江苏霞客环保色纺股份有限公司
         董事会关于公司2018年度内部控制自我评价报告


江苏霞客环保色纺股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江苏霞客环保色纺股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影

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响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
     （一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财
务报表营业收入总额的100%；
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架
构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、生产经营管理、人力资源与薪
酬管理、财务会计控制管理、关联交易管理、货币资金管理、投资管理、对外担
保管理、固定资产管理、销售与收款管理、采购与付款管理、成本费用管理、生
产与质量管理、存货与仓储管理、募集资金使用管理、信息披露管理等。
     公司重点关注的高风险领域主要包括：关联交易的内部控制、对外担保的
内部控制、采购业务的内部控制、对外投资的内部控制、授权审批流程运行的有
效性、财务报告的内部控制、信息披露的内部控制。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合公司相关制
度、流程等文件规定，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   类别            重大缺陷               重要缺陷           一般缺陷
营业收入    营 业 收 入 总 额 的 营业收入总额的 0.2%≤错 错报＜营业收
潜在错报    0.5%≤错报           报＜营业收入总额的 0.5%   入总额的 0.2%



                                   2
   类别               重大缺陷             重要缺陷           一般缺陷
利润总额      利润总额的 5%≤错 利润总额的 2%≤错报＜利 错报＜利润总
潜在错报      报                  润总额的 5%               额的 2%
资产总额      资产总额的 0.5%≤ 资产总额的 0.2%≤错报＜ 错报＜资产总
潜在错报      错报                资产总额的 0.5%           额的 0.2%
                                  所有者权益总额的 0.2%≤ 错报＜所有者
所有者权益 所有者权益总额的
                                  错报＜所有者权益总额的 权 益 总 额 的
潜在错报      0.5%≤错报
                                  0.5%                      0.2%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能
及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：
    （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
    （2）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发
现该错报；
    （3）对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
    （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
    （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时
防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会
和管理层重视的错报。
    一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 缺陷认定等级        直接财产损失金额               重大负面影响
                                         对公司造成较大负面影响并以公告
   重大缺陷        1000万元以上
                                         形式对外披露
                   100万元-1000万元（含 或受到国家政府部门处罚但对未公
   重要缺陷
                   1000万元）            司造成负面影响
   一般缺陷        100万元（含100万元） 受到省级（含省级）以下政府部门


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 缺陷认定等级      直接财产损失金额                  重大负面影响
                 以下                       处罚但对未对公司造成负面影响
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形视影响程度分别确定重要缺
陷或一般缺陷。
（1）企业决策程序不科学导致重大决策失误；
（2）违反国家法律、法规，如安全、环保；
（3）公司中高级管理人员或技术人员流失严重；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    对照上述标准，报告期内公司无其他内部控制相关重大事项的说明。




                                         江苏霞客环保色纺股份有限公司董事会
                                                              2019年4月17日




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