北京双鹭药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2019]003764 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京双鹭药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2018 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 北京双鹭药业股份有限公司 2018 年度控股股 1
东及其他关联方资金占用情况汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2019]003764 号
北京双鹭药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了北京双
鹭药业股份有限公司（以下简称双鹭药业）2018 年度财务报表，包
括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2019 年 4 月 22 日签发了大华
审字[2019]007354 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)和深圳证券交易所《中小企业板信
息披露业务备忘录第 2 号——定期报告披露相关事项》的规定，就双
鹭药业编制的 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是双鹭药业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计双鹭
药业 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对双鹭药
业实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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大华核字[2019]003764 号关联方资金占用情况的专项说明
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解双鹭药业 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：北京双鹭药业股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关
联方资金占用情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一九年四月二十二日
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2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 单位：万元
占用方与上市公司 上市公司核算 2018年期初占 2018年度占用 2018年度偿还 2018年期末占
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 累计发生金额 用资金余额
控股股东、实际控
/ / / / / / / / /
制人及其附属企业
小计 — — — —
前大股东及其附属
/ / / / / / / / /
企业
小计 — — — —
总计 — — — —
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2018年期初往 2018年度往来 2018年度偿还 2018年期末往
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 累计发生金额 来资金余额
北京瑞康医药技术有限公司 联营企业 其他非流动资产 705.00 705.00 购专有技术 经营性往来
其他关联人及其附
属企业
上海信忠医药科技有限公司 联营企业 其他非流动资产 600.00 200.00 800.00 购专有技术 经营性往来
北京双鹭生物技术有限公司 控股子公司 其他应收款 25,656.00 25,656.00 往来款 非经营性往来
上市公司的子公司
PNUVAX SL
及其附属企业
BIOPHARMACEUTICALS 控股子公司 其他非流动资产 10,401.72 -325.60 10,076.12 D股投资款 非经营性往来
INC*1
总计 — — — 11,706.72 25,530.40 37,237.12 —
注*1：PNUVAX SL BIOPHARMACEUTICALS INC本期往来累计发生金额是由于汇兑变动导致。
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