上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海科华生物工程股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 08 月
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人胡勇敏、主管会计工作负责人罗芳及会计机构负责人(会计主管
人员)徐翰璟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，
请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及
应对措施，敬请查阅 “第四节 十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 5
第三节 公司业务概要 ........................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ........................................................ 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .......................................... 30
第九节 公司债相关情况 ........................................................ 31
第十节 财务报告 .............................................................. 32
第十一节 备查文件目录 ....................................................... 113
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释义
释义项 指 释义内容
公司、科华生物 指 上海科华生物工程股份有限公司
企业发展 指 上海科华企业发展有限公司，本公司全资子公司
实验系统 指 上海科华实验系统有限公司，本公司全资子公司
科榕医疗 指 上海科榕医疗器械有限公司，本公司全资孙公司
香港科华 指 科华生物国际有限公司，本公司在香港设立的全资子公司
Technogenetics Holdings S.r.l.，香港科华在意大利的控股子公司，持
意大利科华 指
股比例为 80%
上海梅里埃 指 上海梅里埃生物工程有限公司
生物梅里埃香港 指 BIOMERIEUX HK INVESTMENT LIMITED
TGS 指 Technogenetics S.r.l. ，本公司在意大利的控股子公司
IVD 指 In-Vitro Diagnostics 的缩写，指体外诊断
深交所 指 深圳证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2017 年 1 月 1 日--2017 年 6 月 30 日
上年同期 指 2016 年 1 月 1 日--2016 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 科华生物 股票代码 002022
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海科华生物工程股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科华生物
公司的外文名称（如有） SHANGHAI KEHUA BIO-ENGINEERING CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）KHB
公司的法定代表人 胡勇敏
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王锡林 宋钰锟
联系地址 上海市徐汇区钦州北路 1189 号 上海市徐汇区钦州北路 1189 号
电话 021-64850088 021-64850088
传真 021-64851044 021-64851044
电子信箱 kehua@skhb.com songyukun@skhb.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 751,034,596.93 690,129,208.54 8.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 126,287,916.81 138,076,624.57 -8.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
120,047,292.01 127,309,392.02 -5.70%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 25,402,310.45 48,360,535.21 -47.47%
基本每股收益（元/股） 0.2464 0.2694 -8.54%
稀释每股收益（元/股） 0.2464 0.2694 -8.54%
加权平均净资产收益率 6.61% 7.92% 减少 1.31 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,346,827,199.71 2,323,194,784.42 1.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,909,485,029.93 1,844,832,533.17 3.50%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 347,207.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,589,038.31 财政拨款、税收返还
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 2,000,000.00 子公司债务豁免
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 887,617.02
减：所得税影响额 1,065,816.27
少数股东权益影响额（税后） 400,000.00
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合计 6,240,624.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是一家融产品研发、生产、销售于一体，拥有医疗诊断领域完整产业链的高新技术企业，公司主营业务涵盖体外诊
断试剂、医疗检验仪器，拥有生化、酶免、光免、POCT、分子诊断五大产品线、190项试剂和仪器产品，是国内体外诊断
行业少数全产品线企业之一。公司历经30多年积累，已发展成为中国体外临床诊断行业的领先企业。作为研发驱动型高新技
术企业，公司依托生物技术创新中心和博士后科研工作站，创建了临床体外诊断试剂和自动化诊断仪器两大研发技术平台，
逐步推进试剂和仪器的“系列化”和“一体化”。
公司目前实行“经销商销售为主、直销为辅”的销售模式。公司大部分销售通过经销商实现，公司通过对经销商提供专业
培训和技术支持，不断培育和壮大经销商队伍来拓展市场；公司通过与终端医院签订集中采购协议直接负责终端医院检验部
门所有相关仪器与试剂耗材的整体供应、提供配送物流及维护等整体解决方案。与此同时，公司通过与国内外知名厂商代理
服务的方式，充实公司的产品线，为终端市场提供更多更优的服务。公司积极布局优质渠道资源，加大渠道投资建设，通过
投资控股方式快速掌握终端市场，发挥公司产品优势和品牌优势，提高科华产品的市场占有率。公司在打造国内优秀营销网
络的同时，积极拓展国际市场，科华品牌产品已出口至海外38个国家和地区，公司艾滋病诊断试剂人类免疫缺陷病毒抗体检
测试剂盒（胶体金法）V2于2017年初再次通过世卫组织体外诊断产品资格审查。
未来，科华仍将持续“关注生命，追求卓越”的企业宗旨，以人才为根本，以专业化、国际化为重点，以产品为核心，以
客户为导向，充分发挥在行业中的深厚积淀和综合竞争优势，以资本市场为依托，坚持“内生增长+外延扩张”的发展战略，
努力打造享誉中外的“科华生物”品牌，谋求百年基业。科华正努力为客户和投资者创造长期、持续的价值增长和业绩回报，
为中国检验医学产业的全面崛起而全力以赴。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 未发生重大变化
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 境外子公司新建办公楼及原有楼房装修改造
预付账款 支付的部分股权收购款和代理产品暂付备货款的增加。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 是否存在重
全性的控制 公司净资产
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内容 措施 的比重 大减值风险
货币资金 收购合并 1502.94 万元 香港、意大利 子公司 控股 0.76% 否
应收账款 收购合并 7243.93 万元 意大利 子公司 控股 3.67% 否
存货 收购合并 1860.55 万元 意大利 子公司 控股 0.94% 否
固定资产 收购合并 4499.16 万元 意大利 子公司 控股 2.28% 否
在建工程 收购合并 1724.21 万元 意大利 子公司 控股 0.87% 否
无形资产 收购合并 3261.46 万元 意大利 子公司 控股 1.65% 否
开发支出 收购合并 4729.00 万元 意大利 子公司 控股 2.40% 否
16373.38 万
商誉 收购合并 意大利 子公司 控股 8.30% 否
元
其他情况说
境外子公司上半年合并净利润为-92.54 万元。
明
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）深厚的行业积淀和丰富的全产品线综合竞争优势
公司作为IVD最早上市的领先企业，经过30多年的专注主业经营发展，在IVD领域已经建立并巩固了显著的市场品牌、
渠道资源、人才团队和技术研发专业深度等综合性优势，公司在IVD领域中拥有全产品线优势，集成优势明显。公司的诊断
试剂具有传统竞争优势，酶免试剂、生化试剂、核酸血筛试剂均占居细分领域行业领先份额，化学发光产品方面公司已实现
了公司自主产品、意大利TGS系列产品和沃芬集团Biokit台式全自动化学发光分析仪的多样化组合配置，可以为国内各类医
疗机构提供灵活高效的解决方案。在未来日趋激烈的市场竞争过程中，公司将充分发挥公司深厚的行业积淀和丰富的全产品
线综合优势，进一步提高市场占有率。
（二）行业领先的研发优势和技术优势
公司成立至今，培养和造就了一支专业化的研发创新团队，从基础研发到注册研究，已经具备完善的研发体系，积累了
丰富的自主研发和产业化的成功经验，除自主研发外，公司一直致力于产学研合作研究，与多所高校、研究机构建立了良好
合作关系。目前公司研发技术专业团队在化学发光、分子诊断、POCT等领域的研发、临床、生产管理、质量控制等各环节
积累了成熟的经验，主要产品生产工艺均自主设计，具有行业领先水平。
（三）覆盖全国的营销队伍和渠道资源
历经30多年的深耕细作，公司已经拥有一支以生物学和医学专业背景的专业化的营销队伍，覆盖全国各大省市，通过多
年的建设与经营，公司在诊断试剂领域拥有广泛而稳定的客户资源和渠道资源，全国范围内，超过1000家经销商，10000多
家终端医院客户，在业内已经建立了良好的品牌与信任度，享有较高的品牌影响力。
（四）海外客户资源和国际化优势
公司在为国内客户提供优质服务的同时，积极拓展国际市场，凭借稳定可靠的产品质量和良好的服务，科华品牌产品已
出口至亚洲、欧洲、非洲多个国家和地区。未来，公司将充分利用并发挥旗下意大利TGS业已具备的欧盟主要国家成熟的销
售网络和客户资源，为公司进一步拓展国际市场创造更优条件。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司紧密围绕未来三年发展战略目标，“以产品为核心、以客户为导向”，按照产品为核心来调整内部组织结
构与人员配置，按照终端客户需求来优化整合终端渠道资源。报告期内，公司继续落实“试剂+仪器”的发展策略，推进核心
产品线的发展，以仪器带动试剂销售；继续坚持“内生增长+外延并购”的发展战略，积极寻找优质标的和渠道资源，进一步
提升公司的业务规模。报告期内，公司实现营业收入75,103.46万元，同比增长8.83%，实现归属于上市公司股东的净利润
12,628.79万元，同比减少8.54%。公司自产试剂中，卓越生化试剂销售收入同比增长18%，酶免试剂销售收入同比增长17%，
核算血筛试剂销售收入同比增长11%。
公司始终将技术创新作为研发工作的重中之重，报告期内，公司研发投入3,530.72万元，占公司自产业务销售收入的
9.37%，生化产品、光免产品、分子产品等各重点研发项目均按照研发进度稳步推进。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
□ 是 √ 否
报告期内，公司完成了董事会、监事会的换届选举，选聘了新一届公司高管团队。新一届董事会成员由上一届的六名董
事增加至七名，独立董事人数占比超过董事会成员的50%，独立董事成员除了有会计、法律领域的专家外，还加入了拥有丰
富的跨国企业管理经历和跨境并购经验的专家，进一步提升公司治理和科学决策水平。新一届高管团队的成员构成进一步向
专业化、职业化和国际化迈进，选聘具有IVD领域跨国企业职业经历和管理经验、具有国际视野的专业人才加盟，有助于公
司国际化战略实施和海外市场的业务拓展。
报告期内，公司围绕“以产品为核心，以客户为导向”的发展理念，进一步调整内部组织结构，优化资源配置，成立了中
心实验室事业部、POCT事业部，进一步强化分子诊断事业部的建设，将研发、市场人员按产品纳入事业部管理架构，发挥
研发、市场的协同效应，提高效率，满足市场竞争的需要。中心实验室事业部整合了原有酶免、光免、生化、TGS研发、化
学发光仪器研发、生化仪器研发、市场部等部门的职能，新设创新中心以进一步发挥公司在IVD领域的研发优势，进一步强
化市场部在产品研发规划、市场定位、市场推广等方面的功能。以终端用户需求为出发点，优化市场策略，促进产品开发、
确定市场推广方向，梳理出“妇女健康管理”、“肝病管理”、“肾病管理”的产品战略发展理念。
在产品方面，公司进一步发挥分子诊断、生化业务方面的优势，通过深化“仪器+试剂”的发展策略，巩固终端覆盖，报
告期内，公司自产生化仪器配套卓越试剂销售收入实现同比18%增长。2017年8月，公司在贵州省乡镇卫生院远程医疗全覆盖
设备采购项目（全自动生化分析仪）招标中中标，中标产品为公司自产全自动生化分析仪，中标金额为2,566.72万元,本次中
标将为公司在贵州省医疗服务市场占据重要市场份额，为公司自产生化试剂的长期增长奠定基础；公司不断提升公司自产卓
越系列化学发光产品、Biokit化学发光系列产品、TGS化学发光系列产品的互补优势，逐步提高化学发光产品的销售业绩贡
献。今年年初公司与西班牙沃芬集团（Werfen Group.）子公司 Biokit S.A. 签署《战略联盟和分销协议》，公司在国内全面代
理 Biokit 旗下 BioFlash 台式全自动化学发光相关产品，Biokit化学发光产品正式推向国内市场，报告期内已顺利实现销售
并完成装机。在出口方面，公司人类免疫缺陷病毒抗体检测试剂盒（胶体金法）V2通过了世卫组织体外诊断产品的审批，
在第二季度已经实现销售，出口业务正在恢复。
在渠道方面，公司积极把握市场机会，利用公司的产品优势和品牌优势，寻找并购合作机会，报告期内公司通过增资扩
股的方式投资西安申科，实现了对公司在陕西省最大经销商的控股，有助于进一步提高公司产品在该省运营效率和适应新的
监管环境。报告期内，公司成立了集采打包业务专业团队，引进具备丰富业务经验的专业人才，在2016年度取得河南通许县
人民医院集采业务的基础上，公司再次在江苏省获得集采打包业务突破。
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报告期内，公司继续围绕培养人才、吸引人才和用好人才三大环节做好公司人才资源的可持续发展，确立并完善人才储
备战略，优化员工绩效考核方案，进一步加强企业文化建设工作。报告期内，公司提炼“创新科华2.0”企业文化核心价值观，
回顾了公司成立36年来走过的不同发展阶段，结合体外诊断行业发展现状以及公司面临的机遇和挑战，将“创新、务实、责
任、共赢”的企业核心价值观和“以产品为核心，以客户为导向”的企业发展观融入日常的工作实践中，增强团队凝聚力，进
一步增强公司的核心竞争力，为公司的健康可持续发展奠定了坚实的基础。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 751,034,596.93 690,129,208.54 8.83%
营业成本 450,463,978.01 402,036,055.91 12.05%
销售费用 95,990,177.62 86,693,728.61 10.72%
管理费用 57,707,927.04 57,242,696.48 0.81%
主要由于预付美元货款
财务费用 -3,559,629.98 -6,572,758.08 45.84% 因汇率变动而增加的汇
兑损失。
部分子公司税收政策调
所得税费用 25,378,183.38 19,127,344.20 32.68%
整
研发投入 35,307,168.37 35,735,231.20 -1.20%
主要由于管理费用和销
经营活动产生的现金流
25,402,310.45 48,360,535.21 -47.47% 售费用有所增加、政府
量净额
补贴收入减少
投资活动产生的现金流
-69,666,978.62 -83,185,902.57 16.25%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要由于公司本期借入
-46,661,819.10 -15,210,190.51 -206.78%
量净额 的银行贷款少于上期
主要由于经营活动净现
现金及现金等价物净增
-90,341,937.25 -48,878,017.69 -84.83% 金流入减少和筹资活动
加额
净现金流出增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 751,034,596.93 100% 690,129,208.54 100% 8.83%
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分行业
生物制品业 751,034,596.93 100.00% 690,129,208.54 100.00% 8.83%
分产品
自产产品 376,978,558.47 50.19% 349,057,457.57 50.58% 8.00%
代理产品 366,934,335.54 48.86% 333,154,796.55 48.27% 10.14%
其他业务 7,121,702.92 0.95% 7,916,954.42 1.15% -10.04%
分地区
国内 680,649,334.59 90.63% 622,640,048.89 90.22% 9.32%
国外 70,385,262.34 9.37% 67,489,159.65 9.78% 4.29%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生物制品业 751,034,596.93 450,463,978.01 40.02% 8.83% 12.05% -1.72%
分产品
自产产品 376,978,558.47 125,280,453.83 66.77% 8.00% 13.12% -1.51%
代理产品 366,934,335.54 320,953,304.42 12.53% 10.14% 12.56% -1.89%
其他业务 7,121,702.92 4,230,219.76 40.60% -10.04% -31.32% 18.40%
分地区
国内 680,649,334.59 407,636,468.42 40.11% 9.32% 12.42% -1.65%
国外 70,385,262.34 42,827,509.59 39.15% 4.29% 8.63% -2.43%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生物制品业 1,396,672,088.94 814,164,767.54 41.71% 20.84% 21.77% -0.44%
分产品
自产产品 730,470,310.17 247,724,526.35 66.09% 19.75% 15.64% 1.21%
代理产品 654,178,850.56 557,225,051.78 14.82% 21.14% 23.23% -1.45%
其他业务 12,022,928.21 9,215,189.41 23.35% 108.49% 320.37% -38.64%
分地区
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国内 1,270,014,522.36 730,674,901.82 42.47% 13.66% 12.04% 0.83%
国外 126,657,566.58 83,489,865.72 34.08% 229.94% 407.46% -23.06%
注：根据公司战略发展要求，公司将上述营业收入分产品披露口径，由去年同期的“体外临床诊断试剂、医疗仪器”调
整按“自产产品、代理产品、其他业务”进行披露，也有助于投资者对公司业务发展有更清晰的理解。
公司是否需要遵守装修装饰业的披露要求
否
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 本报告期初 比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要由于经营活动和筹资活动产生
货币资金 657,206,144.76 28.00% 747,548,082.01 32.18% -4.18%
的净现金流减少。
应收账款 258,609,408.32 11.02% 219,966,384.55 9.47% 1.55%
存货 319,888,936.07 13.63% 318,012,304.43 13.69% -0.06%
投资性房地产 716,693.12 0.03% 727,359.26 0.03% 0.00%
长期股权投资 46,423,714.52 1.98% 46,686,148.75 2.01% -0.03%
固定资产 300,910,684.56 12.82% 308,547,618.16 13.28% -0.46%
在建工程 18,447,380.10 0.79% 8,335,038.93 0.36% 0.43%
短期借款 32,769,732.35 1.40% 18,298,598.84 0.79% 0.61%
长期借款 7,390,801.98 0.31% 7,738,054.79 0.33% -0.02%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
13
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3.可供出售金
1,702,838.88 165,309.96 1,818,048.84 1,868,148.84
融资产
上述合计 1,702,838.88 165,309.96 1,818,048.84 1,868,148.84
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
股票 50,100.00 165,309.96 1,818,048.84 1,868,148.84 自有资金
合计 50,100.00 165,309.96 1,818,048.84 0.00 0.00 0.00 1,868,148.84 --
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
14
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海科华企
业发展有限 子公司 医疗仪器 25,007,200.00 420,611,068.57 318,893,115.26 305,841,468.51 22,768,998.76 17,499,479.68
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
15
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九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
2017 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -20.00% 至 10.00%
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 16,334.57 至 22,460.03
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 20,418.21
业绩变动的原因说明
（1）本业绩预计未经过注册会计师预审计；
（2）截至本业绩预计数发布时，还未发现可能影响本次业绩预计内容准确性的重大不确定因素。
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业监管政策变化风险
国家对体外诊断行业实行严格的分类管理和生产许可制度，国家食品药品监督管理总局是我国体外诊断行业的最高主管
部门，负责体外诊断行业的监管、行业标准、产品市场准入、生产企业资格、产品广告宣传、产品临床试验及产品注册等基
本管理职能。国家行业政策规定，对于涉及生物制品等重要领域的相关产品，需要国家的强制认证，并有着相应的准入机制。
如果未来国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利的变动，可能会给公司的生产经营带来不利的影响。公
司管理层将及时有效地把握国家政策的变化趋势，不断规范内部管理制度、加强对各项行业法律法规的学习，以适应政策需
要，最大限度确保公司处于安全的行业环境。
2、市场风险
在各种新技术迅速发展以及大部分国家医疗保障政策逐渐完善的大环境下，近年来，体外诊断行业得到了快速发展，已
成为医疗市场最活跃并且发展最快的行业之一。而我国在庞大的人口基数及快速增长的经济背景下，体外诊断产业成为了最
具有发展潜力的领域之一。快速增长的体外诊断市场，吸引了众多国内外体外诊断生产企业加入竞争，行业竞争较为激烈。
从竞争环境来看，国际跨国公司在我国体外诊断的高端市场中占据相对垄断地位，利用其产品、技术和服务等各方面的优势，
不断加大在华投资力度，尤其在国内三级医院等高端市场中拥有较高的市场份额，而国内多数企业以生产中低端诊断产品为
主，尚未形成稳定的市场格局，国内部分企业也在加快实施产品多元化发展策略，积极与高端市场接轨，参与高端市场或国
际市场竞争。国内体外诊断行业正处于由培育期进入快速成长期的过渡阶段，较高的行业利润率水平、广阔的市场发展空间，
将吸引更多的厂家进入本行业，市场竞争将进一步加剧。如果将来公司不能继续保持在行业内的技术、市场、品牌、客户信
任等方面的优势，激烈的市场竞争环境可能会对公司生产经营和盈利能力造成不利的影响。我公司拥有完整体外诊断行业产
品线，并从事仪器与试剂研发、生产和销售的领先企业，在国内体外诊断行业中具有领先地位。为应对市场竞争风险，公司
加强自身能力建设，全面提高营销、研发、生产、管理等各方面能力，并结合市场需求及时推出技术含量更高、性能更好的
产品，从而避免竞争加剧对公司盈利可能产生的不利影响。
3、新产品研发风险
公司自成立以来，一直十分重视产品的研发和技术创新，但体外诊断新产品的研究、开发和生产是一种多学科高度综合
相互渗透、知识密集、技术含量高、工艺复杂的高技术活动，需要长期的基础研究、技术工艺积累、高额的资金投入，同时
新产品研发从立项到上市一般需要3-5年的时间，整个流程包括立项、小试、中试（量产）、上市和售后评价，研发过程中
的任何一个环节都关系着研发的成败，研发风险较高。新产品研发成功后还需经过产品技术要求制定、注册检验、临床评价、
技术评审、质量管理体系核查和注册审批等阶段，才能获得国家、省、市食品药品监督管理部门颁发的产品注册（备案）证
书，申请注册周期一般为1-2年，任何一个过程未能获得药监部门的许可均可能导致研发活动的终止。因此，新产品的整个
研究开发过程受到种种因素的影响，公司可能面临新产品研发失败或进展缓慢的风险。为此，公司将平衡好创新和风险防范
的关系，不断完善研发项目管理，根据项目总体策略及风险实质，改进和提升研发水平，谨慎选择研发项目，优化研发格局
16
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
和层次，集中力量推进重点研发项目、现有产品升级改造，并加强与国内外科研机构合作，拓展研发的深度与广度，以尽可
能的降低新产品研发带来的风险。
4、人力资源流失的风险
体外诊断行业具有技术密集型的特点，尤其公司的研发部门必须具备高素质的研发人才队伍才能在市场竞争中保持优势
地位。但随着市场竞争的加剧，本公司存在人才流失的风险。如果不能吸引、培养和储备充足的专业技术人员和管理人才，
则公司未来将失去持久发展的重要基础。为此，公司将继续把人才资源作为第一资源，紧紧围绕培养人才、吸引人才和用好
人才三大环节，努力走培养和引进人才之路。根据公司发展战略规划以及整体经营目标，公司还将继续引进高端人才，优化
人才结构，完善用人机制和符合市场行情的激励机制。
17
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2016 年度股东大会 年度股东大会 2.89% 2017 年 05 月 10 日 2017 年 05 月 11 日 巨潮资讯网、《证券时报》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
自通过本次
收购报告书 协议转让取
League 对于通过本次协议转让取得的上市公司股份，自
或权益变动 股份限售 2014 年 01 得的上市公 实际履行
Agent(HK) 该等股份过户至其名下之日起 36 个月内，其不
报告书中所 承诺 月 20 日 司股份过户 中
Limited 以任何形式直接或间接转让。
作承诺 至其名下之
日起 36 个月
资产重组时
所作承诺
关于同业
竞争、关 承诺方向本公司承诺所控制的子公司将不从事
首次公开发 联交易、 体外临床免疫诊断试剂、生化诊断试剂及核酸诊 2004 年 06 实际履行
唐伟国 长期承诺
行或再融资 资金占用 断试剂等的研究、生产和销售等业务，不会对公 月 08 日 中
时所作承诺 方面的承 司的主营业务构成同业竞争。
诺
League 股份限售 承诺认购公司非公开发行股份所获 20,291,693 股 2015 年 04 36 个月 实际履行
18
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
Agent(HK) 承诺 股份自 2015 年 4 月 28 日起三十六个月内不进行 月 28 日 中
Limited 转让。
股权激励承
诺
承诺方向公司承诺自 2014 年 7 月 28 日起三年内，
不会以任何形式直接或间接转让或出售本人所
持有的公司股份（但质押融资并且不导致股份权
股份限售 2014 年 07 实际履行
唐伟国 益变动的情形除外）。在前述承诺基础上，唐伟 36 个月
承诺 月 28 日 中
国追加承诺：在上述股份锁定期间，若违反上述
承诺减持科华生物股份，将减持股份所得的全部
收益上缴科华生物。
股东追加承诺对于通过协议转让取得的公司
40,489,116 股无限售流通股，自 2014 年 6 月 18
日起 36 个月内，不会以任何形式直接或间接转
让，追加锁定期后的限售截止日为 2017 年 6 月
League
股份限售 17 日。承诺方进一步追加承诺，若在上述股份锁 2014 年 06 已履行完
Agent(HK) 36 个月
承诺 定期间发生科华生物公积金转增股本、派送股票 月 18 日 毕
Limited
红利、配股等使股份数量发生变动的事项，上述
锁定股份数量相应调整。在上述股份锁定期间，
若违反上述承诺减持科华生物股份，将减持股份
所得扣除投资本金后的全部收益上缴科华生物。
其他对公司 股东追加承诺对于通过协议转让取得的公司
中小股东所 8,770,557 股无限售流通股，自 2014 年 7 月 28 日
作承诺 起 36 个月内不会以任何形式直接或间接转让，
限售截止日为 2017 年 7 月 27 日。承诺方进一步
League
股份限售 追加承诺，若在上述股份锁定期间发生科华生物 2014 年 07 实际履行
Agent(HK) 36 个月
承诺 公积金转增股本、派送股票红利、配股等使股份 月 28 日 中
Limited
数量发生变动的事项，上述锁定股份数量相应调
整。在上述股份锁定期间，若违反上述承诺减持
科华生物股份，将减持股份所得扣除投资本金后
的全部收益上缴科华生物。
股东追加承诺对于通过协议转让取得的公司
26,311,672 股无限售流通股，自 2014 年 8 月 19
日起 36 个月内不以任何形式直接或间接转让，
追加锁定期后的限售截止日为 2017 年 8 月 18 日。
League
股份限售 承诺方进一步追加承诺，若在上述股份锁定期间 2014 年 08 实际履行
Agent(HK) 36 个月
承诺 发生科华生物公积金转增股本、派送股票红利、 月 19 日 中
Limited
配股等使股份数量发生变动的事项，上述锁定股
份数量相应调整。在上述股份锁定期间，若违反
上述承诺减持科华生物股份，将减持股份所得扣
除投资本金后的全部收益上缴科华生物。
承诺是否按 是
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
20
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于对参股企业股权进行清理调整的议案》，同意公司与生物梅里
埃香港签订《股权转让协议》，公司以自有资金人民币70,043,285.67元收购生物梅里埃香港持有的上海梅里埃60%股权，本
次交易完成后，公司将持有上海梅里埃100%股权。本次交易目的是为清理公司参股企业股权，优化资源配置，简化投资结
构，提高管理效率，本次交易全部完成后，公司参股企业股权全部清理完毕。在完成所有交易对价支付及税收缴付、工商变
更等相关程序后，公司通过整体吸收合并方式对上海梅里埃公司进行合并。
21
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）公司在代扣代缴相关税金1,604,328.57元后，于2017年5月10日向生物梅里埃香港支付了40%的交易对价
27,375,582.84元，上海梅里埃于2017年4月6日完成工商变更登记，公司于2017年7月20日向生物梅里埃香港支付了本次交易
的剩余款项41,063,374.26元。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于对参股企业股权进行清理调整的公告 2016 年 12 月 10 日 巨潮资讯网
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
上海科华企业发 2016 年 02 12,000 2016 年 03 月 31 1,203.02 连带责任保 2017 年 04 月 是 否
22
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
展有限公司 月 27 日 日 证 17 日
上海科华企业发 2016 年 02 2016 年 03 月 31 连带责任保 2017 年 04 月
12,000 1,166.52 是 否
展有限公司 月 27 日 日 证 17 日
上海科华企业发 2016 年 02 2016 年 03 月 31 连带责任保 2017 年 04 月
12,000 1,242.93 是 否
展有限公司 月 27 日 日 证 17 日
上海科华企业发 2016 年 02 2016 年 04 月 08 连带责任保 2017 年 01 月
12,000 1,224.26 是 否
展有限公司 月 27 日 日 证 6日
上海科华企业发 2016 年 02 2016 年 04 月 08 连带责任保 2017 年 04 月
12,000 1,337.18 是 否
展有限公司 月 27 日 日 证 7日
上海科华企业发 2016 年 02 2016 年 04 月 08 连带责任保 2017 年 04 月
12,000 1,182.25 是 否
展有限公司 月 27 日 日 证 7日
上海科华企业发 2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保 2017 年 10 月
25,000 1,340.04 否 否
展有限公司 月 20 日 日 证 12 日
上海科华企业发 2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保 2017 年 11 月
25,000 1,242.5 否 否
展有限公司 月 20 日 日 证 25 日
上海科华企业发 2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保 2017 年 11 月
25,000 1,080.67 否 否
展有限公司 月 20 日 日 证 25 日
上海科华企业发 2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保 2017 年 11 月
25,000 1,018.23 否 否
展有限公司 月 20 日 日 证 25 日
上海科华企业发 2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保 2017 年 10 月
25,000 765.75 否 否
展有限公司 月 20 日 日 证 12 日
上海科华企业发 2017 年 04 2017 年 06 月 30 连带责任保 2017 年 11 月
25,000 1,453.19 否 否
展有限公司 月 20 日 日 证 25 日
上海科华实验系 2016 年 08 2016 年 08 月 26 连带责任保 2018 年 03 月
350 350 否 否
统有限公司 月 26 日 日 证 31 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
26,500 6,900.38
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
38,850 7,250.38
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
26,500 6,900.38
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
38,850 7,250.38
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
23
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.80%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
24
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 132,432,151 25.83% -40,489,116 -40,489,116 91,943,035 17.94%
3、其他内资持股 36,569,113 7.13% 36,569,113 7.13%
境内自然人持股 36,569,113 7.13% 36,569,113 7.13%
4、外资持股 95,863,038 18.70% -40,489,116 -40,489,116 55,373,922 10.81%
其中：境外法人持股 95,863,038 18.70% -40,489,116 -40,489,116 55,373,922 10.81%
二、无限售条件股份 380,137,042 74.17% 40,489,116 40,489,116 420,626,158 82.06%
1、人民币普通股 380,137,042 74.17% 40,489,116 40,489,116 420,626,158 82.06%
三、股份总数 512,569,193 100.00% 512,569,193 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
League Agent 2017 年 6 月 20
95,863,038 40,489,116 0 55,373,922 承诺
(HK) Limited 日
25
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 95,863,038 40,489,116 0 55,373,922 -- --
3、证券发行与上市情况
报告期内不存在证券发行与上市情况。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 43,227 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
League
95,863,03 55,373,92
Agent(HK) 境外法人 18.70% 0 40,489,116
8 2
Limited
36,569,11 36,569,11
唐伟国 境内自然人 7.13% 0 0
3 3
香港中央结算 17,919,12
境外法人 3.50% 17,858,806 0 17,919,126
有限公司 6
新华人寿保险
股份有限公司
－分红－团体
境内非国有法人 1.92% 9,821,221 0 0 9,821,221
分红
-018L-FH001
深
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.61% 8,230,200 0 0 8,230,200
公司
李伟奇 境内自然人 1.23% 6,300,000 0 0 6,300,000
中国工商银行
股份有限公司
－嘉实新机遇
境内非国有法人 1.14% 5,865,549 0 0 5,865,549
灵活配置混合
型发起式证券
投资基金
刘向阳 境内自然人 1.06% 5,435,867 4,312,166 0 5,435,867
26
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中国农业银行
股份有限公司
－易方达瑞惠
境内非国有法人 0.84% 4,315,400 0 0 4,315,400
灵活配置混合
型发起式证券
投资基金
东吴基金－农
业银行－东吴
鼎鑫 6019 号－ 境内非国有法人 0.77% 3,947,729 188,000 0 3,947,729
世真 5 号分级
资产管理计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中唐伟国先生曾担任公司董事长，于 2017 年 5 月 10 日任期届满离任；未知上
说明 述其他股东是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
League Agent(HK) Limited 40,489,116 人民币普通股 40,489,116
香港中央结算有限公司 17,919,126 人民币普通股 17,919,126
新华人寿保险股份有限公司－分
9,821,221 人民币普通股 9,821,221
红－团体分红-018L-FH001 深
中央汇金资产管理有限责任公司 8,230,200 人民币普通股 8,230,200
李伟奇 6,300,000 人民币普通股 6,300,000
中国工商银行股份有限公司－嘉
实新机遇灵活配置混合型发起式 5,865,549 人民币普通股 5,865,549
证券投资基金
刘向阳 5,435,867 人民币普通股 5,435,867
中国农业银行股份有限公司－易
方达瑞惠灵活配置混合型发起式 4,315,400 人民币普通股 4,315,400
证券投资基金
东吴基金－农业银行－东吴鼎鑫
6019 号－世真 5 号分级资产管理 3,947,729 人民币普通股 3,947,729
计划
东北证券股份有限公司 3,609,478 人民币普通股 3,609,478
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。
股股东和前 10 名普通股股东之间
27
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
上述股东中，李伟奇和刘向阳通过投资者信用账户分别持有公司股份 6,300,000 股和
业务股东情况说明（如有）（参见
5,435,867 股。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
28
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
29
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
胡勇敏 董事长 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
吕明方 副董事长 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
唐桢博 董事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
吕秋萍 独立董事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
吴人伟 独立董事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
杨磊 独立董事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
吕琰 独立董事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
李甄 监事长 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
金娣 监事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
侯伟 监事 选举 2017 年 05 月 10 日 换届选举
丁伟 总裁 聘任 2017 年 05 月 10 日 任期届满续聘
杭红 高级副总裁 聘任 2017 年 05 月 10 日 任期届满续聘
陈晓波 副总裁 聘任 2017 年 05 月 10 日 任期届满续聘
何建文 副总裁 聘任 2017 年 05 月 10 日 任期届满续聘
副总裁、董事会
王锡林 聘任 2017 年 05 月 10 日 任期届满续聘
秘书
王莹 副总裁 聘任 2017 年 07 月 17 日 新聘
罗芳 财务总监 聘任 2017 年 05 月 10 日 任期届满续聘
唐伟国 原董事长 任期满离任 2017 年 05 月 10 日 任期届满离任
徐军 原独立董事 任期满离任 2017 年 05 月 10 日 任期届满离任
倪语星 原独立董事 任期满离任 2017 年 05 月 10 日 任期届满离任
王东 原高级副总裁 任期满离任 2017 年 05 月 10 日 任期届满不再续聘
李基 原副总裁 任期满离任 2017 年 05 月 10 日 任期届满不再续聘
30
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
31
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海科华生物工程股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 657,206,144.76 747,548,082.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 400,000.00 874,200.00
应收账款 258,609,408.32 219,966,384.55
预付款项 247,489,723.99 187,863,050.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,757,713.73 1,569,090.87
应收股利
其他应收款 9,037,730.46 15,985,670.94
买入返售金融资产
存货 319,888,936.07 318,012,304.43
32
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,800,345.40 9,112,917.64
流动资产合计 1,499,190,002.73 1,500,931,701.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,868,148.84 1,702,838.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,423,714.52 46,686,148.75
投资性房地产 716,693.12 727,359.26
固定资产 300,910,684.56 308,547,618.16
在建工程 18,447,380.10 8,335,038.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 105,298,119.91 111,572,448.24
开发支出 136,787,775.28 114,702,840.01
商誉 229,869,061.83 219,282,508.08
长期待摊费用 1,288,317.43 1,472,002.00
递延所得税资产 6,027,301.39 9,234,280.98
其他非流动资产
非流动资产合计 847,637,196.98 822,263,083.29
资产总计 2,346,827,199.71 2,323,194,784.42
流动负债：
短期借款 32,769,732.35 18,298,598.84
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
33
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应付账款 100,518,725.17 89,323,606.94
预收款项 48,473,613.79 101,555,538.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,751,455.55 30,065,097.44
应交税费 24,432,885.27 36,438,785.42
应付利息 909,678.99 909,678.99
应付股利 12,941,510.13
其他应付款 34,710,753.93 42,479,802.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 18,738,442.28 12,795,656.25
其他流动负债
流动负债合计 281,246,797.46 331,866,764.21
非流动负债：
长期借款 7,390,801.98 7,738,054.79
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 69,219,983.31 64,590,696.53
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,099,840.00 2,557,380.00
递延收益 13,301,000.00 15,716,140.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 93,011,625.29 90,602,271.89
负债合计 374,258,422.75 422,469,036.10
所有者权益：
股本 512,569,193.00 512,569,193.00
其他权益工具
34
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 288,549,262.35 288,549,262.35
减：库存股
其他综合收益 11,079,531.60 3,518,110.59
专项储备
盈余公积 180,754,123.50 180,754,123.50
一般风险准备
未分配利润 916,532,919.48 859,441,843.73
归属于母公司所有者权益合计 1,909,485,029.93 1,844,832,533.17
少数股东权益 63,083,747.03 55,893,215.15
所有者权益合计 1,972,568,776.96 1,900,725,748.32
负债和所有者权益总计 2,346,827,199.71 2,323,194,784.42
法定代表人：胡勇敏 主管会计工作负责人：罗芳 会计机构负责人：徐翰璟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 427,653,567.82 483,311,731.53
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 400,000.00 874,200.00
应收账款 169,433,447.32 150,200,386.24
预付款项 43,582,460.82 17,265,226.28
应收利息 2,093,534.25
应收股利
其他应收款 10,959,832.93 10,849,631.39
存货 181,854,162.78 148,727,166.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,945.82
流动资产合计 835,977,005.92 811,262,287.78
35
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 1,868,148.84 1,702,838.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 429,433,252.85 423,938,687.08
投资性房地产 716,693.12 727,359.26
固定资产 201,033,895.48 208,844,561.27
在建工程 786,397.03 77,075.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 46,105,058.96 49,093,333.64
开发支出 63,251,215.72 55,714,448.23
商誉 66,135,230.65 66,135,230.65
长期待摊费用 534,097.59 639,205.93
递延所得税资产 5,120,981.62 8,595,510.04
其他非流动资产
非流动资产合计 814,984,971.86 815,468,250.45
资产总计 1,650,961,977.78 1,626,730,538.23
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,734,640.86 30,350,515.05
预收款项 12,019,807.61 22,494,503.59
应付职工薪酬 1,399,655.94 13,226,055.73
应交税费 15,910,367.83 17,616,444.36
应付利息
应付股利 12,941,510.13
其他应付款 26,210,100.25 31,085,171.97
划分为持有待售的负债
36
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 110,216,082.62 114,772,690.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 12,965,000.00 15,380,140.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,965,000.00 15,380,140.57
负债合计 123,181,082.62 130,152,831.27
所有者权益：
股本 512,569,193.00 512,569,193.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 305,977,251.08 305,977,251.08
减：库存股
其他综合收益 1,818,048.84 1,652,738.88
专项储备
盈余公积 219,674,637.64 219,674,637.64
未分配利润 487,741,764.60 456,703,886.36
所有者权益合计 1,527,780,895.16 1,496,577,706.96
负债和所有者权益总计 1,650,961,977.78 1,626,730,538.23
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
37
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入 751,034,596.93 690,129,208.54
其中：营业收入 751,034,596.93 690,129,208.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 608,560,794.08 545,800,380.57
其中：营业成本 450,463,978.01 402,036,055.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,535,118.36 4,624,604.40
销售费用 95,990,177.62 86,693,728.61
管理费用 57,707,927.04 57,242,696.48
财务费用 -3,559,629.98 -6,572,758.08
资产减值损失 3,423,223.03 1,776,053.25
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-262,434.23 2,302,931.79
列）
其中：对联营企业和合营企业
-262,434.23 -558,732.72
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 1,648,215.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,859,583.83 146,631,759.76
加：营业外收入 7,546,678.44 9,830,226.79
其中：非流动资产处置利得 358,095.73 1,100.00
减：营业外支出 18,436.62 44,856.77
其中：非流动资产处置损失 10,888.21 39,159.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,387,825.65 156,417,129.78
减：所得税费用 25,378,183.38 19,127,344.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 126,009,642.27 137,289,785.58
38
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的净利润 126,287,916.81 138,076,624.57
少数股东损益 -278,274.54 -786,838.99
六、其他综合收益的税后净额 10,586,087.43 9,165,912.66
归属母公司所有者的其他综合收益
7,561,421.01 6,968,444.03
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
7,561,421.01 6,968,444.03
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
165,309.96
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 7,396,111.05 6,968,444.03
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
3,024,666.42 2,197,468.63
税后净额
七、综合收益总额 136,595,729.70 146,455,698.24
归属于母公司所有者的综合收益
133,849,337.82 145,045,068.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,746,391.88 1,410,629.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2464 0.2694
（二）稀释每股收益 0.2464 0.2694
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡勇敏 主管会计工作负责人：罗芳 会计机构负责人：徐翰璟
39
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 295,625,628.24 279,680,406.08
减：营业成本 99,359,499.78 99,644,136.93
税金及附加 2,520,016.95 2,515,585.03
销售费用 49,189,870.99 40,876,480.62
管理费用 35,950,973.04 30,554,245.97
财务费用 -6,137,254.25 -3,440,062.95
资产减值损失 1,375,979.83 1,415,440.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-262,434.23 2,193,523.68
列）
其中：对联营企业和合营企
-262,434.23 -558,732.72
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,104,107.67 110,308,103.39
加：营业外收入 4,835,148.20 7,332,227.06
其中：非流动资产处置利得 358,095.73
减：营业外支出 14,853.86 43,303.92
其中：非流动资产处置损失 7,305.45 37,606.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
117,924,402.01 117,597,026.53
列）
减：所得税费用 17,689,682.71 16,843,804.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,234,719.30 100,753,222.23
五、其他综合收益的税后净额 165,309.96
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
165,309.96
他综合收益
40
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
165,309.96
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 100,400,029.26 100,753,222.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1956 0.1966
（二）稀释每股收益 0.1956 0.1966
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 761,065,325.54 773,417,518.13
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,313,904.18 2,560,775.52
收到其他与经营活动有关的现金 10,170,052.60 16,902,477.86
41
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 774,549,282.32 792,880,771.51
购买商品、接受劳务支付的现金 500,978,964.97 509,780,717.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
119,699,311.01 95,426,496.24
金
支付的各项税费 63,753,672.86 77,952,102.49
支付其他与经营活动有关的现金 64,715,023.03 61,360,920.11
经营活动现金流出小计 749,146,971.87 744,520,236.30
经营活动产生的现金流量净额 25,402,310.45 48,360,535.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 395,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,956,958.91
处置固定资产、无形资产和其他
927,213.91 37,052.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 927,213.91 397,994,011.21
购建固定资产、无形资产和其他
41,614,281.12 37,903,287.06
长期资产支付的现金
投资支付的现金 28,979,911.41 443,276,626.72
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 70,594,192.53 481,179,913.78
投资活动产生的现金流量净额 -69,666,978.62 -83,185,902.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
42
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 44,960,074.76 44,291,693.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 44,960,074.76 44,291,693.34
偿还债务支付的现金 35,187,028.29 8,588,231.08
分配股利、利润或偿付利息支付
56,434,865.57 50,913,652.77
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 91,621,893.86 59,501,883.85
筹资活动产生的现金流量净额 -46,661,819.10 -15,210,190.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
584,550.02 1,157,540.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,341,937.25 -48,878,017.69
加：期初现金及现金等价物余额 747,275,082.01 647,306,390.77
六、期末现金及现金等价物余额 656,933,144.76 598,428,373.08
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,411,876.89 296,713,187.15
收到的税费返还 108,474.49
收到其他与经营活动有关的现金 7,571,111.25 14,800,796.05
经营活动现金流入小计 295,091,462.63 311,513,983.20
购买商品、接受劳务支付的现金 97,170,562.65 104,581,221.44
支付给职工以及为职工支付的现
70,913,647.09 57,648,853.65
金
支付的各项税费 33,585,800.30 46,702,630.16
支付其他与经营活动有关的现金 40,873,507.05 43,935,646.13
经营活动现金流出小计 242,543,517.09 252,868,351.38
经营活动产生的现金流量净额 52,547,945.54 58,645,631.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 380,000,000.00
43
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 2,840,986.31
处置固定资产、无形资产和其他
924,713.91 10,500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 924,713.91 382,851,486.31
购建固定资产、无形资产和其他
18,309,811.29 21,302,922.57
长期资产支付的现金
投资支付的现金 34,736,911.41 380,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,046,722.70 401,302,922.57
投资活动产生的现金流量净额 -52,122,008.79 -18,451,436.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
56,073,218.67 50,040,132.63
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 930,000.00
筹资活动现金流出小计 56,073,218.67 50,970,132.63
筹资活动产生的现金流量净额 -56,073,218.67 -50,970,132.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,881.79 154,518.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,658,163.71 -10,621,418.53
加：期初现金及现金等价物余额 483,311,731.53 408,095,901.45
六、期末现金及现金等价物余额 427,653,567.82 397,474,482.92
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
44
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
512,56 1,900,7
288,549 3,518,1 180,754 859,441 55,893,
一、上年期末余额 9,193. 25,748.
,262.35 10.59 ,123.50 ,843.73 215.15
00 32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
512,56 1,900,7
288,549 3,518,1 180,754 859,441 55,893,
二、本年期初余额 9,193. 25,748.
,262.35 10.59 ,123.50 ,843.73 215.15
00 32
三、本期增减变动
7,561,4 57,091, 7,190,5 71,843,
金额（减少以“－”
21.01 075.75 31.88 028.64
号填列）
（一）综合收益总 7,561,4 126,287 2,746,3 136,595
额 21.01 ,916.81 91.88 ,729.70
（二）所有者投入 4,444,1 4,444,1
和减少资本 40.00 40.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4,444,1 4,444,1
4．其他
40.00 40.00
-69,196, -69,196,
（三）利润分配
841.06 841.06
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
45
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -69,196, -69,196,
股东）的分配 841.06 841.06
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,56 1,972,5
288,549 11,079, 180,754 916,532 63,083,
四、本期期末余额 9,193. 68,776.
,262.35 531.60 ,123.50 ,919.48 747.03
00 96
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
512,56 1,725,6
291,591 585,388 163,400 705,903 51,573,
一、上年期末余额 9,193. 23,164.
,166.13 .39 ,013.85 ,767.11 636.39
00 87
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
46
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
512,56 1,725,6
291,591 585,388 163,400 705,903 51,573,
二、本年期初余额 9,193. 23,164.
,166.13 .39 ,013.85 ,767.11 636.39
00 87
三、本期增减变动
6,968,4 76,568, 1,410,6 84,947,
金额（减少以“－”
44.03 321.41 29.64 395.08
号填列）
（一）综合收益总 6,968,4 138,076 1,410,6 146,455
额 44.03 ,624.57 29.64 ,698.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-61,508, -61,508,
（三）利润分配
303.16 303.16
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -61,508, -61,508,
股东）的分配 303.16 303.16
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
47
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（六）其他
512,56 1,810,5
291,591 7,553,8 163,400 782,472 52,984,
四、本期期末余额 9,193. 70,559.
,166.13 32.42 ,013.85 ,088.52 266.03
00 95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
512,569, 305,977,2 1,652,738 219,674,6 456,703 1,496,577
一、上年期末余额
193.00 51.08 .88 37.64 ,886.36 ,706.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
512,569, 305,977,2 1,652,738 219,674,6 456,703 1,496,577
二、本年期初余额
193.00 51.08 .88 37.64 ,886.36 ,706.96
三、本期增减变动
165,309.9 31,037, 31,203,18
金额（减少以“－”
6 878.24 8.20
号填列）
（一）综合收益总 165,309.9 100,234 100,400,0
额 6 ,719.30 29.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-69,196, -69,196,8
（三）利润分配
841.06 41.06
1．提取盈余公积
48
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -69,196, -69,196,8
股东）的分配 841.06 41.06
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,569, 305,977,2 1,818,048 219,674,6 487,741 1,527,780
四、本期期末余额
193.00 51.08 .84 37.64 ,764.60 ,895.16
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
512,569, 305,977,2 202,320,5 362,025 1,382,892
一、上年期末余额
193.00 51.08 27.99 ,202.72 ,174.79
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
512,569, 305,977,2 202,320,5 362,025 1,382,892
二、本年期初余额
193.00 51.08 27.99 ,202.72 ,174.79
三、本期增减变动
39,244, 39,244,91
金额（减少以“－”
919.07 9.07
号填列）
（一）综合收益总 100,753 100,753,2
额 ,222.23 22.23
49
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-61,508, -61,508,3
（三）利润分配
303.16 03.16
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -61,508, -61,508,3
股东）的分配 303.16 03.16
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,569, 305,977,2 202,320,5 401,270 1,422,137
四、本期期末余额
193.00 51.08 27.99 ,121.79 ,093.86
三、公司基本情况
（一）公司概况
上海科华生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据《中华人民共和国公司法》的规定，经上海市
人民政府沪府体改审（1998）065号文批准，由上海科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然
人沙立武等人在原上海科华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。公司于1998年11月23日在上海市工商
行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：310000000000260。
50
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司的前身最早可追溯至原上海科华生化试剂实验所，始建于1981年11月。1998年11月，上海科华生化试剂实验所改
制为股份有限公司，并更名为上海科华生物工程股份有限公司，注册资本由180万元变更为1,000万元。2001年9月，经信长
会师报字（2001）第21352号验证，公司增加注册资本至3,000万元。2002年12月，经信长会师报字（2002）第21620号验证，
公司增加注册资本至3,500万元。2003年3月经信长会师报字（2003）第20660号验证，公司增加注册资本至5,075万元。2004
年6月8日经中国证监会证监发行字（2004）92号核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,800万股，每股面值
1.00元，新增注册资本人民币1,800万元。2004年7月5日向社会公开发行，2004年7月9日经信长会师报字（2004）第11130号
验证，公司增加注册资本至人民币6,875万元。公司于2004年7月21日在深圳证券交易所上市。
根据公司2004年度股东大会决议：公司以资本公积向全体股东按每10股转增2股的比例转增资本。转增股份总额为1,375
万股，每股面值1元，公司股本达到8,250万元。
2005年10月21日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通
权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得3.6股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份
总数不变，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为5,312.40万股，占股份总数的64.39%，无限售条件股份为2,937.60
万股，占股份总数的35.61%。
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日总股本8,250万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5元（含
税），每10股送红股1股，合计派发股利4,950万元；同时，用资本公积向全体股东按每10股转增6股的比例转增股本。送红
股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由8,250万股变更为14,025万股。
根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本14,025万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，每10股
派发现金红利2.5元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增3股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增
股本后，公司股本总数由14,025万股变更为21,037.50万股。
根据公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本21,037.50万股为基数，向全体股东每10股送红股4股，每10
股派发现金红利 0.50元（含税）；同时，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股的比例转增股本。送红股和资本公积金
转增股本后，公司股本总数由21,037.50万股变更为31,556.25万股。
根据公司2008年度股东大会决议，以2008年12月31日总股本31,556.25 万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00
元（含税），每10股送红股2股，合计派发股利12,622.50万元（含税）；同时，用资本公积向全体股东按每10股转增1股的比
例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由31,556.25万股变更为41,023.125万股。
根据公司2009年度股东大会决议，以2009年12月31日总股本41,023.125万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
2.00元（含税），每10股送红股2股，合计派发股利16,409.25万元（含税）。送红股后，公司股本总数由41,023.125万股变更
为49,227.75万股。
根据公司2015年第六届董事会第六次会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]465号文核准，公司向社
会非公开发行人民币普通股（A股）20,291,693股，2015年4月14日经信会师报字[2015]第112588号验证，公司增加注册资本
至人民币51,256.9193万元。
截至2017年6月30止，公司累计发行股本总数为51,256.9193万股，公司的注册资本为51,256.9193万元。
公司属医药行业，公司的经营范围为：生化试剂、临床诊断试剂、医疗器械、兽用针剂、生化试剂检验用具、基因工
程药物、微生物环保产品的研究、生产、经营、自有设备租赁及相关的技术服务，经营本企业自产产品的出口业务和本企业
所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。【依法需经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
公司注册及总部办公地：上海市钦州北路1189号。
本公司无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2017年8月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
公司名称：上海科华企业发展有限公司、上海科华实验系统有限公司、上海科华医疗设备有限公司、上海科尚医疗设
备有限公司、科华生物国际有限公司。
截至2017年6月30日，本公司合并财务报表范围内其他公司如下：
51
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司名称：上海科启医疗设备有限公司（注1）、上海哲诚商务咨询有限公司（注2）、上海科榕医疗器械有限公司（注
3）、上海科华实验仪器发展有限公司（注4）、Technogenetics Holdings S.r.l. （注5）、奥特诊(青岛)生物有限公司（注6）、
Technogenetics S.r.l. （注7）、深圳市奥特库贝科技有限公司（注8）。
注1：上海科启医疗设备有限公司系子公司上海科华企业发展有限公司的全资子公司
注2：上海哲诚商务咨询有限公司系子公司上海科华企业发展有限公司的全资子公司
注3：上海科榕医疗器械有限公司系子公司上海科华企业发展有限公司的全资子公司
注4：上海科华实验仪器发展有限公司系子公司上海科华实验系统有限公司的全资子公司
注5：Technogenetics Holdings S.r.l.系子公司科华生物国际有限公司持股80.00%的子公司
注6：奥特诊(青岛)生物有限公司系公司Technogenetics Holdings S.r.l.的全资子公司
注7：Technogenetics S.r.l.系公司Technogenetics Holdings S.r.l.的全资子公司
注8：深圳市奥特库贝科技有限公司系奥特诊(青岛)生物有限公司、上海科华实验系统有限公司共同持有的全资子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具
有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
53
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额 100 万元（含 100 万元）以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。余额百分比法
如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准备。
组合 2：期末对于应收票据、预付账款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试 其他方法
未发现减值的，则不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1 6.00% 6.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
账龄三年以上，单项金额虽不重大，但存在重大减值风险的
单项计提坏账准备的理由
应收款项进行单项减值测试
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确认坏账准备计提的比例
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 18-40 0-5 2.375-5.556
专用设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
通用设备 年限平均法 5-10 0-5 9.5-20
运输设备 年限平均法 5 0-5 19-20
固定资产装修 年限平均法 5-10 10-20
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
15、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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项 目 预计使用寿命 依 据
非专利技术 4-10年 医疗器械注册证、预计受益期
土地使用权 50年 土地使用权证
财务软件 10年 预计可使用年限
其他软件 5年 预计可使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括厂房
配套工程、装修费等。
1、摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
预计受益期。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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22、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份
支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本
公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为
基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，
对所授予的替代权益工具进行处理。
23、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、销售商品收入的确认原则：
（1）销售商品收入的确认一般原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
在赊销的情况下，当商品已发出，转移商品所有权凭据时确认收入实现；在预收货款的情况的下，开具销售发票并将商
品发出时确认收入实现。
2、确认让渡资产使用权收入的确认原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
公司实际收到政府补助或取得相关补助的获取权力时，予以确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；对于政府文件未明确规定补助对象的，
本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
公司实际收到政府补助或取得相关补助的获取权力时，予以确认。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府
补助，应当计入营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公
司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相
关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融
资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会〔2017〕15
号）修订的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活 公司本期收到的政府补助中，软件退税
动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益 经董事会审批通过 金额 1,648,215.21 元，属于与日常活动相
或冲减相关成本费用，与企业日常活动无关的政府补助计入 关的政府补助，计入其他收益。
营业外收支。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、3%、5%、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海科华生物工程股份有限公司 15%
上海科华实验系统有限公司 15%
66
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海科华实验仪器发展有限公司 25%
上海科华企业发展有限公司 25%
上海科启医疗设备有限公司 25%
上海哲诚商务咨询有限公司 25%
上海科榕医疗器械有限公司 25%
科华生物国际有限公司 执行香港地区税收政策适用的税率
上海科华医疗设备有限公司 25%
上海科尚医疗设备有限公司 25%
Technogenetics Holdings S.r.l. 执行意大利税收政策适用的税率
奥特诊(青岛)生物有限公司 25%
深圳市奥特库贝科技有限公司 25%
Technogenetics S.r.l. 执行意大利税收政策适用的税率
2、税收优惠
上海科华生物工程股份有限公司及全资子公司上海科华实验系统有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规
定，经企业申报、专家审评、公示等程序，被认定为高新技术企业，并已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》 证书编号分别为：GR201431000455、GR201431000517），
发证时间均为2014年09月04日，认定有效期为3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司及上述子公司自获得高
新技术企业认定后三年内（2014年至2016年），所得税减按15%计缴。
全资子公司上海科华实验系统有限公司，根据财税[2011]100号规定：自2011年1月1日起，对增值税一般纳税人销售其
自行开发生产的软件产品，按17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
公司根据财政部及国家税务总局财税（2009）9号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》和
财税（2014）57号《关于简并增值税征收率政策的通知》的规定，生产销售的的生物制品， 从2016年11月1日起，依照简易
办法 3%的征收率计算缴纳增值税。
3、其他
全资子公司上海哲诚商务咨询有限公司2016年所得税采用核定征收：按应税收入总额的10%确认企业所得税应纳税所得
额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 55,980.55 73,975.37
银行存款 305,158,788.99 397,065,452.42
其他货币资金 351,991,375.22 350,408,654.22
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 657,206,144.76 747,548,082.01
其中：存放在境外的款项总额 15,029,404.81 23,153,473.55
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金
履约保证金 273,000.00 273,000.00
合 计 273,000.00 273,000.00
截至2017年6月30日，其他货币资金中人民币273,000.00元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的
保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 400,000.00 874,200.00
合计 400,000.00 874,200.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
275,116, 16,506,9 258,609,4 234,006 14,040,40 219,966,38
合计提坏账准备的 98.99% 6.00% 98.85% 6.00%
391.79 83.47 08.32 ,792.08 7.53 4.55
应收账款
单项金额不重大但
2,810,12 2,810,12 2,721,7 2,721,735
单独计提坏账准备 1.01% 100.00% 1.15% 100.00%
5.97 5.97 35.21 .21
的应收账款
277,926, 19,317,1 258,609,4 236,728 16,762,14 219,966,38
合计 100.00% 100.00%
517.76 09.44 08.32 ,527.29 2.74 4.55
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
组合 1 275,116,391.79 16,506,983.47 6.00%
合计 275,116,391.79 16,506,983.47 6.00%
确定该组合依据的说明：
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准
备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 2,810,125.97 2,810,125.97 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,554,966.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
陕西科华体外诊断试剂有限责任公司 12,755,818.19 4.59 765,349.09
南京科华生物技术有限公司 11,178,006.99 4.02 670,680.42
A.MENARINI DIAGNOSTICS SRL 9,607,838.69 3.46 576,470.32
云南焕阳科技有限公司 8,483,019.63 3.05 508,981.18
广州市科华生物技术有限公司 6,364,707.15 2.29 381,882.43
合 计 48,389,390.65 17.41 2,903,363.44
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
69
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 246,545,730.62 99.62% 186,769,730.42 99.42%
1至2年 918,475.22 0.37% 1,066,902.12 0.57%
2至3年 25,518.15 0.01% 25,518.15 0.01%
3 年以上 900.00
合计 247,489,723.99 -- 187,863,050.69 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例（%）
希森美康医用电子（上海）有限公司 196,103,720.70 79.24
梅里埃香港投资有限公司 27,375,582.84 11.06
上海浦东国际机场海关 4,816,509.29 1.95
梅里埃诊断产品（上海）有限公司 3,566,748.51 1.44
河南普乐生科技有限公司 2,100,000.00 0.85
合 计 233,962,561.34 94.53
其他说明：
梅里埃香港投资有限公司预付款系收购上海梅里埃生物工程有限公司60%外方股权转让的40%首付款。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款逾期利息 1,664,179.48 1,569,090.87
结构性存款利息 2,093,534.25
合计 3,757,713.73 1,569,090.87
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
9,614,60 576,876. 9,037,730 17,006, 1,020,361 15,985,670.
合计提坏账准备的 88.92% 6.00% 94.05% 6.00%
6.86 40 .46 032.90 .96 94
其他应收款
单项金额不重大但
1,198,40 1,198,40 1,076,3 1,076,369
单独计提坏账准备 11.08% 100.00% 5.95% 100.00%
1.31 1.31 69.35 .35
的其他应收款
10,813,0 1,775,27 9,037,730 18,082, 2,096,731 15,985,670.
合计 100.00% 100.00%
08.17 7.71 .46 402.25 .31 94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合 1 9,614,606.86 576,876.40 6.00%
合计 9,614,606.86 576,876.40 6.00%
确定该组合依据的说明：
组合1：期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计
提坏账准备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保证金、押金 943,335.63 943,335.63 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
预付货款、费用款 234,625.63 234,625.63 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
备用金 5,540.05 5,540.05 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
往来款 14,900.00 14,900.00 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
合计 1,198,401.31 1,198,401.31
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-321,453.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 7,096,663.11 10,982,834.32
软件产品退税款 665,163.75 2,222,378.23
预付货款、费用款 1,450,524.38 2,601,435.88
备用金 1,557,177.42 1,720,694.01
往来款 21,940.00 533,112.18
代扣代缴款项 21,539.51 21,947.63
合计 10,813,008.17 18,082,402.25
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
福建省中达招标代
投标保证金 796,100.00 1 年以内、1-2 年 7.36% 47,766.00
理有限公司
徐汇区税务局第九
退税款 665,163.75 1 年以内 6.15% 39,909.83
税务所
保定市中心血站 投标保证金 600,000.00 1-2 年 5.55% 36,000.00
成都柯尼特科技有
押金 570,000.00 1 年以内 5.27% 34,200.00
限公司
河北中机咨询有限
投标保证金 472,530.00 1 年以内、1-2 年 4.37% 28,351.80
公司
合计 -- 3,103,793.75 -- 28.70% 186,227.63
（5）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
徐汇区税务局第九税务
税收返还 665,163.75 1 年以内 2017 年度
所
72
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合计 -- 665,163.75 -- --
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 181,317,956.82 181,317,956.82 135,510,210.09 135,510,210.09
在产品 30,494,213.64 30,494,213.64 21,052,251.83 21,052,251.83
库存商品 97,993,225.44 3,251,847.09 94,741,378.35 135,729,345.46 1,670,312.33 134,059,033.13
周转材料 158,751.52 158,751.52 133,980.68 133,980.68
在途物资 10,563,300.69 10,563,300.69 24,373,778.95 24,373,778.95
委托加工物资 2,613,335.05 2,613,335.05 2,883,049.75 2,883,049.75
合计 323,140,783.16 3,251,847.09 319,888,936.07 319,682,616.76 1,670,312.33 318,012,304.43
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,670,312.33 1,581,534.76 3,251,847.09
合计 1,670,312.33 1,581,534.76 3,251,847.09
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
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8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 2,800,345.40 7,516,721.30
预缴企业所得税 1,596,189.18
预缴其他税费 7.16
合计 2,800,345.40 9,112,917.64
其他说明：
无
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,868,148.84 1,868,148.84 1,702,838.88 1,702,838.88
按公允价值计量的 1,868,148.84 1,868,148.84 1,702,838.88 1,702,838.88
合计 1,868,148.84 1,868,148.84 1,702,838.88 1,702,838.88
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 50,100.00 50,100.00
公允价值 1,868,148.84 1,868,148.84
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,818,048.84 1,818,048.84
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
上海梅里
埃生物工 46,686,14 -262,434. 46,423,71
程有限公 8.75 23 4.52
司
46,686,14 -262,434. 46,423,71
小计
8.75 23 4.52
46,686,14 -262,434. 46,423,71
合计
8.75 23 4.52
其他说明
无
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 229,600.00 978,496.20 1,208,096.20
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 229,600.00 978,496.20 1,208,096.20
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 196,972.52 283,764.42 480,736.94
2.本期增加金额 881.16 9,784.98 10,666.14
（1）计提或摊销 881.16 9,784.98 10,666.14
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 197,853.68 293,549.40 491,403.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,746.32 684,946.80 716,693.12
2.期初账面价值 32,627.48 694,731.78 727,359.26
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 193,811,626.07 215,943,251.00 88,675,367.89 5,441,513.74 53,746,043.74 557,617,802.44
2.本期增加金
2,236,093.34 13,406,362.43 3,664,071.78 19,306,527.55
额
（1）购置 11,601,198.20 3,447,062.60 15,048,260.80
（2）在建工
程转入
76
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（3）企业合
并增加
（4）外币报
2,236,093.34 1,805,164.23 217,009.18 4,258,266.75
表折算)
3.本期减少金
1,042,203.06 92,664.81 1,134,867.87
额
（1）处置或
1,042,203.06 92,664.81 1,134,867.87
报废
4.期末余额 196,047,719.41 228,307,410.37 92,246,774.86 5,441,513.74 53,746,043.74 575,789,462.12
二、累计折旧
1.期初余额 48,261,401.18 116,801,315.26 49,501,786.46 3,079,281.37 31,426,400.01 249,070,184.28
2.本期增加金
3,395,979.54 14,568,044.74 5,567,547.54 239,034.98 2,680,434.59 26,451,041.39
额
（1）计提 2,741,598.13 13,751,090.98 5,416,467.25 239,034.98 2,680,434.59 24,828,625.93
（2）外币报
654,381.41 816,953.76 151,080.29 1,622,415.46
表折算)
3.本期减少金
597,775.32 44,672.79 642,448.11
额
（1）处置或
597,775.32 44,672.79 642,448.11
报废
4.期末余额 51,657,380.72 130,771,584.68 55,024,661.21 3,318,316.35 34,106,834.60 274,878,777.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 144,390,338.69 97,535,825.69 37,222,113.65 2,123,197.39 19,639,209.14 300,910,684.56
77
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值
2.期初账面价
145,550,224.89 99,141,935.74 39,173,581.43 2,362,232.37 22,319,643.73 308,547,618.16
值
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具及待安装设
备
装修及安装工程 513,097.81 513,097.81 130,341.88 130,341.88
LODI 新办公大
17,242,086.82 17,242,086.82 8,127,621.58 8,127,621.58
楼
化学发光生产线
692,195.47 692,195.47 77,075.47 77,075.47
改建工程
合计 18,447,380.10 18,447,380.10 8,335,038.93 8,335,038.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
LODI 新
20,093,7 8,127,62 9,114,46 17,242,0
办公大 85.81% 自筹
00.00 1.58 5.24 86.82
楼
20,093,7 8,127,62 9,114,46 17,242,0
合计 -- -- --
00.00 1.58 5.24 86.82
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 其他软件 合计
一、账面原值
78
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1.期初余额 8,672,600.00 168,871,785.87 1,147,023.90 1,631,305.94 180,322,715.71
2.本期增加
3,938,754.19 98,858.91 4,037,613.10
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）外币
3,938,754.19 98,858.91 4,037,613.10
报表折算
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,672,600.00 172,810,540.06 1,147,023.90 1,730,164.85 184,360,328.81
二、累计摊销
1.期初余额 1,243,072.39 65,998,900.22 894,564.87 613,729.99 68,750,267.47
2.本期增加
86,725.98 9,955,583.40 59,785.08 209,846.97 10,311,941.43
金额
（1）计提 86,725.98 7,894,619.65 59,785.08 166,093.07 8,207,223.78
（2）外币
2,060,963.75 43,753.90 2,104,717.65
报表折算
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 1,329,798.37 75,954,483.62 954,349.95 823,576.96 79,062,208.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
79
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
7,342,801.63 96,856,056.44 192,673.95 906,587.89 105,298,119.91
价值
2.期初账面
7,429,527.61 102,872,885.65 252,459.03 1,017,575.95 111,572,448.24
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 85.37%。
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 外币报表折 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 算 资产 益
研究阶段支 13,222,233.1 13,222,233.1 13,222,233.1
出 0 0 0
开发阶段支 114,702,840. 19,512,509.5 136,787,775.
2,572,425.73
出 01 4 28
114,702,840. 32,734,742.6 13,222,233.1 13,222,233.1 136,787,775.
合计 2,572,425.73
01 4 0 0 28
其他说明
无
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 外币报表折算增 期末余额
企业合并形成的 处置
项 加
上海科华生物技
66,135,230.65 66,135,230.65
术有限公司
奥特诊（青岛）
39,655,005.25 2,234,383.83 41,889,389.08
生物有限公司
Technogenetics
113,492,272.18 8,352,169.92 121,844,442.10
S.r.l.
合计 219,282,508.08 10,586,553.75 229,869,061.83
80
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说明
（1）上海科华生物技术有限公司商誉的形成说明
2007 年 1 月 1 日公司首次执行企业会计准则，按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及其相关规定，将
原收购上海科华生物技术有限公司股权形成的股权投资借方差额的余额 66,135,230.65 元在合并资产负债中作为商誉列示。
2009 年 4 月上海科华生物技术有限公司独立法人地位被注销，该公司的全部资产、负债和业务整体并入母公司继续运
行，即上海科华生物技术有限公司相关的资产组持续存在于合并报表范围内。
商誉减值测试的方法
公司对上述资产组在 2016 年 12 月 31 日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，折现率为 10.00%，经减值测试，未
发现商誉存在减值。
（2）奥特诊（青岛）生物有限公司和 Technogenetics S.r.l.商誉的形成说明
根据银信资产评估有限公司以 2015 年12月18日为基准日对奥特诊(青岛)生物有限公司、Technogenetics S.r.l.股东全部权益价
值进行评估，并出具《TECHNO GENETICS HOLDINGS SRL合并对价分摊评估报告》（银信财报字[2016]沪第060号），采用
资产基础法评估的股东全部权益价值分别为 -2,784,644.38元和24,316,898.54元，经协商交易作价分别为35,802,620.08元和
133,923,777.36元。截至2016年12月31日实际交易对价35,802,620.08元和133,923,777.36元与取得的购买日可辨认净资产公允
价值-2,784,644.38元和24,316,898.54元的差额38,587,264.46元和109,606,878.82元形成合并商誉。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 外币报表折算 期末余额
松江厂房配套工程 819,496.10 69,253.20 750,242.90
研发大楼配套工程 389,831.69 95,277.84 294,553.85
装修费 211,376.91 3,825.81 25,810.09 151.13 189,543.76
其他 51,297.30 36,053.41 33,373.79 53,976.92
合计 1,472,002.00 39,879.22 223,714.92 151.13 1,288,317.43
其他说明
无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,740,766.41 3,111,794.24 14,993,942.43 2,624,763.34
未开票销售折让 7,998,428.87 1,199,764.33 30,122,790.85 4,518,418.63
预计负债 3,099,840.00 650,966.40 2,557,380.00 613,771.20
递延收益 12,965,000.00 1,944,750.00 15,380,140.57 2,307,021.09
81
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合计 44,804,035.28 6,907,274.97 63,054,253.85 10,063,974.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
首次采用国际会计准则
3,154,027.22 879,973.58 2,973,811.05 829,693.28
导致差异
应收账款核销
合计 3,154,027.22 879,973.58 2,973,811.05 829,693.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 879,973.58 6,027,301.39 829,693.28 9,234,280.98
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 32,769,732.35 18,298,598.84
合计 32,769,732.35 18,298,598.84
短期借款分类的说明：
无
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 95,168,819.45 85,322,811.18
1 年以上 5,349,905.72 4,000,795.76
合计 100,518,725.17 89,323,606.94
82
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海海怡建设（集团）有限公司 528,465.00 业务进行中
北京欧锦生物技术有限公司 510,000.00 业务进行中
深圳市菲鹏生物股份有限公司 291,731.20 业务进行中
上海欣建印刷有限公司 179,792.28 业务进行中
MBS NEW S.R.L. 128,240.30 业务进行中
合计 1,638,228.78 --
其他说明：
无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 41,987,178.71 95,284,782.69
1 年以上 6,486,435.08 6,270,755.58
合计 48,473,613.79 101,555,538.27
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
福州汉博医疗器械有限公司 705,982.91 合同尚未到期
江苏省卫生和计划生育委员会 658,763.24 合同尚未到期
广州瑞宇生物科技有限公司 405,128.21 合同尚未到期
临沂金盛医疗器械有限公司 399,575.45 合同尚未到期
保定市神鹿医疗器械销售有限公司 385,000.00 合同尚未到期
合计 2,554,449.81 --
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
83
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,395,262.30 88,143,466.08 107,496,233.74 2,042,494.64
二、离职后福利-设定提
8,669,835.14 17,788,292.11 20,749,166.34 5,708,960.91
存计划
合计 30,065,097.44 105,931,758.19 128,245,400.08 7,751,455.55
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
20,780,164.36 80,595,713.48 100,484,920.71 890,957.13
补贴
2、职工福利费 661,858.12 661,858.12
3、社会保险费 538,576.58 3,361,130.81 3,324,428.90 575,278.49
其中：医疗保险费 472,368.71 2,905,368.39 2,888,266.50 489,470.60
工伤保险费 18,971.62 160,035.00 144,713.20 34,293.42
生育保险费 47,236.25 295,727.42 291,449.20 51,514.47
4、住房公积金 20,437.00 1,871,342.00 1,889,203.00 2,576.00
5、工会经费和职工教育
56,084.36 1,388,046.75 870,448.09 573,683.02
经费
8、因解除劳动关系给予
265,374.92 265,374.92
的补偿
合计 21,395,262.30 88,143,466.08 107,496,233.74 2,042,494.64
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,622,599.39 17,544,414.88 20,483,934.94 5,683,079.33
2、失业保险费 47,235.75 243,877.23 265,231.40 25,881.58
合计 8,669,835.14 17,788,292.11 20,749,166.34 5,708,960.91
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,715,487.85 11,124,149.38
84
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
企业所得税 10,738,567.78 22,669,538.29
个人所得税 1,390,215.82 1,266,067.00
城市维护建设税 870,984.25 715,665.98
教育费附加 689,509.04 531,743.98
河道管理费 2,848.53 106,348.79
房产税 25,272.00 25,272.00
合计 24,432,885.27 36,438,785.42
其他说明：
无
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 909,678.99 909,678.99
合计 909,678.99 909,678.99
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 12,941,510.13
合计 12,941,510.13
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 16,820,300.46 18,477,640.21
服务费 9,722,454.16 14,155,574.47
85
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往来款 1,132,020.88 1,160,237.46
报销款 1,186,757.60 1,512,948.99
代收代付款 2,021,106.73 1,910,282.25
股权投资款 1,500,000.00 1,500,000.00
其他 2,328,114.10 3,763,118.68
合计 34,710,753.93 42,479,802.06
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海立鸿生物科技有限公司 1,080,000.00 合同尚未履行完毕
广州市科华生物技术有限公司 910,000.00 合同尚未履行完毕
宁夏威士林医药有限公司 824,000.00 合同尚未履行完毕
青海祥瑞德电子医疗设备有限公司 782,240.20 合同尚未履行完毕
济南科华经贸有限公司 512,412.06 合同尚未履行完毕
合计 4,108,652.26 --
其他说明
无
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 18,738,442.28 12,795,656.25
合计 18,738,442.28 12,795,656.25
其他说明：
无
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,290,801.98 7,738,054.79
信用借款 100,000.00
合计 7,390,801.98 7,738,054.79
86
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长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
Bouty S.P.A 69,219,983.31 64,590,696.53
其他说明：
公司2015年末向Bouty S.P.A收购Technogenetics S.r.l.100%股权，被收购公司在并购日欠Bouty S.P.A等关联公司往来款项
9,600,000.00欧元，根据收购协议转化为长期应付款，由公司在2019年至2020年分期偿还。
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 3,099,840.00 2,557,380.00
合计 3,099,840.00 2,557,380.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据意大利2015年8月颁布的最新法律，在2015年至2017年间，NHS（意大利国家卫生系统）对于MD&IDV（体外诊断
类产品）部分的政府支出预算为其预算金额的4.4%，当其实际支出金额超过该标准后，将由相关企业和政府一同承担。2015
年至2017年公司承担的比例分别为40%、45%和50%。公司根据Technogenetics S.r.l.2016年度在意大利MD&IDV（体外诊断
类产品）行业的市场份额和市场地位，暂估该项负债。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到补助，尚未满足
政府补助 15,716,140.57 1,576,000.00 3,991,140.57 13,301,000.00
项目结转条件
合计 15,716,140.57 1,576,000.00 3,991,140.57 13,301,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
临床生理生化试 3,834,000.00 958,500.00 2,875,500.00 与资产相关
87
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剂仪器和配套核
心原料的产业化
全自动体外诊断
仪器及配套试剂
2,400,000.00 736,000.00 1,664,000.00 与收益相关
的临床示范应用
和再评价研究
全自动化学发光
检测试剂的产业 1,360,000.00 1,360,000.00 与资产相关
化研究
艾滋病国产化诊
870,700.00 870,700.00 与收益相关
断试剂的研发
传染病核酸诊断
844,850.00 844,850.00 与收益相关
试剂的研制 2
开放式全自动管
式化学发光免疫 827,800.00 827,800.00 与收益相关
检测系统的研制
乙型病毒性肝炎
临床诊断及监测 372,600.00 372,600.00 与收益相关
技术的研究
传染病现场快速
233,700.00 233,700.00 与收益相关
诊断试剂的研制
传染病免疫诊断
208,490.57 208,490.57 与收益相关
试剂的研制
全自动化学发光
检测试剂的产业 3,200,000.00 3,200,000.00 与资产相关
化
上海免疫诊断试
剂工程技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
中心
高性能自动化化
学发光免疫分析
168,000.00 168,000.00 与收益相关
仪工程化样机的
研制
微量样本转移技
术知识产权评议 60,000.00 60,000.00 与收益相关
项目
自主创新系列化
体外诊断检测试 1,576,000.00 1,576,000.00 与收益相关
剂的成果转化
高性能全自动化 336,000.00 336,000.00 与收益相关
88
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学发光免疫分析
仪工程化样机的
研制
合计 15,716,140.57 1,576,000.00 3,255,140.57 736,000.00 13,301,000.00 --
其他说明：
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 512,569,193.00 512,569,193.00
其他说明：
上述股本由立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第112588号验资报告验证。
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 285,316,444.73 285,316,444.73
其他资本公积 3,232,817.62 3,232,817.62
合计 288,549,262.35 288,549,262.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 10,586,087. 7,561,421.0 3,024,666.4 11,079,53
3,518,110.59
合收益 43 1 2 1.60
可供出售金融资产公允价值 1,818,048
1,652,738.88 165,309.96 165,309.96
变动损益 .84
10,420,777. 7,396,111.0 3,024,666.4 9,261,482
外币财务报表折算差额 1,865,371.71
47 5 2 .76
10,586,087. 7,561,421.0 3,024,666.4 11,079,53
其他综合收益合计 3,518,110.59
43 1 2 1.60
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 180,754,123.50 180,754,123.50
合计 180,754,123.50 180,754,123.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系按照公司章程按本期净利润10%计提法定盈余公积。
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 859,441,843.73 705,903,767.11
调整后期初未分配利润 859,441,843.73 705,903,767.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 126,287,916.81 138,076,624.57
应付普通股股利 69,196,841.06 61,508,303.16
期末未分配利润 916,532,919.48 782,472,088.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 744,077,484.59 449,864,593.98 688,019,221.68 401,137,879.60
其他业务 6,957,112.34 599,384.03 2,109,986.86 898,176.31
合计 751,034,596.93 450,463,978.01 690,129,208.54 402,036,055.91
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38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,973,723.18 2,523,738.18
教育费附加 1,531,691.11 2,062,003.49
房产税 783,422.38
土地使用税 138,128.76
营业税 38,862.73
河道管理费 104,312.93
其他管理税费 3,840.00
合计 4,535,118.36 4,624,604.40
其他说明：
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,625,030.89 31,874,263.55
差旅费 10,705,802.18 11,355,763.04
运输费 7,355,576.00 10,286,945.72
服务费 6,175,223.45 4,712,113.27
长期资产摊销、折旧 12,229,613.79 8,429,049.31
物料消耗 3,497,417.44 4,324,813.36
业务招待费 3,204,515.08 3,014,377.44
修理费 2,405,493.01 3,059,640.35
宣传费 3,485,542.50 3,112,096.66
其他费用 9,305,963.28 6,524,665.91
合计 95,990,177.62 86,693,728.61
其他说明：
无
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,181,488.58 15,286,691.72
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研发支出 13,222,233.10 19,958,900.90
折旧与摊销 6,718,356.68 6,035,764.27
咨询费 1,309,443.06 1,497,770.14
税费 1,360,527.36
服务费 3,506,128.23 1,590,486.11
租赁费 2,571,171.74 1,310,909.51
福利费 2,163,764.50 2,135,194.74
工会经费 1,334,926.01 1,083,844.83
其他费用 7,700,415.14 6,982,606.90
合计 57,707,927.04 57,242,696.48
其他说明：
无
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,674,422.02 961,918.83
减：利息收入 7,997,067.70 4,914,561.06
汇兑损益 2,627,425.70 -2,792,655.60
其他 135,590.00 172,539.75
合计 -3,559,629.98 -6,572,758.08
其他说明：
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,895,997.93 2,159,791.41
二、存货跌价损失 1,527,225.10 -383,738.16
合计 3,423,223.03 1,776,053.25
其他说明：
43、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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权益法核算的长期股权投资收益 -262,434.23 -558,732.72
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,861,664.51
合计 -262,434.23 2,302,931.79
其他说明：
无
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,648,215.21
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 358,095.73 1,100.00 358,095.73
其中：固定资产处置利得 358,095.73 1,100.00 358,095.73
政府补助 4,589,138.31 7,304,484.73 4,589,138.31
其他 2,599,444.40 2,599,444.40
合计 7,546,678.44 9,830,226.79 7,546,678.44
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
税收返还 2,480,844.49 与收益相关
扶持基金 18,640.24 与收益相关
财政拨款 3,630,638.31 932,000.00 与收益相关
财政拨款 958,500.00 3,873,000.00 与资产相关
合计 -- -- -- -- -- 4,589,138.31 7,304,484.73 --
其他说明：
（1）2017上半年由递延收益摊销分配转入营业外收入金额共计：3,255,140.57元，其中：
①项目：艾滋病国产化诊断试剂的研发摊销计入营业外收入金额为870,700.00元。
②项目：传染病核酸诊断试剂的研制2摊销计入营业外收入金额为：844,850.00元。
③项目：乙型病毒性肝炎临床诊断及监测技术的研究摊销计入营业外收入金额为372,600.00元。
④项目：传染病免疫诊断试剂的研制摊销计入营业外收入金额为208,490.57元。
⑤项目：临床生理生化试剂仪器和配套核心原料的产业化摊销计入营业外收入金额为958,500.00元。
93
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（2）2017上半年收到其他各类财政拨款共计1,344,997.74元。
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 10,888.21 39,159.77 10,888.21
其中：固定资产处置损失 10,888.21 39,159.77 10,888.21
对外捐赠 5,000.00
其他 7,548.41 697.00 7,548.41
合计 18,436.62 44,856.77 18,436.62
其他说明：
无
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,137,779.80 16,601,255.24
递延所得税费用 3,240,403.58 2,526,088.96
合计 25,378,183.38 19,127,344.20
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,867,967.50 10,831,120.16
利息收入 5,903,533.45 4,407,585.19
租金收入 1,200,000.00 1,240,778.84
其他营业外收入 1,198,551.65 422,993.67
合计 10,170,052.60 16,902,477.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 40,131,864.61 36,839,324.41
管理费用 24,217,879.48 24,324,508.06
手续费 134,775.33 171,219.57
其他营业外支出 7,548.41 5,697.00
企业间往来 222,955.20 20,171.07
合计 64,715,023.03 61,360,920.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 126,009,642.27 137,289,785.58
加：资产减值准备 3,423,223.03 1,776,053.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
23,243,701.58 22,632,702.37
物资产折旧
无形资产摊销 8,207,223.78 8,020,028.23
长期待摊费用摊销 223,714.91 378,312.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-347,207.52 38,059.77
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,674,352.27 694,743.01
投资损失（收益以“－”号填列） 262,434.23 -2,302,931.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,203,662.40 3,740,855.14
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,818,008.93 -626,874.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-58,278,908.84 -103,183,426.38
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-76,401,518.73 -20,096,772.15
列）
经营活动产生的现金流量净额 25,402,310.45 48,360,535.21
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 656,933,144.76 598,428,373.08
减：现金的期初余额 747,275,082.01 647,306,390.77
现金及现金等价物净增加额 -90,341,937.25 -48,878,017.69
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 656,933,144.76 747,275,082.01
其中：库存现金 55,980.55 73,975.37
可随时用于支付的银行存款 305,158,788.99 397,065,452.42
可随时用于支付的其他货币资金 351,718,375.22 350,135,654.22
三、期末现金及现金等价物余额 656,933,144.76 747,275,082.01
其他说明：
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 273,000.00 信用证及履约保证金
固定资产 20,997,962.16 抵押借款
合计 21,270,962.16 --
其他说明：
无
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 20,363,014.48
其中：美元 567,064.73 6.7744 3,841,523.31
欧元 2,125,466.77 7.7496 16,471,517.28
港币 57,580.24 0.8679 49,973.89
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其中：美元 56,235.78 6.7744 380,963.67
欧元 9,347,487.15 7.7496 72,439,286.42
欧元 1,440,797.20 7.7496 11,165,601.98
预付账款 170,838,799.38
其中：美元 23,971,578.80 6.7744 162,393,063.43
欧元 1,089,828.63 7.7496 8,445,735.95
应付账款 43,102,022.30
其中：美元 7,676.12 6.7744 52,001.11
欧元 5,555,128.16 7.7496 43,050,021.19
预收账款 193.89
其中：欧元 25.02 7.7496 193.89
其他应付款 242,660.85
其中：美元 15,475.57 6.7744 104,837.70
欧元 17,784.55 7.7496 137,823.15
短期借款 32,769,732.35
其中：欧元 4,228,570.81 7.7496 32,769,732.35
一年内到期的非流动负债 11,038,442.28
其中：欧元 1,424,388.65 7.7496 11,038,442.28
长期应付款 69,219,983.31
其中：欧元 8,932,071.76 7.7496 69,219,983.31
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币变化
科华生物国际有限公司 香港 港币 无变化
Technogenetics Holdings S.r.l. 意大利 欧元 无变化
Technogenetics S.r.l. 意大利 欧元 无变化
其他内容详见附注八、1、在子公司中的权益。
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海科华企业发
上海 上海 商业 100.00% 设立
展有限公司
上海科华实验系
上海 上海 工业 100.00% 设立
统有限公司
上海科华医疗设
上海 上海 商业 100.00% 设立
备有限公司
上海科尚医疗设
上海 上海 商业 100.00% 设立
备有限公司
科华生物国际有
香港 香港 商业 100.00% 设立
限公司
上海科启医疗设
上海 上海 商业 100.00% 设立
备有限公司
上海哲诚商务咨
上海 上海 商业 100.00% 设立
询有限公司
上海科榕医疗器 非同一控制下企
上海 上海 商业 100.00%
械有限公司 业合并
上海科华实验仪
上海 上海 工业 100.00% 设立
器发展有限公司
Technogenetics
意大利 意大利 工业 80.00% 设立
Holdings S.r.l.
奥特诊(青岛)生 非同一控制下企
青岛 青岛 工业 100.00%
物有限公司 业合并
深圳市奥特库贝 非同一控制下企
深圳 深圳 工业 100.00%
科技有限公司 业合并
Technogenetics 非同一控制下企
意大利 意大利 工业 100.00%
S.r.l. 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
98
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无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
Technogenetics Holdings
20.00% -278,274.54 63,083,747.03
S.r.l.
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
上表中Technogenetics Holdings S.r.l.财务数据为合并数据，合并范围包括奥特诊(青岛)生物有限公司、深圳市奥特库贝科技有
限公司和Technogenetics S.r.l.。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
Technog
enetics 102,750, 317,562, 420,312, 94,454,1 79,968,6 174,422, 79,654,3 293,297, 372,951, 84,609,1 74,940,8 159,550,
Holdings 747.30 214.54 961.84 09.61 80.64 790.25 07.18 653.04 960.22 49.10 69.48 018.58
S.r.l.
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
Technogeneti
68,738,066.7 13,920,145.1 66,020,093.0
cs Holdings -1,202,402.14 -8,020,196.64 -3,903,774.47 5,027,946.70 3,915,230.93
8 5 8
S.r.l.
其他说明：
上表中Technogenetics Holdings S.r.l.财务数据为合并数据，合并范围包括奥特诊(青岛)生物有限公司、深圳市奥特库贝科技有
限公司和Technogenetics S.r.l.。
99
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海梅里埃生物
上海市 上海市 工业 40.00% 权益法
工程有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海梅里埃生物工程有限公司 上海梅里埃生物工程有限公司
流动资产 98,023,176.57 98,127,090.69
非流动资产 18,055,778.80 19,070,748.31
资产合计 116,078,955.37 117,197,839.00
流动负债 19,669.06 482,467.14
负债合计 19,669.06 482,467.14
归属于母公司股东权益 116,059,286.31 116,715,371.86
按持股比例计算的净资产份额 46,423,714.52 46,686,148.74
对联营企业权益投资的账面价值 46,423,714.52 46,686,148.74
净利润 -157,600.28 -1,396,831.79
综合收益总额 -157,600.28 -1,396,831.79
其他说明
无
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和
政策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
100
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信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司会对新客户的信用风险进行评估，客户须满足公司要求的条件才能给予授信，并设置赊销限额，该限额为无需获得额
外批准的最大额度。
公司定期对该类客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，相应采取恰当措施来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。对赊销期内，存在不能及时请收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司暂停发货，加
大清款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于银行长期借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的100%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超
出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间
的合理平衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
货币资金 20,363,014.48 28,144,955.48
应收账款 72,820,250.09 52,532,940.72
预付款项 170,838,799.38 145,633.80
其他应收款 1,826,649.59
短期借款 32,769,732.35 18,298,598.84
预收账款 193.89 289,614.08
应付账款 43,102,022.30 35,285,723.67
其他应付款 242,660.85 1,557,164.93
一年内到期的长期借款 11,038,442.28 3,095,656.25
长期借款 11,165,601.98 7,738,054.79
长期应付款 69,219,983.31 64,590,696.53
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，故不存在相关的其他价格风险。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 1,868,148.84 1,702,838.88
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
101
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目 期末余额
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 32,769,732.35 32,769,732.35
长期借款 7,390,801.98 7,390,801.98
一年内到期的非流动负债 18,738,442.28 18,738,442.28
长期应付款 69,219,983.31 69,219,983.31
合 计 51,508,174.63 76,610,785.29 128,118,959.92
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 1,702,838.88 1,702,838.88
融资产
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 1,702,838.88 1,702,838.88
金融资产
（2）权益工具投资 1,702,838.88 1,702,838.88
持续以公允价值计量的
1,702,838.88 1,702,838.88
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据上海银行股份有限公司（601229）2016年12月30日公示股票收盘价作为第一层次公允价值的确定依据。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
102
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League Agent（HK）
香港特别行政区 投资控股 18.70% 18.70%
Limited
唐伟国 7.13% 7.13%
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是无。
其他说明：
本企业无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 关联方关系
BIOMERIEUX HK INVESTMENT LIMITED 公司现任总裁丁伟先生，2014 年-2016 年期间曾担任生物梅
里埃全球副总裁、亚太地区总裁。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海梅里埃生物工程有限公司 水电费 70,962.79
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
103
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（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海科华企业发展有限
12,030,190.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 04 月 17 日 是
公司
上海科华企业发展有限
11,665,176.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 04 月 17 日 是
公司
上海科华企业发展有限
12,429,256.00 2016 年 03 月 31 日 2017 年 04 月 17 日 是
公司
上海科华企业发展有限
12,242,581.00 2016 年 04 月 08 日 2017 年 01 月 06 日 是
公司
上海科华企业发展有限
13,371,768.00 2016 年 04 月 08 日 2017 年 04 月 07 日 是
公司
上海科华企业发展有限
11,822,454.00 2016 年 04 月 08 日 2017 年 04 月 07 日 是
公司
上海科华企业发展有限
13,400,387.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 10 月 12 日 否
公司
上海科华企业发展有限
12,424,957.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 11 月 25 日 否
公司
上海科华企业发展有限
10,806,745.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 11 月 25 日 否
公司
上海科华企业发展有限
10,182,295.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 11 月 25 日 否
公司
上海科华企业发展有限
7,657,540.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 10 月 12 日 否
公司
上海科华企业发展有限
14,531,875.00 2017 年 06 月 30 日 2017 年 11 月 25 日 否
公司
上海科华实验系统有限
3,500,000.00 2016 年 08 月 26 日 2018 年 03 月 31 日 否
公司
本公司作为被担保方
无
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
BIOMERIEUX HK 受让上海梅里埃生物工程有 27,375,582.84 0.00
104
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INVESTMENT LIMITED 限公司 60%股权
公司第六届董事会第三十次会议审议通过了《关于对参股企业股权进行清理调整的议案》。2016年12月9日,公司与
BIOMERIEUX HK INVESTMENT LIMITED（生物梅里埃香港）签订《股权转让协议》，公司以自有资金人民币70,043,285.67
元收购生物梅里埃香港持有的上海梅里埃生物工程有限公司60%股权，交易完成后，公司将持有上海梅里埃100%股权。公
司在代扣代缴相关税金1,604,328.57元后，于2017年5月10日向生物梅里埃香港支付了40%的交易对价27,375,582.84元，上海
梅 里 埃 于 2017 年 4 月 6 日 完 成 工 商 变 更 登 记 ， 公 司 于 2017 年 7 月 20 日 向 生 物 梅 里 埃 香 港 支 付 了 本 次 交 易 的 剩 余 款 项
41,063,374.26元。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 822.29 576.11
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止2017年6月30日，公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2017年6月30日，公司无需要披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
105
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十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
180,248, 10,814,9 169,433,4 159,787 9,587,258 150,200,38
合计提坏账准备的 99.60% 6.00% 99.56% 6.00%
348.21 00.89 47.32 ,644.94 .70 6.24
应收账款
单项金额不重大但
717,836. 717,836. 698,565 698,565.1
单独计提坏账准备 0.40% 100.00% 0.44% 100.00%
65 65 .11 1
的应收账款
180,966, 11,532,7 169,433,4 160,486 10,285,82 150,200,38
合计 100.00% 100.00%
184.86 37.54 47.32 ,210.05 3.81 6.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
组合 1： 180,248,348.21 10,814,900.89 6.00%
合计 180,248,348.21 10,814,900.89 6.00%
确定该组合依据的说明：
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准
备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
货款 717,836.65 717,836.65 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
106
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,246,913.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 应收账款 占应收账款合计数 坏账准备
的比例(%)
上海科华实验系统有限公司 23,703,319.70 13.10 1,422,199.18
陕西科华体外诊断试剂有限责任公司 12,114,420.19 6.69 726,865.21
南京科华生物技术有限公司 11,178,006.99 6.18 670,680.42
广州市科华生物技术有限公司 6,364,707.15 3.52 381,882.43
四川科华生物技术有限公司 5,765,301.29 3.19 345,918.08
合 计 59,125,755.32 32.68 3,547,545.32
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
11,659,3 699,563. 10,959,83 11,542, 692,529.6 10,849,631.
合计提坏账准备的 92.51% 6.00% 93.35% 6.00%
96.73 80 2.93 161.05 6 39
其他应收款
单项金额不重大但
944,147. 944,147. 822,115 822,115.3
单独计提坏账准备 7.49% 100.00% 6.65% 100.00%
29 29 .33 3
的其他应收款
12,603,5 1,643,71 10,959,83 12,364, 1,514,644 10,849,631.
合计 100.00% 100.00%
44.02 1.09 2.93 276.38 .99 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
组合 1 11,659,396.73 699,563.80 6.00%
合计 11,659,396.73 699,563.80 6.00%
确定该组合依据的说明：
期末对于应收账款、其他应收款、长期应收款进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，按余额百分比法计提坏账准
备。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保证金、押金 907,735.63 907,735.63 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
预付货款 30,871.61 30,871.61 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
备用金 5,540.05 5,540.05 100.00% 账龄3年以上，预计无法收回
合计 944,147.29 944,147.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 129,066.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 6,916,471.94 8,991,978.20
备用金 902,521.89 846,092.17
预付货款 714,110.68 488,358.38
代扣代缴款项 21,539.51 21,947.63
子公司借款 4,048,900.00 2,015,900.00
108
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合计 12,603,544.02 12,364,276.38
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市奥特库贝科技
子公司借款 3,848,900.00 1 年以内 30.54% 230,934.00
有限公司
福建省中达招标代理
保证金 796,100.00 1 年以内、1-2 年 6.32% 47,766.00
有限公司
保定市中心血站 保证金 600,000.00 1 年以内 4.76% 36,000.00
吉林省卫生和计划生
保证金 472,000.00 1 年以内 3.74% 28,320.00
育委员会
河北中机咨询有限公
保证金 457,356.00 1 年以内、1-2 年 3.63% 27,441.36
司
合计 -- 6,174,356.00 -- 48.99% 370,461.36
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 383,009,538.33 383,009,538.33 377,252,538.33 377,252,538.33
对联营、合营企
46,423,714.52 46,423,714.52 46,686,148.75 46,686,148.75
业投资
合计 429,433,252.85 429,433,252.85 423,938,687.08 423,938,687.08
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海科华企业发
83,342,748.29 83,342,748.29
展有限公司
上海科华实验系
75,630,890.04 75,630,890.04
统有限公司
上海科华医疗设
33,746,900.00 33,746,900.00
备有限公司
109
上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上海科尚医疗设
10,000,000.00 10,000,000.00
备有限公司
科华生物国际有
174,532,000.00 5,757,000.00 180,289,000.00
限公司
合计 377,252,538.33 5,757,000.00 383,009,538.33
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海梅里
埃生物工 46,686,14 -262,434. 46,423,71
程有限公 8.75 23 4.52
司
46,686,14 -262,434. 46,423,71
小计
8.75 23 4.52
46,686,14 -262,434. 46,423,71
合计
8.75 23 4.52
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 293,621,546.89 98,768,115.75 277,857,171.11 98,618,104.39
其他业务 2,004,081.35 591,384.03 1,823,234.97 1,026,032.54
合计 295,625,628.24 99,359,499.78 279,680,406.08 99,644,136.93
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -262,434.23 -558,732.72
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,752,256.40
合计 -262,434.23 2,193,523.68
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 347,207.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,589,038.31 财政拨款、税收返还
受的政府补助除外）
债务重组损益 2,000,000.00 子公司债务豁免
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 591,995.99
减：所得税影响额 887,617.02
少数股东权益影响额 400,000.00
合计 6,240,624.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.61% 0.2464 0.2464
扣除非经常性损益后归属于公司
6.29% 0.2342 0.2342
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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上海科华生物工程股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
上海科华生物工程股份有限公司
董事长：胡勇敏
二〇一七年八月二十六日
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