关于东瑞食品集团股份有限公司 非经常性损益的审核报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 关于东瑞食品集团股份有限公司非经常性损益的审核报告 非经常性损益明细表 1 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 关于东瑞食品集团股份有限公司 非经常性损益的审核报告 致同专字(2023)第 440A000800 号 东瑞食品集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了东瑞食品集团股份有限公司(以下简称“东瑞 股份公司”) 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日的合 并及公司资产负债表, 2019 年度、2020 年度、2021 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基 础上,对后附的东瑞股份公司 2019 年度、2020 年度、2021 年度的非经常性损 益明细表(以下简称“非经常性损益明细表”)进行了专项审核。按照《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益(2008)》(证 监会公告[2008]43 号)的有关规定,编制上述非经常性损益明细表、提供真实、 合法、完整的审核资料是东瑞股份公司管理层的责任,我们的责任是在执行 审核工作的基础上对非经常性损益明细表发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核 工作以对非经常性损益明细表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过 程中,我们结合东瑞股份公司的实际情况,实施了包括核查会计记录等我们 认为必要的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的 基础。 我们认为,后附的非经常性损益明细表在所有重大方面按照《公开发行 证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益(2008)》的规定编制。 本审核报告仅供东瑞股份公司本次向深圳证券交易所、中国证券监督管 理委员会申请向特定对象发行股票时使用,不得用作任何其他用途。 致同会计师事务所 中国注册会计师 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 中国北京 二〇二三年二月十八日 非经常性损益明细表 编制单位:东瑞食品集团股份有限公司 单位:人民币元 项目 2021年度 2020年度 2019年度 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲 -3,317,295.22 -5,838,803.84 -630,757.86 销部分 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 8,942,472.50 15,510,629.87 9,252,822.91 续享受的政府补助除外; 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 826,232.88 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用(如安置职工的支出、整合费用等) 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 15,083,270.97 动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 402,000.00 134,447.00 450,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,811,362.48 -9,515,480.27 -3,652,558.07 因股份支付确认的费用 -378,654.28 -915,636.33 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 15,299,085.77 -87,861.52 5,330,103.53 减:非经常性损益的所得税影响数 2,962,417.10 1,555,615.62 1,494,142.00 非经常性损益净额 12,336,668.67 -1,643,477.14 3,835,961.53 减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 12,336,668.67 -1,643,477.14 3,835,961.53 注:表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 公司会计机构负责人: