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公司公告

山东威达:2009年半年度报告2009-08-24  

						(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    山东威达机械股份有限公司

    2009年半年度报告

    二00九年八月(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    2

    重要提示

    1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性

    和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文,报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    (www.cninfo.com.cn)。投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读半年度报告全文。

    1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完

    整性无法保证或存在异议。

    1.3 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.5 公司负责人杨桂模、主管会计工作负责人王吉顺及会计机构负责人刘建滋

    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

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    目录

    重要提示 -----------------------------------------------------------2

    第一节 公司基本情况------------------------------------------------4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况----------------------------------6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况 -------------------------------10

    第四节 管理层讨论与分析--------------------------------------------10

    第五节 重要事项----------------------------------------------------16

    第六节 财务报告(未经审计)----------------------------------------23

    第七节 备查文件----------------------------------------------------71(002026) 山东威达2009 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    (一)公司法定名称:

    中文: 山东威达机械股份有限公司

    英文: SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD.

    (二)公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所

    股票简称:山东威达

    股票代码:002026

    (三)公司注册地址:山东省文登市蔄山镇中韩路2号

    办公地址:山东省文登市蔄山镇中韩路2号

    邮政编码:264414

    互联网址:http://www.weidapeacock.com

    电子信箱:weida@weidapeacock.com

    (四)公司法定代表人:杨桂模

    (五)公司联系人及联系方式:

    董事会秘书、投资关系管理人 证券事务代表

    姓名 宋战友 张红江

    电话 0631-8549156 0631-8549156

    传真 0631-8545388 8545018 0631-8545388 8545018

    电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com

    联系地址 山东省文登市苘山镇中韩路2 号山东省文登市苘山镇中韩路2 号

    (六)公司选定的中国证监会指定报纸:《证券时报》、《中国证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址:(002026) 山东威达2009 年半年度报告

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    http://www.cninfo.com.cn

    2009年半年度报告备置地点:公司证券部

    (七)公司的其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1998 年7 月8 日

    首次注册登记地点 山东省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号 3700001801229

    公司税务登记号 371081706233420

    聘请的会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8 层

    二、主要财务数据和指标

    (一) 主要财务数据和指标 金额单位:元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    调整前 调整后 调整后

    总资产 667,938,565.39 603,544,172.67 603,544,172.67 10.67%

    归属于上市公司股东的所有

    者权益

    505,035,392.62 503,910,408.69 503,910,408.69 0.22%

    股本 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股

    净资产(元/股)

    3.7410 3.7327 3.7327 0.22%

    报告期(1-6 月) 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 167,257,427.73 181,560,629.83 193,408,431.38 -13.52%

    营业利润 10,166,192.27 14,630,290.26 15,341,739.34 -33.74%

    利润总额 10,366,923.79 15,157,464.34 15,868,913.42 -34.67%

    归属于上市公司股东的净利

    润 9,224,981.28 11,515,773.34 12,049,360.15 -23.44%

    归属于上市公司股东的扣除

    非经常性损益后的净利润 9,054,352.08 11,120,392.78 11,653,979.59 -22.31%

    基本每股收益(元/股) 0.0683 0.09 0.0893 -23.52%

    稀释每股收益(元/股) 0.0683 0.09 0.0893 -23.52%

    净资产收益率(%) 1.83% 2.36% 2.47% -0.64%

    经营活动产生的现金流量净

    额 35,907,704.11 5,612,622.60 7,790,007.53 360.95%

    每股经营活动产生的现金流

    量净额(元/股) 0.2660 0.04 0.04 565.00%

    备注1:2008年12月公司收购了文登市威达机械有限公司刀具厂经营性资产,

    按规定主要财务数据和指标上年同期数调整增加了刀具厂2008年1-6月有关数据,(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    6

    其中:营业总收入11,847,801.55元,营业利润711,449.08元,利润总额711,449.08

    元,归属于上市公司股东的净利润533,586.81元,经营活动产生的现金流量净额

    2,177,384.93元。

    注:扣除非经常性损益的项目和涉及的金额 金额单位:元

    非经常性损益项目 金额 附注(如适用)

    非流动资产处置损益 2,392.47

    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、

    减免 0.00

    计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切

    相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    200,000.00

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

    生的收益

    0.00

    非货币性资产交换损益 0.00

    委托他人投资或管理资产的损益 0.00

    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备 0.00

    债务重组损益 0.00

    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 0.00

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益 0.00

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益 0.00

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,652.23

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00

    所得税影响额 -30,111.04

    少数股东权益影响额 0.00

    对外委托贷款取得的损益 0.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00

    债务重组损益 0.00

    合计 170,629.20 -

    第二节 股本变动及主要股东持股情况

    一、截止2009年6月30日公司股本结构发生的变化

    截止2009年6月30日公司股本结构未发生变化。

    二、截止2009年6月30日公司在册股东总数为16417户。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

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    三、截止2009年6月30日,公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况表

    单位:股

    股东总数 16,417

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    文登市威达机械有限公司 境内非国有法人31.88% 43,031,250 43,031,250 0

    文登市昆嵛科技开发有限公司 境内非国有法人10.97% 14,805,000 0 0

    刘国店 境内自然人 4.82% 6,502,500 0 0

    孙振江 境内自然人 4.73% 6,390,000 0 0

    文登市苘山房地产开发有限公司 境内非国有法人3.03% 4,083,750 0 0

    文登市世进塑料制品有限公司 境内非国有法人2.92% 3,937,500 0 0

    许喆 境内自然人 0.85% 1,152,000 0 0

    威海永信生物化工有限公司 境内非国有法人0.73% 983,050 0 0

    钟永强 境内自然人 0.49% 660,000 0 0

    许磊 境内自然人 0.44% 600,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    文登市昆嵛科技开发有限公司 14,805,000 人民币普通股

    刘国店 6,502,500 人民币普通股

    孙振江 6,390,000 人民币普通股

    文登市苘山房地产开发有限公司 4,083,750 人民币普通股

    文登市世进塑料制品有限公司 3,937,500 人民币普通股

    许喆 1,152,000 人民币普通股

    威海永信生物化工有限公司 983,050 人民币普通股

    钟永强 660,000 人民币普通股

    许磊 600,000 人民币普通股

    李少明 300,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司前十名股东中前六名股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持

    股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存

    在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

    中规定的一致行动人。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

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    四、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    序

    号

    有限售条

    件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市

    交易股份数

    量

    限售条件

    2011-11-14 6,750,000

    2012-11-14 6,750,000

    1

    文登市威

    达机械有

    限公司

    43,031,250

    2013-11-14 29,531,250

    1、自获得上市流通权之日起七十

    二个月内不上市交易或转让。

    2、第1条期满后,出售公司股份的

    数量占公司股份总数的比例在十

    二个月内不超过百分之五,在二十

    四个月内不超过百分之十;

    3、自获得上市流通权之日起十二

    个月内出售公司股份的价格将不

    低于每股人民币12.00 元(在此期

    间,当公司有派发红股红息、转增

    资本、增资扩股(包括增发新股和

    配股)等情况使公司股份总数或股

    东权益发生变化时,上述最低价格

    作相应调整。)

    注*:报告期内,公司2008年度利润分配实施完毕,文登市威达机械有限公司在承

    诺期内的减持价格由“不低于7.77元/股”相应调整为“不低于7.71元/股”。

    五、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化

    公司控股股东情况:

    名称:文登市威达机械有限公司

    法定代表人:杨明燕(002026) 山东威达2009 年半年度报告

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    成立日期:1993 年2 月28 日

    注册资本:4,550 万元

    经营范围:散热器、机床配件、锯片的生产、销售;钢材、电器配件、建筑材

    料的购销以及进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配

    件;出口本企业自产的机电产品。

    公司实际控制人为杨桂模先生,控制关系为:

    杨桂模

    54.29%

    31.88%

    文登市威达机械有限公司

    山东威达机械股份有限公司(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    10

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事及高管人员持股情况

    报告期内公司全体董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内,没有被选举或离任董事、监事的情形,也没有聘任或解聘高级管理人员

    的情形。

    第四节 管理层讨论与分析

    一、报告期内经营成果及财务状况简要分析:

    2009 年上半年在国际金融危机及市场波动较大等不利市场环境下,在公司董事会的

    正确领导下, 公司通过加强内部管理,严格控制成本和各项费用开支,不断加强内部管

    理和控制,克服了整个电动工具市场不景气、人员流动大、工资成本上升、人民币升值

    等诸多困难,取得了一定的经营业绩。

    2009 年1-6 月公司实现营业总收入167,257,427.73 元,比上年同期减少了13.52

    %;实现主营业务收入155,838,323.54 元,比上年同期减少了9.36%。实现营业利润

    10,166,192.27 元,比上年同期减少了33.74%;实现利润总额10,366,923.79 元,比

    上年同期减少了34.67%;实现净利润(归属于母公司所有者的净 利 润)9,224,981.28

    元,比上年同期减少了2,824,378.87 元,减少了23.44%。

    2009 年1-6 月主营业务收入完成年计划的47.7%,较同期减少了1,608.65 万元,减

    少了9.36%,其中国内收入6,964.38 万元,较同期减少了1926.51 万元,减少了21.67%;

    出口收入8619.45 万元,较同期增加了317.86 万元,增长3.83%。

    2009 年1-6 月实现利润总额为1,036.69 万元,完成年计划的29.6%,比上年同期

    1,586.89 万元减少了550.20 万元,减少了34.7%。其中股份公司自身(钻夹头产品)实

    现利润总额780.86 万元,较上年同期减少了539.83 万元,减少了40.9%;粉末冶金厂

    实现利润总额70.96 万元,较上年同期减少了32.05 万元,减少了31.1%;大锯片实现

    利润总额113.32 万元,较上年同期增加了77.07 万元,增长了212.6%;小锯片实现利(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    11

    润总额53.70 万元,较上年同期减少了17.45 万元,减少了24.5%。

    影响利润减少的主要因素是:

    2009 年1-6 月由于产量下降(2009 年1-6 月主要产品钻夹头产品产量933.36 万只,

    比同期减少了616.44 万只,减少了39.8%)单位固定成本增加使产品成本上升毛利率下

    降,相应减少利润总额249.34 万元;

    2009年1-6月由于主营业务收入减少,使利润总额减少326.23万元;由于其它业务

    利润减少,使利润总额减少208.20万元;

    2009 年1-6 月由于管理费用减少,使利润总额增加162.52 万元;

    2009 年1-6 月由于财务费用减少了240.79 万元,使利润总额增加了240.79 万元

    (详见:财务费用统计表)。

    2009 年1-6 月由于2008 年计提的资产减值损失比上年增加了211.06 万元,使利

    润总额减少了211.06 万元。

    2009 年1-6 月由于投资收益减少,使利润总额减少了15.09 万元。

    2009 年1-6 月实现净利润为922.50 万元,比上年同期1204.94 万元减少了282.44

    万元,减少了23.44%,主要是由于利润总额减少及所得税费用减少所致。

    2009 年1-6 月所得税费用为114.19 万元,比上年减少了265.58 万元,主要是由

    于公司于2008 年12 月5 日被评定为高新技术企业,上年同期按25%税率计算所得税费

    用,而本期按15%税率计算所得税费用所致。

    (一)主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产

    品

    主营业务

    收入

    主营业务成

    本

    主营业务利

    润率

    主营业务收

    入比上年增

    减

    主营业务成

    本比上年增

    减

    主营业务利润率比

    上年增减

    机械制造业 14,874.96 11,991.60 19.38% -3.72% -0.93% 降低2.27 个百分点

    其它 708.87 680.43 4.01% -59.33% -57.51% 降低4.12 个百分点

    其中:

    关联交易 0 0 0 0 0 0

    关联交易

    定价原则

    主营业务分产品情况

    钻夹头销售 11,845.17 9,554.24 19.34% -4.13% 0.28% 降低3.55 个百分点

    粉末冶金销售 802.61 657.02 18.14% -6.33% 0.38% 降低5.47 个百分点(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    12

    大锯片销售 1,506.35 1,198.50 20.44% 43.18% 29.57% 增加8.36 个百分点

    小锯片销售 720.83 581.84 19.28% -39.16% -41.61% 增加3.39 个百分点

    其他销售 708.87 680.43 4.01% -59.34% -57.51% 降低4.12 个百分点

    其中:

    关联交易 0 0 0 0 0 0

    关联交易

    定价原则

    主营业务分地区情况表:

    单位:万元

    主营业务收入 主营业务利润

    地区

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009年1-6月 2008年1-6月

    华东地区 6,298.05 7,960.95 950.18 1,855.98

    其它地区 666.33 929.94 215.21 196.24

    出口销售 8,619.45 8,301.59 1,746.41 1,434.91

    合计 15,583.83 17,192.48 2,911.80 3,487.13

    (二)主要供应商、客户情况:

    (1)、2009 年1-6 月公司向前五名供应商合计采购金额2,976.95 万元,占采购总

    额的24.40%。

    (2)、 2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为59,121,597.78 元,占公司

    主营业务收入的比例为37.94%。

    (三)报告期内,公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较去年同期未

    发生重大变化。

    (四)报告期内,公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    13

    二、报告期内公司资产构成情况和财务数据

    1、报告期内的资产构成情况

    单位:元

    项目 金额 占总资产的比例

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    货币资金 205,985,995.22 180,884,825.56 30.84% 29.97%

    应收帐款 90,461,274.26 58,726,989.25 13.54% 9.73%

    预付帐款 30,097,233.27 18,397,801.45 4.51% 3.05%

    存货 116,669,572.27 124,826,197.23 17.47% 20.68%

    长期股权投资 7,209,822.29 6,756,355.24 1.08% 1.12%

    固定资产 172,883,648.56 180,445,780.60 25.88% 29.90%

    在建工程 12,128,580.61 2,606,661.89 1.82% 0.43%

    短期借款 0.00% 0.00%

    应付票据 69,274,543.67 18,567,160.29 10.37% 3.08%

    应付帐款 36,778,381.89 32,350,206.52 5.51% 5.36%

    应付职工薪酬 16,737,318.89 16,642,512.14 2.51% 2.76%

    其它应付款 23,641,612.65 15,313,786.23 3.54% 2.54%

    股东权益 505,035,392.62 503,910,408.69 75.61% 83.49%

    总资产 667,938,565.39 603,544,172.67 100.00% 100.00%

    (1)货币资金期末数较年初数增加25,101,169.66 元,增加了13.9%,主要

    原因为本期主要材料-钢材采购,采用银行承兑汇票支付而同期是现款支付,相应

    增加银行存款所致。

    (2)应收账款期末数较年初数增加了31,734,285.01 元,增加了54%,主要是期

    末发货增加所致。其中股份公司出口销售增加应收账款917.96 万元,主要是香港TTI

    公司、博世公司增加所致;冶金锯产品增加发货699.06 万元;销售公司(内销)增加

    发货808.08 万元;

    (3)预付款项期末数较年初数增加了11,699,431.82 元,增加63.59%。主要原因

    是本期预付钢材款增加所致。

    (4)存货期末数较年初数减少了8,156,624.96 元,减少了6.5%,主要原因是公

    司于本期严格执行按订单组织生产的政策并加大了销售力度,使期末产成品较年初有所

    下降。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    14

    存货分析表

    单位:元

    项目 期末数 期初数 增减 增减百分比

    原材料 41,761,765.83 33,495,823.40 8,265,942.43 24.68%

    周转材料 12,078,529.57 11,976,872.71 101,656.86 0.85%

    在产品 6,605,509.95 6,606,320.93 -810.98 -0.01%

    库存商品 56,223,766.92 72,747,180.19 -16,523,413.27 -22.71%

    合计 116,669,572.27 124,826,197.23 -8,156,624.96 -6.53%

    (5)在建工程期末数较年初数增加9,521,918.72 元,主要是因为期末设备采购增

    加尚未验收转入固定资产所致。

    (6)应付票据期末数较年初数增加了50,707,383.38 元,主要原因为本期主要材

    料-钢材采购,采用银行承兑汇票支付所致。

    2009 年1-6 月公司继续执行限产压库、严格按订单组织生产的一系列措施,取得

    了较好的成效,使公司财务状况进一步改善,经营活动产生的现金流量净额大幅增加。

    2009 年1-6 月每股经营活动产生的现金流量净额0.27 元,较上年增加了0.21 元,增

    加幅度为350%。

    2、利润构成变化情况

    单位:元

    项目 金额 占利润总额的比例

    本期数 上年同期数 本期数 上年同期数

    营业费用

    4,339,829.63 5,726,622.34 41.86% 36.09%

    管理费用

    12,187,503.47 13,812,689.30 117.56% 87.04%

    财务费用

    45,390.92 2,453,267.52 0.44% 15.46%

    资产减值损失

    2,600,283.58 489,685.06 25.08% 3.09%

    所得税

    1,141,942.51 3,797,706.66 11.02% 23.93%

    利润总额

    10,366,923.79 15,868,913.42 100.00% 100.00%

    (1)2009 年1-6 月管理费用总额比上年同期减少了162.52 万元,减少了11.8%,(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    15

    主要是由于公司加强了各项费用控制,使管理费用降低。

    (2)财务费用比上年同期减少了240.79 万元,主要是因为本期汇率变动较小,相

    应减少了汇兑损失所致。

    财务费用统计表 单位:元

    项 目

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月增减额 增减%

    利息支出

    207,108.56 -207,108.56 -100.00%

    减:利息收入

    106,331.23 581,884.88 -475,553.65 -81.73%

    汇兑损失

    41,348.82 2,723,838.96 -2,682,490.14 -98.48%

    减:汇兑收入

    手续费

    110,373.33 104,204.88 6,168.45 5.92%

    合 计

    45,390.92 2,453,267.52 -2,407,876.60 -98.15%

    (3)资产减值损失本期数较上年数增加2,110,598.52 元,主要是因为期末应收账

    款余额增加,计提坏账准备增加2,110,598.52 元所致。

    三、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    山东威达雷姆机械有限公司

    山东威达雷姆机械有限公司于2007 年4 月13 日成立,是公司与德国雷姆公司合资成立的中外

    合资公司

    合资公司注册资本:1036.52 万元人民币;山东威达占其注册资本的50%。

    公司注册地:山东省文登市苘山镇中韩路2-4 号;

    主营业务:生产钻夹具销售本公司产品。

    截止2009 年06 月30 日,该公司资产总额为1618.31 万元,净资产为1448.47 万

    元, 2009 年1-6 月完成主营业务收入349.15 万元,净利润为90.69 万元。本期公司实

    现投资收益45.35 万元。

    四、经营中的问题与困难(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    16

    公司目前面临的困难主要有:

    1、在国际金融危机及市场波动较大等不利市场环境下,公司面临巨大的挑战。整

    个电动工具市场不景气、市场波动大、人员流动大、工资成本上升、经营利润下降是公

    司面临的主要困难。

    2、随着公司生产经营规模的扩大,需要大批专业技术人才和管理人才,人才缺乏

    也是制约公司当前发展的一个重要因素。

    五、报告期内,公司无重大投资项目。

    六、公司2009年半年度财务报告未经审计。

    七、2009年下半年展望

    2009 年下半年公司将紧紧围绕年初制定的经营目标,以钻夹头产业为纽带,突出

    主导产业的发展,充分发挥公司整体优势,同时加大粉末冶金、锯片的发展,扩大规模,

    增加效益。公司要紧紧抓住出口产品定单生产,保证按期交货,增加出口收入,同时进

    一步加强新产品开发力度,调整产品结构,及时将专利产品推向市场,从而降低人民币

    升值、钢材价格上升所造成的不利影响,力争完成全年计划任务。

    第五节 重要事项

    一、公司治理状况

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建

    立独立董事制度的指导意见》的要求,不断完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,

    规范公司运作,加强信息披露工作,重视做好投资者关系的管理,建立健全了独立董事

    制度。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在

    差异。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    17

    报告期内,公司根据深交所《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股

    票交易实行其他特别处理若干问题的通知》深证上〔2009〕20号(以下简称“通知”)

    的要求,组织董事、监事及高管人员及时、深入地进行了学习和讨论《通知》的精神,

    结合公司实际情况,积极按照文件的要求对本公司涉及到的关联方面进行自查自纠专项

    活动工作,未发现存在资金占用或违规担保等不规范问题的情形。

    公司于2009年3月21日召开了第四届董事会第十五次会议,审议通过了《公司2008

    年度总经理工作报告》、《公司2008年度董事会工作报告》、《公司2008年度财务决算

    报告》、《关于续聘中瑞岳华会计师事务所为公司2009年度审计机构的议案》、《预计

    2009年日常关联交易的议案》、《关于召开公司2008年度股东大会的议案》、《关于公

    司2008年度内部控制的自我评价报告》、《关于修改〈公司章程〉的议案》、《关于公

    司对外投资的议案》。

    在报告期内,公司通过了《内部控制鉴证报告》、《关联方占用上市公司资金情况

    的专项审核报告》,进一步增强了规范运作意识,有效提升了公司治理及内部控制制度

    的运作水平,提高了制度的有效性和完善性。

    二、开展投资者关系管理的具体情况:

    报告期内,公司严格遵守相关法规及公司制定的《投资者关系管理制度》的规定,

    公司董事会秘书宋战友先生为投资者关系管理负责人,公司证券部对投资者关系管理的

    日常事务负责。

    报告期内公司严格遵守《公司法》、《证券法》等有关法律、法规、规章及深圳证

    券交易所有关业务规则的规定。及时、准确的履行披露义务,保障了广大投资者的知情

    权。

    报告期内,公司认真、详细地回复投资者的来电、来邮咨询;制定了投资者接待制

    度,热情、规范地接待投资者的来访;组织公司相关人员通过互动平台与投资者围绕公

    司的经营管理、财务状况、未来发展等进行广泛深入的沟通和交流。

    公司也更多地关注二级市场,切实做好市场的稳定工作。公司也将进一步加强投资

    者关系管理,创新地开展投资者关系管理工作,以更多、更广的渠道让投资者参与到公(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    18

    司的经营管理,与投资者进行更直接、有效的沟通和交流,切实提升公司投资者关系管

    理水平和能力。

    三、利润分配方案的执行情况

    2009年4月28日,公司召开了2008年度股东大会,在该次股东大会上审议通过了向

    全体股东每10股派0.60元(含税,扣税后,个人股东、投资基金、合格境外机构投资者

    实际每10 股派0.54 元)的分配方案,并于报告期内实施完毕。

    四、公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。

    五、报告期内,公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    六、报告期内,公司未发生重大资产收购。

    七、重大关联交易事项

    报告期内公司不存在重大关联交易事项。

    报告期内,公司有关日常关联交易情况:

    单位:万元

    关联交易类别

    按产品或劳务等

    进一步划分

    关联人

    2009 年

    1-6 月

    占同类交易的

    比例

    去年的总金

    额

    提供原材料 统一采购钢材

    山东威达雷姆

    机械有限公司

    91.41 8.01% 817.00

    销售产品或商品 代理销售产品

    山东威达雷姆

    机械有限公司

    348.61 13.27% 331.00

    山东威达雷姆机械有限公司(以下简称“雷姆公司”)生产经营正常,财务状况(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    19

    良好,有良好的发展前景和履约能力。

    山东威达机械股份有限公司向雷姆公司提供统一采购的钢材等原材料,钢材主料

    价格按照公司实际采购价格计算,辅料价格按照公司实际采购价格加收3%的代理费计

    算,每月月底进行结算;

    山东威达机械股份有限公司代理销售雷姆公司产品,按照销售收入的5%收取代理

    销售费用,每笔业务进行结算。

    鉴于雷姆公司尚没有取得独立的进出口资格,因此雷姆公司相关钻夹头的销售出

    口和部分原材料的进口通过本公司进行,因此产生关联交易。该关联交易的进行不会影

    响本公司的独立性,公司主要业务不会因此对关联人形成依赖。

    山东威达机械股份有限公司与雷姆公司于2009 年1月1日与签订代购代销合同,本

    合同自2009年1月1日起生效,协议有效期为三年。

    八、公司与关联方不存在债权、债务事项。

    九、公司不存在对控股子公司的担保情况和违规担保情况。

    十、独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司关联方资金

    往来及上市公司对外担保若干问题的通知》,我们对山东威达机械股份有限公司的关联

    方资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查。

    我们认为,报告期内,公司严格执行《通知》的有关规定,严格控制对外担保风险

    和关联方资金占用风险。截至2009年6月30日,公司累计和当期无对外担保、违规对外

    担保情况。不存在公司控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。

    十一、报告期内公司重大合同及其履行情况

    报告期内公司无发生或以前期间发生但持续到报告期的重大托管、承包、租赁其他(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    20

    公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项;未发生对外担保事项,亦无以前

    期间发生但延续到报告期的担保合同;无发生或以前期间发生但持续到报告期的委托他

    人进行现金资产管理;也无其它重大合同。

    十二、报告期内公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东未发生也无以前期间发生但

    持续到报告期内的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    十三、公司本次半年度财务报告未经审计。

    十四、报告期内公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、

    通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十五、报告期内公司内部审计情况

    公司已建立了内部审计制度,设置了独立的内部审计机构—审计监察部,配备了2

    名专职审计人员,2名兼职审计人员,在公司董事会领导下,审计监察部严格按照公司

    内部审计管理制度组织实施公司内部审计工作。

    十六、报告期内公司董事履行职责情况

    公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司

    治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为

    指引》等法律、法规、以及规章制度的规定诚实守信的履行董事职责。同时督促公司遵

    守法律、法规、规章、本所规则和公司章程,尽力保护公司及股东特别是社会公众股股

    东的权益。

    董事参加报告期内董事会情况:(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    21

    报告期内董事会会议召开次数 2

    董事姓名 职务 亲自出席

    次 数

    委托出席

    次 数

    缺席

    次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    杨桂模 董事长 2 0 0 无

    刘友财 董事、总经理 2 0 0 无

    杨桂军 副董事长、副总经理2 0 0 无

    谭兴达 董事、副总经理 2 0 0 无

    杨明燕 董事 2 0 0 无

    李铁松 董事、总经理助理 2 0 0 无

    于成廷 独立董事 2 0 0 无

    张传富 独立董事 2 0 0 无

    戴继雄 独立董事 2 0 0 无

    十七、承诺事项及履行情况

    原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    股东名称 特殊承诺

    履约情

    况

    承诺履行情况

    文登市威

    达机械有

    限公司

    股改实施复牌日起,72 个月内不上市

    交易或者转让;在前项承诺禁售期期

    满后12个月内通过证券交易所挂牌出

    售所持有的股份的交易价格不低于

    7.71元。

    未达到

    履约条

    件

    未达到履行条件

    文登市威

    达机械有

    限公司

    如果在股权分置改革实施之日前文登

    市昆嵛科技开发有限公司协议转让的

    843万股股份过户完毕,则代文登市昆

    嵛科技开发有限公司持有的987万股

    及受让方受让的843万股非流通股股

    份支付对价。

    已履约

    鉴于文登市昆嵛科技开发有限协议转让的

    843万股股份过户手续已经于2006年11月8

    日办理完毕,按照山东威达机械股份有限

    公司《股权分置改说明书(修订稿)》的

    第一大股东承诺,文登市威达机械有限公

    司代文登市昆嵛科技开发有限公司持有的

    987万股股份支付对价,并代受让方(文登

    市蔄山房地产开发有限公司、孙振江、刘

    国店)受让的843万股非流通股股份支付对

    价,代为支付股份合计为228.75万股。

    文登市威

    达机械有

    限公司

    如果股权分置改革相关股东会议通过

    了《山东威达机械股份有限公司股权

    分置改革方案》,该公司将向本公司

    2006年度股东大会提出每10股转增不

    少于5股的资本公积金转增股本的提

    案,并在该次股东大会上对该提案投

    赞成票。

    已履约

    按照承诺向公司2006年度股东大会提交了

    相关的公积金转增股本的议案,并在该次

    股东大会上就该议案投赞成票。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    22

    公司持股5%以上股东追加股份限售承诺的情况

    公司于2008年8月26日收到第二大股东文登市昆嵛科技开发有限公司(以下简称“昆

    嵛科技”)的承诺函,(截止2008年6月30日,昆嵛科技共持有公司A股14,805,000股,

    其中13,500,000股已解禁并上市流通,1,305,000股于2008年11月14日起解禁并上市流

    通。)为了促进资本市场的健康发展,维护广大投资者的持股信心,本着对公司股东负

    责的态度,昆嵛科技在原有股权分置改革承诺的基础上,自愿追加股份限售承诺如下:

    1、对于现已解禁并上市流通的13,500,000股,自2008年8月26日起至2009年8月26

    日通过证券交易所挂牌出售所持有的股份的交易价格不低于7.71元。

    (公司控股股东文登市威达机械有限公司在股改后承诺限售流通股的减持价格为

    不低于12元/股,经过2005年度、2006年度、2007年度、2008年度分配方案实施之后,

    调整为不低于7.71元/股。)

    2、对于尚未解除限售条件的1,305,000股,自达到解除限售条件之日起12个月内(即

    2008年11月14日起至2009年11月14日)通过证券交易所挂牌出售所持有的股份的交易价

    格不低于7.71元。

    (公司控股股东文登市威达机械有限公司在股改后承诺限售流通股的减持价格为

    不低于12元/股,经过2005年度、2006年度、2007年度、2008年度分配方案实施之后,

    调整为不低于7.71元/股。)

    3、若违反以上承诺,昆嵛科技同意接受如下处理:

    按实际减持价格与7.71元之间的差额乘以实际减持数量的总金额作为补偿上缴公

    司。

    (期间有派息、送股、资本公积金转增股份等事项发生,则相应对该价格进行除权

    除息处理。)(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    23

    十八、公司信息披露情况

    时间 公告标题摘要 公告编号 报纸

    2009 年2 月19 日 被认定为高科技企业的公告 2009-001 证券时报、中国证券报

    2009 年2 月27 日 2008 年度业绩快报 2009-002 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 2008 年年度报告摘要 2009-003 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 第四届董事会第十五次会议决议公告2009-004 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 第四届监事会第六次会议决议公告 2009-005 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 独立董事相关事项独立意见的公告 2009-006 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 2009 年度预计日常关联交易公告 2009-007 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 召开2008 年度股东大会的通知 2009-008 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月24 日 关于对外投资的公告 2009-009 证券时报、中国证券报

    2009 年3 月31 日

    举行2008 年年度报告网上说明会的

    通知 2009-010 证券时报、中国证券报

    2009 年4 月11 日 2009 年度第一季度业绩预告 2009-011 证券时报、中国证券报

    2009 年4 月21 日 2009 年度第一季度报告 2009-012 证券时报、中国证券报

    2009 年4 月29 日 2008 年度股东大会决议公告 2009-013 证券时报、中国证券报

    2009 年6 月19 日 2008 年度权益分流实施公告 2009-014 证券时报、中国证券报

    2009 年7 月23 日 关于对外投资的进展公告 2009-015 证券时报、中国证券报

    十九、报告期内公司无应披露的其他重要信息。

    第六节:公司财务报告(未经审计)

    一、 财务会计报表

    二、 会计报表附注(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    24

    资产负债表

    编制单位:山东威达机械股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位:(人民币)元

    期末数 期初数

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产:

    货币资金 205,985,995.22 194,945,129.52 180,884,825.56 169,711,094.49

    交易性金融资产

    应收票据 7,443,285.15 7,443,285.15 8,858,219.40 8,858,219.40

    应收账款 90,461,274.26 90,264,412.87 58,726,989.25 67,357,513.46

    预付款项 30,097,233.27 27,846,750.41 18,397,801.45 14,374,048.11

    应收利息

    其他应收款 6,557,033.04 6,326,912.93 4,044,521.18 3,505,032.68

    存货 116,669,572.27 112,912,582.30 124,826,197.23 117,599,633.29

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 457,214,393.21 439,739,073.18 395,738,554.07 381,405,541.43

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7,209,822.29 12,258,172.63 6,756,355.24 11,804,705.58

    投资性房地产

    固定资产 172,883,648.56 172,883,648.56 180,445,780.60 180,445,780.60

    在建工程 12,128,580.61 12,128,580.61 2,606,661.89 2,606,661.89

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 15,971,200.19 15,971,200.19 15,905,424.87 15,905,424.87

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 106,228.49 106,228.49 56,746.49 56,746.49

    递延所得税资产 2,424,692.04 2,424,692.04 2,034,649.51 2,034,649.51

    其他非流动资产

    非流动资产合计 210,724,172.18 215,772,522.52 207,805,618.60 212,853,968.94

    资产总计 667,938,565.39 655,511,595.70 603,544,172.67 594,259,510.37

    流动负债:

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 69,274,543.67 69,274,543.67 18,567,160.29 18,567,160.29

    应付账款 36,778,381.89 29,297,009.68 32,350,206.52 29,645,753.99

    预收款项 6,968,134.80 3,682,855.92 6,400,430.15 1,367,681.09

    应付职工薪酬 16,737,318.89 15,518,594.07 16,642,512.14 15,030,524.80

    应交税费 9,503,180.87 9,456,885.93 10,359,668.65 10,744,607.26

    应付利息

    其他应付款 23,641,612.65 23,374,568.32 15,313,786.23 15,014,825.39

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 162,903,172.77 150,604,457.59 99,633,763.98 90,370,552.82

    非流动负债:(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    25

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 162,903,172.77 150,604,457.59 99,633,763.98 90,370,552.82

    所有者权益(或股东权益):

    实收资本(或股本) 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00 135,000,000.00

    资本公积 201,586,189.76 201,566,400.00 201,586,189.76 201,566,400.00

    减:库存股

    盈余公积 32,117,938.54 32,117,938.54 32,117,938.54 32,117,938.54

    未分配利润 136,331,264.32 136,222,799.57 135,206,280.39 135,204,619.01

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 505,035,392.62 504,907,138.11 503,910,408.69 503,888,957.55

    少数股东权益

    所有者权益合计 505,035,392.62 504,907,138.11 503,910,408.69 503,888,957.55

    负债和所有者权益总计 667,938,565.39 655,511,595.70 603,544,172.67 594,259,510.37

    企业负责人:杨桂模 主管会计工作负责人:王吉顺 会计机构负责人: 刘建滋(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    26

    利润表

    编制单位:山东威达机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 167,257,427.73 148,248,737.95 193,408,431.38 182,164,727.75

    其中:营业收入 167,257,427.73 148,248,737.95 193,408,431.38 182,164,727.75

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 157,544,702.51 138,714,574.26 178,671,131.83 167,985,455.58

    其中:营业成本 137,475,717.46 121,474,897.31 155,790,959.23 146,541,477.78

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 895,977.45 853,428.20 397,908.38 397,908.38

    销售费用 4,339,829.63 3,454,900.57 5,726,622.34 4,854,357.17

    管理费用 12,187,503.47 12,005,445.98 13,812,689.30 13,279,684.19

    财务费用 45,930.92 50,826.59 2,453,267.52 2,359,062.51

    资产减值损失 2,600,283.58 875,075.61 489,685.06 552,965.55

    加:公允价值变动收益(损失

    以“-”号填列)

    投资收益(损失以“-”号

    填列)

    453,467.05 453,467.05 604,439.79 604,439.79

    其中:对联营企业和合

    营企业的投资收益

    453,467.05 453,467.05 604,439.79 604,439.79

    汇兑收益(损失以“-”号填

    列)

    三、营业利润(亏损以“-”号填

    列)

    10,166,192.27 9,987,630.74 15,341,739.34 14,783,711.96

    加:营业外收入 202,392.47 202,392.47 556,634.61 556,634.61

    减:营业外支出 1,660.95 1,652.23 29,460.53 29,460.53

    其中:非流动资产处置损失

    四、利润总额(亏损总额以“-”

    号填列)

    10,366,923.79 10,188,370.98 15,868,913.42 15,310,886.04

    减:所得税费用 1,141,942.51 1,070,193.07 3,797,706.66 3,676,611.56

    五、净利润(净亏损以“-”号填

    列)

    9,224,981.28 9,118,177.91 12,071,206.76 11,634,274.48

    归属于母公司所有者的净

    利润

    9,224,981.28 9,118,177.91 12,049,360.15 11,634,274.48

    少数股东损益 21,846.61

    六、每股收益:

    (一)基本每股收益 0.0683 0.0675 0.0893 0.0862

    (二)稀释每股收益 0.0683 0.0675 0.0893 0.0862

    企业负责人:杨桂模 主管会计工作负责人:王吉顺 会计机构负责人: 刘建滋(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    27

    现金流量表

    编制单位:山东威达机械股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:(人民币)元

    本期 上年同期 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 122,525,365.22 119,333,588.56 160,264,489.52 180,509,126.97

    收到的税费返还 3,934,483.87 2,708,726.18 2,690,970.45 1,492,031.12

    收到其他与经营活动有关的现金 3,012,426.45 2,830,058.67 6,029,596.27 5,444,951.45

    经营活动现金流入小计 129,472,275.54 124,872,373.41 168,985,056.24 187,446,109.54

    购买商品、接受劳务支付的现金 55,579,846.50 53,281,115.13 110,527,411.70 135,234,561.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 17,097,039.88 16,494,977.36 29,288,009.68 29,150,430.73

    支付的各项税费 7,024,789.99 6,403,347.60 7,379,092.13 7,351,086.16

    支付其他与经营活动有关的现金 13,862,895.06 12,652,363.84 14,000,535.20 12,111,290.49

    经营活动现金流出小计 93,564,571.43 88,831,803.93 161,195,048.71 183,847,368.38

    经营活动产生的现金流量净额 35,907,704.11 36,040,569.48 7,790,007.53 3,598,741.16

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额 197,000.00 197,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 197,000.00 197,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    2,706,537.10 2,706,537.10 7,975,766.84 7,975,766.84

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,706,537.10 2,706,537.10 7,975,766.84 7,975,766.84

    投资活动产生的现金流量净额 -2,706,537.10 -2,706,537.10 -7,778,766.84 -7,778,766.84

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资收到的现金

    其中:子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    8,099,997.35 8,099,997.35 13,500,000.00 13,500,000.00

    其中:子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 8,099,997.35 8,099,997.35 13,500,000.00 13,500,000.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -8,099,997.35 -8,099,997.35 -13,500,000.00 -13,500,000.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    -2,538,674.61 -2,538,674.61

    五、现金及现金等价物净增加额 25,101,169.66 25,234,035.03 -16,027,433.92 -20,218,700.29

    加:期初现金及现金等价物余额 180,884,825.56 169,711,094.49 132,082,311.86 125,815,310.43

    六、期末现金及现金等价物余额 205,985,995.22 194,945,129.52 116,054,877.94 105,596,610.14

    企业负责人:杨桂模 主管会计工作负责人:王吉顺 会计机构负责人: 刘建滋(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    28

    所有者权益变动表

    编制单位: 山东威达机械股份有限公司 2008 年06 月30 日

    单位:(人民币)元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本(或股

    本)

    资本公

    积

    减:库存

    股

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本(或股

    本)

    资本公

    积

    减:库存

    股

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额 135,000,

    000.00

    201,586,

    189.76

    32,117,9

    38.54

    135,206,

    280.39

    503,910,

    408.69

    135,000,

    000.00

    201,566,

    400.00

    29,141,5

    50.90

    122,420,

    700.91

    276,503.

    73

    488,405,

    155.54

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 135,000,

    000.00

    201,586,

    189.76

    32,117,9

    38.54

    135,206,

    280.39

    503,910,

    408.69

    135,000,

    000.00

    201,566,

    400.00

    29,141,5

    50.90

    122,420,

    700.91

    276,503.

    73

    488,405,

    155.54

    三、本年增减变动金额(减

    少以“-”号填列)

    1,124,98

    3.93

    1,124,98

    3.93

    19,789.7

    6

    2,976,38

    7.64

    12,785,5

    79.48

    -276,50

    3.73

    15,505,2

    53.15

    (一)净利润 9,224,98

    1.28

    9,224,98

    1.28

    29,261,9

    67.12 29,261,9

    67.12

    (二)直接计入所有者权

    益的利得和损失

    19,789.7

    6 -276,50

    3.73

    -256,71

    3.97

    1.可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的影响

    3.与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4.其他 19,789.7

    6

    -276,50

    3.73

    -256,71

    3.97

    上述(一)和(二)小计 9,224,98

    1.28

    9,224,98

    1.28

    19,789.7

    6

    29,261,9

    67.12

    -276,50

    3.73

    29,005,2

    53.15

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者

    权益的金额(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    29

    3.其他

    (四)利润分配 -8,099,9

    97.35

    -8,099,9

    97.35

    2,976,38

    7.64

    -16,476,

    387.64 -13,500,

    000.00

    1.提取盈余公积 2,976,38

    7.64

    -2,976,3

    87.64

    2.提取一般风险准备

    3.对所有者(或股东)

    的分配

    -8,099,9

    97.35

    -8,099,9

    97.35

    -13,500,

    000.00 -13,500,

    000.00

    4.其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    1.资本公积转增资本

    (或股本)

    2.盈余公积转增资本

    (或股本)

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本期期末余额 135,000,

    000.00

    201,586,

    189.76

    32,117,9

    38.54

    136,331,

    264.32

    505,035,

    392.62

    135,000,

    000.00

    201,586,

    189.76

    32,117,9

    38.54

    135,206,

    280.39 503,910,

    408.69(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    28

    山东威达机械股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年6 月30 日

    (除特别说明外,金额单位为人民币元)

    一、 公司基本情况

    山东威达机械股份有限公司(以下简称“公司”)是1998 年5 月28 日经山东省人民

    政府鲁政股字(1998)25 号批准证书批准,由文登市威达机械有限公司、文登市昆嵛科技

    开发有限公司、文登市世进塑料制品有限公司、文登市苘山房地产开发有限公司、山东威

    达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限公司。公司于1998 年7 月8

    日在山东省工商行政管理局注册登记成立,注册资本4000 万元。

    根据公司2003 年度股东大会决议和修改后章程的规定,2004 年2 月公司以未分配利

    润转增注册资本,增加股本2,000.00 万元,转增后的注册资本为人民币6,000.00 万元。

    2004 年7 月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106 号文批准,公司向社

    会公开发行股票3000 万股并在深圳证券交易所挂牌交易,发行上市后公司的注册资本为人

    民币9,000.00 万元。

    2005 年10 月28 日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方

    案》,方案于2005 年11 月14 日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005 年9 月15 日签

    订的《股权转让协议》,公司股东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843

    万股给苘山房地产开发有限公司141 万股、孙振江321 万股、刘国店321 万股,股权转让

    完成后公司非流通股(除文登市昆嵛科技开发有限公司)向现有流通股股东每10 股送2.5

    股(文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股)。截止2008 年12 月

    31 日公司股权结构为:境内一般法人持股4303.12 万股、无限售条件的流通股9196.88 万

    股。

    根据2005 年度股东大会决议规定,公司以2005 年末总股本9000 万股为基数,以资本

    公积向全体股东每10 股送5 股,每股面值1 元,增加股本4,500 万元,增资完成后公司股

    本为13,500 万股。

    公司注册地址:文登市苘山镇中韩路2 号。

    公司经营范围:钻夹头及配件、粉末冶金配件、精密铸造、锯片、带锯条、卡盘,汽

    车转向螺杆、螺母、总成的生产、销售;资格证书范围内的进出口业务。

    公司的行业属于机械制造行业,主要产品为孔雀牌钻夹头。

    公司的组织结构:公司现有1 家全资子公司、3 家分公司、1 家合营公司、12 个职能(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    29

    部、处、室和14 个车间。公司主要管理机构及生产基地均在山东省文登市苘山镇。

    本公司财务报表于2009 年8 月22 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》

    及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等

    有关信息。

    三、 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照中华人民

    共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计

    量,在此基础上编制财务报表。

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础,一般采用历史成本作为计量属性,当所确

    定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,可采用重置成本、

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的

    汇兑差额,除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定,与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,均计入当期损益。以历史成

    本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产

    生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    30

    (1)金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求,将取得的金融资产或承担的金融负债在初

    始确认时分为以下几类:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;

    ②持有至到期投资;③贷款和应收款项;④可供出售金融资产;⑤其他金融负债。

    (2)金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时,即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或

    金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类

    别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括:

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行

    后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。其终止确认、发

    生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,

    除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资

    产终止确认时转出,计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    (3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

    (4)金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确

    认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金

    融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产

    所有权有关的所有风险和报酬的,分别下列情况处理:

    ①放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;

    ②未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产,并相应确认有关负债。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    31

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:① 所

    转移金融资产的账面价值;② 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止

    确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额

    的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;② 终止确认部分的对价,与原直接计

    入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金

    融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表

    明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产

    的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计

    未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未

    来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,

    确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金

    融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损

    失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项

    有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过

    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方

    法见“附注四-7、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    32

    损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形

    成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的

    初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失

    后的余额。

    7、应收款项

    (1)坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收

    款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款

    (如偿付利息或本金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④

    其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    (2)坏账准备的计提方法

    在资产负债表日,本公司对单项金额在100 万元以上的国外客户应收账款和单项金额

    在50 万元以上的国内客户的应收账款及账龄3 年以上单项金额在100 万元以下的国外客户

    应收账款和单项金额在50 万元以下的国内客户的应收款项,单独进行减值测试,有客观证

    据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,

    计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值

    损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。对其他不重大的应收账款及经单独测试后未

    发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定

    减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为:

    账 龄 计提比例

    1 年以内(含1 年,下同) 5%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3 年以上 50%

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有

    关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假

    定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    33

    (1)存货分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。

    (2)存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用

    和发出时按加权平均法计价。

    (3)低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物于领用时一次摊销法摊销。

    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及

    相关税费后的金额。其中:产成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产

    经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;

    需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;为执行

    销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货

    数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当

    期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已

    计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    (1)长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者

    权益账面价值的份额做为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投

    资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资,区分不同的取得方

    式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初

    始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

    出。

    (2)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制,以及不具有共同控制或重大影响的,且在活跃(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    34

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股

    权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确

    认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或

    现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长

    期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,

    不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的

    成本。

    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净

    损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照

    本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益

    按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全

    额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对

    联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,还应

    扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告

    分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司

    确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被

    投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    (3)共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括:任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经

    营活动;涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括:当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20

    %(含)以上但低于50%的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投

    资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单位具有重大影响;本公司

    拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    10、固定资产(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    35

    (1)固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有

    关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2)固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折

    旧率如下:

    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 35 3% 2.77%

    机器设备 10 3% 9.70%

    电子设备 5 3% 19.40%

    运输设备 6 3% 16.16%

    已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减

    值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算

    的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本

    调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核,必要时进行调整。

    11、在建工程

    本公司在建工程包括在建房屋建筑物、待安装设备等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使

    用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进

    行调整。

    12、无形资产

    (1)无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    (2)无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不

    超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延

    续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命;合同或法律没

    有规定使用寿命的,无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    36

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,本公司将该项无形资

    产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时

    进行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分

    期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,每年末均进行减值测试。

    13、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出

    是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。

    公司内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段

    的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化,即:①完成该无形资产以使其能

    够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形

    资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产

    自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和

    其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该

    无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出,于发生时计入当

    期损益。

    14、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上

    (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内按直线法进行摊

    销。

    15、资产减值

    (1)适用范围

    所述资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响,

    并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工

    程;无形资产(包括资本化的开发支出)、资产组和资产组组合等。

    (2)可能发生减值资产的认定(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    37

    在资产负债表日,本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。存

    在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

    下跌;

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    (3)资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置

    费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    (4)资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价

    值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的

    资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

    整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

    (5)资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。

    本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者

    资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资

    产组或者资产组组合的,该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商

    誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    38

    商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值

    所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    16、收入

    (1)销售商品收入的确认方法:

    销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认:①本公司已将商品所有权上的主要

    风险和报酬转移给购货方;②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有

    对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠计量;④相关经济利益很可能流入本

    公司;⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    (2)提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认

    提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易

    的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

    收入,并按相同金额结转劳务成本;②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经

    发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予

    以确认:A.与交易相关的经济利益能够流入公司;B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    17、政府补助

    (1)政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认:①公司能够满足政府补助所附条件;

    ②公司能够收到政府补助。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    39

    (2)政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

    的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

    ②与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计

    入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政

    府补助,分别情况处理:用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

    并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,

    直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的,分别情况处理:存在相关递延收益的,冲减相关递

    延收益账面余额,超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

    18、所得税

    (1)所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    (2)暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负

    债确认,但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。

    暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    (3)递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

    认由此产生的递延所得税资产,除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

    ①该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;② 对

    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,

    确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获

    得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    (4)递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非应纳税暂时性差异是在

    以下交易中产生的:

    ①商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    40

    不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;②对于与子公

    司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控

    制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    (5)递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账

    面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权

    益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的

    递延所得税资产账面价值可以恢复。

    19、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    20、企业合并及合并财务报表

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    21、主要会计政策、会计估计变更的说明

    (1)主要会计政策变更的说明

    本公司报告期未发生主要会计政策变更。

    (2)会计估计变更的说明

    本公司报告期未发生主要会计估计变更。

    22、前期差错

    本公司报告期未发生前期差错更正。

    五、 税项

    1、增值税

    公司为增值税一般纳税人,增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额

    后的余额,增值税的销项税率为17%。

    根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》(财税

    [2002]7 号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试

    行)的通知》(国税发[2002]11 号)以及《山东省生产企业出口货物免抵退税管理操作规

    范》等文件精神,公司出口货物增值税实行“免、抵、退”办法。根据财政部、国家税务

    总局财税[2003]222 号《关于调整出口货物退税率的通知》文件,自2004 年1 月1 日起公

    司出口货物增值税退税率由17%降为13%。根据财税[2008]144 号《关于提高劳动密集型产

    品等商品增值税出口退税率的通知》,从2008 年12 月1 日公司钻夹头产品出口货物退税率(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    41

    调整为14%;根据财税[2009]43 号《关于提高轻纺电子信息等商品出口退税率的通知》,

    从2009 年04 月1 日公司锯片产品出口货物退税率由5%调整为9%。

    2、城市维护建设税、教育费附加

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额和增值税“免、抵税额”的7%计缴;

    教育费附加按实际缴纳流转税额和增值税“免、抵税额”的3%计缴。

    3、企业所得税

    公司于2008 年12 月5 日取得高新技术企业资格(证书编号:GR200837000398),执行

    15%的优惠税率。

    4、其他税项

    按国家的有关具体规定计缴。

    六、 企业合并及合并财务报表

    1、企业合并

    (1)同一控制下的企业合并

    ①同一控制下的企业合并的界定

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括:①合并各方在合并前后同受母公司最

    终控制;②合并前,参与合并各方受母公司控制时间一般在1 年以上(含1 年),企业合并

    后所形成的报告主体受母公司控制时间也在1 年以上(含1 年)。同时满足上述两个条件的,

    本公司界定为同一控制下的企业合并。

    ②合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营

    决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的,认定为实现了控制权的转移:

    A.企业合并协议已获股东大会通过;B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的,

    已取得有关主管部门的批准;C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续;D.本公司已

    支付了合并价款的大部分(一般应超过50%),并且有能力支付剩余款项;E.本公司实际

    上已经控制了被合并方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担风险。

    ③合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。本公

    司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发生股份面值总额)的差额,调

    整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

    ④合并费用的处理方法(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    42

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承

    担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合

    并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不

    足冲减的,冲减留存收益。

    2、合并财务报表

    (1)合并范围

    ①确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单

    位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他

    单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不足50%但有实质控

    制权的,全部纳入合并范围。

    ②报告期子公司情况及合并范围的确定

    公司名称 注册地 业务性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际控

    制人

    组织机构代

    码

    通过其他方式

    取得的子公司

    山东威达销售

    有限公司

    山东文登

    市

    商品流通

    500 万元

    人民币

    钻夹头及配

    件、粉末冶

    金配件、锯

    片的销售及

    进出口业务

    74987416-1

    (续)

    公司名称

    本公司实际投

    资金额(万元)

    实质上构成对子公司的净

    投资的余额(万元)

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    通过其他方式取得的子

    公司

    山东威达销售有限公司 504.84 504.84 100% 100% 是

    注:公司原持有山东威达销售有限公司95%股权,2008 年9 月3 日公司与山东威达销

    售有限公司少数股东文登市威达机械有限公司签订协议,收购其5%股权,收购后公司持有

    山东威达销售有限公司100%股权。

    (2)合并财务报表编制方法

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资

    料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有

    者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    43

    权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,

    在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,应

    当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产

    负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司,编制合并资

    产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处

    置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子

    公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,

    将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时,如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的,需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    ④外币财务报表折算

    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类

    项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产

    生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的

    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,

    在现金流量表中单独列报。

    七、 合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目(含母公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2009 年1

    月1 日,期末指2009 年06 月30 日。同期指2008 年1-6 月,本期指2009 年1-6 月。

    1、货币资金

    项 目 期末数 年初数(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    44

    原币金额 折算汇率折合人民币金额 原币金额 折算汇率 折合人民币金额

    现金-人民币 744,815.42 1.00 744,815.42 714,413.07 1.00 714,413.07

    现金小计 744,815.42 714,413.07

    银行存款-人民币 16,249,123.28 1.00 16,249,123.28 26,495,071.20 1.00 26,495,071.20

    -美元 44,027.53 6.80 299,496.47 2,009.98 6.8346 13,737.41

    银行存款小计 16,548,619.75 26,508,808.61

    其他货币资金-人民币 188,692,560.05 1.00 188,692,560.05 153,661,603.88 1.00 153,661,603.88

    其他货币资金小计 188,692,560.05 153,661,603.88

    合 计 205,985,995.22 180,884,825.56

    注:①货币资金期末数较年初数增加25,101,169.66 元,主要原因为本期主要材料-

    钢材采购,采用银行承兑汇票支付而同期是现款支付,相应增加银行存款所致。

    ②公司其他货币资金为随时可支用的定期存单。

    2、应收票据

    应收票据明细情况

    票据种类 期末数 年初数

    银行承兑汇票 7,443,285.15 8,858,219.40

    商业承兑汇票

    合 计 7,443,285.15 8,858,219.40

    3、应收账款

    (1)应收账款按种类明细表

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比

    例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    54,331,388.60 56.03% 2,716,569.43 5.00% 36,555,715.46 58.36% 2,108,869.70 5.77%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    1,263,778.80 1.30% 631,889.40 50.00% 529,593.59 0.85% 264,796.80 50.00%

    其他不重大应收

    账款

    41,372,707.18 42.67% 3,158,141.49 7.63% 25,547,996.94 40.79% 1,532,650.24 6.00%

    合计 96,967,874.58 100.00% 6,506,600.32 6.71% 62,633,305.99 100.00% 3,906,316.74 6.24%

    应收账款种类的说明:

    ①公司将单项金额在100 万元以上的国外客户应收账款和单项金额在50 万元以上的国

    内客户应收账款确定为单项金额重大的应收账款。公司本期对单项金额重大的应收账款与(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    45

    其他类别的应收账款经单独测试后未发生减值。

    ②公司将账龄3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收账款。

    (2)应收账款的账龄结构明细情况

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 89,995,601.72 92.81% 5,393,658.74 57,599,641.02 91.96% 2,879,321.83

    一至二年 4,225,976.87 4.36% 448,511.23 3,186,079.08 5.09% 318,607.90

    二至三年 2,739,386.11 2.83% 660,975.41 718,019.80 1.15% 143,603.96

    三年以上 6,909.88 0.01% 3,454.94 1,129,566.09 1.80% 564,783.05

    其中:三至四年 6,909.88 0.01% 3,454.94 1,129,566.09 1.80% 564,783.05

    四至五年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    五年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00

    其中:应收持股5%以上股份

    股东的金额

    合计 96,967,874.58 100.00% 6,506,600.32 62,633,305.99 100.00% 3,906,316.74

    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提:

    单位:(人民币)元

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 1,263,778.80 631,889.40 50.00% 年限较长

    合计 1,263,778.80 631,889.40 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:

    期限较长

    (4)应收账款前五名欠款情况

    单位:(人民币)元

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比

    例(%)

    香港 TTI(创科) 销售客户 18,531,586.86 一年以内 19.11%

    BDCI 销售客户 2,257,240.84 一年以内 2.33%

    南京德朔实业有限公司 销售客户 2,362,261.37 一年以内 2.44%

    永康市皇冠电动工具制造有限公司 销售客户 2,282,372.39 一年以内 2.35%

    江苏东成工具有限公司 销售客户 2,061,532.60 一年以内 2.13%

    合计 - 27,494,994.06 - 28.35%

    应收账款年末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    46

    4、预付款项

    (1)预付款项明细情况

    年 末 数 年 初 数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 15,264,366.58 50.72% 8,438,847.76 45.87%

    1 至2 年 4,873,913.00 16.19 7,841,030.00 42.62%

    2 至3 年 9,946,087.00 33.05% 2,105,057.00 11.44%

    3 年以上 12,866.69 0.04% 12,866.69 0.07%

    合 计 30,097,233.27 100.00% 18,397,801.45 100.00%

    注:公司预付账款期末数比年初数增加11,699,431.82 元,增加63.59%。主要原因是本

    期预付钢材款增加所致。

    一年以上未结算的预付账款主要为预付的土地款。

    (2)预付账款前五名单位

    单位:(人民币)元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    文登市苘山镇人民

    政府财政所

    无

    14,820,000.00

    1 至3 年 预付土地款

    威海钢材批发市场

    有限公司

    供应商

    9,367,467.20

    1 年以内 预付购货款

    威海市惠中润滑油

    销售有限公司

    供应商

    917,499.00

    1 年以内 预付购货款

    通化钢铁股份有限

    公司

    供应商

    507,665.44

    1 年以内 预付购货款

    浙江泰普森休闲用

    品有限公司

    供应商

    321,538.50

    1 年以内 预付购货款

    合计 - 25,934,170.14 - -

    (3)预付款项期末数无持公司5%以上股份的主要股东单位预付账款。

    5、其他应收款

    (1)其他应收款按种类明细情况

    单位:(人民币)元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比

    例(%)

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收

    款项

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款项

    24,850.00 0.37% 12,425.00 50.00% 24,850.00 0.58% 12,425.00 50.00%

    其他不重大其他应收款项6,758,050.59 99.63% 213,442.55 3.16% 4,245,538.73 99.42% 213,442.55 5.03%

    合计 6,782,900.59 100% 225,867.55 3.33% 4,270,388.73 100.00% 225,867.55 5.29%(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    47

    其他应收账款种类的说明:

    ①公司将单项金额在50 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的其他应收款。公

    司本期对单项金额重大的其他应收款与其他类别的其他应收款经单独测试后未发生减值。

    ②公司将账龄3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款。

    (2)其他应收款的账龄结构

    单位:(人民币)元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 6,051,762.07 89.22% 171,987.35 3,738,898.37 87.55% 171,987.35

    一至二年 322,858.52 4.76% 36,055.20 479,640.36 11.23% 36,055.20

    二至三年 380,990.00 5.62% 5,400.00 27,000.00 0.63% 5,400.00

    三年以上 27,290.00 0.40% 12,425.00 24,850.00 0.58% 12,425.00

    其中:三至四年 27,290.00 0.40% 12,425.00 24,850.00 0.58% 12,425.00

    四至五年 0.00 0.00 0.00 0.00

    五年以上 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中:应收持股5%以上股份股

    东的金额 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 6,782,900.59 100.00% 225,867.55 4,270,388.73 100.00% 225,867.55

    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提:

    单位:(人民币)元

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 24,850.00 12,425.00 50.00% 期限较长

    合计 24,850.00 12,425.00 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明:

    期限较长

    (4)其他应收款前五名欠款情况

    单位:(人民币)元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的

    比例(%)

    清华大学 产品研发合作 500,000.00 一年以内 7.37%

    北京康信知识产权代理有限公司 产品专利技术查询82,172.60 一年以内 1.21%

    威海市外商投资企业协会 广交会参展 124,600.00 一年以内 1.84%

    佛山市褝城区利德鑫液压机械厂 设备供应商 484,200.00 一年以内 7.14%

    烟台市雪玉置业发展有限公司 房产供应商 220,302.00 二至三年 3.25%

    合计 1,411,274.60 - 20.81%

    (5)其他应收款年末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    48

    6、存货

    (1)存货分类

    单位:(人民币)元

    期末数 期初数 项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 42,661,923.54 900,157.71 41,761,765.83 34,395,981.11 900,157.71 33,495,823.40

    周转材料 12,078,529.57 12,078,529.57 11,976,872.71 11,976,872.71

    在产品 6,605,509.95 6,605,509.95 6,606,320.93 6,606,320.93

    库存商品 62,424,118.60 6,200,351.68 56,223,766.92 78,947,531.87 6,200,351.68 72,747,180.19

    消耗性生物

    资产

    合计 123,770,081.66 7,100,509.39 116,669,572.27 131,926,706.62 7,100,509.39 124,826,197.23

    (2)存货跌价准备

    单位:(人民币)元

    本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 900,157.71 900,157.71

    周转材料

    在产品

    库存商品 6,200,351.68 6,200,351.68

    消耗性生物资产

    合计 7,100,509.39 7,100,509.39

    注:公司于本期严格执行按订单组织生产的政策并加大了销售力度,使期末产成品较

    年初有所下降。

    7、长期股权投资

    (1)长期股权投资明细情况

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    对子公司投资

    对合营企业投资 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    对联营企业投资

    其他股权投资

    减:长期股权投资减值准备

    合 计 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    注:长期股权投资年末数较年初数增加453,467.05 元,是按持股比例应享有的当期被

    投资单位净利润。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    49

    (2)对合营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 注册地 业务 性质投资年限 注册资本

    本公司持股

    比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    山东威达雷姆机械有

    限公司

    山东省文

    登市

    机械制造 10,365,200.00 50% 50%

    (续)

    被投资单位名称 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润

    山东威达雷姆机械有限公司 14,484,657.44 3,491,519.05 906,934.10

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    年初数

    本年追

    加(或减

    少)投资

    成本数

    被投资单位权

    益增减数(不含

    现金分红)

    分得

    现金

    红利

    年末数

    山东威达雷姆机械

    有限公司

    5,182,600.00 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    合 计 5,182,600.00 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    (4)长期股权投资减值准备

    截至2009 年06 月30 日,公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    8、固定资产

    (1)固定资产明细情况

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价

    房屋、建筑物 98,237,053.42 98,237,053.42

    机器设备 168,370,598.91 2,814,784.23 2,177,246.10 169,008,137.04

    运输工具 8,950,536.81 477,409.21 244,299.76 9,183,646.26

    办公设备 5,678,450.03 7,259.68 5,685,709.71

    合 计 281,236,639.17 3,299,453.12 2,421,545.86 282,114,546.43

    累计折旧

    房屋、建筑物 12,489,309.95 2,556,877.31 15,046,187.26

    机器设备 79,134,409.33 5,259,495.87 84,393,905.20

    运输工具 3,982,088.95 433,478.79 3,291.27 4,412,276.47

    办公设备 3,279,257.91 193,478.60 3,472,736.51

    合 计 98,885,066.14 8,443,330.57 3,291.27 107,325,105.44

    减值准备

    房屋、建筑物

    机器设备 1,905,792.43 1,905,792.43

    运输工具

    办公设备

    合 计 1,905,792.43 1,905,792.43

    账面价值

    房屋、建筑物 85,747,743.47 -2,556,877.31 83,190,866.16

    机器设备 87,330,397.15 -2,444,711.64 2,177,246.10 82,708,439.41

    运输工具 4,968,447.86 43,930.42 241,008.49 4,771,369.79(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    50

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    办公设备 2,399,192.12 -186,218.92 2,212,973.20

    合 计 180,445,780.60 -5,143,877.45 2,418,254.59 172,883,648.56

    (2)在建工程转入固定资产的情况

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    机器设备 2009 年 3,354,927.70

    电子设备 2009 年 7,259.68

    交通运输设备 2009 年 239,200.00

    牙箱车间设备 2009 年 19,237.00

    机器设备 2009 年 300,100.82

    合 计 3,920,725.20

    (3)固定资产减值准备

    本期减少数

    项 目

    年初数

    本期

    计提

    数

    转回数

    转销

    数

    合计

    期末数

    房屋建筑物

    机器设备 1,905,792.43 1,905,792.43

    电子设备

    运输设备

    其它

    合 计 1,905,792.43 1,905,792.43

    9、在建工程

    (1)在建工程明细情况

    工程名称

    预算

    数

    年初数 本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少数 期末数 资金来源

    工程投入

    占预算的比

    例

    新厂房屋及建造物 1,920,260.27 1,344,692.14 3,264,952.41 自有资金

    机器设备 7,813,374.41 3,354,927.70 4,458,446.71 自有资金

    电子设备 47,860.00 78,524.65 7,259.68 119,124.97 自有资金

    交通运输设备 239,200.00 239,200.00 自有资金

    试验平台 239,353.80 4,046,702.72 4,286,056.52 自有资金

    牙箱车间设备 99,087.00 -79,850.00 19,237.00 募集资金

    机器设备 300,100.82 300,100.82 募集资金

    合 计 2,606,661.89 13,442,643.92 3,920,725.20 12,128,580.61

    注:在建工程年末数较年初数增加9,521,918.72 元,主要是因为期末设备采购增加尚

    未验收转入固定资产所致。

    (2)在建工程减值准备

    截至2009 年06 月30 日,公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、无形资产(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    51

    (1)无形资产明细表

    单位:(人民币)元

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 16,617,453.79 285,304.57 16,902,758.36

    二、累计摊销合计 712,028.92 219,529.25 931,558.17

    三、无形资产净值合计 15,905,424.87 65,775.32 15,971,200.19

    四、减值准备合计 -

    无形资产净额合计 15,905,424.87 65,775.32 15,971,200.19

    (2)无形资产分类情况

    项 目 初始成本 年初数

    本期

    增加数

    本期转

    出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    年末数

    土地使用权 15,982,798.14 15,440,870.18 12,000.00 139,942.91 15,312,927.27

    软件 634,655.65 464,554.69 273,304.57 79,586.34 658,272.92

    合 计 16,617,453.79 15,905,424.87 285,304.57 219,529.25 15,971,200.19

    (3)无形资产减值准备

    截至2009 年06 月30 日,公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    11、长期待摊费用

    项 目 年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    期末数

    大型模具费用摊销费 56,746.49 66,158.81 16,676.81 106,228.49

    合 计 56,746.49 66,158.81 16,676.81 106,228.49

    12、递延所得税资产

    (1)递延所得税资产明细情况

    项 目 期末数 年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而

    形成的递延所得税资产

    2,424,692.04 2,034,649.51

    因负债的账面价值与计税基础不同而

    形成的递延所得税资产

    合 计 2,424,692.04 2,034,649.51

    (2)暂时性差异明细情况

    项 目 期末数 年初数

    应收账款 6,506,600.32 3,906,316.74

    其他应收款 225,867.55 225,867.55

    预付账款

    存货 7,100,509.39 7,100,509.39

    固定资产 1,905,792.43 1,905,792.43

    合 计 15,738,769.69 13,138,486.11(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    52

    13、资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 年初数 本期计提数 转回

    数

    转销

    数

    合

    计

    期末数

    一、坏账准备合计 4,132,184.29 2,600,283.58 6,732,467.87

    其中:应收账款 3,906,316.74 2,600,283.58 6,506,600.32

    其他应收款 225,867.55 225,867.55

    二、存货跌价准备合计 7,100,509.39 7,100,509.39

    其中:库存商品 6,200,351.68 6,200,351.68

    原材料 900,157.71 900,157.71

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、 投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 1,905,792.43 1,905,792.43

    其中:房屋、建筑物

    机器设备 1,905,792.43 1,905,792.43

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    其中:专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 13,138,486.11 2,600,283.58 15,738,769.69

    14、应付票据

    票据种类 年末数 年初数

    下一会计期间将到期的金

    额

    银行承兑汇票 69,274,543.67 18,567,160.29

    商业承兑汇票

    合 计 69,274,543.67 18,567,160.29(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    53

    注:①应付票据期末数较年初数增加50,707,383.38 元,主要原因为本期主要材料-

    钢材采购,采用银行承兑汇票支付所致。

    ②应付票据全部以信用开据,无承兑保证金。

    15、应付账款

    (1)应付账款明细情况

    期末数 年初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 35,180,852.64 95.66% 29,433,672.04 90.98%

    1 至2 年 1,234,957.37 3.36% 2,352,389.64 7.27%

    2 至3 年 317,579.68 0.86% 365,718.06 1.13%

    3 年以上 44,992.20 0.12% 198,426.78 0.62%

    合 计 36,778,381.89 100.00% 32,350,206.52 100.00%

    (2)应付账款期末数中无应付持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。

    (3)应付账款期末数中不包括应付其他关联方的款项。

    16、预收款项

    期末数 年初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 6,950,488.04 99.75% 6,355,280.78 99.29%

    1 至2 年 10,382.77 0.15% 14,366.33 0.22%

    2 至3 年 7,263.99 0.10% 30,783.04 0.49%

    3 年以上

    合 计 6,968,134.80 100.00% 6,400,430.15 100.00%

    注:①预收款项期末数中无预收持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位款项。

    ②预收款项期末数中无预收其他关联方的款项。

    17、应付职工薪酬

    项 目 年初数 本期增加 本年支付 年末数

    工资、奖金 10,136,914.02 17,878,135.51 19,038,986.61 8,976,062.92

    津贴和补贴

    社会保险费 2,669,009.75 1,768,973.79 117,011.20 4,320,972.34

    住房公积金

    其他 3,836,588.37 2,065,126.09 2,461,430.83 3,440,283.63

    合 计 16,642,512.14 21,712,235.39 21,617,428.64 16,737,318.89(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    54

    18、应交税费

    项 目 税(费)率 期末数 年初数

    增值税 17% -123,780.12 -129,648.98

    营业税

    城市维护建设税 7% 749,207.04 1,082,237.51

    企业所得税 15%、25% 5,919,324.18 6,452,856.03

    个人所得税 1,679,947.94 1,295,138.23

    房产税 1.2% 356,601.23 386,276.58

    土地使用税 3 元/㎡ 267,834.90 505,584.90

    教育费附加 3% 321,088.72 463,816.07

    其他 332,956.98 303,408.31

    合 计 9,503,180.87 10,359,668.65

    19、其他应付款

    (1)其他应付款明细情况

    年末数 年初数

    账 龄

    金 额 比例 金 额 比例

    1 年以内 19,315,830.21 81.70% 9,844,621.35 64.29%

    1 至2 年 507,158.36 2.15% 2,638,762.72 17.23%

    2 至3 年 1,288,466.39 5.45% 347,290.05 2.27%

    3 年以上 2,530,157.69 10.70% 2,483,112.11 16.21%

    合 计 23,641,612.65 100.00% 15,313,786.23 100.00%

    (2)主要债权人明细情况

    债权人名称 年末数 性质(或内容)

    文登市威达机械有限公司 384,803.80 应付水电费、租金

    山东威达雷姆机械有限公司 1,781,219.47 应付配件款

    沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 应付设备款

    培训费 1,177,995.70 应付职工培训费

    文登市空港货运有限公司 204,539.69 应付运费

    苏州凯姆特自动化设备有限公

    司

    148,350.00

    应付设备款

    文登市宋村镇驻地田艳国 215,550.00 应付设备款

    临沂市圣鑫机械制造有限公司 19,959.00 应付设备款

    南京东部精密机械有限公司 164,620.00 应付设备款

    合 计 5,288,203.86

    (2)其他应付款期末数中包括应付文登市威达机械有限公司(持有公司31.88% 股份)

    384,803.80 元、应付山东威达雷姆机械有限公司(公司持有50%股份)1,781,219.47 元。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    55

    (3)账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 报表日后是否归还

    沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20 否

    培训费 1,177,995.70 否

    合 计 2,369,161.90

    20、股本

    单位:万股

    年初数 本期增减变动(+、-) 期末数

    项 目

    金额 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金额 比例

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股

    3.其他内资持股 4,303.12 31.87% 4,303.12 31.87%

    其中:境内法人持股 4,303.12 31.87% 4,303.12 31.87%

    境内自然人持股

    4.外资持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 4,303.12 31.87% 4,303.12 31.87%

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 9,196.88 68.13% 9,196.88 68.13%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 9,196.88 68.13% 9,196.88 68.13%

    三、股份总数 13,500.00 100.00% 13,500.00 100.00%

    21、资本公积

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    资本溢价 167,266,189.76 167,266,189.76

    其他资本公积 34,320,000.00 34,320,000.00

    合 计 201,586,189.76 201,586,189.76

    22、盈余公积

    项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    法定盈余公积 32,117,938.54 32,117,938.54

    任意盈余公积

    储备基金

    企业发展基金

    合 计 32,117,938.54 32,117,938.54(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    56

    23、未分配利润

    (1)未分配利润变动情况

    项 目 本年数 上年数

    上年年末余额 135,206,280.39 122,420,700.91

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 135,206,280.39 122,420,700.91

    加:合并净利润 9,224,981.28 29,261,967.12

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积 2,976,387.64

    提取任意盈余公积

    对股东的分配 8,099,997.35 13,500,000.00

    少数股东损益

    本年年末余额 136,331,264.32 135,206,280.39

    注:根据2009 年4 月28 日召开的2008 年度股东大会决议,公司本期分配现金股利

    8,099,997.35 元,已实施完毕。

    24、营业收入和营业成本

    (1)主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 同期数

    主营业务收入 155,838,323.54 171,924,784.70

    其他业务收入 11,419,104.19 21,483,646.68

    营业收入合计 167,257,427.73 193,408,431.38

    主营业务成本 126,720,342.04 137,053,545.77

    其他业务成本 10,755,375.42 18,737,413.46

    营业成本合计 137,475,717.46 155,790,959.23

    (2)各业务分部的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    国内销售 69,643,823.97 57,989,910.90 11,653,913.07

    出口销售 86,194,499.57 68,730,431.14 17,464,068.43

    小 计 155,838,323.54 126,720,342.04 29,117,981.50

    减:公司内部抵销数

    合 计 155,838,323.54 126,720,342.04 29,117,981.50(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    57

    (续)

    同期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    国内销售 88,908,903.22 68,386,750.45 20,522,152.77

    出口销售 83,015,881.48 68,666,795.32 14,349,086.16

    小 计 171,924,784.70 137,053,545.77 34,871,238.93

    减:公司内部抵销数

    合 计 171,924,784.70 137,053,545.77 34,871,238.93

    (3)2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为59,121,597.78 元,占公司主营

    业务收入的比例为37.94%。

    25、营业税金及附加

    本期数 同期数

    项 目

    计缴标准 金额 计缴标准 金额

    营业税 5%

    城市维护建设税 7% 570,167.47 7% 253,214.43

    教育费附加 3% 244,357.49 3% 108,520.47

    其他 81,452.49 36,173.48

    合 计 895,977.45 397,908.38

    26、财务费用

    项 目 本期数 同期数

    利息支出 207,108.56

    减:利息收入 106,331.23 581,884.88

    汇兑损失 41,348.82 2,723,838.96

    减:汇兑收入

    手续费 110,373.33 104,204.88

    合 计 45,390.92 2,453,267.52

    注:财务费用本年数较上年数减少2,407,876.60 元,主要是因为本期汇率变动较小,

    相应减少了汇兑损失所致。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    58

    27、资产减值损失

    项 目 本期数 同期数

    坏账损失 2,600,283.58 489,685.06

    存货跌价损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    其他

    合 计 2,600,283.58

    489,685.06

    注:资产减值损失本年数较上年数增加2,110,598.52 元,主要是因为年末应收账款余

    额增加,计提坏账准备增加所致。

    28、投资收益

    被投资单位名称 本期数 同期数

    山东威达雷姆机械有限公司 453,467.05 604,439.79

    合 计 453,467.05 604,439.79

    29、营业外收入

    (1)营业外收入明细情况

    项 目 本期数 同期数

    非流动资产处置利得 2,392.47

    304,634.61

    其中:固定资产处置利得 2,392.47

    304,634.61

    无形资产处置利得

    政府补助 200,000.00

    252,000.00

    其他

    合 计 202,392.47

    556,634.61(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    59

    (2)政府补助

    本期数 同期数

    项 目

    金额

    其中:计入当

    期损益的金额

    金额

    其中:计入当

    期损益的金额

    机电产品更新改造项目贷款贴息

    政府奖励 200,000.00 200,000.00 252,000.00 252,000.00

    科技创新奖

    经济发展贡献突出奖

    节能减排资金

    合 计 200,000.00 200,000.00 252,000.00 252,000.00

    30、营业外支出

    项 目 本期数 同期数

    非流动资产处置损失

    29,460.53

    其中:固定资产处置损失

    29,460.53

    无形资产处置损失

    -

    公益性捐赠支出

    -

    非常损失

    盘亏损失

    其他 1,660.95

    合 计 1,660.95

    29,460.53

    31、所得税费用

    (1)所得税费用(收益)的组成

    项 目 本期数 同期数

    当期所得税费用 1,531,985.04 3,935,948.05

    递延所得税费用 - 390,042.53 -138,241.39

    合 计 1,141,942.51 3,797,706.66

    32、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目 本期数 同期数

    基本每股收益 0.0683 0.0893

    稀释每股收益 0.0683 0.0893

    注:①基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    60

    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    ②稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息

    -转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、

    可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中,S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk

    为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj

    为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    33、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下:

    项 目 本期数 同期数

    手续费 159,306.61 85,127.51

    差旅费 225,267.55 482,711.13

    交通运输费 745,795.28 2,966,397.28

    参展广告费 22,080.00 202,021.40

    董事会费 70,943.00 3,211,603.27

    中介费 409,615.15 974,790.99

    办公费 27,749.00 44,007.23

    业务招待费 522,794.18 485,234.56

    研究开发费 439,122.36 1,153,668.11

    其他 3,379,728.44 3,573,996.34

    费用性税金 7,860,493.49 820,977.38

    合 计 13,862,895.06 14,000,535.20

    34、现金流量表补充资料

    (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量:

    净利润 9,224,981.28 12,071,206.76

    加:资产减值准备 2,600,283.58 489,685.06

    固定资产折旧 8,443,330.57 9,252,171.43

    无形资产摊销 219,529.25 58,579.98

    长期待摊费用摊销 16,676.81(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    (收益以“- ”号填列)

    -275,174.08

    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

    财务费用(收益以“-”号填列) 45,390.92 2,359,369.34

    投资损失(收益以“-”号填列) -453,467.05 -604,439.79

    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -390,042.53 -116,095.67

    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

    存货的减少(增加以“-”号填列) 8,156,624.96 -24,441,933.43

    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -47,131,578.02 26,484,924.07

    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 55,175,974.34 -17,488,286.14

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 35,907,704.11 7,790,007.53

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况:

    现金的期末余额 205,985,995.22 116,054,877.94

    减:现金的期初余额 180,884,825.56 132,082,311.86

    加:现金等价物的期末余额

    减:现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 25,101,169.66 -16,027,433.92(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    62

    (2)现金及现金等价物的信息

    一、现金 205,985,995.22 116,054,877.94

    其中:库存现金 744,815.42 696,299.17

    可随时用于支付的银行存款 16,548,619.75 17,476,925.98

    可随时用于支付的其他货币资金 188,692,560.05 97,881,652.79

    二、现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 205,985,995.22 116,054,877.94

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)应收账款按种类明细表

    期末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比

    例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    54,331,388.60 56.89% 2,716,569.43 5.00% 21,901,882.13 30.54% 1,375,517.81 6.28%

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    1,263,778.80 1.32% 631,889.40 50.00% 529,593.59 0.74% 264,796.80 50.00%

    其他不重大应收

    账款

    39,904,875.93 41.79% 1,887,171.63 4.73% 49,286,592.59 68.72% 2,720,240.24 5.52%

    合计 95,500,043.33 100.00% 5,235,630.46 5.48% 71,718,068.31 100.00% 4,360,554.85 6.08%

    应收账款种类的说明:

    ①公司将单项金额在100 万元以上的国外客户应收账款和单项金额在50 万元以上的国

    内客户应收账款确定为单项金额重大的应收账款。公司本期对单项金额重大的应收账款与

    其他类别的应收账款经单独测试后未发生减值。

    ②公司将账龄3 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合的风险较大的应收账款。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    63

    (2)应收账款的账龄结构明细情况

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 88,527,770.47 92.70% 4,122,688.88 66,684,403.34 92.98% 3,333,559.94

    一至二年 4,225,976.87 4.43% 448,511.23 3,186,079.08 4.44% 318,607.90

    二至三年 2,739,386.11 2.87% 660,975.41 718,019.80 1.00% 143,603.96

    三年以上 6,909.88 0.01% 3,454.94 1,129,566.09 1.58% 564,783.05

    其中:三至四年

    四至五年

    五年以上

    其中:应收持股5%以上股份

    股东的金额

    合计 95,500,043.33 100.00% 5,235,630.46 71,718,068.31 100.00% 4,360,554.85

    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提:

    单位:(人民币)元

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    合计 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明:

    (4)应收账款前五名欠款情况

    单位:(人民币)元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比

    例(%)

    香港 TTI(创科) 销售客户 18,531,586.86 一年以内 19.40%

    匈牙利博世 销售客户 2,562,280.05 一年以内 2.68%

    BDCI 销售客户 2,257,240.84 一年以内 2.36%

    马来西亚博世 销售客户 1,831,893.44 一年以内 1.92%

    宝利安塑胶(东莞)有限公司 销售客户 1,690,583.41 一年以内 1.77%

    合计 - 26,873,584.60 - 28.14%

    应收账款年末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    (1)按类别列示其他应收款明细情况

    (1)其他应收款按种类明细情况

    单位:(人民币)元

    期末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比

    例(%)

    金额 比例

    (%)

    金额 计提比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收

    款项

    0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款项

    24,850.00 0.38% 12,425.00 50.00% 24,850.00 0.67% 12,425.00 50.00%

    其他不重大其他应收款项6,499,536.35 99.62% 185,048.42 2.85% 3,677,656.10 99.33% 185,048.42 5.03%

    合计 6,524,386.35 100.00% 197,473.42 3.03% 3,702,506.10 100.00% 197,473.42 5.33%

    其他应收账款种类的说明:(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    64

    ①公司将单项金额在50 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的其他应收款。公

    司本期对单项金额重大的其他应收款与其他类别的其他应收款经单独测试后未发生减值。

    ②公司将账龄3 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款。

    (2)其他应收款的账龄结构

    单位:(人民币)元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 5,793,247.83 88.79% 143,593.22 3,171,015.74 85.65% 143,593.22

    一至二年 322,858.52 4.95% 36,055.20 479,640.36 12.95% 36,055.20

    二至三年 380,990.00 5.84% 5,400.00 27,000.00 0.73% 5,400.00

    三年以上 27,290.00 0.42% 12,425.00 24,850.00 0.67% 12,425.00

    其中:三至四年 27,290.00 0.42% 12,425.00 24,850.00 0.67% 12,425.00

    四至五年 0.00 0.00 0.00 0.00

    五年以上 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中:应收持股5%以上股份股

    东的金额

    0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 6,524,386.35 100.00% 197,473.42 3,702,506.10 100.00% 197,473.42

    (3)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提:

    单位:(人民币)元

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 24,850.00 12,425.00 50.00% 期限较长

    合计 24,850.00 12,425.00 - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款的说明:

    (4)其他应收款前五名欠款情况

    单位:(人民币)元

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的

    比例(%)

    清华大学 产品研发合作 500,000.00 一年以内 7.66%

    北京康信知识产权代理有限公司 产品专利技术查询82,172.60 一年以内 1.26%

    威海市外商投资企业协会 广交会参展 124,600.00 一年以内 1.91%

    佛山市褝城区利德鑫液压机械厂 设备供应商 484,200.00 一年以内 7.42%

    烟台市雪玉置业发展有限公司 房产供应商 220,302.00 二至三年 3.38%

    合计 - 1,411,274.60 - 21.63%

    (5)其他应收款年末数中无持公司5%(含5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    (1)长期股权投资明细情况

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资 5,048,350.34 5,048,350.34

    对合营企业投资

    对联营企业投资 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    其他股权投资(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    65

    项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    减:长期股权投资减值准备

    合 计 11,804,705.58 453,467.05 12,258,172.63

    (2)对合营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 注册地 业务性质 投资年限 注册资本

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    山东威达雷姆机械有限

    公司

    山东省文

    登市

    机械制造 10,365,200.00 50% 50%

    (续)

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    山东威达雷姆机械有限公司 14,484,657.44 3,491,519.05 906,934.10

    (3)按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    本期追加

    (或减少)投

    资成本数

    被投资单位

    权益增减数

    (不含现金分

    红)

    分

    得现

    金红

    利

    期年末数

    山东威达雷姆

    机械有限公司

    5,182,600.00 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    合 计 5,182,600.00 6,756,355.24 453,467.05 7,209,822.29

    (4)按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 年末数

    山东威达销售有限公司 4,750,000.00 5,048,350.34 5,048,350.34

    合 计 4,750,000.00 5,048,350.34 5,048,350.34

    (5)长期股权投资减值准备

    截至2009 年06 月30 日,公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    4、营业收入和营业成本

    (1)主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 同期数

    主营业务收入 136,829,633.76 160,836,110.56

    其他业务收入 11,419,104.19 21,328,617.19

    营业收入合计 148,248,737.95 182,164,727.75

    主营业务成本 110,719,521.89 127,949,689.46

    其他业务成本 10,755,375.42 18,591,788.32

    营业成本合计 121,474,897.31 146,541,477.78

    (2)各业务分部的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    业务分部 本期数(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    66

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    国内销售 50,635,134.19 41,989,090.75 8,646,043.44

    出口销售 86,194,499.57 68,730,431.14 17,464,068.43

    小 计 136,829,633.76 110,719,521.89 26,110,111.87

    减:公司内部抵销数

    合 计 136,829,633.76 110,719,521.89 26,110,111.87

    (续)

    同期数

    业务分部

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    国内销售 92,432,326.17 73,308,303.75 19,124,022.42

    出口销售 68,403,784.39 54,641,385.71 13,762,398.68

    小 计 160,836,110.56 127,949,689.46 32,886,421.10

    减:公司内部抵销数

    合 计 160,836,110.56 127,949,689.46 32,886,421.10

    (3)2009 年1-6 月公司前五名客户销售的收入总额为60,718,066.48 元,占公司主

    营业务收入的比例为44.37%。

    5、投资收益

    被投资单位名称 本期数 同期数

    山东威达雷姆机械有限公司 453,467.05 604,439.79

    合 计 453,467.05 604,439.79

    注:公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6、资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 年初数

    本期计提

    数 转回数转销数 合计

    期末数

    一、坏账准备合计 4,558,028.27 875,075.61 5,433,103.88

    其中:应收账款 4,360,554.85 875,075.61 5,235,630.46

    其他应收款 197,473.42 197,473.42

    二、存货跌价准备合计 7,100,509.39 7,100,509.39

    其中:库存商品 6,200,351.68 6,200,351.68

    原材料 900,157.71 900,157.71

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、 投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 1,905,792.43 1,905,792.43

    其中:房屋、建筑物(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    67

    本期减少数

    项 目 年初数

    本期计提

    数 转回数转销数 合计

    期末数

    机器设备 1,905,792.43 1,905,792.43

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    其中:专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 13,564,330.09 875,075.61 14,439,405.70

    7、现金流量表补充资料

    现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 同期数

    一、现金 194,945,129.52 105,596,610.14

    其中:库存现金 730,463.81 574,177.73

    可随时用于支付的银行存款 10,981,985.15 12,760,779.62

    可随时用于支付的其他货币资金 183,232,680.56 92,261,652.79

    二、现金等价物

    其中:三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 194,945,129.52 105,596,610.14

    其中:母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    九、关联方关系及其交易

    一)关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,

    以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

    2、本公司的母公司

    母公司名称 组织机构代码 注册地业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的表

    决权比例

    文登市威达机械有限公

    司

    16682417-3 文登市机械制造 4550 万元 31.88% 31.88%

    3、本公司的子公司

    本公司的子公司相关信息见附注六、2、(1)。

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    68

    文登市昆嵛科技开发有限公司 16681635-X 持本公司股份10.97%

    山东威达雷姆机械有限公司 66135041-1 本公司投资50%

    (二)定价政策

    公司与关联方交易按市场价格结算。

    (三)关联方交易

    1、采购货物

    本期数 同期数

    关联方名称

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    山东威达雷姆机械有限公司 3,486,130.26 13.27%

    合 计 3,486,130.26 13.27%

    2、接受劳务

    报告期公司未接受关联方提供劳务。

    3、销售货物

    本期数 同期数

    关联方名称

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    山东威达雷姆机械有限公司914,109.34 8.01%

    合 计 914,109.34 8.01%

    4、提供劳务

    报告期公司未向关联方提供劳务。

    5、其他重大关联交易事项

    (1)报告期公司按协议价格向文登市威达机械有限公司支付房屋租赁费如下:

    交易类型 本期数 同期数

    房屋租赁费 1,246,887.10 888,515.40

    合 计 1,246,887.10 888,515.40

    6、关联方应收应付款项余额

    项 目 期末数 年初数 条款和条件

    是否取

    得或提

    供担保

    其他应付款

    山东威达雷姆机械有限公司 1,781,219.47 2,226,847.48 正常业务 否(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    69

    项 目 期末数 年初数 条款和条件

    是否取

    得或提

    供担保

    文登市威达机械有限公司 384,803.80 1,754,985.16 正常业务 否

    合 计 2,,166,023.27 3,981,832.64

    十、 或有事项

    截至2009 年06 月30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。

    十一、 承诺事项

    截至2009 年06 月30 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至2009 年06 月30 日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项说明

    截至2009 年06 月30 日,公司无需要披露的其他重要事项。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    70

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性

    损益(2008)》的规定,公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下:

    项 目 本期数 同期数

    非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,392.47 275,174.08

    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,符合国家政策规

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 200,000.00 252,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,652.23

    其他符合非经常性损益定义的损益项目-福利费结余冲管理费用

    小 计 200,740.24 527,174.08

    减:所得税影响数 30,111.04 131,793.52

    非经常性损益净额 170,629.20 395,380.56

    归属于少数股东的非经常性损益净额

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 170,629.20 395,380.56

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9,054,352.08 11,653,979.59

    非经常性损益净额对净利润的影响 1.85% 3.28%

    注:表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。(002026) 山东威达2009 年半年度报告

    71

    二、相关财务指标

    按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    及每股收益的计算及披露》的要求,公司计算的2009 年1-6 月净资产收益率及每股收益如

    下:

    净资产收益率 每股收益(元/股)

    报告期利润 报告期间

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年1-6 月 1.8266% 1.8141% 0.0683 0.0683

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    2008 年1-6 月 2.4731% 2.4332% 0.0893 0.0893

    扣除非经常性损益后2009 年1-6 月 1.7928% 1.7805% 0.0671 0.0671

    归属于普通股股东的

    净利润 2008 年1-6 月 2.3920% 2.3533% 0.0863 0.0863

    第七节、备查文件目录

    (一)、载有董事长签名的2009年半年度报告文本;

    (二)、公司法定代表人杨桂模先生、主管会计工作负责人王吉顺先生及会计机构负责

    人刘建滋先生签字盖章的财务报告;

    (三)、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。

    上述备查文件均完整备置于公司证券部。

    山东威达机械股份有限公司

    董事长:杨桂模

    二○○九年八月二十五日