上海科华生物工程股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
上海科华生物工程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-119
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA12449 号
上海科华生物股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海科华生物股份有限公司（以下简称科华生物）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了科华生物 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于科华生物，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款减值
1、了解并评价公司关于销售与收款的内部控制；
2、获取公司的坏账准备政策，检查本期坏账准备计提政策是否
与上期保持一致；
3、获取应收款项账龄，关注账龄划分的准确性，根据管理层的
请参阅财务报表附注 “五、（二）应收
坏账计提政策及客户信誉情况，关注管理层是否充分识别已发生
账款” 注释。
减值的项目；
于 2020 年 12 月 31 日科华生物合并财务
4、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核
报表中应收账款金额为 813,731,697.12
对；
元较年初增长 22.75%。由于评估应收账
5、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性；
款的可收回性时，很大程度上依赖管理
6、针对主要经销商，实施的进一步审计程序包括关联关系的核
层的判断，因此，我们将应收账款减值
查；比对主要经销商管理政策、销售政策与公司经销商管理情况
作为关键审计事项。
是否一致；获取销售合同，检查合同条款，检查公司关于其收入
确认时点及金额是否准确；检查经销商信用审批是否与公司客户
信用管理制度一致；结合销售收入截止性测试，关注期后是否存
在退货情形。
（二）商誉减值测试
1、测试和评价与商誉减值相关的内部控制有效性；
请参阅财务报表附注“三、（十九）长期
2、评估管理层商誉减值测试方法的适当性及确定是否一贯应用；
资产减值” 所述的会计政策及“五、（十
3、检查投资协议、业绩承诺、收购评估报告，结合被投资单位
五）商誉” 注释。
的经营情况，复核公司对商誉减值迹象的判断是否合理；
于 2020 年 12 月 31 日，科华生物合并报
4、通过对以前年度预测实际实现情况进行追溯复核，以及与管
表中商誉的账面价值为 860,244,831.45
理层讨论经审批的财务预算和商业计划，并考虑同行业的数据，
元。
评价管理层预计未来现金流量现值所使用关键假设包括预测年
在商誉进行减值测试时，要求科华生物
度及以后期间的长期增长率的合理性；
估计未来的现金流入以及确定合适的折
5、利用估值专家工作以评价管理层采用的折现率及增长率的合
现率去计算现值。若现金流量现值低于
理性；
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
6、与管理层讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层对
由于相关减值评估与测试需要管理层作
增长率和折现率所进行敏感性分析的合理性，进而评价管理层是
出重大判断，因此我们将该类资产的减
否适当处理会计估计的不确定；
值评估确认作为关键审计事项。
7、测试资产组预计未来现金流量现值的计算是否准确。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（三）开发支出的确认
请参阅财务报表附注“三、（十八）无形
1、了解并测试公司关于研发项目的内部控制，比对项目实际与
资产” 所述的会计政策及“五、（十四）
预算情况之间的差异；
开发支出” 注释。
2、抽查本期研发费用项目，关注资本化起点是否合理；通过细
于 2020 年 12 月 31 日，科华生物合并财
节测试检查本期发生研发费用金额是否真实、准确、完整；
务 报 表 中 开 发 支 出 的 金 额 为
3、检查期末结余项目状态，是否存在应停止资本化而未停止的
149,008,586.08 元。
情形；
开发活动中的支出只有在同时满足财务
4、分析期末结余开发支出项目的实施周期，重点关注超预期的
报表附注三、（十八）中所列的所有资本
项目实施情况，了解并分析项目延期或停滞的原因，是否存在减
化条件时才能予以资本化，确定开发支
值迹象；
出是否满足所有资本化条件需要管理层
5、针对存在减值迹象的项目，检查并复核管理层相应的减值测
进行重大会计判断和估计，因此我们将
试，分析并判断减值测试的合理性。
该事项确认作为关键审计事项。
（四）收入的确认
1、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关的会
计政策是否正确且一贯地运行；
请参阅财务报表附注“三、（二十五）收 2、选取主要的销售合同和订单，检查主要条款，结合实务情况
入” 所述的会计政策及“五、（三十九） 识别与商品控制权转移相关的条款与条件，评价科华生物的收入
营业收入和营业成本” 注释。 确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；
科 华 生 物 2020 年 度 收 入 金 额 为 3、选取样本并抽查相关的销售合同、出库记录、发货单、客户
4,155,428,846.74 元，对财务报表具有重 签收单、出口货物报关单等单据；
大影响，因此我们将收入的确认作为关 4、对收入和成本实施分析性程序，包括收入、成本毛利率波动
键审计事项。 等分析程序；
5、对资产负债表日前后确认的收入，执行收入截止性测试；
6、针对大额收入及应收款项实施函证程序；
审计报告 第 3 页
四、 其他信息
科华生物管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括科华生物 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科华生物的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科华生物的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对科华生物持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致科华生物不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就科华生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二一年四月二十六日
审计报告 第 6 页
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 2,151,517,566.44 442,345,429.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 813,731,697.12 662,909,568.01
应收款项融资 （三） 10,845,173.20 4,890,125.59
预付款项 （四） 180,838,417.47 104,545,016.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 16,470,227.29 26,379,929.02
买入返售金融资产
存货 （六） 757,757,635.23 544,118,488.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 77,381,916.18 34,466,090.80
流动资产合计 4,008,542,632.93 1,819,654,648.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （八） 23,937,779.65 13,998,374.25
长期股权投资
其他权益工具投资 （九） 35,417,805.82 57,059,177.36
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十） 7,229,207.91 7,683,286.32
固定资产 （十一） 414,305,121.17 408,605,373.67
在建工程 （十二） 104,786,152.30 63,268,563.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 297,378,757.46 311,403,457.42
开发支出 （十四） 149,008,586.08 145,923,839.68
商誉 （十五） 860,244,831.45 855,236,433.54
长期待摊费用 （十六） 13,600,872.78 11,231,921.82
递延所得税资产 （十七） 62,701,726.88 10,777,353.23
其他非流动资产
非流动资产合计 1,968,610,841.50 1,885,187,781.24
资产总计 5,977,153,474.43 3,704,842,430.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海科华生物工程股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 253,587,851.60 107,739,205.21
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十九） 313,080,250.22 206,060,902.39
预收款项 （二十） 62,002,236.37
合同负债 （二十一） 180,886,357.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十二） 155,616,119.54 56,285,366.54
应交税费 （二十三） 158,004,056.12 49,972,161.83
其他应付款 （二十四） 82,831,188.02 78,260,864.17
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十五） 100,420,135.26 89,860,371.09
其他流动负债 （二十六） 14,983,208.35
流动负债合计 1,259,409,166.90 650,181,107.60
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十七） 161,009,583.50 294,173,042.85
应付债券 （二十八） 588,311,559.85
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十九） 7,036,516.63 34,920,217.99
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十） 13,570,097.75 4,609,863.59
递延收益 （三十一） 48,780,102.74 30,459,581.28
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 818,707,860.47 364,162,705.71
负债合计 2,078,117,027.37 1,014,343,813.31
所有者权益：
股本 （三十二） 514,357,243.00 514,526,593.00
其他权益工具 （三十三） 142,587,236.03
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十四) 297,728,582.05 308,971,690.29
减：库存股 （三十五） 5,013,225.00 10,184,452.00
其他综合收益 （三十六） 25,262,684.29 27,275,626.61
专项储备
盈余公积 （三十七） 228,578,647.53 228,578,647.53
一般风险准备
未分配利润 （三十八） 1,937,457,624.00 1,287,940,129.49
归属于母公司所有者权益合计 3,140,958,791.90 2,357,108,234.92
少数股东权益 758,077,655.16 333,390,381.86
所有者权益合计 3,899,036,447.06 2,690,498,616.78
负债和所有者权益总计 5,977,153,474.43 3,704,842,430.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
上海科华生物工程股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 650,012,029.04 57,743,823.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 276,196,488.74 358,789,118.73
应收款项融资 （二） 6,488,467.00 1,325,742.39
预付款项 15,563,127.94 16,092,653.40
其他应收款 （三） 46,532,835.63 21,279,821.92
存货 271,198,978.26 203,140,714.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,673,417.49 3,644,864.11
流动资产合计 1,276,665,344.10 662,016,738.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 22,859,024.64 12,533,327.86
长期股权投资 （四） 1,231,077,358.33 1,347,932,360.22
其他权益工具投资 35,417,805.82 57,059,177.36
其他非流动金融资产
投资性房地产 647,130.48 664,909.29
固定资产 206,427,023.66 212,723,173.61
在建工程 2,413,159.73 2,617,949.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,400,717.41 57,391,855.20
开发支出 78,835,398.46 85,348,560.43
商誉 66,135,230.65 66,135,230.65
长期待摊费用 7,620,021.36 5,202,485.63
递延所得税资产 32,943,304.93 9,342,196.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,748,776,175.47 1,856,951,225.77
资产总计 3,025,441,519.57 2,518,967,964.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
上海科华生物工程股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 129,088,479.44 52,063,750.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,000,000.00 37,500,000.00
应付账款 94,526,475.39 73,774,142.11
预收款项 12,227,248.05
合同负债 28,899,216.07
应付职工薪酬 17,660,737.58 10,653,366.81
应交税费 2,933,244.43 8,430,333.73
其他应付款 40,206,286.80 130,004,861.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 42,474,917.75
其他流动负债 2,747,606.05
流动负债合计 348,062,045.76 367,128,619.68
非流动负债：
长期借款 100,125,347.22 266,490,000.00
应付债券 588,311,559.85
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,966,481.52 1,483,663.59
递延收益 9,981,467.09 12,148,687.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 702,384,855.68 280,122,350.91
负债合计 1,050,446,901.44 647,250,970.59
所有者权益：
股本 514,357,243.00 514,526,593.00
其他权益工具 142,587,236.03
其中：优先股
永续债
资本公积 295,908,835.93 325,751,439.63
减：库存股 5,013,225.00 10,184,452.00
其他综合收益 13,996,313.17 22,957,715.76
专项储备
盈余公积 267,499,161.67 267,499,161.67
未分配利润 745,659,053.33 751,166,535.45
所有者权益合计 1,974,994,618.13 1,871,716,993.51
负债和所有者权益总计 3,025,441,519.57 2,518,967,964.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
上海科华生物工程股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十九） 4,155,428,846.74 2,414,471,289.30
其中：营业收入 4,155,428,846.74 2,414,471,289.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 （三十九） 2,779,711,188.33 2,097,070,790.51
其中：营业成本 1,733,128,059.87 1,352,754,313.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十） 29,185,445.08 12,483,843.11
销售费用 （四十一） 559,764,056.08 403,723,545.92
管理费用 （四十二） 275,768,886.15 239,104,573.70
研发费用 （四十三） 146,926,141.92 65,661,589.77
财务费用 （四十四） 34,938,599.23 23,342,925.00
其中：利息费用 34,949,833.63 26,952,543.96
利息收入 11,232,450.20 3,989,500.13
加：其他收益 （四十五） 39,561,357.69 24,034,350.75
投资收益（损失以“-”号填列） （四十六） 1,441,644.54 689,398.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“ -”号填列）
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十七） -13,481,879.50 -13,609,575.06
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十八） -50,621,282.16 -7,604,956.77
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十九） 4,675,651.02 11,343,182.57
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 1,357,293,150.00 332,252,898.43
加：营业外收入 （五十） 2,177,403.78 80,553.81
减：营业外支出 （五十一） 3,429,714.66 3,570,916.20
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,356,040,839.12 328,762,536.04
减：所得税费用 （五十二） 213,838,268.09 55,368,179.69
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 1,142,202,571.03 273,394,356.35
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“ -”号填列） 1,142,202,571.03 273,394,356.35
2．终止经营净利润（净亏损以“ -”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 675,356,413.28 202,475,418.80
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列） 466,846,157.75 70,918,937.55
六、其他综合收益的税后净额 7,307,093.19 -82,538.45
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,553,294.46 148,728.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,395,165.81 1,049,577.81
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -1,395,165.81 1,049,577.81
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 6,948,460.27 -900,848.96
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 6,948,460.27 -900,848.96
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,753,798.73 -231,267.30
七、综合收益总额 1,149,509,664.22 273,311,817.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 680,909,707.74 202,624,147.65
归属于少数股东的综合收益总额 468,599,956.48 70,687,670.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十三） 1.3345 0.3947
（二）稀释每股收益（元/股） （五十三） 1.3175 0.3946
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海科华生物工程股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 602,312,832.89 730,676,980.93
减：营业成本 （五） 301,042,437.09 298,345,937.51
税金及附加 2,625,077.37 4,151,172.88
销售费用 197,904,512.83 216,471,646.02
管理费用 108,396,958.58 94,956,103.90
研发费用 69,039,057.13 38,678,511.81
财务费用 28,395,804.66 20,045,359.65
其中：利息费用 32,515,454.87 21,518,534.56
利息收入 3,403,006.99 1,657,806.81
加：其他收益 6,717,389.91 5,358,889.43
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 103,441,644.54 90,059,906.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 6,959,350.54 -4,398,476.36
资产减值损失（损失以“-”号填列） -13,859,002.49 -5,081,289.43
资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,870,823.14 4,109,712.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,039,190.87 148,076,992.32
加：营业外收入 64,508.49 208,276.11
减：营业外支出 2,791,947.34 1,634,377.15
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,688,247.98 146,650,891.28
减：所得税费用 -22,019,684.63 4,845,883.44
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,331,436.65 141,805,007.84
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,331,436.65 141,805,007.84
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,395,166.81 1,049,577.81
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,395,166.81 1,049,577.81
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -1,395,166.81 1,049,577.81
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 18,936,269.84 142,854,585.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海科华生物工程股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,617,416,096.30 2,565,395,848.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 22,178,820.06 2,210,165.88
收到其他与经营活动有关的现金 （五十四） 91,236,387.37 58,161,497.25
经营活动现金流入小计 4,730,831,303.73 2,625,767,511.36
购买商品、接受劳务支付的现金 2,192,572,145.29 1,520,764,168.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 357,140,877.98 327,594,008.80
支付的各项税费 342,117,149.90 197,482,029.21
支付其他与经营活动有关的现金 （五十四） 471,802,880.24 331,055,270.14
经营活动现金流出小计 3,363,633,053.41 2,376,895,476.68
经营活动产生的现金流量净额 1,367,198,250.32 248,872,034.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 20,000,000.00 73,512,530.56
取得投资收益收到的现金 69,225.00 412,496.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
14,958,587.15 13,582,391.85
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十四） 1,372,419.54
投资活动现金流入小计 36,400,231.69 87,507,419.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 257,720,093.81 140,209,436.83
投资支付的现金 24,850,000.00 72,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 186,465,289.85
支付其他与投资活动有关的现金 （五十四）
投资活动现金流出小计 282,570,093.81 399,224,726.68
投资活动产生的现金流量净额 -246,169,862.12 -311,717,307.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 725,661,993.87 12,410,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,410,000.00
取得借款收到的现金 578,137,618.14 234,176,243.41
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 502,500.00 631,197.94
筹资活动现金流入小计 1,304,302,112.01 247,217,441.35
偿还债务支付的现金 607,056,703.31 151,789,064.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,519,530.96 59,748,940.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十四） 8,769,641.65 19,073,894.56
筹资活动现金流出小计 706,345,875.92 230,611,899.27
筹资活动产生的现金流量净额 597,956,236.09 16,605,542.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,516,275.32 -713,588.31
五、现金及现金等价物净增加额 1,709,468,348.97 -46,953,319.13
加：期初现金及现金等价物余额 442,049,217.47 489,002,536.60
六、期末现金及现金等价物余额 2,151,517,566.44 442,049,217.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海科华生物工程股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 739,160,060.27 710,756,337.28
收到的税费返还 990,715.83
收到其他与经营活动有关的现金 8,017,685.16 33,758,762.98
经营活动现金流入小计 747,177,745.43 745,505,816.09
购买商品、接受劳务支付的现金 346,426,635.08 306,450,963.75
支付给职工以及为职工支付的现金 147,948,516.05 162,006,827.54
支付的各项税费 15,332,575.17 43,850,409.14
支付其他与经营活动有关的现金 217,970,823.95 179,564,326.26
经营活动现金流出小计 727,678,550.25 691,872,526.69
经营活动产生的现金流量净额 19,499,195.18 53,633,289.40
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 20,000,000.00 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 102,069,225.00 65,059,906.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,995,631.02 3,765,759.47
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,372,419.54
投资活动现金流入小计 127,437,275.56 108,825,666.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
71,186,515.58 58,625,140.90
的现金
投资支付的现金 280,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,679,542.14
投资活动现金流出小计 92,866,057.72 338,875,140.90
投资活动产生的现金流量净额 34,571,217.84 -230,049,474.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 725,661,993.87
取得借款收到的现金 436,970,000.00 162,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000.00
筹资活动现金流入小计 1,162,631,993.87 162,060,000.00
偿还债务支付的现金 565,970,000.00 42,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,366,246.17 54,306,637.03
支付其他与筹资活动有关的现金 2,097,955.14 4,708,800.00
筹资活动现金流出小计 624,434,201.31 101,045,437.03
筹资活动产生的现金流量净额 538,197,792.56 61,014,562.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,797.32
五、现金及现金等价物净增加额 592,268,205.58 -115,467,419.68
加：期初现金及现金等价物余额 57,743,823.46 173,211,243.14
六、期末现金及现金等价物余额 650,012,029.04 57,743,823.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
上海科华生物工程股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般
优 永 其他综合收 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 其他 益 储备
准备
股 债
一、上年年末余额 514,526,593.00 308,971,690.29 10,184,452.00 27,275,626.61 228,578,647.53 1,287,940,129.49 2,357,108,234.92 333,390,381.86 2,690,498,616.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 514,526,593.00 308,971,690.29 10,184,452.00 27,275,626.61 228,578,647.53 1,287,940,129.49 2,357,108,234.92 333,390,381.86 2,690,498,616.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -169,350.00 142,587,236.03 -11,243,108.24 -5,171,227.00 -2,012,942.32 649,517,494.51 783,850,556.98 424,687,273.30 1,208,537,830.28
（一）综合收益总额 5,553,294.46 675,356,413.28 680,909,707.74 468,599,956.48 1,149,509,664.22
（二）所有者投入和减少资本 -169,350.00 142,587,236.03 -11,243,108.24 -5,171,227.00 136,346,004.79 -5,912,683.18 130,433,321.61
1．所有者投入的普通股 -169,350.00 712,209.38 -5,171,227.00 5,714,086.38 -16,850,000.00 -11,135,913.62
2．其他权益工具持有者投入资本 142,587,236.03 142,587,236.03 142,587,236.03
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,018,000.80 -1,018,000.80 -1,018,000.80
4．其他 -10,937,316.82 -10,937,316.82 10,937,316.82
（三）利润分配 -33,405,155.55 -33,405,155.55 -38,000,000.00 -71,405,155.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,405,155.55 -33,405,155.55 -38,000,000.00 -71,405,155.55
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -7,566,236.78 7,566,236.78
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -7,566,236.78 7,566,236.78
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514,357,243.00 142,587,236.03 297,728,582.05 5,013,225.00 25,262,684.29 228,578,647.53 1,937,457,624.00 3,140,958,791.90 758,077,655.16 3,899,036,447.06
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
上海科华生物工程股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 备 险准备
一、上年年末余额 515,224,193.00 310,112,773.25 17,771,900.00 6,442,402.76 213,862,166.03 1,149,358,761.68 2,177,228,396.72 252,807,042.37 2,430,035,439.09
加：会计政策变更 20,684,495.00 535,980.72 -351,310.01 20,869,165.71 974,590.83 21,843,756.54
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 515,224,193.00 310,112,773.25 17,771,900.00 27,126,897.76 214,398,146.75 1,149,007,451.67 2,198,097,562.43 253,781,633.20 2,451,879,195.63
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -697,600.00 -1,141,082.96 -7,587,448.00 148,728.85 14,180,500.78 138,932,677.82 159,010,672.49 79,608,748.66 238,619,421.15
（一）综合收益总额 148,728.85 202,475,418.80 202,624,147.65 70,687,670.25 273,311,817.90
（二）所有者投入和减少资本 -697,600.00 -1,141,082.96 -7,587,448.00 -15,918,011.65 -10,169,246.61 8,921,078.41 -1,248,168.20
1．所有者投入的普通股 -697,600.00 -4,011,200.00 -4,708,800.00 13,370,000.00 13,370,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,239,127.34 -2,878,648.00 6,117,775.34 6,117,775.34
4．其他 -369,010.30 -15,918,011.65 -16,287,021.95 -4,448,921.59 -20,735,943.54
（三）利润分配 14,180,500.78 -47,624,729.33 -33,444,228.55 -33,444,228.55
1．提取盈余公积 14,180,500.78 -14,180,500.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -33,444,228.55 -33,444,228.55 -33,444,228.55
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514,526,593.00 308,971,690.29 10,184,452.00 27,275,626.61 228,578,647.53 1,287,940,129.49 2,357,108,234.92 333,390,381.86 2,690,498,616.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
上海科华生物工程股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
其他权益工具
项目 优 永
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他
股 债
一、上年年末余额 514,526,593.00 325,751,439.63 10,184,452.00 22,957,715.76 267,499,161.67 751,166,535.45 1,871,716,993.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 514,526,593.00 325,751,439.63 10,184,452.00 22,957,715.76 267,499,161.67 751,166,535.45 1,871,716,993.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -169,350.00 142,587,236.03 -29,842,603.70 -5,171,227.00 -8,961,402.59 -5,507,482.12 103,277,624.62
（一）综合收益总额 -1,395,165.81 20,331,436.65 18,936,270.84
（二）所有者投入和减少资本 -169,350.00 142,587,236.03 -305,791.42 -5,171,227.00 147,283,321.61
1．所有者投入的普通股 -169,350.00 712,209.38 -5,171,227.00 5,714,086.38
2．其他权益工具持有者投入资本 142,587,236.03 142,587,236.03
3．股份支付计入所有者权益的金额 -1,018,000.80 -1,018,000.80
4．其他
（三）利润分配 -33,405,155.55 -33,405,155.55
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -33,405,155.55 -33,405,155.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -7,566,236.78 7,566,236.78
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益 -7,566,236.78 7,566,236.78
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -29,536,812.28 -29,536,812.28
四、本期期末余额 514,357,243.00 142,587,236.03 295,908,835.93 5,013,225.00 13,996,313.17 267,499,161.67 745,659,053.33 1,974,994,618.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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上海科华生物工程股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 515,224,193.00 326,523,512.29 17,771,900.00 1,223,642.95 252,782,680.17 652,162,430.49 1,730,144,558.90
加：会计政策变更 20,684,495.00 535,980.72 4,823,826.45 26,044,302.17
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 515,224,193.00 326,523,512.29 17,771,900.00 21,908,137.95 253,318,660.89 656,986,256.94 1,756,188,861.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -697,600.00 -772,072.66 -7,587,448.00 1,049,577.81 14,180,500.78 94,180,278.51 115,528,132.44
（一）综合收益总额 1,049,577.81 141,805,007.84 142,854,585.65
（二）所有者投入和减少资本 -697,600.00 -772,072.66 -7,587,448.00 6,117,775.34
1．所有者投入的普通股 -697,600.00 -4,011,200.00 -4,708,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,239,127.34 -2,878,648.00 6,117,775.34
4．其他
（三）利润分配 14,180,500.78 -47,624,729.33 -33,444,228.55
1．提取盈余公积 14,180,500.78 -14,180,500.78
2．对所有者（或股东）的分配 -33,444,228.55 -33,444,228.55
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 514,526,593.00 325,751,439.63 10,184,452.00 22,957,715.76 267,499,161.67 751,166,535.45 1,871,716,993.51
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报表 第 12 页
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海科华生物工程股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是根据《中华人民
共和国公司法》的规定，经上海市人民政府沪府体改审(1998)065 号文批准，由上海
科申实业有限公司、上海科华生物工程股份有限公司职工持股会、自然人沙立武等
人在原上海科华生化试剂实验所的基础上以发起设立方式成立的股份公司。公司于
1998 年 11 月 23 日在上海市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：
310000000000260。
公司的前身最早可追溯至原上海科华生化试剂实验所，始建于 1981 年 11 月。1998
年 11 月，上海科华生化试剂实验所改制为股份有限公司，并更名为上海科华生物工
程股份有限公司，注册资本由 180 万元变更为 1,000 万元。2001 年 9 月，经信长会
师报字(2001)第 21352 号验证，公司增加注册资本至 3,000 万元。2002 年 12 月，经
信长会师报字(2002)第 21620 号验证，公司增加注册资本至 3,500 万元。2003 年 3
月经信长会师报字(2003)第 20660 号验证，公司增加注册资本至 5,075 万元。2004
年 6 月 8 日经中国证监会证监发行字(2004)92 号核准，同意公司向社会公开发行人
民币普通股(A 股)1,800 万股，每股面值 1.00 元，新增注册资本人民币 1800 万元。
2004 年 7 月 5 日向社会公开发行，2004 年 7 月 9 日经信长会师报字(2004)第 11130
号验证，公司增加注册资本至人民币 6,875 万元。公司于 2004 年 7 月 21 日在深圳
证券交易所上市。
根据公司 2004 年度股东大会决议：公司以资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股
的比例转增资本。转增股份总额为 1,375 万股，每股面值 1 元，公司股本达到 8,250
万元。2005 年 10 月 21 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股
股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：
流通股股东每持有 10 股将获得 3.6 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份
总数不变，股份结构发生相应变化，其中：有限售条件股份为 5,312.40 万股，占股
份总数的 649%，无限售条件股份为 2,937.60 万股，占股份总数的 35.61%。
根据公司 2005 年度股东大会决议，以 2005 年 12 月 31 日总股本 8,250 万股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元(含税)，每 10 股送红股 1 股，合计派发股利
4,950 万元；同时，用资本公积向全体股东按每 10 股转增 6 股的比例转增股本。送
红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由 8，250 万股变更为 14,025 万股。
财务报表附注 第 1 页
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
根据公司 2006 年度股东大会决议，以 2006 年 12 月 31 日总股本 14,025 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股派发现金红利 25 元(含税)；同时，用资本
公积金向全体股东按每 10 股转增 3 股的比例转增股本。送红股和资本公积金转增股
本后，公司股本总数由 14,025 万股变更为 21,037.50 万股。
根据公司 2007 年度股东大会决议，以 2007 年 12 月 31 日总股本 21,037.50 万股为基
数，向全体股东每 10 股送红股 4 股，每 10 股派发现金红利 0.50 元(含税)；同时，
用资本公积金向全体股东按每 10 股转增 1 股的比例转增股本。送红股和资本公积金
转增股本后，公司股本总数由 21,037.50 万股变更为 31,556.25 万股。
根据公司 2008 年度股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日总股本 31556.25 万股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税)，每 10 股送红股 2 股，合计派
发股利 12,622.50 万元(含税)；同时，用资本公积向全体股东按每 10 股转增 1 股的比
例转增股本。送红股和资本公积金转增股本后，公司股本总数由 31,556.5 万股变更
为 41,023.125 万股。
根据公司 2009 年度股东大会决议，以 2009 年 12 月 31 日总股本 41,023.125 万股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元(含税)，每 10 股送红股 2 股，合计
派发股利 16,4095 万元(含税)。送红股后，公司股本总数由 41023.125 万股变更为
49,2275 万股。根据公司 2015 年第六届董事会第六次会议决议，并经中国证券监督
管理委员会证监许可[2015]465 号文核准，公司向社会非公开发行人民币普通股(A
股)20,291,693 股，2015 年 4 月 14 日经信会师报字[2015]第 112588 号验证，公司增
加注册资本至人民币 51,256.9193 万元。
根据公司 2019 年 05 月 23 日、2019 年 6 月 6 日分别召开的第七届董事会第二十二
次会议决议和 2018 年度股东大会决议，根据《上市公司股权激励办法》、《公司第二
期股权激励计划》的有关规定，公司 2018 年度业绩考核目标的实际完成情况和个人
年度绩效考核结果，会议同意公司以 6.75 元/股回购注销 50 名激励对象获授但尚未
解除限售的 69.76 万股限制性股票，本次回购的限制性股票占公司第二期股权激励
计划已授予的限制性股票比例为 26.27%。
根据公司 2019 年 7 月 8 日召开的第七届董事会第二十三次会议决议以及公司 2018
年第一次临时股东大会对董事会的授权，根据《上市公司股权激励管理办法》、《公
司第二期股权激励计划》的有关规定，公司尚未解除限售的限制性股票的回购价格
由 6.75 元/股调整为 6.685 元/股。公司申请减少注册资本人民币 697,600.00 元，其中
有限售条件流通股减资 697,600.00 元。变更后贵公司的股本为人民币 514,526,593.00
元。2019 年 11 月 12 日经信会师报字[2019]第 ZA15776 号验证。
财务报表附注 第 2 页
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2020 年 5 月 10 日，公司第一大股东 League Agent (HK) Limited（以下简称“LAL
公司”）与格力地产股份有限公司（股票代码：600185）全资子公司珠海保联资产管
理有限公司（以下简称“珠海保联”）签署《股份转让协议》，转让其持有的本公司
全部 95,863,038 股股份（占本公司总股本的 18.63%）。至 2020 年 6 月 8 日，完成
登记过户。
根据公司 2020 年 5 月 29 日、2020 年 6 月 29 日分别召开的第七届董事会第二十五
次会议、第七届董事会第三十一次会议和 2019 年度股东大会，根据《上市公司股权
激励办法》、《公司第二期股权激励计划》的有关规定、公司 2019 年度业绩考核目标
的实际完成情况和个人年度绩效考核结果，审议通过以 5.66 元/股回购注销 8 名激励
对象获授但不可解除限售的限制性股票 2.96 万股，以 6.685 元/股回购注销 44 名激
励对象获授但不可解除限售的限制性股票 39.72 万股，本次回购的限制性股票占公
司第二期股权激励计划已授予的限制性股票比例为 15.95% 。
经深交所“深证上〔2020〕731 号”文同意，公司 73,800.00 万元可转换公司债券将
于 2020 年 8 月 20 日起在深交所挂牌交易，债券简称“科华转债”，债券代码“128124”。
根据 2020 年 9 月 15 日第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，因公司实施
第二期股权激励计划，被授予股票期权的激励对象行权导致公司总股本和注册资本
发生变化，公司注册资本由人民币 514,526,593.00 元变更为人民币 514,776,793.00 元。
截至 2020 年 9 月 22 日止，公司本次限制性股票回购支付回购减少股本人民币
426,800.00.元。变更后公司的股本为人民币 514,349,993.00 元。2020 年 12 月 15 日
经信会师报字[2020]第 ZA16055 号验证。
截至 2020 年 12 月 31 日止,公司累计发行股本总数为 51,435.7243 万股,公司的注册资
本为 51,435.7243 万元。
注册及总部办公地为上海市钦州北路 1189 号。公司的经营范围为生化试剂、临床诊
断试剂、医疗器械、兽用针剂、生化试剂检验用具、基因工程药物、微生物环保产
品的研究、生产、经营、自有设备租赁及相关的技术服务，经营本企业自产产品的
出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。【除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动】。本公司无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
上海科华实验系统有限公司
财务报表附注 第 3 页
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
子公司名称
上海科华实验仪器发展有限公司
上海科华企业发展有限公司
上海科启医疗设备有限公司
上海科榕医疗器械有限公司
上海哲诚商务咨询有限公司
上海科华医疗设备有限公司
科华明德(北京)科贸有限公司
山东科华悦新医学科技有限公司
河南科华医疗供应链管理有限公司
上海科尚医疗设备有限公司
广东新优生物科技有限公司
南宁优日科学仪器有限公司
长沙康瑞生物科技有限公司
广州市科华生物技术有限公司
江西科榕生物科技有限公司
南京源恒生物工程有限公司
山东科华生物工程有限公司
西安申科生物科技有限责任公司
陕西科华体外诊断试剂有限责任公司
科华生物国际有限公司
TechnogeneticsS.r.l.
TechnogeneticsHoldingsS.r.l.
奥特诊(青岛)生物有限公司
深圳市奥特库贝科技有限公司
西安天隆科技有限公司
西安天翱生物科技有限公司
西安华伟科技有限公司
无锡锐奇基因生物科技有限公司
苏州天隆生物科技有限公司
科华启源(宁波)投资管理有限公司
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 4 页
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
财务报表附注 第 5 页
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二○二○年度
财务报表附注
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
财务报表附注 第 6 页
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的
外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第 11 页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 12 页
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注 第 13 页
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注 第 16 页
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 18-40 0-5 2.375-5.556
专用设备 5-10 0-5 9.5-20
通用设备 5-10 0-5 9.5-20
运输设备 5 0-5 19-20
固定资产装修 5-10 10-20
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
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（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
专利权 10-20 年 专利证、预计受益期
非专利技术 4-10 年 医疗器械注册证、预计受益期
土地使用权 50 年 土地使用权证
财务软件 10 年 预计可使用年限
其他软件 5年 预计可使用年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括厂房配套工程、装修费、延证费、设计费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
预计受益期。
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
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以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入的确认原则：
（1）销售商品收入的确认一般原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收
入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的、已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）具体原则
在赊销的情况下，当商品已发出，转移商品所有权凭据时确认收入实现；在预
收货款的情况的下，开具销售发票并将商品发出时确认收入实现。
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2、 确认让渡资产使用权收入的确认原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的购建；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
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对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减
少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，
超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作
库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部门，增加资本公积（股本溢价）；低于
库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。因实
行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
财务报表附注 第 29 页
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二○二○年度
财务报表附注
本公司根据相关规定，将非公开发行的方式向本公司激励对象授予的股票，在取得
该款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全
额确认一项负债并确认库存股。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
会计政策变更的内容和 受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
原因 目 合并 母公司
（1）将与销售相关的预 预收款项 -62,002,236.37 -12,227,248.05
收 款 项重 分类 至合 同 负 合同负债 56,627,383.27 11,141,789.61
债 其他流动负债 5,374,853.10 1,085,458.44
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -195,869,566.14 -30,753,643.32
合同负债 180,886,357.79 28,006,037.27
其他流动负债 14,983,208.35 2,747,606.05
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 12,479,019.83 841,717.81
销售费用 -12,479,019.83 -841,717.81
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管理费
用、研发费用和销售费用合计人民币 879,847.45 元。
本公司作为出租人采用简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入合计人
民币 308,571.43 元。
2、 重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
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财务报表附注
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 62,002,236.37 -62,002,236.37 -62,002,236.37
合同负债 56,627,383.27 56,627,383.27 56,627,383.27
其他流动负债 5,374,853.10 5,374,853.10 5,374,853.10
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收款项 12,227,248.05 -12,227,248.05 -12,227,248.05
合同负债 11,141,789.61 11,141,789.61 11,141,789.61
其他流动负
1,085,458.44 1,085,458.44 1,085,458.44
债
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 3%、5%、6%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13%、22%（意
为应交增值税 大利税率）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海科华生物工程股份有限公司 15%
上海科华实验系统有限公司 15%
科华生物国际有限公司 执行香港税收政策适用的税率 16.5%
Technogenetics Holdings S.r.l. 执行意大利税收政策适用的税率 29.57%
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纳税主体名称 所得税税率
Technogenetics S.r.l. 执行意大利税收政策适用的税率 27.9%
苏州天隆生物科技有限公司 15%
西安天隆科技有限公司 15%
(二) 税收优惠
1、 所得税税收优惠
公司于 2020 年 11 月 23 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上
海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书
编号为：GR202031002733），根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公
司 2020 年至 2022 年所得税减按 15%计缴。
子公司上海科华实验系统有限公司于 2020 年 11 月 12 日取得由上海市科学技
术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的
《高新技术企业证书》（证书编号为：GR202031003037），根据《中华人民共
和国企业所得税法》规定，子公司 2020 年至 2022 年所得税减按 15%计缴。
子公司西安天隆科技有限公司公司于 2020 年 12 月 1 日取得由陕西省科学技术
厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合签发的《高新
技术企业证书》（证书编号为：GR202061001653），根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，子公司 2020 年至 2022 年所得税减按 15%计缴。
子公司苏州天隆科技生物有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得由江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合签发的《高新
技术企业证书》（证书编号为：GR202032007129），根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，子公司 2020 年至 2022 年所得税减按 15%计缴。
子公司山东科华生物工程有限公司根据财税〔2019〕13 号文件，属于小型微
利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司山东科华悦新医学科技有限公司根据财税〔2019〕13 号文件，属于小
型微利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所
得税。
财务报表附注 第 33 页
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2、 增值税税收优惠
公司根据财政部及国家税务总局财税（2009）9 号《关于部分货物适用增值税
低税率和简易办法征收增值税政策的通知》和财税（2014）57 号《关于简并
增值税征收率政策的通知》的规定，生产销售的的生物制品， 从 2016 年 11
月 1 日起，依照简易办法 3%的征收率计算缴纳增值税。
子公司西安天隆科技有限公司和上海科华实验系统有限公司，根据财税
[2011]100 号规定：自 2011 年 1 月 1 日起，对增值税一般纳税人销售其自行开
发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%
的部分实行即征即退政策。
子公司苏州天隆生物科技有限公司根据财政部及国家税务总局财税（2009）9
号《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》和财
税（2014）57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》的规定，生产销售的
生物制品， 从 2018 年 10 月起，依照简易办法 3%的征收率计算缴纳增值税。
(三) 其他说明
全资子公司上海哲诚商务咨询有限公司 2020 年所得税采用核定征收：按应税收入总
额的 10%确认企业所得税应纳税所得额，所得税率为 25%。
控股子公司无锡锐奇基因生物科技有限公司 2020 年所得税采用核定征收：按应税收
入总额的 10%确认企业所得税应纳税所得额，所得税率为 25%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 259,399.95 162,378.27
银行存款 2,151,183,716.52 441,727,658.83
其他货币资金 74,449.97 455,392.70
合计 2,151,517,566.44 442,345,429.80
其中：存放在境外的款项总额 57,749,378.97 30,673,505.92
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 296,212.33
合计 296,212.33
财务报表附注 第 34 页
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(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 808,639,515.86 651,718,468.67
1至2年 40,253,026.79 40,128,201.52
2至3年 13,280,618.50 11,146,177.76
3至4年 6,150,477.39 2,286,131.97
4至5年 1,125,707.30 7,587,826.78
5 年以上 4,328,383.30 406,670.20
小计 873,777,729.14 713,273,476.90
减：坏账准备 60,046,032.02 50,363,908.89
合计 813,731,697.12 662,909,568.01
财务报表附注 第 35 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 200,975.75 0.02 200,975.75 100.00 200,975.75 0.03 200,975.75 100.00
按组合计提坏账准备 873,576,753.39 99.98 59,845,056.27 6.85 813,731,697.12 713,072,501.15 99.97 50,162,933.14 7.03 662,909,568.01
合计 873,777,729.14 100.00 60,046,032.02 813,731,697.12 713,273,476.90 100.00 50,363,908.89 662,909,568.01
财务报表附注 第 36 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
泰州市**医疗器械有限公司 200,975.75 200,975.75 100.00 预计无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 808,639,515.86 40,431,975.79 5.00
1-2 年 40,253,026.79 4,025,302.68 10.00
2-3 年 13,280,618.50 3,984,185.56 30.00
3-4 年 5,949,501.64 5,949,501.64 100.00
4-5 年 1,125,707.30 1,125,707.30 100.00
5 年以上 4,328,383.30 4,328,383.30 100.00
合计 873,576,753.39 59,845,056.27
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 外币报表 期末余额
额 计提 转销或核销
折算
应收账
款坏账 50,363,908.89 50,363,908.89 10,666,356.45 1,231,618.63 247,385.31 60,046,032.02
准备
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,231,618.63
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
昆明**经贸有限责
货款 580,608.00 无法收回 否
任公司
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
COMMISSARIO STRAORDINARIO 91,654,683.81 10.49 4,582,734.19
江苏万源医疗器械有限公司 15,979,843.36 1.83 798,992.17
OSPEDALE PEDIATRICO
13,067,946.83 1.49 653,397.34
BAMBINO GESU'
南京鼓楼医院 12,667,536.35 1.45 633,376.82
安塞斯（北京）生物技术有限公司 11,131,312.00 1.27 556,565.60
合计 144,501,322.35 16.53 7,225,066.12
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 10,845,173.20 4,890,125.59
应收账款
合计 10,845,173.20 4,890,125.59
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末余 本期终止确 其他 综合收益中
项目 本期新增 期末余额
额 认 变动 确认的损失
准备
应收票据 4,890,125.59 35,517,746.80 29,562,699.19 10,845,173.20
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(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 176,394,322.90 97.54 102,011,294.64 97.58
1至2年 3,842,237.58 2.12 2,425,099.84 2.32
2至3年 485,406.12 0.27 67,174.41 0.06
3 年以上 116,450.87 0.07 41,447.81 0.04
合计 180,838,417.47 100.00 104,545,016.70 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
希森美康医用电子（上海）有限公司 104,173,841.64 57.61
梅里埃诊断产品（上海）有限公司 11,239,832.24 6.22
日立诊断产品（上海）有限公司 8,738,062.36 4.83
南京康顺生物科技有限公司 2,677,991.70 1.48
帝肯（上海）贸易有限公司 2,564,512.68 1.42
合计 129,394,240.62 71.56
(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 613,023.44
应收股利
其他应收款项 16,470,227.29 25,766,905.58
合计 16,470,227.29 26,379,929.02
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
应收账款逾期利息 899,222.76 872,517.25
减：坏账准备 899,222.76 259,493.81
合计 613,023.44
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（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 用损失(已发生信用
期信用损失
信用减值) 减值)
上年年末余额 259,493.81 259,493.81
上年年末余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -259,493.81 259,493.81
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 639,728.95 639,728.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 899,222.76 899,222.76
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 外币报表 期末余额
额 计提 转销或核销
折算
应收账款逾期利
259,493.81 639,728.95 899,222.76
息坏账准备
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,591,511.66 22,057,088.31
1至2年 4,646,748.92 3,526,926.21
2至3年 1,793,684.82 3,402,840.26
3至4年 3,689,323.98 2,363,848.23
财务报表附注 第 40 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年 1,453,096.55 1,221,526.64
5 年以上 1,774,666.86 1,266,572.11
小计 25,949,032.79 33,838,801.76
减：坏账准备 9,478,805.50 8,071,896.18
合计 16,470,227.29 25,766,905.58
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 326,323.51 1.26 326,323.51 100.00 326,323.51 0.96 326,323.51 100.00
按组合计提坏账准备 25,622,709.28 98.74 9,152,481.99 35.72 16,470,227.29 33,512,478.25 99.04 7,745,572.67 23.11 25,766,905.58
合计 25,949,032.79 100.00 9,478,805.50 16,470,227.29 33,838,801.76 100.00 8,071,896.18 25,766,905.58
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
西安**医学检验所（普通合伙） 326,323.51 326,323.51 100.00 已注销
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组
25,622,709.28 9,152,477.99 35.72
合计提坏账准备
合计 25,622,709.28 9,152,477.99
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 7,745,572.67 326,323.51 8,071,896.18
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,589,582.41 1,589,582.41
本期转回
本期转销
本期核销 209,684.00 209,684.00
其他变动 27,010.91 27,010.91
期末余额 9,152,481.99 326,323.51 9,478,805.50
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
年初余额 33,512,478.25 326,323.51 33,838,801.76
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -209,684.00 209,684.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 12,591,511.66 12,591,511.66
本期直接减记 209,684.00
本期终止确认 20,271,596.63 20,271,596.63
其他变动
期末余额 25,622,709.28 326,323.51 25,949,032.79
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 外币报表折 期末余额
计提 转销或核销
算
其他应收款坏账
8,071,896.18 1,589,582.41 209,684.00 27,010.91 9,478,805.50
准备
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 209,684.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款
单位名称 核销金额 核销原因 款项是否因关联交易产生
项性质
终端客户 维护费 209,684.00 无法收回 否
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金、押金 18,938,825.39 13,571,723.23
代垫货款、费用款 2,581,110.90 1,714,269.17
备用金 705,510.93 1,266,176.68
代收代付款 23,985.66 2,598,640.37
租赁收入 700,178.25
代扣代缴款 551,625.86 687,597.68
土地处置款 6,896,621.00
固定资产处置款 3,147,974.05 6,403,595.38
合计 25,949,032.79 33,838,801.76
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
上海市徐汇区人民法院 保证金、押金 2,810,483.38 1 年以内 10.83 140,524.17
贵州省卫生和计划生育委员会 保证金、押金 2,628,420.00 3-4 年 10.13 2,628,420.00
山东仕达思生物产业有限公司 资产处置款 1,895,525.44 1-2 年 7.30 568,657.63
代垫货款、费
西安经开城建集团有限责任公司 1,013,669.76 1 年以内 3.91 50,683.49
用款
江苏英科新创医学科技有限公司 保证金、押金 830,000.00 2 年以内 3.20 46,500.00
合计 9,178,098.58 35.37 3,434,785.29
（8）涉及政府补助的其他应收款项
无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
财务报表附注 第 45 页
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履约 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 准备
备
原材料 279,804,870.21 2,659,500.66 277,145,369.55 190,408,387.64 1,119,110.73 189,289,276.91
在途物资 10,036,064.54 10,036,064.54 49,330,331.64 49,330,331.64
周转材料 7,492,920.67 62,525.05 7,430,395.62 5,324,454.29 39,903.13 5,284,551.16
委托加工物
8,472,845.37 8,472,845.37 645,953.18 645,953.18
资
在产品 40,966,233.62 23,451.90 40,942,781.72 39,922,234.73 23,451.90 39,898,782.83
库存商品 406,408,558.17 35,442,620.30 370,965,937.87 252,176,952.54 4,984,002.45 247,192,950.09
发出商品 42,764,240.56 42,764,240.56 12,476,643.12 12,476,643.12
合计 795,945,733.14 38,188,097.91 757,757,635.23 550,284,957.14 6,166,468.21 544,118,488.93
财务报表附注 第 46 页
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,119,110.73 1,119,110.73 9,746,896.45 8,206,506.52 2,659,500.66
周转材料 39,903.13 39,903.13 22,621.92 62,525.05
在产品 23,451.90 23,451.90 23,451.90
库存商品 4,984,002.45 4,984,002.45 31,742,055.09 14,909.35 1,298,346.59 35,442,620.30
合计 6,166,468.21 6,166,468.21 41,511,573.46 14,909.35 9,504,853.11 38,188,097.91
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
4、 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
财务报表附注 第 47 页
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(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税进项待抵金额 75,256,078.40 29,763,106.34
预缴税款 1,608,642.00 4,702,984.46
待认证出口退税 517,195.78
合计 77,381,916.18 34,466,090.80
(八) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 25,260,747.88 1,322,968.23 23,937,779.65 14,735,130.79 736,756.54 13,998,374.25 4.75%-5.7%
其中：未实现融资收
3,086,028.29 3,086,028.29 1,820,464.43 1,820,464.43
益
分期收款提供劳务
合计 25,260,747.88 1,322,968.23 23,937,779.65 14,735,130.79 736,756.54 13,998,374.25
2、 长期应收款坏账准备
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
分期收款销售商品 736,756.54 586,211.69 1,322,968.23
合计 736,756.54 586,211.69 1,322,968.23
(九) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
上海银行 1,356,821.76 1,642,377.36
奥然生物科技（上海）有限公司 34,060,984.06 55,416,800.00
合计 35,417,805.82 57,059,177.36
财务报表附注 第 48 页
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2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计 其他综合收益
其他综合收益转入留存
项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 量且其变动计入其他 转入留存收益
收益的金额
综合收益的原因 的原因
并非为交易目的而持
上海银行 69,225.60 1,306,721.76
有的权益工具
并非为交易目的而持
奥然生物科技（上海）有限公司 24,562,512.29 9,402,983.26 出售部分股权
有的权益工具
财务报表附注 第 49 页
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(十) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 7,829,710.02 978,496.20 8,808,206.22
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 7,829,710.02 978,496.20 8,808,206.22
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 784,763.18 340,156.72 1,124,919.90
（2）本期增加金额 436,825.99 17,252.42 454,078.41
—计提或摊销 436,825.99 17,252.42 454,078.41
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,221,589.17 357,409.14 1,578,998.31
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,608,120.85 621,087.06 7,229,207.91
（2）上年年末账面价值 7,044,946.84 638,339.48 7,683,286.32
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 414,216,586.73 408,605,373.67
固定资产清理 88,534.44
合计 414,305,121.17 408,605,373.67
财务报表附注 第 50 页
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固定资产情况
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 239,167,865.20 405,642,237.38 8,410,458.65 107,287,201.64 59,537,331.94 820,045,094.81
（2）本期增加金额 3,283,782.76 92,963,677.10 2,949,187.77 5,722,063.08 2,443,873.09 107,362,583.80
—购置 1,531,290.52 90,256,656.29 2,949,187.77 5,528,319.91 623,726.29 100,889,180.78
—在建工程转入 356,924.53 1,813,299.34 2,170,223.87
—外币报表折算 1,752,492.24 2,350,096.28 193,743.17 6,847.46 4,303,179.15
（3）本期减少金额 38,252,451.77 1,017,549.94 4,312,527.36 43,582,529.07
—处置或报废 38,252,451.77 1,017,549.94 4,312,527.36 43,582,529.07
（4）期末余额 242,451,647.96 460,353,462.71 10,342,096.48 108,696,737.36 61,981,205.03 883,825,149.54
2．累计折旧
（1）上年年末余额 75,023,153.31 211,532,178.95 5,231,118.36 71,677,633.70 42,700,471.18 406,164,555.50
（2）本期增加金额 8,917,169.01 56,483,477.80 945,052.39 9,575,470.19 3,769,038.64 79,690,208.03
—计提 8,274,136.29 55,235,364.74 945,052.39 9,455,680.53 3,768,068.02 77,678,301.97
—外币报表折算 643,032.72 1,248,113.06 119,789.66 970.62 2,011,906.06
（3）本期减少金额 25,847,526.09 771,687.92 3,972,709.22 30,591,923.23
—处置或报废 25,847,526.09 771,687.92 3,972,709.22 30,591,923.23
（4）期末余额 83,940,322.32 242,168,130.66 5,404,482.83 77,280,394.67 46,469,509.82 455,262,840.30
3．减值准备
财务报表附注 第 51 页
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项目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 合计
（1）上年年末余额 4,544,816.31 730,349.33 5,275,165.64
（2）本期增加金额 8,627,011.49 482,697.22 9,109,708.71
—计提 8,627,011.49 482,697.22 9,109,708.71
（3）本期减少金额 21,203.13 17,948.71 39,151.84
—处置或报废 21,203.13 17,948.71 39,151.84
（4）期末余额 13,150,624.67 1,195,097.84 14,345,722.51
4．账面价值
（1）期末账面价值 158,511,325.64 205,034,707.38 4,937,613.65 30,221,244.85 15,511,695.21 414,216,586.73
（2）上年年末账面价值 164,144,711.89 189,565,242.12 3,179,340.29 34,879,218.61 16,836,860.76 408,605,373.67
财务报表附注 第 52 页
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2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 42,298,106.18 18,950,390.16 23,347,716.02
运输设备 585,884.05 196,424.45 389,459.60
合计 42,883,990.23 19,146,814.61 23,737,175.62
3、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
全自动核酸工作站 88,534.44
合计 88,534.44
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 104,786,152.30 63,268,563.95
合计 104,786,152.30 63,268,563.95
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
草滩智能医疗设备研发生产
102,070,857.85 102,070,857.85 60,596,569.21 60,596,569.21
项目
96 孔灌装机 276,615.70 276,615.70
全自动覆膜仪 25,519.02 25,519.02
化学发光生产线改建工程 660,004.34 660,004.34 1,078,556.98 1,078,556.98
1189 号厂区局部装修 204,878.04 204,878.04 204,878.04 204,878.04
厂区冷库设备采购及安装工
863,716.80 863,716.80
程
冷库拆除改造工程 263,302.76 263,302.76
9 号楼建筑改造工程 303,958.29 303,958.29
实验室及辅助用房装修工程 1,170,963.47 1,170,963.47
零星工程 73,355.59 73,355.59 261,540.16 261,540.16
合计 104,786,152.30 104,786,152.30 63,268,563.95 63,268,563.95
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
草滩智能医
施工
疗设备研发 197,275,000.00 60,596,569.21 41,474,288.64 102,070,857.85 51.74 自筹
阶段
生产项目
合计 60,596,569.21 41,474,288.64 102,070,857.85
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 特许使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 18,635,576.00 126,751,113.06 293,147,685.42 16,514,071.52 5,800,000.00 460,848,446.00
（2）本期增加金额 360,980.06 27,613,540.92 3,513,361.43 31,487,882.41
—购置 238,252.58 3,440,787.50 3,679,040.08
—内部研发 24,309,853.38 24,309,853.38
—外币报表折算 122,727.48 3,303,687.54 72,573.93 3,498,988.95
（3）本期减少金额 308,427.00 308,427.00
—处置 308,427.00 308,427.00
（4）期末余额 18,635,576.00 127,112,093.12 320,761,226.34 19,719,005.95 5,800,000.00 492,027,901.41
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 特许使用权 合计
2．累计摊销
（1）上年年末余额 2,261,233.48 16,257,362.81 125,697,068.93 5,084,323.36 145,000.00 149,444,988.58
（2）本期增加金额 379,863.93 9,483,008.56 32,503,010.17 2,566,699.71 580,000.00 45,512,582.37
—计提 379,863.93 9,370,778.98 30,771,604.54 2,548,266.43 580,000.00 43,650,513.88
—外币报表折算 112,229.58 1,731,405.63 18,433.28 1,862,068.49
（3）本期减少金额 308,427.00 308,427.00
—处置 308,427.00 308,427.00
（4）期末余额 2,641,097.41 25,740,371.37 158,200,079.10 7,342,596.07 725,000.00 194,649,143.95
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 15,994,478.59 101,371,721.75 162,561,147.24 12,376,409.88 5,075,000.00 297,378,757.46
（2）上年年末账面价值 16,374,342.52 110,493,750.25 167,450,616.49 11,429,748.16 5,655,000.00 311,403,457.42
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 61.72%。
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二○二○年度
财务报表附注
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
内部开发支出 外币报表折算 确认为无形资产 计入当期损益 外币报表折算
研究阶段 112,599,276.09 112,599,276.09
开发阶段支出 145,923,839.68 60,678,874.11 1,042,591.50 24,309,853.38 34,326,865.83 149,008,586.08
1）医疗仪器类 39,236,463.35 7,933,913.07 737,977.97 9,455,091.13 8,287,026.84 30,166,236.42
2）诊断试剂类 106,687,376.33 52,744,961.04 304,613.53 14,854,762.25 26,039,838.99 118,842,349.66
合计 145,923,839.68 173,278,150.20 1,042,591.50 24,309,853.38 146,926,141.92 149,008,586.08
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财务报表附注
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称 上年年末余额 企业合并 外币报表 外币报 期末余额
处置
形成的 折算 表折算
账面原值
上海科华生物技术
66,135,230.65 66,135,230.65
有限公司
Technogenetics S.r.l. 123,086,557.66 4,614,143.93 127,700,701.59
奥特诊（青岛）生
42,221,922.72 394,253.98 42,616,176.70
物有限公司
广东新优生物科技
143,535,928.65 143,535,928.65
有限公司
南京源恒生物工程
60,203,385.58 60,203,385.58
有限公司
广州市科华生物技
17,904,507.35 17,904,507.35
术有限公司
西安天隆科技有限
391,002,368.63 391,002,368.63
公司
苏州天隆科技生物
11,146,532.30 11,146,532.30
有限公司
小计 855,236,433.54 5,008,397.91 860,244,831.45
减值准备
小计
账面价值 855,236,433.54 5,008,397.91 860,244,831.45
2、 商誉减值测试过程
各商誉在减值测试时采用的评估假设：
1) 有序交易假设：有序交易，是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具
有惯常市场活动的交易。
2) 持续经营假设：假设委估资产组按基准日的现状、使用方式、管理水平持
续经营，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营；
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财务报表附注
3) 国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、
赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重
大变化；
4) 假设企业目前的经营模式未来可继续保持，预计资产未来现金流量的预测
以资产的当前状况为基础，不包括与将来可能会发生的、尚未做出承诺的
重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量；
5) 提供的与本次评估相关所有资料真实、完整、准确、有效；
6) 假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中；
7) 假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其
职务；
8) 所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠；
9) 广东新优、南京源恒、广州科华、生物技术假设租赁的房屋到期后续租不
存在障碍，未来经营不受影响；
10) 生物技术、苏州天隆、西安天隆假设作为高新技术企业享受的税收优惠政
策可以持续；
11) 西安天隆目前正在建设智能医疗设备生产项目，根据项目可研报告，项目
总建筑面积 54,316.20 平方米，总投资 23,939.88 万元；根据管理层计划，
预计于 2021 年 6 月竣工，2021 年下半年投入使用。本次假设上述建设计
划可以如期完成并投入使用。
（1）上海科华生物技术有限公司商誉的形成说明及减值测试
2007 年 1 月 1 日公司首次执行企业会计准则，按《企业会计准则第 38 号—首
次执行企业会计准则》及其相关规定，将原收购上海科华生物技术有限公司股
权形成的股权投资借方差额的余额 66,135,230.65 元在合并资产负债中作为商
誉列示。
2009 年 4 月上海科华生物技术有限公司独立法人地位被注销，该公司的全部
资产、负债和业务整体并入母公司继续运行，即上海科华生物技术有限公司相
关的资产组持续存在于合并报表范围内。
商誉减值测试的方法：
该资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为上海科华生物技
术有限公司原业务相关的经营性资产和负债，包括截止 2020 年 12 月 31 日经
营相关的流动资产、固定资产、商誉及经营负债。公司对上述资产组在 2020
年 12 月 31 日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，由北京华亚正信资产
评估有限公司出具《上海科华生物工程股份有限公司以财务报告为目的的商誉
减值测试所涉及的上海科华生物技术有限公司与商誉有关的含商誉资产组可
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财务报表附注
回收金额资产评估报告》（华亚正信评报字[2021]第 A16-0022 号），管理层根
据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利
率，预测期为 5 年，稳定期保持 2025 年不变，税前折现率为 17.64%。经减值
测试，未发现商誉存在减值。
（2）奥特诊（青岛）生物有限公司和 Technogenetics S.r.l.商誉的形成说明及
减值测试
根据银信资产评估有限公司以 2015 年 12 月 18 日为基准日对奥特诊(青岛)生
物 有 限 公 司、Technogenetics S.r.l. 股 东 全 部权 益 价 值进 行 评 估， 并 出具
《TECHNO GENETICS HOLDINGS SRL 合并对价分摊评估报告》（银信财报
字[2016]沪第 060 号），采用资产基础法评估的股东全部权益价值分别为
-2,784,644.38 元和 24,316,898.54 元，经协商交易作价分别为 35,802,620.08 元
和 133,923,777.36 元。公司交易对价 35,802,620.08 元和 133,923,777.36 元与取
得的购买日可辨认净资产公允价值-2,784,644.38 元和 24,316,898.54 元的差额
38,587,264.46 元和 109,606,878.82 元形成合并商誉。
商誉减值测试的方法：
科华生物国际有限公司的商誉与全自动化学发光仪器及试剂的制造销售业务
有关，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组相比的变
化是，由于科华生物国际有限公司自 2019 年起对境内境外业务架构进行了整
合和界定，公司原计划开展的境内业务由科华生物下属的国内公司完成注册，
TGS 拥有的自主技术产权取得欧盟上市认证，由 TGS 在欧洲渠道负责销售。
因此，根据公司对上述境内境外业务的经营活动管理和监控模式以及对资产的
持续使用或处置的决策方式，将资产组中原属于境内业务的部分进行剥离，同
时预测期不包含境内业务产生的现金流。
科华国际资产组的账面价值情况如下：
资产组 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
科华国际 452,870,848.89 421,350,850.28
上述资产组为包括母公司科华生物国际有限公司、TGSHOLDING、TGS、奥
特诊、奥特库贝合并整体相关的经营性资产和负债，包括截止 2020 年 12 月
31 日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、开发支出、商誉及经营负
债。
公司对上述资产组在 2020 年 12 月 31 日后预计所产生现金流量的现值进行了
测试，由北京华亚正信资产评估有限公司出具《上海科华生物工程股份有限公
司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的科华生物国际有限公司与商誉
有关的含商誉资产组可回收金额》的资产评估报告（华亚正信评报字[2021]第
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财务报表附注
A16-0028 号），管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期
收入增长率和预算毛利率，预测期为 5 年，稳定期保持 2025 年不变，税前折
现率为 9.94%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
（3）广东新优生物科技有限公司商誉的形成说明及减值测试
根据中联资产评估集团有限公司以 2017 年 4 月 30 日为基准日对广东新优生物
科技有限公司股东全部权益价值进行评估，并出具《上海科华生物工程股份有
限公司下属全资子公司上海科尚医疗设备有限公司拟收购广东新优生物科技
有限公司股权项目估值报告》（中联评估字【2017】第 1425 号），采用收益法
评估的股东全部权益价值为 278,200,000.00 元。经协商，公司以 153,000,000.00
元收购广东新优 55%股权，交易对价 153,000,000.00 元与取得的购买日可辨认
净资产公允价值 9,464,071.35 元的差额 143,535,928.65 元形成合并商誉。
1） 业绩承诺完成情况：
根据购买资产协议的约定，2018 年度、2019 年度、2020 年度各年度实现的主
营业务收入分别不低于 19,500 万元、22,000 万元和 25,000 万元；实现的净利
润数分别不低于 2,613 万元、3,194 万元和 3,816 万元，且至 2020 年末三年累
计实现净利润不低于累计承诺净利润。
承诺期 实现主营业务收入 实现净利润（扣除非经常性损益） 备注
2018 年 194,830,629.74 24,970,425.50 注
2019 年 223,924,933.31 34,514,538.04
2020 年 237,882,424.93 37,804,200.05
注：根据购买资产协议书及业绩补偿协议书，出现下列任一情形，由原股东对
标的公司累计实现净利润数低于对应的累计承诺净利润数的差额部分向本公
司承担补偿责任：①在 2018 年度或 2019 年度期末，广东新优任一年度实现净
利润数不应低于对应当年承诺净利润数的 90%；②在 2020 年度期末，标的公
司累计实现净利润数低于对应的累计承诺净利润数。
2）商誉减值测试的方法：
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为广东新
优及其子公司南宁优日、长沙康瑞合并整体相关的经营性资产和负债，包括截
止 2020 年 12 月 31 日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、商誉、长
期待摊费用及经营负债。公司对上述资产组在 2020 年 12 月 31 日后预计所产
生现金流量的现值进行了测试，由北京华亚正信资产评估有限公司出具《上海
科华生物工程股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的广东
新优生物科技有限公司与商誉有关的含商誉资产组可回收金额》的资产评估报
告（华亚正信评报字[2021]第 A16-0026 号），管理层根据历史经验及对市场发
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财务报表附注
展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，预测期为 5 年，稳定
期保持 2025 年不变，税前折现率为 17.64%。经减值测试，未发现商誉存在减
值。
（4）南京源恒生物工程有限公司商誉的形成说明及减值测试
根据中联资产评估集团有限公司以 2017 年 9 月 30 日为基准日对南京源恒生物
工程有限公司股东全部权益价值进行评估，并出具《上海科华生物工程股份有
限公司下属全资子公司上海科尚医疗设备有限公司拟收购南京源恒生物工程
有限公司股权项目估值报告》（中联评估字【2018】第 13 号），采用收益法评
估的股东全部权益价值为 127,800,000.00 元。经协商，公司以 80,000,000.00
元收购南京源恒 51.51%股权，交易对价 80,000,000.00 元与取得的购买日可辨
认净资产公允价值 19,796,614.42 元的差额 60,203,385.58 元形成合并商誉。
1）业绩承诺完成情况：
根据购买资产协议的约定，2018 年度、2019 年度、2020 年度各年度实现的主
营业务收入均不低于 18,000 万元，实现的净利润数均不低于 1,800 万元；2019
年度、2020 年度实现的主营业务收入和净利润均分别不低于 2018 年实现的主
营业务收入和净利润数。
承诺期 实现主营业务收入 实现净利润（扣除非经常性损益）
2018 年 180,029,919.58 21,106,310.78
2019 年 207,403,134.31 22,369,883.07
2020 年 229,295,519.92 24,357,063.85
2）商誉减值测试的方法：
该资产组资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为
南京源恒相关经营资产和负债，包括截止 2020 年 12 月 31 日经营相关的流动
资产、固定资产、无形资产、商誉及经营负债。公司对上述资产组在 2018 年
12 月 31 日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，由北京华亚正信资产评
估有限公司出具《上海科华生物工程股份有限公司以财务报告为目的的商誉减
值测试所涉及的南京源恒生物工程有限公司与商誉有关的含商誉资产组可回
收金额》的资产评估报告（华亚正信评报字[2021]第 A16-0027 号），管理层根
据历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利
率，预测期为 5 年，稳定期保持 2025 年不变，税前折现率为 17.64%。经减值
测试，未发现商誉存在减值。
（5）广州市科华生物技术有限公司商誉的形成说明及减值测试
经协商，公司于 2018 年 1 月 1 日以 21,420,000.00 元收购广州市科华 51%股权，
交易对价与取 得的购买日可辨认净资产公允价 值 3,515,492.65 元的差额
17,904,507.35 元形成合并商誉。
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上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
1） 业绩承诺完成情况：
2018 年度、2019 年度、2020 年度各年度实现的净利润数分别不低于 700 万元、
805 万元和 925.75 万元。出现下列任一情形，由原股东对标的公司累计实现净
利润数低于对应的累计承诺净利润数的差额部分向本公司承担补偿责任：①在
2018 年度或 2019 年度期末，广州科华任一年度实现净利润数低于对应当年承
诺净利润数的 90%；②在 2020 年度期末，标的公司累计实现净利润数低于对
应的累计承诺净利润数的 95%。
承诺期 实现主营业务收入 实现净利润（扣除非经常性损益）
2018 年 71,126,203.31 7,977,874.76
2019 年 83,271,886.92 9,643,433.27
2020 年 130,909,946.26 10,940,306.25
2）商誉减值测试的方法：
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为广州科
华相关经营资产和负债，包括截止 2020 年 12 月 31 日经营相关的流动资产、
固定资产、无形资产、商誉及经营负债。公司对上述资产组在 2020 年 12 月
31 日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，由北京华亚正信资产评估有
限公司出具《上海科华生物工程股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测
试所涉及的广州市科华生物技术有限公司与商誉有关的含商誉资产组可回收
金额》的资产评估报告（华亚正信评报字[2021]第 A16-0025 号），管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，
预测期为 5 年，稳定期保持 2025 年不变，税前折现率为 17.64%。经减值测试，
未发现商誉存在减值。
（6）西安天隆科技有限公司与苏州天隆生物科技有限公司商誉的形成及减值
测试
根据上海众华资产评估有限公司以 2017 年 9 月 30 日为基准日对西安天隆科技
有限公司和苏州天隆生物科技有限公司股东全部权益价值进行评估，并分别出
具沪众评报字（2018）第 0004 号和沪众评报字（2018）第 0143 号评估报告，
采用收益法评估的股东全部权益价值合计为 770,000,000.00 元。经协商，公司
以 518,708,361.95 元收购西安天隆 62%股权，交易对价 518,708,361.95 元与取
得的购买日可辨认净资产公允价值 127,705,993.32 元的差额 391,002,368.63 元
形成合并商誉。同时，公司以 35,041,638.05 元收购苏州天隆 62%股权，交易
对价 35,041,638.05 元与取得的购买日可辨认净资产公允价值 23,895,105.75 元
的差额 11,146,532.30 元形成合并商誉。
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财务报表附注
商誉减值测试的方法：
该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，为西安天
隆及其子公司无锡锐奇、西安华伟、西安天翱合并整体相关的经营性资产和负
债，包括截止 2020 年 12 月 31 日经营相关的流动资产、固定资产、无形资产、
商誉、长期待摊费用及经营负债。苏州天隆资产组为苏州天隆相关经营资产和
负债，包括截止 2020 年 12 月 31 日经营相关的流动资产、固定资产、无形资
产、开发支出、商誉、长期待摊费用及经营负债。公司对上述资产组在 2020
年 12 月 31 日后预计所产生现金流量的现值进行了测试，由北京华亚正信资产
评估有限公司出具《上海科华生物工程股份有限公司以财务报告为目的的商誉
减值测试所涉及的苏州天隆生物科技有限公司与商誉有关的含商誉资产组可
回收金额》的资产评估报告（华亚正信评报字[2021]第 A16-0023 号）和《上
海科华生物工程股份有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的西
安天隆科技有限公司与商誉有关的含商誉资产组可回收金额》的资产评估报告
（华亚正信评报字[2021]第 A16-0024 号），管理层根据历史经验及对市场发展
的预测确定五年详细预测期收入增长率和预算毛利率，预测期为 5 年，稳定期
保持 2025 年不变，税前折现率为 15.60%。经减值测试，未发现商誉存在减值。
(十六) 长期待摊费用
上年年末 本期增加 本期摊销金 其他减少金
项目 期末余额
余额 金额 额 额
松江厂房配套工程 403,976.93 138,506.38 265,470.55
延证费 4,171,730.93 4,160,520.00 1,693,152.53 6,639,098.40
装修费 2,209,572.44 1,562,022.07 710,817.05 3,060,777.46
设计费 555,387.97 555,387.97
维保费 2,246,102.02 422,693.48 613,324.97 2,055,470.53
其他 1,645,151.53 372,962.26 438,057.95 1,580,055.84
合计 11,231,921.82 6,518,197.81 4,149,246.85 13,600,872.78
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 129,849,413.32 24,687,557.89 64,700,604.40 11,635,900.65
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益 44,294,800.45 6,644,220.06 25,046,387.32 3,756,958.10
预提费用 21,439,930.05 3,342,681.94 17,947,651.83 2,692,147.77
未开票销售折让 28,812,329.45 4,321,849.42 25,124,291.34 3,768,643.70
内部交易未实现利润 94,448,596.87 14,167,289.53 28,097,654.67 6,291,804.08
可抵扣亏损 166,258,866.23 24,938,829.92 7,693,031.71 1,188,968.33
股份支付 2,337,416.53 350,612.48 3,355,417.36 503,312.60
长期应收款未实现收
2,832,168.80 424,825.32 1,547,023.30 232,053.50
益
预计负债 13,570,097.75 2,884,158.41 4,609,863.59 972,837.54
境外 TFR 税收递延 967,009.71 232,082.33
合计 503,843,619.45 81,762,024.97 179,088,935.23 31,274,708.60
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
资产产生的应纳税暂 106,738,367.20 16,010,754.87 109,639,958.50 16,445,993.77
时性差异
其他权益工具投资公
16,466,250.79 2,469,937.62 27,009,077.36 4,051,361.60
允价值变动
一次性固定资产扣除 2,329,087.51 579,605.60
合计 125,533,705.50 19,060,298.09 136,649,035.86 20,497,355.37
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 19,060,298.09 62,701,726.88 20,497,355.37 10,777,353.23
递延所得税负债 19,060,298.09 20,497,355.37
财务报表附注 第 64 页
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(十八) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 253,452,427.72 107,675,455.21
借款利息 135,423.88 63,750.00
合计 253,587,851.60 107,739,205.21
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 257,412,327.42 188,548,927.48
1 年以上 55,667,922.80 17,511,974.91
合计 313,080,250.22 206,060,902.39
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南京京达生物技术有限公司 3,861,262.14 尚未结算
西安博凯机械设备有限公司 2,471,312.58 尚未结算
广东菲鹏生物有限公司 2,000,941.75 尚未结算
江苏万源医疗器械有限公司 1,156,624.54 尚未结算
合计 9,490,141.01
(二十) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 62,002,236.37
合计 62,002,236.37
(二十一) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 180,886,357.79
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2、 账龄超过一年的重要合同负债
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河北博健明生医学检验所有限公司 661,912.54 尚未结算
北京天皓红科技有限公司 446,399.12 尚未结算
广东凯普生物科技股份有限公司 421,034.21 尚未结算
临沂金盛医疗器械有限公司 394,242.21 尚未结算
大连市第六人民医院 366,873.26 尚未结算
合计 2,290,461.34
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
上年年末
项目 本期增加 本期减少 期末余额
余额
短期薪酬 45,248,251.38 455,633,106.51 355,089,117.13 145,792,240.76
离职后福利-设定提存计划 11,037,115.16 21,532,209.12 22,783,016.96 9,786,307.32
辞退福利 1,983,562.18 1,945,990.72 37,571.46
合计 56,285,366.54 479,148,877.81 379,818,124.81 155,616,119.54
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
44,294,102.99 423,236,915.37 324,658,190.64 142,872,827.72
补贴
（2）职工福利费 9,165,889.05 9,165,889.05
（3）社会保险费 774,733.77 9,319,444.22 9,340,520.26 753,657.73
其中：医疗保险费 669,072.99 8,503,993.31 8,500,727.68 672,338.62
工伤保险费 35,167.68 48,630.40 74,798.08 9,000.00
生育保险费 70,493.10 766,820.51 764,994.50 72,319.11
（4）住房公积金 8,015,338.35 8,010,333.35 5,005.00
（5）工会经费和职工教育
179,414.62 5,895,519.52 3,914,183.83 2,160,750.31
经费
合计 45,248,251.38 455,633,106.51 355,089,117.13 145,792,240.76
财务报表附注 第 66 页
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3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 11,001,663.10 21,477,808.66 22,693,273.98 9,786,197.78
失业保险费 35,452.06 54,400.46 89,742.98 109.54
合计 11,037,115.16 21,532,209.12 22,783,016.96 9,786,307.32
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 31,642,191.02 20,921,883.15
企业所得税 110,595,590.76 22,003,902.45
个人所得税 10,173,922.58 4,493,823.55
城市维护建设税 2,580,381.77 1,120,725.70
房产税 603,955.01 274,475.80
教育费附加 1,948,391.11 908,191.56
印花税 281,155.55 150,576.51
土地使用税 82,690.73 81,583.56
其他 95,777.59 16,999.55
合计 158,004,056.12 49,972,161.83
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 952,323.29
应付股利
其他应付款项 81,878,864.73 78,260,864.17
合计 82,831,188.02 78,260,864.17
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
企业债券利息 952,323.29
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2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
股权投资款 3,300,000.00 11,000,000.00
费用款项 49,483,288.30 31,032,476.19
保证金、押金 15,933,494.22 18,137,245.25
股份支付回购义务确认负债 5,013,225.00 10,184,452.00
暂收款 1,111,307.33 3,619,484.77
代收代付款 2,558,555.72 1,709,394.38
报销款 2,696,937.38 1,642,321.04
其他 1,782,056.78 935,490.54
合计 81,878,864.73 78,260,864.17
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张和平 3,000,000.00 股权转让款
济南科华经贸有限公司 1,528,873.89 预提服务费尚未结算
瑞康医药(贵安新区)有限公司 1,442,598.03 预提服务费尚未结算
山东鼎康医疗器械有限公司 1,008,660.96 质量保证金尚未退还
世纪傲拓（北京）生物技术有限公司 734,773.58 预提服务费尚未结算
合 计 7,714,906.46
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 36,115,023.70 51,367,979.74
一年内到期的长期应付款（注） 64,305,111.56 38,492,391.35
合计 100,420,135.26 89,860,371.09
注：公司 2015 年末向 Bouty S.P.A 收购 Technogenetics S.r.l.100%股权，被收购公司
在并购日欠 Bouty S.P.A 等关联公司往来款项 9,600,000.00 欧元，根据收购协议转
化为长期应付款，由公司在 2019 年至 2021 年分期偿还。
财务报表附注 第 68 页
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(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
短期应付债券
应付退货款
待转销售增值税 14,983,208.35
合计 14,983,208.35
(二十七) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 105,617,500.00 266,490,000.00
抵押借款 8,597,050.00
信用借款 55,392,083.50 19,085,992.85
合计 161,009,583.50 294,173,042.85
(二十八) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 588,311,559.85
财务报表附注 第 69 页
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2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
上年年末 按面值计提 本期
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 本期发行 溢折价摊销 期末余额
余额 利息 偿还
可转换公
100.00 2020/7/28 6年 738,000,000.00 738,000,000.00 952,323.29 149,688,440.15 588,311,559.85
司债券
合计 738,000,000.00 738,000,000.00 952,323.29 149,688,440.15 588,311,559.85
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2020 年 8 月 3 日）满六个月后的第一个交易日（2021 年 2 月 3 日）起至可转债到
期日（2026 年 7 月 27 日）止。
财务报表附注 第 70 页
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(二十九) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 7,036,516.63 34,920,217.99
专项应付款
合计 7,036,516.63 34,920,217.99
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
Bouty S.P.A 24,013,562.67
融资租赁固定资产 7,036,516.63 10,906,655.32
合计 7,036,516.63 34,920,217.99
(三十) 预计负债
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
未决诉讼 1,483,663.59 1,483,663.59 5,465,809.16 6,949,472.75
其他 3,126,200.00 3,126,200.00 3,494,425.00 6,620,625.00
合计 4,609,863.59 4,609,863.59 8,960,234.16 13,570,097.75
其他说明：根据意大利 2015 年 8 月颁布的法律，在 2015 年至 2017 年间，NHS（意
大利国家卫生系统）对于 MD&IDV（体外诊断类产品）部分的政府实际支出超过政
府预算后，将由相关企业和政府一同承担。公司根据 Technogenetics S.r.l.在意大利
MD&IDV（体外诊断类产品）行业的市场份额和市场地位，各期暂估该项负债。2018
年度公司根据当地律师结合国家统计局数据的意见，预计此负债极大可能无需支付，
因此 2018 年度不再计提相关预计负债并冲回原计提金额。2019 年度，因同年意大
利全面推行电子发票对于市场份额和市场地位的收入基数可进行统计确定，因此公
司依据谨慎性原则并结合专业律师给出的意见，截止至 2020 年 12 月 31 日累计确认
82.5 万欧元的预计负债。
(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到补助，尚未
政府补助 30,459,581.28 23,606,633.36 5,286,111.90 48,780,102.74 满足项目结转
条件
合计 30,459,581.28 23,606,633.36 5,286,111.90 48,780,102.74
财务报表附注 第 71 页
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期 与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
损益金额 相关
江苏省科技成果转化专项资金 1,816,820.43 669,359.15 1,147,461.28 与资产相关
2016 年苏州市市级工业经济升级版专
300,000.00 300,000.00 与收益相关
项资金扶持类项目
病毒性肝炎相关肝癌人群预警和早诊
1,058,340.00 1,058,340.00 与收益相关
试剂盒相关设备研发
新冠肺炎项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
荧光数字基因扩增分子检测仪 TL45 12,397,700.00 1,734,300.00 -6,472,000.00 7,660,000.00 与收益相关
陕西省 2008 年“13115”科技创新工程
500,000.00 500,000.00 与收益相关
工程技术研究中心项目
2020 年西安市新冠肺炎疫情应急防治
500,000.00 300,000.00 -200,000.00 与收益相关
科技专项
陕西省院士专家工作站拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
陕西省财政厅（资金性质：疫情贷款
153,333.36 153,333.36 与收益相关
贴息 46 万）
技术改造专项 25,500,000.00 25,500,000.00 与资产相关
高性能全自动化学发光免疫分析仪工
336,000.00 84,000.00 420,000.00 与资产相关
程化样机的研制
财务报表附注 第 72 页
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本期计入当期 与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
损益金额 相关
新一代卓越系列全自动生化分析仪产
1,902,033.53 422,532.52 1,479,501.01 与资产相关
业化项目
全自动化学发光检测试剂的产业化 3,200,000.00 847,899.24 2,352,100.76 与资产相关
全自动化学发光检测试剂的产业化研
816,687.32 340,000.00 916,320.99 240,366.33 与资产相关
究
基于化学发光法的临床体外诊断试剂
4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
技改项目
全自动体外诊断仪器及配套试剂的临
1,664,000.00 1,664,000.00 与收益相关
床示范应用和再评价研究
上海免疫诊断试剂工程技术研究中心 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
高性能自动化化学发光免疫分析仪工
168,000.00 42,000.00 210,000.00 与收益相关
程化样机的研制
KHB 科华生物品牌综合提升项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关
知识产权运营服务体系建设资金 425,000.00 425,000.00 与收益相关
合计 30,459,581.28 30,278,633.36 5,286,111.90 -6,672,000.00 48,780,102.74
财务报表附注 第 73 页
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(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 送 期末余额
发行新股 金转 其他 小计
股
股
股份总额 514,526,593.00 257,450.00 -426,800.00 -169,350.00 514,357,243.00
注： 1、本期增加系第二期股权激励计划符合股票期权行权条件的激励对象行权而
增加的股份。
2、2020 年 5 月 29 日，公司召开第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第二
十次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司本次将回购注销
52 名激励对象获授但尚未解除限售的限制性股票 42.68 万股。该减少资本业经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具信会师报字[2020]第 ZA16055 号《验资
报告》。
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(三十四) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具 发行时间 股息率或利息率 发行价格 数量 金额 到期日或续期情况
可转换公司债券 2020-7-28 5.38% 100.00 7,380,000.00 738,000,000.00 2026-7-27
注：公司发行可转换公司债券募集资金实际收到 718,529,590.54 元，将权益成分确认为其他权益工具 142,587,236.03 元。
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 7,380,000.00 142,587,236.03 7,380,000.00 142,587,236.03
财务报表附注 第 75 页
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(三十五) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 303,478,134.43 3,135,821.38 13,360,928.82 293,253,026.99
其他资本公积 5,493,555.86 1,018,000.80 4,475,555.06
合计 308,971,690.29 3,135,821.38 14,378,929.62 297,728,582.05
注 1：根据公司 2019 年第七届董事会第二十五次会议、2020 年第七届董事会第三十
一次会议决议，回购注销 52 名激励对象获授但不可解除限售的限制性股票 42.68 万
股。本年根据注销的限制性股票对应的库存股金额 2,850,412.00 元，差额减少资本
公积-股本溢价 2,423,612.00 元。
注 2：第二期股权激励计划符合股票期权行权条件的激励对象行权而增加的股份，
增加股本溢价 3,135,821.38 元。
注 3：公司本期以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。在
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到
规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用。因修正预计可行权或
可解除的股票期权或限制性股票的数量，减少资本公积 1,018,000.80 元。
注 4：朱国强将所持有无锡锐奇基因生物科技有限公司 20%的股权作价人民币 1,685
万元转让给子公司西安天隆科技有限公司，西安天隆对无锡锐奇的持股比例由 51.26%
增至 71.26%，按照新增持股比例计算应享有子公司自开始持续计算的净资产份额之
间的差额，减少合并资产负债表中的资本公积-股本溢价 10,937,316.82 元。
(三十六) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
奖励员工回购股份 10,184,452.00 5,171,227.00 5,013,225.00
合计 10,184,452.00 5,171,227.00 5,013,225.00
根据公司 2019 年第七届董事会第二十五次会议、2020 年第七届董事会第三十一次
会议决议，同意对第二期股权激励计划首次授予的 44 名激励对象限制性股票解除限
售，对应的解除限售数量为 32.73 万股，因达到限制性股票解锁条件无需回购的库
存股的账面价值为 2,209,275.00 元；回购注销 52 名激励对象获授但不可解除限售的
限 制 性 股 票 42.68 万 股 ， 因 回 购 注 销的 限 制 性 股 票 对应 的 库 存 股 账 面 价值
2,850,412.00 元。
财务报表附注 第 76 页
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根据公司 2020 年第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议决议，同意对
第二期股权激励计划预留授予的 7 名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限
售数量为 1.95 万股，因达到限制性股票解锁条件无需回购的库存股的账面价值为
111,540.00 元。回购注销 8 名激励对象获授但尚未解除限售的 2.85 万股限制性股票
尚需提交公司股东大会表决。
财务报表附注 第 77 页
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(三十七) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入
上年年末 减：前期计入其
项目 本期所得税前 其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当期
发生额 益当期转入 费用 母公司 少数股东
转入留存收益
损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 22,957,715.76 -1,139,843.32 9,402,983.26 -1,581,423.99 -8,961,402.59 13,996,313.17
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综
合收益
其他权益工具投资公允价值变
22,957,715.76 -1,139,843.32 9,402,983.26 -1,581,423.99 -8,961,402.59 13,996,313.17
动
企业自身信用风险公允价值变
动
2．将重分类进损益的其他综合收益 4,317,910.85 8,702,259.00 6,948,460.27 1,753,798.73 11,266,371.12
其中：权益法下可转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
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本期金额
减：前期计入
上年年末 减：前期计入其
项目 本期所得税前 其他综合收 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当期
发生额 益当期转入 费用 母公司 少数股东
转入留存收益
损益
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 4,317,910.85 8,702,259.00 6,948,460.27 1,753,798.73 11,266,371.12
其他综合收益合计 27,275,626.61 7,562,415.68 9,402,983.26 -1,581,423.99 -2,012,942.32 1,753,798.73 25,262,684.29
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(三十八) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 228,578,647.53 228,578,647.53 228,578,647.53
合计 228,578,647.53 228,578,647.53 228,578,647.53
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,287,940,129.49 1,149,358,761.68
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -351,310.01
调整后年初未分配利润 1,287,940,129.49 1,149,007,451.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润 675,356,413.28 202,475,418.80
减：提取法定盈余公积 14,180,500.78
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,405,155.55 33,444,228.55
转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益 -7,566,236.78
其他 15,918,011.65
期末未分配利润 1,937,457,624.00 1,287,940,129.49
注：本年公司因出售所持奥然生物科技（上海）有限公司 3.3333%的股权，累计利
得结转留存收益 7,566,236.78 元。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,150,891,070.47 1,731,107,501.71 2,408,658,494.16 1,350,922,879.42
其他业务 4,537,776.27 2,020,558.16 5,812,795.14 1,831,433.59
合计 4,155,428,846.74 1,733,128,059.87 2,414,471,289.30 1,352,754,313.01
财务报表附注 第 80 页
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2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
工 业 2,857,935,416.03 584,888,426.52 1,216,337,671.25 459,415,961.72
商 业 1,292,955,654.44 1,146,219,075.19 1,192,320,822.91 891,506,917.70
合计 4,150,891,070.47 1,731,107,501.71 2,408,658,494.16 1,350,922,879.42
3、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
COMMISSARIO STRAORDINARIO 89,368,049.38 2.15
江西省**科技有限公司 75,512,651.04 1.82
新疆**医疗科技有限公司 75,183,250.67 1.81
云南**科技有限公司 67,483,193.24 1.62
广州**医学检验集团股份有限公司 50,005,254.18 1.20
合计 357,552,398.51 8.60
(四十一) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城建税 14,322,508.00 5,382,147.45
教育费附加 10,377,949.81 3,845,858.05
房产税 1,495,562.95 1,662,138.02
印花税 1,861,955.21 959,656.14
土地使用税 373,797.53 471,447.00
其他税费 753,671.58 162,596.45
合计 29,185,445.08 12,483,843.11
(四十二) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 194,299,901.00 138,930,627.92
服务费 167,010,480.45 61,736,841.68
差旅费 27,619,690.16 39,146,213.46
折旧与摊销 45,749,433.89 49,331,788.56
运输费 50,053,946.74 31,968,352.71
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项目 本期金额 上期金额
业务宣传费 17,663,310.49 28,825,404.29
物料消耗 10,691,832.68 18,159,480.02
业务招待费 14,898,998.97 14,280,314.95
办公费 21,178,395.40 10,498,253.49
其他费用 10,598,066.30 10,846,268.84
合计 559,764,056.08 403,723,545.92
(四十三) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬 99,676,654.75 97,087,511.13
折旧与摊销 48,963,392.97 48,151,371.27
办公费 37,508,173.36 34,471,404.30
咨询服务费 31,095,575.28 19,146,142.63
存货报废损失 40,341,387.64 19,134,415.57
股份支付 -1,018,000.80 3,239,127.34
差旅费 3,309,017.54 5,566,399.68
业务招待费 5,134,756.38 5,120,950.63
其他费用 10,757,929.03 7,187,251.15
合计 275,768,886.15 239,104,573.70
(四十四) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
工资及社保公积金 79,311,970.26 29,894,416.86
物料消耗 38,231,696.87 16,874,447.50
折旧与摊销 7,728,204.49 4,944,506.57
检测费 3,722,770.61 2,646,438.53
其他费用 17,931,499.69 11,301,780.31
合计 146,926,141.92 65,661,589.77
(四十五) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 34,949,833.63 26,952,543.96
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项目 本期金额 上期金额
减：利息收入 11,232,450.20 3,989,500.13
汇兑损益 8,934,884.46 -306,451.00
其他 2,286,331.34 686,332.17
合计 34,938,599.23 23,342,925.00
(四十六) 其他收益
项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
财政拨款 6,617,406.68 5,139,000.00 与收益相关
税收返还 20,783,475.67 5,480,781.18 与收益相关
专利补贴 39,000.00 9,590.00 与收益相关
专项补助 4,949,873.00 11,770,900.00 与收益相关
专项补助 3,276,111.90 1,059,458.72 与资产相关
其他补贴 3,895,490.44 574,620.85 与收益相关
合计 39,561,357.69 24,034,350.75
(四十七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 375,901.46
处置交易性金融资产取得的投资收益 253,589.99
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 69,225.60 59,906.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,372,418.94
合计 1,441,644.54 689,398.15
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 10,666,356.45 10,015,846.34
其他应收款坏账损失 2,229,311.36 2,856,972.18
长期应收款坏账损失 586,211.69 736,756.54
合计 13,481,879.50 13,609,575.06
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(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 41,511,573.46 2,705,426.70
固定资产减值损失 9,109,708.70 4,899,530.07
合计 50,621,282.16 7,604,956.77
(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 4,675,651.02 12,141,348.23 4,675,651.02
无形资产处置收益 -798,165.66
合计 4,675,651.02 11,343,182.57 4,675,651.02
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
接受捐赠 8,072.93 30,000.00 8,072.93
政府补助 82,540.00 82,540.00
其他 1,882,617.19 50,553.81 1,882,617.19
罚没收入 204,173.66 204,173.66
合计 2,177,403.78 80,553.81 2,177,403.78
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
职业技能提升补贴 21,000.00 与收益相关
长沙市统计局奖金资金 10,000.00 与收益相关
企业发展扶持基金（新增入库
50,000.00 与收益相关
奖）
滞留湖北人员补助 1,540.00 与收益相关
合计 82,540.00
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(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 284,157.00 206,291.00 284,157.00
非流动资产毁损报废损失 1,851,419.91 579,224.68 1,851,419.91
未决诉讼 616,695.08 1,483,973.59 616,695.08
其他 677,442.67 1,301,426.93 677,442.67
合计 3,429,714.66 3,570,916.20 3,429,714.66
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 263,173,958.42 65,085,429.66
递延所得税费用 -49,335,690.33 -9,717,249.97
合计 213,838,268.09 55,368,179.69
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 1,356,040,839.12
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 203,406,125.87
子公司适用不同税率的影响 18,422,852.11
调整以前期间所得税的影响 674,729.28
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,594,335.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,112,020.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,171,794.20
税法规定的额外可扣除费用 -15,319,548.05
所得税费用 213,838,268.09
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
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项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 675,307,468.28 202,475,418.80
扣除限制性股票持有者的现金股利 48,945.00 72,393.75
本公司发行在外普通股的加权平均数 506,037,002.00 512,806,293.00
基本每股收益 1.3345 0.3947
其中：持续经营基本每股收益 1.3345 0.3947
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 686,679,712.61 202,475,418.80
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 521,208,431.93 513,149,489.47
稀释每股收益 1.3175 0.3946
其中：持续经营稀释每股收益 1.3175 0.3946
终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 46,479,984.68 32,257,125.00
利息收入 11,330,174.40 3,982,220.02
租金收入 2,468,571.48
其他营业外收入 361,843.34 457,825.36
企业间往来 32,254,997.95 18,995,755.39
保证金押金 533,550.00
备用金 275,837.00
合计 91,236,387.37 58,161,497.25
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用 288,864,930.83 210,638,841.21
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项目 本期金额 上期金额
管理与研发费用 142,061,428.20 98,055,410.57
财务费用 17,575,844.33 622,921.06
其他营业外支出 1,050,068.41 862,657.71
备用金 178,554.49
企业间往来 22,072,053.98 20,875,439.59
合计 471,802,880.24 331,055,270.14
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
理财产品利息收入 1,372,419.54
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票保证金 571,197.94
信用证保证金 60,000.00
贴息款 502,500.00
合计 502,500.00 631,197.94
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收购少数股权支付的现金 14,360,000.00
支付限制性股票退回款 2,097,955.14 4,708,800.00
支付保函保证金 5,094.56
融资租赁款 6,671,686.51
合计 8,769,641.65 19,073,894.56
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 675,356,413.28 202,475,418.80
加：少数股东本期收益 466,846,157.75 70,918,937.55
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补充资料 本期金额 上期金额
加：信用减值损失 13,481,879.50 13,609,575.06
资产减值准备 50,621,282.16 7,604,956.77
固定资产折旧 88,933,409.33 85,711,061.93
油气资产折耗
无形资产摊销 44,865,147.39 34,896,794.18
长期待摊费用摊销 4,149,246.85 4,796,704.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-4,675,651.02 -11,343,182.57
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,851,419.91 579,224.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 45,777,089.67 27,310,580.34
投资损失（收益以“－”号填列） -1,441,644.54 -689,398.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,355,505.17 -10,051,417.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,445,993.77 -1,736,434.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -257,838,552.90 -87,227,740.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -324,897,606.61 -72,292,963.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 605,085,960.47 -23,175,077.94
其他 885,198.02 7,484,996.02
经营活动产生的现金流量净额 1,367,198,250.32 248,872,034.68
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,151,517,566.44 442,049,217.47
减：现金的期初余额 442,049,217.47 489,002,536.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,709,468,348.97 -46,953,319.13
财务报表附注 第 88 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,151,517,566.44 442,049,217.47
其中：库存现金 259,399.95 162,378.27
可随时用于支付的银行存款 2,151,183,716.52 441,727,658.83
可随时用于支付的其他货币资金 74,449.97 159,180.37
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,151,517,566.44 442,049,217.47
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 16,295,725.60 抵押借款
持有子公司西安天隆和苏州天隆 62%股权质
长期股权投资 553,750,000.00
押借款
持有子公司 Technogenetics Holdings S.r.l
长期股权投资 47,106,918.98
22.53%股权质押长期应付款
合计 617,152,644.58
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 223,549,750.31
其中：美元 24,534,606.51 6.52 160,085,854.02
欧元 7,779,010.77 8.03 62,426,561.43
港币 1,232,574.69 0.84 1,037,334.86
应收账款 207,434,463.46
其中：美元 5,316,978.21 6.52 34,692,751.12
欧元 21,525,447.02 8.03 172,741,712.34
其他应收款 1,751,146.97
其中：欧元 218,211.46 8.03 1,751,146.97
短期借款 72,482,427.72
其中：欧元 9,032,078.22 8.03 72,482,427.72
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 179,237,129.67
其中：美元 97,174.52 6.52 634,054.03
欧元 22,255,217.78 8.03 178,598,122.68
英镑 557.12 8.89 4,952.96
其他应付款 8,116,460.87
其中：美元 15,035.37 6.52 98,104.29
欧元 999,172.16 8.03 8,018,356.58
一年内到期的非流动负债 92,594,339.73
其中：欧元 11,538,235.48 8.03 92,594,339.73
长期借款 60,884,236.28
其中：欧元 7,586,820.72 8.03 60,884,236.28
长期应付款 6,654,171.75
其中：欧元 829,180.28 8.03 6,654,171.75
2、 境外经营实体说明
（1）子公司科华生物国际有限公司，其境外主要经营地为香港，依据当地货
币，选择港币为记账本位币；
（2）子公司 Technogenetics Holdings S.r.l.、Technogenetics S.r.l.，其境外主要
经营地为意大利，依据当地货币，选择欧元为记账本位币。
(五十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债
成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
全自动化学发光检测试
1,764,220.23 递延收益 1,764,220.23 543,312.68 其他收益
剂的产业化研究
发光免疫分析仪样机的
420,000.00 递延收益 420,000.00 其他收益
研制
（大张江）新一代卓越系
列全自动生化分析仪产 422,532.52 递延收益 422,532.52 97,966.47 其他收益
业化项目
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债
成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期金额 上期金额
损失的项目
2014 省成果转化与资产
669,359.15 递延收益 669,359.15 418,179.57 其他收益
有关的政府补助
合计 3,276,111.90 2,856,111.90 1,059,458.72
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 用损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
财政拨款 6,680,599.97 6,680,599.97 5,139,000.00 其他收益
税收返还 20,785,904.10 20,785,904.10 5,480,781.18 其他收益
专利补贴 39,000.00 39,000.00 9,590.00 其他收益
专项补助 4,949,873.00 4,949,873.00 11,770,900.00 其他收益
其他补贴 3,912,408.72 3,912,408.72 574,620.85 其他收益、营业外收入
合计 36,367,785.79 36,367,785.79 22,974,892.03
3、 政府补助的退回
项目 金额 原因
支付厦门大学国家科技计划课
319,500.00 科技部收缴结余资金
题专项经费
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
子公司名称 变动原因
上海梅里埃生物工程有限公司 被母公司吸收合并
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
上海科华实验系统有限公司 上海市 上海市 工业 100.00 设立
上海科华实验仪器发展有限
上海市 上海市 工业 100.00 设立
公司
上海科华企业发展有限公司 上海市 上海市 商业 100.00 设立
上海科启医疗设备有限公司 上海市 上海市 商业 100.00 设立
非同一控制
上海科榕医疗器械有限公司 上海市 上海市 商业 100.00
下企业合并
上海哲诚商务咨询有限公司 上海市 上海市 商业 100.00 设立
上海科华医疗设备有限公司 上海市 上海市 商业 83.33 设立
科华明德(北京)科贸有限公司 北京市 北京市 商业 42.50 设立
山东科华悦新医学科技有限
济南市 济南市 商业 42.50 设立
公司
河南科华医疗供应链管理有
郑州市 郑州市 商业 42.50 设立
限公司
上海科尚医疗设备有限公司 上海市 上海市 商业 100.00 设立
非同一控制
广东新优生物科技有限公司 广州市 广州市 商业 55.00
下企业合并
非同一控制
南宁优日科学仪器有限公司 南宁市 南宁市 商业 55.00
下企业合并
非同一控制
长沙康瑞生物科技有限公司 长沙市 长沙市 商业 55.00
下企业合并
广州市科华生物技术有限公 非同一控制
广州市 广州市 商业 51.00
司 下企业合并
江西科榕生物科技有限公司 宜春市 宜春市 商业 51.00 设立
非同一控制
南京源恒生物工程有限公司 南京市 南京市 商业 51.51
下企业合并
山东科华生物工程有限公司 济南市 济南市 商业 40.00 设立
西安申科生物科技有限责任 非同一控制
西安 西安 商业 85.00
公司 下企业合并
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
主要经 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
营地 性质 直接 间接
陕西科华体外诊断试剂有限 非同一控制
西安市 西安市 商业 51.00
责任公司 下企业合并
科华生物国际有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
非同一控制
TechnogeneticsS.r.l. 意大利 意大利 工业 80.00
下企业合并
TechnogeneticsHoldingsS.r.l. 意大利 意大利 工业 80.00 设立
非同一控制
奥特诊(青岛)生物有限公司 青岛市 青岛市 工业 80.00
下企业合并
深圳市奥特库贝科技有限公 非同一控制
深圳市 深圳市 工业 81.25
司 下企业合并
非同一控制
西安天隆科技有限公司 西安 西安 工业 62.00
下企业合并
非同一控制
西安天翱生物科技有限公司 西安市 西安市 工业 31.62
下企业合并
非同一控制
西安华伟科技有限公司 西安市 西安市 工业 58.90
下企业合并
无锡锐奇基因生物科技有限 非同一控制
无锡市 无锡市 工业 44.18
公司 下企业合并
非同一控制
苏州天隆生物科技有限公司 苏州市 苏州市 商业 62.00
下企业合并
科华启源(宁波)投资管理有限
宁波市 宁波市 商业 100.00 设立
公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明：
（1）截至 2020 年 12 月 31 日，公司持有山东科华生物工程有限公司实缴比例
68.97%，认缴比例 40%，享有表决权比例 60%：
2018 年 6 月 22 日，公司子公司上海科尚医疗设备有限公司（以下简称“科尚
医疗”）出资 400 万元与宁波梅山保税港区思锐金诚投资中心（有限合伙）（以
下简称“思锐金诚”）共同出资设立山东科华生物工程有限公司（以下简称“山
东科华”），科尚医疗占山东科华注册资本的 40%。各方约定，在科尚医疗出
资比例不超过 60%之前，科尚医疗享有山东科华 60%的表决权，科尚医疗出
资比例超过 60%后，各方按照实际出资比例行使表决权。截至 2020 年 12 月
31 日，科尚医疗实缴金额 400 万，思锐金诚实缴金额 180 万，科尚医疗实缴
比例为 68.97%。
财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
上海科尚医疗设备有限公司
注 40,778,928.01 153,147,415.52
（注 1）
科华生物国际有限公司（注
注 7,087,433.46 79,506,525.98
2）
西安天隆科技有限公司 38.00 411,878,650.97 482,444,937.81
注 1：全资子公司上海科尚医疗设备有限公司财务数据为合并数据，合并范围
包括广东新优生物科技有限公司、长沙康瑞生物科技有限公司、南宁优日科学
仪器有限公司（少数股东享有比例 45.00%）、南京源恒生物工程有限公司（少
数股东享有比例 48.49%）、广州市科华生物技术有限公司（少数股东享有比例
49.00%）、江西科榕生物科技有限公司（少数股东享有比例 49.00%）、山东科
华生物工程有限公司（少数股东享有比例 31.03%）、西安申科生物科技有限责
任公司（少数股东享有比例 15.00%）、陕西科华体外诊断试剂有限责任公司（少
数股东享有比例 40.00%）。
注 2：全资子公司科华生物国际有限公司财务数据为合并数据，合并范围包括
Technogenetics Holdings S.r.l.、Technogenetics S.r.l.、奥特诊(青岛)生物有限公
司、深圳市奥特库贝科技有限公司。其中少数股东享有 Technogenetics Holdings
S.r.l.、Technogenetics S.r.l.、奥特诊(青岛)生物有限公司、深圳市奥特库贝科技
有限公司股权比例为 20%；
财务报表附注 第 94 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海科尚医疗
464,213,651.45 256,327,097.48 720,540,748.93 175,371,394.86 515,615.02 175,887,009.88 366,429,480.99 250,822,578.50 617,252,059.49 159,782,032.27 159,782,032.27
设备有限公司
科华生物国际
393,131,329.44 363,201,670.26 756,332,999.70 351,951,464.00 76,967,783.03 428,919,247.03 135,309,787.47 338,931,580.16 474,241,367.63 126,084,221.31 65,586,795.50 191,671,016.81
有限公司
西安天隆科技
1,610,965,743.84 247,363,987.71 1,858,329,731.551 543,445,226.31 45,217,994.31 588,663,220.62 282,891,068.30 200,614,160.91 483,505,229.21 158,237,027.15 24,476,542.40 182,713,569.55
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海科尚医疗设备有限公司 721,541,101.74 87,183,711.83 87,183,711.83 31,807,655.81 636,626,935.19 77,571,858.07 77,571,858.07 28,185,360.27
科华生物国际有限公司 487,498,946.86 36,141,142.84 44,843,401.84 -15,968,439.01 212,019,484.50 4,782,965.66 3,650,849.40 42,596,353.54
西安天隆科技有限公司 2,078,743,070.13 1,085,724,851.27 1,085,724,851.27 1,277,650,911.81 320,169,958.56 78,862,169.64 78,862,169.64 76,697,762.12
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
（1）2020 年 8 月 3 日西安天隆科技有限公司以 1,685 万元向无锡锐奇少数股
东朱国强收购 20%的股权。西安天隆对无锡锐奇的持股比例由 51.26%增至
71.26%。
（2）子公司上海科尚医疗设备有限公司（以下简称“科尚医疗”）根据《关于
西安申科生物科技有限公司之购买资产协议书》，购买少数股东张和平持有的
西安申科生物科技有限公司（以下简称“西安申科”）33.7805%股权，应支付
收购价款 1224 万元，2020 年 7 月 9 日支付 300 万元，剩余 300 万尚未到达付
款条件。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无锡锐奇基因生物科技有限公司
购买成本/处置对价 16,850,000.00
—现金 16,850,000.00
购买成本/处置对价合计 16,850,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
5,912,683.18
司净资产份额
差额 10,937,316.82
其中：调整资本公积 10,937,316.82
调整盈余公积
调整未分配利润
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，本公司销售部门、财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效
性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政
策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 96 页
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(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司会对新客户的信用风险进行评估，客
户须满足公司要求的条件才能给予授信，并设置赊销限额，该限额为无需获得额外
批准的最大额度。
公司定期对该类客户信用评级的执行进行监控，分析应收账款的回款情况及账龄，
相应采取恰当措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。对赊销期内，存在
不能及时请收货款，或者发现客户出现偿债能力较差情况，公司暂停发货，加大清
款力度，对于赊销客户上次欠款未结清前，公司不再进行新的赊销。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下
期末余额
项目 5年
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 合计
以上
短期借款 27,073,974.43 66,598,353.92 159,915,523.26 253,587,851.61
一年内到期的
55,293.12 913,811.65 99,451,030.49 100,420,135.26
非流动负债
长期借款 161,009,583.50 161,009,583.50
长期应付款 7,036,516.63 7,036,516.63
应付债券 588,311,559.85 588,311,559.85
合计 27,129,267.55 67,512,165.57 259,366,553.75 756,357,659.98 1,110,365,646.85
上年年末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 22,063,750.00 85,675,455.21 107,739,205.21
一年内到期的非
2,994,917.75 86,865,453.34 89,860,371.09
流动负债
财务报表附注 第 97 页
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上年年末余额
项目
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
长期借款 294,173,042.85 294,173,042.85
长期应付款 34,920,217.99 34,920,217.99
合计 25,058,667.75 172,540,908.55 329,093,260.84 526,692,837.14
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前的政策
是固定利率借款占外部借款的 100%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付
的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金
流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，本公
司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源
于以欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人
民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
欧元 其他外币 合计 欧元 其他外币 合计
货币资金 62,426,561.43 161,123,188.88 223,549,750.31 31,331,319.66 11,913,022.12 43,244,341.78
应收账款 172,741,712.34 34,692,751.12 207,434,463.46 61,867,714.21 3,117,595.16 64,985,309.37
其他应收款 1,751,146.97 1,751,146.97 2,422,367.96 2,422,367.96
短期借款 72,482,427.72 72,482,427.72 18,175,455.21 18,175,455.21
应付账款 178,598,122.68 639,006.99 179,237,129.67 34,485,074.60 2,104,470.55 36,589,545.15
其他应付款 8,018,356.58 98,104.29 8,116,460.87 6,718,216.93 6,718,216.93
财务报表附注 第 98 页
上海科华生物工程股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
欧元 其他外币 合计 欧元 其他外币 合计
一年内到
期的非流动 92,594,339.73 92,594,339.73 39,606,706.03 39,606,706.03
负债
长期借款 60,884,236.28 60,884,236.28 27,683,042.85 27,683,042.85
长期应付款 6,654,171.75 6,654,171.75 34,777,552.65 34,777,552.65
合计 656,151,075.48 196,553,051.28 852,704,126.76 257,067,450.10 17,135,087.83 274,202,537.93
3、 其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价
格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 上年年末余额
可供出售金融资产
其他权益工具投资 1,356,821.76 1,642,377.36
合计 1,356,821.76 1,642,377.36
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资 10,845,173.20 10,845,173.20
财务报表附注 第 99 页
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二○二○年度
财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资 1,356,821.76 34,060,984.06 35,417,805.82
◆其他非流动金融资产
持续以公允价值计量的资产总
1,356,821.76 44,906,157.26 46,262,979.02
额
◆交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债
总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据上海银行股份有限公司（601229）2020 年 12 月 31 日公示股票收盘价作为第一
层次公允价值的确定依据。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：无。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、公司持有的其他权益工具投资属于非上市公司股权投资，采用交易案例比较法，
可比交易案例涉及企业与目标企业均为非上市公司，本次无需考虑流动性对估值对
象价值的影响。可比交易案例与本次估值对象均为控制权不发生变更的交易案例，
故估值结论无需考虑控制权对估值对象价值的影响。
财务报表附注 第 100 页
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二○二○年度
财务报表附注
2、公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收银行承兑
汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目
的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息：无。
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策 ：无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的大股东情况
股东对本公司的 股东对本公司的 与本公司的
股东名称
持股比例(%) 表决权比例(%) 关系
珠海保联资产管理有限公司 18.64 18.62 第一大股东
唐伟国 4.21 4.21 第二大股东
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
广州瑞宇生物科技有限公司 子公司广东新优生物科技有限公司少数股东米渲澄控制的公司
江苏万源医疗器械有限公司 子公司南京源恒生物工程有限公司少数股东叶海燕控制的公司
江西科启实业有限公司 子公司江西科榕生物科技有限公司法定代表人朱佳欣控制的公司
靳俊卿 子公司广州市科华生物技术有限公司少数股东,持股比例 36.55%
叶海燕 子公司南京源恒生物工程有限公司少数股东，持股比例 33.4913%
子公司西安天隆科技有限公司、苏州天隆生物科技有限公司少数股
彭年才
东，持股比例 19.55%
子公司西安申科生物科技有限责任公司少数股东，持股比例
张和平
48.7805%
财务报表附注 第 101 页
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二○二○年度
财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
西安科华医用诊断用品有限责任
子公司西安申科生物科技有限责任公司少数股东张和平担任总经理
公司
西安天博诊断技术有限公司 李明曾担任该公司董事长
西安天博医学检验所有限公司 李明曾担任该公司董事长
淮北天博医学科技有限公司 李明曾担任该公司董事
注 1：天博诊断原系西安天隆之控股企业，在公司 2018 年收购西安天隆项目中，确
定天博诊断不作为收购标的，西安天隆于 2018 年 5 月 31 日将天博诊断 100%股权对
外转让，李明先生受让 26%股权并担任天博诊断法定代表人，李明先生于 2018 年 12
月 6 日将天博诊断 26%股权对外转让，同时辞任在天博诊断的所有职务。
注 2：江苏万源医疗器械有限公司原系叶海燕之控股企业，在公司 2018 年收购南京
源恒项目中，确定江苏万源不作为收购标的，叶海燕于 2019 年 8 月将持有的江苏万
源 97%股权对外转让，同时辞任在万源诊断的所有职务。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 10.1.6 条之规定“具有下列情形之一的法
人或自然人，视同为上市公司的关联人：（二）过去 12 个月内，曾经具有本规则第
10.1.3 条或者第 10.1.5 条规定情形之一的。”公司副总裁李明先生于 2019 年 3 月受
聘担任本公司高管，其在过去 12 个月内担任天博诊断董事长，因此在 2019 年度天博
诊断视同为公司关联法人，2020 年起不再视同为关联方。叶海燕系南京源恒生物工
程有限公司少数股东，江苏万源 2019 年视同为关联方，2020 年起不再视同为关联方。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州瑞宇生物科技有限公司 采购商品 230,307.30
江苏万源医疗器械有限公司 采购商品 278,260.26
江西科启实业有限公司 采购商品 99,014.43
西安科华医用诊断用品有限责任公司 采购商品 718,000.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州瑞宇生物科技有限公司 出售商品 1,057,964.83
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江苏万源医疗器械有限公司 出售商品 36,932,395.55
江西科启实业有限公司 出售商品 8,799,119.03 10,950,544.53
珠海高格医药销售有限公司 出售商品 2,781,925.60
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州瑞宇生物科技有限公司 房屋租赁 500,717.70
江西科启实业有限公司 房屋租赁 258,113.20 249,079.24
靳俊卿 房屋租赁 300,000.00
叶海燕 房屋租赁 851,428.57 813,714.28
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
公司为全资子公司上海科华企业发展有限公司提供不超过人民币 20,000 万元
的最高额保证，担保期间为 2020 年 6 月 24 日至 2021 年 6 月 23 日。截至 2020
年 12 月 31 日，本担保事项尚未履行完毕。
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 856.52 899.80
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
淮北天博医学科技有限公司 560,936.60 34,956.78
江苏万源医疗器械有限公司 7,255,353.29 362,767.66
江西科启实业有限公司 6,040,840.62 302,042.03 6,489,470.79 324,473.54
西安天博医学检验所有限公
5,372,053.24 3,193,897.78
司
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
西安天博诊断技术有限公司 22,613,395.60 1,147,194.41
预付账款
江西科启实业有限公司 2,000.00
江苏万源医疗器械有限公司 20,075.00
其他应收
款
江苏万源医疗器械有限公司 643,287.65 63,994.03
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
西安科华医用诊断用品有限责任公司 7,848,431.46
江苏万源医疗器械有限公司 1,055,970.26
西安天博医学检验所有限公司 507,606.84
其他应付款
彭年才 250,000.00 250,000.00
张和平 3,000,000.00 6,000,000.00
预收款项
江苏万源医疗器械有限公司 3,000.00
江西科启实业有限公司 69,682.05
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：不适用
公司本期行权的各项权益工具总额：
1、公司第二期股权激励计划首次授予期权部分第二个行权期可行权的期权数量为
32.9550 万份，符合行权条件的激励对象共计 39 人，股票期权行权期限：2010 年 4
月 10 日至 2021 年 4 月 9 日止。
2、公司第二期股权激励计划首次授予本期符合解锁条件的激励对象共计 38 人，可
解锁的限制性股票数量为 32.73 万股
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
3、公司第二期股权激励计划预留授予期权部分第二个行权期可行权的期权数量为
1.95 万份，符合行权条件的激励对象共计 7 人；股票期权行权期限：2020 年 11 月 1
日至 2021 年 10 月 29 日止。
4、公司第二期股权激励计划预留授予符合解锁条件的激励对象共计 7 人，可解锁的
限制性股票数量为 1.95 万股。
公司本期失效的各项权益工具总额：
2020 年 5 月 29 日第七届董事会第三十一次会议、第七届监事会第二十次会议，审
议通过了《关于确认第二期股权激励计划首次授予部分第二个行权/解除限售期的行
权/解除限售条件成就的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》、《关于回购注销部
分限制性股票的议案》同意注销 45 名激励对象获授但不可行权的股票期权 39.9450
万份，同意回购注销 44 名激励对象获授但不可解除限售的限制性股票 39.72 万股。
2020 年 10 月 27 日公司召开第八届董事会第四次会议、第八届监事会第四次会议，
审议通过了《关于确认第二期股权激励计划预留授予部分第二个行权/解除限售期的
行权/解除限售条件成就的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》、《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，同意注销 8 名激励对象获授但不可行权的股票期权 2.85
万份，同意回购注销 8 名激励对象获授但不可解除限售的限制性股票 2.85 万股。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：
1、首次授予部分
首次授予股票期权行权价格 13.49 元/股。根据公司《第二期股权激励计划（草案）
及其摘要》的相关规定若在激励计划公告当日至激励对象完成权益登记期间或在股
票期权行权前及限制性股票完成股份登记后，公司有派息、资本公积转增股本、派
送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权与限制性股票的行权价
格与回购价格进行相应的调整。行权价格由 13.49 元调整为 13.295 元/股。
首次授予股票期权等待期为自 2018 年 4 月 9 日股票期权授予登记完成之日起 12 个
月、24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；各期行权比例分别为 40%、30%、30%。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司第二期股权激励计划首次授予股票期权部分剩余尚未
达到行权条件的数量为 69 万份，涉及激励对象为 41 人。
2、预留部分
预留部分授予股票期权行权价格 11.44 元/股。根据公司《第二期股权激励计划（草
案）及其摘要》的相关规定若在激励计划公告当日至激励对象完成权益登记期间或
在股票期权行权前及限制性股票完成股份登记后，公司有派息、资本公积转增股本、
派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权与限制性股票的行权
价格与回购价格进行相应的调整。行权价格由 11.44 元调整为 11.315 元/股。
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
预留部分授予股票期权等待期为自 2018 年 10 月 31 日股票期权授予登记完成之日起
12 个月、24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；各期行权比例分别为 40%、30%、
30%。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司第二期股权激励计划预留授予股票期权部分剩余尚未
到行权条件的数量为 5.85 万份，涉及预留授予的激励对象为 7 人。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：
1、首次授予部分
首次授予限制性股票回购价格 6.75 元/股。根据公司《第二期股权激励计划（草案）
及其摘要》的相关规定若在激励计划公告当日至激励对象完成权益登记期间或在股
票期权行权前及限制性股票完成股份登记后，公司有派息、资本公积转增股本、派
送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权与限制性股票的行权价
格与回购价格进行相应的调整。尚未解除限售的限制性股票调整后的回购价格由
6.75 元/股调整为 6.62 元/股。
首次授予限制性股票限售期为自限制性股票 2018 年 6 月 1 日上市之日起 12 个月、
24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；各期解除限售的比例分别为 40%、30%、30%。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司第二期股权激励计划首次授予限制性股票剩余尚未达
到解锁条件的数量为 68.55 万股，首次授予的激励对象为 40 人。
2、预留部分
预留部分授予限制性股票回购价格 5.72 元/股。根据公司《第二期股权激励计划（草
案）及其摘要》的相关规定若在激励计划公告当日至激励对象完成权益登记期间或
在股票期权行权前及限制性股票完成股份登记后，公司有派息、资本公积转增股本、
派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权与限制性股票的行权
价格与回购价格进行相应的调整。尚未解除限售的限制性股票调整后的回购价格由
5.72 元/股调整为 5.595 元/股。
预留部分授予限制性股票限售期为自限制性股票 2018 年 11 月 1 日上市之日起 12 个
月、24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；各期行权比例分别为 40%、30%、30%。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司第二期股权激励计划预留部分授予限制性股票剩余尚
未达到解锁条件的数量为 6.75 万股，预留授予的激励对象为 8 人。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
股票期权授予日公允价值系参考 Black-Scholes 期权定价模型计算；
限制性股票授予日公允价值系为授予日公司股价与行权价格确定公允价值。
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
公司将在等待期或限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权或可解除限
售的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权或可解除的股票期
权或限制性股票的数量。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：
截至 2020 年 12 月 31 日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
7,650,487.75 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：
2020 年度以权益结算的股份支付确认的费用总额为-1,018,000.80 元
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止 2020 年 12 月 31 日，公司资产抵押、质押情况如下：
项目 抵押物净值 借款金额
固定资产 16,295,725.60 5,617,500.00
长期股权投资（注 1） 553,750,000.00 100,000,000.00
长期股权投资（注 2） 47,106,918.98 50,808,387.34
注 1：本公司将持有的子公司西安天隆科技有限公司和苏州天隆科技有限公司 62%
股权质押取得长期借款 100,000,000.00 元，质押期限至 2023 年 7 月 10 日。
注 2：本公司将持有的二级子公司 Technogenetics Holdings S.r.l22.53%股权质押取得
Bouty S.P.A960 万欧元长期应付款，质押期限至 2021 年。截至 2020 年 12 月 31 日，
一年内到期非流动负债余额为 633.13 万欧元。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司尚有 9 起未决诉讼案件，所涉及货款、违约金等诉
讼标的合计 2,939.02 万元。公司对于其中 4 起作为被告的未决诉讼案件，已计提
694.95 万元的预计负债。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司 2021 年 4 月 26 日召开的第八届董事第六次会议，以实施权益分派股权登
记日登记的总股本为基数（不包括公司回购专户的股份数量），向全体股东每 10 股
派发现金红利 2.00 元（含税）。本年度不送红股，不以公积金转增股本。在董事会
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财务报表附注
审议通过本利润分配预案后至实施权益分派股权登记日期间，因公司可转债进入转
股期、股权激励之股票期权部分行权、限制性股票回购等情形导致公司总股本发生
变动的，公司拟按现金分红比例不变的原则相应调整分配总额,并在利润分配实施公
告中披露按公司最新总股本计算的分配总额。
十四、 其他重要事项
(一) 分部信息
公司主营业务涵盖体外诊断试剂、医疗检验仪器，以经销为主、直接为辅的销售模
式。管理层将此业务作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不
呈报分部信息。
(二) 股东部分股权质押
截至 2020 年 12 月 31 日，公司股东股权质押情况如下：
序 持有人 质押/司法冻 质权人/司法冻结执行人 质押/司法冻
持有数量 解质/解冻日期
号 名称 结数量 名称 结日期
1 王前进 4,100.00 4,100.00 许昌市魏都区人民法院 2019-06-21 2022-06-21
上海市浦东新区人民法
2 田金瑛 2,200.00 2,200.00 2019-11-21 2022-11-20
院
3 唐伟国 21,637,913.00 4,484,999.00 海通证券股份有限公司 2020-07-27 无期限
4 唐伟国 21,637,913.00 3,550,000.00 上海市松江区人民法院 2020-06-03 2023-06-02
5 刘学文 20.00 20.00 北京市海淀区人民法院 2020-09-07 2023-09-04
6 林青 400.00 400.00 徐州市贾汪区人民法院 2020-05-12 2023-05-11
7 江世军 2,000.00 2,000.00 成都市武侯区人民法院 2019-07-15 2022-07-15
8 韩凤华 200.00 200.00 重庆市渝中区人民法院 2019-05-14 2022-05-13
珠海保
联资产 上海浦东发展银行股份
9 95,863,038.00 47,931,519.00 2020-07-15 无期限
管理有 有限公司珠海分行
限公司
财务报表附注 第 108 页
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 229,863,060.70 320,076,352.62
1 年以内小计 229,863,060.70 320,076,352.62
1至2年 22,256,056.59 42,298,640.54
2至3年 23,579,918.34 12,649,267.89
3 年以上 10,811,776.73 1,533,606.35
3至4年 10,474,945.64 404,104.84
4至5年 167,162.60 1,129,501.51
5 年以上 169,668.49
小计 286,510,812.36 376,557,867.40
减：坏账准备 10,314,323.62 17,768,748.67
合计 276,196,488.74 358,789,118.73
财务报表附注 第 109 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 200,975.75 0.07 200,975.75 100.00 200,975.75 0.05 200,975.75 100.00
按组合计提坏账准备 286,309,836.61 99.93 10,113,347.87 3.53 276,196,488.74 376,356,891.65 99.95 17,567,772.92 4.67 358,789,118.73
其中：
应收合并范围内子公司 153,616,834.78 53.62 153,616,834.78 89,816,035.17 23.85 89,816,035.17
应收外部客户 132,693,001.83 46.31 10,113,347.87 7.62 122,579,653.96 286,540,856.48 76.09 17,567,772.92 6.13 268,973,083.56
合计 286,510,812.36 100.00 10,314,323.62 276,196,488.74 376,557,867.40 100.00 17,768,748.67 358,789,118.73
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
泰州市**医疗器械
200,975.75 200,975.75 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 200,975.75 200,975.75
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内子公司 153,616,834.78
应收外部客户 132,693,001.83 10,113,347.87 7.62
合计 286,309,836.61 10,113,347.87
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末
类别 年初余额 收回或 转销或 期末余额
余额 计提
转回 核销
应收账款
17,768,748.67 17,768,748.67 -6,691,693.47 33,790.00 796,521.58 10,314,323.62
坏账准备
合计 17,768,748.67 17,768,748.67 -6,691,693.47 33,790.00 796,521.58 10,314,323.62
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 796,521.58
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
昆明**经贸有限责任公司 货款 580,608.00 无法收回 否
合计 580,608.00
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
Technogenetics S.r.l. 60,191,779.15 21.02
上海科华实验系统有限公司 35,117,018.17 12.27
广州市科华生物技术有限公司 22,476,925.37 7.85
山东科华生物工程有限公司 13,520,173.78 4.72
上海科华医疗设备有限公司 8,403,657.21 2.94
合计 139,709,553.68 48.80
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 6,488,467.00 1,325,742.39
应收账款
合计 6,488,467.00 1,325,742.39
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末 本期终止
项目 本期新增 其他变动 期末余额
余额 确认
应收票据 1,325,742.39 25,148,585.20 19,985,860.59 6,488,467.00
合计 1,325,742.39 25,148,585.20 19,985,860.59 6,488,467.00
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 71,677.47
应收股利
其他应收款项 46,461,158.16 21,279,821.92
合计 46,532,835.63 21,279,821.92
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
关联方利息 71,677.47
小计 71,677.47
减：坏账准备
合计 71,677.47
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 33,497,990.88 8,420,190.19
1 年以内小计 33,497,990.88 8,420,190.19
1至2年 873,766.69 9,548,907.12
2至3年 9,031,513.51 2,120,556.98
3 年以上
3至4年 1,997,817.51 3,229,492.31
4至5年 2,842,087.06 1,118,441.64
5 年以上 1,580,831.75 1,016,198.11
小计 49,824,007.40 25,453,786.35
减：坏账准备 3,362,849.24 4,173,964.43
合计 46,461,158.16 21,279,821.92
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 49,824,007.40 100.00 3,362,849.24 6.75 46,461,158.16 25,453,786.35 100.00 4,173,964.43 16.40 21,279,821.92
其中：
应收合并范围内子公司 40,958,313.18 82.21 40,958,313.18 14,699,857.30 57.75 14,699,857.30
应收外部客户款 8,865,694.22 17.79 3,362,849.24 37.93 5,502,844.98 10,753,929.05 42.25 4,173,964.43 38.81 6,579,964.62
合计 49,824,007.40 100.00 3,362,849.24 46,461,158.16 25,453,786.35 100.00 4,173,964.43 21,279,821.92
财务报表附注 第 114 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
49,824,007.40 3,362,849.24 6.75
坏账准备的其他应收款项
合计 49,824,007.40 3,362,849.24
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 4,173,964.43 4,173,964.43
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -811,115.19 -811,115.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,362,849.24 3,362,849.24
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收坏账
4,173,964.43 -811,115.19 3,362,849.24
准备
合计 4,173,964.43 -811,115.19 3,362,849.24
财务报表附注 第 115 页
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财务报表附注
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
子公司借款 13,000,100.00 11,848,900.00
保证金、押金 7,907,506.44 6,704,674.59
备用金 74,286.09 520,306.16
预付货款、费用款 264,645.81 271,115.81
资产处置款 600,000.00 2,600,000.00
代扣代缴款 19,255.88 24,506.38
子公司往来款 27,958,213.18 2,836,283.41
租赁收入 648,000.00
合计 49,824,007.40 25,453,786.35
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
广州市科华生物技术有
往来款 10,000,000.00 1 年以内 20.07
限公司
广东新优生物科技有限 子公司借
8,000,000.00 2-3 年 16.06
公司 款
上海科尚医疗设备有限
往来款 6,500,000.00 1 年以内 13.05
公司
Technogenetics S.r.l. 往来款 5,564,942.13 1 年以内 11.17
南京源恒生物工程有限 子公司借
5,000,100.00 1 年以内 10.04
公司 款
合计 35,065,042.13 70.38
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33 1,347,932,360.22 1,347,932,360.22
合计 1,231,077,358.33 1,231,077,358.33 1,347,932,360.22 1,347,932,360.22
财务报表附注 第 116 页
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1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
上海科华企业发展有
83,342,748.29 83,342,748.29
限公司
上海科华实验系统有
75,630,890.04 75,630,890.04
限公司
上海科华医疗设备有
58,746,900.00 58,746,900.00
限公司
上海科尚医疗设备有
250,000,000.00 250,000,000.00
限公司
科华生物国际有限公
209,606,820.00 209,606,820.00
司
上海梅里埃生物工程
116,855,001.89 116,855,001.89
有限公司
西安天隆科技有限公
518,708,361.95 518,708,361.95
司
苏州天隆生物科技有
35,041,638.05 35,041,638.05
限公司
科华启源(宁波)投资
管理有限公司（注）
合计 1,347,932,360.22 116,855,001.89 1,231,077,358.33
注：2018 年 7 月 4 日，公司设立子公司科华启源(宁波)投资管理有限公司，注
册资本 5000 万元，公司认缴出资 5000 万元，占注册资本的 100%。截至 2020
年 12 月 31 日，公司尚未实际出资。
(五) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 599,332,459.38 300,427,904.66 725,356,773.51 296,950,802.76
其他业务 2,980,373.51 614,532.43 5,320,207.42 1,395,134.75
合计 602,312,832.89 301,042,437.09 730,676,980.93 298,345,937.51
财务报表附注 第 117 页
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(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 102,000,000.00 90,000,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,372,418.94
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 69,225.60 59,906.70
合计 103,441,644.54 90,059,906.70
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,675,651.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
20,065,933.55
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 1,441,644.54
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
财务报表附注 第 118 页
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,252,310.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 24,930,918.23
所得税影响额 4,559,542.45
少数股东权益影响额（税后） 3,943,503.10
合计 16,427,872.68
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.76 1.3345 1.3175
扣除非经常性损益后归属于公司普通
24.16 1.3020 1.2860
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十六日
财务报表附注 第 119 页