术附加值较高。如果竞争企业获取相关产品技术，
将加剧市场竞争，降低利润空间；相关产品技术升级换代速度快，如果公司不能持续创新，不断推出符合
市场需求的新产品，那么相关业务将面临着业务扩展放缓的风险。
3、经营风险：南京诚志乙烯、丁辛醇主要产品属于大宗化学品，市场竞争激烈，价格变化明显，其
经营业绩存在波动的风险。南京诚志气体业务盈利稳定，但下游客户集中度较高，如大客户出现违约，将
对公司业绩产生较大的不利影响。
4、管理风险：公司近年来通过管理重构，管理制度逐步完善，管理水平和效率存在改进空间；如果
公司管理水平不能匹配业务发展需要，将制约各业务板块发挥协同效应，影响公司竞争力和盈利能力。
5、安全环保风险：南京诚志等企业生产经营涉及危险化学品的生产和“三废”的排放，对安全生产管理
和环境保护措施要求严格。在国家环境保护形势日益严峻的大背景下，如不能严格执行相关制度，可能会
引起生产安全和环境污染事故，随时面临政府处罚和停产的风险，并损害公司声誉和影响公司业绩。南京
诚志建立了完善的安全生产和环保管理体系，报告期内，南京诚志等企业加大环保投入，定期组织开展各
类专项检查和隐患排查工作，持续推进PSM管理，组织了PSM外部专家审核；对全厂各个气体排放和雨排
控制严格把关，保证在线监控的百分百合格，固废、危废等均按要求进行检测和规范处置。
6、商誉减值风险：公司收购南京诚志、安徽今上、宝龙环保等企业形成较高的商誉。如果这些企业
未来经营状况未达预期，则存在商誉减值的风险，商誉减值将直接减少公司各相应会计年度当期损益。
18
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
诚志股份有限公司 2017
年年度股东大会决议公告
2017 年年度股东大会 年度股东大会 51.49% 2018 年 04 月 11 日 2018 年 04 月 12 日 （公告编号：2018-023），
查询网址：巨潮资讯网
http://www.cninfo.com.cn
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
19
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
《关于子公
司重大诉讼
安徽今上诉深圳
一审正在审 2017 年 09 月 事项的公
市华凯美科技有 1,946.42 否 __ __
理中 05 日 告》公告编
限公司
号：
2017-088）
上海市浦东
新区人民法 《关于子公
法院裁定：准许原
院出具《民 司重大诉讼
安徽今上诉上海 告安徽今上撤回
事裁定书》， 2017 年 09 月 事项的公
开极实业有限公 1,282.23 否 起诉（与原告商量 _ _
编号：2017 05 日 告》公告编
司 和解方案，如无法
沪 0115 民 号：
达成另行起诉）。
初 67347 号 2017-088）
之一
上海市青浦区人
《关于子公
民法院出具《民事
司重大诉讼
安徽今上诉上海 判决书》：驳回原
2017 年 09 月 事项的公
浩昌实业有限公 1,635.34 否 一审判决 告安徽今上全部 _ _
23 日 告》公告编
司 诉讼请求，案件受
号：
理费 119920.30 元
2017-092）
由安徽今上负担。
《关于子公
司重大诉讼
安徽今上诉重庆
一审正在审 2017 年 09 月 事项的公
美景光电科技有 551.91 否 __ __
理中 23 日 告》公告编
限公司
号：
2017-092）
20
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
福建省莆田
市城厢区人 《关于子公
民法院出具 司重大诉讼
安徽今上诉莆田 法院裁定：驳回原
《民事裁定 2017 年 09 月 事项的公
市嘉辉光电有限 1,244.52 否 告安徽今上的起 _ _
书》（编号： 27 日 告》公告编
公司 诉。
（2017）闽 号：
0302 民初 2017-094）
4289 号）
《关于子公
司重大诉讼
安徽今上诉莆田
一审正在审 2017 年 10 月 事项的公
市佳阳电子有限 667.36 否 __ __
理中 19 日 告》公告编
公司
号：
2017-107）
《关于子公
司重大诉讼
安徽今上诉深圳
一审正在审 2017 年 09 月 事项的公
市华凯美科技有 1,946.42 否 __ __
理中 05 日 告》公告编
限公司
号：
2017-088）
《关于公司
重大仲裁事
裁决上海今上实 项的公告》
业有限公司向安 （公告编
中国国际经 徽今上显示玻璃 号：
公司诉上海今上、 济贸易仲裁 有限公司支付利 2018 年 7 月 2017-118），
8,390.41 否 __
曹树龙、张雁 委员会已出 润补偿款约 6400 28 日 《关于重大
具《裁决书》万元，曹树龙、张 仲裁事项的
雁对上述债务承 进展公告》
担连带保证责任。 （公告编
号：
2018-048）
《关于重大
仲裁事项的
兆泾包装诉宁夏 一审正在审 2018 年 7 月 进展公告》
29.12 否 __ __
万胜 理中 28 日 （公告编
号：
2018-048）
《关于子公
珠海诚志通诉深 司重大仲裁
一审正在审 2018 年 01 月
圳小鸟科技有限 481.63 否 __ __ 事项的进展
理中 10 日
公司及其保证人 公告》公告
编号：
21
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018-004）
《关于子公
珠海诚志通诉深 司重大仲裁
圳市嘉兴兆业科 等待法院一 2018 年 01 月 事项的进展
626.34 否 __ __
技有限公司及其 审开庭审理 18 日 公告》公告
保证人 编号：
2018-007）
捷通盛无可供
《关于子公
执行财产，法院
司重大仲裁
珠海诚志通诉福 珠海仲裁委 裁决捷通盛向珠 已决定中止本
2018 年 01 月 事项的进展
州捷通盛通讯器 1,877.43 否 员会已出具 海诚志通支付货 案执行，待有可
06 日 公告》公告
材有限公司 《裁决书》 款、违约金。 供执行财产线
编号：
索后可向法院
2018-002）
申请恢复执行。
裁决已生效，德
广兴已与珠海
裁决福州德广兴 诚志通签订还
《关于子公
珠海仲裁委 向珠海诚志通支 款协议，协议约
珠海诚志通诉福 司重大仲裁
员会于 付货款，律师费，定从 2018 年 6
州德广兴贸易有 2017 年 01 月 事项的公
378.97 否 2018 年 1 月 支付违约金；保证 月份开始一年
限公司及其保证 14 日 告》公告编
15 日出具 人郑祖潮、林荟、内还清欠款及
人 号：
《裁决书》 郑辉承担连带清 违约金，截至本
2017-009）
偿责任。 报告期德广兴
已归还欠款 10
万元。
二审判决万胜生
物向山东奥诺能
源科技股份有限
《关于子公
公司支付 195 万
司重大诉讼
山东奥诺能源科 元货款；案件受理
一审败诉， 2017 年 09 月 事项的公
技股份有限公司 300 否 费 15400 元；二审 _ _
二审败诉 05 日 告》
诉万胜生物 案件受理费
（2017-088
14250 元；财产保
）
全费 5000 元；逾
期付款违约金
105 万元。
《关于子公
珠海仲裁委 裁决嘉源达科技
司重大仲裁
珠海诚志通诉深 员会已出具 向珠海诚志通支 裁决已生效，执
及诉讼事项
圳市嘉源达科技 《裁决书》；付货款、违约金律 行法院已立案， 2017 年 12 月
620.4 否 的进展公
有限公司及其保 起诉保证人 师费等；郑祖潮、现在执行过程 06 日
告》公告编
证人 谭勇一案正 林荟承担连带清 中。
号：
在审理中 偿责任。
2017-115）
22
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 2 月 6
判决包头北驰向 日收到广东省
《关于子公
珠海诚志通退还 珠海市香洲区
珠海诚志通诉包 司重大仲裁
货款，支付违约 人民法院《申请
头北驰车轮有限 及诉讼事项
金、律师费；蓬莱 执行受理通知 2017 年 10 月
责任公司及其保 1,589.69 否 一审胜诉 的进展公
北驰车轮有限公 书》，编号： 14 日
证人（买卖合同纠 告》公告编
司、冯素琴、胡孝 （2018）粤 0402
纷） 号：
伟承担连带清偿 执 1404 号，目
2017-099）
责任。 前法院执行过
程中。
判决包头北驰向
珠海诚志通发展 《关于子公
珠海诚志通诉包
偿还借款本金、支 司重大诉讼
头北驰车轮有限
付借款利息、律师 判决已生效，准 2018 年 01 月 事项的进展
责任公司（民间借 1,392.94 否 一审胜诉
费；蓬莱北驰车轮 备申请执行 16 日 公告》公告
贷纠纷）及其保证
有限公司、冯素 编号：
人
琴、胡孝伟承担连 2018-006）
带清偿责任。
当事人自愿
达成协议，
法院出具调
解书，但由 《关于子公
珠海诚志通诉珠 于珠海拓 司重大仲裁
海市拓华矿产品 华、新拓华 目前法院执行 2017 年 08 月 事项的公
1,831.5 否 __
有限公司及其保 电冶、章赤 过程中。 10 日 告》公告编
证人 民不履行调 号：
解书内容， 2017-081）
珠海诚志通
申请强制执
行
裁决瑞隆科技向
珠海诚志通支付
裁决已生效，
欠付货款本金、违
2018 年 6 月 21
珠海仲裁委 约金、律师费、财
日收到江苏省 《关于子公
员会已出具 产保全费等；吕伟
珠海诚志通诉福 南京市江宁区 司重大仲裁
《裁决书》；春、林荟、福建省
建省瑞隆科技开 人民法院《受理 2018 年 01 月 事项的公
1,542.31 否 珠海诚志通 世纪易讯股份有
发有限公司及其 申请执行案件 13 日 告》公告编
起诉保证人 限公司、功名联展
保证人 通知书》，编号： 号：
周海莹一审 科技承担连带清
（2018）苏 0115 2018-005）
判决 偿责任；福建省福
执 3616 号，目
州市晋安区人民
前执行过程中。
法院判决保证人
周海莹就瑞隆科
23
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技欠珠海诚志通
的货款、违约金、
财产保全费、律师
费、仲裁费等承担
连带清偿责任，本
案受理费、公告费
由周海莹承担。
《诚志股份
珠海仲裁委 由于正大实业 有限公司关
员会已出具 没有履行调解 于子公司重
调解书，正 书相关内容，珠 大仲裁事项
大实业同意 海诚志通已向 的进展公
仲裁调解达成协
珠海诚志通诉福 向珠海诚志 福建省福州市 告》(公告编
议：正大退还货款
州开发区正大实 通退还全部 中级人民法院 2018 年 01 月 号：
356.88 否 本金，支付补偿
业有限公司及其 货款本金 申请执行，法院 05 日 2017-133)，
金、律师费、仲裁
保证人 等；珠海诚 已出具《受理案 《关于子公
费。
志通起诉相 件通知书》，编 司重大仲裁
关保证人一 号：（2018）闽 事项的进展
审正在审理 01 执 770 号，目 公告》公告
中 前执行过程中。 编号：
2018-001）
裁决东佑电子向
珠海诚志通支付
欠付货款本金、违
约金、律师费；江
苏省南京市江宁
目前已生效，执
珠海仲裁委 区人民法院一审
行过程中，2018
员会已出具 判决保证人吕伟 《关于子公
年 5 月 30 日收
《裁决书》；春、曹明伟、福建 司重大仲裁
珠海诚志通诉福 到福建省南福
珠海诚志通 省世纪易讯股份 2018 年 01 月 事项的公
州东佑电子有限 768.07 否 州市中级人民
已起诉讼吕 有限公司、功名联 13 日 告》公告编
公司及其保证人 法院《受理案件
伟春、曹明 展科技有限公司 号：
通知书》，编号：
伟等保证人 向珠海诚志通支 2018-005）
（2018）闽 01
一审胜诉。 付货款、违约金、
执 738 号
律师费、仲裁费，
案件受理费、财产
保全费、公告费全
部由上述保证人
共同承担。
由于联通华 《关于子公
珠海诚志通诉联
盛与珠海诚 2018 年 01 月 司重大仲裁
通华盛通信有限 1,083.45 否 。 __ __
志通仲裁条 18 日 事项的进展
公司
款无效，珠 公告》公告
24
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海诚志通已 编号：
向福州市鼓 2018-007）
楼区人民法
院起诉联通
华盛通信有
限公司，法
院已于
2018 年 4 月
19 日受理，
案例编号：
（2018）闽
0102 民初
4354 号，目
前等待法院
审理。
珠海仲裁委
《关于子公
员会已出具 判决郑祖潮、林
珠海诚志通诉福 司重大仲裁
《裁决书》；荟、林桂长向珠海
州中恒兴贸易有 判决已生效，准 2018 年 01 月 事项的进展
1,546.85 否 起诉保证人 诚志通支付欠付
限公司及其保证 备申请执行。 05 日 公告》公告
郑祖潮、林 货款本金、违约
人 编号：
荟、林桂长 金、律师费。
2018-001）
一审胜诉
裁决恒大伟业向
珠海诚志通支付
货款、违约金、律
师费、保全费等， 《关于子公
裁决已生效，
吕伟春、福建省世 司重大仲裁
2018 年 6 月 21
同时珠海仲 纪易讯股份有限 事项的进展
日收到江苏省
裁委员会已 公司、功名联展科 公告》
珠海诚志通诉福 南京市江宁区
出具《裁决 技有限公司承担 （2018-001
州恒大伟业贸易 人民法院《受理 2018 年 01 月
768.07 否 书》；珠海诚 连带清偿责任；福 ）、《关于子
有限公司及其保 申请执行案件 13 日
志通起诉讼 建省建瓯市人民 公司重大仲
证人 通知书》，编号：
保证人朱健 法院一审判决保 裁事项的进
（2018）苏 0115
敏一审胜诉 证人朱健敏对恒 展公告》公
执 3619 号，目
大伟业所负债务 告编号：
前执行过程中。
向珠海诚志通承 2018-005）
担连带责任，案件
受理费由朱健敏
承担。
已向广东省珠 《关于子公
珠海诚志通诉深 判决科特科技向
海市香洲区人 2017 年 10 月 司重大仲裁
圳市科特科技股 546.63 否 二审胜诉 珠海诚志通支付
民法院申请强 14 日 及诉讼事项
份有限公司 货款及违约金等。
制执行，法院已 的进展公
25
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
受理，目前法院 告》
执行过程中。 （2017-099
）
一审判决福州一
化与珠海诚志通 《关于子公
一审胜诉；
签订的 7 份《工矿 司诉讼事项
珠海诚志通诉福 福州一化提
产品供需合同》解 2017 年 12 月 的进展公
州一化化学品股 630.09 否 起上诉，目 __
除，福州一化向珠 23 日 告》
份有限公司 前二审正在
海诚志通返还预 （2017-134
审理中
付货款、支付利息 ）
损失等。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
《关
启迪控 控股股 于公
应付关 按合同 2018 年
股股份 东直接 司
联方债 租赁费 市价 - 0 40 否 约定方 - 03 月 16
有限公 控制的 2018
务 式 日
司 法人 年度
日常
26
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关联
交易
预计
的公
告》
（公
告编
号：
2018-0
17）
《关
于公
司
2018
年度
实际控 日常
制人直 关联
清华大 应收关 按合同 2018 年
接控制 租赁收 交易
学及附 联方债 市价 - 680.7 1,100 否 约定方 - 03 月 16
的其他 入 预计
属单位 权 式 日
附属单 的公
位 告》
（公
告编
号：
2018-0
17）
《关
于公
司
2018
年度
日常
控股股
关联
清华控 东直接 应收关 按合同 2018 年
租赁收 交易
股及附 控制的 联方债 市价 - 455.44 800 否 约定方 - 03 月 16
入 预计
属单位 其他附 权 式 日
的公
属单位
告》
（公
告编
号：
2018-0
17）
清华大 实际控 应收关 健康管 市价 - 79.75 200 否 按合同 - 2018 年 《关
27
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
学及附 制人直 联方债 理收入 约定方 03 月 16 于公
属单位 接控制 权 式 日 司
的其他 2018
附属单 年度
位 日常
关联
交易
预计
的公
告》
（公
告编
号：
2018-0
17）
《关
于公
司
2018
年度
日常
控股股
关联
清华控 东直接 应收关 按合同 2018 年
健康管 交易
股及附 控制的 联方债 市价 - 76.35 220 否 约定方 - 03 月 16
理收入 预计
属单位 其他附 权 式 日
的公
属单位
告》
（公
告编
号：
2018-0
17）
合计 -- -- 1,292.24 -- 2,360 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交 2018 年 4 月 11 日召开的 2017 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度日常关
易进行总金额预计的，在报告期内 联交易预计的议案》，预计 2018 年度日常关联交易金额为 2,360 万元。截至 2018 年 6
的实际履行情况（如有） 月 30 日，实际已发生的日常关联交易金额为 1,292.24 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
28
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
是否存
本期偿还累
在非经 期初余额（万 本期累计发 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 计发生额
营性资 元） 生额（万元） （万元）
（万元）
金占用
实际控制人直接
清华控股有限公司 控制的其他附属 资产购买款 否 140.16 0.00 0.00 140.16
单位
实际控制人直接
同方股份有限公司 控制的其他附属 配电工程款 否 6.60 0.00 0.00 6.60
单位
实际控制人直接
北京国环清华环境工程设计研
控制的其他附属 工程业务款 否 57.00 0.00 57.00 0.00
究院有限公司
单位
实际控制人直接
北京国环清华环境工程设计研
控制的其他附属 工程业务款 否 1.90 0.00 0.00 1.90
究院有限公司华东分院
单位
清华大学 实际控制人 技术服务费 否 9.00 0.00 9.00 0.00
实际控制人直接
清华控股集团财务有限公司 控制的其他附属 短期借款 否 20,000.00 40,746.67 746.67 60,000.00
单位
实际控制人直接
清控融资租赁有限公司 控制的其他附属 融资租赁款 否 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00
单位
实际控制人直接
清华控股集团财务有限公司 控制的其他附属 货币资金 否 34,226.64 139,038.28 161,450.65 11,814.26
单位
实际控制人直接
清华大学及附属单位 控制的其他附属 租赁收入 否 0.00 680.70 680.70 0.00
单位
29
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
实际控制人直接
清华控股及附属单位 控制的其他附属 租赁收入 否 0.00 455.44 455.44 0.00
单位
实际控制人直接
健康管理收
清华大学及附属单位 控制的其他附属 否 40.43 79.75 29.34 90.84
入
单位
实际控制人直接
健康管理收
清华控股及附属单位 控制的其他附属 否 41.17 76.35 76.18 41.34
入
单位
合计 54,522.90 184,077.19 163,504.98 75,095.10
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、2017年3月9日，经公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十五次会议审议通过，公司与清华控股集团财务有
限公司续签为期三年的《金融服务协议》，2017、2018、2019年度每年综合授信余额最高不超过6亿元。
2、2017年4月15日，经公司第六届董事会第二十次会议、第六届监事会第十六次会议审议通过《关于子公司与专业机构合作
投资暨关联交易的议案》，子公司诚志瑞华拟出资240万元与北京凤凰万同、清控三联和西藏领沨共同设立一支健康产业投
资基金，并共同设立清控融康（杭州）投资管理有限公司作为拟募集基金的管理公司。
3、2018年3月14日，经公司第七届董事会第二次会议、第七届监事会第二次会议审议通过了《关于对外捐赠暨关联交易的议
案》，公司及子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司（以下简称“诚志永华”）拟以自有资金捐赠的方式向清华大学教育基
金会捐赠共计4,500万元，其中，公司捐赠3,000万元，诚志永华捐赠1,500万元。
4、2018年5月29日，经公司第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会议审议通过《关于拟签订融资租赁合同暨关联
交易的议案》，安徽今上显示玻璃有限公司与清控融资租赁有限公司签订融资租赁合同，安徽今上以名下已建成投产的机器
设备及配套设施等资产（生产辅助设施等12项）与清控租赁开展售后回租业务，融资额8,000万元，租赁期限三年，租赁利
率为人民银行同期限贷款基准利率加145BP。自2018年6月25日起租。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
诚志股份有限公司与清华控股集团财务有限 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告
2017 年 03 月 11 日
公司续签《金融服务协议》的关联交易公告 编号：2017-021
诚志股份有限公司关于子公司与专业机构合 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告
2017 年 04 月 15 日
作投资暨关联交易的公告 编号：2017-033
诚志股份有限公司关于公司对外捐赠暨关联 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告
2018 年 03 月 14 日
交易的公告 编号：2018-016
诚志股份有限公司关于拟签订融资租赁合同 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告
2018 年 05 月 30 日
暨关联交易的公告 编号：2018-035
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司下属子公司诚志利华位于北京市海淀区的清华科技园创新大厦，以及下属子公司诚志科技园（江西）发展有限公
司位于南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号清华科技园（江西）华江大厦目前部分对外出租，其中清华科技园创新大厦
本报告期实现2,453万元不含税收入。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 0 报告期末实际对外担保余额 0
31
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
南京诚志清洁能 2017 年 03 2017 年 08 月 23 连带责任保
85,375 1,920 1年 否 否
源有限公司 月 11 日 日 证
南京诚志清洁能 2017 年 03 2017 年 08 月 23 连带责任保
85,375 4,150 1年 否 否
源有限公司 月 11 日 日 证
南京诚志清洁能 2017 年 03 2017 年 09 月 28 连带责任保
85,375 10,000 10 个月 否 否
源有限公司 月 11 日 日 证
南京诚志清洁能 2017 年 03 2017 年 10 月 27 连带责任保
85,375 8,190 9 个月 否 否
源有限公司 月 11 日 日 证
南京诚志清洁能 2017 年 03 2017 年 10 月 27 连带责任保
85,375 5,449 9 个月 否 否
源有限公司 月 11 日 日 证
南京诚志清洁能 2017 年 03 2017 年 11 月 24 连带责任保
85,375 6,000 8 个月 否 否
源有限公司 月 11 日 日 证
安徽今上显示玻 2017 年 03 2017 年 08 月 08 连带责任保
9,000 4,500 1年 否 否
璃有限公司 月 11 日 日 证
安徽今上显示玻 2018 年 03 2018 年 05 月 28 连带责任保
6,000 6,000 1年 否 否
璃有限公司 月 16 日 日 证
安徽宝龙环保科 2017 年 04 2017 年 09 月 15 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
技有限公司 月 15 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
99,000 147,875
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
99,000 51,209
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
99,000 147,875
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
32
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
99,000 51,209
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.19%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
石家庄诚志
21.408 吨/
永华显示材 COD 有组织 1 公司东南部 146mg/l 400mg/l 7.05 吨 无
年
料有限公司
石家庄诚志
永华显示材 氨氮 有组织 1 公司东南部 4.042mg/l 25mg/l 0.195 吨 1.713 吨/年 无
料有限公司
南京诚志清 COD、氨 连续 18 原料储备及 COD:15mg/ 废气执行 COD：59.53 COD： 无
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洁能源有限 氮、氮氧化 各生产装置 l ；氨氮： 《大气污染 吨；氨氮： 124.275 吨/
公司 物、二氧化 区 0.7 mg/l；氮 物综合排放 0.38 吨；氮 年；氨氮：
硫 氧化物：63 标准》 氧化物： 23.25 吨/
mg/m3 （GB16297 14.40 吨；二 年；氮氧化
-96）表 2 二 氧化硫： 物：37.667
级标准，雨 7.41 吨 吨/年；二氧
水（清下水） 化硫：
执行：地表 14.818 吨/
水环境质量 年
标准》
（GB3838-
2002）V 类
标准
淀粉工业水 COD-149.8
宁夏诚志万 废水： 原料储备及 由于停产排
污染物排放 1 吨/年；
胜生物工程 COD、 连续 1 各生产装置 停产 放的污染物 无
标准 GB NH3-N47.5
有限公司 NH3-N4 区 为零
25461-2010 1 吨/年
锅炉排放标
准 SO2-160.48
宁夏诚志万 GB13271-2 由于停产排 吨/年、
废气：SO2、
胜生物工程 连续 1 锅炉房左侧 停产 014 表 3 放的污染物 NO2-40.66 无
NO2、烟尘
有限公司 大气污染物 为零 吨/年、烟尘
特别排放限 -40.33 吨/年
值
防治污染设施的建设和运行情况
诚志永华：防止污染设施严格执行“三同时制度”，同主体工程同时设计、同时施工、同时投入运行。目前防止污染设施运行
情况良好。
南京诚志：1、废水处理环保设施：一期二级AO生化处理装置；改扩建二级AO生化处理装置；三期MTO废水SBR生化处理
装置；三期双膜法中水回用装置；事故应急储存罐；初期雨水收集池，运行稳定，良好。2、废气治理环保设施：布袋除尘
器；废气水洗涤塔；金属烧结过滤装置；废气火炬焚烧装置；循环水冷却器；碱液吸收装置， 运行稳定，良好。
宁夏万胜：1、废水：公司于2010年新建日处理2400吨污水处理设施，2015年6月停产前运行基本正常，废水经处理后达标排
放，通过5年断断续续的运行，设备故障率偏高，维修成本增加，工艺设计落后已无法满足目前环保要求。2、废气：公司于
2005年建设锅炉及废气处理配套设施--废气经文丘里水膜除尘后基本达标排放。因吴忠市城市建设规划，2017年11月1日起，
我公司被划入城市建成区内，故废气排放标准调整，执行《锅炉排放标准GB13271-2014》表 3 大气污染物特别排放限值，
故以前设备及工艺已经无法满足目前环保要求。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
诚志永华：
1、环评批复：A、环评批复2011.3.31石环高【2011】11号文；B、补充环评批复2014.8.22石环高【2014】16号文。
2、排污许可证编号：PWQ-130161-0118-17；有效期：2017年10月11-2018年10月10日
南京诚志：严格按照环境影响评价开工建设，全程跟增，确保安全环保设施的三同时（同时设计、同时施工、同时投入生产
和使用）；严格执行环境保护许可制度，各投入生产项目均已取得环保验收批复。
宁夏万胜：《小品种高附加值氨基酸产业化基地建设项目》环境影响通过验收，文号：吴环表审【2013】22号；宁夏万胜生
物工程有限公司《小品种高附加值氨基酸产业化基地建设项目》通过竣工环境保护验收验收，投入正式生产，文号：环验【2014】
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
14号。
突发环境事件应急预案
诚志永华：突发环境事故应急预案已经在石家庄高新技术产业开发区环境保护局备案，备案号：130161-2017-015-L
南京诚志：2017年由于丁辛醇工厂新增“2.4万吨/年异丁醛改造项目”和“丁辛醇装置优化改造项目”，为将此两个项目汇编入
环境应急预案，故对环境应急预案进行了重新修订，于2017年4月18日通过南京化学工业园区环保局备案。
宁夏万胜：2014年8月18日通过备案，有效期三年，目前过期，已经和市环保局沟通，待开产时根据企业产品及运行情况再
次备案。
环境自行监测方案
诚志永华：突发环境事故应急预案已经在石家庄高新技术产业开发区环境保护局备案，备案号：130161-2017-015-L
南京诚志：2017年由于丁辛醇工厂新增“2.4万吨/年异丁醛改造项目”和“丁辛醇装置优化改造项目”，为将此两个项目汇编入
环境应急预案，故对环境应急预案进行了重新修订，于2017年4月18日通过南京化学工业园区环保局备案。
宁夏万胜：2014年8月18日通过备案，有效期三年，目前过期，已经和市环保局沟通，待开产时根据企业产品及运行情况再
次备案。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
基本方略：公司领导高度重视，积极配合各级政府，重点突出扶贫扶智，着力基础设施短板，力争按
时全面脱贫。
总体目标：加强当地基层党组织建设，协助乡党委和政府组织村两委换届选举工作，搞好村两委班子
建设，帮助提高村民基本素质、引导村民改变陈旧观念，完善关下村基础设施，提高村级集体收入，做好
产业扶贫和就业扶贫，加快村民脱贫致富。
主要任务：为完成2018年江西省萍乡市上栗县杨岐乡关下村4户19人脱贫和关下村全村整体脱贫做好
基础工作；确保关下小学2018年9月全体师生在改扩建的教学楼工作学习；为2018年关下村找到有发展潜
力和效益产业做准备。
保障措施：按江西省委、省政府精准扶贫的要求，公司继续加大资金投入，并确保专门抽调的一名公
司中层干部作为第一书记与扶贫工作队成员长期驻村，积极配合村两委开展工作。同时公司扶贫领导小组
定期不定期前往关下村督导指导。
子公司生物工程：按照地方政府统一部署，对分配公司结对的共计5户家庭（12人）年底前实现脱贫；
对地方基层组织统一调配的产业项目进行一定的资金帮扶（2万元），并通过定期走访、慰问等形式，了
解贫困家庭实际困难与需求，并做好相应的帮扶或协调工作。
（2）半年度精准扶贫概要
2018年上半年扶贫计划：按照乡党委、政府的要求于2018年4月中旬前完成关下村两委班子的换届选
举工作；为保证关下村2018年全村脱贫做好贫困户一户一档、一证两册及村级水档案资料填写和完善工作；
做好贫困户和全村村民家庭水冲式厕所改造工作；做好全村空心房拆除工作；全面完成关下村小学改扩建
工程；继续做好全村村民精准识别工作。
35
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
完成情况及效果：一是关下村两委班子换届选举工作已于4月1日顺利完成并正式开展村两委正常工
作；二是上半年经过五次对全村贫困户一户一档、一证两册及村级水档案资料审查、修改，基本完善了上
述资料并于2018年6月6日经过了江西省第六扶贫督导组的检查；三是贫困户和村民家庭水冲式厕所改造工
作基本完成；四是关下村空心房拆除工作基本结束；五是关下小学的改扩建工作结束，将于2018年9月1日
正式投入使用；六是全村精准识别工作按省、市、县的要求正常进行。
根据《鹰潭市委、市政府关于全力推进精准扶贫工作的实施意见》，按照“切实瞄准扶贫对象，确保
真扶贫、扶真贫，不断提高扶贫开发工作实效，加快贫困地区和贫困群众脱贫致富步伐”的基本原则，和
制定的“力争提前两年实现精准扶贫工作”的目标，在摸清建档立卡贫困户底数的基础上，贯彻“区分类型、
找准问题、分类施策”的要求，围绕市委、市政府总体布署，公司子公司生物工程强化组织协调、投入扶
贫资金，采取结对帮扶的方式，做到“工作到村、扶持到户、责任到人”，完成每年结对帮扶任务。2018年
上半年按照鹰潭市委、市政府精准扶货工作统一布署，切实落实安排，生物工程完成了帮扶12人的扶贫任
务，其中三留守人员2人；残疾人员2人；其他建档立卡贫困人口8人。预计全年将提供3万元扶贫资金(上半
年已投入资金0.3万元、价值约0.2万元实物)。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 4.42
2.物资折款 万元 0.76
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 103
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 8
2.转移就业脱贫 —— ——
2.2 职业技能培训人数 人次 15
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 4
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
其中： 4.1 资助贫困学生投入金额 万元 1.8
4.2 资助贫困学生人数 人 165
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 0.1
7.2 帮助“三留守”人员数 人 2
36
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 0.12
7.4 帮助贫困残疾人数 人 2
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
9.2.投入金额 万元 0.28
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 8
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
诚志股份党员对关下小学捐赠活动在萍乡日报进行报道
（4）后续精准扶贫计划
公司后续开展精准扶贫工作总体计划：加强当地基层党组织建设和村两委班子建设，提高村两委班子
工作效率。继续按照江西省精准扶贫总体规划规划开展工作，确保公司扶贫资金到位。做好关下村产业扶
贫、就业扶贫、教育扶贫、健康扶贫。提高村级集体收入和村民整体收入，让全体村民走上健康富裕的道
路。
保障计划的主要措施：1）公司领导重视，以公司党工委书记挂帅，列入公司议事日程；2）根据村基
础设施建设的实际需要，继续提供必要的资金支持；3）确保公司派驻的第一书记和扶贫工作组继续长期
驻村开展帮扶工作；4）公司扶贫领导小组定期前往关下村检查、督导，确保精准扶贫、精准到位。
公司子公司生物工程将继续围绕市委、市政府扶贫工作规划，加大资源整合、持续深入走访、合理进
行扶贫投入，通过结对帮扶的方式，责任到人，完成每年结对帮扶5户贫困户的任务。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、子公司诚志永华在晋州投资设立的河北诚志永昌化工有限公司，注册资本人民币2,000万元，占地
面积50亩地，主要生产水性高分子产品，截至本报告期, 办理了工程规划许可证，职业卫生健康验收，环
保和安全设施完善。正在办理排污证和申请试生产。
2、子公司诚志永胜实施的“平板显示用湿化学品循环利用项目”，计划投资3,000万元，其中诚志永华
出资2,100万元，占比70%，诚志永胜另一股东北京信诚友通科技发展中心出资600万元，技术入股300万，
占比30%。截至报告期，诚志永华已实际出资700万元。
3、2015年12月10日、12月31日，公司披露了《关于与关联方共同对子公司增资暨关联交易的公告》
及《关联交易进展暨完成工商变更公告》（公告编号：2015-98，2015-106），诚志股份有限公司草珊瑚分
公司（以下简称“草珊瑚分公司”）、诚志生命科技分别以实物资产评估作价认购江西诚志日化有限公司（以
下简称“诚志日化”）新增注册资本。截至本报告披露日，关于子公司诚志生命科技所属南昌经济技术开发
区枫林西大街183号土地及厂房，以及草珊瑚分公司所属土地及厂房以及诚志生命科技所属南昌经济技术
开发区昌西大道土地过户，已全部办理完毕并取得了相关不动产权证书。
4、北京永晖投资有限公司所欠珠海诚志通发展有限公司逾期未支付货款事项：截至本报告期，珠海
诚志通发展有限公司的子公司“珠港通贸易有限公司”实际已收回美元400万元、港币1752.92万元、人民币
37
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1744万元，合计折合人民币5953.79万元。
5、珠海诚飞科技有限公司（以下简称“珠海诚飞”）于2018年2月7日收到珠海市国家税务局稽查局《税
务处理决定书》（珠国税稽处[2018]9号），对珠海诚飞2014年1月1日至2014年12月31日期间涉税违规事项
（涉嫌取得他人提供的虚开增值税发票）予以处罚，要求其补缴增值税3,383,517.27元、企业所得税
4,975,760.13元及相关滞纳金。2018年3月28日，珠海诚飞在珠海市高新技术开发区国家税务局补缴了增值
税3,383,517.27元及滞纳金2,234,813.16元。2018年4月8日在珠海市高新技术开发区国家税务局补缴了企业
所得税4,975,760.13元及滞纳金2,574,955.87元。公司对上述税务局的认定存在异议，故珠海诚飞向珠海市
国家税务局申请了行政复议，并于2018年4月12日被受理。2018年7月6日，珠海诚飞收到国家税务总局珠
海市税务局《税务行政复议决定书》，撤销珠海诚飞补缴企业所得税及滞纳金事项，核准退还已补缴企业
所得税税款以及增值税、企业所得税滞纳金；同时，责令珠海市国家税务局稽查局在60天内对相关处理内
容重新作出具体行政行为。
6、自与大连西中岛石化产业园区管委会和空气化工产品（中国）投资有限公司签署《工业气体项目
联产甲醇制烯烃项目投资框架协议》以来，公司对项目的工艺路线、产品市场及定价机制开展了深入调研，
并就此与园区和潜在客户进行了多轮交流。截至本报告披露日，项目正在推进中。
7、万胜生物股权转让事项正在推进清产核资等国资备案相关工作。
8、公司南京诚志清洁能源有限公司年60万吨MTO项目初步设计全部完成，项目用地手续全部办结，
完成了项目规划设计方案的申报工作，规划设计方案通过了规划部门的的审定，完成了第一批建构筑物的
报建工作，项目职业病危害评价、安全预评价工作已经完成，安全专篇已上专家评审会，目前正在按专家
的要求修改完善；环评报告的审批前工作已经全部完成，目前已经入审批阶段；消防设计审查、防雷设计
审查组织完善资料，近期即可报审；防辐射安全许可证已取得。完成了桩基、罐区基础、一级地管、主道
路及管廊钢结施工。球罐开始安装，办公楼空压站厂房、总变电站开始施工，管道开始预制。主要开工用
催化剂、吸附剂等三剂均已完成采购。各气密、吹扫、干燥、开工方案等均已开始编制，预计中交前三个
月完成。
9、子公司生命科技已完成工商变更落户手续，于2018年5月4日在河北雄安新区公共服务局换领了营
业执照。
38
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
865,334,6 865,329,1
一、有限售条件股份 69.06% 0 0 0 -5,427 -5,427 69.06%
02 75
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
865,334,6 865,329,1
3、其他内资持股 69.06% 0 0 0 -5,427 -5,427 69.06%
02 75
865,328,2 865,328,2
其中：境内法人持股 69.06% 0 0 0 0 0 69.06%
75 75
境内自然人持股 6,327 0.00% 0 0 0 -5,427 -5,427 900 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
387,677,3 387,682,7
二、无限售条件股份 30.94% 0 0 0 5,427 5,427 30.94%
17 44
387,677,3 387,682,7
1、人民币普通股 30.94% 0 0 0 5,427 5,427 30.94%
17 44
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
1,253,011, 1,253,011
三、股份总数 100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
919 ,919
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
39
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 数
诚志科融控股有限公司 418,985,928 0 0 418,985,928 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
珠海志德股权投资中心（有限合伙） 10,296,202 0 0 10,296,202 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
珠海卓群股权投资中心（有限合伙） 1,609,100 0 0 1,609,100 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
珠海优才股权投资中心（有限合伙） 1,522,000 0 0 1,522,000 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
深圳万容控股有限公司 69,825,977 0 0 69,825,977 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
北京华清创业科技有限公司 104,738,966 0 0 104,738,966 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
宁波东方嘉元投资合伙企业（有限
27,928,386 0 0 27,928,386 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
合伙）
珠海融文股权投资合伙企业（有限
69,825,977 0 0 69,825,977 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
合伙）
芜湖华融渝创投资中心（有限合伙） 55,856,773 0 0 55,856,773 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
北京金信卓华投资中心（有限合伙） 104,738,966 0 0 104,738,966 认购新股承诺 2019 年 12 月 25 日
李涛 900 0 0 900 高管锁定股 -
因高管离任期
徐东 5,427 5,427 0 0 满六个月，股份 -
解除限售
合计 865,334,602 5,427 0 865,329,175 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 20,080 0
（如有）（参见注 8）
40
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售
持股比 内增减
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 变动情 数量
数量 股数量 股数量 状态
况
诚志科融控股有限公司 境内非国有法人 33.44% 418,985,928 0 418,985,928 0
清华控股有限公司 国有法人 11.76% 147,342,275 0 0 147,342,275
北京金信卓华投资中心（有
境内非国有法人 8.36% 104,738,966 0 104,738,966 0
限合伙）
北京华清创业科技有限公司 境内非国有法人 8.36% 104,738,966 0 104,738,966 0 质押 104,738,964
珠海融文股权投资合伙企业
境内非国有法人 5.57% 69,825,977 0 69,825,977 0
（有限合伙）
深圳万容控股有限公司 境内非国有法人 5.57% 69,825,977 0 69,825,977 0 质押 69,825,977
芜湖华融渝创投资中心（有
境内非国有法人 4.46% 55,856,773 0 55,856,773 0 质押 55,856,773
限合伙）
宁波东方嘉元投资合伙企业
境内非国有法人 2.23% 27,928,386 0 27,928,386 0 质押 27,928,386
（有限合伙）
王志力 境内自然人 1.25% 15,600,000 7600000 0 15,600,000 质押 15,599,999
周宏颖 境内自然人 0.96% 12,000,000 0 0 12,000,000 质押 11,999,999
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
无
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
诚志科融为清华控股下属子公司，金信卓华的执行事务合伙人为北京金信融
达投资管理有限公司，清华控股间接控股子公司持有北京金信融达投资管理
有限公司 45%的股权且为其并列第一大股东，且清华控股下属子公司通过金
上述股东关联关系或一致行动的说明
信卓华间接参与认购公司本次非公开发行的部分股份。除此之外，公司不知
上述股东之间是否存在关联关系，也不知其是否属于《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
普通股股份数量 股份种类 数量
清华控股有限公司 147,342,275 人民币普通股 147,342,275
王志力 15,600,000 人民币普通股 15,600,000
周宏颖 12,000,000 人民币普通股 12,000,000
富国基金－交通银行－诚志集合资产管理计划 11,297,512 人民币普通股 11,297,512
鹰潭市经贸国有资产运营公司 8,677,706 人民币普通股 8,677,706
周智恒 6,353,927 人民币普通股 6,353,927
童玉兰 5,503,500 人民币普通股 5,503,500
41
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
石家庄永生集团股份有限公司 3,999,643 人民币普通股 3,999,643
杭道夷 3,215,242 人民币普通股 3,215,242
何小妹 3,214,800 人民币普通股 3,214,800
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
公司不知上述股东之间是否存在关联关系，也不知其是否属于《上市公司收
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
购管理办法》规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
无
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初持 本期增持 本期减持 期末持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职
姓名 职务 股数 股份数量 股份数量 股数 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态
（股） （股） （股） （股） 票数量（股）票数量（股） 票数量（股）
龙大伟 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
张喜民 副董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
王学顺 董事、总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵燕来 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吕本富 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱大旗 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
郭亚雄 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱玉杰 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈亚丹 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
贺琴 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
顾思海 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
李学峰 副总裁、人事总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
邹勇华 副总裁，财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘选 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
任久玉 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨永森 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
曹远刚 副总裁、董事会秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0
彭谦 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
庄宁 专务副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
张乐 专务副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
李涛 专务副总裁 现任 1,200 0 0 1,200 0 0 0
姜潋滟 专务副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
秦宝剑 总裁助理 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 1,200 0 0 1,200 0 0 0
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
任久玉 副总裁 聘任 2018 年 03 月 14 日 公司第七届董事会第二次会议聘任
姜潋滟 副总裁 聘任 2018 年 03 月 14 日 公司第七届董事会第二次会议聘任
45
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
参照披露
一、公司债券基本信息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额（万元） 利率 还本付息方式
每年付息一
诚志股份有限
次，到期一次
公司 2017 年非
17 诚志债 114251 2017 年 10 月 26 日 2022 年 10 月 26 日 100,000 5.80% 还本，最后一
公开发行公司
期利息随本金
债券（第一期）
一起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排 合格投资者
报告期内公司债券的付息兑
尚无付息兑付情况。
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特 本期债券附债券存续期内的第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权；截止
殊条款的，报告期内相关条款 本年度报告批准报出日，该债券尚未执行相关条款。
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
深圳市福田区
长城证券股份 深南大道 6008
名称 办公地址 联系人 周立华 联系人电话 15210503155
有限公司 号特区报业大
厦 16-17 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信
评级机构发生变更的，变更的原因、履行的 不适用
程序、对投资者利益的影响等（如适用）
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
严格按照募集说明书承诺的用途使用，并按照公司董事会、股东大会审议规则
公司债券募集资金使用情况及履行的程序
履行内部决策程序。
期末余额（万元） 47.48
本公司与中国建设银行股份有限公司南昌东湖支行、长城证券股份有限公司共
募集资金专项账户运作情况 同签署了《诚志股份有限公司 2017 年非公开发行公司债券（第一期）之募集
资金及偿债资金监管协议》，设立了募集资金账户，确保募集资金专款专用。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的用
是
途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
2017年6月23日，中诚信证券评估有限公司出具了《诚志股份有限公司2017年非公开发行公司债券信用评级报告》，本期公
司债券的信用等级为AA+。公司主体信用等级为AA+，评级展望为稳定，反映了公司偿还债务的能力很强，受不利经济环境
的影响较小，违约风险很低。
2018年5月15日，中诚信证券评估有限公司出具了《诚志股份有限公司2017年非公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告》，
维持公司主体信用等级为AA+，评级展望稳定，维持本期债券信用等级为AA+。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
本期公司债券无担保。
发行人主营业务的盈利是本期债券偿债资金的主要来源。偿债计划如下：本期债券的利息自起息日起每年支付一次，最后一
期利息随本金的兑付一起支付。本期债券每年的付息日为2018年至2022年每年的10月26日，如投资者行使回售选择权，则其
回售部分债券的付息日为2018年至2020年每年的10月26日（前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易
日，顺延期间不另计利息）。本期债券到期一次还本，本金兑付日为2022年10月26日，如投资者行使回售选择权，则其回售
部分债券的本金兑付日为2020年10月26日（前述日期如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。
本期公司债券偿债保障措施包括：设立募集资金专户和偿债资金专户、组建偿付工作小组、制定债券持有人会议规则、引入
债券受托管理人制度、健全风险监管和预警机制及加强信息披露等，形成一套完整的确保本期债券本息按约定偿付的保障体
系。
报告期内，公司债券的增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施未发生变更。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
长城证券股份有限公司作为本期债券的受托管理人，严格依照《公司债券发行与交易管理办法》、《公司债券受托管理人执
业行为准则》等相关法律法规，持续关注公司经营、财务及资信情况，积极履行受托管理人职责，维护了债券持有人的合法
权益；在履行受托管理人相关职责时，不存在与公司利益冲突情形。
47
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 2.01% 2.01% 0.00%
资产负债率 22.87% 23.57% -0.70%
速动比率 1.34% 1.26% 0.08%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 7.89 11.62 -32.10%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
EBITDA利息保障倍数下降的原因：净利润减少。
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司无对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况。
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内获得银行授信54.28亿元，使用银行授信29.1164亿元，偿还银行贷款0.9266亿元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
截至本年度报告批准报出日，公司严格执行本期债券募集说明书的各项约定和承诺，未发生因执行公司债券募集说明书相关
约定或承诺不力，从而对债券投资者造成负面影响的情况。
十三、报告期内发生的重大事项
不适用
十四、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
48
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,461,389,306.23 2,483,559,778.46
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 203,144,386.34 168,132,780.85
应收账款 1,001,672,588.23 993,509,763.01
预付款项 515,812,088.12 459,553,315.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,172,465.75 34,813,375.95
应收股利
其他应收款 155,166,786.21 164,887,820.60
买入返售金融资产
存货 536,272,770.56 622,859,093.21
持有待售的资产
49
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 23,869,638.55 15,301,079.71
其他流动资产 1,627,438,197.94 1,925,582,963.44
流动资产合计 6,527,938,227.93 6,868,199,970.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 603,416,167.09 553,951,957.74
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 631,445,635.30 604,262,397.50
投资性房地产 748,807,291.00 748,807,291.00
固定资产 4,114,684,002.41 4,256,934,507.02
在建工程 593,086,248.91 190,222,010.99
工程物资 162,509.89 164,718.43
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 615,875,895.78 645,757,079.87
开发支出 17,428,743.52 16,210,905.82
商誉 6,969,781,348.66 6,969,781,348.66
长期待摊费用 55,001,656.36 44,201,541.61
递延所得税资产 125,771,947.26 122,516,521.56
其他非流动资产
非流动资产合计 14,475,461,446.18 14,152,810,280.20
资产总计 21,003,399,674.11 21,021,010,251.05
流动负债：
短期借款 2,309,090,000.00 2,366,750,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,126,964.98 93,847,925.49
应付账款 401,977,473.20 464,010,570.03
50
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
预收款项 107,947,635.57 95,948,102.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 103,374,388.09 129,482,214.93
应交税费 71,908,283.52 113,617,727.20
应付利息
应付股利 18,000,000.00 18,000,000.00
其他应付款 175,680,989.99 130,271,180.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,320,936.00 5,320,936.00
其他流动负债
流动负债合计 3,242,426,671.35 3,417,248,656.25
非流动负债：
长期借款 239,679,064.00 274,679,064.00
应付债券 1,034,264,150.88 1,004,320,754.70
其中：优先股
永续债
长期应付款 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 92,314,349.21 93,922,485.55
递延所得税负债 164,328,325.56 164,729,631.84
其他非流动负债
非流动负债合计 1,560,585,889.65 1,537,651,936.09
负债合计 4,803,012,561.00 4,954,900,592.34
所有者权益：
股本 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00
其他权益工具
其中：优先股
51
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
永续债
资本公积 12,903,786,444.33 12,903,786,444.33
减：库存股
其他综合收益 3,979,469.11 3,541,722.87
专项储备
盈余公积 113,137,852.81 113,137,852.81
一般风险准备
未分配利润 1,772,377,348.94 1,629,876,932.94
归属于母公司所有者权益合计 16,046,293,034.19 15,903,354,871.95
少数股东权益 154,094,078.92 162,754,786.76
所有者权益合计 16,200,387,113.11 16,066,109,658.71
负债和所有者权益总计 21,003,399,674.11 21,021,010,251.05
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：叶锋
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,161,444,524.52 774,322,505.96
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 50,837,920.82 50,496,921.62
预付款项 919,294.80 899,832.80
应收利息 3,172,465.75 34,628,444.44
应收股利 42,000,000.00 372,000,000.00
其他应收款 1,186,914,458.91 1,321,206,244.42
存货
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,560,000,000.00 1,900,015,439.96
流动资产合计 4,005,288,664.80 4,453,569,389.20
非流动资产：
52
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产 492,580,142.42 442,580,142.42
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,980,173,126.88 12,214,666,153.72
投资性房地产
固定资产 11,114,803.16 11,381,811.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,141,905.66 5,362,899.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,522,358.73 13,517,286.38
其他非流动资产
非流动资产合计 13,502,532,336.85 12,687,508,293.06
资产总计 17,507,821,001.65 17,141,077,682.26
流动负债：
短期借款 1,230,000,000.00 1,102,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,000.00
预收款项 20,068,516.55 68,516.55
应付职工薪酬 7,948,076.02 4,583,128.14
应交税费 1,321,124.20 2,415,149.89
应付利息
应付股利
其他应付款 484,592,886.84 33,287,143.41
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,320,936.00 5,320,936.00
53
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 1,749,251,539.61 1,147,690,873.99
非流动负债：
长期借款 239,679,064.00 274,679,064.00
应付债券 1,034,264,150.88 1,004,320,754.70
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,969,035.05 3,969,035.05
其他非流动负债
非流动负债合计 1,277,912,249.93 1,282,968,853.75
负债合计 3,027,163,789.54 2,430,659,727.74
所有者权益：
股本 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,907,132,751.25 12,907,132,751.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,137,852.81 113,137,852.81
未分配利润 207,374,689.05 437,135,431.46
所有者权益合计 14,480,657,212.11 14,710,417,954.52
负债和所有者权益总计 17,507,821,001.65 17,141,077,682.26
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,777,728,891.31 2,811,311,871.67
54
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：营业收入 2,777,728,891.31 2,811,311,871.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,443,851,099.28 2,352,688,714.02
其中：营业成本 1,914,243,209.33 1,894,668,038.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,305,495.15 31,133,888.11
销售费用 51,160,441.88 35,773,320.00
管理费用 324,657,974.90 318,449,370.44
财务费用 74,551,108.09 56,091,583.01
资产减值损失 45,932,869.93 16,572,514.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
59,738,509.49 21,546,285.21
列）
其中：对联营企业和合营企业
27,248,121.11 8,107,506.29
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
43,191.10
列）
其他收益 5,633,749.05 6,530,025.60
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 399,293,241.67 486,699,468.46
加：营业外收入 1,655,810.02 2,827,109.32
减：营业外支出 15,136,461.15 17,459,496.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 385,812,590.54 472,067,081.07
减：所得税费用 67,350,025.46 83,785,439.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 318,462,565.08 388,281,641.80
（一）持续经营净利润（净亏损以 318,462,565.08 388,281,641.80
55
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.00
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 327,123,272.92 396,251,133.27
少数股东损益 -8,660,707.84 -7,969,491.47
六、其他综合收益的税后净额 437,746.24 -1,168,015.11
归属母公司所有者的其他综合收益
437,746.24 -1,168,015.11
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
437,746.24 -1,168,015.11
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 194,912.19
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 437,746.24 -1,362,927.30
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 318,900,311.32 387,113,626.69
归属于母公司所有者的综合收益
327,561,019.16 395,083,118.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -8,660,707.84 -7,969,491.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2611 0.3162
（二）稀释每股收益 0.2611 0.3162
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
56
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法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：叶锋
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,320,518.01 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 554,182.36 270,202.68
销售费用
管理费用 24,466,759.04 19,637,251.51
财务费用 44,869,075.92 4,823,836.11
资产减值损失 20,289.37 -108,036.07
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
25,679,556.14 315,139,797.42
列）
其中：对联营企业和合营企
-206,274.24 -390,118.74
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -41,910,232.54 290,516,543.19
加：营业外收入 100,000.00 103,073.29
减：营业外支出 3,794.37 1,100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-41,814,026.91 289,519,616.48
列）
减：所得税费用 -5,072.35 27,009.02
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -41,808,954.56 289,492,607.46
（一）持续经营净利润（净亏损
-41,808,954.56 289,492,607.46
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
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净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -41,808,954.56 289,492,607.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,039,998,858.15 3,265,866,774.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,945,791.62 12,800,967.94
收到其他与经营活动有关的现金 85,518,955.59 94,083,880.79
经营活动现金流入小计 3,137,463,605.36 3,372,751,622.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,857,667,911.69 1,894,658,041.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
309,167,787.57 277,846,363.45
金
支付的各项税费 343,051,692.45 354,377,081.34
支付其他与经营活动有关的现金 155,970,575.11 342,728,224.07
经营活动现金流出小计 2,665,857,966.82 2,869,609,710.29
经营活动产生的现金流量净额 471,605,638.54 503,141,912.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,138,926,245.45 1,570,530,530.12
取得投资收益收到的现金 65,749,331.72 4,054,800.89
处置固定资产、无形资产和其他
437,733.42 262,510.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,205,113,310.59 1,574,847,841.01
购建固定资产、无形资产和其他
514,575,893.82 102,322,622.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,848,308,054.80 3,882,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,362,883,948.62 3,984,322,622.89
59
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投资活动产生的现金流量净额 -157,770,638.03 -2,409,474,781.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,495,000,000.00 1,946,339,360.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,966,239.00 10,956,041.80
筹资活动现金流入小计 1,500,966,239.00 1,958,195,401.80
偿还债务支付的现金 1,557,660,000.00 2,079,580,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
246,393,735.39 116,238,231.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
20,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,804,053,735.39 2,195,818,231.38
筹资活动产生的现金流量净额 -303,087,496.39 -237,622,829.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
97,002.41 -185,131.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,844,506.53 -2,144,140,829.95
加：期初现金及现金等价物余额 2,403,429,627.59 3,272,024,958.78
六、期末现金及现金等价物余额 2,414,274,134.12 1,127,884,128.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,649,790.00 1,266,256.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,018,046,268.73 96,483,527.21
经营活动现金流入小计 2,019,696,058.73 97,749,784.01
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
11,906,165.89 10,366,896.35
金
支付的各项税费 7,789,480.89 9,672,432.34
60
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 1,608,569,595.48 100,640,248.50
经营活动现金流出小计 1,628,265,242.26 120,679,577.19
经营活动产生的现金流量净额 391,430,816.47 -22,929,793.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,137,000,000.00
取得投资收益收到的现金 388,894,958.90 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,525,894,958.90 30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
407,881.00 52,766.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,403,000,000.00 2,598,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,403,407,881.00 2,598,052,766.00
投资活动产生的现金流量净额 122,487,077.90 -2,568,052,766.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 640,000,000.00 602,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 640,000,000.00 602,000,000.00
偿还债务支付的现金 547,000,000.00 387,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
219,795,875.81 54,237,435.21
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 766,795,875.81 441,237,435.21
筹资活动产生的现金流量净额 -126,795,875.81 160,762,564.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 387,122,018.56 -2,430,219,994.39
加：期初现金及现金等价物余额 774,322,505.96 2,654,930,398.25
61
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六、期末现金及现金等价物余额 1,161,444,524.52 224,710,403.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,253, 12,903, 1,629,8 16,066,
3,541,7 113,137 162,754
一、上年期末余额 011,91 786,444 76,932. 109,658
22.87 ,852.81 ,786.76
9.00 .33 94 .71
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,253, 12,903, 1,629,8 16,066,
3,541,7 113,137 162,754
二、本年期初余额 011,91 786,444 76,932. 109,658
22.87 ,852.81 ,786.76
9.00 .33 94 .71
三、本期增减变动
437,746 142,500 -8,660,7 134,277
金额（减少以“－”
.24 ,416.00 07.84 ,454.40
号填列）
（一）综合收益总 437,746 327,123 -8,660,7 318,900
额 .24 ,272.92 07.84 ,311.32
（二）所有者投入 3,328,9 3,328,9
和减少资本 30.93 30.93
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 3,328,9 3,328,9
62
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
30.93 30.93
-187,95 -187,95
（三）利润分配 1,787.8 1,787.8
5 5
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-187,95 -187,95
3．对所有者（或
1,787.8 1,787.8
股东）的分配
5 5
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,253, 12,903, 1,772,3 16,200,
3,979,4 113,137 154,094
四、本期期末余额 011,91 786,444 77,348. 387,113
69.11 ,852.81 ,078.92
9.00 .33 94 .11
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
1,253, 12,927, 1,038,0 15,518,
6,587,4 56,257, 237,628
一、上年期末余额 011,91 006,284 07,836. 500,338
54.82 977.06 ,866.50
9.00 .13 54 .05
加：会计政策
63
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,253, 12,927, 1,038,0 15,518,
6,587,4 56,257, 237,628
二、本年期初余额 011,91 006,284 07,836. 500,338
54.82 977.06 ,866.50
9.00 .13 54 .05
三、本期增减变动
-23,219, -3,045,7 56,879, 591,869 -74,874 547,609
金额（减少以“－”
839.80 31.95 875.75 ,096.40 ,079.74 ,320.66
号填列）
（一）综合收益总 -3,045,7 808,508 -22,684 782,778
额 31.95 ,556.72 ,656.03 ,168.74
（二）所有者投入 -9,398,1 -12,676 -22,074,
和减少资本 54.29 ,823.76 978.05
1．股东投入的普 1,200,0 1,200,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-9,398,1 -13,876 -23,274,
4．其他
54.29 ,823.76 978.05
-207,24 -213,08
-23,219, 56,879, -39,500
（三）利润分配 1,306.0 1,270.0
839.80 875.75 ,000.00
3 8
56,879, 56,879,
1．提取盈余公积
875.75 875.75
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,879, -39,500 -96,379,
股东）的分配 875.75 ,000.00 875.75
-150,36 -173,58
-23,219,
4．其他 1,430.2 1,270.0
839.80
8 8
（四）所有者权益
内部结转
64
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1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-12,599 -12,599.
（五）专项储备
.95 95
21,207. 21,207.
1．本期提取
47 47
33,807. 33,807.
2．本期使用
42 42
（六）其他
1,253, 12,903, 1,629,8 16,066,
3,541,7 113,137 162,754
四、本期期末余额 011,91 786,444 76,932. 109,658
22.87 ,852.81 ,786.76
9.00 .33 94 .71
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,253,01 12,907,13 113,137,8 437,135 14,710,41
一、上年期末余额
1,919.00 2,751.25 52.81 ,431.46 7,954.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,253,01 12,907,13 113,137,8 437,135 14,710,41
二、本年期初余额
1,919.00 2,751.25 52.81 ,431.46 7,954.52
三、本期增减变动 -229,76
-229,760,
金额（减少以“－” 0,742.4
742.41
号填列） 1
（一）综合收益总 -41,808, -41,808,9
额 954.56 54.56
65
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-187,95
-187,951,
（三）利润分配 1,787.8
787.85
5
1．提取盈余公积
-187,95
2．对所有者（或 -187,951,
1,787.8
股东）的分配 787.85
5
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,253,01 12,907,13 113,137,8 207,374 14,480,65
四、本期期末余额
1,919.00 2,751.25 52.81 ,689.05 7,212.11
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
66
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,253,01 12,907,13 56,257,97 75,577, 14,291,98
一、上年期末余额
1,919.00 2,751.25 7.06 980.02 0,627.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,253,01 12,907,13 56,257,97 75,577, 14,291,98
二、本年期初余额
1,919.00 2,751.25 7.06 980.02 0,627.33
三、本期增减变动
56,879,87 361,557 418,437,3
金额（减少以“－”
5.75 ,451.44 27.19
号填列）
（一）综合收益总 568,798 568,798,7
额 ,757.47 57.47
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-207,24
56,879,87 -150,361,
（三）利润分配 1,306.0
5.75 430.28
3
56,879,87 -56,879,
1．提取盈余公积
5.75 875.75
-150,36
2．对所有者（或 -150,361,
1,430.2
股东）的分配 430.28
8
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
67
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,253,01 12,907,13 113,137,8 437,135 14,710,41
四、本期期末余额
1,919.00 2,751.25 52.81 ,431.46 7,954.52
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1998年10月经江西省（市）人民政府赣股（1998）
04号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、南昌高新区建设开发有限责任公司、
江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代
码：913600007055084968，并于2000年7月6日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至2018年6月30日，本公司累计发行股本总数
125,301.1919万股，注册资本为125,301.1919万元；注册地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；
总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号；母公司为诚志科融控股有限公司，公司最终实际控
制人为教育部。
经营范围
本公司自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；本企业的进料
加工和“三来一补”业务；日用化学产品、专用化学用品（化学危险品除外）的开发、经营；咨询服务、物
业管理、纸、纸制品、生活用纸、卫生系列产品的经营；食用油脂及油料的经营；医院投资管理；技术咨
询、技术开发、技术服务、技术转让；液晶电子、信息功能材料产品、生物工程、医药中间体、汽车零配
件、机械电子等产品的开发、经营；资产管理、资产受托管理、实业投资及管理、企业收购与兼并、资产
重组的策划等。
公司业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：一氧化碳、合成气
等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售，显示用混合液晶材料（TN型、STN
型、TFT型等系列）和显示用玻璃制品、D-核糖、熊果苷、力搏士D-核糖冲剂等生物制药及医药中间体产
品、助洗剂等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等。
本公司属于跨行业的集团性企业，相关的客户既有经销商，也有终端客户，客户相对多样化。
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2018年7月26日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共31户，具体包括
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
诚志生命科技有限公司 全资子公司 二级 100 100
68
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京诚志英华生物科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
江西诚志生物工程有限公司 全资子公司 三级 100 100
美国诚志生物能量生命科技有限公司 全资子公司 三级 100 100
AmbooBioceuticals有限公司 全资子公司 三级 100 100
诚志科技园（江西）发展有限公司 控股子公司 二级 85.9 85.9
清华科技园（江西）培训中心 控股子公司 三级 85.9 85.9
江西华清物业管理有限公司 控股子公司 三级 68.72 68.72
珠海诚志通发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
珠海诚飞科技发展有限公司 全资子公司 三级 100 100
珲春瀚华科技发展有限公司 控股子公司 三级 97.18 97.18
珲春瀚华房地产开发有限公司 控股子公司 四级 97.18 97.18
ZHUGANGTONG TRADE CO. , LIMITED 全资子公司 三级 100 100
北京诚志利华科技发展有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志盛华医疗设备科技有限公司 全资子公司 三级 80 80
北京诚志玉泉医院投资管理有限公司 控股子公司 三级 80.52 80.52
北京诚志门诊部有限公司 控股子公司 四级 80.52 80.52
北京诚志东升门诊有限公司 控股子公司 三级 60 60
石家庄诚志永华显示材料有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京诚志永昌化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
河北诚志永昌化工有限公司 全资子公司 三级 100 100
石家庄诚志永胜电子材料有限公司 全资子公司 三级 70 70
丹东诚志医院投资管理有限公司 控股子公司 二级 60 60
丹东市第一医院 控股子公司 三级 60 60
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 全资子公司 二级 100 100
安徽今上显示玻璃有限公司 控股子公司 二级 75 75
安徽宝龙环保科技有限公司 控股子公司 二级 70 70
安徽宝龙环保科技测控有限公司 控股子公司 三级 70 70
南京诚志清洁能源有限公司 控股子公司 二级 100.00 100.00
南京诚志永清能源科技有限公司 控股子公司 三级 100.00 100.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较年初相比无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——
财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
69
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项
或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主要体现在应收
款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量、开发
支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
本公司目前有两家在美国登记注册及一家在香港注册的境外企业，美国境外子公司以美元作为记账本
位币、香港子公司以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
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本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）
在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
1.合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2.合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3.其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营
方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
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本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动
计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大
改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合
工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
2. 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活
跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资
收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得
价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资
在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对
该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
4. 可供出售金融资产
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可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产
类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金
股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与
该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5. 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
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前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1. 发行方或债务人发生严重财务困难；
2. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3. 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、
所处行业不景气等；
7. 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可
能无法收回投资成本；
8. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，
本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损
益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证
券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额在 500 万元以上（含）的应收款项，且有客观证据表明
单项金额重大的判断依据或金额标准
已发生减值。
采用个别认定法单独进行减值测试，如有客观证据表明已发
生减值，则按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值，则将
其归入信用风险组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的
单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组
合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 账龄分析法
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准
备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
其中：南京诚志清洁能源有限公司（以下简称南京诚志）0-3 个月内的应收账款不计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
金额小于 500 万元的应收款项，且存在客观证据表明引起了
单项计提坏账准备的理由
特殊减值或无法按应收款项的原有条款收回所有款项。
采用个别认定法单独进行减值测试，如有客观证据表明已发
生减值，则按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的，则
将其归入风险组合计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品、产成品（库存商
品）、发出商品、低值易耗品和周转材料等。
2. 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用分期摊销法；
2)包装物采用分期摊销法；
3)其他周转材料采用分期摊销法摊销。
13、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
1. 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
2. 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3. 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4. 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5. 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
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资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似
房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取
得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房地产的最近交易价格，并考虑资产状
况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预
计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的
公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转
换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入
其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-45 年 3% 2.16%-3.88%
机器设备 年限平均法 5-15 年 5% 6.33%-19%
运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19%
其他设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 年限平均法 25-45 年 3% 2.16%-3.88%
机器设备 年限平均法 5-15 年 5% 6.33%-19%
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运输设备 年限平均法 5-8 年 5% 11.88%-19%
其他设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.5%-19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订
租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租
入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产
相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
1.在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件
的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
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非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1. 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
专利权、技术使用权 10-30年 专利权证、技术使用合同
土地使用权类 40-50年 土地权证有效期内
商标注册类 10年 注册商标法定有效期
各种软件类 10年 根据软件可使用期，按不低于10年摊销
药品生产许可证类 5年 许可证法定有效期内
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2.使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
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产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁方式租入的固定资产改良 在租赁期内平均摊销
支出
装饰、装修费、其他等类 5-10年
普通催化剂 3-4年 一次投入使用3-4年
MTO、OXO催化剂 10年 一次投入使用10年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
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本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
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产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具：
1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数
量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
1. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
2. 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司根据以上规定与原则来确定销售商品收入的时点，即（1）内销业务，按照销售合同约定，以
仓库已发货、且已开具销售发票的时点来确认产品销售收入时点；（2）出口业务是按报关单网上查询信
息且已反馈给税务局确认后的业务单据来确认销售收入时点。（3）本公司所生产的气体产品按照合同约
定，已通过供应管道中双方商定的界点；液体产品已按合同约定的条件实际交付客户。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
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值确定销售商品收入金额。
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3. 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
4. 建造合同收入的确认依据和方法
当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予
以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计
已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1.合同总收入能够可靠地计量；
2.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4.合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
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1.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期
确认为合同费用。
2.合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3.如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资
产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计
入损益；与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
（3）其他
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组
成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
2. 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科
目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产
的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
2018 年 4 月 19 日召开第七届
应收款项坏账的会计估计 2018 年 01 月 01 日
董事会第三次会议
公司于2018年4月19日召开第七届董事会第三次会议审议通过了《关于应收款项会计估计变更的议案》，同意公司对应收
款项坏账计提比例的会计估计进行变更，本次会计估计变更事项无需提交股东大会审议。
根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，公司对应收款项重大金额标准及应收款
项组合风险中坏账准备计提比例进行了变更，具体见“报告中应收款项相关内容”和“公司2018年027号公告”，由于该项变更
属于会计估计变更，应采用未来适用法进行会计处理，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响，无需进行追溯调整。
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税 16%、10%、6%
产或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、28%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为
房产税 1.2%、12%
纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
纳税主体名称 所得税税率
石家庄诚志永华显示材料有限公司 15%
江西诚志生物工程有限公司 15%
安徽今上显示玻璃有限公司 15%
南京诚志清洁能源有限公司 15%
安徽宝龙环保科技有限公司 15%
美国诚志生物能量生命科技有限公司 28%
合并范围内的其他分子公司 25%
2、税收优惠
1、本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2015年4月17日获得江西省科技厅对高新技术企业资格
认证的批复，证书编号：GF201536000049，有效期自2015年4月17日起三年，即2015年、2016年、2017年
适用15%的企业所得税税率。截止目前新的高新认证已获批复，但尚未收到证书。
2、本公司子公司安徽今上显示玻璃有限公司于2017年7月20日获得安徽省科技厅对高新技术企业资格
认证的批复，证书编号：GR201734000077，有效期自2017年7月20日起三年，即2017年、2018年、2019年
适用15%的企业所得税税率。
3、本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2017年7月21日获得河北省科学技术厅对高新技
术企业资格认证的批复，证书编号：GR201713000392，有效期自2017年7月21日起三年，即2017年、2018
年、2019年适用15%的企业所得税税率。
4、南京诚志清洁能源有限公司于2016年10月20日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201632000026，有效期自2016年10月20日起三年，即2016年、2017年、2018年适用15%的企业所得税税
率。
5、安徽宝龙环保科技有限公司于2015年6月19日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：
GR201534000439，有效期自2015年6月19日起三年，即2015年、2016年、2017年适用15%的企业所得税税
率。截止目前新的高新认证已获批复，但尚未收到证书。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 471,032.32 897,310.37
银行存款 2,413,803,101.80 2,402,532,317.22
其他货币资金 47,115,172.11 80,130,150.87
合计 2,461,389,306.23 2,483,559,778.46
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其中：存放在境外的款项总额 9,073,414.71 6,423,551.16
其他说明
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 24,568,773.81 43,909,363.97
信用证保证金 22,546,398.30 36,220,786.90
贸易融资保证金
股票账面保证金
合计 47,115,172.11 80,130,150.87
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 203,144,386.34 168,132,780.85
合计 203,144,386.34 168,132,780.85
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
95
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
412,585, 204,487, 208,097,8 462,040 224,565,5 237,475,14
独计提坏账准备的 31.08% 49.56% 35.60% 48.60%
042.27 167.88 74.39 ,727.25 84.54 2.71
应收账款
按信用风险特征组
873,682, 100,456, 773,226,2 825,431 69,705,34 755,726,15
合计提坏账准备的 65.80% 11.50% 63.59% 8.44%
524.87 304.29 20.58 ,497.51 4.11 3.40
应收账款
单项金额不重大但
41,453,9 21,105,4 20,348,49 10,522, 10,213,74
单独计提坏账准备 3.12% 50.91% 0.81% 97.07% 308,466.90
76.10 82.84 3.26 213.83 6.93
的应收账款
1,297,9
1,327,72 326,048, 1,001,672 304,484,6 993,509,76
合计 100.00% 24.56% 94,438. 100.00% 23.46%
1,543.24 955.01 ,588.23 75.58 3.01
59
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市华凯美科技有限公司 19,464,190.00 6,812,466.50 35.00% 诉讼
上海浩昌实业有限公司 16,353,390.00 5,723,686.50 35.00% 诉讼
苏州北盛贸易发展有限公司 13,451,900.00 6,725,950.00 50.00% 个别认定
上海开极实业有限公司 12,822,284.94 4,487,799.73 35.00% 诉讼
莆田市嘉辉光电有限公司 12,445,232.49 4,355,831.37 35.00% 诉讼
希唐实业（上海）有限公司 12,183,660.00 6,091,830.00 50.00% 个别认定
96
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上海犇润实业有限公司 10,046,680.00 5,023,340.00 50.00% 个别认定
莆田市佳阳电子有限公司 6,673,600.00 2,335,760.00 35.00% 诉讼
龙南县宏业成实业有限公司 5,989,857.50 2,096,450.13 35.00% 个别认定
重庆美景光电科技有限公司 5,519,133.44 1,931,696.70 35.00% 诉讼
上海中泽国际贸易有限公司 151,407,843.25 85,788,721.63 56.66% 个别认定
福州捷通盛通讯器材有限公司 10,564,411.61 5,282,205.80 50.00% 诉讼
包头北驰车轮有限责任公司 14,500,000.00 7,250,000.00 50.00% 诉讼
珠海市拓华矿产品有限公司 12,691,178.26 6,345,589.13 50.00% 诉讼
福建省瑞隆科技开发有限公司 5,193,115.24 2,596,557.62 50.00% 诉讼
福州中恒兴贸易有限公司 5,905,826.00 2,952,913.00 50.00% 诉讼
上海合盛企业发展有限公司 97,372,739.54 48,686,369.77 50.00% 个别认定
合计 412,585,042.27 204,487,167.88 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 255,288,378.27
1 年以内小计 404,640,464.79 20,232,023.27 5.00%
1至2年 52,466,362.74 5,246,636.27 10.00%
2至3年 108,525,460.12 32,557,638.04 30.00%
3至4年 20,576,927.81 10,288,463.91 50.00%
4至5年 177,961.12 124,572.78 70.00%
5 年以上 32,006,970.02 32,006,970.02 100.00%
合计 873,682,524.87 100,456,304.29
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,564,279.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
97
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 金额 占总额比例 已计提坏账准备
上海中泽国际贸易有限公司 151,407,843.25 11.40% 85,788,721.63
塞拉尼斯（南京）化工有限公司 141,720,274.65 10.67% -
丹东市医疗保险中心 102,358,796.28 7.71% 5,117,939.81
上海合盛企业发展有限公司 97,372,739.54 7.33% 48,686,369.77
塞拉尼斯（南京）多元化工有限公司 78,653,578.69 5.92% -
合计 571,513,232.41 43.03% 139,593,031.21
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 341,146,752.93 66.14% 347,292,102.22 75.58%
1至2年 171,597,333.01 33.27% 109,763,204.48 23.88%
2至3年 1,315,678.00 0.26% 966,784.74 0.21%
3 年以上 1,752,324.18 0.34% 1,531,224.18 0.33%
合计 515,812,088.12 -- 459,553,315.62 --
98
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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位： 元
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,172,465.75 34,813,375.95
合计 3,172,465.75 34,813,375.95
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
99
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
106,213, 54,215,0 51,998,81 171,328 116,549,6 54,779,057.
独计提坏账准备的 30.73% 51.04% 51.75% 68.03%
879.45 65.20 4.25 ,734.44 77.08 36
其他应收款
按信用风险特征组
218,294, 124,502, 93,792,47 153,495 45,386,81 108,108,97
合计提坏账准备的 63.15% 57.03% 46.37% 29.57%
893.57 421.19 2.38 ,782.19 0.22 1.97
其他应收款
单项金额不重大但
21,179,0 11,803,5 9,375,499 6,215,7 4,215,910 1,999,791.2
单独计提坏账准备 6.12% 55.73% 1.88% 67.83%
01.35 01.77 .58 01.63 .36 7
的其他应收款
345,687, 190,520, 155,166,7 331,040 166,152,3 164,887,82
合计 100.00% 55.11% 100.00% 50.19%
774.37 988.16 86.21 ,218.26 97.66 0.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单位名称 计提理由
福州一化化学品股份有
6,423,900.00 3,211,950.00 50.00% 诉讼
限公司
珠海市高新技术开发区
9,785,529.16 个别认定
国家税务局
上海中泽国际贸易有限
90,004,450.29 51,003,115.20 56.67% 个别认定
公司
100
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 106,213,879.45 54,215,065.20 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 15,460,941.25 773,047.04 5%
1至2年 6,012,105.35 601,210.59 10%
2至3年 50,372,191.03 15,111,657.26 30%
3至4年 73,649,179.86 36,824,589.94 50%
4至5年 5,361,865.70 3,753,305.99 70%
5 年以上 67,438,610.38 67,438,610.38 100%
合计 218,294,893.57 124,502,421.19 -
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 24,368,590.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
101
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
项目
保证金 6,663,639.59 21,249,279.71
备用金 7,599,085.32 8,357,155.36
出口退税 3,165,508.64 1,021,038.90
代垫社保费用 528,887.21 489,536.33
工程款 1,005,000.00 1,005,000.00
设备款 769,248.81 714,248.81
往来债权 317,597,356.55 290,870,351.79
医疗赔偿 72,580.90 72,581.00
欠款欠票 3,601,879.06 2,973,258.33
其他 4,684,588.29 4,287,768.03
合计 345,687,774.37 331,040,218.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海中泽国际贸易
往来款 90,004,450.29 3-4 年 26.04% 51,003,115.20
有限公司
苏州东方恒久发展
货款 61,352,500.00 3-4 年 17.75% 30,676,250.00
有限公司
青岛润宜进出口有
诉讼 38,820,100.00 5 年以上 11.23% 38,820,100.00
限责任公司
福州开发区正大实
往来款 38,652,536.00 2-3 年 11.18% 11,595,760.80
业有限公司
联通华盛通信有限
往来款 9,170,056.61 3-4 年 2.65% 4,585,028.31
公司
合计 -- 237,999,642.90 -- 68.85% 136,680,254.31
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
102
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 198,597,825.59 198,597,825.59 287,035,997.40 287,035,997.40
在产品 122,642,341.19 71,889.67 122,570,451.53 124,092,875.39 71,889.67 124,020,985.72
库存商品 156,092,688.22 16,009,638.48 140,083,049.73 166,691,992.33 16,009,638.48 150,682,353.85
周转材料 57,408,319.73 57,408,319.73 53,156,458.39 53,156,458.39
委托加工材料 2,145,235.88 2,145,235.88 2,974,743.61 2,974,743.61
低值易耗品 6,483,330.85 6,483,330.85 4,921,161.46 4,921,161.46
在途材料 67,392.78 67,392.78
分期收款发出商品 8,984,557.25 8,984,557.25
合计 552,354,298.71 16,081,528.15 536,272,770.56 638,940,621.36 16,081,528.15 622,859,093.21
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 71,889.67 71,889.67
库存商品 16,009,638.48 16,009,638.48
合计 16,081,528.15 16,081,528.15
103
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
催化剂摊销 22,907,885.04 14,256,291.42
MTO 排污权 947,914.44 947,914.44
装修费摊销 13,839.07 96,873.85
合计 23,869,638.55 15,301,079.71
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
项目
1、应交所得税借方余额 36,057.18 51,461.48
2、待抵扣增值税进项税额 65,369,244.89 19,432,814.21
5、待摊财产保险费 2,032,895.87 6,098,687.75
6、理财产品 1,560,000,000.00 1,900,000,000.00
合计 1,627,438,197.94 1,925,582,963.44
其他说明：
104
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 603,416,167.09 603,416,167.09 553,951,957.74 553,951,957.74
按成本计量的 603,416,167.09 603,416,167.09 553,951,957.74 553,951,957.74
合计 603,416,167.09 603,416,167.09 553,951,957.74 553,951,957.74
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
福建德美
40,080,142 40,080,142
投资有限 16.00%
.42 .42
公司
山东诚志
菱花生物 3,012,717. 3,012,717.
5.00%
工程有限 39 39
公司
青岛剑桥
湾生物医 5,000,000. 5,000,000.
10.00%
药科技有 00 00
限公司
新企创业
5,103,997. 5,103,997.
投资企业 0.88%
15 15
（一期）
新企创业
6,424,498. 5,806,308.
投资企业 618,190.65 0.88% 491,977.00
80 15
（二期）
RIBOCOR 6,534,200. 82,400.00 6,616,600. 3.17%
105
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
,INC.（美 00 00
国生物能
量有限公
司）
鄂尔多斯
市昊华国 40,132,000 40,132,000
5.00%
泰化工有 .00 .00
限公司
易大宗控
47,664,401 47,664,401
股有限公 2.32%
.98 .98
司
中吉金投-
资产共赢 400,000,00 400,000,00
33 号私募 0.00 0.00
投资基金
苏州汇清
50,000,000 50,000,000
恒泰投资 24.88%
.00 .00
合伙企业
553,951,95 50,082,400 603,416,16
合计 618,190.65 -- 491,977.00
7.74 .00 7.09
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
106
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（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京艾克
11,588,12 -396,988. 11,191,13
斯特科技
3.00 99 4.01
有限公司
北京诚大
2,345,921 2,345,933
信业科技 12.38
.45 .83
有限公司
北京至同
1,127,923 1,123,122
思睿信息 -4,801.21
.63 .42
技术 40%
107
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福建省源
33,425,45 33,421,82
丰实业有 -3,633.17
8.95 5.78
限公司
青岛青迈
高能电子 17,190,55 -206,274. 16,984,28
辐照有限 8.90 24 4.66
公司
福建省龙
24,860,27 24,855,04
源泰实业 -5,227.98
7.84 9.86
有限公司
江西诚志
172,260,4 -179,519. 172,080,9
日化有限
53.09 04 34.05
公司
陕西长青
341,463,6 27,979,67 369,443,3
能源化工
80.64 0.05 50.69
有限公司
604,262,3 27,183,23 631,445,6
小计 0.00 0.00
97.50 7.80 35.30
604,262,3 27,183,23 631,445,6
合计 0.00 0.00
97.50 7.80 35.30
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 748,807,291.00 748,807,291.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产
\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
108
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其他转出
公允价值变动
三、期末余额 748,807,291.00 748,807,291.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,774,089,531.10 4,736,145,118.10 25,968,067.31 63,761,146.07 6,599,963,862.58
2.本期增加金额 1,548,785.85 34,437,924.93 133,542.23 3,624,376.34 39,744,629.35
（1）购置 620,458.12 16,477,329.72 133,542.23 2,843,908.90 20,075,238.97
（2）在建工程
653,632.78 17,960,595.21 175,213.68 18,789,441.67
转入
（3）企业合并
增加
其他转入 274,694.95 605,253.76 879,948.71
3.本期减少金额 364,280.31 426,872.19 31,947.43 823,099.93
（1）处置或报
68,921.01 31,947.43 100,868.44
废
其他转出 295,359.30 426,872.19 722,231.49
4.期末余额 1,775,638,316.95 4,770,218,762.72 25,674,737.35 67,353,574.98 6,638,885,392.00
二、累计折旧
1.期初余额 428,347,822.22 1,859,048,722.58 16,541,287.43 36,978,985.16 2,340,916,817.39
2.本期增加金额 28,135,048.79 148,198,505.48 1,122,045.04 4,398,927.47 181,854,526.78
（1）计提 27,909,305.28 148,198,505.48 1,122,045.04 3,862,680.04 181,092,535.84
其他转入 225,743.51 536,247.43 761,990.94
3.本期减少金额 475,523.48 166,437.77 40,531.50 682,492.75
109
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）处置或报
62,188.03 16,031.00 78,219.03
废
其他转出 413,335.45 166,437.77 24,500.50 604,273.72
4.期末余额 456,482,871.01 2,006,771,704.58 17,496,894.70 41,337,381.13 2,522,088,851.42
三、减值准备
1.期初余额 2,112,538.17 2,112,538.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,112,538.17 2,112,538.17
四、账面价值
1.期末账面价值 1,317,042,907.77 2,763,447,058.14 8,177,842.65 26,016,193.85 4,114,684,002.41
2.期初账面价值 1,343,629,170.71 2,877,096,395.52 9,426,779.88 26,782,160.91 4,256,934,507.02
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,893,378.53 审批中
110
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其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
丹东医院二期工
4,240,446.83 4,240,446.83 3,446,146.59 3,446,146.59
程
丹东医院元宝区
770,000.00 770,000.00 770,000.00 770,000.00
锅炉改造
丹东医院房屋改
1,197,815.90 1,197,815.90 458,880.00 458,880.00
造(腔镜中心）
丹东医院检验中
583,730.00 583,730.00 1,058,217.45 1,058,217.45
心改造
生命科技奥利司
16,877,510.46 16,877,510.46 16,811,170.20 16,811,170.20
他项目
生命科技中试车
2,393,243.92 2,393,243.92 2,047,871.99 2,047,871.99
间新产品线项目
生命科技燃气锅
448,499.75 448,499.75
炉项目
诚志永华
TFT-LCD 高世
代线用液晶材料 81,268,052.75 81,268,052.75 57,913,118.84 57,913,118.84
的开发与产业化
项目
河北永昌环保、
安全监测验收验 675,647.80 675,647.80
收增加设备
北京诚志永昌变
628,828.83 628,828.83
压设备安装
安徽今上制靶喷
190,315.32 190,315.32
砂车间工程
安徽今上公共零
320,512.82 320,512.82 213,675.21 213,675.21
星工程
安徽今上废水处
252,168.37 252,168.37
理工程
安徽今上金斗云 127,640.70 127,640.70
111
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
MES 制造执行系
统
安徽今上 供酸
271,551.72 271,551.72
系统
安徽今上立式固
107,692.30 107,692.30
化机
南京 60 万吨
449,329,401.72 449,329,401.72 87,110,376.95 0.00 87,110,376.95
MTO
南京其他综合技
15,968,951.09 15,968,951.09 16,369,862.77 16,369,862.77
改项目
南京 MTP 中试
18,325,222.07 18,325,222.07 3,131,707.55 3,131,707.55
改造 PO 项目
合计 593,086,248.91 593,086,248.91 190,222,010.99 190,222,010.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生命科
技奥利 25,204,0 16,811,1 69,246.2 16,877,5 513,702.
2,905.98 71.00% 75.00% 其他
司他项 00.00 70.20 4 10.46 95
目
诚志永
华
TFT-LC
D 高世
代线用 123,685, 57,913,1 23,354,9 81,268,0
80.00% 95.00% 其他
液晶材 000.00 18.84 33.91 52.75
料的开
发与产
业化项
目
南京诚 募集资
4,110,13 87,110,3 365,988, 3,769,52 449,329,
志 60 万 22.39% 22.39% 金及自
0,000.00 76.95 551.82 7.05 401.72
吨 MTO 有资金
4,259,01 161,834, 389,412, 3,769,52 547,474, 513,702.
合计 2,905.98 -- -- --
9,000.00 665.99 731.97 7.05 964.93 95
112
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程用材料 162,509.89 164,718.43
合计 162,509.89 164,718.43
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
113
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额 380,101,545.71 645,084,078.64 58,783,933.77 8,245,719.95 1,092,215,278.07
2.本期增加金
3,769,527.05 39,897,463.85 348,208.64 44,015,199.54
额
（1）购置 3,769,527.05 348,208.64 4,117,735.69
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
其他转入 39,897,463.85 39,897,463.85
3.本期减少金额 39,040,235.50 28,393.00 39,068,628.50
（1）处置
其他转出 39,040,235.50 28,393.00 39,068,628.50
4.期末余额 383,871,072.76 606,043,843.14 98,681,397.62 8,565,535.59 1,097,161,849.11
二、累计摊销
1.期初余额 45,618,887.71 373,053,220.94 22,562,595.85 5,223,493.70 446,458,198.20
2.本期增加金
3,968,411.59 24,644,445.76 19,627,786.24 455,175.21 48,695,818.80
额
（1）计提 3,968,411.59 24,644,445.76 4,930,887.22 455,175.21 33,998,919.78
其他转入 14,696,899.02 14,696,899.02
3.本期减少金
5,568.72 13,754,979.11 107,515.84 13,868,063.67
额
（1）处置
其他转出 5,568.72 13,754,979.11 107,515.84 13,868,063.67
4.期末余额 49,581,730.58 383,942,687.59 42,190,382.09 5,571,153.07 481,285,953.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 334,289,342.18 222,101,155.55 56,491,015.53 2,994,382.52 615,875,895.78
114
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2.期初账面价值 334,482,658.00 272,030,857.70 36,221,337.92 3,022,226.25 645,757,079.87
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 计入当期损 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 益 资产 益
奥利司他 1,027,459.73 1,027,459.73
D-核糖 2,888,377.64 17,717.21 17,717.21 2,888,377.64
L-核糖 1,209,088.27 1,209,088.27
申报保健食
103,810.00 103,810.00
品
核糖与咖啡
因联合应用
320,754.74 320,754.74
及组合物专
利
β-胸苷项目 98,492.99 98,492.99
胸苷 5,417,205.18 1,540.00 5,418,745.18
熊果苷产品
质量控制及 291,419.01 291,419.01
技术升级
谷胱甘肽 3,140,971.64 2,145.00 3,143,116.64
羟脯氨酸 1,141,125.37 386.15 1,141,511.52
酮戊二酸 572,201.25 686,154.48 1,258,355.73
吡咯喹啉醌
162,902.00 162,902.00
（PQQ）
S-腺苷蛋氨
190,150.49 190,150.49
酸
达托霉素 99,399.01 99,399.01
阿莫罗芬 75,160.57 75,160.57
115
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
精氨酸 885.00 885.00
熊果苷 759.19 759.19
16,210,905.8 17,428,743.5
合计 1,237,199.10 19,361.40
2 2
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购石家庄诚志
永华显示材料有 124,261,349.88 124,261,349.88
限公司
收购安徽今上显
75,363,048.41 75,363,048.41
示材料有限公司
收购安徽宝龙环
200,794,575.20 200,794,575.20
保科技有限公司
收购南京诚志清
6,569,362,375.17 6,569,362,375.17
洁能源有限公司
合计 6,969,781,348.66 6,969,781,348.66
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
安徽今上显示材
45,529,973.41 45,529,973.41
料有限公司
合计 45,529,973.41 45,529,973.41
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
116
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
1、色谱专用树脂 1,125,089.19 104,832.05 207,413.95 1,022,507.29
2、d-核糖试车费用
1,314,791.40 164,346.48 1,150,444.92
转长期待摊费用
3、装修装饰费 6,937,306.77 699,758.84 931,420.44 371,688.82 6,333,956.35
4、催化剂摊销 47,105,884.12 30,482,734.97 9,686,790.58 67,901,828.51
5、排污费 2,922,675.99 473,957.22 2,448,718.77
减：转入一年内到期
-15,204,205.86 8,651,593.62 -23,855,799.48
的非流动资产
合计 44,201,541.61 31,287,325.86 11,463,928.67 9,023,282.44 55,001,656.36
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 515,063,021.40 120,194,679.72 469,505,605.08 109,201,761.29
内部交易未实现利润 0.00
应付职工薪酬 8,191,031.67 1,228,654.76 27,841,471.73 4,176,220.76
预提费用 29,969,279.02 4,496,702.85
递延收益 28,990,751.84 4,348,612.78 30,945,577.73 4,641,836.66
合计 552,244,804.91 125,771,947.26 558,261,933.56 122,516,521.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
43,447,836.40 7,346,190.80 37,833,058.20 7,747,497.08
产评估增值
投资性房地产公允价值
610,682,822.11 151,429,405.54 598,269,822.21 151,429,405.54
变动
评估增资价值调整 22,210,916.88 5,552,729.22 22,210,916.88 5,552,729.22
合计 676,341,575.39 164,328,325.56 658,313,797.29 164,729,631.84
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 125,771,947.26 125,771,947.26 122,516,521.56 122,516,521.56
递延所得税负债 164,328,325.56 38,556,378.30 164,729,631.84 42,213,110.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 47,288,924.18 47,288,924.18
可抵扣亏损 219,287,073.25 219,287,073.25
合计 266,575,997.43 266,575,997.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 9,602,097.95 9,602,097.95
2019 年 10,063,406.88 10,063,406.88
2020 年 30,697,989.79 30,697,989.79
2021 年 49,745,162.58 49,745,162.58
2022 年 119,178,416.05 119,178,416.05
合计 219,287,073.25 219,287,073.25 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
118
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项目 期末余额 期初余额
保证借款 504,090,000.00 899,750,000.00
信用借款 1,805,000,000.00 1,467,000,000.00
合计 2,309,090,000.00 2,366,750,000.00
短期借款分类的说明：
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
保证借款均由本公司提供担保。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 49,126,964.98 93,847,925.49
合计 49,126,964.98 93,847,925.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 352,076,172.52 399,820,636.07
119
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付货款 2,043,629.10 8,103,998.23
应付工程款 18,248,565.59 15,282,060.66
应付设备款 25,971,973.19 34,985,865.17
运费 3,434,141.21 1,754,615.25
合计 401,977,473.20 464,010,570.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳市铁西区思纯水设备有限公司 24,000,000.00 工程未决算
沈阳永之信商贸有限公司 3,173,095.20 工程未决算
郑州市财政局 1,556,900.00 工程未决算
北京林杰世纪科技有限公司 1,418,073.60 工程未决算
合计 30,148,068.80 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收材料款 243,782.73 59,693.11
预收货款 87,106,163.31 95,542,883.54
预收租金 525,671.23 301,579.05
预收股权款 20,000,000.00 0.00
其他 72,018.30 43,946.50
合计 107,947,635.57 95,948,102.20
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
长沙市湘魏化工贸易有限公司 1,892,656.00 合同未结
北京中煤顺通国际贸易股份有限公司 3,900,209.24 未结算
合计 5,792,865.24 --
120
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 92,220,314.17 278,360,384.00 307,508,311.91 63,072,386.26
二、离职后福利-设定提
37,216,900.76 29,504,465.54 26,464,364.47 40,257,001.83
存计划
三、辞退福利 45,000.00 146,831.68 146,831.68 45,000.00
合计 129,482,214.93 308,011,681.22 334,119,508.06 103,374,388.09
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
78,344,767.22 240,111,158.41 270,000,933.66 48,454,991.97
补贴
2、职工福利费 89,700.32 4,581,788.92 4,589,109.92 82,379.32
3、社会保险费 2,364,648.72 13,278,472.24 13,288,417.24 2,354,703.72
其中：医疗保险费 2,358,827.37 11,364,482.60 11,374,017.42 2,349,292.55
工伤保险费 3,425.34 1,094,902.53 1,094,692.96 3,634.91
生育保险费 2,396.01 819,087.11 819,706.86 1,776.26
4、住房公积金 1,745,517.54 15,241,539.83 15,060,878.07 1,926,179.30
5、工会经费和职工教育
9,675,680.37 5,147,424.60 4,568,973.02 10,254,131.95
经费
合计 92,220,314.17 278,360,384.00 307,508,311.91 63,072,386.26
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,430,291.60 25,343,335.63 25,218,224.38 18,555,402.85
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2、失业保险费 7,053,872.20 1,649,287.87 1,245,490.99 7,457,669.08
3、企业年金缴费 11,732,736.96 2,511,842.04 649.10 14,243,929.90
合计 37,216,900.76 29,504,465.54 26,464,364.47 40,257,001.83
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,248,308.13 25,285,286.22
企业所得税 41,671,256.09 76,075,050.08
个人所得税 3,794,860.72 3,336,535.71
城市维护建设税 1,787,745.44 2,213,979.23
营业税 826,500.00 826,500.00
房产税 891,793.00 1,767,992.22
土地使用税 1,811,982.15 1,834,976.95
教育费附加(含地方教育费附加) 1,260,569.50 1,566,174.39
防洪基金(水利堤围费) 15,008.05
印花税 59,422.18 696,224.35
环境保护税 555,846.31
合计 71,908,283.52 113,617,727.20
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 18,000,000.00 18,000,000.00
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 11,727,841.73 12,007,015.78
代收(扣)款 16,775,142.75 9,053,322.53
工程款 16,932,912.48 1,361,193.15
设备款 2,916,503.40 207,409.38
股权款 0.00 18,106,700.00
应付报销款 864,601.13 3,251,590.28
其他往来欠款 122,269,679.20 83,947,746.25
其它 4,194,309.30 2,336,203.03
合计 175,680,989.99 130,271,180.40
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海今上实业有限公司 18,106,700.00 未结算股权款
创新大厦管理委员会 1,174,891.07 代收款
合计 19,281,591.07 --
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
123
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一年内到期的长期借款 5,320,936.00 5,320,936.00
合计 5,320,936.00 5,320,936.00
其他说明：
一年内到期的长期借款期末余额中无逾期未还的借款。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 239,679,064.00 274,679,064.00
合计 239,679,064.00 274,679,064.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
本报告期末，质押借款系诚志股份2015年4月27日、2016年7月29日、2017年6月29日向工商银行站前
路支行借款8000万元、7500万元和8,467.91万元，执行利率分别为4.75%、4.41%、4.9%，质押物分别为安
徽今上显示玻璃有限公司60%股权和安徽宝龙环保科技有限公司70%股权。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
债券 1,034,264,150.88 1,004,320,754.70
合计 1,034,264,150.88 1,004,320,754.70
124
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
17 诚志 1,000,000 1,004,320 38,666,66 4,402,515 1,034,264
100.00 2017.8.28 5 年
债 ,000.00 ,754.70 6.64 .76 ,150.88
1,000,000 1,004,320 38,666,66 4,402,515 1,034,264
合计 -- -- --
,000.00 ,754.70 6.64 .76 ,150.88
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
清控融资租赁有限公司 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 93,922,485.55 3,259,000.00 4,867,136.34 92,314,349.21
合计 93,922,485.55 3,259,000.00 4,867,136.34 92,314,349.21 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
高新技术扶 1,317,000.00 0.00 151,500.00 0.00 1,165,500.00 与资产相关
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持资金
江西财政厅
环境保护厅
420,000.00 0.00 30,000.00 0.00 390,000.00 与资产相关
环境保护专
项资金
燃煤锅炉整
治补贴款（煤
0.00 600,000.00 15,000.00 0.00 585,000.00 与资产相关
改汽新锅炉
补）
19,994,441.3 19,806,107.9
土地款补贴 0.00 188,333.34 与资产相关
0 6
安徽今上新
建年产 100
2,366,222.24 0.00 80,666.64 2,285,555.60 与资产相关
万张减薄玻
璃
安徽今上洁
净厂房技改 1,229,166.65 0.00 41,666.64 1,187,500.01 与资产相关
项目
TFT 液晶材
料生产基地 7,009,179.64 394,820.74 6,614,358.90 与资产相关
项目
LCD 用 3D
液晶材料的
3,046,512.35 204,921.90 2,841,590.45 与资产相关
研发与产业
化
省级战略新
兴产业专项 4,266,666.52 100,000.02 4,166,666.50 与资产相关
资金
TFT-LCD 高
世代线用液 18,249,884.6 17,387,684.3
862,200.30 与资产相关
晶材料的产 6 6
业化项目
工程项目贴
1,425,066.52 33,400.02 1,391,666.50 与收益相关
息
手机用 IPS
型 TFT 液晶 265,267.94 256,863.44 8,404.50 与资产相关
材料开发
高世代线用
液晶材料的
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
开发与产业
化
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科技领军人
100,000.00 2,437.41 97,562.59 与资产相关
物经费
专利申请资
133,000.00 133,000.00 与资产相关
助
高新区区级
科技扶持资 250,000.00 250,000.00 与资产相关
金
液晶单体提
纯自动化实 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
验平台项目
国家重点研
发计划课题
（移动污染 1,387,500.00 176,000.00 550,500.00 1,013,000.00 与收益相关
源监测专项
资金）
循环水冷却
塔降噪改造
57,518.76 6,766.92 50,751.84 与资产相关
工程项目补
助
江北新区研
发机构政府
1,948,058.97 1,948,058.97 0.00 与资产相关
政策支持补
助资金
南京市江北
新区化工产 28,940,000.0 28,940,000.0
业转型发展 0 0
管理
93,922,485.5 92,314,349.2
合计 3,259,000.00 4,556,469.72 310,666.62 --
5 1
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,253,011,919. 1,253,011,919.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 12,920,620,104.38 12,920,620,104.38
其他资本公积 -16,833,660.05 -16,833,660.05
合计 12,903,786,444.33 12,903,786,444.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 3,541,722.87 437,746.24 437,746.24 3,979,469
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合收益 .11
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 2,355,252.74
享有的份额
1,624,216
外币财务报表折算差额 1,186,470.13 437,746.24 437,746.24
.37
3,979,469
其他综合收益合计 3,541,722.87 437,746.24 437,746.24
.11
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
主要为外币汇率波动导致。
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 113,137,852.81 113,137,852.81
合计 113,137,852.81 113,137,852.81
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,629,876,932.94
调整后期初未分配利润 1,629,876,932.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 327,123,272.92
应付普通股股利 187,951,787.85
所有者权益其他内部结转 3,328,930.93
期末未分配利润 1,772,377,348.94
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,692,454,034.53 1,876,700,635.68 2,663,135,808.03 1,793,063,493.20
其他业务 85,274,856.78 37,542,573.65 148,176,063.64 101,604,545.01
合计 2,777,728,891.31 1,914,243,209.33 2,811,311,871.67 1,894,668,038.21
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,610,163.11 11,334,940.49
教育费附加 8,183,923.88 8,096,419.34
房产税 6,160,630.19 6,631,000.30
土地使用税 4,255,490.07 4,049,242.43
车船使用税 19,040.00 46,287.85
印花税 1,703,059.71 880,667.08
残疾人保障金 57,256.44
政府基金 54,181.32 95,330.62
环境保护税 1,261,750.43
合计 33,305,495.15 31,133,888.11
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 14,844,334.81 8,399,589.79
劳务租赁费 85,179.91 36,752.68
展览费 49,898.00 957,956.67
广告费 153,826.10 205,595.79
宣传费 164,467.79 225,857.92
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低值易耗品摊销 323,795.87 411,787.67
折旧 306,899.65 288,624.36
无形资产摊销 6,078,669.60 3,000.00
修理费 22,941.21
办公费 983,801.42 257,482.20
差旅费 2,331,838.92 1,450,183.44
交通费 102,399.85 35,901.73
邮电费 108,727.11 147,319.36
会议费 159,254.49 87,724.08
水费 6,328.48 4,631.00
电费 16,618.01 19,017.29
取暖费 7,360.05 25.59
物业费 87,479.17 57,459.71
劳动保护费 2,912.60 91,670.93
包装费 1,144.40 2,324.87
运输费 8,130,935.32 9,964,040.75
装卸费 5,824.58 5,796.77
仓储保管费 2,446,790.34 2,487,663.80
车辆使用费 583,889.34 223,912.75
租赁费 3,360,100.22 2,860,460.01
业务招待费 3,019,292.03 2,101,984.27
销售服务费 1,782,191.99 4,532,517.48
样品及产品损耗 76,545.41 37,288.62
学术交流费 23,730.14
报关费 76,039.86 14,152.58
中介服务费 5,397,628.04 348,795.24
其他 419,597.17 379,158.05
保险费 49,820.60
培训费 84,824.00
合计 51,160,441.88 35,773,320.00
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
132
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项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 124,176,760.85 98,035,786.57
残疾人就业保障金 85,321.63 78,622.85
辞退福利 0.00 332,261.00
办公经费 1,329,087.01 1,658,943.08
交通费 112,624.59 105,718.31
差旅费 2,141,488.67 2,240,381.21
业务招待费 1,746,694.27 2,597,994.09
系统维护费 267,202.52 2,758.30
中介服务费 6,346,683.89 8,422,208.87
租赁费 2,474,921.37 2,573,995.66
车辆使用费 1,199,252.84 1,420,953.50
水费 148,799.83 141,946.05
电费 515,675.90 815,378.08
取暖费 1,196,376.45 734,155.30
修理费 75,027,949.92 65,078,613.61
物业费 4,817,096.73 4,515,803.58
税金 36,226.28 0.00
折旧 12,537,016.89 23,145,272.52
无形资产摊销 9,227,450.36 17,493,622.41
长期待摊费用摊销 2,345,759.69 697,764.28
会议费 467,628.39 541,065.26
会员费 14,800.00 43,726.16
制作费 141,434.29 40,373.10
劳务费 1,571,424.39 2,368,753.90
低值易耗品摊销 316,134.61 1,030,674.72
研究开发费 73,360,432.19 78,013,963.02
保险费 283,006.05 275,242.84
董事会费 6,000.00 18,878.77
董监事津贴 301,523.15 299,514.24
劳动保护费 21,898.53 272,793.85
邮电费 788,305.41 799,305.52
人力资源费 172,431.33 137,005.32
环保绿化费 127,091.54 432,004.12
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燃气费 1,317.20 3,160.00
广告宣传费 348,548.13 577,592.92
诉讼保全费 136,267.60 1,287,560.95
其他 280,410.38 1,978,485.48
仓储费 226,976.66 136,124.07
检测费 244,937.36 96,306.74
培训费 115,018.00 4,660.19
合计 324,657,974.90 318,449,370.44
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 88,882,688.38 66,463,782.88
减：利息收入 16,155,808.12 11,809,148.43
汇兑损益 1,326,256.45 228,663.90
手续费 497,971.38 1,208,284.66
合计 74,551,108.09 56,091,583.01
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 45,932,869.93 16,572,514.25
合计 45,932,869.93 16,572,514.25
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 27,183,237.80 8,107,506.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 491,977.00 115,235.05
理财收益 32,063,294.69 13,323,543.87
合计 59,738,509.49 21,546,285.21
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 43,191.10
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,627,779.33 6,530,025.60
递延收益摊销 4,005,969.72
合计 5,633,749.05 6,530,025.60
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 24,706.12 6,000.13 24,706.12
政府补助 1,400,509.68 1,945,304.93 1,400,509.68
其他 230,594.22 875,804.26 230,594.22
合计 1,655,810.02 2,827,109.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
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72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 15,072,000.00 17,100,000.00
其他 64,461.15 359,496.71
合计 15,136,461.15 17,459,496.71
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 71,003,434.31 80,485,007.93
递延所得税费用 -3,653,408.85 3,300,431.34
合计 67,350,025.46 83,785,439.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 385,812,590.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 94,872,403.93
子公司适用不同税率的影响 -2,258,237.29
调整以前期间所得税的影响 -8,509,562.95
非应税收入的影响 -4,196,950.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,734,802.82
136
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -235,671.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-15,172,383.25
损的影响
不征税、免税收入的税额影响 115,624.02
所得税费用 67,350,025.46
其他说明
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,705,771.32 8,959,245.70
利息收入 19,076,139.50 11,809,148.43
收回个人借支 1,729,579.91 235,347.39
保证金及押金 17,877,061.39 12,257,103.14
收回各类代扣款 4,942,657.14 7,773,517.06
单位往来 34,211,690.60 51,652,250.33
废旧物资收入 807,290.28 1,204,843.52
其他营业外收入 1,168,765.45 192,425.22
合计 85,518,955.59 94,083,880.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术研发费 2,402,707.78 2,198,971.40
中介费 8,320,080.22 10,359,705.94
办公费 1,984,787.19 3,007,195.92
差旅费 4,534,544.49 4,414,513.05
招待费 4,664,557.31 4,904,784.49
租赁费 4,679,326.88 6,647,373.83
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广告及业务宣传费 3,409,214.10 5,476,490.93
运输费 3,972,746.77 2,744,593.69
展览费、卖场费、销售服务费 4,850,789.22 5,704,269.12
维修费 4,028,662.47 8,596,471.21
安全生产费 1,461,765.17 7,465,042.74
物业费 4,671,826.45
环保排污费 1,036,609.32 2,975,140.19
其他日常运营费 9,477,433.80 13,817,909.65
捐赠支出 15,072,000.00 17,100,000.00
食堂费 2,876,697.50
扶贫支出 36,933.70 280,390.00
银行手续费 497,971.38 1,208,284.66
计入医疗成本的相关支出 14,148,675.32 12,110,955.49
个人借支 3,329,971.91 4,066,293.85
支付业务保证金或押金 12,984,955.81 4,867,334.82
各类代扣款项 2,138,888.07 210,669,120.49
其他单位往来 45,389,430.25 14,113,382.60
合计 155,970,575.11 342,728,224.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票及信用证保证金 5,966,239.00 10,956,041.80
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合计 5,966,239.00 10,956,041.80
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 318,462,565.08 388,281,641.80
加：资产减值准备 45,932,869.93 16,572,514.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
181,092,535.84 188,452,512.37
产折旧
无形资产摊销 33,998,919.78 36,068,459.97
长期待摊费用摊销 11,463,928.67 8,993,750.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-42,639.74 24,283.25
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,700.74
财务费用（收益以“－”号填列） 88,882,688.38 66,203,996.38
投资损失（收益以“－”号填列） -59,803,392.80 -21,546,285.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,064,266.00 3,856,542.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -401,306.28 -13,808,328.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,586,322.65 45,880,120.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -168,275,476.22 -196,055,021.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -63,227,110.75 -19,802,975.15
经营活动产生的现金流量净额 471,605,638.54 503,141,912.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,414,274,134.12 1,127,884,128.83
减：现金的期初余额 2,403,429,627.59 3,272,024,958.78
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现金及现金等价物净增加额 10,844,506.53 -2,144,140,829.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,414,274,134.12 2,403,429,627.59
其中：库存现金 471,032.32 197,804.83
可随时用于支付的银行存款 2,413,803,101.80 2,403,231,822.76
三、期末现金及现金等价物余额 2,414,274,134.12 2,403,429,627.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
47,115,172.11 80,130,150.87
的现金和现金等价物
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,115,172.11 信用证、银行承兑汇票保证金
固定资产 1,729,677,315.65 抵押
无形资产 62,331,303.01 抵押
合计 1,839,123,790.77 --
其他说明：
1）公司于2013年11月14日与招商银行南京分行签署抵押合同，将三期合成气项目设备账面原值20,001.42万元抵押，于2013
年11月26日办妥抵押登记手续，抵押期限至2018年10月21日；于2014年5月19日与招商银行南京分行签署抵押合同，将账面
原值15,221.79万元的三期合成气项目设备设定抵押，于2014年5月20日办妥抵押登记手续，抵押期限至2018年10月21日；于
2014年5月7日与招商银行南京分行签署国有土地使用权抵押合同，将宁六国用(2012)第00014号土地使用权抵押，该土地使
用权账面原值为1,252.10万元，净值为997.36万元，土地面积43,929.4平方米，抵押金额1,603.42万元，于2014年5月26日办妥
抵押登记手续，抵押期限至2018年10月22日。公司以上述资产为双方签署的2012年贷字第110821736号固定资产借款合同提
供担保，该合同项下借款金额20,000万元，借款期限自2012年10月22日至2018年10月21日。
公司于2017年12月31日对上述抵押合同对应的借款均已还清，解押手续已于2017年12月27日、2017年12月29日办理完毕。
2）公司于2014年6月3日与中国银行股份有限公司江苏省分行作为牵头行，交通银行股份有限公司江苏省分行作为联合牵
头行，中国银行股份有限公司南京六合支行作为担保代理行，中国银行股份有限公司南京六合支行、交通银行股份有限公司
南京六合支行、中国工商银行股份有限公司江苏省分行营业部、中国民生银行股份有限公司济南分行、平安银行股份有限公
司青岛分行、招商银行股份有限公司南京分行为参加行组成的银团，签署《惠生(南京)清洁能源股份有限公司债务结构优化
项目银团授信合同》。公司将作为抵押人将拥有的的国有土地使用权、办妥权证的房屋建筑物、机器设备等财产抵押给银团，
以获取在授信期内发生的最高本金金额不超过等值人民币38亿元的综合授信。本合同生效后，《原有抵押物清单》所列的、
授信申请人与优先级参加行单独签订的担保合同继续有效，上述银行与本公司在抵押权设立前形成债权属于最高本金金额不
超过等值人民币38亿元的综合授信范围。
公司于2014年6月19日与银团签署南京诚志银团抵押第（1）号最高额财产抵押合同，将账面原值199,789.45万元的机器设
备设定抵押，于2014年6月27日办妥抵押登记手续，抵押期限至2019年6月3日；于2014年6月19日与银团签署南京诚志银团抵
押第（2）号签署最高额财产抵押合同，将账面原值111,798.43万元的机器设备设定抵押，公司于2014年6月27日办妥抵押登
记手续，抵押期限至2019年6月3日。
根据上述《惠生(南京)清洁能源股份有限公司债务结构优化项目银团授信合同》规定，本公司所拥有的已办妥权证的房屋建
筑物、国有土地使用权，除子公司本期取得的赵桥河路至长丰河路138,320.40平米土地外，均属于抵押范围。截止报告日，
账面原值14,120.00万元的房屋建筑物、账面净值6,233.13万元的国有土地使用权证抵押登记手续于2014年8月14日完成。
公司于2017年12月31日对上述抵押合同对应的借款均已还清，截止报告期末，解押手续尚未办理完毕。
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 25,653,313.29
其中：美元 3,877,114.12 6.6166 25,653,313.29
应收账款 -- -- 8,731,957.52
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其中：美元 1,319,704.61 6.6166 8,731,957.52
预付账款 1,947,204.24
其中：美元 294,290.76 6.6166 1,947,204.24
可供出售金融资产 6,616,600.00
其中：美元 1,000,000.00 6.6166 6,616,600.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司所属全资子公司BIOENERY LIFE SCIENCE,INC.和AMBOO BIOCEUTICALS,INC.,其经营地分别
为美国明尼苏达州、美国达拉瓦州，两公司记账本位币均为美元。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
143
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京市海淀区清
北京诚志利华科
北京市 华科技园创新大 技术开发 100.00% 投资设立
技发展有限公司
厦 B 座 14 层
广东省珠海市香
珠海诚志通发展 洲区香洲红山路
广东省珠海市 商业批发 100.00% 投资设立
有限公司 288 号珠海国际
科技大厦 1403
广东省珠海市唐
家湾镇港湾大道
珠海诚飞科技有
广东省珠海市 科技一路 10 号主 商业批发 100.00% 投资设立
限公司
楼第六层 601 房
N 单元
珲春瀚华科技发 吉林省珲春市 吉林省珲春市沿 贸易 97.18% 投资设立
144
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
展有限公司 河西街东方世纪
居 2 单元 507 室
吉林省珲春市沿
珲春瀚华房地产
吉林省珲春市 河西街东方世纪 房地产 97.18% 投资设立
开发有限公司
居 2 单元 507 室
UNIT 04, 7/F,
ZHUGANGTON BRIGHT WAY
G TRADE CO. , 香港 TOWER, N0 33 商务 100.00% 设立
LIMITED MONG KOK
R0AD,KL
北京市海淀区清
北京诚志瑞华医
华科技园创新大
院投资管理有限 北京市 投资管理 100.00% 投资设立
厦 B 座 14 层
公司
1402 室
北京诚志玉泉医
院投资管理有限 北京市海淀区清
公司（原名称中 北京市 华科技园创新大 投资管理 80.52% 投资设立
信玉泉医院投资 厦 B 座一层
管理有限公司）
北京诚志盛华医 北京市海淀区清
疗设备科技有限 北京市 华科技园创新大 现代服务 80.00% 投资设立
公司 厦
北京市海淀区清
北京诚志门诊部
北京市 华科技园创新大 医疗服务 80.52% 投资设立
有限公司
厦 A 座地下一层
江西省南昌经济
诚志生命科技有
江西省南昌市 技术开发区玉屏 制造业 100.00% 投资设立
限公司
东大街 299 号
江西省鹰潭市月
江西诚志生物工 湖区鹰潭高新技
江西省鹰潭市 制造业 100.00% 投资设立
程有限公司 术产业园区金田
路 12 号
北京市海淀区清
北京诚志英华生
北京市 华园清华同方大 贸易 100.00% 投资设立
物科技有限公司
厦 A702
BIOENERGYLIF
ESCIENCE,INC.
(美国诚志生物 美国明尼苏达州 美国明尼苏达州 商业批发 100.00% 投资设立
能量生命科技有
限公司)
AMBOOBIOCE 美国德拉瓦州 美国德拉瓦州 技术研发 100.00% 投资设立
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UTICALS,INC.
丹东诚志医院投 丹东市元宝区解
丹东市 医疗投资管理 60.00% 投资设立
资管理有限公司 放路 2 号
丹东市元宝区宝
丹东市第一医院 丹东市 医疗服务 60.00% 投资设立
山大街 76 号
诚志科技园（江 江西南昌经开区
西）发展有限公 江西省南昌市 玉屏东大街 299 投资管理 85.90% 投资设立
司 号
江西南昌经开区
清华科技园（江
江西省南昌市 玉屏东大街 299 培训 85.90% 投资设立
西）培训中心
号
江西南昌经开区
江西华清物业管
江西省南昌市 玉屏东大街 300 物业管理 68.72% 投资设立
理有限公司
号
石家庄诚志永华
河北省石家庄市
显示材料有限公 石家庄市 制造业 100.00% 企业合并
新石北路 362 号
司
北京市海淀区清
北京诚志永昌化 华科技园创新大
北京市 制造业 100.00% 投资设立
工有限公司 厦 B 座 14 层
1405
河北省石家庄市
河北诚志永昌化
石家庄市 晋州市马于镇东 制造业 100.00% 投资设立
工有限公司
赵家庄
石家庄诚志永胜 河北省石家庄市
电子材料有限公 石家庄市 高新区珠江大道 制造业 70.00% 投资设立
司 362 号
宁夏诚志万胜生 宁夏回族自治区
宁夏自治区 制造业 100.00% 合并收购
物工程有限公司 吴忠市金积西街
安徽今上显示玻 安徽省蚌埠市长
安徽省 制造业 75.00% 合并收购
璃有限公司 征北路 820 号
北京市海淀区西
北京诚志东升门 三旗花园三里 76
北京市 医疗服务 60.00% 投资设立
诊有限公司 号楼一层北侧、
二三层
安徽宝龙环保科 合肥市蜀山新产
合肥市 制造业 70.00% 合并收购
技有限公司 业园仰桥路 18 号
合肥市蜀山区蜀
安徽宝龙环保科 环保设备研发制
合肥市 山新产业园仰桥 70.00% 合并收购
技测控有限公司 造
路 18 号研发四楼
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南京诚志清洁能 南京化学工业园
南京市 制造业 100.00% 合并收购
源有限公司 区方水路 118 号
南京化学工业园
南京诚志永清能
南京市 区开发土地 3A-2 制造业 100.00% 合并收购
源科技有限公司
号地块
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
丹东诚志医院投资管理
40.00% 3,877,823.31 24,988,606.54
有限公司
安徽今上显示玻璃有限
25.00% -6,679,469.38 75,293,951.81
公司
安徽宝龙环保科技有限
30.00% -5,031,112.54 36,649,993.42
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
丹东诚
志医院
222,143, 252,014, 474,157, 411,686, 411,686, 200,062, 249,598, 449,660, 396,883, 396,883,
投资管
761.41 007.50 768.91 252.57 252.57 844.26 046.22 890.48 932.40 932.40
理有限
公司
安徽今
上显示 209,502, 311,367, 520,870, 161,141, 58,552,8 219,694, 143,750, 322,308, 466,059, 108,901, 29,264,7 138,165,
玻璃有 735.90 774.57 510.47 887.22 16.02 703.24 811.58 843.12 654.70 181.02 88.92 969.94
限公司
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诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
安徽宝
龙环保 189,302, 39,995,9 229,298, 106,118, 1,013,00 107,131, 246,751, 41,231,6 287,983, 147,659, 1,387,50 149,046,
科技有 250.92 20.94 171.86 527.14 0.00 527.14 945.61 24.07 569.68 049.81 0.00 549.81
限公司
620,948, 603,377, 1,224,32 678,946, 59,565,8 738,512, 590,565, 613,138, 1,203,70 653,444, 30,652,2 684,096,
合计数
748.23 703.01 6,451.24 666.93 16.02 482.95 601.45 513.41 4,114.86 163.23 88.92 452.15
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
丹东诚志医
211,074,069. 14,793,901.2 195,742,014.
院投资管理 9,694,558.26 -3,777,800.56 -7,706,239.33
08 9 34
有限公司
安徽今上显
49,358,265.2 -26,717,877.5 28,673,286.9 70,595,717.5 -15,181,795.3 -24,550,077.8
示玻璃有限
9 3 8 1 8 0
公司
安徽宝龙环
18,730,797.2 -16,770,375.1 -57,305,420.9 -11,706,668.1 -51,705,366.9
保科技有限 5,426,604.99
7 5 4 5 7
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
江西诚志日化有
江西省南昌市 江西省南昌市 日化产品 17.71% 31.29% 权益法
限公司
陕西长青能源化 宝鸡市凤翔县长
陕西宝鸡 煤化工 23.14% 权益法
工有限公司 青镇宝冯路 19 号
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
陕西长青能源有限公司 江西诚志日化有限公司 陕西长青能源有限公司 江西诚志日化有限公司
流动资产 868,924,712.61 253,882,843.47 631,861,584.25 244,096,344.11
非流动资产 2,214,802,576.36 177,281,715.48 2,365,422,950.79 178,954,238.42
资产合计 3,083,727,288.97 431,164,558.95 2,997,284,535.04 423,050,582.53
流动负债 418,139,663.14 28,578,807.06 453,122,976.06 20,641,771.38
非流动负债 1,028,691,250.00 1,028,691,250.00
负债合计 1,446,830,913.14 28,578,807.06 1,481,814,226.06 20,641,771.38
归属于母公司股东权益 1,636,896,375.83 402,585,751.89 1,515,470,308.98 402,408,811.15
按持股比例计算的净资
368,792,753.47 197,267,018.43 341,435,460.61 197,180,317.46
产份额
对联营企业权益投资的
172,080,934.05 369,443,350.69 172,260,453.09 341,463,680.64
账面价值
营业收入 1,093,724,999.89 35,968,618.85 780,299,624.81 55,817,608.98
净利润 120,914,736.59 -366,365.38 24,970,490.06 5,004,832.93
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综合收益总额 120,914,736.59 -366,365.38 24,970,490.06 5,004,832.93
本年度收到的来自联营
25,000,000.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用
政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结算的进出口贸易
业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提供的金融工具来控制汇率风险。
结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、,远期合同套期保值、货币期货套期保值、货币期权套期保值、
货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行汇率的锁定，达到降低汇率风险。
截至2018年6月30日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位： 元
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波动，公司实施
债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因利率波动带来的财务风险。
151
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
诚志科融控股有限
北京 投资管理 60 亿元 33.44% 33.44%
公司
本企业的母公司情况的说明
诚志科融控股有限公司于2016年4月8日成立，控股公司为清华控股有限公司。截止报告期末，诚志科融控股有限公司注册资
本为60亿元人民币，清华控股有限公司认缴出资额为58亿元，持有诚志科融96.67%的股份；清华控股有限公司全资子公司
华控技术转移有限公司认缴出资额为2亿元，持有诚志科融3.33%的股份，清华控股有限公司合计持有诚志科融100%的股权。
本企业最终控制方是中华人民共和国教育部。
其他说明：
152
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九”在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九”在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
清华大学 大股东及其附属企业
清华控股有限公司 大股东及其附属企业
同方股份有限公司 大股东及其附属企业
启迪控股股份有限公司 大股东及其附属企业
清华控股集团财务有限公司 大股东及其附属企业
北京国环清华环境工程设计研究院有限公司华东分院 大股东及其附属企业
北京国环清华环境工程设计研究院有限公司 大股东及其附属企业
清控融资租赁有限公司 受同一方控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
清华大学 技术服务费 90,000.00 180,000.00 否 90,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
清华大学及附属单位 体检及健康管理 797,482.00 975,654.00
清华控股及附属单位 体检及健康管理 763,457.00 769,976.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
153
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
清华大学及附属单位 办公场所 6,807,015.58 5,080,650.05
清华控股及附属单位 办公场所 4,554,428.30 2,388,085.50
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
清控融资租赁有限公司 机器设备 0.00 354,116.80
关联租赁情况说明
1）本报告期内公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司、启迪控股股份有限公司共同与诚志科融控股有限公司、清华大
学所属院系、清华控股所属单位共同签订《物业租赁协议》，共同将清华科技园创新大厦部分房屋租赁给对方，诚志利华公
司与启迪控股公司各享有50%租赁收入，2018年1-6月诚志利华公司确认关联方租赁业务收入（含税）1136.14万元。
2）公司及所属子公司安徽今上显示玻璃有限公司于2018年6月底与清控融资租赁有限公司签定融资租赁合同，将公司净值约
8000万的机器设备出售后，再将该资产从清控融资租赁公司租回，该项融资租赁售后回租，资产出售金额8000万元，租期3
年，固定租金、浮动租金构成，其中，本合同项下的固定租金金额为与该批设备转让价款等额的租金，为8000万元，浮动租
金按人民银行同期限贷款基准利率+145BP计算。租金按季支付。截止报告期末，公司已先行偿还部分融资本金5000万元，
剩余融资租赁款项为3000万元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
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单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
双方约定按季结算利
清华控股集团财务有限公司 100,000,000.00 2017 年 07 月 13 日 2019 年 07 月 12 日
息，年利率 6%
双方约定按季结算利
清华控股集团财务有限公司 100,000,000.00 2017 年 07 月 26 日 2018 年 07 月 25 日
息，年利率 6%
双方约定按季结算利
清华控股集团财务有限公司 400,000,000.00 2018 年 05 月 31 日 2018 年 12 月 30 日
息，年利率 6%
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
报告期内，子公司南京诚志以自有资金向清华大学教育基金会提供捐赠1500万元，该项捐赠已于2017年5
月24日经公司第六届董事会2017年第三次临时会议、第六届监事会2017年第一次临时会议审议通过。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 清华控股集团财务 118,142,573.16 0.00 342,266,357.78 0.00
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有限公司
清华大学及附属单
应收账款 908,385.00 45,419.25 404,348.00 20,217.40
位
清华控股及附属单
应收账款 413,379.63 20,668.98 411,745.63 20,587.28
位
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 清华控股有限公司 1,401,628.77 1,401,628.77
其他应付款 同方股份有限公司 66,000.00 66,000.00
北京国环清华环境工程设计
其他应付款 0.00 570,000.00
研究院有限公司
北京国环清华环境工程设计
其他应付款 19,000.00 19,000.00
研究院有限公司华东分院
预付账款 清华大学 0.00 90,000.00
应付账款 启迪控股股份有限公司 0.00 0.00
短期借款 清华控股集团财务有限公司 600,000,000.00 200,000,000.00
长期应付款 清控融资租赁有限公司 30,000,000.00 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）本报告报公司不存在与和营企业、联营企业投资相关的负债；
（2）本报告期末，公司所提供的债务担保均为对控股子公司的担保，具体如下：
单位：万元
（3）开出保函及信用证情况：报告期内，公司开出美元信用证1,118,290.88美元，截止报告期末，已开出未到期的美元信用
证余额未2,935,350.00美元；
截止报告期末，公司除上述对外承诺事项外，不存在其他应披露未披露的重大或有事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）2018年3月14日召开的诚志股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会第二次会议、第七届监事
会第二次会议审议通过了《关于对外捐赠暨关联交易的议案》，公司及子公司石家庄诚志永华显示材料有
限公司（以下简称“诚志永华”）拟以自有资金捐赠的方式向清华大学教育基金会捐赠共计4,500万元，其中，
公司捐赠3,000万元，诚志永华捐赠1,500万元。截止本报告期末，捐赠尚未发生。
（2）子公司诚志永胜实施的“平板显示用湿化学品循环利用项目”，计划投资3,000万元，其中诚志永华出
资2,100万元，占比70%，诚志永胜另一股东北京信诚友通科技发展中心出资600万元，技术入股300万，占
比30%。截至报告期，诚志永华已实际出资700万元。
（3）截至本报告披露日，万胜生物股权转让事项正在推进清产核资等国资备案相关工作。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
158
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的
绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%
时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比
重达到75%：
1.将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2.将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合
并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：万元
项目 化工行业分部 医疗服务行业分部 生物医药行业分部 其他行业分部 分部间抵销 合计
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一. 营业收入 243,389.22 25,438.67 4,371.05 4,573.95 277,772.89
二. 营业费用 196,258.30 24,251.01 5,295.68 18,580.12 244,385.11
三. 利润总额（亏损） 49,678.92 1,282.87 -868.40 -11,183.71 328.42 38,581.26
四. 所得税费用 7,634.61 109.04 -6.10 -1,002.54 6,735.00
五. 净利润（亏损） 42,044.31 1,173.83 -862.30 -10,181.16 328.42 31,846.26
六. 资产总额 833,179.59 79,357.21 61,498.70 1,923,449.71 797,145.24 2,100,339.97
七. 负债总额 199,414.41 43,676.64 47,519.18 391,216.10 201,525.07 480,301.26
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
关于北京永晖欠款及“永晖实业”（1733.HK）股票的变动进展
北京永晖投资所欠珠海诚志通逾期未支付货款 14,311.10 万元已由永晖资源及其法定代表人王兴春为
上述业务合同项下形成的债权提供连带担保。担保方永晖资源还将其所持香港交易所上市的永晖控股（股
票代码：HK01733）31,690 万股普通股股票及其相关权利抵押给了珠海诚志通作为偿还该笔债务的保证措
施。因永晖控股实施合股、配股及送股，持股数变更为 73,113,350 股，另永晖控股更名为易大宗控股有限
公司，股票简称“易大宗”。2016 年北京永晖投资有限公司更名为北京金驰投资有限公司。报告期内，公
司对上述债权进行积极催讨，与永晖投资多次就还款事宜进行沟通和协商。
截止报告披露日，已收回美元 400 万元、港币 1752.92 万元、人民币 1744 万元，合计折合人民币 5953.79
万元欠款。
珠海诚志通及安徽今上重大仲裁及诉讼事项详见第五节-重要事项-八.诉讼事项。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
100,983, 50,491,9 50,491,92 100,983 50,491,92 50,491,921.
独计提坏账准备的 99.65% 50.00% 99.99% 50.00%
843.25 21.63 1.62 ,843.25 1.63 62
应收账款
160
诚志股份有限公司 2018 年半年度报告全文
按信用风险特征组
10,000.0 10,000.
合计提坏账准备的 0.01% 5,000.00 50.00% 5,000.00 0.01% 5,000.00 50.00% 5,000.00
0 00
应收账款
单项金额不重大但
340,999. 340,999.2
单独计提坏账准备 0.34% 0.00%
20 0
的应收账款
101,334, 50,496,9 50,837,92 100,993 50,496,92 50,496,921.
合计 100.00% 49.83% 100.00% 50.00%
842.45 21.63 0.82 ,843.25 1.63 62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海中泽国际贸易有限
100,983,843.25 50,491,921.63 50.00% 个别认定
公司
合计 100,983,843.25 50,491,921.63 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3至4年 10,000.00 5,000.00 50.00%
合计 10,000.00 5,000.00
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
161
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 1,321,0
1,186,38 1,186,386 1,321,096,1
独计提坏账准备的 99.65% 96,188. 99.72%
6,092.67 ,092.67 88.74
其他应收款 74
按信用风险特征组
564,345. 35,978.7 528,366.2 125,745
合计提坏账准备的 0.05% 6.38% 0.01% 15,689.39 12.48% 110,055.68
00 6 4 .07
其他应收款
单项金额不重大但 3,556,53 3,556,53 3,556,5 3,556,534
0.30% 100.00% 0.27% 100.00%
单独计提坏账准备 4.53 4.53 34.53 .53
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的其他应收款
1,324,7
1,190,50 3,592,51 1,186,914 3,572,223 1,321,206,2
合计 100.00% 0.30% 78,468. 100.00% 0.27%
6,972.20 3.29 ,458.91 .92 44.42
34
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
珠海诚志通发展有限公
636,878,095.45 关联方不计提
司
江西诚志生物工程有限
70,415,287.84 关联方不计提
公司
诚志科技园（江西）发展
5,717,043.93 关联方不计提
有限公司
诚志生命科技有限公司
17,090,666.69 关联方不计提
北京分公司
石家庄诚志永华显示材
38,840,781.74 关联方不计提
料有限公司
诚志股份有限公司北京
366,500.00 关联方不计提
分公司
诚志生命科技有限公司 182,536,958.21 关联方不计提
北京诚志瑞华医院投资
189,902.46 关联方不计提
管理有限公司
珲春瀚华科技发展有限
15,000,000.00 关联方不计提
公司
安徽宝龙环保科技有限
101,159.48 关联方不计提
公司
北京诚志利华科技发展
11,043,215.09 关联方不计提
有限公司
安徽今上显示玻璃有限
55,027,698.04 关联方不计提
公司
宁夏万胜生物工程有限
153,178,783.74 关联方不计提
公司
合计 1,186,386,092.67 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
163
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单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
547,066.58 27,353.32 5.00%
1 年以内小计 547,066.58 27,353.32 5.00%
1至2年 34.42 3.44 10.00%
3至4年 17,244.00 8,622.00 50.00%
5 年以上 564,345.00 35,978.76
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,289.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 1,186,386,092.67 1,321,096,188.74
164
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备用金 6,000.00 23,700.00
代垫社保费用 69,994.98 59,788.78
欠款欠票 3,150,991.46 2,704,897.73
其他 893,893.09 893,893.09
合计 1,190,506,972.20 1,324,778,468.34
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
珠海诚志通发展有限公司 往来款 636,878,095.45 1 年以内 53.50%
诚志生命科技有限公司 往来款 182,536,958.21 1 年以内 15.33%
宁夏万胜生物工程有限公司 往来款 153,178,783.74 1 年以内 12.87%
江西诚志生物工程有限公司 往来款 70,415,287.84 1 年以内 5.91%
安徽今上显示玻璃有限公司 往来款 55,027,698.04 1 年以内 4.62%
合计 -- 1,098,036,823.28 --
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
12,892,582,181.5 12,892,582,181.5 12,126,868,934.1 12,126,868,934.1
对子公司投资
5 5 5 5
165
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对联营、合营企
87,590,945.33 87,590,945.33 87,797,219.57 87,797,219.57
业投资
12,980,173,126.8 12,980,173,126.8 12,214,666,153.7 12,214,666,153.7
合计
8 8 2 2
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
珠海诚志通发展
101,742,773.81 101,742,773.81
有限公司
诚志生命科技有
260,514,416.80 260,514,416.80
限公司
北京诚志利华科
309,781,852.10 309,781,852.10
技发展有限公司
诚志科技园（江
35,693,095.52 35,693,095.52
西）有限公司
北京诚志瑞华医
院投资管理有限 80,228,155.17 209,713,247.40 289,941,402.57
公司
丹东诚志医院投
15,000,000.00 15,000,000.00
资管理有限公司
石家庄诚志永华
显示材料有限公 25,503,800.00 25,503,800.00
司
宁夏诚志万胜生
348,095,800.00 348,095,800.00
物工程有限公司
安徽今上显示玻
346,503,524.59 346,503,524.59
璃有限公司
安徽宝龙环保科
283,529,916.16 283,529,916.16
技有限公司
南京诚志清洁能 10,320,275,600.0 10,876,275,600.0
556,000,000.00
源有限公司 0 0
12,126,868,934.1 12,892,582,181.5
合计 765,713,247.40
5 5
166
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
青岛青迈
高能电子 17,190,55 -206,274. 16,984,28
辐照有限 8.90 24 4.66
公司
江西诚志
70,606,66 70,606,66
日化有限
0.67 0.67
公司
87,797,21 -206,274. 87,590,94
小计
9.57 24 5.33
87,797,21 -206,274. 87,590,94
合计
9.57 24 5.33
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,320,518.01
合计 2,320,518.01
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 304,529,916.16
权益法核算的长期股权投资收益 -206,274.24 -390,118.74
167
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理财收益 25,885,830.38 11,000,000.00
合计 25,679,556.14 315,139,797.42
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 43,191.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,034,258.73
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 32,063,294.69
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,881,160.81
减：所得税影响额 -617,293.04
少数股东权益影响额 430,660.10
合计 24,446,216.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.04% 0.2611 0.2611
扣除非经常性损益后归属于公司
1.89% 0.2416 0.2416
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
诚志股份有限公司
董事长：龙大伟
二零一八年七月二十六日
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