润生药业有限公司
财务报表附注
2016 年度、2017 年度、2018 年度 及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1 公司的基本情况
(1) 公司简介
公司名称：润生药业有限公司
注册地址/总部地址：重庆北碚区水土高新技术产业园云汉大道 5 号附 190 号
营业期限：2014 年 10 月 8 日至永久
注册资本：人民币 301,168,840 元
法定代表人：曹原
(2) 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：医药制造业
公司经营范围：药品的研发、生产、销售（依法须经审批的经营项目，取得
审批后方可从事经营）；医药研究、技术开发、技术转让、技术咨询，化工
产品（不含危险化学品和一类易制毒品）研究、技术开发、技术转让、技术
咨询、销售及技术服务，实验室器材、I 类医疗器械技术开发、销售及技术服
务，计算机软硬件及辅助设备开发、销售、技术咨询及技术服务，从事建筑
相关业务（凭资质证书执业），货物进出口、技术进出口，商务信息咨询，
设计、制作、代理、发布国内外广告。（依法需经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）。
(3) 历史沿革
润生药业有限公司（以下简称“本公司”）更名前为重庆润生科技有限公司，
经重庆市两江新区市场和质量监督管理局批准于 2014 年 10 月 8 日成立，统
一社会信用代码：915000003203012169。
截止 2019 年 10 月 31 日注册资本为人民币 301,168,840 元，实收资本为人民币
284,055,769 元，实收资本变动情况详见财务报表项目附注 7（18）。
2 财务报表的编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按
照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监
会”）2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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3 遵循会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报
告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
4 重要会计政策和会计估计
(1) 会计期间
本公司采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
(2) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物
的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动
性划分标准。
(3) 记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
(4) 编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司的库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金
等价物为本公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(5) 外币业务和外币报表折算
(a) 外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为
人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购
建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，
其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
计入当期损益或其他综合收益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
(5) 外币业务和外币报表折算（续）
(b) 外币财务报表的折算
将本公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、
权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表
折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应
当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相
一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负
债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报
表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
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(6) 存货
(a) 存货的分类
本公司存货分为：原材料、辅料、包材、装置部件、耗材、试剂等。
(b) 存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算，发出时原材料及其他存货按移动加权平均法计
价。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的
原则提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(d) 存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘
盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事
会批准后差额作相应处理。
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(7) 固定资产和折旧
(a) 固定资产的确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；②该固定资产的成本能
够可靠地计量。
(b) 固定资产的计价方法
① 购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳
的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该
资产的其他支出计价；
② 自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
③ 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
④ 固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先
预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；
⑤ 盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的
新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资
产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账
价值；
⑥ 接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证
计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
(c) 各类固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧。
类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
机器及实验设备 3-15 年 4% 6%-32%
IT 设备 2-10 年 4% 10%-33%
运输工具 7年 4% 14%
办公设备及家具 3-7 年 4% 14%-32%
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(7) 固定资产和折旧（续）
(d) 固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允
价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，
以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值
（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(8) 在建工程
(a) 在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
(b) 在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公
司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
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(8) 在建工程（续）
(c) 在建工程减值测试以及减值准备的计提方法
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：①长期
停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性
能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不
确定性；③其他足以证明在建工程已发生减值的情形。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金
额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，
将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(9) 借款费用
(a) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的（通常指 1 年及 1 年以
上的）购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出
包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
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(9) 借款费用（续）
(b) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分
别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的
资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(c) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化。该项中断如果是所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程
序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
(d) 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本
化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币
借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。
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(10) 无形资产计价和摊销方法
(a) 无形资产的初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业
实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
(b) 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资
产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带
来经济利益的期限内按直线法摊销。
本公司各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 50 土地证使用期限
实验用系统 8 预计使用期
其他软件 8 预计使用期
仓库管理系统 8 预计使用期
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(10) 无形资产计价和摊销方法（续）
(c) 研究与开发支出
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。其中：
① 研究是指为获取并理解新的科学技术知识而进行的独创性的有计划调查；
② 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本公司内部研究开发项目指药品研发项目，包括新药研制项目、仿制药研制
项目、工艺改进项目、增加适应症项目等。内部研究开发项目的支出，包括
研究阶段支出和开发阶段支出。
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(10) 无形资产计价和摊销方法（续）
(c) 研究与开发支出（续）
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
本公司内部研究开发的具体处理原则为：内部研究开发项目在研究阶段的支
出于发生时计入当期损益；开发阶段所发生的支出按照下述方法分别处理：
① 在化药 1、2、5 类取得国家食药监局《临床实验批件》及化药 3、4 类在国
家食药监局备案公示之后至获得新药证书（新药研制项目）或获得生产批文
并转产（其他研制项目）之前，会进行若干期临床试验。在每一临床试验期
间发生的研发支出，先在“研发支出”中归集；若临床试验失败，则将“研发支
出”中归集的支出一次性转入当期损益。
② 获得新药证书（新药研制项目）或获得生产批文并转产（其他研制项目）
之后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产。若无法取得新药证书（新
药研制项目）或获得生产批文并转产（其他研制项目）的，则将“研发支出”
中归集的支出一次性转入当期损益。
③ 结合医药行业及公司自身研发的特点，分阶段对项目关键管控点进行技术
论证，作为会计核算管理的基础。本公司每半年对处于开发阶段的项目进行
技术论证，论证是否如期取得了阶段性成果；如果经技术论证，认为项目取
得成功的可能性很大、且评估项目成果对企业未来现金流的现值或可变现净
值高于账面价值，并经本公司管理层批准，项目研发支出方可资本化，否
则，研发支出进行费用化处理。
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(10) 无形资产计价和摊销方法（续）
(c) 研究与开发支出（续）
④ 由于本公司已上市销售的仿制药进行一致性评价以及通过药品上市许可持
有人制度（MAH）对仿制药进行的一致性评价属于药品核心工艺的扩展研
究，所发生的支出符合开发阶段资本化的条件，予以资本化。本公司在获得
国家食药监局颁发的《药品补充申请批件》后，发生的资本化支出转为无形
资产。若无法取得《药品补充申请批件》的，则将“研发支出”中归集的支出
一次性转入当期损益。
(d) 无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测
试。减值迹象包括以下情形：①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使
其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在
当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保
护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已
经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允
价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做
相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形
资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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(11) 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以
上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。长期待摊费用在受益期限内
平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未
摊销的余额全部转入当期损益。
(12) 职工薪酬（续）
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他
受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价
值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计
量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职
工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：①因
过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；②因利润分享
计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准
报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条
款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提
供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不
会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额
的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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(12) 职工薪酬（续）
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设
定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受
益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定
受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债
或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计
入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去
服务成本确认为当期费用：①修改设定受益计划时；②本公司确认相关重组
费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：①本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时。②本公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞
退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十
二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告
期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关
于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划
的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：①服务成
本；②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；③重新计量其他长期
职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益
或相关资产成本。
(13) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资
产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(a) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
(14) 预计负债（续）
(b) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
(15) 收入确认原则
本公司营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收
入。
(a) 销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商
品实施控制；
③ 与交易相关的经济利益能够流入本公司；
④ 相关的收入和已发生、或将发生的成本能够可靠地计量。
(b) 提供劳务收入
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足
以下条件：
① 相关的收入和已发生、或将发生的成本能够可靠地计量；
② 与交易相关的经济利益能够流入本公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定。
本公司选用下列方法确定提供劳务交易的完工进度：
① 已完成工作的测量；
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
(15) 收入确认原则（续）
(b) 提供劳务收入（续）
在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入的金额，确认当期劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，确认
当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和金额确定。
(16) 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，
并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金
额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取
得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
(a) 与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，
并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外
收入。与公司日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他
收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业
外收入。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
(16) 政府补助（续）
(b) 与收益相关的政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入其他收益或营业
外收入或冲减相关成本；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入或冲减相关成本。与公司日
常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
如本公司取得政策性优惠贷款贴息，则需区分财政将贴息资金拨付给贷款银
行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，并根据《企业会计准则第
16 号——政府补助》第 13 条及第 14 条分别采取如下会计政策：财政将贴息
资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企
业以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对
应的贴息冲减相关借款费用。
(c) 政府补助的确认时点：
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产
的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实
现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
己确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
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4 重要会计政策和会计估计（续）
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵
扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂
时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能
够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
(18) 经营租赁
(a) 本公司作为承租人对经营租赁的处理：
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方
法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出
租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(b) 本公司作为出租人对经营租赁的处理：
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方
法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础
分期计入当期收益。本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，
本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租
赁期内分配。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 重要会计政策和会计估计（续）
(19) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企
业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的
关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
① 本公司的母公司；
② 本公司的子公司；
③ 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
④ 对本公司实施共同控制的投资方；
⑤ 对本公司施加重大影响的投资方；
⑥ 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
⑦ 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
⑧ 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
⑨ 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
⑩ 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
5 主要会计政策、会计估计变更
(1) 会计政策变更
无
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 税项
(1) 主要税种及税率：
税 种 计税依据 税率/系数
按照税法规定计算的应税劳务收入
为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
土地使用税 土地产权证登记的土地面积 10
按实际签订合同、产权转移书据、
印花税 营业账簿、权利、许可证照等作为 0.03-0.1%
计税依据
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%
(2) 税收优惠及批文：
无
7 财务报表项目附注
(1) 货币资金
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行存款 74,078,576.25 27,008,693.72
其他货币资金 0.08 0.08
合计 74,078,576.33 27,008,693.80
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
银行存款 109,393,176.38 47,429,392.64
其他货币资金 705,769.58 534,579.25
合计 110,098,945.96 47,963,971.89
截至 2019 年 10 月 31 日，货币资金中无其他抵押、冻结等对变现有限制，或有
潜在回收风险的款项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(2) 预付款项
(a) 预付款项按性质列示
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
设备 42,170,729.17 97.58% 28,237,881.15 75.47%
费用 1,047,756.42 2.42% 629,780.67 1.68%
材料 - - 8,545,960.82 22.84%
合计 43,218,485.59 100.00% 37,413,622.64 100.00%
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目 金额 比例 金额 比例
设备 82,859,662.61 88.45% 68,107,010.06 81.00%
费用 1,182,656.21 1.26% 9,041,324.27 10.75%
材料 9,642,222.97 10.29% 6,935,957.06 8.25%
合计 93,684,541.79 100.00% 84,084,291.39 100.00%
(b) 预付款项金额前五名单位情况:
于 2019 年 10 月 31 日，按付款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
单位名称 金额 性质
A 30,932,565.09 设备
B 3,904,925.00 设备
C 3,733,857.22 设备
D 1,231,305.00 设备
E 451,521.54 设备
合计 40,254,173.85
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(3) 其他应收款
(a) 按款项性质分类情况：
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
款项性质
履约保证金 1,280,704.36 1,333,441.46
员工备用金 346,199.74 78,045.00
其他 6,141.70 -
合计 1,633,045.80 1,411,486.46
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
款项性质
履约保证金 886,204.69 810,593.00
员工备用金 146,370.76 274,293.10
其他 8,604.24 21,827.90
合计 1,041,179.69 1,106,713.70
(b) 其他应收款坏账准备情况：
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
坏账准备
员工备用金 17,939.80 17,939.80
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
坏账准备
员工备用金 - -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(3) 其他应收款（续）
(c) 其他应收款金额前五名单位情况：
于 2019 年 10 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款总额
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 的比例 (%)
重庆北部新区建设工程质量监 农民工工资
督站 保障金 492,600.00 3 年以上 30.16%
重庆两江新区建设管理事务中 农民工工资
心 保障金 473,700.00 1-2 年 29.01%
胡某 员工备用金 200,000.00 1 年以内 12.25%
上海紫竹信息数码港有限公司 租赁及物损
保证金 122,420.00 1 年以内 7.50%
重庆两江新区公共租赁房投资 员工公租房
管理有限公司 押金 102,514.80 1 年以内 6.28%
合计 1,391,234.80 85.20%
(4) 存货
(a) 存货明细列示如下
2019 年 10 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,655,201.15 - 4,655,201.15
辅料 1,217,788.61 -122,084.15 1,095,704.46
包材 985,574.55 -367,901.26 617,673.29
装置部件 1,653,506.29 - 1,653,506.29
耗材 378,180.73 - 378,180.73
关键耗材 60,415.92 - 60,415.92
试剂 36,671.12 - 36,671.12
劳保用品 123,173.31 - 123,173.31
对照品 71,380.33 - 71,380.33
合计 9,181,892.01 -489,985.41 8,691,906.60
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(4) 存货（续）
(a) 存货明细列示如下（续）
2018 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,679,262.01 - 7,679,262.01
辅料 1,322,016.48 - 1,322,016.48
包材 891,694.64 - 891,694.64
装置部件 2,305,177.56 - 2,305,177.56
耗材 103,861.94 - 103,861.94
关键耗材 2,768.17 - 2,768.17
试剂 58,290.26 - 58,290.26
劳保用品 112,625.01 - 112,625.01
对照品 29,401.56 - 29,401.56
合计 12,505,097.63 - 12,505,097.63
2017 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
无 - - -
合计 - - -
2016 年 12 月 31 日
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
无 - - -
合计 - - -
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(4) 存货（续）
(b) 存货跌价准备变动情况列示如下:
辅料 包材 合计 计提存货跌价
准备的依据
2015 年 12 月 31 日 - - -
本期增加 - - - -
本期减少 - - -
2016 年 12 月 31 日 - - - -
本期增加 - - - -
本期减少 - -
2017 年 12 月 31 日 - - - -
本期增加 - - - -
本期减少 - -
2018 年 12 月 31 日 - - - -
本期增加 122,084.15 367,901.26 489,985.41 过效期或者到
货后包装破损
本期减少 - - -
2019 年 10 月 31 日 122,084.15 367,901.26 489,985.41 --
(5) 其他流动资产
项目 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 22,205,278.65 18,785,975.29
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 31,789,232.95 7,378,038.61
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(6) 固定资产
机器及实验设备 IT 设备 运输工具 办公设备及其他 合计
账面原值
2015 年 12 月 31 日 9,461,709.00 262,985.37 620,574.00 44,009.00 10,389,277.37
本期增加金额 4,031,136.00 324,698.63 - 236,395.00 4,592,229.63
本期减少金额 - - - - -
2016 年 12 月 31 日 13,492,845.00 587,684.00 620,574.00 280,404.00 14,981,507.00
本期增加金额 11,773,204.00 2,144,636.19 172,489.00 362,970.00 14,453,299.19
本期减少金额 - - - - -
2017 年 12 月 31 日 25,266,049.00 2,732,320.19 793,063.00 643,374.00 29,434,806.19
本期增加金额 17,488,898.00 863,222.56 - 2,286,945.00 20,639,065.56
本期减少金额 - -11,800.00 - - -11,800.00
2018 年 12 月 31 日 42,754,947.00 3,583,742.75 793,063.00 2,930,319.00 50,062,071.75
本期增加金额 1,410,101.00 113,284.09 - 174,003.00 1,697,388.09
本期减少金额 - - - - -
2019 年 10 月 31 日 44,165,048.00 3,697,026.84 793,063.00 3,104,322.00 51,759,459.84
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7 财务报表项目附注（续）
(6) 固定资产（续）
机器及实验设备 IT 设备 运输工具 办公设备及其他 合计
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 332,484.00 39,558.11 70,923.00 9,619.00 452,584.11
本期增加金额 1,544,939.00 155,463.15 85,107.00 44,388.00 1,829,897.15
本期减少金额 - - - - -
2016 年 12 月 31 日 1,877,423.00 195,021.26 156,030.00 54,007.00 2,282,481.26
本期增加金额 2,290,944.00 380,570.55 92,992.00 101,204.00 2,865,710.55
本期减少金额 - - - - -
2017 年 12 月 31 日 4,168,367.00 575,591.81 249,022.00 155,211.00 5,148,191.81
本期增加金额 4,500,226.00 708,357.77 108,763.00 454,346.00 5,771,692.77
本期减少金额 - -11,328.00 - - -11,328.00
2018 年 12 月 31 日 8,668,593.00 1,272,621.58 357,785.00 609,557.00 10,908,556.58
本期增加金额 4,964,204.00 620,085.23 90,636.00 628,121.00 6,303,046.23
本期减少金额 - - - - -
2019 年 10 月 31 日 13,632,797.00 1,892,706.81 448,421.00 1,237,678.00 17,211,602.81
37
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(6) 固定资产（续）
机器及实验设备 IT 设备 运输工具 办公设备及其他 合计
账面价值
2015 年 12 月 31 日 9,129,225.00 223,427.26 549,651.00 34,390.00 9,936,693.26
2016 年 12 月 31 日 11,615,422.00 392,662.74 464,544.00 226,397.00 12,699,025.74
2017 年 12 月 31 日 21,097,682.00 2,156,728.38 544,041.00 488,163.00 24,286,614.38
2018 年 12 月 31 日 34,086,354.00 2,311,121.17 435,278.00 2,320,762.00 39,153,515.17
2019 年 10 月 31 日 30,532,251.00 1,804,320.03 344,642.00 1,866,644.00 34,547,857.03
38
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(7) 财务报表项目附注（续）
(7) 在建工程及工程物资
(a) 在建工程情况
2019 年 10 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 75,138,472.86 - 75,138,472.86
安装工程 106,787,352.52 - 106,787,352.52
环保工程-厂房绿化 1,010,839.71 - 1,010,839.71
待摊支出 67,299,952.97 - 67,299,952.97
预付款 604,291.96 - 604,291.96
生产部及工程部固
定资产原值 112,346,951.00 - 112,346,951.00
工程物资 1,836,629.41 - 1,836,629.41
合计 365,024,490.43 365,024,490.43
2018 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 71,902,345.37 - 71,902,345.37
安装工程 94,657,843.78 - 94,657,843.78
环保工程-厂房绿化 1,010,839.71 - 1,010,839.71
待摊支出 39,956,440.75 - 39,956,440.75
预付款 75,000.00 - 75,000.00
生产部及工程部固
定资产原值 104,959,071.00 - 104,959,071.00
工程物资 5,260,765.96 - 5,260,765.96
合计 317,822,306.57 - 317,822,306.57
39
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(7) 在建工程及工程物资（续）
(a) 在建工程情况（续）
2017 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 29,725,350.55 - 29,725,350.55
安装工程 71,178,253.66 - 71,178,253.66
环保工程-厂房绿化 57,669.90 - 57,669.90
待摊支出 27,004,859.27 - 27,004,859.27
预付款 4,655,565.91 - 4,655,565.91
生产部及工程部固
定资产原值 47,137,218.00 - 47,137,218.00
工程物资 10,619,422.02 - 10,619,422.02
合计 190,378,339.31 - 190,378,339.31
2016 年 12 月 31 日
项目 账面余额 减值准备 账面价值
建筑工程 18,466,592.56 - 18,466,592.56
安装工程 15,623,600.97 - 15,623,600.97
待摊支出 9,029,193.72 - 9,029,193.72
预付款 23,267,286.35 - 23,267,286.35
生产部及工程部固
定资产原值 591,194.00 - 591,194.00
工程物资 3,637,368.78 - 3,637,368.78
合计 70,615,236.38 - 70,615,236.38
40
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(7) 在建工程及工程物资（续）
(b) 重要在建工程项目本期变动情况
项目 2015 年 12 月 31 本期 本期转入 2016 年 12 月 31
日余额 增加金额 固定资产金额 日余额
建筑工程 178,104.67 18,288,487.89 - 18,466,592.56
安装工程 92,436.36 15,531,164.61 - 15,623,600.97
生产部及工程
部固定资产原
值 172,717.00 418,477.00 - 591,194.00
合计 443,258.03 34,238,129.50 - 34,681,387.53
项目 2016 年 12 月 31 本期 本期转入 2017 年 12 月 31
日余额 增加金额 固定资产金额 日余额
建筑工程 18,466,592.56 11,258,757.99 - 29,725,350.55
安装工程 15,623,600.97 55,554,652.69 - 71,178,253.66
生产部及工程
部固定资产原
值 591,194.00 46,546,024.00 - 47,137,218.00
合计 34,681,387.53 113,359,434.68 - 148,040,822.21
项目 2017 年 12 月 31 本期 本期转入 2018 年 12 月 31
日余额 增加金额 固定资产金额 日余额
建筑工程 29,725,350.55 42,176,994.82 - 71,902,345.37
安装工程 71,178,253.66 23,479,590.12 - 94,657,843.78
生产部及工程
部固定资产原
值 47,137,218.00 57,821,853.00 - 104,959,071.00
合计 148,040,822.21 123,478,437.94 - 271,519,260.15
41
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(7) 在建工程及工程物资（续）
(b) 重要在建工程项目本期变动情况（续）
项目 2018 年 12 月 31 本期 本期转入 2019 年 10 月 31
日余额 增加金额 固定资产金额 日余额
建筑工程 71,902,345.37 3,236,127.49 - 75,138,472.86
安装工程 94,657,843.78 12,129,508.74 - 106,787,352.52
生产部及工程
部固定资产原
值 104,959,071.00 7,387,880.00 - 112,346,951.00
合计 271,519,260.15 22,753,516.23 - 294,272,776.38
(8) 无形资产
仓库
土地使用权 实验用软件 其他软件 管理软件 合计
原值
2015 年 12 月 31 日 - - - - -
本期增加金额 - - - - -
本期减少金额 - - - - -
2016 年 12 月 31 日 - - -
本期增加金额 6,828,158.00 1,645,345.28 - - 8,473,503.28
本期减少金额 - - - - -
2017 年 12 月 31 日 6,828,158.00 1,645,345.28 - - 8,473,503.28
本期增加金额 4,017,576.25 573,241.35 157,062.80 1,739,788.90 6,487,669.30
本期减少金额 - - - - -
2018 年 12 月 31 日 10,845,734.25 2,218,586.63 157,062.80 1,739,788.90 14,961,172.58
本期增加金额 - 29,697.10 - - 29,697.10
本期减少金额 - - - - -
2019 年 10 月 31 日 10,845,734.25 2,248,283.73 157,062.80 1,739,788.90 14,990,869.68
42
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(8) 无形资产（续）
仓库
土地使用权 实验用软件 其他软件 管理软件 合计
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 - - - - -
本期增加金额 - - - - -
本期减少金额 - - - - -
2016 年 12 月 31 日 - - - - -
本期增加金额 127,955.26 - - - 127,955.26
本期减少金额 - - - - -
2017 年 12 月 31 日 127,955.26 - - - 127,955.26
本期增加金额 192,190.32 267,391.05 9,908.74 158,436.16 627,926.27
本期减少金额 - - - - -
2018 年 12 月 31 日 320,145.58 267,391.05 9,908.74 158,436.16 755,881.53
本期增加金额 183,282.60 234,196.10 16,360.60 181,228.00 615,067.30
本期减少金额 - - - - -
2019 年 10 月 31 日 503,428.18 501,587.15 26,269.34 339,664.16 1,370,948.83
净额
2019 年 10 月 31 日 10,342,306.07 1,746,696.58 130,793.46 1,400,124.74 13,619,920.85
2018 年 12 月 31 日 10,525,588.67 1,951,195.58 147,154.06 1,581,352.74 14,205,291.05
2017 年 12 月 31 日 6,700,202.74 1,645,345.28 - - 8,345,548.02
2016 年 12 月 31 日 - - - - -
2015 年 12 月 31 日 - - - - -
于 2019 年 10 月 31 日，土地使用权账面净值为 10,342,306.07 元（原值 10,845,734.25
元），产权证号为渝（2019）两江新区不动产权第 000082889 号面积为 23,514.5 平方
米以及渝（2019）两江新区不动产权第 000082932 号，面积为 15,248.5 平方米。
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(9) 短期借款
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
主动医疗信用借款 - -
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
主动医疗信用借款 - 8,000,000.00
(10) 应付账款
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付账款 35,056,957.79 39,642,053.55
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款 5,295,193.08 1,410,921.09
(a) 应付账款列示
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
材料及设备款 1,621,980.90 3,457,818.12
工程款 33,434,977.53 36,184,235.43
合计 35,056,957.79 39,642,053.55
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
材料及设备款 3,060,120.08 876,096.18
工程款 2,235,073.00 534,824.91
合计 5,295,193.08 1,410,921.09
(b) 于 2019 年 10 月 31 日，本账户中无预收持公司 5%以上（含 5%）表决股份的
股东单位及其他关联方款项。
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(11) 预收款项
(a) 预收款项列示
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预收货款 7,053,700.00 -
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预收货款 - -
(b) 于 2019 年 10 月 31 日，本账户中无预收持公司 5%以上（含 5%）表决股份的
股东单位及其他关联方款项。
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(12) 应付职工薪酬
(a) 应付职工薪酬列示
项目 2015 年 12 月 本期增加 本期减少 2016 年 12 月
31 日余额 31 日余额
短期薪酬 700,370.39 14,094,029.06 12,507,487.98 2,099,577.47
离职后福利-
设定提存计划 88,038.01 1,368,022.78 1,316,413.69 139,647.10
辞退福利 - 24,000.00 24,000.00 -
合计 788,408.40 12,362,615.84 13,847,901.67 2,239,224.57
项目 2016 年 12 月 本期增加 本期减少 2017 年 12 月
31 日余额 31 日余额
短期薪酬 2,099,577.47 22,765,680.89 25,417,224.74 3,387,199.62
离职后福利-
设定提存计划 139,647.10 2,118,631.14 2,022,759.59 235,518.65
辞退福利 - - - -
合计 2,239,224.57 24,884,312.03 27,439,984.33 3,622,718.27
项目 2017 年 12 月 本期增加 本期减少 2018 年 12 月
31 日余额 31 日余额
短期薪酬 3,387,199.62 30,730,016.31 33,325,282.44 2,352,627.49
离职后福利-
设定提存计划 235,518.65 2,690,650.38 2,700,373.12 225,795.91
辞退福利 - - - -
合计 3,622,718.27 33,420,666.69 36,025,655.56 2,578,423.40
项目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 10 月
31 日余额 31 日余额
短期薪酬 2,352,627.49 25,856,865.35 27,553,989.23 1,931,765.61
离职后福利-
设定提存计划 225,795.91 2,151,623.30 2,169,307.12 208,112.09
辞退福利 - - - -
合计 2,578,423.40 28,008,488.65 29,723,296.35 2,139,877.70
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(12) 应付职工薪酬（续）
(b) 短期薪酬列示
项目 2015 年 12 月 本期增加 本期减少 2016 年 12 月
31 日余额 31 日余额
工资、奖金、
津贴和补贴 621,098.76 8,744,942.55 10,282,660.55 1,971,482.76
职工福利费 7,190.50 1,048,800.98 1,048,800.98 7,190.50
社会保险费 43,303.13 690,615.66 661,722.58 72,196.21
住房公积金 28,778.00 463,235.00 443,305.00 48,708.00
工会经费和职
工教育经费 - 70,998.87 70,998.87 -
合计 700,370.39 14,094,029.06 12,507,487.98 2,099,577.47
项目 2016 年 12 月 本期增加 本期减少 2017 年 12 月
31 日余额 31 日余额
工资、奖金、
津贴和补贴 1,971,482.76 18,757,863.25 21,496,305.25 3,172,206.76
职工福利费 7,190.50 2,134,099.01 2,134,099.01 7,190.50
社会保险费 72,196.21 1,068,739.89 1,012,551.74 128,384.36
住房公积金 48,708.00 739,210.00 708,500.00 79,418.00
工会经费和职
工教育经费 - 65,768.74 65,768.74 -
合计 2,099,577.47 22,765,680.89 25,417,224.74 3,387,199.62
项目 2017 年 12 月 本期增加 本期减少 2018 年 12 月
31 日余额 31 日余额
工资、奖金、
津贴和补贴 3,172,206.76 25,502,797.97 28,086,130.73 2,149,568.00
职工福利费 7,190.50 2,601,108.49 2,608,298.99 -
社会保险费 128,384.36 1,425,478.28 1,431,155.15 122,707.49
住房公积金 79,418.00 903,868.00 902,934.00 80,352.00
工会经费和职
工教育经费 - 296,763.57 296,763.57 -
合计 3,387,199.62 30,730,016.31 33,325,282.44 2,352,627.49
47
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(12) 应付职工薪酬（续）
(b) 短期薪酬列示（续）
项目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 10 月
31 日余额 31 日余额
工资、奖金、
津贴和补贴 2,149,568.00 21,766,155.92 23,479,070.92 1,712,915.00
职工福利费 - 1,612,827.60 1,612,827.60 -
社会保险费 122,707.49 1,279,399.97 1,269,414.85 132,692.61
住房公积金 80,352.00 816,983.00 811,177.00 86,158.00
工会经费和职
工教育经费 - 381,498.86 381,498.86 -
合计 2,352,627.49 25,856,865.35 27,553,989.23 1,931,765.61
(c) 设定提存计划列示
项目 2015 年 12 月 本期增加 本期减少 2016 年 12 月
31 日余额 31 日余额
基本养老保险 83,493.90 1,316,978.85 1,265,406.10 135,066.65
失业保险费 4,544.11 51,043.93 51,007.59 4,580.45
合计 88,038.01 1,368,022.78 1,316,413.69 139,647.10
项目 2016 年 12 月 本期增加 本期减少 2017 年 12 月
31 日余额 31 日余额
基本养老保险 135,066.65 2,065,037.82 1,970,537.38 229,567.09
失业保险费 4,580.45 53,593.32 52,222.21 5,951.56
合计 139,647.10 2,118,631.14 2,022,759.59 235,518.65
项目 2017 年 12 月 本期增加 本期减少 2018 年 12 月
31 日余额 31 日余额
基本养老保险 229,567.09 2,622,291.53 2,631,811.69 220,046.93
失业保险费 5,951.56 68,358.85 68,561.43 5,748.98
合计 235,518.65 2,690,650.38 2,700,373.12 225,795.91
项目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 10 月
31 日余额 31 日余额
基本养老保险 220,046.93 2,090,842.16 2,109,083.57 201,805.52
失业保险费 5,748.98 60,781.14 60,223.55 6,306.57
合计 225,795.91 2,151,623.30 2,169,307.12 208,112.09
48
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(13) 应交税费
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
土地使用税 -84,200.42 -
个人所得税 209,277.61 65,112.98
印花税及其他 1,884.18 1,026.90
合计 126,961.37 66,139.88
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
土地使用税 - -
个人所得税 348,850.34 118,387.75
印花税及其他 6,851.25 -
合计 355,701.59 118,387.75
49
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(14) 其他应付款
(a) 按款项性质列示其他应付款
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息 510,668.27 121,666.68
保证金 10,189.00 410,189.00
其他 408,200.29 394,428.48
合计 929,057.56 926,284.16
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
拆借款 - 46,890,000.00
保证金 790,099.47 750,100.00
租金 277,425.00 62,129.93
其他 155,426.88 63,264.37
合计 1,222,951.35 47,765,494.30
(b) 本账户期末余额中应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情
况
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
单位名称 金额 性质 金额 性质
- - - -
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
单位名称 金额 性质 金额 性质
居年丰 - - 40,000,000.00 个人借款
50
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(15) 长期借款
项目 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
工商银行抵押借款 15,681,931.84 -
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
工商银行抵押借款 - -
(a) 2019 年 10 月 31 日银行抵押借款人民币 15,681,931.84 元以本公司评估价值为
8,469.38 万元（账面原值 18,875 万元；账面净值 18,837 万元）的土地使用权以
及地面建筑物作抵押，借款利率 4.75%，利息每月支付一次。借款合同总金
额 4,830 万元，自合同生效之日起至 2020 年 12 月 31 日之前多次提清借款。
2021 年 6 月 20 日计划还款 483 万元；2021 年 12 月 20 日计划还款 483 万元；
2022 年 6 月 20 日计划还款 966 万元；2022 年 12 月 20 日计划还款 966 万元；
2023 年 6 月 20 日计划还款 966 万元；2023 年 12 月 20 日计划还款 966 万元。
(16) 专项应付款
项目 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
重大专项资金 6,382,100.00 6,382,100.00
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
重大专项资金 6,022,900.00 -
(17) 递延收益
项目 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
民营经济发展专项基金 9,148,054.97 3,490,277.29
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
民营经济发展专项基金 3,878,333.00 -
51
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(18) 实收资本
投资者名称 2015 年 12 月 所占 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 所占
31 日余额 比例 31 日余额 比例
重庆聚心投资
有限公司 40,920,000.00 42% 14,880,000.00 7,800,000.00 48,000,000.00 26%
曹原 22,500,000.00 23% 22,500,000.00 - 45,000,000.00 24%
黄会秀 6,000,000.00 6% 6,000,000.00 - 12,000,000.00 6%
重庆和亚化医
创业投资合伙
企业（有限公
司） 27,280,000.00 29% 9,920,000.00 - 37,200,000.00 20%
国开发展基金
有限公司 - - 30,000,000.00 - 30,000,000.00 16%
重庆渤溢新天
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙） - - 13,901,695.00 - 13,901,695.00 8%
合计 96,700,000.00 100% 97,201,695.00 7,800,000.00 186,101,695.00 100%
52
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(18) 实收资本（续）
投资者名称 2016 年 12 月 所占 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 所占
31 日余额 比例 31 日余额 比例
重庆聚心投资
有限公司 48,000,000.00 26% 11,186,441.00 - 59,186,441.00 22%
曹原 45,000,000.00 24% - - 45,000,000.00 17%
黄会秀 12,000,000.00 6% - - 12,000,000.00 4%
重庆和亚化医
创业投资合伙
企业（有限公
司） 37,200,000.00 20% - - 37,200,000.00 14%
国开发展基金
有限公司 30,000,000.00 16% - - 30,000,000.00 11%
重庆渤溢新天
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙） 13,901,695.00 8% - - 13,901,695.00 5%
上海德心股权
投资基金中心
（有限合伙） - - 6,101,695.00 - 6,101,695.00 2%
先进制造产业
投资基金（有
限合伙） - - 64,714,946.00 - 64,714,946.00 25%
合计 186,101,695.00 100% 82,003,082.00 - 268,104,777.00 100%
53
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(18) 实收资本（续）
投资者名称 2017 年 12 月 31 所占 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 所占
日余额 比例 31 日余额 比例
重庆聚心投资
有限公司 59,186,441.00 22% - - 59,186,441.00 23%
曹原 45,000,000.00 17% - - 45,000,000.00 17%
黄会秀 12,000,000.00 4% - - 12,000,000.00 5%
重庆和亚化医
创业投资合伙
企业（有限公
司） 37,200,000.00 14% - - 37,200,000.00 14%
国开发展基金
有限公司 30,000,000.00 11% - - 30,000,000.00 12%
重庆渤溢新天
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙） 13,901,695.00 5% - - 13,901,695.00 5%
上海德心股权
投资基金中心
（有限合伙） 6,101,695.00 2% - - 6,101,695.00 2%
先进制造产业
投资基金（有
限合伙） 64,714,946.00 25% - 9,244,992.29 55,469,953.71 22%
合计 268,104,777.00 100% - 9,244,992.29 258,859,784.71 100%
54
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(18) 实收资本（续）
投资者名称 2018 年 12 月 所占 本期增加 本期减少 2019 年 10 月 31 所占
31 日余额 比例 日余额 比例
重庆聚心投资
有限公司 59,186,441.00 23% - 50,182,274.00 9,004,167.00 3%
曹原 45,000,000.00 17% - - 45,000,000.00 16%
黄会秀 12,000,000.00 5% - - 12,000,000.00 4%
重庆和亚化医
创业投资合伙
企业（有限公
司） 37,200,000.00 14% - - 37,200,000.00 13%
国开发展基金
有限公司 30,000,000.00 12% - - 30,000,000.00 11%
重庆渤溢新天
股权投资基金
合伙企业（有
限合伙） 13,901,695.00 5% - - 13,901,695.00 5%
上海德心股权
投资基金中心
（有限合伙） 6,101,695.00 2% - - 6,101,695.00 2%
先进制造产业
投资基金（有
限合伙） 55,469,953.71 22% 9,244,992.29 - 64,714,946.00 23%
重庆德心医药
科技合伙企业
(有限合伙) - - 50,282,274.00 - 50,282,274.00 18%
华润医药（汕
头）产业投资
基金合伙企业
（有限合伙） - - 15,850,992.00 - 15,850,992.00 5%
合计 258,859,784.71 100% 75,378,258.29 50,182,274.00 284,055,769.00 100%
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(19) 资本公积
项目 2015 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31
日余额 日余额
其他资本公积 - 23,898,305.00 - 23,898,305.00
项目 2016 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31
日余额 日余额
其他资本公积 23,898,305.00 252,996,918.00 - 276,895,223.00
项目 2017 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31
日余额 日余额
其他资本公积 276,895,223.00 59,244,992.29 - 336,140,215.29
项目 2018 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2019 年 10 月 31
日余额 日余额
其他资本公积 336,140,215.29 125,435,015.71 - 461,575,231.00
(20) 未分配利润
项目 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
调整前上年期末未分配利润 179,797,229.47 105,773,395.19
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 179,797,229.47 105,773,395.19
加：本期归属于母公司所有
者的净亏损 79,350,790.28 74,023,834.28
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 259,148,019.75 179,797,229.47
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(20) 未分配利润（续）
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
调整前上年期末未分配利润 45,686,750.00 17,963,037.00
调整年初未分配利润合计数
（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 45,686,750.00 17,963,037.00
加：本期归属于母公司所有
者的净亏损 60,086,645.19 27,723,713.00
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 105,773,395.19 45,686,750.00
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(21) 税金及附加
项目 2019 年 1-10 月 2018 年度
土地使用税 303,429.58 336,801.67
印花税 50,868.78 49,696.80
其他 4,032.60 -
合计 358,330.96 386,498.47
项目 2017 年度 2016 年度
土地使用税 235,057.50 234,095.00
印花税 210,479.00 -
其他 - -
合计 445,536.50 234,095.00
58
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(22) 管理费用
项目 2019 年 1-10 月 2018 年度
人力资源费用 6,536,066.61 7,583,248.96
咨询费 1,223,434.92 498,569.04
日常运营费用 899,514.77 1,092,389.88
折旧摊销费用 802,894.22 1,214,299.75
租赁费 355,371.33 607,729.99
其他 1,915,517.37 2,704,254.31
合计 11,732,799.22 13,700,491.93
项目 2017 年度 2016 年度
人力资源费用 5,805,071.01 3,029,505.97
咨询费 4,880,225.94 979,080.18
日常运营费用 631,535.78 28,151.62
折旧摊销费用 356,653.70 1,870.00
租赁费 864,852.96 -
其他 2,813,653.57 3,155,858.67
合计 15,351,992.97 7,194,466.44
59
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(23) 研发费用
项目 2019 年 1-10 月 2018 年度
药证、认证费用 20,098,838.59 4,239,861.35
人工成本 16,531,963.29 20,548,417.09
咨询费 11,606,017.04 11,889,736.87
折旧摊销费用 6,015,589.23 5,026,386.19
原材料、化学试剂 4,677,899.20 11,529,174.78
检测费 2,023,705.23 1,697,303.10
其他 6,350,058.18 6,639,509.01
合计 67,304,070.76 61,570,388.39
项目 2017 年度 2016 年度
药证、认证费用 550,688.28 119,582.05
人工成本 18,213,092.64 10,627,093.90
咨询费 11,714,942.30 2,534,280.97
折旧摊销费用 2,545,116.43 1,743,805.02
原材料、化学试剂 6,033,854.50 1,514,768.12
检测费 926,100.50 442,242.30
其他 4,736,999.08 3,824,384.21
合计 44,720,793.72 20,806,156.56
(24) 财务费用
项目 2019 年 1-10 月 2018 年度
利息支出 706,752.06 486,667.00
利息收入 -649,609.00 -1,434,914.00
合计 57,143.06 -948,247.00
项目 2017 年度 2016 年度
利息支出 1,267,333.00 189,000.00
利息收入 -1,218,044.00 -355,005.00
合计 49,289.00 -166,005.00
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(25) 资产减值损失
项目 2019 年 1-10 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
坏账损失 -30,000.00 183,259.80 - -
存货跌价损失 489,985.41 - - -
合计 459,985.41 183,259.80 - -
(26) 其他收益
项目 2019 年 1-10 月 2018 年度 2017 年度 2016 年度
政府补助 - 486,000.00 480,967.00 345,000.00
递延收益摊销 562,222.20 388,056.04 - -
合计 562,222.20 874,056.04 480,967.00 345,000.00
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(27) 现金流量表附注
(a) 将净亏损调节为经营活动的现金流量
1、将净亏损调节为经营活动的现金流量
2019 年 1-10 月 2018 年度
净亏损 -79,350,790.28 -74,023,834.28
调整：计提/(冲回)的资产减值准备 459,985.41 183,259.80
固定资产折旧 6,303,046.23 5,760,364.77
无形资产摊销 615,067.30 627,926.27
财务费用 706,752.06 486,667.00
存货的减少/(增加-) 3,323,205.62 -12,505,097.63
在建工程中的费用变化 -23,919,375.86 -18,212,347.28
应收账款、应收票据、预收账款 7,053,700.00 -
的减少/(增加-)
应付账款、应付票据、预付账款 6,474,687.24 1,830,075.47
的增加/(减少-)
其他经营性应收项目的减少/(增 -221,559.34 -352,366.97
加-)
其他经营性应付项目的增加/(减 8,243,027.81 30,193,167.04
少-)
经营活动产生的现金流量净额 -70,312,253.81 -66,012,185.81
现金及现金等价物净变动情况
2019 年 1-10 月 2018 年度
现金的期末余额 74,078,576.33 27,008,693.80
减：现金的期初余额 -27,008,693.80 -110,098,945.96
现金及现金等价物净变动额 47,069,882.53 -83,090,252.16
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(27) 现金流量表附注（续）
(a) 将净亏损调节为经营活动的现金流量（续）
2017 年度 2016 年度
净亏损 -60,086,645.19 -27,723,713.00
调整： 固定资产折旧 2,865,710.55 1,829,897.15
无形资产摊销 127,955.26 -
财务费用 1,267,333.00 189,000.00
在建工程中的费用变化 -17,975,664.69 -6,079,918.09
应付账款、应付票据、预付账款 7,754,178.10 715,448.55
的增加/(减少-)
其他经营性应收项目的减少/(增 65,534.01 -14,421,261.24
加-)
其他经营性应付项目的增加/(减 11,884,848.75 2,736,391.12
少-)
经营活动产生的现金流量净额 -54,096,750.21 -42,754,155.51
现金及现金等价物净变动情况
2017 年度 2016 年度
现金的期末余额 110,098,945.96 47,963,971.89
减：现金的期初余额 -47,963,971.89 -19,769,896.79
现金及现金等价物净变动额 62,134,974.07 28,194,075.10
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财务报表附注
2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 财务报表项目附注（续）
(27) 现金流量表附注（续）
(b) 现金及现金等价物的构成：
2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一、货币资金 74,078,576.33 27,008,693.80
减：受限制的存款 - -
受限制的其他货币资金 - -
二、期末现金及现金等价物 74,078,576.33 27,008,693.80
2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
一、货币资金 110,098,945.96 47,963,971.89
减：受限制的存款 - -
受限制的其他货币资金 - -
二、期末现金及现金等价物 110,098,945.96 47,963,971.89
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方关系及其交易
(1) 关系
(a) 本公司其他关联方情况
关联方名称 其他关联方与本公司关系
居年丰 审阅期间至 2017 年 10 月法定代表人
重庆博腾制药科技股份有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
有康医疗管理有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
主动医疗管理有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
引力创投科技有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
重庆一心投资管理有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
重庆会心生物科技中心（有限合伙） 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
重庆聚心投资有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
重庆海腾化工进出口有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
深圳柚康科技有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
深圳市有康互联网医疗科技有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
临安市主动医疗科技有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
杭州柚康医疗科技有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
苏州聚心生物制药有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
上海启典投资有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
上海飞腾化工科技有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
上海如云科技股份有限公司 审阅期间至 2017 年 10 月同一法定代表人
重庆润朗企业管理合伙企业（有限合伙） 同一法定代表人
Respirent Pharmaceuticals BV. 同一法定代表人
(2) 关联方交易情况
(a) 关联方资金拆入
关联方 2019 年度 2018 年度
居年丰 - -
主动医疗管理有限公司 - -
- -
关联方 2017 年度 2016 年度
居年丰 - 40,000,000.00
主动医疗管理有限公司 - 8,000,000.00
- 48,000,000.00
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方关系及其交易（续）
(2) 关联方交易情况（续）
(b) 关联方资产转让
关联方 2019 年度 2018 年度
重庆博腾制药科技股份有限公司 - 734,264.94
关联方 2017 年度 2016 年度
重庆博腾制药科技股份有限公司 8,920,964.29 2,390,887.17
(c) 关联方租赁费和水电费
关联方 2019 年度 2018 年度
重庆博腾制药科技股份有限公司 - 749,406.49
关联方 2017 年度 2016 年度
重庆博腾制药科技股份有限公司 321,662.85 -
(d) 关联方提供服务
关联方 2019 年度 2018 年度
重庆聚心投资有限公司 150,000.00 150,000.00
重庆博腾制药科技股份有限公司 - 2,000,000.00
合计 150,000.00 2,150,000.00
关联方 2017 年度 2016 年度
重庆聚心投资有限公司 150,000.00 159,000.00
重庆博腾制药科技股份有限公司 - 15,858.48
合计 150,000.00 174,858.48
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 关联方关系及其交易（续）
(3) 关联方往来余额情况
(a) 预付账款
关联方 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
重庆博腾制药科技股份有限公司 - -
关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
重庆博腾制药科技股份有限公司 2,958,600.00 2,958,600.00
(b) 短期借款
关联方 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
主动医疗管理有限公司 - -
关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
主动医疗管理有限公司 - 8,000,000.00
(c) 其他应付款
关联方 2019 年 10 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
居年丰 - -
关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
居年丰 - 40,000,000.00
9 或有事项
本公司报告期内无需要说明的重大或有事项。
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2016 年度、2017 年度、 2018 年度及 2019 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同、工程设备合同、材料采购合同、
药证认证合同，未来最低应支付款项汇总如下：
2019 年 10 月 31 日
房租 1 年内 416,036.00
在建工程 4,190,000.00
预付账款 2,775,644.00
采购材料 13,920,000.00
研发费用 15,029,091.00
合计 36,330,771.00
11 资产负债表日后事项
本公司于资产负债表日无需要说明的资产负债表日后事项。
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