招商积余：内部控制自我评价报告2023-03-18
招商局积余产业运营服务股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
招商局积余产业运营服务股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合招商局积余产业运营服务股份有
限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生 影响内
部控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域，评价范围涵盖了公司总部、城市公司、专业公司以及其他投资企业，具
体包括：公司总部、北京公司、深圳中航公司、深圳招商公司、上海公司、四川
公司、山东公司、湖北公司、广州公司、佛山公司、南京公司、苏州公司、福建
公司、重庆公司、天津公司、湖南公司、江西公司、中原公司、浙江公司、东北
公司、安徽公司、海南公司、招商保安、建筑科技、高校服务、积余设施、招商
楼宇、招商南光、资产公司、置业顾问、正章干洗、老大昌、积余新中、积余汇
勤、积余南航等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产 总额的
100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织管理、预算管理、财
务报告管理、资金管理、固定资产管理、人力资源管理、合同管理、采购管理、
物业项目拓展管理、物业项目运营管理、战略管理、投资与产权管理、法律事务
管理、品牌文化管理、社会责任与安全管理、内部信息传递、信息系统一般控制、
信息披露管理、租赁管理、担保管理、审计稽核、产权管理及各专业公司专有业
务流程等，其中本年度重点关注的流程包括：合同管理、采购管理、预算管理、
财务报告管理、固定资产管理、物业项目运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
体认定标准。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要
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/一般缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
资产潜在错报 错报金额≥合并会计报表 合 并 会 计 报 表 资产总 错报金额＜合并会计报
资产总额的 1% 额的 0.5%≤错报金额＜ 表资产总额的 0.5%
合 并 会 计 报 表 资产总
额的 1%
营业收入 错报金额≥合并会计报表 合并会计报表营业收入 错报金额＜合并会计报
潜在错报 营业收入总额的 1% 总 额 的 0.5%≤错报金额 表营业收入总额的 0.5%
＜合并会计报表营业收
入总额的 1%
所有者权益 错报金额≥合并会计报表 合并会计报表所有者权 错报金额＜合并会计报
潜在错报 所有者权益总额的 3% 益 总 额 的 1.5%≤错报金 表 所 有 者 权 益 总 额 的
额<合并会计报表所有者 1.5%
权益总额的 3%
利润总额 错报金额≥合并会计报表 合并会计报表利润总额 错报金额＜合并会计报
潜在错报 利润总额的 5% 的 3%≤错报金额＜合并 表利润总额的 3%
会计报表利润总额的 5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或
者该缺陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被
认定为重大缺陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）公司更正已公布的财务报告；
（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
（4）公司董事会审核委员会以及审计委员会、内部审计部门对财务报告内
部控制监督无效。
具有以下特征的缺陷，可考虑认定为财务报告重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
施，且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，且不能合理保证
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编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部 控制
缺陷的评价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要
/一般缺陷的任一项认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
对资产周转能力产生重 对资产周转能力产生较 对资产周转能力产生不
周转 大的不利影响，使得总 大的不利影响，使得总 利影响，使得总资产周
能力 资产周转率降低 20%及 资 产 周 转 率 降低 10％ 转率降低 10％以下
以上 （含 10％）至 20％
对年度营业利润产生严 对年度营业利润产生较 对年度营业利润产生不
重的不利影响，造成年 大的不利影响，造成年 利影响，造成年度营业
营业 度营业利润减少“金额 度营业利润减少“合并 利 润 减少“金额<合并
利润 ≥合 并 会报表营业利润 会计报表营业利润 会计报表营业利润
*2%” *2%>金额≥合并会计报 *1%”
表营业利润*1%”
对现金流产生严重的不 对现金流产生较大的不 对 现 金 流 产 生不利影
利影响，造成现金总流 利影响，造成现金总流 响，造成现金总流入减
入减少或者现金总流出 入减少或者现金总流出 少或者现金总流出增加
增加“金额≥合并会计报 增 加 “合 并 会 计报表现 “金额<合并会计报表现
运营 现金
表现金流入与现金流出 金流入与现金流出两者 金流入与现金流出两者
的效 流
两者中较高值*1%” 中较高值*1%>金额≥合 中较高值*0.5%”
率和
并会计报表现金流入与
效果
现金流出两者中较高值
*0.5%”
发生重大投资失误，造 发生较大投资失误，造 发生一般投资失误，造
成直接经济损失“金额≥ 成直接经济损失“合并 成直接经济损失“金额<
投资
合并会计报表营业利润 会 计 报 表 营 业 利 *2%> 合并会计报表营业利润
效果
*2%” 金 额 ≥合并会计报表营 *1%”
业利润*1%”
造成普遍的业务/服务中 造成重要的业务/服务中 企业日常业务受一些影
断，或者业务/服务中断 断，或者业务/服务中断 响，造成个别的业务/服
业务
需要半年及以上才能恢 3 个月及以上半年以下 务中断，或者业务/服务
持续
复 的时间才能恢复 中断需要 3 个月以下的
时间才能恢复
生产 造 成 10 人 及 以 上 死 造 成 3 人 及 以 上 10 人 造成 3 人以下死亡，
安全 亡 ，或 者 50 人 及 以上 以 下 死 亡 ，或 者 10 人 或 者 10 人 以 下 重 伤，
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控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
重 伤 ，或 者 5000 万元 及 以 上 50 人 以 下 重 或 者 1000 万 元 以 下
及以上直接经济损失 伤 ，或 者 1000 万元及 直接经济损失
以 上 5000 万 元 以 下
直接经济损失
负面消息在整个业 务 负面消息在行业内 部 负面消息在企业内 部
领 域 (包 括 延 伸 至产 流传，或者被地方 媒 流传，对企业声誉 造
链 )内 流 传 ，或 者 被 全 体报道或关注，声 誉 成轻微损害，声誉 的
声誉 国性媒体及公众媒 体 的恢复需要 3 个月及 恢复需要 3 个月以下
的关注，声誉的恢 复 以上 6 个月以下的时 的时间
需要 6 个月及以上的 间
时间
资产完整性未能得 到 资产完整性未能得 到 资产完整性未能得 到
保 证 ，资 产 损 失“ 金 额 保证，资产损失“ 合 保证，资产损失“ 金
资产 资产 ≥合 并 会 计 报 表 资 产 并会计报表资产总 额 额<合并会计报表 资
安全 安全 总 额 *0.3%” *0.3%> 金 额 ≥合 并 会 产 总 额 *0.06%”
计 报 表 资 产 总 额
*0.06%”
大量重大商业纠纷 、 数起重大商业纠纷 、 无法调解的商业、民事
民事诉讼，短时间 内 民事诉讼，并在一 定 纠纷时有发生，引起在
法律 负面影响无法消弭 ， 区域和时间段内产 生 当地有一定影响的诉讼
纠纷 可 能 支 付 的 赔 偿 显著影响，可能支 付 事项，可能支付的赔偿
5000 万 元 及 以 上 的 赔 偿 1000 万 元 及 1000 万元
以 上 5000 万 元 以 下
合法
严重违反法律法规 ， 严重违反法律法规 ， 违反法律法规，受 到
合规
受到政府部门、法 律 受到政府部门、法 律 政府部门、法律部 门
部门的调查，引起 公 部门的调查，可能 支 的调查，可能支付 的
违法
诉 、集 体 诉 讼 ，可 能 支 付 的 罚 金 400 万 元及 罚 金 400 万 元 以 下
违规
付 的 罚 金 2000 万 元 以 上 2000 万 元 以 下
及以上
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
发展方向严重偏离战略 发展方向较为严重的偏 发展方向略微偏离战略
目标，投资方向、业务结 离战略目标，投资方向、 目标，投资方向、业务结
战略 战略 构、商业模式等完全不 业务结构、商业模式等 构、商业模式不能完全
目标 方向 能支持战略目标的实现 较大程度上不能支持战 支持战略目标的实现
的实 略目标的实现
现
实施 战略实施受阻，战略规 战略实施受阻，战略规 战略实施受阻，战略规
进度 划中的指标几乎全部不 划中的大部分指标不能 划中的部分指标不能按
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控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
能按计划完成 按计划完成 计划完成
严重损害整体员工的工 较大程度损害整体员工 损害员工的工作积极性
员工 作积极性，将引发大规 的工作积极性，消极、懒 并影响其工作效率，对
积极 模群体事件，或导致企 散 而 大 大 降 低工作效 企业文化、企业凝聚力
运营
性 业文化、企业凝聚力遭 率，对企业文化、企业凝 产生某些不利影响
的效
受严重破坏 聚力产生重要不利影响
率和
员工的管理能力和专业 员工的管理能力和专业 员工的管理能力和专业
效果
员工 技能普遍大幅度落后于 技能在某些重要领域大 技能在某些领域落后于
成长 企业发展需求 幅度落后于企业发展需 企业发展需求
求
企 业 内 部 绝 密信息泄 企 业 内 部 机 密信息泄 企 业 内 部 机 密信息泄
露，严重影响企业在市 露，较大程度影响企业 露，一般程度影响企业
资产 信息
场上的竞争能力，或者 在市场上的竞争能力， 在市场上的竞争能力，
安全 保密
影响企业在管理方面的 或者影响企业在管理方 或者影响企业在管理方
竞争能力 面的竞争能力 面的竞争能力
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
招商局积余产业运营服务股份有限公司
董 事 会
二〇二三年三月十六日
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