報 告 書
      REPORT
山东登海种业股份有限公司

内 部 控 制 鉴 证 报 告
    中天运[2022]普字第 90003 号


       二○二二年四月十七日




   中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
    JONTEN   CERTIFIED   PUBLIC   ACCOUNTANTS   LLP
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)




                                             报 告 书
                                           R E P O           R T




        目 录
    一、内部控制鉴证报告
    二、内部控制评价报告
    三、报告附件
    1、事务所营业执照复印件
    2、事务所执业证书复印件
    3、签字注册会计师证书复印件




                         审计单位：中天运会计师事务所(特殊普通合伙)
                         地        址：北京市西城区车公庄大街 9 号
                         联系电话：010-88395676
                         传真电话：010-88395200
中天运会计师事务所(特殊普通合伙)


                                 内部控制鉴证报告

                                                           中天运[2022]普字第 90003 号

山东登海种业股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审核了山东登海种业股份有限公司（以下称登海种业公司）管理层对 2021

年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

    登海种业公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照《企业内部

控制基本规范》的有关规范标准对 2021 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出

认定并确保该认定的真实性和完整性。我们的责任是对登海种业公司上述认定中所述的截至

2021 年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。

    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外

的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证对

象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评

价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证

工作为发表意见提供了合理的基础。

    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可能性。此外，

由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，

于 2021 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    我们认为，登海种业公司于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照《企业内部控

制基本规范》的有关规范标准中与财务报表相关的有效的内部控制。

    本报告仅供登海种业公司年度报告披露使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证

报告作为登海种业公司 2021 年度报告披露的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。


    中天运会计师事务所(特殊普通合伙)           中国注册会计师：




                                                中国注册会计师：


       中国北京                                二○二二年四月十七日


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