山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东威达机械股份有限公司
2018 年半年度报告全文
2018 年 08 月
1
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨明燕、主管会计工作负责人姚华阳及会计机构负责人(会计主管人员)王东
芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部
分，列举了公司经营过程中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目 录
2018 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 8
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 21
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 41
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 42
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 43
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 137
3
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、山东威达 指 山东威达机械股份有限公司
威达集团 指 山东威达集团有限公司，为公司控股股东，持有公司 30.00%的股份
上海拜骋 指 上海拜骋电器有限公司，公司全资子公司
济南一机 指 济南第一机床有限公司，公司全资子公司
威达冶金 指 山东威达粉末冶金有限公司，公司全资子公司
威达锯业 指 山东威达锯业有限公司，公司全资子公司
威达精铸、精密铸造 指 威海威达精密铸造有限公司，公司全资子公司
苏州德迈科、德迈科 指 苏州德迈科电气有限公司，公司全资子公司
山东威达雷姆机械有限公司，系公司与德国雷姆股份有限公司合资成立的中外
威达雷姆 指
合资公司，公司持有其 50%股权
中谷投资 指 上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山东威达机械股份有限公司章程》
国金证券、独立财务顾问 指 国金证券股份有限公司
信永中和会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）/信永中和会计师事务所有限责任公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元，特别注明的除外
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
4
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 山东威达 股票代码 002026
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东威达机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 山东威达
公司的外文名称（如有） SHANDONG WEIDA MACHINERY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SHANDONG WEIDA
公司的法定代表人 杨明燕
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 宋战友 张红江
联系地址 山东省威海临港经济技术开发区苘山镇中韩路 2 号 山东省威海临港经济技术开发区苘山镇中韩路 2 号
电话 0631-8549156 0631-8549156
传真 0631-8545388 8545018 0631-8545388 8545018
电子信箱 weida@weidapeacock.com weida@weidapeacock.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
5
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 780,825,986.23 656,834,751.49 18.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） 81,105,634.02 77,772,984.16 4.29%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
80,729,437.87 65,574,667.28 23.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 9,567,574.27 6,673,312.71 43.37%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.19 0.00%
加权平均净资产收益率 3.40% 3.41% -0.01%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,069,379,237.93 2,947,870,250.66 4.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,399,311,969.56 2,344,344,203.88 2.34%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 181,741.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,212,837.41
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
-1,977,816.43
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
6
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,659.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,435.29
减：所得税影响额 2,342.09
合计 376,196.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
7
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司的主要业务
报告期内，公司的主要业务是钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造制品、锯片、机床及附
件、智能制造系统集成及智能装备的研发、生产和销售。
2、公司的主要产品及用途
公司的主要产品包括各种规格、型号的钻夹头、电动工具开关、粉末冶金件、精密铸造制品、锯片、
机床及附件、智能制造系统集成及智能装备。
（1）钻夹头业务
该业务由公司威海总部开展，主要产品包括用于电动工具的锁紧、自紧、扳手式钻夹头、扳轮及其配
件等。
（2）电动工具开关业务
该业务由公司子公司上海拜骋开展，主要产品包括用于电动工具的交、直流开关、充电器、锂电池包
及其配套产品等。
（3）粉末冶金件业务
该业务由公司子公司威达粉末开展，主要产品包括可用于汽车、家用电器和电动工具配套的粉末冶金
制品。
（4）精密铸造业务
该业务由公司子公司威达精铸开展，主要产品包括各种规格的复杂、高强度、精密金属结构件。
（5）锯片业务
该业务由公司子公司威达锯业开展，主要产品包括各种规格的重型、轻型和组合型的石材切割、混凝
土切割、金刚石锯片的基体和各种金属切割锯、木工带锯、圆锯、中高档硬质合金圆锯片、木工刀具、塑
钢及铝合金片、电动工具用锯片等。
（6）机床业务
该业务由公司子公司济南一机开展，主导产品有数控轮毂机床、刹车盘机床、活塞机床、精密车床、
数控车床、车削中心、立/卧式加工中心、数控镗铣床、多轴车铣复合中心、数控带锯床、自动化设备、数
控专业机床等十大系列、上百个品种规格。
（7）智能制造系统集成及智能装备业务
该业务由公司子公司苏州德迈科开展，主要包括工厂自动化、物流自动化及装备、机器人及智能装备
等三部分业务，范围涵盖系统咨询、系统设计、设备制造、系统集成、机电安装、编程调试、软件开发、
维修培训等一系列解决方案。其中，工厂自动化业务主要是面向工厂为对象的电气及自动化配套业务，包
括离散生产自动化、连续及批次生产自动化两类；物流自动化业务主要为工厂、机场行李、电商物流中心、
货物存储等提供物流输送自动化解决方案，同时在货运管理、仓储管理、物流园区管理、电子商务管理、
物流配送管理等提供智能信息化解决方案；机器人及智能装备业务则以系统集成为主，提供可适应各种不
同应用领域的标准化、个性化成套装备。
3、公司的经营模式
（1）采购模式
山东威达及其威海地区子公司生产所需的原材料、电力、辅助材料的采购由公司供应处直接采购，上
8
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海拜骋、济南一机、苏州德迈科生产所需的原材料、电力、辅助材料由其自身直接对外采购。对于物资的
采购按照如下模式实施：价格谈判，确定供应商，签署采购合同，下达订单。苏州德迈科采用项目制，根
据每个项目客户的定制化需求，针对性的采购所需的各类零部件或原材料，即“以销定购”。
（2）生产模式
公司目前主要采用“以销定产”的生产模式，即由股份公司销售部、威达销售及子公司销售部门根据客
户需求、市场预测、现有订单（或合同）、库存资源等综合情况向生产部门下达订单。生产部门按生产计
划安排生产，并进行质量控制、工艺控制、能耗控制、成本控制。质管部门根据生产计划、订单（或合同）
要求和检验标准进行全过程测试和检验，及时采取纠正和预防措施避免发生质量事故，确保合格产品入库
出厂。最后，由股份公司销售部、威达销售及子公司销售部门根据订单（或合同）约定组织发货。
（3）销售模式
公司产品销售分国内销售和海外销售两部分。
①国内销售模式
电动工具零部件（包括钻夹头、电动工具开关、电动工具锯片、精密结构铸件及粉末冶金件等）类产
品的国内销售由公司销售处负责，主要采取直销模式，即公司与电动工具整机生产商签订销售合同，生产
订单完成后组织发货。家电用粉末冶金件、工业锯片、机床、智能制造系统集成及智能装备等由各下属子
公司销售部门自主销售，主要采取直销加经销的模式，即定制型产品根据与下游需求厂商所签订的销售合
同，安排生产后直接向其销售；另一方面，对于通用型产品，则采取向各地经销商进行销售，各经销商在
各自市场区域内自主销售。
②海外销售模式
公司海外销售采用直销方式，即公司根据客户的采购计划（或合同），将产品按期发送给客户。
4、公司主要的业绩驱动因素
报告期内，公司主要营业收入均来源于上述业务。其中，钻夹头业务、电动工具开关业务、智能制造
系统集成及智能装备业务、精密铸造业务、粉末冶金件业务贡献主要营业利润，未来仍有望保持稳定增长；
而受累于行业产能过剩、技术更新换代、市场需求持续低迷、需求结构升级等多重因素的影响，机床业务
仍面临严峻挑战，短期内能否扭亏为盈具有较大的不确定性。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
应收票据 年末余额较年初余额降幅为 36.13%，主要原因系收回票据减少及票据背书所致。
其他应收款 年末余额较年初余额增幅为 118.63%，主要原因系应收出口退税等增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
9
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有关公司的核心竞争力分析，具体请参见公司2017年年度报告全文“第三节 公司业务概要”之“三、核心
竞争力分析”章节的内容。
本报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化，没有发生因核心管理团队或关键技术人员离职、设备
或技术升级换代等导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。2018年上半年，公司及各子公司经营稳定，
主营产品订单充足，国际、国内大客户互动频繁，关系紧密，年初制定的各项工作有序推进。
10
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，国内制造业行业竞争激烈。公司积极应对各种挑战，持续推进管理创新、技术创新、
产品创新，积极优化产品结构，不断开拓国内外市场，努力提高公司的精细化管理能力、自主创新能力、
核心竞争能力。报告期内，在公司全体员工的共同努力下，实现营业收入780,825,986.23元，比上年同期增
长18.88%；实现营业利润94,347,099.39元，比上年同期增长11.25%；实现利润总额95,925,139.47元，比上
年同期增长2.25%；实现净利润（归属于母公司所有者的净利润）81,105,634.02元，比上年同期增长4.29%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 780,825,986.23 656,834,751.49 18.88% 主要系产品开发市场拓展所致
主要系业务增长，及原材料价格和
营业成本 584,326,328.95 466,672,613.15 25.21%
人工成本上涨所致
销售费用 15,987,757.67 17,759,443.39 -9.98%
管理费用 87,154,146.00 77,722,329.18 12.14%
财务费用 -12,208,925.36 6,989,318.80 -274.68% 主要系美元汇率变动所致
所得税费用 16,158,824.21 16,916,162.19 -4.48%
研发投入 38,057,470.02 33,353,197.60 14.10%
经营活动产生的现金流量净额 9,567,574.27 6,673,312.71 43.37% 主要系业务增长收款增加所致
投资活动产生的现金流量净额 12,994,663.48 111,065,877.76 -88.30% 主要系银行理财变动所致
主要系去年同期偿还银行贷款及本
筹资活动产生的现金流量净额 -11,149,025.28 -54,297,915.15 -79.47%
期利润分配时间性差异所致
主要系投资活动现金流量差异影响
现金及现金等价物净增加额 16,544,607.33 58,110,537.62 -71.53%
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
11
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 780,825,986.23 100% 656,834,751.49 100% 18.88%
分行业
机械及配件制造业 757,426,756.89 97.00% 637,384,827.45 97.04% 18.83%
其他产品 8,100,369.85 1.04% 3,632,074.86 0.55% 123.02%
其他业务 15,298,859.49 1.96% 15,817,849.18 2.41% -3.28%
分产品
电动工具配件 469,269,839.75 60.10% 381,108,478.25 58.02% 23.13%
粉末冶金件 59,290,634.58 7.59% 50,404,154.30 7.67% 17.63%
锯片产品 33,657,237.09 4.31% 36,445,335.70 5.55% -7.65%
机床 54,092,373.55 6.93% 36,373,411.16 5.54% 48.71%
自动设备 141,116,671.92 18.07% 133,053,448.04 20.26% 6.06%
其他产品 8,100,369.85 1.04% 3,632,074.86 0.55% 123.02%
其他业务 15,298,859.49 1.96% 15,817,849.18 2.41% -3.28%
分地区
国内销售 516,009,306.88 66.09% 410,226,930.46 62.46% 25.79%
国外销售 264,816,679.35 33.91% 246,607,821.03 37.54% 7.38%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
机械及配件制造业 757,426,756.89 565,519,502.58 25.34% 18.83% 25.19% -3.79%
其他产品 8,100,369.85 7,783,739.13 3.91% 123.02% 116.35% 2.97%
其他业务 15,298,859.49 11,023,087.24 27.95% -3.28% -2.90% -0.28%
分产品
电动工具配件 469,269,839.75 338,919,485.56 27.78% 23.13% 31.45% -4.57%
粉末冶金件 59,290,634.58 42,758,473.75 27.88% 17.63% 27.04% -5.35%
锯片产品 33,657,237.09 32,522,234.42 3.37% -7.65% 10.17% -15.63%
机床 54,092,373.55 47,772,845.57 11.68% 48.71% 45.09% 2.20%
自动设备 141,116,671.92 103,546,463.28 26.62% 6.06% 5.89% 0.11%
其他产品 8,100,369.85 7,783,739.13 3.91% 123.02% 116.35% 2.97%
其他业务 15,298,859.49 11,023,087.24 27.95% -3.28% -2.90% -0.28%
分地区
12
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
国内销售 516,009,306.88 390,256,298.95 24.37% 25.79% 33.76% -4.51%
国外销售 264,816,679.35 194,070,030.00 26.72% 7.38% 10.96% -2.35%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
其他产品收入增长123.02%，主要是因为代销产品销售增长所致。
机床产品收入增长48.71%，主要是因为产品研发市场拓展所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 657,961,275.01 21.44% 641,416,667.68 21.76% -0.32%
应收账款 472,999,972.98 15.41% 427,849,973.53 14.51% 0.90%
存货 616,715,055.31 20.09% 510,969,679.04 17.33% 2.76%
长期股权投资 28,222,884.11 0.92% 24,052,617.61 0.82% 0.10%
固定资产 674,950,933.79 21.99% 687,420,309.03 23.32% -1.33%
在建工程 23,703,618.73 0.77% 20,120,213.86 0.68% 0.09%
短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 3,102,800.00 3,102,800.00
13
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 132,000,000
14
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
报告期投入募集资金总额 22,666,546.56
已累计投入募集资金总额 67,744,323.4
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】462 文核准，公司向山东威达集团有限公司、国金山东威达 1 号定向资
产管理计划非公开发行人民币普通股（A 股）股票 14,752,370 股募集配套资金，每股发行价格 9.49 元，募集资金总额为人
民币 14,000.00 万元，扣除承销及财务顾问费共 800.00 万元后，本次募集资金净额为人民币 13,200.00 万元。上述募集资金
到位情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）西安分所审验，并出具了 XYZH/2016XAA30223 号《验资报告》。
2018 年上半年，公司募投项目新增募集资金投入 22,666,546.56 元，收到闲置募集资金理财产品收益 142.45 万元，收
到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 0.57 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，扣除暂时补充流动资金 2,490 万元，以
及购买理财产品尚未到期的 4,064 万元，公司募集资金专户余额为 208.27 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
智慧工程技术研发中
否 2,000 2,000 0.00 199.27 9.96% 08 月 31 不适用 不适用 否
心项目[注 1]
日
补充苏州德迈科电气
否 5,000 5,000 0.00 4,308.51 86.17% 不适用 不适用 不适用 否
有限公司营运资金
补充威海威达精密铸
否 5,000 5,000 2,266.65 2,266.65 45.33% 不适用 不适用 不适用 否
造有限公司营运资金
2016 年发行股份购买
资产配套募集资金中 否 1,200 0.00 0.00 0.00 不适用 不适用 不适用 不适用 否
介费用[注 2]
承诺投资项目小计 -- 13,200 12,000 2,266.65 6,774.43 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 13,200 12,000 2,266.65 6,774.43 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
15
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
2017 年 10 月 21 日，公司召开第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十次会议，分别审议
并通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金
用闲置募集资金暂时
2,490.00 万元暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。公司独立
补充流动资金情况
董事、独立财务顾问发表了同意的意见。2017 年 10 月 24 日，公司使用闲置募集资金 2,490.00 万
元暂时补充流动资金。截至本报告期末，前述闲置募集资金仍用于暂时补充流动资金，尚未归还至
募集资金专户。
适用
项目实施出现募集资
“2016 年发行股份购买资产配套募集资金中介费用项目” 预计投入募集资金 2,000.00 万元，实际使
金结余的金额及原因
用募集资金支付 800.00 万元，结余募集资金 1,200.00 万元。
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的闲置募集资金用于购买低风险理财产品和暂时补充流动资金。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司募集资金不存在未按规定使用以及相关信息未及时、真实、准确、完整披露的情况。
情况
注 1：“苏州德迈科电气有限公司智慧工程技术研发中心项目” 已于 2016 年 8 月 31 日达到预定可使用状态。该募投项目累
计投入资金 1,095.98 万元。其中，公司使用募集资金投入 199.27 万元，苏州德迈科电气有限公司使用自有资金投入 896.71 万
元。
注 2：2016 年发行股份购买资产配套募集资金中介费用项目”预计投入募集资金 2,000.00 万元，实际使用募集资金支付 800.00
万元，结余募集资金 1,200.00 万元。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
16
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
《关于 2018 年半年度募集资金存放与使
2018 年 08 月 28 日 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
用情况的专项报告》
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
山东威达雷
参股公
姆机械有限 制造业 100 万欧元 65,405,781.65 56,445,768.17 31,999,253.86 10,598,888.68 9,237,480.61
司
公司
上海拜骋电
子公司 制造业 9000 万元 329,901,159.90 222,738,586.88 269,183,658.51 45,107,313.09 39,015,788.64
器有限公司
济南第一机
子公司 制造业 60000 万元 762,316,893.67 453,016,790.40 55,225,167.59 -9,809,191.77 -9,427,192.05
床有限公司
山东威达粉
末冶金有限 子公司 制造业 2000 万元 101,819,565.08 77,492,078.77 60,331,323.73 9,706,643.62 8,257,126.80
公司
威海威达精
密铸造有限 子公司 制造业 965.129 万元 78,527,206.88 57,714,422.64 45,673,833.39 8,595,629.20 7,304,602.88
公司
苏州德迈科
子公司 制造业 10000 万元 416,163,537.13 182,958,998.04 141,457,720.22 15,040,605.12 12,625,201.74
电器有限公
17
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 -10.00% 至 40.00%
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 9,823.77 至 15,281.42
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 10,915.30
业绩变动的原因说明 报告期内，公司主营业务保持平稳发展。
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观经济波动风险
公司主要业务所属行业与宏观经济发展密切相关，周期性较为明显。当宏观经济景气度上升时，公司
产品的市场需求可能随之增大；反之，当宏观经济景气度下降时，公司产品的市场需求可能会随之有所减
小。因此，未来如果宏观经济形势发生剧烈波动，将对公司市场开拓、款项回收、盈利水平、正常运营等
产生一定影响。
2、原材料、人工成本风险
公司产品的主要原材料为圆钢、钢板等钢材，各类钢材合计占主营业务成本的比例约为40%。如未来
钢材价格剧烈波动，将会提高产品成本控制难度。另外，国内劳动力人口逐渐减少、人工成本日趋上升，
也将对公司未来业绩产生不利影响。
3、海外政策及汇率变动风险
公司的主营产品钻夹头、电动工具开关等电动工具配件，以出口为主，主要市场为欧洲及北美地区，
大多以美元、欧元等货币结算。上述区域内的国家出于保护本国经济、产业的目的，仍有可能出台相应税
收、行业、汇率政策，如提高关税、反倾销及汇率贬值等政策，以削弱来自境外的相关产品的竞争力。这
将会直接影响公司产品在国际市场的销售，并可能对公司经营业绩产生不利影响。
4、部分募集资金投资项目风险
为提升公司核心竞争力，公司将2014年度非公开发行募集资金投入到“大功率直流调速系列电动工具开
关技改及生产建设项目” 和“中高档数控机床创新能力及产业化建设项目（一期）”。本报告期内，“大功率
直流调速系列电动工具开关技改及生产建设项目”效益良好；而受累于行业产能过剩、技术更新换代、市
场需求持续低迷、需求结构升级等多重因素的影响，“中高档数控机床创新能力及产业化建设项目（一期）”
效益较差，预计未来国内中高档机床市场竞争将依然激烈，利润空间难以改善，短期内实现盈利困难较大，
可能对公司经营业绩产生不利影响。
5、管理风险
近年来，公司加快资本运作，资产规模大幅上升，将会对公司组织架构、经营管理、人才引进及员工
18
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
素质提出更高要求，公司存在规模扩张引致的管理风险。尽管公司已建立较为规范的管理制度，生产经营
也运转良好，但随着公司业务范围和规模的逐步扩大，公司对高层次管理人才、技术人才的需求将大量增
加，公司的经营决策、运作实施和风险控制的难度也随之提高。因此，公司存在着能否建立科学合理的管
理体系、形成完善的内部约束机制和有效的激励机制，以吸引优秀人才，稳定人才队伍，保证企业持续运
营的经营管理风险。
6、2016年度资产重组完成后可能存在的风险
2016年4月，公司顺利完成对苏州德迈科和威达精铸的并购。未来在企业后续整合和运营中可能存在如
下风险：
（1）政策风险
《中国制造2025》提到，全球产业竞争格局正在发生重大调整，我国在新一轮发展中面临巨大挑战，
当前基于信息物理系统的智能装备、智能工厂等智能制造正在引领制造方式的变革。为推动我国在重点制
造领域的突破发展，加快新一代信息技术与制造业的深度融合，未来政府将在金融、财税、人才、市场等
方面完善和强化政策支持力度。若未来国家对智能装备等相关行业的支持政策发生变化或相关政策落实不
到位，则公司可能面临一定的政策风险。
（2）市场风险
本次重组完成后，公司在机器人、自动化领域的业务将有较快发展。虽然我国是制造业大国，工业自
动化领域需求旺盛，但同时市场参与者也在不断增加，竞相布局。尽管苏州德迈科已在工业自动化领域形
成了较强的竞争力，积累了一定的项目经验及客户资源，但随着对手的增多、竞争的日趋激烈，盈利空间
将可能受到压缩，进而影响公司的利润水平。
（3）整合风险
本次重组完成后，公司与苏州德迈科也需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行深度融合。整
合过程中，可能存在企业文化冲突、异地管理能力欠缺以及对新涉及行业理解不深、产业政策变化把握不
及时、业务整合不顺利等问题，进而导致并购重组不能达到预期效益，并可能对公司未来的盈利能力和财
务状况产生不利影响。此外，随着公司并购重组的实施，企业经营规模和业务范围也得以迅速扩张，一定
程度上增加了公司经营、组织、财务、生产、技术、人才管理的难度，对内部控制制度的有效性要求较高，
可能出现因管理不到位等因素导致对被并购公司控制不力引发的风险，从而对公司的整体运营业绩造成不
利影响。
（4）业务转型风险
本次重组完成后，将进一步巩固和完善上市公司在机械零部件、机床主机等业务领域的产品布局，并
积极推动公司在机器人、自动化领域快速做大做强，实现上市公司的业务多元化。尽管公司现有业务与机
器人、自动化业务存在较高的关联度，但两项业务在客户群体、经营模式和风险属性等方面仍有差异，若
上市公司的管理能力和管理水平不能有效满足各项业务的发展需要，将可能导致部分或全部业务的发展受
到不利影响，从而影响上市公司的整体业绩水平。
（5）因商誉减值而影响合并报表利润的风险
本次重组交易中，公司取得苏州德迈科100%的股权，属于非同一控制下企业合并。若支付的合并对价
高于标的公司可辨认净资产公允价值，则公司合并资产负债表将形成一定金额的商誉。根据《企业会计准
则》相关规定，本次交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果苏州德
迈科未来由于业务进展不顺利或市场环境发生重大不利变化等原因导致经营业绩未达到预期，可能导致商
誉减值，从而影响公司合并报表的利润。
（6）业绩补偿承诺实施的风险
根据《苏州德迈科盈利补偿协议》及《精密铸造盈利补偿协议》，本次交易的业绩承诺期为2015年至
2018年。如业绩承诺期内，苏州德迈科和精密铸造累计实现归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利
润数低于相应承诺金额，则补偿义务人需就不足部分逐年向上市公司进行股份补偿。如补偿义务人在本次
交易中认购的股份不足以补偿，则其进一步以现金进行补偿。如果未来发生应该进行业绩补偿的情况，而
19
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
补偿义务人以其认购的股份或自有资金不足以履行相关补偿时，则存在业绩补偿承诺可能无法执行和实施
的违约风险。
针对上述不利因素的影响，公司将坚持可持续发展战略，以产业转型升级发展为主线，充分发挥公司
在人才、技术、产品、资源等各方面的优势，以科技创新、管理创新、制度创新、文化创新为动力, 努力
提高公司的规模化生产能力、精细化管理能力、自主创新能力、风险管控能力、资源整合能力和核心竞争
能力，积极调整产品和产业结构，加快产品升级换代和新工艺、新技术、新产品的研发，大力拓展新产品、
新客户、新市场。同时，密切关注宏观经济环境、产业发展政策以及市场、行业发展动态，根据环境变化
快速反应，适时调整，多措并举巩固市场竞争优势地位，持续增强公司的核心竞争力和抗风险能力，努力
完成2018年度的经营目标。
20
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
http://www.cninfo.co
2017 年度股东大会 年度股东大会 37.37% 2018 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 23 日 m.cn，《2017 年度股
东大会决议公告》
（2018-029）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
（1）自股权分置改革方案实施后的第一个交易日
起 72 个月内不上市交易或者转让；
（2）在前项承诺禁售期期满后，通过证券交易所 （1）、（2）
山东威达集 股份限售 挂牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例 2005 年 09 已履行完
股改承诺 长期有效
团有限公司 承诺 在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%；月 26 日 毕，（3）仍
（3）通过交易所挂牌交易出售的股份数量达到公 在履行中。
司股份总数的 1％的，自该事实发生之日起两个工
作日内作出公告，但公告期内无须停止出售股份。
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时 山东威达集 股份限售 因本次交易而取得的山东威达股份自发行结束之 2015 年 11 长期有效 履行中。
21
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所作承诺 团有限公司 承诺 日起 36 个月内，不得转让。如本次交易完成后 6 月 17 日
个月内上市公司股票连续 20 个交易日的收盘价低
于发行价，或者交易完成后 6 个月期末收盘价低于
发行价的，其持有公司股票的锁定期自动延长至少
6 个月。前述锁定期届满后，该等股份的转让和交
易仍须按照届时有效的法律、法规以及中国证监会
以及深交所的规定、规则办理。
在本次发行前持有的以及本次发行中认购的上市
公司股份在本次发行结束之日起 36 个月内不上市
山东威达集 股份限售 2016 年 01 2019 年 6
交易或转让。前述锁定期届满后，该等股份的转让 履行中。
团有限公司 承诺 月 25 日 月 22 日
和交易按照届时有效的法律、法规以及中国证监
会、深交所等证券监管机构的规定、规则办理。
正在履行
精密铸造实现经审计合并报表扣除非经常性损益 中，2015
业绩承诺 后归属母公司股东的净利润 2015 年不低于 490 万 年度、2016
山东威达集 2015 年 11 2018 年 12
及补偿安 元，2016 年不低于 790 万元，2017 年不低于 1,100 年度、2017
团有限公司 月 17 日 月 31 日
排 万元，2018 年不低于 1,440 万元，四年累计不低于 年度的业
3,820 万元。 绩承诺已
完成。
正在履行
黄建中;上海 苏州德迈科实现经审计合并报表扣除非经常性损 中，2015
中谷投资管 业绩承诺 益后归属母公司股东的净利润 2015 年不低于 1,705 年度、2016
2015 年 11 2018 年 12
理合伙企业 及补偿安 万元，2016 年不低于 2,100 万元，2017 年不低于 年度、2017
月 17 日 月 31 日
（有限合伙） 排 2,675 万元，2018 年不低于 3,520 万元，四年累计 年度的业
王炯;吴永生 不低于 10,000 万元。 绩承诺已
完成。
（1）所持股份锁定
1）黄建中、王炯、吴永生、中谷投资分别承诺，
因本次发行而取得的山东威达股份在发行完成时
全部锁定，锁定期为 12 个月。锁定 12 个月期满之
后，在利润承诺期间（2015 年至 2018 年）每 12
个月的股份解锁比例为：不超过其在本次交易完成
黄建中;上海 后持有山东威达股份总数的 25%，且累计解锁比例
中谷投资管 不得高于累计利润实现比例，该比例按以下公式计
股份限售 2015 年 11 2018 年 12
理合伙企业 算：累计利润实现比例=苏州德迈科截至上一年末 履行中。
承诺 月 17 日 月 31 日
（有限合伙） 累计实现净利润数/四年累计承诺净利润数。上述
王炯;吴永生 公式中，净利润为经审计合并报表扣除非经常性损
益后归属母公司股东的净利润。
2）在利润承诺期后，在满足下述"为业务经营考核
所设股份锁定期"之约定的前提下，黄建中、王炯、
吴永生、中谷投资所持股份全部解锁。
3）本次交易最终发行股票数量将以中国证监会核
准的发行数量为准；定价基准日至本次发行期间，
22
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
如本次发行价格因上市公司出现派息、送股、资本
公积金转增股本等除权除息事项进行调整的，则发
行数量进行相应调整；因上述调整而发生的股份数
量变化部分按照上述约定解锁；非因本次交易而取
得的股份，不适用上述约定。
4）锁定 12 个月期满之后，如果苏州德迈科年度专
项审核报告出具时间晚于利润承诺期间上一年 12
个月锁定期届满之日，则股份可解锁时间须顺延至
苏州德迈科专项审核报告出具日之后。
（2）为业务经营考核所设股份锁定期
1）如果苏州德迈科 2018 年度的机床自动化、机
器人及智能装备业务收入占苏州德迈科营业收入
比例不足 30%且低于 10,000 万元的，则黄建中、
王炯、吴永生、中谷投资在苏州德迈科 2018 年度
专项审核报告出具之日所持全部剩余股份，自出具
之日起自动延长锁定期 12 个月。
2）为确保自动延长锁定期的实施，在利润承诺期
届满后苏州德迈科出具 2018 年度专项审核报告日
之前，黄建中、王炯、吴永生、中谷投资停止行使
解锁权。
3）自动延长锁定期满后，黄建中、王炯、吴永生、
中谷投资所持剩余股份全部解锁（非因本次交易而
取得的股份不计入内）。
（3）上述自然人及法人股东因本次交易获得的上
市公司股份在解锁后减持时需遵守《公司法》、《证
券法》、《上市规则》等法律、法规、规章的规定，
以及上市公司《公司章程》的相关规定。若上述苏
州德迈科自然人股东担任上市公司的董事、监事或
高级管理人员，则其直接或间接持有的股份限售和
解锁须符合中国证监会、深圳证券交易所的有关规
定。
（4）若法律、监管部门对原股东因本次交易而取
得的公司股份的限售安排有进一步要求的，原股东
同意根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》
等法律、法规、规章以及上市公司《公司章程》的
相关规定进行相应调整。
（1）本人在利润承诺期间（2015 年至 2018 年）
将不主动从苏州德迈科离职，若主动离职，则其直
黄建中;姜庆 接或间接所持上市公司股份（如有，非因本次交易
股份回购 2015 年 11 2024 年 12
明；王炯;吴永 获得的股份不计入内）将由上市公司以 1 元的总价 履行中。
承诺 月 17 日 月 31 日
生 回购并注销。
（2）在利润承诺期间届满后三年内（2019 年至
2021 年），标的公司核心团队成员应承诺不主动离
23
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
职，如核心团队成员从标的公司离职的，则山东威
达有权按照以下公式计算的数量乘以 9.55 元/股的
价格回购并注销离职人员在离职时直接或间接所
持上市公司股份(如有，非因本次交易获得的股份
不计入内)：拟回购注销的股份数量=(1-利润承诺期
满后在标的公司的实际服务期限÷36 个月)×交易对
方本人在离职时直接或间接所持上市公司股份-应
补偿的股份数量。上述计算公式中的股份数量应考
虑上市公司分红、送股、资本公积转增股本等因素
影响并进行相应调整；本次重组完成后在标的公司
的实际服务期限以月计算，不足 1 月的按照 1 月计
算，计起始月份，不计解聘当月。
（3）2022 年至 2024 年，本人不主动离职。
本企业/本人在作为山东威达及苏州德迈科的股东/
董事/监事/高级管理人员期间，本企业/本人控制的
其他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规
范与山东威达及其控制的其他公司、企业或者其他
黄建中;姜庆
关于同业 经济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合理
明;乐振武;吕
竞争、关 原因而发生的关联交易，本企业/本人及本企业/本
乃二;上海中
联交易、 人控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循 2015 年 11
谷投资管理 长期有效 履行中。
资金占用 市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关 月 17 日
合伙企业（有
方面的承 法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策
限合伙）;王
诺 程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程
炯;吴永生
序，不利用股东优势地位损害山东威达及其他股东
的合法权益。本企业/本人若违反上述承诺，将承
担因此而给山东威达及其控制的其他公司、企业或
者其他经济组织造成的一切损失。
履行中。其
中，杨志清
本企业/本人在作为山东威达及精密铸造的股东/董 原任威海
事/监事/高级管理人员期间，本企业/本人控制的其 威达精密
他公司、企业或者其他经济组织将尽量减少并规范 铸造有限
与山东威达及其控制的其他公司、企业或者其他经 公司经理。
山东威达集 济组织之间的关联交易。对于无法避免或有合理原 2017 年 10
团有限公司、 因而发生的关联交易，本企业/本人及本企业/本人 2015 年 11 月 10 日，
其他承诺 长期有效
杨桂模、张 控制的其他公司、企业或者其他经济组织将遵循市 月 17 日 经威海威
浩、杨志清 场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法 达精密铸
律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程 造有限公
序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序， 司执行董
不利用股东优势地位损害山东威达及其他股东的 事决定，杨
合法权益。 志清不再
担任该职
务。
24
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东威达集 本次交易完成后，本公司/本人控制的公司/企业将
团有限公司、 不以直接或间接的方式从事任何与重组后上市公 2015 年 11
其他承诺 长期有效 履行中。
杨桂模、黄建 司可能产生同业竞争的业务，也不会在任何与山东 月 17 日
中 威达产生同业竞争的企业拥有任何利益。
山东威达机 因本次交易而取得的山东威达股份自发行结束之
械股份有限 日起 36 个月内，不得转让。前述锁定期届满后，
股份限售 2015 年 11 2019 年 6
公司-第 1 期 该等股份的转让和交易仍须按照届时有效的法律、 履行中。
承诺 月 17 日 月 22 日
员工持股计 法规以及中国证监会以及深交所的规定、规则办
划 理。
1、本企业在办理股份转让或质押时，须遵守中国
证监会、深圳证券交易所等监管部门的相关规定，
并于办结当日书面通知山东威达及时予以公告。
山东威达集 2017 年 01 2018 年 12
其他承诺 2、本企业对本企业在本次发行中取得的山东威达 履行中。
团有限公司 月 16 日 月 31 日
股票，用于转让或质押的股份数量不得超过威海威
达精密铸造有限公司经审计实现扣除非经常性损
益后净利润按其持股比例计算所对应的股份数量。
1、本人在办理股份转让或质押时，须遵守中国证
监会、深圳证券交易所等监管部门的相关规定，并
于办结当日书面通知山东威达及时予以公告。
2017 年 01 2018 年 12
黄建中 其他承诺 2、本人对本人在本次发行中取得的山东威达股票， 履行中。
月 16 日 月 31 日
用于转让或质押的股份数量不得超过苏州德迈科
电气有限公司经审计实现扣除非经常性损益后净
利润按其持股比例计算所对应的股份数量。
本人对本人在本次发行中取得的山东威达股票，用
于转让或质押的股份数量不得超过苏州德迈科电 2017 年 01 2018 年 12
王炯、吴永生 其他承诺 履行中。
气有限公司经审计实现扣除非经常性损益后净利 月 16 日 月 31 日
润按其持股比例计算所对应的股份数量。
1、本企业在办理股份转让或质押时，须遵守中国
证监会、深圳证券交易所等监管部门的相关规定，
上海中谷投
并于办结当日书面通知山东威达及时予以公告。
资管理合伙 2017 年 01 2018 年 12
其他承诺 2、本企业对本企业在本次发行中取得的山东威达 履行中。
企业（有限合 月 16 日 月 31 日
股票，用于转让或质押的股份数量不得超过苏州德
伙）
迈科电气有限公司经审计实现扣除非经常性损益
后净利润按其持股比例计算所对应的股份数量。
1、公司股东山东威达集团有限公司、文登市昆嵛
山东威达集 关于同业 科技开发有限公司以及实际控制人杨桂模先生承
团有限公司; 竞争、关 诺：在担任上市公司股东期间，保证所从事的生产
首次公开发
文登市昆嵛 联交易、 经营与上市公司的生产经营不同，并保证今后在投 2003 年 07
行或再融资 长期有效 履行中。
科技开发有 资金占用 资方向与项目选择上避免与上市公司相同或相似， 月 08 日
时所作承诺
限公司;杨桂 方面的承 避免与上市公司形成同业竞争，以维护公司及中小
模 诺 股东的利益。
2、公司控股股东山东威达集团有限公司承诺：若
25
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
与上市公司发生不可避免的关联交易时，将遵循市
场公平、公正、公开的原则进行；双方将遵循市场
化原则，签订交易合同，无市场价格可资比较或订
价受到限制的重大关联交易合同，将通过合同明确
有关成本和利润的标准。
股权激励承
诺
1.分配方式：公司可以采用现金、股票、现金与股
票相结合或者法律法规允许的其他方式分配利润。
在满足《公司章程》所规定的关于"现金分红的条
件"的情况下，公司将积极采取现金方式分配股利，
原则上每年度进行一次现金分红，公司董事会可以
根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行
中期现金分红或送股。公司可以根据累计可供分配
利润、公积金及现金流状况，在保证足额现金分红
及公司股本规模合理的前提下，公司可以采用发放
股票股利方式进行利润分配。
其他对公司 山东威达机
2.现金分红的分配比例：根据《公司法》及《公司 2016 年 04 2018 年 12
中小股东所 械股份有限 分红承诺 履行中。
章程》的有关规定，公司未来三年（2016-2018 年）月 23 日 月 31 日
作承诺 公司
每年以现金分红方式分配的利润不少于当年实现
的可分配利润的百分之十，且未来三年以现金的方
式累计分配的利润不少于未来三年实现的年均可
分配利润的百分之三十。
3.发放股票股利的条件和比例：公司可以根据累计
可供分配利润、公积金及现金流状况，在保证足额
现金分红及公司股本规模合理的前提下，公司可以
采用发放股票股利方式进行利润分配，具体分红比
例由公司董事会审议通过后，并提交股东大会审议
决定。
承诺是否按
是
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详
细说明未完
部分承诺长期有效，承诺人将持续保证承诺有效执行。
成履行的具
体原因及下
一步的工作
计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
26
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 诉讼(仲 诉讼(仲
是否形成
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 诉讼(仲裁)进展 裁)审理结 裁)判决执 披露日期 披露索引
预计负债
元） 果及影响 行情况
2013 年 1 月 8 日，本公司与威海
法院受理此案后，已对此
中玻光电有限公司（以下简称"
案进行了审理，但尚未就
中玻光电公司"）签订了关于在
双方当事人的具体损失 巨潮资讯
本公司车间屋面建设太阳能屋
金额进行鉴定。截止目 网
面光伏电站的合同。2014 年 4
前，本公司作为该案本诉 http://www.
月 22 日，中玻光电公司将本公 2015 年 02
2,400.11 否 的被告方及反诉的原告 不适用 不适用 cninfo.com.
司诉至法院，要求本公司赔偿直 月 28 日
方，尚无法就此案的审理 cn，《2014
接损失和可得利益损失 2,400.11
结果做出合理预期。公司 年年度报
万元，本公司于 2014 年 9 月 1
是否应对此案承担责任， 告》
日向法院提起反诉，要求其赔偿
或在审理结果中收益，尚
因电站建设给本公司造成的损
无法判断。
失 677.86 万元。
2014 年 9 月 2 日，公司全资孙公 原告中亿公司诉锐岭公 巨潮资讯
司济南一机锐岭自动化工程有 司买卖合同纠纷一案，临 网
2017 年 08
限公司（以下简称：锐岭公司） 364.20 否 沂高新技术产业开发区 不适用 不适用 http://www.
月 29 日
与临沂中亿重工有限公司（以下 法院已经于 2018 年 7 月 cninfo.com.
简称：中亿公司）签订《设备采 18 日开庭审理，原告的 cn，《2017
27
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购合同》，约定由锐岭公司向中 诉讼请求为:1、解除双方 年半年度
亿公司供应生产线设备，合同总 之间签订的《设备采购合 报告全文》
价款 364.20 万元。在合同履行过 同》和《技术协议》；2、
程中，因交付的生产线未能达到 被告将收取原告的货款
合同要求的技术参数，中亿公司 2,077,600 元退还，拉回
于 2017 年 4 月 24 日将锐岭公司 其不合格的设备，并赔偿
诉至临沂高新技术产业开发区 原告损失 950 万元；3、
人民法院。2017 年 5 月 25 日， 诉讼费、保全费由被告承
临沂高新技术产业开发区人民 担。现原、被告双方对被
法院出具的（2017）鲁 1391 民 告所提供设备是否存在
初 479 号民事裁定书，裁定如下： 质量问题存有较大分歧，
冻结锐岭公司银行存款 1,370 万 双方已于 2018 年 8 月 1
元或者查封、扣押同等价值的财 日共同对评估、鉴定机构
产。 进行了选择。评估、鉴定
工作正在进行接洽中，尚
未出具鉴定结果。法院将
在鉴定结果出具后进行
进一步审理，公司尚无法
就此案的审理结果做出
合理预期。
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司第一期员工持股计划
经公司第六届董事会第二十八次会议、2015年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会证监许
可【2016】462号《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》核准，公司第一期员工持股计划委托国金证券股份有限公司设立国金山东威达1号定向资产管理计
划，通过资产管理计划参与2016年度发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易项目，总计认购本次非
28
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公开发行股票2,107,481股，认购价格为9.49元/股。该部分股份于2016年6月23日在深圳证券交易所上市，
锁定期为36个月。详细内容请见公司于2015年12月9日、2016年6月22日刊登在《中国证券报》、《证券时
报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《2015年第一次临时股东大会决议公告》、《关于第一期员工持
股计划认购完成的公告》等相关公告。
通过第一期员工持股计划的实施，可以充分调动员工的积极性和创造性，有利于提高公司核心管理团
队的凝聚力和公司竞争力，以更好地促进公司长期、持续、健康发展。
2、公司第一期股票期权激励计划
（1）第一期股票期权激励计划简述
2017年11月29日，公司召开第七届董事会第十三次临时会议、第七届监事会第十一次临时会议，审议
通过了《关于〈公司第一期股票期权激励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第一期股票期
权激励计划考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事
宜的议案》等相关议案，公司独立董事对此发表了独立意见。详细内容请见公司于2017年11月30日刊登在
《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《第七届董事会第十三次临时会议决
议公告》、《第七届监事会第十一次临时会议决议公告》、《第一期股票期权激励计划（草案）》等相关
公告。
2017年12月19日，公司召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司第一期股票期权激
励计划（草案）及其摘要〉的议案》、《关于〈公司第一期股票期权激励计划考核管理办法〉的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。详细内容请见公司2017年
12月20日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《2017年第一次临时
股东大会决议公告》。
公司第一期股票期权激励计划拟授予激励对象1,500万份股票期权，涉及的标的股票种类为人民币A股
普通股1,500万股，约占公司已发行股本总额420,098,419.00元的3.57%，股票来源为公司向激励对象定向发
行公司A股普通股。本期激励计划授予的股票期权行权价格为每份9.03元，拟授予的激励对象为232人，占
截止2016年12月31日公司员工总数的7.52%，包括公司部分董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技
术人员或者核心业务人员，以及公司认为应当激励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工。
公司独立董事、监事，单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女不包含
在本次股权激励的激励对象范围之内。本期激励计划的有效期为自股票期权授予之日起4年。授予的股票
期权自授予日起满12个月后，若达到本计划规定的行权条件，激励对象应在未来36个月内分三期行权。详
细内容请见公司于2017年11月30日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn
上的《第一期股票期权激励计划（草案）》等相关公告。
（2）第一期股票期权激励计划股票期权的授予
2017年12月22日，公司召开第七届董事会第十四次临时会议、第七届监事会第十二次临时会议，审议
通过了《关于调整第一期股票期权激励计划对象名单及期权数量的议案》、《关于第一期股票期权激励计
划授予事项的议案》，同意根据公司2017年第一次临时股东大会的授权，将激励对象人数由原232名调整
为226名，股票期权总数由原1,500万份调整为1,473万份，并同意确定以2017年12月22日为授予日，授予226
名激励对象1,473万份股票期权。详细内容请见公司于2017年12月23日刊登在《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《第七届董事会第十四次临时会议决议公告》、《第七届监事会第十
二次临时会议决议公告》、《关于调整公司第一期股票期权激励计划对象名单及期权数量的公告》、《关
于第一期股票期权激励计划授予事项的公告》等相关公告。
2018年1月4日，公司完成了《公司第一期股票期权激励计划（草案）》所涉及到的股票期权的授予登
记工作，期权简称：山威JLC1；期权代码：037763。详细内容请见公司于2018年1月5日刊登在《中国证券
报》、《证券时报》及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《关于第一期股票期权授予登记完成的公告》。
（3）第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的调整
29
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018年7月7日，公司分别召开第七届董事会第十六次临时会议，第七届监事会第十四次临时会议，
审议通过了《关于调整第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司2017年度利润分配
方案已实施完毕，根据公司《第一期股票期权激励计划（草案）》的规定，公司董事会依据2017年第一次
临时股东大会授权，决定对公司第一期股票期权激励计划股票期权行权价格进行相应调整，由9.03元/份调
整为8.97元/份。详细内容请见公司于2018年7月10日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn上的《第七届董事会第十六次临时会议决议公告》、《第七届监事会第十四次临时会议
决议公告》、《关于调整公司第一期股票期权激励计划股票期权行权价格的公告》相关公告。
通过第一期股票期权激励计划的实施，有利于完善公司的法人治理结构和长效激励机制，充分调动公
司及下属子公司中高级管理人员、核心技术（业务）人员的积极性，增强公司管理团队和业务骨干对实现
公司持续、健康发展的责任感、使命感，有效地将股东利益、公司利益、激励对象的个人利益结合在一起，
使各方共同关注公司的长远发展。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日
交易 易金额 过获批 易结算 披露索引
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
山东威 巨潮资讯网
合营及 2018 年
达雷姆 采购商 转账票 www.cninfo.c
联营企 商品 市场价 市场价 3,445.20 9,000 否 无 04 月 24
机械有 品 据 om.cn（公告编
业 日
限公司 号：2018-016）
山东威 巨潮资讯网
合营及 出售商 2018 年
达雷姆 商品、 转账票 www.cninfo.c
联营企 品、提供 市场价 市场价 851.62 2,200 否 无 04 月 24
机械有 劳务 据 om.cn（公告编
业 劳务 日
限公司 号：2018-016）
受同一
控股股
威海市 巨潮资讯网
东及最 2018 年
盛鑫门 采购商 转账票 www.cninfo.c
终控制 商品 市场价 市场价 55.17 300 否 无 04 月 24
窗有限 品 据 om.cn（公告编
方控制 日
公司 号：2018-016）
的其他
企业
山东威 巨潮资讯网
2018 年
达集团 公司控 租赁厂 转账票 www.cninfo.c
厂房 市场价 市场价 143.43 302 否 无 04 月 24
有限公 股股东 房 据 om.cn（公告编
日
司 号：2018-016）
威海威 受同一 租赁厂 转账票 2018 年 巨潮资讯网
厂房 市场价 市场价 67.70 143 否 无
达粉末 控股股 房 据 04 月 24 www.cninfo.c
30
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
冶金有 东及最 日 om.cn（公告编
限公司 终控制 号：2018-016）
方控制
的其他
企业
受同一
控股股
山东威 巨潮资讯网
东及最 2018 年
达建筑 接受劳 转账票 www.cninfo.c
终控制 劳务 市场价 市场价 54.17 150 否 无 04 月 24
工程有 务 据 om.cn（公告编
方控制 日
限公司 号：2018-016）
的其他
企业
受同一
威海市 控股股
巨潮资讯网
威达农 东及最 2018 年
采购商 转账票 www.cninfo.c
业种植 终控制 商品 市场价 市场价 8.86 80 否 无 04 月 24
品 据 om.cn（公告编
发展有 方控制 日
号：2018-016）
限公司 的其他
企业
合计 -- -- 4,626.15 -- 12,175 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
31
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
32
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2018年度，公司扶贫工作的基本方略为积极通过产业发展增加就业岗位，带动困难群体实现就业脱贫；总体目标为实现
新增就业岗位300个；主要任务为定点帮扶省级贫困村苘山镇西武林村、为就业困难群体提供就业岗位、给予孤寡老人送上
慰问物资等。
（2）半年度精准扶贫概要
2018年上半年，公司新增就业岗位158个，2018年2月为定点帮扶省级贫困村蔄山镇西武林村送去价值6000余元的慰问物
资。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 300
2.物资折款 万元 0.6
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 158
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 1
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 300
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 158
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 0.6
7.4 帮助贫困残疾人数 人 20
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
33
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）后续精准扶贫计划
根据公司长期经营战略与扶贫规划，公司后续将继续实施通过产业发展增加就业岗位带动更多的群体实现就业脱贫，同
时加大对定点扶贫帮扶村的帮扶范围和力度。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）关于公司控股股东增持公司股份事项
1、2018年6月4日，公司收到控股股东威达集团的通知，威达集团于2018年5月4日至2018年6月4日期
间，通过大宗交易和集中竞价方式累计增持公司股份共计4,200,000股，占公司总股本的1.00%。详细内容
请见公司刊登在2018年6月5日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的
《关于控股股东增持公司股份达到1%的提示性公告》。
2、2018年6月15日，公司收到控股股东威达集团的通知，威达集团于2018年6月5日至2018年6月15日
期间，通过集中竞价方式累计增持公司股份共计4,201,070股，占公司总股本的1.00%。详细内容请见公司
刊登在2018年6月16日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《 关于
控股股东增持公司股份达到1%的提示性公告》。
3、2018年6月22日，公司收到控股股东威达集团的通知，威达集团于2018年6月19日至2018年6月22日
期间，通过集中竞价方式累计增持上市公司股份共计220,600股，占上市公司总股本的0.05%。经过2017年9
月4日至2017年11月15日、2018年5月4日至2018年6月22日期间的增持，威达集团通过集中竞价和大宗交易
的方式已累计增持上市公司20,707,182股股份，占上市公司总股本的4.93%。截至2018年6月22日，威达集
团合计持有上市公司126,029,585股股份，达到上市公司总股本的30.00%。详细内容请见公司刊登在2018年
6月26日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关于控股股东增持公
司股份暨权益变动的提示性公告》、《山东威达机械股份有限公司详式权益变动报告书》。
（二）关于持股5%以上股东及其一致行动人减持公司股份事项
1、2017年11月1日，公司收到持股5%以上股东黄建中先生的《关于股份减持计划的告知函》，黄建中
先生及其一致行动人中谷投资计划通过集中竞价或大宗交易的方式减持公司股份合计不超过7,884,614股，
占公司总股本比例1.88%。详细内容请见公司刊登在2017年11月2日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关于持股5%以上股东及其一致行动人减持计划的预披露公告》。
2、2018年2月9日，公司收到持股5%以上股东黄建中先生《关于股份减持计划实施情况的告知函》，
自2017年11月8日至2018年2月8日期间，黄建中先生及中谷投资均未通过任何方式减持公司股份。详细内
容请见公司刊登在2018年2月10日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上
的《关于持股5%以上股东及其一致行动人股份减持计划的实施进展公告》。
3、2018年5月10日，公司收到持股5%以上股东黄建中先生的通知，获悉黄建中先生及其一致行动人中
谷投资于2017年11月8日至2018年5月10日期间通过大宗交易和集中竞价方式减持公司股份共计4,187,884
股，占公司总股本的0.9969%。其中，黄建中先生本人于2018年5月10日通过集中竞价系统减持3,400股后，
其持有公司股份的比例降至4.9999%，不再是公司持股5%以上的股东。黄建中先生已根据《上市公司收购
管理办法》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号—权益变动报告书》的规定，编制并
披露了《简式权益变动报告书》。详细内容请见公司分别刊登在2018年5月12日、2018年5月14日《中国证
券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《山东威达机械股份有限公司简式权益
变动报告书》、《关于持股5%以上股东及其一致行动人权益变动的提示性公告》。
4、2018年5月23日，公司收到董事黄建中先生出具的《关于股份减持计划实施完毕的告知函》，黄建
中先生及其一致行动人中谷投资于2017年11月8日至2018年5月23日期间，通过大宗交易和集中竞价方式减
34
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持公司股份共计4,992,484股，占公司总股本的1.1884%，黄建中先生及其一致行动人中谷投资本次股份减
持计划已实施完毕。详细内容请见公司刊登在2018年5月24日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯
网http://www.cninfo.com.cn上的《关于持股5%以上股东及其一致行动人股份减持计划实施完毕的公告》。
5、2018年7月13日，公司收到公司董事黄建中先生的《关于股份减持计划的告知函》，黄建中先生及
其一致行动人中谷投资计划通过集中竞价或大宗交易的方式减持本公司股份合计不超过10,776,744股，占
公司总股本比例的2.57%。详细内容请见公司于2018年7月14日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨
潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关于公司董事及其一致行动人减持计划的预披露公告》。
（三）根据山东省科学技术财政厅、山东省财政局、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发
的《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年度高新技术企业的通知》（鲁科字[2018]37号），
公司及全资子公司威达精铸均通过了高新技术企业的认定。详细内容请见公司于2018年3月26日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关于公司及全资子公司通过高新
技术企业认定的公告》。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
根据山东省科学技术财政厅、山东省财政局、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的《关
于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年度高新技术企业的通知》（鲁科字[2018]37号），公
司及全资子公司威达精铸均通过了高新技术企业的认定。详细内容请见公司于2018年3月26日刊登在《中
国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关于公司及全资子公司通过高新
技术企业认定的公告》。
35
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 53,464,172 12.73% -2,884,615 -2,884,615 50,579,557 12.04%
3、其他内资持股 53,464,172 12.73% -2,884,615 -2,884,615 50,579,557 12.04%
其中：境内法人持股 33,848,787 8.06% -2,115,384 -2,115,384 31,733,403 7.56%
境内自然人持股 19,615,385 4.67% -769,231 -769,231 18,846,154 4.48%
二、无限售条件股份 366,634,247 87.27% 2,884,615 2,884,615 369,518,862 87.96%
1、人民币普通股 366,634,247 87.27% 2,884,615 2,884,615 369,518,862 87.96%
三、股份总数 420,098,419 100.00% 0 0 420,098,419 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经公司第六届董事会第二十八次会议、第六届董事会第二十九次会议、2015 年第一次临时股东大会
审议通过，并经中国证监会《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并募集配
套资金的批复》（证监许可【2016】462 号）核准，公司向黄建中、王炯、吴永生、乐振武、吕乃二、向
上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）非公开发行38,461,535股，购买其持有的苏州德迈科电气有限公
司100%股权；向山东威达集团有限公司非公开发行12,750,263股，购买其持有的威海威达精密铸造有限公
司100%股权；并向山东威达集团有限公司、国金山东威达1号定向资产管理计划非公开发行股份14,752,370
股，募集配套资金14,000万元。2016年6月14日，公司完成在中国证券登记结算公司深圳分公司的新增股份
登记工作，合计增发股份登记数量为65,964,168股，股份性质为有限售条件流通股，上市时间为2016年6月
23日，锁定期分别为12个月或36个月。
报告期内，按照本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易时的协议约定及相关承诺，黄建中、
王炯、吴永生、上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）所持有的8,653,844 股有限售条件流通股股份已
经满足解锁条件，公司于2018年6月12日向深交所、中国证券登记结算有限公司深圳分公司申请并办理了
该部分限售股份解除限售手续。2017年6月25日，该部分限售股股份解除限售并上市流通。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动已经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核通过。详情请见公司
于2018年6月20日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的《关
于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之限售股份解除限售的提示性公告》（公告编
号:2018-035）。
36
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
黄建中 17,307,693 5,769,230 0 11,538,463 非公开发行 2018 年 6 月 25 日
吴永生 1,153,846 384,615 0 769,231 非公开发行 2018 年 6 月 25 日
王炯 1,153,846 384,615 0 769,231 非公开发行 2018 年 6 月 25 日
上海中谷投资管理合伙企
6,346,154 2,115,384 0 4,230,770 非公开发行 2018 年 6 月 25 日
业（有限合伙）
按照法律法规规
山东威达集团有限公司 25,395,152 0 0 25,395,152 非公开发行 定及双方相关协
议约定解锁
按照法律法规规
山东威达机械股份有限公
2,107,481 0 0 2,107,481 非公开发行 定及双方相关协
司－第 1 期员工持股计划
议约定解锁
合计 53,464,172 8,653,844 0 44,810,328 -- --
3、证券发行与上市情况
无。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,019 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
山东威达集团 境内非国有法人 30.00% 126,029,585 8,621,670 25,395,152 100,634,433 质押 45,600,000
37
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司
文登市昆嵛科
技开发有限公 境内非国有法人 5.96% 25,020,450 25,020,450
司
黄建中 境内自然人 4.81% 20,199,823 -2,877,100 17,307,692 2,892,131 质押 6,500,000
刘国店 境内自然人 2.55% 10,731,296 10,731,296
国海证券股份
境内非国有法人 2.09% 8,787,641 7,061,441 8,787,641
有限公司
上海中谷投资
管理合伙企业 境内非国有法人 1.51% 6,346,154 -2,115,384 4,230,770 2,115,384
（有限合伙）
朱爱华 境内自然人 1.13% 4,737,816 60,000 4,737,816 质押 4,677,799
中央汇金资产
管理有限责任 国有法人 1.02% 4,295,700 4,295,700
公司
交通银行股份
有限公司－汇
丰晋信龙腾混 其他 0.90% 3,782,440 2,124,608 3,782,440
合型证券投资
基金
中广核财务有
国有法人 0.88% 3,714,237 -4,199,599 3,714,237
限责任公司
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司董事杨桂军、刘友财、李铁松和监事曹信平合计持有公司股东文登市昆嵛科技开发
上述股东关联关系或一致行动的 有限公司 20.09%的股份。公司董事黄建中与上海中谷投资管理合伙企业（有限合伙）是
说明 一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
山东威达集团有限公司 100,634,433 人民币普通股 100,634,433
文登市昆嵛科技开发有限公司 25,020,450 人民币普通股 25,020,450
刘国店 10,731,296 人民币普通股 10,731,296
国海证券股份有限公司 8,787,641 人民币普通股 8,787,641
朱爱华 4,737,816 人民币普通股 4,737,816
中央汇金资产管理有限责任公司 4,295,700 人民币普通股 4,295,700
38
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
交通银行股份有限公司－汇丰晋
3,782,440 人民币普通股 3,782,440
信龙腾混合型证券投资基金
中广核财务有限责任公司 3,714,237 人民币普通股 3,714,237
交通银行股份有限公司－汇丰晋
3,624,474 人民币普通股 3,624,474
信双核策略混合型证券投资基金
黄建中 2,892,131 人民币普通股 2,892,131
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司董事杨桂军、刘友财、李铁松和监事曹信平合计持有公司股东文登市昆嵛科技开发
间，以及前 10 名无限售条件普通
有限公司 20.09%的股份。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
股股东和前 10 名普通股股东之间
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持 期末被授予
期初持股数 期末持股 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股
（股） 数（股） 性股票数 性股票数
（股） （股） 票数量（股）
量（股） 量（股）
杨明燕 董事长 现任
杨桂军 副董事长 现任
刘友财 董事、总经理 现任
杨桂模 董事 现任
黄建中 董事 现任 23,076,923 2,877,100 20,199,823
李铁松 董事、副总经理 现任
仝允桓 独立董事 现任
姜爱丽 独立董事 现任
孟红 独立董事 现任
丛湖龙 监事会主席 现任
孙康进 监事 现任
曹信平 监事 现任
董事会秘书、副
宋战友 现任
总经理
姚华阳 财务负责人 现任
合计 -- -- 23,076,923 0 2,877,100 20,199,823 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
41
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
42
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东威达机械股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 657,961,275.01 641,416,667.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 43,397,479.42 67,943,134.10
应收账款 472,999,972.98 427,849,973.53
预付款项 46,017,952.46 44,296,106.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 27,628,251.41 12,636,961.92
买入返售金融资产
存货 616,715,055.31 510,969,679.04
43
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 76,927,611.28 107,222,579.51
流动资产合计 1,941,647,597.87 1,812,335,101.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 28,222,884.11 24,052,617.61
投资性房地产
固定资产 674,950,933.79 687,420,309.03
在建工程 23,703,618.73 20,120,213.86
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 14,254.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 108,934,077.76 112,753,190.07
开发支出
商誉 246,967,250.56 246,967,250.56
长期待摊费用 1,696,111.07 2,141,207.60
递延所得税资产 23,746,767.49 22,556,109.00
其他非流动资产 9,509,996.55 9,509,996.55
非流动资产合计 1,127,731,640.06 1,135,535,148.75
资产总计 3,069,379,237.93 2,947,870,250.66
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
3,102,800.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 122,063,651.18 125,123,738.55
44
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 313,012,560.49 264,013,406.42
预收款项 82,057,913.67 53,251,877.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,542,571.78 31,493,242.70
应交税费 20,805,920.72 30,325,918.37
应付利息 0.00 0.00
应付股利 9,706,879.86 0.00
其他应付款 37,935,746.05 51,526,678.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 1,924,275.35 1,174,275.35
流动负债合计 621,152,319.10 556,909,136.53
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 40,592,544.72 41,054,682.41
递延所得税负债 193,193.29 443,697.82
其他非流动负债
非流动负债合计 40,785,738.01 41,498,380.23
负债合计 661,938,057.11 598,407,516.76
所有者权益：
股本 420,098,419.00 420,098,419.00
其他权益工具 0.00 0.00
45
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,242,349,465.93 1,242,349,465.93
减：库存股 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 1,371,840.17 2,303,803.37
盈余公积 95,055,751.30 95,055,751.30
一般风险准备
未分配利润 640,436,493.16 584,536,764.28
归属于母公司所有者权益合计 2,399,311,969.56 2,344,344,203.88
少数股东权益 8,129,211.26 5,118,530.02
所有者权益合计 2,407,441,180.82 2,349,462,733.90
负债和所有者权益总计 3,069,379,237.93 2,947,870,250.66
法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：姚华阳 会计机构负责人：王东芹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 441,068,016.22 437,175,061.82
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 165,557.67 11,112,023.27
应收账款 247,118,309.35 246,320,876.94
预付款项 4,826,057.86 7,501,313.98
应收利息
应收股利
其他应收款 325,299,063.99 289,078,950.02
存货 108,766,168.70 83,204,022.93
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 48,543,171.60 69,035,677.54
流动资产合计 1,175,786,345.39 1,143,427,926.50
46
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,174,263,490.85 1,169,906,007.59
投资性房地产
固定资产 123,921,884.62 121,882,708.05
在建工程 3,768,901.68 7,645,577.48
工程物资
固定资产清理 0.00 14,254.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,691,169.59 20,116,462.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 375,368.89 387,875.31
递延所得税资产 10,950,578.97 10,592,548.44
其他非流动资产 9,509,996.55 9,509,996.55
非流动资产合计 1,352,481,391.15 1,350,055,429.94
资产总计 2,528,267,736.54 2,493,483,356.44
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
3,102,800.00 0.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,538,682.83 75,733,019.24
应付账款 132,595,270.23 116,007,288.33
预收款项 8,060,887.14 2,554,419.02
应付职工薪酬 9,435,356.66 11,868,706.37
应交税费 4,201,373.09 3,674,681.10
应付利息
应付股利 9,706,879.86 0.00
其他应付款 9,024,811.55 7,950,295.67
持有待售的负债
47
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 507,874.74 507,874.74
流动负债合计 254,173,936.10 218,296,284.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 19,498,649.62 19,752,587.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,498,649.62 19,752,587.00
负债合计 273,672,585.72 238,048,871.47
所有者权益：
股本 420,098,419.00 420,098,419.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,261,442,139.54 1,261,442,139.54
减：库存股
其他综合收益
专项储备 457,231.29 905,705.09
盈余公积 89,283,234.42 89,283,234.42
未分配利润 483,314,126.57 483,704,986.92
所有者权益合计 2,254,595,150.82 2,255,434,484.97
负债和所有者权益总计 2,528,267,736.54 2,493,483,356.44
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
48
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 780,825,986.23 656,834,751.49
其中：营业收入 780,825,986.23 656,834,751.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 690,080,906.77 584,433,326.64
其中：营业成本 584,326,328.95 466,672,613.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,353,924.36 10,886,604.22
销售费用 15,987,757.67 17,759,443.39
管理费用 87,154,146.00 77,722,329.18
财务费用 -12,208,925.36 6,989,318.80
资产减值损失 3,467,675.15 4,403,017.90
加：公允价值变动收益（损失以
-3,102,800.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,930,940.63 12,278,943.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
4,805,957.06 6,900,460.95
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
181,741.61 127,227.13
列）
其他收益 592,137.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,347,099.39 84,807,594.98
加：营业外收入 1,656,925.42 9,025,506.69
减：营业外支出 78,885.34 21,027.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,925,139.47 93,812,073.70
减：所得税费用 16,158,824.21 16,916,162.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,766,315.26 76,895,911.51
49
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
79,766,315.26 76,895,911.51
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 81,105,634.02 77,772,984.16
少数股东损益 -1,339,318.76 -877,072.65
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
0.00 0.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
0.00 0.00
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
0.00 0.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
0.00 0.00
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
0.00 0.00
部分
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00 0.00
税后净额
七、综合收益总额 79,766,315.26 76,895,911.51
归属于母公司所有者的综合收益
81,105,634.02 77,772,984.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,339,318.76 -877,072.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.19
（二）稀释每股收益 0.19 0.19
50
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：杨明燕 主管会计工作负责人：姚华阳 会计机构负责人：王东芹
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 282,715,712.92 264,430,788.88
减：营业成本 230,624,079.26 208,424,300.14
税金及附加 4,936,388.02 5,037,221.45
销售费用 5,345,018.59 5,255,754.65
管理费用 24,095,658.98 21,959,525.65
财务费用 -9,312,738.05 4,784,649.63
资产减值损失 1,998,435.07 3,403,150.34
加：公允价值变动收益（损失以
-3,102,800.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,861,543.36 66,178,721.62
列）
其中：对联营企业和合营企
4,805,957.06 6,900,460.95
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
214,508.48 123,220.34
填列）
其他收益 253,937.38 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,256,060.27 81,868,128.98
加：营业外收入 90,000.00 4,115,565.58
减：营业外支出 2,886.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
28,346,060.27 85,980,807.80
列）
减：所得税费用 3,531,015.48 3,814,278.48
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,815,044.79 82,166,529.32
（一）持续经营净利润（净亏损
24,815,044.79 82,166,529.32
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
51
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 24,815,044.79 82,166,529.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 764,042,367.59 669,746,652.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
52
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,982,751.48 25,716,162.29
收到其他与经营活动有关的现金 23,658,670.60 20,327,572.39
经营活动现金流入小计 806,683,789.67 715,790,387.16
购买商品、接受劳务支付的现金 559,051,767.98 477,302,258.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
129,404,320.75 113,148,606.60
金
支付的各项税费 63,781,325.86 69,524,820.62
支付其他与经营活动有关的现金 44,878,800.81 49,141,389.04
经营活动现金流出小计 797,116,215.40 709,117,074.45
经营活动产生的现金流量净额 9,567,574.27 6,673,312.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 123,500,000.00 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,503,183.57 16,493,542.36
处置固定资产、无形资产和其他
294,970.00 308,566.09
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 125,298,153.57 286,802,108.45
购建固定资产、无形资产和其他
18,163,490.09 25,736,230.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 94,140,000.00 150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
53
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 112,303,490.09 175,736,230.69
投资活动产生的现金流量净额 12,994,663.48 111,065,877.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,350,000.00 1,247,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
4,350,000.00 1,247,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 4,350,000.00 1,247,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,499,025.28 25,544,915.15
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 15,499,025.28 55,544,915.15
筹资活动产生的现金流量净额 -11,149,025.28 -54,297,915.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,131,394.86 -5,330,737.70
影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,544,607.33 58,110,537.62
加：期初现金及现金等价物余额 641,416,667.68 492,085,942.09
六、期末现金及现金等价物余额 657,961,275.01 550,196,479.71
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 323,415,117.51 283,402,753.00
收到的税费返还 11,117,274.89 9,633,329.43
收到其他与经营活动有关的现金 60,353,813.02 13,717,554.04
经营活动现金流入小计 394,886,205.42 306,753,636.47
购买商品、接受劳务支付的现金 259,222,248.39 196,816,537.33
支付给职工以及为职工支付的现 60,168,210.28 51,059,332.60
54
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 10,366,116.10 14,622,858.34
支付其他与经营活动有关的现金 70,216,664.82 43,660,497.95
经营活动现金流出小计 399,973,239.59 306,159,226.22
经营活动产生的现金流量净额 -5,087,034.17 594,410.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 102,500,000.00 270,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,433,786.30 16,299,786.30
处置固定资产、无形资产和其他
156,000.00 248,306.09
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 104,089,786.30 286,548,092.39
购建固定资产、无形资产和其他
1,928,876.88 2,305,404.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 81,140,000.00 140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,068,876.88 142,305,404.42
投资活动产生的现金流量净额 21,020,909.42 144,242,687.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
15,499,025.28 25,205,905.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,499,025.28 25,205,905.14
筹资活动产生的现金流量净额 -15,499,025.28 -25,205,905.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,458,104.43 -3,375,182.26
影响
55
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 3,892,954.40 116,256,010.82
加：期初现金及现金等价物余额 437,175,061.82 272,837,354.28
六、期末现金及现金等价物余额 441,068,016.22 389,093,365.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
420,09 1,242,3 2,349,4
2,303,8 95,055, 584,536 5,118,5
一、上年期末余额 8,419. 49,465. 62,733.
03.37 751.30 ,764.28 30.02
00 93 90
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
420,09 1,242,3 2,349,4
2,303,8 95,055, 584,536 5,118,5
二、本年期初余额 8,419. 49,465. 62,733.
03.37 751.30 ,764.28 30.02
00 93 90
三、本期增减变动
-931,96 55,899, 3,010,6 57,978,
金额（减少以“－”
3.20 728.88 81.24 446.92
号填列）
（一）综合收益总 81,105, -1,339,3 79,766,
额 634.02 18.76 315.26
（二）所有者投入 4,350,0 4,350,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 4,350,0 4,350,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
56
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
-25,205, -25,205,
（三）利润分配
905.14 905.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,205, -25,205,
股东）的分配 905.14 905.14
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-931,96 -931,96
（五）专项储备
3.20 3.20
2,116,8 2,116,8
1．本期提取
05.12 05.12
3,048,7 3,048,7
2．本期使用
68.32 68.32
（六）其他
420,09 1,242,3 2,407,4
1,371,8 95,055, 640,436 8,129,2
四、本期期末余额 8,419. 49,465. 41,180.
40.17 751.30 ,493.16 11.26
00 93 82
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
420,09 1,242,3 2,399,7 83,792, 495,457 4,576,0 2,248,6
一、上年期末余额
8,419. 49,465. 57.89 535.65 ,730.47 08.53 73,917.
57
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00 93 47
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
420,09 1,242,3 2,248,6
2,399,7 83,792, 495,457 4,576,0
二、本年期初余额 8,419. 49,465. 73,917.
57.89 535.65 ,730.47 08.53
00 93 47
三、本期增减变动
619,048 52,567, 369,927 53,556,
金额（减少以“－”
.53 079.02 .35 054.90
号填列）
（一）综合收益总 77,772, -877,07 76,895,
额 984.16 2.65 911.51
（二）所有者投入 1,247,0 1,247,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 1,247,0 1,247,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,205, -25,205,
（三）利润分配
905.14 905.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -25,205, -25,205,
股东）的分配 905.14 905.14
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
58
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
619,048 619,048
（五）专项储备
.53 .53
3,258,7 3,258,7
1．本期提取
44.48 44.48
2,639,6 2,639,6
2．本期使用
95.95 95.95
（六）其他
420,09 1,242,3 2,302,2
3,018,8 83,792, 548,024 4,945,9
四、本期期末余额 8,419. 49,465. 29,972.
06.42 535.65 ,809.49 35.88
00 93 37
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
420,098, 1,261,442 905,705.0 89,283,23 483,704 2,255,434
一、上年期末余额
419.00 ,139.54 9 4.42 ,986.92 ,484.97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
420,098, 1,261,442 905,705.0 89,283,23 483,704 2,255,434
二、本年期初余额
419.00 ,139.54 9 4.42 ,986.92 ,484.97
三、本期增减变动
-448,473. -390,86 -839,334.
金额（减少以“－”
80 0.35 15
号填列）
（一）综合收益总 24,815, 24,815,04
额 044.79 4.79
（二）所有者投入
和减少资本
59
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,205, -25,205,9
（三）利润分配
905.14 05.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,205, -25,205,9
股东）的分配 905.14 05.14
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
-448,473. -448,473.
（五）专项储备
80 80
1．本期提取 55,871.87 55,871.87
504,345.6 504,345.6
2．本期使用
7 7
（六）其他
420,098, 1,261,442 457,231.2 89,283,23 483,314 2,254,595
四、本期期末余额
419.00 ,139.54 9 4.42 ,126.57 ,150.82
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 420,098, 1,261,442 746,795.3 78,020,01 407,541 2,167,849
60
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
419.00 ,139.54 0 8.77 ,951.23 ,323.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
420,098, 1,261,442 746,795.3 78,020,01 407,541 2,167,849
二、本年期初余额
419.00 ,139.54 0 8.77 ,951.23 ,323.84
三、本期增减变动
56,960, 56,956,03
金额（减少以“－” -4,591.99
624.18 2.19
号填列）
（一）综合收益总 82,166, 82,166,52
额 529.32 9.32
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-25,205, -25,205,9
（三）利润分配
905.14 05.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -25,205, -25,205,9
股东）的分配 905.14 05.14
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
61
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（五）专项储备 -4,591.99 -4,591.99
1,616,067 1,616,067
1．本期提取
.19 .19
1,620,659 1,620,659
2．本期使用
.18 .18
（六）其他
420,098, 1,261,442 742,203.3 78,020,01 464,502 2,224,805
四、本期期末余额
419.00 ,139.54 1 8.77 ,575.41 ,356.03
三、公司基本情况
山东威达机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”, 在包含子公司时统称“本集团”）是1998
年5月28日经山东省人民政府鲁政股字（1998）25号批准证书批准，由文登市威达机械有限公司(2009
年名称变更为山东威达集团有限公司)、文登市昆嵛科技开发有限公司、文登市苘山福利塑料厂、文
登市苘山房地产开发有限公司、山东威达机床工具集团总公司职工持股会等共同发起设立的股份有限
公司。公司于1998年7月8日在山东省工商行政管理局注册登记成立，注册资本4000万元。
根据公司2003年度股东大会决议和修改后章程的规定，2004年2月公司以未分配利润转增注册资
本，增加股本2000万元，转增后的注册资本为人民币6000万元。
2004年7月根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]106号文批准，公司向社会公开发行股
票3000万股并在深圳证券交易所挂牌交易，发行上市后公司的注册资本为人民币9000万元。
2005年10月28日公司股东会决议通过《山东威达机械股份有限公司股权分置改革方案》，方案于
2005年11月14日正式实施完毕。根据股权分置方案和2005年9月15日签订的《股权转让协议》,公司股
东文登市昆嵛科技开发有限公司转让其持有的公司股票843万股给苘山房地产开发有限公司141万股、
孙振江321万股、刘国店381万股，股权转让完成后公司非流通股（除文登市昆嵛科技开发有限公司）
向现有流通股股东每10股送2.5股（文登市威达机械有限公司代文登市昆嵛科技开发有限公司送股）。
根据2005年度股东大会决议，公司以2005年末总股本9000万股为基数，以资本公积向全体股东每
10股送5股，每股面值1元，增加股本4500万元，增资完成后公司股本为13500万股。
根据2010年度股东大会决议，公司以2010年末总股本13500万股为基数，向全体股东每10股派送3
股，每股面值1元，变更后公司股本为17550万股。
根据2012年度股东大会决议，公司以2012年末总股本17550万股为基数，向全体股东每10股转增3
股，每股面值1元，变更后公司股本为22815万股。
根据公司2013年第四次临时股东大会决议、中国证券监督管理委员会证监许可[2014]386号文《关
于核准山东威达机械股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过16,500
万股，公司非公开发行股票125,984,251.00股，每股面值1元，此次增发认缴注册资本125,984,251.00元，
本公司于2014年8月14日在山东省工商行政管理局进行变更登记，至此本公司股本增至354,134,251.00
元。
根据本公司2015年11月17日第六届董事会第二十八次会议、2015年12月8日2015年第一次临时股
东大会决议和修改后的章程规定，并于2016年3月8日经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】462
号《关于核准山东威达机械股份有限公司向黄建中等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，
本公司申请通过向黄建中、上海中谷投资管理合伙企业(有限合伙)、吕乃二、乐振武、吴永生、王炯
62
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
等6位投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票38,461,535股购买其持有的苏州德迈科电气有限公
司（以下简称“苏州德迈科”）100%股权，向山东威达集团有限公司（以下简称“威达集团”）非公开发
行人民币普通股（A股）股票12,750,263股购买其持有的威海威达精密铸造有限公司（以下简称“威达
精密铸造”）100%股权，向威达集团、国金山东威达1号定向资产管理计划非公开发行人民币普通股（A
股）股票14,752,370股募集配套资金，每股面值1元，贵公司本次申请增加注册资本人民币65,964,168.00
元，本公司于2016年8月26日在山东省工商行政管理局进行变更登记，变更后的注册资本为人民币
420,098,419.00元。
截止2018年6月30日的工商登记信息：
注册地址：山东省威海市临港经济技术开发区苘山镇中韩路2号。
法定代表人：杨明燕。
注册资本：人民币420,098,419.00元。
统一社会信用代码：91371000706233420G。
公司属于机械制造行业，主要产品为孔雀牌钻夹头。公司经营范围：钻夹头及配件、粉末冶金制
品、精密铸造制品、机床及附件、电动工具及配件、锯片、带锯条、电子开关、自动化设备、环保设
备及仪器仪表、汽车转向螺杆、螺母、总成的研发、设计、生产、销售；金属铸、锻加工；家用电器、
五金交电、机械电子设备的销售；环境监测、技术检测、专业设计服务；资格证书范围内的进出口业
务。
公司的控股股东为山东威达集团有限公司，持有公司30.00%股份，公司实际控制人为杨桂模先生。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事
项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司的职能管理部门包括人力资源部、审计部、财务部、销售处、国际市场开发部、开发部、
质量保证部、设备处、供应处、生产部等。
本集团合并财务报表范围包括8家二级子公司、8家三级子公司。二级子公司分别为山东威达销售
有限公司、上海拜骋电器有限公司、山东威达粉末冶金有限公司、山东威达锯业有限公司、济南第一
机床有限公司、上海威达环保工程有限公司、威海威达精密铸造有限公司、苏州德迈科电气有限公司；
三级子公司为济南一机锐岭自动化工程有限公司、上海德迈科电气控制工程有限公司、威海德迈科智
能设备有限公司、上海慧桥电气设备成套有限公司、昆山斯沃普智能装备有限公司、杭州施先电气有
限公司、苏州德迈科电机技术有限公司、北京威达智能科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事
项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
63
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括营业周期、应收款项坏账准
备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
64
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，
视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和
被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财
务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避
免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独
或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
65
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现
金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括交易性金融资产。对此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值
变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值
以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
66
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失
的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
67
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团期末以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团
优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价
值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 80.00% 80.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
68
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对
被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对
被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初
始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽交易的，按照原持有的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的
股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融
资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如
有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结
合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
69
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
15、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，
使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、
且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公
设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提
折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
70
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 35 3 2.77
机器设备 年限平均法 10 3 9.7
办公设备 年限平均法 5 0-3 19.40-20.00
运输设备 年限平均法 6 3 16.17
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
16、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、财务软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购
入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本集团对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，满足以下条件之一的，按公允价值确认为无形资产：（1）源于合同性
权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和
负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
71
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
19、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋维修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服
72
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。如果公司
存在设定受益计划，应说明具体会计处理方法。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿所提供的辞退福利时产生，在资产负债表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行
权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当
期确认剩余等待期内的所有费用。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
集团的营业收入主要包括销售商品收入。
73
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）收入确认政策如下：
销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计
量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商
品收入的实现。
（2）销售商品收入确认具体政策：
本公司国内销售商品收入确认的具体方法为客户提取货物并且风险转移后确认，出口商品收入确
认的具体方法为在海关办理申报报关后确认。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产
处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确
规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他
收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
74
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
28、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的
关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确
认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本集团在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情
況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现
大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等
事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确
认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本
集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及
相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相
应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债
表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准
备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定
资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，
其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值
准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转
回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得
税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是
管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往
75
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
30、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 16%、公司主要产品出口享受 15%的出口退税
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
济南第一机床有限公司 15%
山东威达销售有限公司 25%
山东威达粉末冶金有限公司 15%
山东威达锯业有限公司 25%
上海拜骋电器有限公司 15%
威海威达精密铸造有限公司 15%
苏州德迈科电气有限公司 15%
上海德迈科电气控制工程有限公司 25%
上海慧桥电气设备成套有限公司 25%
昆山斯沃普智能装备有限公司 25%
杭州施先电气有限公司 25%
威海德迈科智能设备有限公司 25%
苏州德迈科电机技术有限公司 25%
76
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
济南一机锐岭自动化工程有限公司 25%
2、税收优惠
公司于2017年12月28日取得高新技术企业资格（证书编号：GR201737000024），享受15%的优惠
税率，有效期3年。
公司子公司上海拜骋电器有限公司于2016年11月24日取得高新技术企业资格（证书编号：
GR201631000116），享受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司济南第一机床有限公司于2017年12月28日取得高新技术企业资格（证书编号：
GR201737002072），享受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司山东威达精密铸造有限公司于2017年12月28日取得高新技术企业资格（证书编号：
GR201737001271），享受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司山东威达粉末冶金有限公司于2015年12月10日取得高新技术企业资格（证书编号：
GR201537000097），享受15%的优惠税率，有效期3年。
公司子公司苏州德迈科电气有限公司于2017年11月17日取得高新技术企业资格（证书编号：
GR201732001824），享受15%的优惠税率，有效期3年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 292,579.97 534,119.75
银行存款 643,259,445.68 624,895,741.20
其他货币资金 14,409,249.36 15,986,806.73
合计 657,961,275.01 641,416,667.68
其他说明
注1：期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
77
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 43,297,479.42 63,975,134.10
商业承兑票据 100,000.00 3,968,000.00
合计 43,397,479.42 67,943,134.10
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,915,007.52
合计 40,915,007.52
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
78
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
例
按信用风险特征组
522,824, 49,824,6 472,999,9 475,106 47,256,71 427,849,97
合计提坏账准备的 100.00% 9.53% 100.00% 9.95%
591.52 18.54 72.98 ,684.30 0.77 3.53
应收账款
522,824, 49,824,6 472,999,9 475,106 47,256,71 427,849,97
合计 100.00% 9.53% 100.00% 9.95%
591.52 18.54 72.98 ,684.30 0.77 3.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 473,594,781.43 23,679,739.07 5.00%
1 年以内小计 473,594,781.43 23,679,739.07 5.00%
1至2年 16,668,817.93 1,666,881.77 10.00%
2至3年 10,254,813.21 3,076,443.96 30.00%
3至4年 4,523,126.07 3,618,500.86 80.00%
4至5年 11,078,508.46 11,078,508.46 100.00%
5 年以上 6,704,544.42 6,704,544.42 100.00%
合计 522,824,591.52 49,824,618.54
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,567,907.77 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
79
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额157,827,228.42元，占应收账款期末余额合
计数的比例30.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,891,361.42元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 38,654,851.92 84.00% 28,886,630.54 65.21%
1至2年 4,285,182.78 9.31% 4,905,810.96 11.08%
2至3年 2,177,041.97 4.73% 1,639,932.69 3.70%
3 年以上 900,875.79 1.96% 8,863,731.94 20.01%
合计 46,017,952.46 -- 44,296,106.13 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 21,389,799.32 元，占预付款项期末余额合
计数的比例46.48%。
其他说明：
80
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
29,895,5 2,267,29 27,628,25 14,937, 2,300,590 12,636,961.
合计提坏账准备的 100.00% 7.58% 100.00% 15.40%
48.71 7.30 1.41 552.39 .47 92
其他应收款
29,895,5 2,267,29 27,628,25 14,937, 2,300,590 12,636,961.
合计 100.00% 7.58% 100.00% 15.40%
48.71 7.30 1.41 552.39 .47 92
81
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
27,434,859.18 1,371,742.97 5.00%
1 年以内小计 27,434,859.18 1,371,742.97 5.00%
1至2年 1,548,550.16 154,855.03 10.00%
2至3年 158,458.01 47,537.41 30.00%
3至4年 302,597.34 242,077.88 80.00%
4至5年 161,735.26 161,735.25 100.00%
5 年以上 289,348.76 289,348.76 100.00%
合计 29,895,548.71 2,267,297.30
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-33,293.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
82
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 14,946,187.48 6,416,189.11
单位往来款 5,959,082.15 2,460,126.57
保证金、押金等 1,739,479.87 1,653,113.82
备用金 2,323,125.60 1,163,151.01
项目咨询费 129,600.00 129,600.00
其他 4,798,073.61 3,115,371.88
合计 29,895,548.71 14,937,552.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
出口退税 出口退税 14,946,187.48 1 年以内 49.99% 747,309.37
威海第二热电集团有限公司 供暖配套费 1,000,000.00 1-2 年 3.34% 100,000.00
上海市漕河泾新兴技术开发区发展总
保证金 297,863.82 1 年以内 1.00% 14,893.19
公司
苏州长三角展位费 单位往来款 155,101.00 1 年以内 0.52% 7,755.05
章丘市住房和城乡建设管理委员会 保证金 101,585.00 1 年以内 0.34% 5,079.25
合计 -- 16,500,737.30 -- 55.19% 875,036.86
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
83
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 275,498,959.66 38,395,596.49 237,103,363.17 240,636,334.49 38,612,855.28 202,023,479.21
在产品 149,980,144.99 1,893,455.59 148,086,689.40 129,460,744.69 1,893,455.59 127,567,289.10
库存商品 242,109,031.81 18,098,760.37 224,010,271.44 194,130,339.74 17,475,333.35 176,655,006.39
周转材料 8,226,937.09 1,495,502.57 6,731,434.52 5,954,087.75 1,717,958.76 4,236,128.99
委托加工物资 783,296.78 783,296.78 487,775.35 487,775.35
合计 676,598,370.33 59,883,315.02 616,715,055.31 570,669,282.02 59,699,602.98 510,969,679.04
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 38,612,855.28 59,084.45 276,343.24 38,395,596.49
在产品 1,893,455.59 1,893,455.59
库存商品 17,475,333.35 797,542.61 174,115.59 18,098,760.37
周转材料 1,717,958.76 98,803.29 321,259.48 1,495,502.57
合计 59,699,602.98 955,430.35 771,718.31 59,883,315.02
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 存在材料积压，可变现净值低于存货成本 耗用
在产品 存在产品积压，可变现净值低于存货成本 销售
库存商品 存在产品积压，可变现净值低于存货成本 销售
周转材料 存在材料积压，可变现净值低于存货成本 耗用
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
84
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
合计 0.00 0.00 0.00 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 40,640,000.00 70,000,000.00
留抵进项税、所得税 36,287,611.28 37,222,579.51
合计 76,927,611.28 107,222,579.51
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
85
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
威海市大
有正颐创 10,000,000 10,000,000
11.11%
业投资有 .00 .00
限公司
10,000,000 10,000,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 0.00 -- -- --
86
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
山东威达
24,052,61 4,805,957 -448,473. -187,216. 28,222,88
雷姆机械
7.61 .06 81 75 4.11
有限公司
24,052,61 4,805,957 -448,473. -187,216. 28,222,88
小计
7.61 .06 81 75 4.11
二、联营企业
24,052,61 4,805,957 -448,473. -187,216. 28,222,88
合计
7.61 .06 81 75 4.11
其他说明
18、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
87
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.期初余额 504,068,057.05 497,333,607.20 18,427,751.96 23,517,950.77 1,043,347,366.98
2.本期增加金额 13,819,706.05 608,985.95 484,537.92 14,913,229.92
（1）购置 4,822,765.60 0.00 244,187.83 5,066,953.43
（2）在建工程
8,996,940.45 608,985.95 240,350.09 9,846,276.49
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,518,046.34 710,510.34 116,807.95 2,345,364.63
（1）处置或报
1,518,046.34 710,510.34 116,807.95 2,345,364.63
废
4.期末余额 504,068,057.05 509,635,266.91 18,326,227.57 23,885,680.74 1,055,915,232.27
二、累计折旧
1.期初余额 65,747,141.25 261,972,826.80 12,352,164.70 13,550,250.65 353,622,383.40
2.本期增加金额 7,221,264.92 17,468,775.58 1,256,036.18 1,086,393.27 27,032,469.95
（1）计提 7,221,264.92 17,468,775.58 1,256,036.18 1,086,393.27 27,032,469.95
3.本期减少金额 1,305,148.16 580,438.33 109,642.93 1,995,229.42
（1）处置或报废 1,305,148.16 580,438.33 109,642.93 1,995,229.42
4.期末余额 72,968,406.17 278,136,454.22 13,027,762.55 14,527,000.99 378,659,623.93
三、减值准备
1.期初余额 2,304,674.55 2,304,674.55
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 2,304,674.55 2,304,674.55
四、账面价值
1.期末账面价值 431,099,650.88 229,194,138.14 5,298,465.02 9,358,679.75 674,950,933.79
2.期初账面价值 438,320,915.80 233,056,105.85 6,075,587.26 9,967,700.12 687,420,309.03
88
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 6,211,529.29 5,678,892.07 1,878.58 530,758.64
合计 6,211,529.29 5,678,892.07 1,878.58 530,758.64
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,938,817.00 正在办理
其他说明
19、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在安装机器设备 9,211,516.41 9,211,516.41 7,297,544.49 7,297,544.49
威海南海新区项目 3,759,110.42 3,759,110.42 3,759,110.42 3,759,110.42
苏州厂区自建项目-
1,361,962.74 1,361,962.74 549,228.88 549,228.88
房屋建筑物
苏州厂区自建项目-
9,371,029.16 9,371,029.16 8,514,330.07 8,514,330.07
机械设备
合计 23,703,618.73 23,703,618.73 20,120,213.86 20,120,213.86
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程累 其中：本
本期转入 本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增加金 计投入 工程 期利息 资金
预算数 固定资产 他减少 期末余额 本化累 息资本
称 额 额 占预算 进度 资本化 来源
金额 金额 计金额 化率
比例 金额
在安装
7,297,54 11,760,248. 9,846,276. 9,211,516.4
机器设 其他
4.49 41 49 1
备
89
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
威海南
3,759,11 3,759,110.4
海新区 其他
0.42 2
项目
苏州厂
区自建
549,228. 1,361,962.7
项目-房 812,733.86 其他
88 4
屋建筑
物
苏州厂
区自建 8,514,33 9,371,029.1
856,699.09 其他
项目-机 0.07 6
器设备
20,120,2 13,429,681. 9,846,276. 23,703,618.
合计 -- -- --
13.86 36 49 73
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
20、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
21、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待处理车辆 0.00 14,254.47
合计 0.00 14,254.47
其他说明：
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
90
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
23、油气资产
□ 适用 √ 不适用
24、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,277,360.90 13,081,756.16 9,215,364.26 3,537,690.00 179,100.00 141,291,271.32
2.本期增加金额 9,471.70 9,471.70
（1）购置 9,471.70 9,471.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 115,277,360.90 13,081,756.16 9,224,835.96 3,537,690.00 179,100.00 141,300,743.02
二、累计摊销
1.期初余额 11,965,028.11 9,008,596.37 5,656,311.77 1,768,845.00 139,300.00 28,538,081.25
2.本期增加金额 1,168,341.55 1,716,330.73 737,177.23 176,884.50 29,850.00 3,828,584.01
（1）计提 1,168,341.55 1,716,330.73 737,177.23 176,884.50 29,850.00 3,828,584.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,133,369.66 10,724,927.10 6,393,489.00 1,945,729.50 169,150.00 32,366,665.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
91
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,143,991.24 2,356,829.06 2,831,346.96 1,591,960.50 9,950.00 108,934,077.76
2.期初账面价值 103,312,332.79 4,073,159.79 3,559,052.49 1,768,845.00 39,800.00 112,753,190.07
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
25、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明
26、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
上海拜骋电器有限公司 3,332,639.48 3,332,639.48
苏州德迈科电气有限公司 243,634,611.08 243,634,611.08
合计 246,967,250.56 246,967,250.56
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
92
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
27、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间、设备改造费 2,141,207.60 335,184.19 780,280.72 1,696,111.07
合计 2,141,207.60 335,184.19 780,280.72 1,696,111.07
其他说明
28、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 97,290,496.32 17,575,436.44 93,087,855.54 16,221,534.58
内部交易未实现利润 1,669,857.02 250,478.55 1,189,347.96 179,906.62
递延收益 39,472,349.98 5,920,852.50 41,031,118.69 6,154,667.80
合计 138,432,703.32 23,746,767.49 135,308,322.19 22,556,109.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
1,287,955.26 193,193.29 2,957,985.49 443,697.82
产评估增值
合计 1,287,955.26 193,193.29 2,957,985.49 443,697.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 23,746,767.49 22,556,109.00
93
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
递延所得税负债 193,193.29 443,697.82
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 16,989,409.19 18,473,723.23
可抵扣亏损 132,014,227.42 118,516,873.99
合计 149,003,636.61 136,990,597.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 448,561.28 448,561.28
2020 年 22,793,112.36 22,793,112.36
2021 年 40,632,803.37 40,632,803.37
2022 年 54,642,396.98 54,642,396.98
2023 年 13,497,353.43 0.00
合计 132,014,227.42 118,516,873.99 --
其他说明：
29、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
支付的土地款 9,509,996.55 9,509,996.55
合计 9,509,996.55 9,509,996.55
其他说明：
30、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
94
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
31、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 3,102,800.00 0.00
合计 3,102,800.00 0.00
其他说明：
注：远期结汇合约产生的公允价值变动。
32、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 122,063,651.18 125,123,738.55
合计 122,063,651.18 125,123,738.55
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
34、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 302,218,116.24 252,770,420.51
1 年以上 10,794,444.25 11,242,985.91
合计 313,012,560.49 264,013,406.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海久明科技有限公司 571,367.53 未结算
苏州富士德物流设备有限公司 571,367.50 未结算
上海辰溪电子科技有限公司 146,324.79 未结算
浙江泰普森休闲用品有限公司 105,726.20 未结算
95
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
深圳市汇拓新邦科技有限公司 70,000.00 未结算
合计 1,464,786.02 --
其他说明：
35、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 71,312,905.15 48,654,427.44
1 年以上 10,745,008.52 4,597,449.62
合计 82,057,913.67 53,251,877.06
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中冶赛迪电气技术有限公司重庆分公司 1,364,101.19 未结算
上海至正道化高分子材料股份有限公司 1,140,000.00 未结算
重庆胜克斯工具有限公司 104,606.00 未结算
浙江得伟工贸有限公司 17,850.00 未结算
合计 2,626,557.19 --
36、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,669,375.96 116,504,108.96 117,458,522.94 29,714,961.98
二、离职后福利-设定提
823,866.74 11,930,653.54 11,926,910.48 827,609.80
存计划
合计 31,493,242.70 128,434,762.50 129,385,433.42 30,542,571.78
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
96
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴和
29,011,990.48 99,040,414.57 99,795,023.17 28,257,381.88
补贴
2、职工福利费 5,232,289.80 5,179,305.73 52,984.07
3、社会保险费 286,750.82 7,954,442.78 7,800,085.42 441,108.18
其中：医疗保险费 237,893.48 6,487,680.71 6,350,198.02 375,376.17
工伤保险费 38,845.17 1,145,303.60 1,139,493.42 44,655.35
生育保险费 10,012.17 321,458.47 310,393.98 21,076.66
4、住房公积金 309,881.40 1,736,014.06 1,594,422.56 451,472.90
5、工会经费和职工教育
1,060,753.26 2,540,947.75 3,089,686.06 512,014.95
经费
合计 30,669,375.96 116,504,108.96 117,458,522.94 29,714,961.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 662,264.36 11,446,978.20 11,396,558.32 712,684.24
2、失业保险费 161,602.38 483,675.34 530,352.16 114,925.56
合计 823,866.74 11,930,653.54 11,926,910.48 827,609.80
其他说明：
37、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,177,866.30 15,941,060.65
企业所得税 6,990,116.98 8,723,828.03
个人所得税 1,807,415.09 1,316,180.35
城市维护建设税 558,340.49 777,790.85
房产税 888,349.51 817,937.50
土地使用税 1,802,548.16 1,802,547.92
教育费附加 505,622.07 743,356.44
其他 75,662.12 203,216.63
合计 20,805,920.72 30,325,918.37
其他说明：
97
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
38、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
39、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,706,879.86 0.00
合计 9,706,879.86 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
40、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备、配件及维修款等 8,147,110.80 24,789,763.16
项目建设款 8,695,798.59 4,840,160.71
运费 1,393,555.32 3,455,288.23
研发合同余款 1,175,000.00 1,175,000.00
代扣代付款项 5,528,876.06 5,223,054.34
培训费 1,084,975.70 1,093,375.70
外协加工费 356,908.49 554,345.36
暂收款（保证金、押金等） 2,269,757.41 2,232,436.94
知识产权使用费 4,907,062.07 4,472,488.74
其他 4,376,701.61 3,690,764.90
合计 37,935,746.05 51,526,678.08
98
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
代扣个人住房公积金 2,748,036.12
沈阳数控机床有限责任公司 1,191,166.20
中国矿业大学（北京） 1,175,000.00
培训费 1,084,975.70 培训费挂账为职工保证金，当职工离职时退还给职工
浙江勤业建工集团有限公司 497,486.10
合计 6,696,664.12 --
其他说明
41、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
43、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的递延收益 1,924,275.35 1,174,275.35
合计 1,924,275.35 1,174,275.35
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
99
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
45、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
46、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
100
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
47、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
48、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
其他说明：
49、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
合计 0.00 0.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,228,957.76 750,000.00 462,137.69 42,516,820.07
减：一年内到期的递
-1,174,275.35 -750,000.00 -1,924,275.35
延收益
合计 41,054,682.41 0.00 462,137.69 40,592,544.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期冲减 与资产相关
本期新增补 本期计入其
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额 /与收益相
助金额 他收益金额
入金额 金额 关
钻夹头生产线、冶金
粉末生产线的电机系
1,308,946.94 160,837.38 1,148,109.56 与资产相关
统及供配电系统进行
节能改造项目
101
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
数控机床刀具生产线
技术改造项目中央预 1,744,795.66 208,200.31 1,536,595.35 与资产相关
算内投资计划
精密机械零部件自动
1,491,514.80 93,100.00 1,398,414.80 与资产相关
化生产线示范项目
船舶柴油机尾气处理
一体化环保装备产业 12,160,000.00 12,160,000.00 与资产相关
化项目
精密卧式加工中心产
15,151,976.44 15,151,976.44 与资产相关
业化项目
模块化数控立车智能
化制造单元开发及应 337,870.83 337,870.83 与资产相关
用示范项目
高速精密数控车床及
1,337,891.94 1,337,891.94 与资产相关
车削中心项目
中高档数控机床创新
能力及产业化建设项 3,145,961.15 3,145,961.15 与资产相关
目（一期）
75KW 油冷一体机
250,000.00 750,000.00 1,000,000.00 与收益相关
内嵌电机研发项目
工业转型升级（中国
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
制造 2025）专项资金
威海夹具重点实验室
300,000.00 300,000.00 与资产相关
支出
合计 42,228,957.76 750,000.00 462,137.69 42,516,820.07 --
其他说明：
51、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 420,098,419.00 420,098,419.00
102
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
53、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
合计 0.00 0.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,208,029,465.93 1,208,029,465.93
其他资本公积 34,320,000.00 34,320,000.00
合计 1,242,349,465.93 1,242,349,465.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
0.00
综合收益
103
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：重新计算设定受益计划净负
0.00
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享 0.00
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综
0.00
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 0.00
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
0.00
变动损益
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
0.00
分
外币财务报表折算差额 0.00
其他综合收益合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,303,803.37 2,116,805.12 3,048,768.32 1,371,840.17
合计 2,303,803.37 2,116,805.12 3,048,768.32 1,371,840.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,055,751.30 95,055,751.30
合计 95,055,751.30 95,055,751.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、未分配利润
单位： 元
104
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 584,536,764.28 495,457,730.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,105,634.02 125,548,154.60
减：提取法定盈余公积 0.00 11,263,215.65
应付普通股股利 25,205,905.14 25,205,905.14
期末未分配利润 640,436,493.16 584,536,764.28
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
60、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 765,527,126.74 573,303,241.71 641,016,902.31 455,320,024.60
其他业务 15,298,859.49 11,023,087.24 15,817,849.18 11,352,588.55
合计 780,825,986.23 584,326,328.95 656,834,751.49 466,672,613.15
61、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,710,855.04 2,717,764.87
教育费附加 1,420,812.58 1,285,307.10
房产税 2,299,758.63 1,638,038.53
土地使用税 3,649,088.24 3,649,428.27
车船使用税 21,168.07 14,040.30
印花税 273,218.33 349,305.39
地方教育费附加 750,194.46 864,210.33
水利建设基金 115,953.15 277,770.60
其他 112,875.86 90,738.83
合计 11,353,924.36 10,886,604.22
其他说明：
105
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
62、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,749,567.60 6,571,187.63
职工薪酬 4,321,362.07 3,949,610.97
出口杂费及代理费 1,284,097.57 1,671,947.78
差旅费 1,593,968.78 2,131,675.99
参展费 935,827.03 781,375.90
交际应酬费 889,821.74 970,704.06
物料消耗 54,138.60 94,775.39
邮电费 66,535.76 81,673.67
折旧费 113,367.06 55,238.79
交通费 86,093.76 202,990.56
样品费 20,173.18 116,410.41
售后服务费 985,156.55
其他 887,647.97 1,131,852.24
合计 15,987,757.67 17,759,443.39
其他说明：
63、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 38,057,470.02 33,353,197.60
职工薪酬 25,753,163.52 22,982,136.91
折旧费 7,898,097.60 7,366,167.94
车辆交通费 1,798,822.70 1,907,240.23
交际应酬费 1,222,114.25 1,201,664.65
差旅费 966,236.64 1,192,078.89
摊销费 3,086,911.06 3,540,324.91
物料消耗 687,303.50 770,473.23
办公费 1,429,909.05 1,091,289.22
中介费用 1,640,977.22 1,339,390.60
租赁费 293,231.70 131,940.92
证券市场费 31,320.76 63,002.12
106
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
邮电费 164,417.26 252,781.04
董事会费 7,396.23 6,138.00
绿化排污费 161,869.72 129,355.24
修理费 2,056,959.57 113,766.16
其他费用 1,897,945.20 2,281,381.52
合计 87,154,146.00 77,722,329.18
其他说明：
64、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 428,118.62
减：利息收入 5,730,260.23 2,089,046.68
加：汇兑损失 -6,814,758.99 8,396,976.87
加：其他支出 336,093.86 253,269.99
合计 -12,208,925.36 6,989,318.80
其他说明：
注：财务费用本期较上期减少19,198,244.16元，主要系美元汇率上升，汇兑损失减少所致。
65、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,534,614.59 2,178,086.69
二、存货跌价损失 933,060.56 2,224,931.21
合计 3,467,675.15 4,403,017.90
其他说明：
66、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-3,102,800.00 0.00
益的金融资产
合计 -3,102,800.00 0.00
其他说明：
注：远期结汇合约产生的公允价值变动。
107
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
67、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,805,957.06 6,900,460.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-308,802.73 0.00
金融资产在持有期间的投资收益
银行理财产品投资收益 1,433,786.30 5,378,482.05
合计 5,930,940.63 12,278,943.00
其他说明：
注：“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益”是指远期结汇
合约实际交割产生的投资收益。
68、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 181,741.61 127,227.13
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益 181,741.61 127,227.13
其中:固定资产处置收益 181,741.61 127,227.13
无形资产处置收益
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
数控机床刀具生产线技术改造项目中央预算内投资计划 208,200.31 0.00
济南市优秀创新团队 130,000.00 0.00
高速精密数控车床及车削中心 160,837.38 0.00
中高档数控机床创新能力及产业化建设 93,100.00 0.00
合计 592,137.69 0.00
108
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,620,699.72 8,948,259.94 1,620,699.72
其他 36,225.70 77,246.75 36,225.70
合计 1,656,925.42 9,025,506.69 1,656,925.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否
是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年
补贴 额 额 与收益相关
盈亏
因研究开发、技术更新及
节能项目 补助 是 否 168,180.58 与资产相关
改造等获得的补助
2017 年度服 因符合地方政府招商引
威海市临
务贸易统计 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 70,000.00 与收益相关
港区
队伍建设 获得的补助
章丘劳动就 因符合地方政府招商引
济南市章
业服务中心 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 31,699.72 与收益相关
丘区
补助 获得的补助
因符合地方政府招商引
济南科技局 济南市科
奖励 资等地方性扶持政策而 是 否 50,000.00 与收益相关
科技进步奖 技局
获得的补助
威海市临 因符合地方政府招商引
出口信用扶
港区财政 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 20,300.00 与收益相关
持资金
局 获得的补助
数控机床刀
具生产线技
因研究开发、技术更新及
术改造项目 补助 是 否 208,200.31 与资产相关
改造等获得的补助
中央预算内
投资计划
因符合地方政府招商引
镇政府补贴 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 1,550,000.00 与收益相关
获得的补助
因符合地方政府招商引
专利补助资
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 20,000.00 24,000.00 与收益相关
金
获得的补助
章丘科技局 济南市章 因符合地方政府招商引
奖励 是 否 300,000.00 70,000.00 与收益相关
奖励款 丘区科技 资等地方性扶持政策而
109
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
局 获得的补助
精密机械零
部件自动化 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 93,100.00 与资产相关
生产线示范 改造等获得的补助
项目
省级创新券 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 6,200.00 与收益相关
补助 改造等获得的补助
山东天弘质
量检验中心 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 6,600.00 与收益相关
2016 年省级 改造等获得的补助
创新券补助
知识产权补 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 120,000.00 与收益相关
助 改造等获得的补助
因符合地方政府招商引
小巨人扶持 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 300,000.00 与收益相关
获得的补助
济南市科
高速精密数
技局，济 因研究开发、技术更新及
控车床及车 补助 是 否 1,439,944.05 与收益相关
南市财政 改造等获得的补助
削中心项目
局
基础研究和
应用研究高
威海临港 因研究开发、技术更新及
可靠性耐冲 补助 是 否 63,835.00 与收益相关
区财政局 改造等获得的补助
击防惯性解
锁钻夹头
电动汽车充
换电中心全 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 500,000.00 与收益相关
动化设备研 改造等获得的补助
发及产业化
因符合地方政府招商引
合肥高新区
奖励 资等地方性扶持政策而 是 否 234,000.00 与收益相关
科技奖励
获得的补助
济南人才服 因符合地方政府招商引
务局财政专 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 300,000.00 与收益相关
项拨款 获得的补助
财政厅优势 因符合地方政府招商引
山东省财
企业培育资 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 112,000.00 与收益相关
政厅
金 获得的补助
因符合地方政府招商引
五金展补贴
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 28,500.00 与收益相关
款
获得的补助
110
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
因符合地方政府招商引
对外经贸发
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 2,528,500.00 与收益相关
展资金
获得的补助
财政单项冠
因研究开发、技术更新及
军示范（培 补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
改造等获得的补助
育）企业奖励
财政局国家
因符合地方政府招商引
知识产权优
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 100,000.00 与收益相关
势企业建设
获得的补助
资金
财政局工业 因符合地方政府招商引
和信息产业 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 74,900.00 与收益相关
支持资金 获得的补助
苏南自助创 因符合地方政府招商引
新示范区奖 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 200,000.00 与收益相关
补资金 获得的补助
昆山市张浦
因符合地方政府招商引
项目引进开
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 100,000.00 与收益相关
发公司扶持
获得的补助
资金
因符合地方政府招商引
政府补助扶
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 3,000.00 与收益相关
持资金
获得的补助
大功率直流
调速系列电 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 750,000.00 与收益相关
动工具开关 改造等获得的补助
技改项目
因符合地方政府招商引
税款返还 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 96,000.00 与收益相关
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,620,699.72 8,948,259.94 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 78,885.34 21,027.97 78,885.34
合计 78,885.34 21,027.97 78,885.34
111
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,599,987.23 17,438,142.39
递延所得税费用 -1,441,163.02 -521,980.20
合计 16,158,824.21 16,916,162.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 95,925,139.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,388,770.92
子公司适用不同税率的影响 444,445.18
非应税收入的影响 -720,893.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,046,501.67
所得税费用 16,158,824.21
其他说明
73、其他综合收益
详见附注“56、其他综合收益”。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,097,357.44 6,499,238.75
利息收入 8,526,140.88 2,163,096.28
收回个人借款、保险赔款 357,662.84 2,182,803.00
保证金、押金收回 4,597,180.58 1,307,242.51
代缴职工社保公积金等收回 3,772,706.70 4,224,684.03
112
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
代收代付款项 2,045,533.97 2,312,475.86
单位往来款 1,262,088.19 1,638,031.96
合计 23,658,670.60 20,327,572.39
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 3,067,063.16 2,827,156.57
差旅费 5,112,055.67 5,097,540.20
租赁费 960,215.20 2,340,482.45
交际应酬费 2,341,291.27 2,279,191.76
车辆使用费 1,216,890.99 2,437,136.92
模具费 4,347,174.46 4,640,442.94
快递、电话等办公费 1,952,335.49 1,846,559.25
修理费 1,464,280.46 679,220.31
保证金 2,167,290.06 3,474,203.15
代付职工社保公积金等 4,883,017.80 4,357,289.12
参展费 930,819.85 1,807,720.70
出口杂费 589,878.86 1,189,842.05
聘请中介机构费 858,455.65 2,977,371.87
试制费 3,808,519.58 629,029.07
员工备用金 1,797,089.26 1,112,760.50
专利代理费 933,769.95 4,674,893.22
咨询费 911,057.12 1,008,814.60
水电费 2,639,117.89 1,075,885.61
手续费等 185,588.56 244,752.85
保险费 476,555.83 166,725.14
会务费 137,128.18 234,008.24
治安费 459,513.92 707,708.89
关联往来款 0.00 1,520,203.66
其他 3,639,691.60 1,812,449.97
合计 44,878,800.81 49,141,389.04
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
113
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 79,766,315.26 76,895,911.51
加：资产减值准备 3,467,675.15 1,964,834.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,032,469.95 25,178,434.97
物资产折旧
114
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无形资产摊销 3,828,584.01 4,186,731.98
长期待摊费用摊销 780,280.72 921,510.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-181,741.61 -127,227.13
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,102,800.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） -12,208,925.36 5,758,856.32
投资损失（收益以“－”号填列） -5,930,940.63 -12,278,943.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,190,658.49 -249,027.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 287,862.31 -270,280.91
存货的减少（增加以“－”号填列） -105,929,088.31 -96,262,006.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-37,317,480.59 -36,735,932.55
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
54,060,421.86 37,690,451.18
列）
经营活动产生的现金流量净额 9,567,574.27 6,673,312.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 657,961,275.01 550,196,479.71
减：现金的期初余额 641,416,667.68 492,085,942.09
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 16,544,607.33 58,110,537.62
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 657,961,275.01 641,416,667.68
其中：库存现金 292,579.97 534,119.75
可随时用于支付的银行存款 643,259,445.68 624,895,741.20
可随时用于支付的其他货币资金 14,409,249.36 15,986,806.73
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 657,961,275.01 641,416,667.68
其他说明：
115
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
合计 0.00 --
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 486,472,618.59
其中：美元 73,228,427.03 6.6166 484,523,210.29
欧元 254,693.61 7.6515 1,948,788.16
日元 10,353.00 0.0599 620.14
应收账款 -- -- 102,198,881.03
其中：美元 15,445,830.34 6.6166 102,198,881.03
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
80、其他
无
116
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
117
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
118
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东威达销售有限公 威海临港经济技术开 威海临港经济技术
商品流通企业 100.00% 出资设立
司 发区苘山镇 开发区苘山镇
上海拜骋电器有限公 非同一控制下企
上海嘉定区 上海嘉定区 制造业 100.00%
司 业合并
山东威达锯业有限公
文登区龙山路 文登区龙山路 制造业 100.00% 出资设立
司
山东威达粉末冶金有
文登区龙山路 文登区龙山路 制造业 100.00% 出资设立
限公司
济南第一机床有限公 非同一控制下企
山东省章丘市 山东省章丘市 制造业 100.00%
司 业合并
济南一机锐岭自动化
山东省章丘市 山东省章丘市 制造业 100.00% 出资设立
工程有限公司
上海威达环保工程有 中国（上海）自由
上海市 制造业 100.00% 出资设立
限公司 贸易试验区
北京威达智能科技有
北京市 北京市海淀区 商品流通企业 100.00% 出资设立
限公司
威海威达精密铸造有 威海临港经济技术 同一控制下企业
文登市 制造业 100.00%
限公司 开发区 合并
苏州德迈科电气有限 昆山市张浦镇建德 非同一控制下企
江苏省昆山市 制造业 100.00%
公司 路 业合并
上海德迈科电气控制 上海市清浦区徐泾 非同一控制下企
上海市 系统集成 100.00%
工程有限公司 镇双联路 业合并
威海德迈科智能设备 威海市 威海市高新区 制造业 100.00% 出资设立
119
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有限公司
上海慧桥电气设备成 上海市长宁区天山 非同一控制下企
上海市 系统集成 100.00%
套有限公司 路 业合并
昆山斯沃普智能装备 昆山市张浦镇建德 电动汽车快速自
江苏省昆山市 56.50% 出资设立
有限公司 路 动换电站系统
杭州施先电气有限公 杭州市双浦镇铜鉴 非同一控制下企
浙江省杭州市 商品流通企业 100.00%
司 湖村 业合并
苏州德迈科电机技术 昆山市张浦镇建德
江苏省昆山市 制造业 51.00% 出资设立
有限公司 路
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
120
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
山东威达雷姆机
临港区苘山镇 临港区苘山镇 机械制造 50.00% 权益法核算
械有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 57,266,439.28 50,403,691.82
其中：现金和现金等价物 5,181,107.93 18,140,558.48
非流动资产 8,139,342.37 8,536,092.41
资产合计 65,405,781.65 58,939,784.23
流动负债 8,960,013.48 10,834,549.07
负债合计 8,960,013.48 10,834,549.07
归属于母公司股东权益 56,445,768.17 48,105,235.16
按持股比例计算的净资产份额 28,222,884.11 24,052,617.58
调整事项 0.00 -187,216.73
--内部交易未实现利润 0.00 -187,216.73
对合营企业权益投资的账面价值 28,222,884.11 23,865,400.85
营业收入 31,999,253.86 28,919,770.01
121
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务费用 -47,930.79 -42,403.14
所得税费用 1,457,708.07 -1,576,857.10
净利润 9,237,480.61 13,253,368.71
综合收益总额 9,237,480.61 13,253,368.71
本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 11,000,000.00
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
122
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本部和销售公司以美元计价进行结算外，本集团的其
它主要业务活动以人民币计价结算。截止 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星
的欧元及港币等外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇
率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 期末余额 期初余额
货币资金 486,472,618.59 497,683,592.96
其中：美元 484,523,210.29 495,025,041.65
欧元 1,948,788.16 2,652,111.25
港币 0.00 835.91
韩元 0.00 5,004.89
日元 620.14 599.26
应收账款 102,198,881.03 139,327,306.99
其中：美元 102,198,881.03 139,327,306.99
预收账款 0.00 7,040,775.42
其中：美元 0.00 7,040,775.42
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升
值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
123
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2）利率风险
截至 2018 年 6 月 30 日，本集团银行暂无借款，因此利率的变动不会对本集团造成风险。
（2） 信用风险
于 2018 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集
团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：157,827,228.42元。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够
的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负
债结构和期限，以确保有充裕的资金。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（五）交易性金融负债 3,102,800.00 3,102,800.00
其他 3,102,800.00 3,102,800.00
持续以公允价值计量的
3,102,800.00 3,102,800.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
124
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
山东威达集团有限公司 威海临港区 机械制造 45,500,000.00 30.00% 30.00%
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是杨桂模。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
125
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东威达置业股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
威海市盛鑫门窗有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
威海威达粉末冶金有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
山东威达建筑工程有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
威海市威达农业种植发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
济南一机床集团有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
山东威达建筑工程有限公司 接收劳务 541,730.87 1,500,000.00 否 73,658.00
威海市威达农业种植发展有限公司 采购商品 88,590.00 800,000.00 否 250,895.00
威海市盛鑫门窗有限公司 采购商品、接受劳务 551,668.11 3,000,000.00 否 7,264.10
山东威达雷姆机械有限公司 采购商品 34,451,988.88 90,000,000.00 否 29,428,652.44
济南一机床集团有限公司 采购商品 0.00 0.00 53,198.53
山东威达置业股份有限公司威海虎
采购商品 0.00 0.00 1,846,492.46
山分公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东威达雷姆机械有限公司 销售商品、提供劳务 8,516,243.36 5,906,791.66
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山东威达集团有限公司 厂房 561,857.16 561,857.16
126
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东威达集团有限公司 厂房 872,428.60 872,428.60
威海威达粉末冶金有限公司 厂房 676,952.36 676,952.36
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,011,850.00 1,654,500.00
（4）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 山东威达雷姆机械有限公司 440,460.43 22,023.02 0.00 0.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东威达建筑工程有限公司 372,037.24 372,037.24
其他应付款 威海市威达农业种植发展有限公司 44,120.00 0.00
其他应付款 威海市盛鑫门窗有限公司 125,715.08 0.00
应付票据 山东威达雷姆机械有限公司 0.00 2,830,000.00
应付账款 山东威达雷姆机械有限公司 48,128,112.48 30,226,832.65
其他应付款 济南一机床集团有限公司 64,465.86 81,874.56
其他应付款 威海威达粉末冶金有限公司 676,952.36 0.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
127
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）2013年1月8日，本公司与威海中玻光电有限公司（以下简称“中玻光电公司”）签订了关于在
本公司车间屋面建设太阳能屋面光伏电站的合同。2014年4月22日，中玻光电公司将本公司诉至法院，
要求本公司赔偿直接损失和可得利益损失2,400.11万元，本公司于2014年9月1日向法院提起反诉，要
求其赔偿因电站建设给本公司造成的损失677.86万元。
法院受理此案后，已对此案进行了审理，但尚未就双方当事人的具体损失金额进行鉴定，截止目
前，本公司作为该案本诉的被告方及反诉的原告方，尚无法就此案的审理结果做出合理预期，是否应
对此案承担责任，或在审理结果中收益，尚无法判断。
2）2014年9月2日，公司全资孙公司济南一机锐岭自动化工程有限公司（以下简称：锐岭公司）
与临沂中亿重工有限公司（以下简称：中亿公司）签订《设备采购合同》，约定由锐岭公司向中亿公
司供应生产线设备，合同总价款364.20万元。在合同履行过程中，因交付的生产线未能达到合同要求
的技术参数，中亿公司于2017年4月24日将锐岭公司诉至临沂高新技术产业开发区人民法院。2017年5
月25日，临沂高新技术产业开发区人民法院出具的（2017）鲁1391民初479号民事裁定书，裁定如下：
冻结锐岭公司银行存款1,370万元或者查封、扣押同等价值的财产。
临沂高新技术产业开发区法院已经于2018年7月18日开庭审理本案，原告的诉讼请求为:1、解除双
方之间签订的《设备采购合同》和《技术协议》；2、被告将收取原告的货款2,077,600元退还，拉回
其不合格的设备，并赔偿原告损失950万元；3、诉讼费、保全费由被告承担。现原、被告双方对被告
所提供设备是否存在质量问题存有较大分歧，双方已于2018年8月1日共同对评估、鉴定机构进行了选
择。评估、鉴定工作正在进行接洽中，尚未出具鉴定结果。法院将在鉴定结果出具后进行进一步审理，
128
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司尚无法就此案的审理结果做出合理预期。
3）除存在上述或有事项披露事项外，本集团无其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期
评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同
使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
129
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 机床产品 配件产品 自动化产品 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 54,092,373.55 562,217,711.42 141,116,671.92 8,100,369.85 0.00 765,527,126.74
主营业务成本 47,772,845.57 414,200,193.73 103,546,463.28 7,783,739.13 0.00 573,303,241.71
资产总额 762,316,893.67 2,173,702,244.62 417,451,492.39 16,101,967.27 -300,193,360.02 3,069,379,237.93
负债总额 309,300,103.27 404,203,544.09 233,397,732.38 15,230,037.39 -300,193,360.02 661,938,057.11
（3）其他说明
无
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
3、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
262,083, 14,965,0 247,118,3 261,178 14,857,53 246,320,87
合计提坏账准备的 100.00% 5.71% 100.00% 5.69%
335.93 26.58 09.35 ,411.69 4.75 6.94
应收账款
262,083, 14,965,0 247,118,3 261,178 14,857,53 246,320,87
合计 100.00% 5.71% 100.00% 5.69%
335.93 26.58 09.35 ,411.69 4.75 6.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
130
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内分项
1 年以内 259,327,655.30 12,966,382.77 5.00%
1 年以内小计 259,327,655.30 12,966,382.77 5.00%
1至2年 651,941.73 65,194.16 10.00%
2至3年 235,767.59 70,730.28 30.00%
3至4年 26,259.72 21,007.78 80.00%
4至5年 47,468.52 47,468.52 100.00%
5 年以上 1,794,243.07 1,794,243.07 100.00%
合计 262,083,335.93 14,965,026.58
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 107,491.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额221,413,742.77 元，占应收账款年末余额
合计数的比例84.48%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额11,070,687.14元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
342,579, 17,280,0 325,299,0 304,497 15,418,62 289,078,95
合计提坏账准备的 100.00% 5.04% 100.00% 5.06%
101.57 37.58 63.99 ,578.13 8.11 0.02
其他应收款
合计 342,579, 100.00% 17,280,0 5.04% 325,299,0 304,497 100.00% 15,418,62 5.06% 289,078,95
131
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
101.57 37.58 63.99 ,578.13 8.11 0.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 341,347,419.01 17,067,370.95 5.00%
1 年以内小计 341,347,419.01 17,067,370.95 5.00%
1至2年 1,108,127.40 110,812.75 10.00%
2至3年 720.00 216.00 30.00%
3至4年 105,986.38 84,789.10 80.00%
4至5年 16,248.78 16,248.78 100.00%
5 年以上 600.00 600.00 100.00%
合计 342,579,101.57 17,280,037.58
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,861,409.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 335,532,339.89 301,880,328.12
应收出口退税 873,647.82 24,638.39
备用金 0.00 120,438.26
132
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位往来款 1,284,274.80 286,077.27
其他 4,888,839.06 2,186,096.09
合计 342,579,101.57 304,497,578.13
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
苏州德迈科电气有限公司 往来借款 121,740,000.00 1 年以内 35.54% 6,087,000.00
济南第一机床有限公司 往来款 127,154,331.84 1 年以内 37.12% 6,357,716.59
山东威达锯业有限公司 往来款 34,588,393.47 1 年以内 10.10% 1,729,419.67
威海第二热电集团有限公司 往来款 1,000,000.00 1-2 年 0.29% 100,000.00
应收出口退税 退税款 873,647.82 1 年以内 0.26% 43,682.39
合计 -- 285,356,373.13 -- 83.30% 14,317,818.65
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,156,840,609.28 10,800,002.54 1,146,040,606.74 1,156,840,609.28 10,800,002.54 1,146,040,606.74
对联营、合营企
28,222,884.11 28,222,884.11 23,865,400.85 23,865,400.85
业投资
合计 1,185,063,493.39 10,800,002.54 1,174,263,490.85 1,180,706,010.13 10,800,002.54 1,169,906,007.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
山东威达销售有限公司 5,048,350.34 5,048,350.34
上海拜骋电器有限公司 109,450,000.00 109,450,000.00 10,800,002.54
山东威达锯业有限公司 27,409,281.15 27,409,281.15
山东威达粉末冶金公司 21,266,999.19 21,266,999.19
济南第一机床有限公司 599,902,225.23 599,902,225.23
威海威达精密铸造有限公司 28,763,753.37 28,763,753.37
133
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
苏州德迈科电气有限公司 365,000,000.00 365,000,000.00
合计 1,156,840,609.28 1,156,840,609.28 10,800,002.54
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
山东威达
23,865,40 4,805,957 -448,473. 28,222,88
雷姆机械
0.85 .06 80 4.11
有限公司
23,865,40 4,805,957 -448,473. 28,222,88
小计
0.85 .06 80 4.11
二、联营企业
23,865,40 4,566,395 239,561.8 28,222,88
合计
0.85 .26 0 4.11
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 263,639,557.24 219,950,783.89 250,366,534.42 199,976,925.28
其他业务 19,076,155.68 10,673,295.37 14,064,254.46 8,447,374.86
合计 282,715,712.92 230,624,079.26 264,430,788.88 208,424,300.14
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
134
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 4,805,957.06 6,900,460.95
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
-378,200.00 0.00
益的金融资产取得的投资收益
子公司分红 0.00 54,109,981.22
银行理财产品投资收益 1,433,786.30 5,168,279.45
合计 5,861,543.36 66,178,721.62
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 181,741.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
2,212,837.41
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 -1,977,816.43
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,659.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,435.29
减：所得税影响额 2,342.09
合计 376,196.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.40% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 3.39% 0.19 0.19
135
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
136
山东威达机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
备查文件包括下列资料：
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
以上备查文件的备置地点: 公司证券部。
山东威达机械股份有限公司
2018年8月28日
137