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公司公告

科华生物:2020年度商誉减值测试报告2021-04-28  

                                                                                         上海科华生物工程股份有限公司商誉减值测试报告




公司代码:002022                                                                             公司简称:科华生物


                          上海科华生物工程股份有限公司
                              2020 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否


二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否
    资产组名称          评估机构             评估师       评估报告编号      评估价值类型          评估结果
                                                        华亚正信评报字
原上海科华生物技   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0022 可收回金额         177,880,000.00
术有限公司资产组   评估有限公司
                                                        号
                                                        华亚正信评报字
苏州天隆生物科技   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0023 可收回金额         186,070,000.00
有限公司资产组     评估有限公司
                                                        号
                                                        华亚正信评报字
上西安天隆科技有   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0024 可收回金额         9,824,290,000.00
限公司资产组       评估有限公司
                                                        号
                                                        华亚正信评报字
广州市科华生物技   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0025 可收回金额         107,110,000.00
术有限公司资产组   评估有限公司
                                                        号
                                                        华亚正信评报字
广东新优生物科技   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0026 可收回金额         376,930,000.00
有限公司资产组     评估有限公司
                                                        号
                                                        华亚正信评报字
南京源恒生物工程   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0027 可收回金额         240,140,000.00
有限公司资产组     评估有限公司
                                                        号
                                                        华亚正信评报字
上科华生物国际有   北京华亚正信资产
                                       吴富玉、蔡懿懿   [2021]第 A16-0028 可收回金额         1,402,950,000.00
限公司资产组       评估有限公司
                                                        号


三、是否存在减值迹象

                 是否存在减值迹
   资产组名称                         备注       是否计提减值       备注          减值依据           备注
                       象
原上海科华生物
技术有限公司资 不存在减值迹象                   否
产组
苏州天隆生物科
技有限公司资产 不存在减值迹象                   否
组
上西安天隆科技 不存在减值迹象                   否




                                                                                                                  1
                                                               上海科华生物工程股份有限公司商誉减值测试报告



有限公司资产组
广州市科华生物
技术有限公司资 不存在减值迹象                 否
产组
广东新优生物科
技有限公司资产 不存在减值迹象                 否
组
南京源恒生物工
程有限公司资产 不存在减值迹象                 否
组
上科华生物国际
               不存在减值迹象                 否
有限公司资产组


四、商誉分摊情况

                                                                                                      单位:元
                   资产组或资产组组 资产组或资产组组 资产组或资产组组
    资产组名称                                                               商誉分摊方法     分摊商誉原值
                       合的构成       合的确定方法     合的账面金额
原上海科华生物技   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流       67,481,416.35                         66,135,230.65
术有限公司资产组   资产                                                    资产
苏州天隆生物科技   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流       79,470,352.84                         63,386,021.43
有限公司资产组     资产                                                    资产
西安天隆科技有限   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流      272,972,222.06                       338,762,879.49
公司资产组         资产                                                    资产
广州市科华生物技   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流       49,456,332.02                         17,904,507.35
术有限公司资产组   资产                                                    资产
广东新优生物科技   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流      106,979,689.00                       143,535,928.65
有限公司资产组     资产                                                    资产
南京源恒生物工程   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流      113,832,366.50                         60,203,385.58
有限公司资产组     资产                                                    资产
科华生物国际有限   营运资金、长期经营                                      收购价减可辨认净
                                      独立产生现金流      394,308,537.07                       170,316,878.29
公司资产组         资产                                                    资产
资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异
□ 是 √ 否


五、商誉减值测试过程

1、重要假设及其理由

    (1)有序交易假设:有序交易,是指在计量日前一段时期内相关资产或负债具有惯常市场活动的交易。
    (2)持续经营假设:假设委估资产组按基准日的现状、使用方式、管理水平持续经营,不会出现不可预见的因素导致
其无法持续经营;
    (3)国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化,利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外
部经济环境不会发生不可预见的重大变化;

    (4)假设企业目前的经营模式未来可继续保持,预计资产未来现金流量的预测以资产的当前状况为基础,不包括与将
来可能会发生的、尚未做出承诺的重组事项或者与改良有关的预计未来现金流量;
    (5)委托人、被并购方提供的与本次评估相关所有资料真实、完整、准确、有效;
    (6)假设评估基准日后资产组的现金流入、流出为年中;



                                                                                                                 2
                                                                上海科华生物工程股份有限公司商誉减值测试报告


    (7)假设评估基准日后被并购方的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务;
    (8)评估人员所依据的对比公司的财务报告、交易数据等均真实可靠;
    (9)假设被并购方作为高新技术企业享受的税收优惠政策可以持续;

    (10)假设被并购方租赁的房屋到期后续租不存在障碍,未来经营不受影响;
    (11)西安天隆目前正在建设智能医疗设备生产项目,根据项目可研报告,项目总建筑面积54,316.20平方米;根据管理
层计划,预计于2021年6月竣工,2021年下半年进行装修,2022年以后投入使用,各职能部门陆续搬入。本次评估假设上述
建设计划可以如期完成并投入使用。


2、整体资产组或资产组组合账面价值

                                                                                                           单位:元
                                                                       资产组或资产组组 包含商誉的资产组
                    归属于母公司股东 归属于少数股东的
    资产组名称                                        全部商誉账面价值 合内其他资产账面 或资产组组合账面
                    的商誉账面价值     商誉账面价值
                                                                             价值             价值
原上海科华生物技
                         66,135,230.65                      66,135,230.65       67,481,416.35       133,616,647.00
术有限公司资产组
苏州天隆生物科技
                         63,386,021.43     38,849,497.01   102,235,518.44       79,470,352.84       181,705,871.28
有限公司资产组
西安天隆科技有限
                        338,762,879.49   207,628,861.62    546,391,741.11      272,972,222.06       819,363,963.17
公司资产组
广州市科华生物技
                         17,904,507.35     17,202,369.81    35,106,877.16       49,456,332.02        84,563,209.18
术有限公司资产组
广东新优生物科技
                        143,535,928.65    117,438,487.08   260,974,415.73      106,979,689.00       367,954,104.73
有限公司资产组
南京源恒生物工程
                         60,203,385.58     56,673,697.67   116,877,083.25      113,832,366.50       230,709,449.75
有限公司资产组
科华生物国际有限
                        170,316,878.29                     170,316,878.29      394,308,537.07       564,625,415.36
公司资产组


3、可收回金额

(1)公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用


(2)预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位:元
                  预测期营                            稳定期营                                           预计未来
资产组名                   预测期利 预测期净                   稳定期利 稳定期净
         预测期间 业收入增                   稳定期间 业收入增                                  折现率   现金净流
    称                       润率     利润                       润率     利润
                    长率                                长率                                             量的现值
原上海科
华生物技 2021-2025 1.8%-46.2 27.2%-30. 32613100- 2026 年及                      33,492,500               177,880,00
                                                           0%         27.20%               17.64%
术有限公 年        %         5%        34649500 以后年度                        .00                      0.00
司资产组
苏州天隆 2021-2025 -18%-31.8 17.96%-29 13352100- 2026 年及                      65,553,174               186,070,00
                                                           0%         29.54%               15.60%
生物科技 年        9%        .54%      57820800 以后年度                        .09                      0.00




                                                                                                                      3
                                                                  上海科华生物工程股份有限公司商誉减值测试报告



有限公司
资产组
西安天隆
                                        945650300
科技有限 2021-2025 -11.8%-22. 47.2%-51.           2026 年及                      1,722,501,          9,824,290,
                                        -17225013           0%         47.20%               15.60%
公司资产 年        19%        6%
                                        00        以后年度                       349.14              000.00
组
广州市科
华生物技 2021-2025 -8.15%-5.4 11.4%-12. 13712400- 2026 年及                      17,989,806          107,110,00
                                                            0%         12.87%               17.64%
术有限公 年        4%         87%       17989800 以后年度                        .49                 0.00
司资产组
广东新优
生物科技 2021-2025          21%-23.38 51458400- 2026 年及                        67,034,081          376,930,00
                   3%-4.57%                               0%           23.38%               17.64%
有限公司 年                 %         67034100 以后年度                          .80                 0.00
资产组
南京源恒
生物工程 2021-2025 4.27%-4.4 15.09%-16 36075200- 2026 年及                       46,438,599          240,140,00
                                                           0%          16.39%               17.64%
有限公司 年        %         .39%      46438600 以后年度                         .81                 0.00
资产组
科华生物
国际有限 2021-2025 5.6%-12.7 15.42%-19 80694900- 2026 年及                       145,171,70          1,402,950,
                                                           0%          19.90%               9.94%
公司资产 年        %         .9%       145171700 以后年度                        0.00                000.00
组
                                                         否
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致

                                                         否
预测期利润率是否与以前期间不一致

                                                         否
预测期净利润是否与以前期间不一致

                                                         否
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致

                                                         否
稳定期利润率是否与以前期间不一致

                                                         否
稳定期净利润是否与以前期间不一致

                                                         否
折现率是否与以前期间不一致

其他说明
□ 适用 √ 不适用


4、商誉减值损失的计算

                                                                                                       单位:元
                    包含商誉的资产                               归属于母公司股
                                                  整体商誉减值准                以前年度已计提 本年度商誉减值
  资产组名称        组或资产组组合   可收回金额                  东的商誉减值准
                                                        备                      的商誉减值准备     损失
                      账面价值                                         备


六、未实现盈利预测的标的情况

                                                                                                       单位:元




                                                                                                                  4
                                                              上海科华生物工程股份有限公司商誉减值测试报告



                                        已计提商誉减 本年商誉减值 是否存在业绩 是否完成业绩
  标的名称      对应资产组   商誉原值                                                            备注
                                            值准备     损失金额       承诺         承诺


七、年度业绩曾下滑 50%以上的标的情况

                                                                                                   单位:元
                                        已计提商誉减 本年商誉减值 首次下滑 50% 下滑趋势是否
  标的名称      对应资产组   商誉原值                                                            备注
                                            值准备     损失金额     以上的年度     扭转


八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用



                                                                              上海科华生物工程股份有限公司

                                                                                       2021 年 4 月 28 日




                                                                                                            5