国光电器股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人周海昌、主管会计工作负责人何伟成及会计机构负责人(会计主
管人员)郑崖民声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司风险因素详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析” 之“十、公司
面临的风险与应对措施” ，敬请广大投资者认真阅读，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 13
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 26
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 39
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 41
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 42
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 147
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、国光或国光电器 指 国光电器股份有限公司
国光投资、控股股东 指 广西国光投资发展有限公司（原名：广西国光企业管理有限公司）
国光科技 指 广州市国光电子科技有限公司
美子公司 指 国光电器（美国）有限公司（GGEC AMERICA INC.)
港子公司 指 国光电器（香港）有限公司（GGEC HONG KONG LIMITED.)
欧子公司 指 国光电器（欧洲）有限公司（GGEC EUROPE LIMITED.)
梧州恒声 指 梧州恒声电子科技有限公司
美加音响、国内音响业务 指 广东美加音响发展有限公司
国光电子、软包电池业务 指 广东国光电子有限公司
KV2、KV2 公司 指 KV2 Audio Inc.
安桥国光 指 广州安桥国光音响有限公司
广州电蟒 指 广州电蟒信息技术有限公司（原名：广州天韵云音有限公司）
广州科苑 指 广州科苑新型材料有限公司
广州锂宝、新材料事业部 指 广州锂宝新材料有限公司
NCA 指 镍钴铝酸锂电池正极材料
NCM 指 镍钴锰锂离子电池正极材料
Pcs 指 只、套、对、件、副等
梧州华发 指 梧州华发企业管理股份有限公司
梧州科技 指 梧州国光科技发展有限公司
资产管理公司 指 广州国光资产管理有限公司
产业园公司 指 广州国光智能电子产业园有限公司
广州润科 指 广州市润科企业管理合伙企业（有限合伙）
广州爱浪、爱浪智能 指 广州爱浪智能科技有限公司
乐韵瑞、南京乐韵瑞 指 南京乐韵瑞信息技术有限公司
时代华易 指 时代华易（深圳）信息技术有限公司
国际贸易公司 指 广州国光国际贸易有限公司
报告期、本报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 国光电器 股票代码 002045
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国光电器股份有限公司
公司的中文简称（如有） 国光电器
公司的外文名称（如有） GUOGUANG ELECTRIC LIMITED
公司的外文名称缩写（如有）GGEC
公司的法定代表人 周海昌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张金辉
联系地址 广州市花都区新雅街镜湖大道 8 号
电话 020-28609688
传真 020-28609396
电子信箱 ir@ggec.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,668,927,250.00 1,392,695,668.00 19.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 13,748,689.00 34,431,136.00 -60.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
4,880,677.00 22,177,595.00 -77.99%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -75,135,870.00 160,794,243.00 -146.73%
基本每股收益（元/股） 0.03 0.08 -62.50%
稀释每股收益（元/股） 0.03 0.08 -62.50%
加权平均净资产收益率 0.95% 2.54% 下降 1.59 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,766,671,910.00 4,164,807,861.00 14.45%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,886,211,204.00 1,439,163,854.00 31.06%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,629,361.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
10,474,980.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,677,998.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置可供出售金融资产取得的
315,204.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 投资收益
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,964.00
减：所得税影响额 1,723,790.00
少数股东权益影响额（税后） 281,983.00
合计 8,868,012.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
本公司是以出口为主的企业，以外币结算的海外销售占公司销售
收入的 80%以上，为规避主营业务中所产生的汇率波动风险，管
理层根据汇率变化有计划地进行外汇衍生品交易业务。因此，本
外汇衍生品交易
-7,875,958.00 公司没有将外汇衍生品交易业务所产生的损益作为非经常性损益
项目处理。外汇衍生品交易于本报告期（2018 年 1 至 6 月）产生
的投资收益为 716,641 元，公允价值变动损失为 8,592,599 元 。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1.公司主营业务情况
报告期内公司主营业务主要是音响电声类业务，包括多媒体类音响产品、消费类音响产品、专业类音
响产品、通讯类音响产品、汽车扬声器以及扬声器配件的设计、生产和销售，报告期内音响电声类业务实
现营业收入 152,589.00 万元，占公司营业收入比重为 91.43%。此外，公司主营业务还包括锂电池业务以
及园区开发业务。
报告期内公司主营业务、主要产品及其用途、经营模式、主要业绩驱动因素未发生重大变化。
2.所处行业相关情况
自 20 世纪 90 年代开始，电视机相关的音响产品和家庭影院音响产品曾经风靡一时；到 21 世纪初互
联网逐步兴起，台式电脑和笔记本电脑相关的音响产品快速增长；随着移动互联网的不断发展和智能手机
的爆发式增长，蓝牙音响、微电声、耳机等产品的需求得到极大的释放；人工智能技术的不断成熟和无线
传输技术的不断完善，交互式音响产品和智能硬件产品为声学行业带来更为多元的增长，智能音箱在逐步
与智能家居中的其他产品结合（比如路由器等），正在呈现智能家居的控制中心作用。电声器件产品运用
领域未来将不断丰富，产品形态将会呈现体积小、功能全、便携性、网络化、智能化等特征，电声器件行
业仍将保持较快的发展。
在全球范围内，电声器件产业格局主要是西欧、美国、韩国和日本等发达国家和地区的国际知名企业
或专业厂商控制品牌、市场及多数高端产品的设计开发技术，东亚、东南亚、东欧、拉丁美洲等国家和地
区的企业进行 OEM/ODM 产品的生产和销售。
引领音响产品品牌发展的公司一类是科技公司，如：Apple（苹果）、Amazon（亚马逊）、Goolge（谷
歌）、Facebook、Line、腾讯、阿里巴巴、百度等公司在交互认知及软件技术运用方面的领先，开发出的消
费类电子产品有可能催生声学行业新的增量，比如苹果公司的 Iphone、Ipad、Airpods，亚马逊公司的 Echo、
谷歌公司的 Google Home 系列产品等；另一类是传统声学品牌厂商，他们拥有成熟的销售渠道和稳定的消
费群体，著名声学品牌厂商有美国的 Harman、Bose，欧洲的 Logitech，日本的 YAMAHA、Sony 等。
国际知名品牌厂商从控制成本、整合资源、发挥自身的比较优势等角度考虑，已逐渐放弃电声器件产
品生产，更多的是通过与硬件制造厂商合作开发的模式进行产品研发及制造。由于电声器件制造行业兼具
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技术密集、劳动密集和资金密集等行业特点，电声器件制造企业主要集中在中国、越南、马来西亚、巴西
等发展中国家，我国已成为世界上最大的电声器件产品制造基地。近年来，国内企业受益于技术研发与生
产水平的大幅提升等优势，国内的电声器件零部件行业最近几年正在加快发展，浙江的嵊州、宁波和东阳，
广东的广州、深圳、东莞和山东潍坊等地已形成电声零部件产业聚集带。
电声器件行业的主要上、下游行业分析：
（1）上游行业
电声器材的上游行业为电声器材零部件行业，主要提供盆架、T 铁、夹板、磁碗、导磁片、磁钢、音
盆、音圈、支片、复合边、引线、防尘帽、胶粘剂、垫边等电声器材零部件。
（2）下游行业
公司的主要产品扬声器与音箱为电声设备中的重要元件，广泛应用于电脑、智能手机、平板电脑、智
能电视、智能音响、耳机等产品。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 长期股权投资较期初增加 44%，主要是本期对参股公司广州锂宝增资所致。
货币资金较期初增加 444%，主要是本期非公开发行股票（A 股）成功收到募集资
货币资金
金。
应收账款较期初减少 43%，主要是公司销售呈现季节性变化，报告期内销售环比下
应收账款
降。
预付账款 预付账款较期初增加 259%，主要是本期预付供应商材料款增加。
其他应收款 其他应收款较期初减少 45%，主要是本期收回部分出口退税款。
其他流动资产较期初增加 8812%，主要是期末尚未到期的短期人民币结构理财本金
其他流动资产
增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是国内电声行业的领先企业，产品主要包括扬声器和音箱等声学产品。公司的竞争优势突出体现
在客户开发、技术研发、生产制造等方面。
1、客户资源和营销能力的优势
（1）客户资源的优势
近年来，凭借强大的研发实力、领先的生产工艺和出众的质量控制赢得了众多国际音响类优质客户。
良好的客户群体是公司规模与效益并增的基础，公司与前述客户建立了长期的战略合作伙伴关系，并在技
术领域展开富有成效的深度合作。
（2）国际营销能力的优势
公司高度重视企业推介和国际营销工作，先后在香港、美国、欧洲设立子公司。通过海外子公司参加
各种大型国际博览会（CES、德国柏林电子展等）进行产品宣传和企业推介，构建了国际性的营销网络和
较为完善的售后服务体系，并锻炼出一大批专业化国际营销人才。
2、技术领域的优势
（1）电声技术领先
A、公司积累了数十年扬声器制作经验，从纸锥、折环、音圈、T铁、夹板、盆架等零部件的制造，到
自动、半自动化的产品装配，均可为客户提供高音质、高可靠性等各种扬声器及音响系统产品。
B、掌握和运用虚拟环绕声技术。该项技术使前方扬声器还原多通路环绕声信号，广泛应用于各类多
媒体音响和平板电视音响。
C、掌握和运用空间声学测量技术。测量算法可在DSP或手机平台上运行，用于测量房间的声学参数，
从而为专业音响调试和各类声学应用提供数据支持。
D、掌握和运用空间声效处理技术。基于空间声效参数的获得，空间声效技术能使声音的播放具有特
殊的空间声效果，应用于各类多媒体产品、平板电视、效果器以及声音节目源的制作。
E、掌握和运用阵列、波束形成技术。拥有此类技术的核心算法，即基于多个扬声器单元的多通路信
号处理技术，能还原更为震撼和大范围的环绕声场，可应用于家用多媒体以及有特殊指向性要求的专业场
合。
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（2）电子系统技术领先
A、公司有强大的电子制造能力，可为客户提供高品质OEM/ODM电子音响产品。
B、拥有多项完全自主的DSP音频处理核心技术，掌握可广泛运用于专业和民用各类音效处理场合的回
声、混响、均衡、啸叫抑制等数十种专业领域音频算法。
C、着力于无线音频传输技术的研究，掌握并熟练运用包括无线Wi-Fi、蓝牙以及2.4G在内的多项无线
音频传输技术，可根据需求进行各类无线音频传输技术产品的定制和研发。
D、掌握和运用多种数字放大技术，现有产品具体包括数字功放、数字开关电源、大功率功放以及公
共广播功放等系列产品。
E、高水准的电子软硬件设计开发能力，具备各类电子音频产品的方案设计、开发与研制、生产及制
造等一整套完善的研发设计生产体系。
（3）工艺水平的优势
国际知名企业在其全球化大规模采购中，对产品的一致性和稳定性的要求非常高。公司拥有60多年的
扬声器生产经验，积累了大量的工艺诀窍。公司在与国际知名企业的长期合作过程中，消化、吸收了大量
先进的生产工艺和产品设计方法，建立了精细、高效的生产工艺流程，形成了设计、开发、生产、检测、
零部件加工、整体配套的完整工艺体系，保证产品的一致性和稳定性。
3、制造水平的优势
（1）交付弹性的优势
公司具备优质的供应链系统，与核心供应商建立了战略合作伙伴关系，产品制造的过程控制和可靠性
方面具备丰富的经验，产品交付弹性大，交付能力强。
（2）质量管理体系的优势
公司于1994年开始实施ISO9000系列质量管理体系，同年成为国内电声行业第一家通过ISO9001质量体
系认证的公司。为了进一步提高整体竞争力，公司又相继通过了QS-9000、ISO/TS16949质量体系认证以及
ISO14000环境管理体系认证。公司检测中心还通过了CNAS的ISO/IEC17025认可，在生产中采用与国际同步
的工艺、设备及控制流程，产品各项质量指标得到了可靠保证，公司从设计到采购、进料检验、仓储物流、
生产、成品检验、销售和售后服务形成全过程质量控制系统。
在与国外大公司的长期合作中，公司不断学习、借鉴和融合国际知名企业高效精细的管理模式。公司
率先在国内电声行业提出项目管理制度、“零库存”、“价值工程”等管理理念，该制度在公司内经过10
多年的实践和推广，不仅提高了整体管理水平，还为公司的可持续发展提供管理软环境保障。
为了提高公司的生产管理水平，公司已全面运用ERP系统，用于整个公司的生产管理，从制度上规范
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并完善了生产运作流程，极大地提高了生产流程的运作效率。
基于公司在客户资源、技术研发、生产制造、品质管控、管理以及国际营销等方面的优势，使得公司
能够长期稳定拥有优质客户群，并在智能音响市场兴起和扩大的契机，抓住机遇，提前做好市场布局，为
公司带来新的市场机会和发展空间。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年1月-6月，公司实现营业总收入166,892.73万元，同比上升19.83%；营业利润1,410.45万元，同
比下降65.81%；归属于上市公司股东的净利润1,374.87万元，同比下降60.07%；综合毛利率为15.14%，同
比下降2.23个百分点。
2018年1月-6月，公司经营业绩同比变动主要原因如下：
（1）2018年上半年公司营业收入为166,892.73万元，同比增长19.83%；综合毛利率为15.14%，同比下
降2.23个百分点；毛利额同比增加1,090.04万元；毛利率同比下降2.23个百分点，主要原因是产品结构调整
以及受美元兑人民币汇率波动的影响；
（2）财务费用同比增加2,847.62万元，主要原因是报告期内银行借款利息支出同比增加1,102.46万元
以及受美元兑人民币汇率波动影响汇兑损失同比增加1,251.17万元。
报告期内，公司主要业务经营情况如下：
1.音响电声类业务：报告期内音响电声类业务实现营业收入152,589.00万元，占公司营业收入比重为
91.43%，音响电声类业务是公司营业收入占比最高的业务，由公司音响事业部开展，其主要产品包括多媒
体类音响产品、消费类音响产品、专业类音响产品、通讯类音响产品、汽车扬声器以及扬声器配件。
音响业务主要经营进展情况：
市场方面：继续沿用大客户开发战略，大客户近距离服务策略逐步在落实，美子公司已搬到硅谷办公，
智能交互音响产品的兴起也为公司带来了更多的客户，公司具备扬声器单体和音响成品组装的能力，现国
内国外的科技公司客户开拓已有阶段性的进展。公司目前在开发带路由器功能的智能交互音响，随着人机
交互的模式逐渐从“键盘+鼠标”向“声音+按钮”转变，智能交互音响在智能家居中承担的角色相信会逐渐的
增加，不仅仅局限于音乐播放。
研发方面：公司依然以改变技术追随现状为目标，公司在声学、电子、软件和结构等方面都有相应的
布局，前瞻性技术研究方面公司2016年设立的国光研究院已有阶段性成果，包括音效增强算法、Wi-Fi多房
间音频传输技术和蓝牙传输技术，其中音效增强算法已获得四项美国发明专利的授权，可以广泛应用于蓝
牙、Wi-Fi音箱、智能交互音箱、专业音响、汽车音响、手机、笔记本电脑、电视机、投影机等领域；Wi-Fi
多房间音频传输技术可以把音箱间同步漂移控制在50~100微秒以内，该技术可以很好地解决Wifi多房间系
统和Wifi家庭影院系统的延时问题；研究院自主研发的蓝牙传输技术已相对成熟，未来公司将选择与蓝牙
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主流芯片厂商合作，自主开发不同用途、不同价格的蓝牙模块，逐步减少蓝牙模块的外部采购，进一步降
低生产成本。
此外，公司将进一步加强研发管理，尤其是软件技术的投入，提升产品研发效率，缩短研发周期，提
升产品研发核心竞争力；加大基础材料研究，为公司更长远的发展做好声学相关的技术储备和积累；对未
来声学产品可能运用的领域，如人工智能、智能家居等进行前瞻性技术研发。
供应链管控方面：公司将根据客户的需要，逐步建立具备竞争力的供应链系统，形成响应能力迅速的
供应体系，推进供应商资源整合和开发力度，形成阶梯式供应商构建。报告期内音响事业部重点完成了部
分机种材料降价、重点电子物料进行提前锁定价格等工作。
生产管控方面：制造方面公司重点围绕重要机种开展工作，通过优化流程、快速改善等专项活动提升
生产效率、降低生产成本。产线自动化将尽量围绕柔性化产线来布局，设备开发能力在逐步提升；质量管
控方面严格按照IATF16949等新版本质量体系升级，质量体系能满足现有客户的审核要求。
2.锂电池业务：报告期内锂电池业务包括软包锂电池业务以及锂电池正极材料业务，其中锂电池业务
由国光电子开展，其主要产品运用于蓝牙耳机、学习机、平板电脑以及移动音响等产品，该项业务2018年
1月-6月实现营业收入6,637.15万元，同比上升7.86%。
锂电池正极材料业务：公司与宜宾天原集团共同投资的广州锂宝，目前主要厂房建设已基本完工，并
已进入设备安装调试以及试生产阶段。
3.园区开发业务：报告期内产业园公司运营的产业园区第一组团已基本完成，现已进入验收阶段，招
商工作也在大力推进。截至2018年6月底，园区在谈意向企业拟租赁面积约为该园区已建成总面积的40%，
下半年将尽力推进重点意向客户落地，将意向租赁转为实际租赁。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,668,927,250.00 1,392,695,668.00 19.83%
营业成本 1,416,179,059.00 1,150,847,888.00 23.06%
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销售费用 47,435,431.00 46,512,686.00 1.98%
管理费用 141,433,557.00 136,733,278.00 3.44%
财务费用同比增加 196.20%，主要
是报告期内银行借款利息支出同比
财务费用 42,990,298.00 14,514,118.00 196.20%
增加，以及受美元兑人民币汇率波
动影响汇兑损失同比增加；
所得税费用同比减少 123.58%，主
所得税费用 -1,809,647.00 7,674,302.00 -123.58%
要是报告期内利润总额同比减少；
研发投入 86,132,047.00 79,654,164.00 8.13%
经营活动产生的现金流量净额同比
经营活动产生的现金流
-75,135,870.00 160,794,243.00 -146.73% 减少 146.73%，主要是本期支付的
量净额
供应商货款增加；
投资活动产生的现金流量净额同比
投资活动产生的现金流 减少 65.04%，主要是本期支付参股
-461,292,768.00 -279,498,715.00 -65.04%
量净额 公司注资款及短期人民币结构理财
本金增加；
筹资活动产生的现金流量净额同比
筹资活动产生的现金流
1,025,651,770.00 29,444,715.00 3,383.31% 增加 3,383.31%，主要是本期银行
量净额
借款及募集资金增加；
现金及现金等价物净增
486,016,898.00 -90,866,272.00 -634.87%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,668,927,250.00 100% 1,392,695,668.00 100% 19.83%
分行业
电子元器件 1,636,515,669.00 98.06% 1,364,317,321.00 97.96% 19.95%
其他业务 32,411,581.00 1.94% 28,378,347.00 2.04% 14.21%
分产品
音箱及扬声器 1,525,422,774.00 91.40% 1,227,330,676.00 88.12% 24.29%
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电池 63,374,135.00 3.80% 61,188,156.00 4.39% 3.57%
电子零配件 47,718,760.00 2.86% 75,798,489.00 5.45% -37.05%
其他业务 32,411,581.00 1.94% 28,378,347.00 2.04% 14.21%
分地区
中国大陆 764,302,739.00 45.79% 486,763,882.00 34.95% 57.02%
中国香港 96,148,065.00 5.76% 49,373,869.00 3.55% 94.73%
美国地区 326,434,716.00 19.56% 408,268,036.00 29.31% -20.04%
欧洲地区 308,199,667.00 18.47% 364,043,574.00 26.14% -15.34%
其他地区 173,842,063.00 10.42% 84,246,307.00 6.05% 106.35%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
毛利率
营业成本
营业收入比上年 比上年
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同
同期增减 同期增
期增减
减
分行业
电子元器件 1,636,515,669.00 1,401,302,643.00 14.37% 19.95% 23.18% -2.25%
分产品
音箱及扬声器 1,525,422,774.00 1,314,052,829.00 13.86% 24.29% 26.22% -1.32%
分地区
中国大陆 764,302,739.00 642,747,013.00 15.90% 57.02% 80.57% -10.97%
美国地区 326,434,716.00 280,950,010.00 13.93% -20.04% -22.83% 3.10%
欧洲地区 308,199,667.00 269,788,014.00 12.46% -15.34% -17.27% 2.04%
其他地区 173,842,063.00 145,337,229.00 16.40% 106.35% 116.34% -3.86%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
本期转让参股公司安桥国光
投资收益 5,203,694.00 45.21% 否
股权损益；
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期末尚未到期的外汇衍生
公允价值变动损益 -8,592,599.00 -74.65% 否
产品公允价值下降；
资产减值 2,311,123.00 20.08% 主要为计提的存货跌价损失 存在不确定性
营业外收入 89,794.00 0.78% 主要为固定资产处置利得 否
营业外支出 2,684,276.00 23.32% 主要为固定资产处置损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 644,603,434.00 13.52% 104,047,335.00 3.44% 10.08%
应收账款 702,998,838.00 14.75% 721,116,674.00 23.83% -9.08%
存货 755,193,590.00 15.84% 356,166,712.00 11.77% 4.07%
投资性房地产 823,145,178.00 17.27% 571,877,122.00 18.90% -1.63%
长期股权投资 296,986,844.00 6.23% 15,619,925.00 0.52% 5.71%
固定资产 735,940,152.00 15.44% 627,854,989.00 20.75% -5.31%
在建工程 83,631,086.00 1.75% 82,980,328.00 2.74% -0.99%
短期借款 652,350,431.00 13.69% 185,099,600.00 6.12% 7.57%
长期借款 1,090,928,885.00 22.89% 507,606,962.00 16.78% 6.11%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 减值
动
金融资产
2.衍生金融资
861,324.00 -861,324.00
产
3.可供出售金 117,897,476.
3,453,920.00 -5,293.00 411,400,000.00 296,951,151.00
融资产 00
117,897,476.
金融资产小计 4,315,244.00 -861,324.00 -5,293.00 411,400,000.00 296,951,151.00
00
17
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
117,897,476.
上述合计 4,315,244.00 -861,324.00 -5,293.00 411,400,000.00 296,951,151.00
00
金融负债 1,700,074.00 7,731,275.00 9,431,349.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
100,520,000.00 0.00 /
说明：报告期投资额主要是对参股公司广州锂宝的投资。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
金融衍生工具 -8,592,599.00 716,641.00 自有资金
可供出售金融资 3,873,696. 296,951,151 118,322,545
-5,293.00 411,400,000.00 315,204.00 自有资金
产 00 .00 .00
合计 3,873,696. -8,592,599.00 -5,293.00 411,400,000.00 296,951,151 1,031,845.0 118,322,545 --
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
00 .00 0 .00
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 起始 终止 期初投资金 期末投资金
资操作方 关联关系 资初始投 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 日期 日期 额 额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
远期结售
本公司 否 否 2,613.68 116,816.07 61.93% -2.86
汇
人民币对
本公司 否 否 外汇期权 12,414.98 9,594.07 5.09% 74.52
组合
人民币外
本公司 否 否 汇货币掉 6,860.91 6,947.43 3.68%
期
合计 -- -- 21,889.57 133,357.57 70.70% 71.66
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2018 年 04 月 22 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
一、 外汇衍生品交易业务的风险分析
外汇衍生品交易业务可规避人民币兑外币汇率波动对未来外币回款造成的汇兑损
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 失，使公司专注于生产销售，但同时外汇衍生品交易业务也会存在一定风险：
施说明（包括但不限于市场风险、流动 1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若外汇衍生品交易业务合同约
性风险、信用风险、操作风险、法律风 定的远期结汇汇率低于实时汇率时，将产生汇兑损失；
险等） 2、内部控制风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于
内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，外
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
汇衍生品交易业务会因为延期交割导致公司损失。
4、回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，
客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。
5、公允价值确定的风险：公司需要定期跟踪产品的公允价值，及时平仓或对冲可
能导致亏损的风险，但这一操作依赖于对产品的公允价值确定。目前该等产品的
公允价值依赖于诸如银行提供的远期汇率或估值信息等。
二、公司采取的风险控制措施
1、公司财务中心对汇率走势和汇价信息进行跟踪管理，并将信息反馈给公司音响
事业部和采购中心，作为对出口产品和采购进口材料，与客户和供应商价格谈判
的依据或参考。
2、公司财务中心会定期获得银行提供的的远期汇率、估值结果等，另外寻求其他
交易对手的不同报价并进行交叉核对，并会定期回顾已执行合同的结果，及时调
整外汇衍生品交易业务。
3、公司已制定《国光电器股份有限公司外汇衍生品交易业务内部控制制度》，对
外汇衍生品交易业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告制度
及风险处理程序等做出明确规定。
4、为防止外汇衍生品延期交割，公司音响事业部对未来 18 个月的销售收入进行
滚动跟踪并定期汇报给财务中心，若出现大客户的预测订单出现较大变动时，将
及时更新销售收入预测并汇报给财务中心。同时，公司高度重视应收账款的管理，
积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。
5、公司进行外汇衍生品交易业务是基于公司的外币收款预测，锁定的远期结汇量
不超过外币收入额的 90%且不超过外币收入与外币支付之差。
6、公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
1、远期结售汇业务于本报告期（2018 年 1-6 月）产生的投资亏损为 28,559 元 ，
公允价值变动损失为 9,885,703 元。 2、人民币对外汇期权组合于本报告期（2018
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
年 1-6 月）产生的投资收益为 745,200 元 ，公允价值变动损失为 54,928 元。 3、
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
人民币外汇货币掉期于本报告期（2018 年 1-6 月）产生的投资收益为 0 元 ，公允
值的分析应披露具体使用的方法及相关
价值变动收益为 1,348,032 元 。4、公司对未到期外汇衍生品公允价值的核算，主
假设与参数的设定
要是根据期末持有的未到期外汇衍生品合同签约价格与银行期末远期汇价的差异
进行确认。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 不适用
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
不适用
情况的专项意见
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 46,583.50
报告期投入募集资金总额 8,170.62
已累计投入募集资金总额 25,503.62
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司非公开发行 A 股股票共计发行
51,479,913 股，每股发行价格为 9.46 元/股，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 465,834,984.69 元，上述募集资金已
经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2018 年 6 月 7 日出具《验资报告》（普华永道验字（2018）第
0398 号）。
2018 年 1-6 月公司使用募集资金 8,170.62 万元，累计已使用募集资金 25,503.62 万元。2018 年 1-6 月收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额为 5.82 万元,累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 5.82 万元。截至 2018 年 6
月 30 日，募集资金专户余额为 21,228.20 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额 5.82 万元，未置
换和未支付的发行费用 142.50 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2018 年
微型扬声器产品技术
否 20,583.50 20,583.50 2,863.87 4,000.46 19.44% 12 月 31 -399.33 不适用 否
改造项目
日
2018 年
智能音响产品技术改
否 26,000.00 26,000.00 5,306.75 21,503.16 82.70% 12 月 31 -454.23 不适用 否
造项目
日
承诺投资项目小计 -- 46,583.50 46,583.50 8,170.62 25,503.62 -- -- -853.56 -- --
超募资金投向
无 否
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 -- 46,583.50 46,583.50 8,170.62 25,503.62 -- -- -853.56 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
截至 2018 年 6 月 20 日止，公司自筹资金已经预先投入募投项目的实际支付金额（该等支付金额
不包含自筹资金中带息债务的借款费用）合计为 255,036,196.46 元，已经普华永道中天会计师事务
募集资金投资项目先
所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具普华永道中天特审字(2018)第 2307 号鉴证报告。根据本公司
期投入及置换情况
第九届董事会第 7 次会议于 2018 年 6 月 22 日审议通过的《关于以募集资金置换预先投入募投项目
自筹资金的议案》，本公司以募集资金人民币 255,036,196.46 元置换上述预先投入募集资金投资项目
的自筹资金。本公司监事会、独立董事及保荐人东兴证券股份有限公司已对此事项发表同意意见。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至 2018 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金按规定存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
《2018年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2018-50）于2018年8月21日刊登
于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）及《证券时报》。
8、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
“第八届董事
会第十六次会
花都产业园项 2016 年 6 月 28
67,900 9,140.90 60,498.01 89.10% 议决议公告”
目 日
（公告编号：
2016-41）
“关于公司与
宜宾天原集团
2017 年 6 月 13 共同增资广州
增资广州锂宝 25,130 10,052 25,130 100.00% -1,242.40
日 锂宝的公告”
（公告编号：
2017-35）
合计 93,030 19,192.90 85,628.01 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
人民币
设计、开发 303,059,227. 202,195,289. 285,080,250.
国光科技 子公司 92,000,000 4,809,650.00 2,818,181.00
和销售 00 00 00
元
1,064,103 美 458,035,582. 57,528,812.0 925,342,728.
国光香港 子公司 销售 6,024,096.00 5,030,118.00
元 00 0 00
人民币
园区开发和 779,513,884. 289,313,529. -2,207,420.0 -2,143,204.0
产业园公司 子公司 300,000,000 2,045,699.00
科技服务业 00 00 0 0
元
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州国光国际贸易有限公司 设立 70%
主要控股参股公司情况说明
控股子产业园公司报告期内亏损214.32万元，主要是其产业园项目尚处于建设期，需要一定的运营费
用支出。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-90% 至 -70%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
948.56 至 2,845.69
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
9,485.64
元）
预计营业收入同比略有增长，业绩同比下降的主要原因如下：同比人民币
业绩变动的原因说明 兑美元汇率波动使得综合毛利率同比下降，原材料价格上涨使得材料成本
上升以及借款增加使得财务费用增加所致。
24
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
（1）人民币兑美元汇率影响
2018年上半年人民币兑美元汇率大幅波动，对公司营业收入及利润造成较大不利影响，如果未来人民
币兑美元汇率持续波动，公司财务状况将受到影响。为防范人民币兑美元汇率波动风险，公司将加强外汇
衍生品交易业务的管理，密切关注汇率走势，根据业务发展需要选择合适的金融工具，降低汇率波动带来
的不良影响。
由于人民币兑美元汇率走势的不确定会增加公司利用金融工具的成本，为防范汇率风险，公司致力于
产业结构调整和转型升级，通过品牌、渠道、管理、技术等创新，提高产品附加值，获得更高的利润和竞
争优势。
（2）原材料价格上升的风险
报告期内公司直接材料成本占生产成本的比例为86.25%，公司整体音响需要的原材料主要包括T铁、
夹板、盆架、导磁类等钢材，电路板、IC、电阻、电容等电子件，2016年6月以来原材料价格呈现不断增
长的趋势，原材料价格上涨将会直接影响公司采购成本。
公司将密切跟踪原材料市场的价格走势，提高预测能力，加强与供应商的沟通协商，力争在价格阶段
性上涨前做出判断和订货，扩大销售规模，以保证主营业务利润的增加等方式来化解原材料成本上升可能
带来的影响。
（3）贸易摩擦风险
由于国际政治及经济环境的不稳定性，公司部分海外市场存在一定的不确定性，尤其近日中美贸易政
策发生变化，若美国贸易保护政策逐渐实施，可能对公司在美国地区的业务造成一定影响。
报告期内公司主营业务直接出口美国地区的营业收入为32,643.47万元，占营业收入的19.56%。
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
巨 潮 资 讯 网
（ http://www.cninfo.com.cn
2017 年年度股东大会 年度股东大会 22.95% 2018 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 04 日
）2017 年年度股东大会决议
公告（公告编号：2018-24）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所
不适用
作承诺
资产重组时所作承诺 不适用
广西国光投
资发展有限
关于同业竞
广西国光投 公司与公司
争、关联交 2015 年 08 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 资发展有限 实际控制人 长期有效 正常履行中
易、资金占用 21 日
公司；周海昌 均签署《避免
方面的承诺
同业竞争承
诺函》
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股权激励承诺 不适用
未来三年
2016 年 1 月 1
（2015-2017 2015 年 04 月
公司 分红承诺 日至 2018 年 已严格履行
年）股东回报 01 日
12 月 31 日
规划
其他对公司中小股东所作承诺
未来三年
2018 年 1 月 1
（2017-2019 2017 年 01 月
公司 分红承诺 日至 2020 年 将严格履行
年）股东回报 14 日
12 月 31 日
规划
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
27
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
28
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
29
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
广州市国光电子 2018 年 04 2015 年 07 月 02 连带责任保 2015/7/2 至
8,300 7,201 否 是
科技有限公司 月 12 日 日 证 2020/9/2
国光电器（香港） 2018 年 04 2017 年 05 月 22 连带责任保 2017/5/22 至
50,000 25,394 否 是
有限公司 月 12 日 日 证 2019/8/8
广东国光电子有 2018 年 04 2018 年 01 月 18 连带责任保 2018/1/18 至
8,000 4,060 否 是
限公司 月 12 日 日 证 2019/5/16
广州国光智能电
2018 年 04 2017 年 04 月 28 连带责任保 2017/4/28 至
子产业园有限公 60,000 37,503 否 是
月 12 日 日 证 2028/4/28
司
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
126,300 80,354
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
126,300 74,158
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
126,300 80,354
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
126,300 74,158
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 39.32%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
25,394
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 66,957
上述三项担保金额合计（D+E+F） 66,957
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
30
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.非公开发行股票
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司非公开发
行A股股票共计发行51,479,913股，每股发行价格为9.46元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币
465,834,984.69 元，详见2018年6月21日“非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要”（公告编号：
2018-29）。
2.转让安桥国光股权
经第九届董事会第三次会议审议通过，公司将持有的安桥国光19%股权转让给Onkyo Development &
Manufacturing Corporation，此次股权交易总价款为1,252万元人民币。交易完成后，公司将不再持有安
桥国光的股权，详见2018年3月29日“关于转让公司所持有安桥国光19%股权暨关联交易的公告”（公告编
号：2018-08），报告期内，安桥国光已经完成相关工商变更手续。
3.退出对时代华易公司的股权投资
经公司总裁办公会议审议，总裁批准，公司于2018年6月1日以247.71万元退出对时代华易公司的股权
投资。
4.投资国际贸易公司
31
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018年5月，经公司总裁办公会议审议，总裁批准，同意公司以420万元与广州贸通企业管理合伙企业
（有限合伙）共同投资设立国际贸易公司，公司持股比例为70%。截至2018年6月30日，公司已实际出资210
万元。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1.全资子公司梧州国光科技租赁广西梧州“国光电子产业园”厂房、办公楼、宿舍及配套设施
为推动公司积极稳健地进行扩张，壮大公司实力，并利用广西梧州粤桂合作特别试验区的优惠政策和
广西劳动力资源优势，建设国光西部电子产业基地，实现公司战略发展目标，经公司第九届董事会第二次
会议审议，公司全资子公司梧州国光科技将租赁广西梧州“国光电子产业园”厂房、办公楼、宿舍及配套
设施。详见2018年2月10日“关于全资子公司梧州国光科技拟租赁广西梧州“国光电子产业园”厂房、办
公楼、宿舍及配套设施的公告”（公告编号：2018-04）。
32
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
51,479,91 51,479,91 52,698,13
一、有限售条件股份 1,218,225 0.29% 11.25%
3 3 8
51,479,91 51,479,91 52,698,13
3、其他内资持股 1,218,225 0.29% 11.25%
3 3 8
51,479,91 51,479,91 51,479,91
其中：境内法人持股 10.99%
3 3 3
境内自然人持股 1,218,225 0.29% 1,218,225 0.26%
415,685,7 415,685,7
二、无限售条件股份 99.71% 88.75%
75 75
415,685,7 415,685,7
1、人民币普通股 99.71% 88.75%
75 75
416,904,0 51,479,91 51,479,91 468,383,9
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 3 3 13
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司非公开发行新增股份51,479,913股，上述股份已于2018年6月22日在深圳证券交易所上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准，并经深圳证券交易所、中国证券登记结算
有限公司深圳分公司审核通过，公司已办理完毕登记托管等相关事宜，并已于法定时间内在指定信息披露
平台进行披露，新增股份已于2018年6月22日在深圳证券交易所上市。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
33
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本次发行新增股份已于2018年6月13日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完毕登记托管相
关事宜。该等股份已于2018年6月22日在深圳证券交易所挂牌上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
拉萨经济技术开
发区智恒咨询有 0 0 10,570,824 10,570,824 首发后限售股 2019 年 6 月 22 日
限公司
北京泛信壹号股
权投资中心（有 0 0 17,970,401 17,970,401 首发后限售股 2019 年 6 月 22 日
限合伙）
财通基金－浦发
银行－海际证券 0 0 8,985,201 8,985,201 首发后限售股 2019 年 6 月 22 日
有限责任公司
智度集团有限公
司－苏州工业园
0 0 13,742,071 13,742,071 首发后限售股 2019 年 6 月 22 日
区惠真股权投资
中心（有限合伙）
财通基金－招商
银行－财通基金
0 0 211,416 211,416 首发后限售股 2019 年 6 月 22 日
－陕核投资 1 号
资产管理计划
合计 0 0 51,479,913 51,479,913 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
34
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 36,014 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
广西国光投资 91,212,68
境内非国有法人 19.47% 不变 0 91,212,685 质押 44,000,000
发展有限公司 5
北京泛信壹号 增加
17,970,40 17,970,40
股权投资中心 境内非国有法人 3.84% 17,970,401 0
1 1
（有限合伙） 股
16,039,70
陈秀玲 境内自然人 3.42% 未知 0 16,039,701
1
智度集团有限
公司－苏州工 增加
13,742,07 13,742,07
业园区惠真股 境内非国有法人 2.93% 13,742,071 0
1 1
权投资中心（有 股
限合伙）
拉萨经济技术 增加
10,570,82 10,570,82
开发区智恒咨 境内非国有法人 2.26% 10,570,824 0
4 4
询有限公司 股
财通基金－浦
增加
发银行－海际
境内非国有法人 1.92% 8,985,201 8,985,201 8,985,201 0
证券有限责任
股
公司
蒋飞剑 境内自然人 1.71% 8,002,795 未知 0 8,002,795
华润深国投信
托有限公司－
境内非国有法人 1.00% 4,697,799 不变 0 4,697,799
兴和 3 期集合
资金信托计划
鹏华资产－浦
发银行－鹏华
境内自然人 0.94% 4,408,500 未知 0 4,408,500
资产金润 21 号
资产管理计划
华润深国投信
境内非国有法人 0.88% 4,123,440 未知 0 4,123,440
托有限公司－
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
兴和 1 期集合
资金信托计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
北京泛信壹号股权投资中心（有限合伙）、智度集团有限公司－苏州工业园区惠真股权
上述股东关联关系或一致行动的 投资中心（有限合伙）、拉萨经济技术开发区智恒咨询有限公司是一致行动人。未知上
说明 述其他股东除公司控股股东广西国光投资发展有限公司之外的其余股东是否存在关联
关系或一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广西国光投资发展有限公司 91,212,685 人民币普通股 91,212,685
陈秀玲 16,039,701 人民币普通股 16,039,701
蒋飞剑 8,002,795 人民币普通股 8,002,795
华润深国投信托有限公司－兴和 3
4,697,799 人民币普通股 4,697,799
期集合资金信托计划
鹏华资产－浦发银行－鹏华资产
4,408,500 人民币普通股 4,408,500
金润 21 号资产管理计划
华润深国投信托有限公司－兴和 1
4,123,440 人民币普通股 4,123,440
期集合资金信托计划
路英辉 3,380,800 人民币普通股 3,380,800
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投金元宝 5 号证券投资集合 3,088,500 人民币普通股 3,088,500
资金信托计划
陕西省国际信托股份有限公司－
陕国投【荣泰 1 号】证券投资集 3,085,100 人民币普通股 3,085,100
合资金信托计划
熊玲瑶 2,944,984 人民币普通股 2,944,984
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 未知上述股东除公司控股股东广西国光投资发展有限公司之外的其余股东是否存在关
股股东和前 10 名普通股股东之间 联关系或一致行动。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周海昌 董事长 被选举 2018 年 06 月 22 日 经第九届董事会第七次会议被选举为董事长
郝旭明 副董事长 被选举 2018 年 07 月 14 日 经第九届董事会第八次会议被选举为副董事长
兰佳 副董事长 被选举 2018 年 07 月 14 日 经第九届董事会第八次会议被选举为副董事长
经第九届董事会第七次会议、2018 年第一次临时
魏天慧 独立董事 被选举 2018 年 07 月 14 日
股东大会被选举为独立董事
郭飏 独立董事 离任 2018 年 07 月 13 日 因个人原因不再担任董事
房晓焱 董事 离任 2018 年 06 月 20 日 因职务调整不再担任董事
被选举人简历：
周海昌先生：公司实际控制人，1948 年生，中国国籍，工商管理硕士。1971 年加入公司前身广州国
光电声器件厂，历任工人、车间工艺员、班长、车间主任、劳动人事科长、副厂长、总经理、总裁。周海
昌先生 1997 年获广东省“五一”劳动奖章，2003 年获“广东省劳动模范”称号，2008 年荣获社会主义优
秀建设者称号、广州市花都区诚实守信之星，2010 年 1 月获得广州市道德模范等荣誉，2013 年入选“花
都好人榜”、“花都十大诚信企业家”。周海昌先生目前担任中国电子音响行业协会理事会会长，兼任广西
国光投资发展有限公司董事、广州国光实业有限公司董事长兼总经理、广州国光仪器有限公司执行董事。
郝旭明先生：中国国籍，1963 年生，哲学硕士。1993 年加入公司，曾任公司市场部经理、物料部经
理、副总经理、拓展事业部总经理、副总裁，2011 年荣获“广州市优秀党员”称号，2011 年荣获广东省
年度优秀职业经理人，目前还担任中国电子元件行业协会第七届理事会副理事长、广东上市公司协会理事、
广州市人大代表、广州市工商联副主席、花都区海豚俱乐部会长。兼任梧州恒声董事长、产业园公司董事
长兼总经理、港子公司董事、梧州科技公司董事长兼总经理、资产管理公司董事长，国光投资公司董事长。
兰佳先生：中国国籍，1980 年生，中南财经政法大学金融学硕士。2005 年起先后任职于国家审计署
资源环保局，中国证监会发行监管部。现为智度集团有限公司（前身为西藏智度投资有限公司）合伙人、
39
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
投委会委员，深圳智度德信股权投资管理有限公司董事长、投委会委员。
魏天慧女士：中国国籍，1974 年生，国际经济法硕士学位，执业律师。2002 年 7 月至今任职于广东
信达律师事务所，现任高级合伙人职务；兼任深圳信隆健康产业发展股份有限公司（股票代码：002105）
独立董事。
40
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付
的公司债券
否
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：国光电器股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 644,603,434.00 118,475,267.00
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 861,324.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,728,321.00 3,730,300.00
应收账款 702,998,838.00 1,234,393,978.00
预付款项 102,250,521.00 28,446,632.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 50,517,999.00 91,334,569.00
买入返售金融资产
42
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存货 755,193,590.00 602,237,195.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 38,545,790.00 23,415,786.00
其他流动资产 166,046,529.00 1,863,150.00
流动资产合计 2,464,885,022.00 2,104,758,201.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,722,469.00 6,678,913.00
持有至到期投资
长期应收款 22,039,717.00 31,137,018.00
长期股权投资 296,986,844.00 206,919,840.00
投资性房地产 823,145,178.00 699,216,910.00
固定资产 735,940,152.00 677,616,388.00
在建工程 83,631,086.00 81,372,627.00
工程物资 201,601.00 201,774.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 216,151,434.00 259,336,256.00
开发支出 1,268,613.00 1,268,613.00
商誉
长期待摊费用 10,370,186.00 7,030,010.00
递延所得税资产 45,602,045.00 42,455,853.00
其他非流动资产 59,727,563.00 46,815,458.00
非流动资产合计 2,301,786,888.00 2,060,049,660.00
资产总计 4,766,671,910.00 4,164,807,861.00
流动负债：
短期借款 652,350,431.00 243,774,560.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
9,431,349.00 1,700,074.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
43
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付票据 174,949,659.00 266,004,197.00
应付账款 536,748,023.00 964,499,756.00
预收款项 13,435,759.00 7,383,802.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,288,949.00 33,999,306.00
应交税费 21,944,937.00 29,515,040.00
应付利息 3,351,926.00 1,511,518.00
应付股利
其他应付款 55,885,123.00 60,864,623.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 216,763,125.00 103,267,996.00
其他流动负债 7,899,013.00 8,643,894.00
流动负债合计 1,704,048,294.00 1,721,164,766.00
非流动负债：
长期借款 1,090,928,885.00 918,302,405.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,816,744.00 1,816,744.00
递延收益 24,048,463.00 25,499,494.00
递延所得税负债 855,959.00 569,251.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,117,650,051.00 946,187,894.00
负债合计 2,821,698,345.00 2,667,352,660.00
所有者权益：
股本 468,383,913.00 416,904,000.00
44
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 828,806,716.00 414,451,644.00
减：库存股
其他综合收益 4,801,477.00 3,985,481.00
专项储备
盈余公积 131,031,541.00 130,281,133.00
一般风险准备
未分配利润 453,187,557.00 473,541,596.00
归属于母公司所有者权益合计 1,886,211,204.00 1,439,163,854.00
少数股东权益 58,762,361.00 58,291,347.00
所有者权益合计 1,944,973,565.00 1,497,455,201.00
负债和所有者权益总计 4,766,671,910.00 4,164,807,861.00
法定代表人：周海昌 主管会计工作负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 557,611,084.00 50,999,631.00
以公允价值计量且其变动计入当
861,324.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,728,321.00 3,167,166.00
应收账款 433,637,247.00 912,158,280.00
预付款项 101,132,226.00 27,002,188.00
应收利息
应收股利
其他应收款 37,055,103.00 77,535,176.00
存货 666,627,248.00 583,999,919.00
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 10,040,458.00 6,258,671.00
其他流动资产 159,975,674.00 1,561,176.00
45
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
流动资产合计 1,970,807,361.00 1,663,543,531.00
非流动资产：
可供出售金融资产 6,722,469.00 6,678,913.00
持有至到期投资
长期应收款 6,349,142.00 1,672,142.00
长期股权投资 1,081,786,629.00 988,330,466.00
投资性房地产 223,028,335.00 226,700,152.00
固定资产 443,586,039.00 379,792,538.00
在建工程 73,447,804.00 72,801,560.00
工程物资 197,809.00 197,982.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,893,820.00 126,717,434.00
开发支出 1,268,613.00 1,268,613.00
商誉
长期待摊费用 5,116,381.00 1,627,850.00
递延所得税资产 37,011,557.00 32,068,021.00
其他非流动资产 231,721.00
非流动资产合计 1,998,408,598.00 1,838,087,392.00
资产总计 3,969,215,959.00 3,501,630,923.00
流动负债：
短期借款 638,410,511.00 231,774,560.00
以公允价值计量且其变动计入当
9,431,349.00 1,700,074.00
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 146,566,264.00 250,719,148.00
应付账款 541,324,925.00 920,041,654.00
预收款项 9,466,252.00 3,903,605.00
应付职工薪酬 892,349.00 18,439,561.00
应交税费 6,332,846.00 14,861,533.00
应付利息 2,411,505.00 419,415.00
应付股利
其他应付款 299,728,376.00 378,278,121.00
46
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 34,196,647.00 40,192,595.00
其他流动负债 6,836,801.00 7,810,349.00
流动负债合计 1,695,597,825.00 1,868,140,615.00
非流动负债：
长期借款 478,757,456.00 276,829,787.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 1,816,744.00 1,816,744.00
递延收益 16,242,889.00 18,029,481.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 496,817,089.00 296,676,012.00
负债合计 2,192,414,914.00 2,164,816,627.00
所有者权益：
股本 468,383,913.00 416,904,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 854,989,953.00 440,634,881.00
减：库存股
其他综合收益 -356,808.00 -356,808.00
专项储备
盈余公积 127,949,992.00 127,199,584.00
未分配利润 325,833,995.00 352,432,639.00
所有者权益合计 1,776,801,045.00 1,336,814,296.00
负债和所有者权益总计 3,969,215,959.00 3,501,630,923.00
3、合并利润表
单位：元
47
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,668,927,250.00 1,392,695,668.00
其中：营业收入 1,668,927,250.00 1,392,695,668.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,661,908,787.00 1,364,707,960.00
其中：营业成本 1,416,179,059.00 1,150,847,888.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,559,319.00 12,516,962.00
销售费用 47,435,431.00 46,512,686.00
管理费用 141,433,557.00 136,733,278.00
财务费用 42,990,298.00 14,514,118.00
资产减值损失 2,311,123.00 3,583,028.00
加：公允价值变动收益（损失以
-8,592,599.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,203,694.00 -2,575,464.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
-4,958,581.00 -2,881,209.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
其他收益 10,474,980.00 15,844,341.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,104,538.00 41,256,585.00
加：营业外收入 89,794.00 280,348.00
减：营业外支出 2,684,276.00 1,745,595.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,510,056.00 39,791,338.00
减：所得税费用 -1,809,647.00 7,674,302.00
48
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,319,703.00 32,117,036.00
（一）持续经营净利润（净亏损以
13,319,703.00 32,117,036.00
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.00 0.00
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 13,748,689.00 34,431,136.00
少数股东损益 -428,986.00 -2,314,100.00
六、其他综合收益的税后净额 815,996.00 -1,756,537.00
归属母公司所有者的其他综合收益
815,996.00 -1,756,537.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
815,996.00 -1,756,537.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 815,996.00 -1,756,537.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 14,135,699.00 30,360,499.00
归属于母公司所有者的综合收益
14,564,685.00 32,674,599.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -428,986.00 -2,314,100.00
八、每股收益：
49
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）基本每股收益 0.03 0.08
（二）稀释每股收益 0.03 0.08
法定代表人：周海昌 主管会计工作负责人：何伟成 会计机构负责人：郑崖民
注：财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,617,655,695.00 1,303,919,943.00
减：营业成本 1,447,318,953.00 1,109,486,536.00
税金及附加 4,482,478.00 7,459,366.00
销售费用 20,140,139.00 18,829,266.00
管理费用 108,023,361.00 102,559,212.00
财务费用 39,082,219.00 19,509,525.00
资产减值损失 1,422,089.00 3,055,773.00
加：公允价值变动收益（损失以
-8,592,599.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,453,330.00 -2,655,149.00
列）
其中：对联营企业和合营企
-3,669,422.00 -2,881,209.00
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 9,085,708.00 12,768,591.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,132,895.00 53,133,707.00
加：营业外收入 11,381.00 44,712.00
减：营业外支出 1,583,728.00 25,897.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,560,548.00 53,152,522.00
列）
减：所得税费用 -4,943,536.00 4,683,147.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,504,084.00 48,469,375.00
（一）持续经营净利润（净亏损
7,504,084.00 48,469,375.00
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
0.00 0.00
以“－”号填列）
50
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 7,504,084.00 48,469,375.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,254,609,135.00 1,614,785,356.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
51
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 211,582,855.00 132,227,005.00
收到其他与经营活动有关的现金 28,593,390.00 44,615,307.00
经营活动现金流入小计 2,494,785,380.00 1,791,627,668.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,031,267,521.00 1,277,662,991.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
374,432,973.00 210,749,117.00
金
支付的各项税费 77,704,093.00 52,180,399.00
支付其他与经营活动有关的现金 86,516,663.00 90,240,918.00
经营活动现金流出小计 2,569,921,250.00 1,630,833,425.00
经营活动产生的现金流量净额 -75,135,870.00 160,794,243.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 297,000,000.00 257,300,000.00
取得投资收益收到的现金 315,207.00 242,648.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,885,934.00 1,432,454.00
长期资产收回的现金净额
处置联营公司收到的现金 3,580,000.00 4,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 716,641.00 63,096.00
投资活动现金流入小计 304,497,782.00 263,038,198.00
购建固定资产、无形资产和其他
253,870,550.00 282,736,913.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,520,000.00
质押贷款净增加额
52
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 411,400,000.00 259,800,000.00
投资活动现金流出小计 765,790,550.00 542,536,913.00
投资活动产生的现金流量净额 -461,292,768.00 -279,498,715.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 466,734,984.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 983,604,323.00 407,998,527.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,450,339,307.00 407,998,527.00
偿还债务支付的现金 310,333,984.00 333,818,972.00
分配股利、利润或偿付利息支付
66,448,991.00 44,641,173.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,904,562.00 93,667.00
筹资活动现金流出小计 424,687,537.00 378,553,812.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,025,651,770.00 29,444,715.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,206,234.00 -1,606,515.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 486,016,898.00 -90,866,272.00
加：期初现金及现金等价物余额 65,499,974.00 160,344,841.00
六、期末现金及现金等价物余额 551,516,872.00 69,478,569.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,125,308,725.00 1,408,416,816.00
收到的税费返还 210,458,389.00 131,544,091.00
收到其他与经营活动有关的现金 31,596,809.00 39,848,303.00
经营活动现金流入小计 2,367,363,923.00 1,579,809,210.00
53
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 2,301,844,515.00 1,398,652,437.00
支付给职工以及为职工支付的现
78,660,563.00 56,468,545.00
金
支付的各项税费 17,258,070.00 20,815,811.00
支付其他与经营活动有关的现金 133,353,293.00 58,716,950.00
经营活动现金流出小计 2,531,116,441.00 1,534,653,743.00
经营活动产生的现金流量净额 -163,752,518.00 45,155,467.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 249,000,000.00 219,000,000.00
取得投资收益收到的现金 275,685.00 162,964.00
处置固定资产、无形资产和其他
273,204.00 26,845.00
长期资产收回的现金净额
处置联营公司收到的现金 3,580,000.00 4,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 716,641.00
投资活动现金流入小计 253,845,530.00 223,189,809.00
购建固定资产、无形资产和其他
106,009,209.00 46,647,969.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 102,620,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 359,000,000.00 217,936,904.00
投资活动现金流出小计 567,629,209.00 264,584,873.00
投资活动产生的现金流量净额 -313,783,679.00 -41,395,064.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 465,834,986.00
取得借款收到的现金 841,670,761.00 102,390,700.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,762,044.00
筹资活动现金流入小计 1,307,505,747.00 112,152,744.00
偿还债务支付的现金 258,342,460.00 120,135,356.00
分配股利、利润或偿付利息支付
48,741,337.00 40,555,833.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 48,745,987.00 360,465.00
筹资活动现金流出小计 355,829,784.00 161,051,654.00
筹资活动产生的现金流量净额 951,675,963.00 -48,898,910.00
54
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,436,610.00 -214,523.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 472,703,156.00 -45,353,030.00
加：期初现金及现金等价物余额 14,227,716.00 63,128,767.00
六、期末现金及现金等价物余额 486,930,872.00 17,775,737.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
416,90 1,497,4
414,451 3,985,4 130,281 473,541 58,291,
一、上年期末余额 4,000. 55,201.
,644.00 81.00 ,133.00 ,596.00 347.00
00 00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
416,90 1,497,4
414,451 3,985,4 130,281 473,541 58,291,
二、本年期初余额 4,000. 55,201.
,644.00 81.00 ,133.00 ,596.00 347.00
00 00
三、本期增减变动 51,479
414,355 815,996 750,408 -20,354, 471,014 447,518
金额（减少以“－” ,913.0
,072.00 .00 .00 039.00 .00 ,364.00
号填列） 0
（一）综合收益总 815,996 13,748, -428,98 14,135,
额 .00 689.00 6.00 699.00
51,479
（二）所有者投入 414,355 900,000 466,734
,913.0
和减少资本 ,072.00 .00 ,985.00
0
51,479
1．股东投入的普 414,355 900,000 466,734
,913.0
通股 ,072.00 .00 ,985.00
0
55
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
750,408 -34,102, -33,352,
（三）利润分配
.00 728.00 320.00
750,408 -750,40
1．提取盈余公积
.00 8.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -33,352, -33,352,
股东）的分配 320.00 320.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,38 1,944,9
828,806 4,801,4 131,031 453,187 58,762,
四、本期期末余额 3,913. 73,565.
,716.00 77.00 ,541.00 ,557.00 361.00
00 00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
56
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股 债
416,90 1,414,7
412,481 7,670,4 120,820 385,575 71,248,
一、上年期末余额 4,000. 00,800.
,337.00 54.00 ,129.00 ,939.00 941.00
00 00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
416,90 1,414,7
412,481 7,670,4 120,820 385,575 71,248,
二、本年期初余额 4,000. 00,800.
,337.00 54.00 ,129.00 ,939.00 941.00
00 00
三、本期增减变动
1,970,3 -3,684,9 9,461,0 87,965, -12,957 82,754,
金额（减少以“－”
07.00 73.00 04.00 657.00 ,594.00 401.00
号填列）
（一）综合收益总 -3,684,9 130,778 -2,815, 124,278
额 73.00 ,981.00 173.00 ,835.00
（二）所有者投入 1,970,3 -10,142 -8,172,1
和减少资本 07.00 ,421.00 14.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,970,3 -10,142 -8,172,1
4．其他
07.00 ,421.00 14.00
9,461,0 -42,813, -33,352,
（三）利润分配
04.00 324.00 320.00
9,461,0 -9,461,0
1．提取盈余公积
04.00 04.00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -33,352, -33,352,
股东）的分配 320.00 320.00
4．其他
57
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
416,90 1,497,4
414,451 3,985,4 130,281 473,541 58,291,
四、本期期末余额 4,000. 55,201.
,644.00 81.00 ,133.00 ,596.00 347.00
00 00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
416,904, 440,634,8 -356,808. 127,199,5 352,432 1,336,814
一、上年期末余额
000.00 81.00 00 84.00 ,639.00 ,296.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
416,904, 440,634,8 -356,808. 127,199,5 352,432 1,336,814
二、本年期初余额
000.00 81.00 00 84.00 ,639.00 ,296.00
三、本期增减变动
51,479,9 414,355,0 750,408.0 -26,598, 439,986,7
金额（减少以“－”
13.00 72.00 0 644.00 49.00
号填列）
（一）综合收益总 7,504,0 7,504,084
额 84.00 .00
58
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）所有者投入 51,479,9 414,355,0 465,834,9
和减少资本 13.00 72.00 85.00
1．股东投入的普 51,479,9 414,355,0 465,834,9
通股 13.00 72.00 85.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
750,408.0 -34,102, -33,352,3
（三）利润分配
0 728.00 20.00
750,408.0 -750,40
1．提取盈余公积
0 8.00
2．对所有者（或 -33,352, -33,352,3
股东）的分配 320.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468,383, 854,989,9 -356,808. 127,949,9 325,833 1,776,801
四、本期期末余额
913.00 53.00 00 92.00 ,995.00 ,045.00
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
59
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
416,904, 438,664,5 -572,544. 117,738,5 315,050 1,287,785
一、上年期末余额
000.00 74.00 00 80.00 ,991.00 ,601.00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
416,904, 438,664,5 -572,544. 117,738,5 315,050 1,287,785
二、本年期初余额
000.00 74.00 00 80.00 ,991.00 ,601.00
三、本期增减变动
1,970,307 215,736.0 9,461,004 37,381, 49,028,69
金额（减少以“－”
.00 0 .00 648.00 5.00
号填列）
（一）综合收益总 215,736.0 94,610, 94,825,77
额 0 040.00 6.00
（二）所有者投入 1,970,307 -14,415, -12,444,7
和减少资本 .00 068.00 61.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
1,970,307 -14,415, -12,444,7
4．其他
.00 068.00 61.00
9,461,004 -42,813, -33,352,3
（三）利润分配
.00 324.00 20.00
9,461,004 -9,461,0
1．提取盈余公积
.00 04.00
2．对所有者（或 -33,352, -33,352,3
股东）的分配 320.00 20.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
60
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
416,904, 440,634,8 -356,808. 127,199,5 352,432 1,336,814
四、本期期末余额
000.00 81.00 00 84.00 ,639.00 ,296.00
三、公司基本情况
公司前身为广州国光电声总厂(以下简称“电声总厂”)。电声总厂于1993年12月25日改制并定向募集内
部职工股，设立股份有限公司，即本公司。公司注册地为中华人民共和国广东省广州市花都区，总部地址
为中华人民共和国广东省广州市花都区。公司设立时经批准的股本为40,000,000元，每股面值1元。公司于
1995年12月8日依法增资扩股并变更为外商投资股份有限公司，股本为70,000,000元，每股面值1元。公司
于2005年4月11日获准发行人民币普通股30,000,000股，并于2005年5月23日在深圳证券交易所上市挂牌交
易，发行后经过数次分股和增发，总股本增至468,383,913元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司非公开发
行A股股票共计发行51,479,913股，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币465,834,984.69 元，详见“非
公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要“（公告编号：2018-29）。
公司及子公司主要经营电子元器件的生产及销售。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见第十节中的第八小节，本年度无不再纳入合并范围的子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体
会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
61
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(
第十节中的第五小节（11）)、存货的计价方法(第十节中的第五小节（12）)、固定资产折旧和无形资产
摊销(第十节中的第五小节（16）、（21）)、投资性房地产的计量模式(第十节中的第五小节（15）)、长
期资产减值(第十节中的第五小节(22))、递延所得税的确认(第十节中的第五小节(30))、收入的确认时点(
第十节中的第五小节（28）)等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2018年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的合
并及公司财务状况以及2018年半年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及于中国境内从事经营活动的子公司的记账本位币为人民币；于中国境外子公司的记账本位币
为该等公司经营所处主要经济环境中的货币，GGEC AMERICA INC.的记账本位币为美元，国光电器(香港)
有限公司(“港子公司”)的记账本位币为港币，GGEC EUROPE LIMITED的记账本位币英镑。本财务报表以
人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
62
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为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）购买子公司少数股权
本公司在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因
购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳
入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公
司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、
当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数
股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分
配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度
对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按
照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
63
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司对合营企业投资的会计政策见附注“第十节中的第五小节（14）。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金，可随时用于支付的存款。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额
直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（2）外币财务报表的折算
境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融资产
(a)金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供
出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。本公
司的金融资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项和可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
64
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可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(b)确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融资产的相关交
易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，
但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际
利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期
损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关
的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(c)金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%(含20%)
但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的应收款项发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不
再转回。
(d)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和
的差额，计入当期损益。
(2)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本
公司的其他金融负债包括应付款项、借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进
行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一
年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可观察输入值。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终
止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法
及会计处理方法。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据和长期应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额超过 5,000,000 元，其他应收款单项金额超
单项金额重大的判断依据或金额标准
过 2,000,000 元。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
额进行计提。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：关联方的应收账款 其他方法
组合 2：除组合 1 以外的应收账款 账龄分析法
组合 3：关联方的其他应收款 其他方法
组合 4：以下其他应收款：保证金及押金、租金水电费、应收
其他方法
出口退税款、员工备用金
组合 5：除组合 3 和组合 4 以外的其他应收款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 25.00% 25.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
组合 1：关联方的应收账款 不计提
组合 3：关联方的其他应收款 不计提
组合 4：以下其他应收款：保证金及押金、
不计提
租金水电费、应收出口退税款、员工备用金
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回
单项计提坏账准备的理由
款项。
根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额进行计提。
（4）应收票据及长期应收款
对于应收票据及长期应收款，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项时，计提坏账准备。
单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行
计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售
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价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
（4）本公司的存货盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
不适用
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其他
方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营
企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调
整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并
成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，对于2007年1月1日之前取得的被投资单位，初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位账面净资产份额的，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资
期限的，按不超过十年的期限摊销。对于2007年1月1日之后取得的被投资单位，初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增调整长期
股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认
条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未
实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公
司与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公司及分享
控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额(第十节中的第五小节（22））。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值 年折旧（摊销）率
房屋及建筑物 20-30年 10% 3%-4.5%
土地使用权 35-50年 - 2%-2.9%
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房
地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节
（22））。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及办公设备等。固定资产在与其有关的
经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本
进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠
的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计
入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 至 50 年 10% 1.8%至 4.5%
机器设备 年限平均法 5 至 14 年 0%至 10% 6.4%至 20.0%
运输工具 年限平均法 4 至 10 年 5%或 10% 9.0%至 23.8%
电子设备及办公设备 年限平均法 3至6年 0%至 10% 15.0%至 33.3%
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减
值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节（22））。
固定资产的处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
(1)在建工程的类别
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以
及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
(2)在建工程的结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 (第十节中的第五小节
（22））。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款
费用。
（2）借款费用资本化期间
在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始
资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入
当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的构建活动重新开始。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款
费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支
出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利
率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利
率。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（a）计价方式
无形资产包括土地使用权、专有技术及电脑软件、商标使用权及使用许可权，以成本计量。
（b）使用寿命
土地使用权按使用年限35至50年平均摊销。
专有技术及电脑软件按预计使用年限或合同有效期平均摊销。
商标使用权及使用许可权按预计使用年限30年平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（c）无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(第十节中的第五小节（22））。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究
阶段支出和开发阶段支出。
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为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，予以资本化：
(a)生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
(b)管理层已批准生产工艺开发的预算；
(c)前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
(d)有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
(e)生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营
企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
24、职工薪酬
职工薪酬是公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利等。
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（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房
公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金
缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离
职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于
设定提存计划。
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
25、预计负债
不适用
26、股份支付
不适用
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27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务和让渡资产使用权时，已收或应收合同
或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收
入确认标准时，确认相关的收入：
（1）销售商品
本公司生产扬声器、音箱等产品并销售予各地客户。本公司于产品已经发出，产品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款的凭据，
并且相关成本能够可靠计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
本公司就出租的物业向承租人收取物业管理费，按实际提供的劳务确认收入。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
29、政府补助
政府补助为公司从政府无偿取得货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在公司能够满足政府补助所附条件并且能够收到时，予以确认。政府补助按照收到或应收的
金额计量。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分摊计入损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益或冲减相关成本。本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延
所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
1.递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相
关；
2.本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上并未转移至承租方的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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（2）融资租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
32、其他重要的会计政策和会计估计
□ 适用 √ 不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
（1）股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
（2）分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(a) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(b) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(c) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
（3）重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要
风险：
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(a) 对应收款项减值的会计估计
本公司管理层根据第十节中的第五小节（11）所述的会计政策，于资产负债表日对应收款项是否存在
减值进行评估。而评估应收款项减值需要根据本公司客户之信用和财务状况以及市场情况综合作出判断和
估计。即使本公司管理层目前已对预计可能发生之坏账损失作出最佳估计并计提坏账准备，有关减值结果
还是可能会由于客户之财务状况以及市场情况的变化而发生重大改变。
(b) 对存货减值的会计估计
本公司管理层根据第十节中的第五小节（12）所述的会计政策，对存货于资产负债表日之可变现净值
进行评估，而评估存货之可变现净值需要以目前经营活动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额决定。即使本公司管理层目前已对预计可能发生之存货减值
作出最佳估计并计提存货跌价准备，有关减值结果还是可能会由于市场情况的变化而发生重大改变。
(c) 对无形资产预计使用寿命的会计估计
本公司管理层根据第十节中的第五小节（21）所述的会计政策，于每年年度终了对无形资产的预计使
用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。即使本公
司管理层目前已对无形资产的预计使用寿命作出最佳估计，预计使用寿命还是可能会由于财务状况以及市
场情况额变化而发生重大变化。
(d) 所得税
本公司及各子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处
理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结
果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生
影响。
(e) 长期资产减值的估计
如第十节中的第五小节（22）所述，本公司在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业及联营企业的长期股权
投资等长期资产，进行减值测试。
在判断上述资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1) 影响资产减值的
事项是否已经发生；(2) 资产继续使用或处置的预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以
及 (3) 预计未来现金流量现值中使用的重复假设是否适当。
本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的增长率、毛利率及折现率假
设的变化可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本公司的上述长期资产出现减值。
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 税率 计税依据
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 6%、10%、11%、16%、17%及 20% 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城市维护建设税 7% 缴纳的增值税、营业税及消费税税额
企业所得税 15% - 25% 应纳税所得额
房产的租金收入或房产的原值减除扣除
房产税 12%或 1.2%
比例后的余值
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
港子公司 16.5%
国光科技 25%
梧州恒声 25%
国光电子 15%
广东美加 25%
梧州科技 25%
资产管理公司 25%
产业园公司 25%
GGEC AMERICA INC.
－联邦税 15%至 39%
－州税 8.84%
GGEC EUROPE LIMITED 19%
国际贸易公司 25%
2、税收优惠
本公司和国光电子分别于2017年12月和2017年11月取得广东省科学技术厅颁发的《高新技术企业证书》
(证书编号分别为GR201744009619和GR201744003196)，该等证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条的有关规定，2018年度本公司和国光电子适用的企业所得税税率为15%。
80
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3、其他
（1）企业所得税
（a）港子公司为本公司于中国香港成立之子公司，2018年适用之所得税税率为16.5%。
（b）GGEC AMERICA INC.为本公司于美国成立之子公司，适用联邦税和州税。其中，联邦税执行15%
至39%的超额累进税率；州税税率为8.84%(年最低缴税额为800美元)。
（c）GGEC EUROPE LIMITED为本公司于英国成立之子公司，2018年适用之所得税税率为19%。
（2）增值税
本公司于中国内地及英国成立的各公司适用增值税。其中，在中国内地销售产品及提供劳务之增值税
税率为16%和17%；直接出口产品采用“免、抵、退”办法，本公司与国光电子于2018年适用退税率为16%
和17%。GGEC EUROPE LIMITED适用之增值税率为20%。
根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)
及相关规定，自2018年5月1日起，公司应税货物、劳务和动产租赁业务的税率从17%调整为16%，公司出租
房产税率从11%调整为10%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,278.00 3,559.00
银行存款 551,513,594.00 65,496,415.00
其他货币资金 93,086,562.00 52,975,293.00
合计 644,603,434.00 118,475,267.00
其中：存放在境外的款项总额 47,058,326.00 37,049,465.00
其他说明
于2018年6月30日，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金27,345,961元，借款保证金54,040,601元，
保函保证金11,700,000元，合计93,086,562元。(于2017年12月31日，其他货币资金包括银行承兑汇票保
证金30,482,050元，借款保证金10,793,243元，保函保证金11,700,000元，合计52,975,293元)。该等受
限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 861,324.00
衍生金融资产 861,324.00
合计 0.00 861,324.00
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,728,321.00 3,730,300.00
合计 4,728,321.00 3,730,300.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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单项金额重大并单
5,266,36 5,266,36 5,155,7 5,155,790
独计提坏账准备的 0.70% 100.00% 0.00 0.40% 100.00% 0.00
0.00 0.00 90.00 .00
应收账款
按信用风险特征组 1,234,9
702,839, 283,422. 702,555,9 554,713.0 1,234,393,9
合计提坏账准备的 97.80% 0.00% 48,691. 98.70% 0.00%
358.00 00 36.00 0 78.00
应收账款 00
单项金额不重大但
10,566,5 10,123,6 442,902.0 10,713, 10,713,17
单独计提坏账准备 1.50% 95.80% 0.90% 100.00% 0.00
56.00 54.00 0 175.00 5.00
的应收账款
1,250,8
718,672, 15,673,4 702,998,8 16,423,67 1,234,393,9
合计 100.00% 2.20% 17,656. 100.00% 1.30%
274.00 36.00 38.00 8.00 78.00
00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
于 2018 年 6 月 30 日，
由于欠款方的财务状况
应收账款客户一 5,266,360.00 5,266,360.00 100.00% 不佳，本公司认为该应
收款项难以收回，因此
全额计提坏账准备。
合计 5,266,360.00 5,266,360.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 702,214,056.00 213,948.00 0.00%
1 年以内小计 702,214,056.00 213,948.00 0.00%
1至2年 277,897.00 69,474.00 25.00%
合计 702,491,953.00 283,422.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方款项 347,405.00 0.00 0.00%
合计 347,405.00 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额137,215.00元；本期收回或转回坏账准备金额868,992.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 18,465.00
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
组合名称 应收账款 坏账准备 占应收账款总额的比例
余额前五名的应收账款总额 563,302,048.00 6,843.00 78.40%
合计 563,302,048.00 6,843.00 78.40%
于2018年6月30日，174,675,385.00元的应收账款(2017年12月31日：140,428,814.00元)质押给银行
作为138,948,600.00元短期借款(2017年12月31日：109,774,560.00元)的质押物。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 101,711,259.00 99.50% 28,023,784.00 98.50%
1至2年 314,011.00 0.30% 226,832.00 0.80%
2至3年 136,964.00 0.10% 196,016.00 0.70%
3 年以上 88,287.00 0.10% 0.00 0.00%
合计 102,250,521.00 -- 28,446,632.00 --
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于2018年6月30日，账龄超过一年的预付款项为539,262.00元(2017年12月31日：422,848.00元)，主
要为预付第三方软件费，因项目尚在进行中，该款项尚未结清。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
组合名称 预付账款 占预付账款总额的比例
余额前五名的预付款项汇总额 80,572,651.00 78.80%
合计 80,572,651.00 --
7、应收利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
50,521,2 50,517,99 91,334, 91,334,569.
合计提坏账准备的 98.20% 3,209.00 0.00% 99.00% 0.00 0.00%
08.00 9.00 569.00 00
其他应收款
单项金额不重大但
950,128. 950,128. 950,128 950,128.0
单独计提坏账准备 1.80% 100.00% 0.00 1.00% 100.00% 0.00
00 00 .00 0
的其他应收款
51,471,3 953,337. 50,517,99 92,284, 950,128.0 91,334,569.
合计 100.00% 1.90% 100.00% 1.00%
36.00 00 9.00 697.00 0 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 14,682,553.00 3,209.00 0.00%
1 年以内小计 14,682,553.00 3,209.00 0.00%
合计 14,682,553.00 3,209.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
关联方款项 697,277.00 0.00 0.00%
保证金及押金、租金、水电费、应收出口退税款、员工备用金 35,141,378.00 0.00 0.00%
合计 35,838,655.00 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,209.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其他应收款 0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 15,608,514.00 71,569,274.00
其他 35,862,822.00 20,715,423.00
合计 51,471,336.00 92,284,697.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收税务部门出口
退税款 15,606,703.00 一年以内 30.30% 0.00
退税款
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应收一租户水电费 代垫代付款 6,203,682.00 一年以内 12.10% 0.00
应收一客户代垫代
代垫代付款 4,765,938.00 一年以内 9.30% 0.00
付款
应收股权处置款 股权处置款 2,477,055.00 一年以内 4.80% 0.00
应收代垫土地拆迁
代垫代付款 1,666,396.00 三年以上 3.20% 0.00
费
合计 -- 30,719,774.00 -- 59.70% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 279,099,878.00 45,142,652.00 233,957,226.00 227,173,214.00 40,919,754.00 186,253,460.00
在产品 72,459,506.00 72,459,506.00 60,378,235.00 0.00 60,378,235.00
库存商品 450,750,812.00 18,831,502.00 431,919,310.00 341,525,943.00 24,303,612.00 317,222,331.00
周转材料 2,324,490.00 402,599.00 1,921,891.00 6,353,620.00 402,599.00 5,951,021.00
委托加工材料 14,935,657.00 14,935,657.00 32,432,148.00 0.00 32,432,148.00
合计 819,570,343.00 64,376,753.00 755,193,590.00 667,863,160.00 65,625,965.00 602,237,195.00
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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原材料 40,919,754.00 4,937,379.00 714,481.00 45,142,652.00
在产品 0.00
库存商品 24,303,612.00 -2,059,384.00 3,412,726.00 18,831,502.00
周转材料 402,599.00 402,599.00
合计 65,625,965.00 2,877,995.00 4,127,207.00 64,376,753.00
11、持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产 38,545,790.00 23,415,786.00
合计 38,545,790.00 23,415,786.00
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产 114,400,000.00 0.00
待抵扣增值税 51,646,529.00 1,863,150.00
合计 166,046,529.00 1,863,150.00
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 6,722,469.00 6,722,469.00 6,678,913.00 6,678,913.00
按公允价值计量的 3,497,476.00 3,497,476.00 3,453,920.00 3,453,920.00
按成本计量的 3,224,993.00 3,224,993.00 3,224,993.00 3,224,993.00
合计 6,722,469.00 6,722,469.00 6,678,913.00 6,678,913.00
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的
3,922,545.00 3,922,545.00
摊余成本
公允价值 3,497,476.00 3,497,476.00
累计计入其他综合收益的公允
-425,069.00 -425,069.00
价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
Warwick
Audio
3,224,993. 3,224,993.
Technolog 4.99%
00 00
ies
Limited
3,224,993. 3,224,993.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用 √ 不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
90
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
资产转让款 42,863,342.00 42,863,342.00 45,236,647.00 45,236,647.00 0~5.9%
股权转让款 14,567,787.00 14,567,787.00 6,000,000.00 6,000,000.00 0~5.9%
其他 3,154,378.00 3,154,378.00 3,316,157.00 3,316,157.00
合计 60,585,507.00 60,585,507.00 54,552,804.00 54,552,804.00
减：一年内到期
-38,545,790.00 -38,545,790.00 -23,415,786.00 -23,415,786.00
的非流动资产
合计 22,039,717.00 22,039,717.00 31,137,018.00 31,137,018.00 --
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
3,188,360 -417,017. 2,771,343
广州爱浪
.00 00 .00
190,012,5 100,520,0 -4,206,45 286,326,0
广州锂宝
01.00 00.00 8.00 43.00
193,200,8 100,520,0 -4,623,47 289,097,3
小计
61.00 00.00 5.00 86.00
二、联营企业
2,940,661 2,940,661
安桥国光
.00 .00
7,580,356 -335,106. 7,245,250
乐韵瑞
.00 00 .00
3,704,767 3,704,767 -3,704,76
广州电蟒
.00 .00 7.00
KV2 公 644,208.0 644,208.0 -1,247,05
司 0 0 2.00
2,553,754 2,553,754
时代华易
.00 .00
17,423,74 5,494,415 -335,106. 11,594,22 -4,951,81
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6.00 .00 00 5.00 9.00
210,624,6 100,520,0 5,494,415 -4,958,58 300,691,6 -4,951,81
合计 0.00
07.00 00.00 .00 1.00 11.00 9.00
91
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他说明
（1）于 2018 年 6 月，本公司以 12,520,000 元的价格、每期收款 1,565,000 元的方式向第三方转让
持有参股公司安桥国光的全部股权。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司已收到首期款，剩余款项将在 2019
年 12 月 31 日前收回。
（2）于 2018 年 6 月，本公司从参股公司时代华易全额退股，退股作价 2,477,055 元。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建投资性房地产 合计
一、账面原值
1.期初余额 176,536,137.00 40,302,739.00 557,100,294.00 773,939,170.00
2.本期增加金额 130,216,930.00 130,216,930.00
（1）外购 93,320,417.00 93,320,417.00
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）无形资产转入 36,896,513.00 36,896,513.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 176,536,137.00 40,302,739.00 687,317,224.00 904,156,100.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 64,185,579.00 8,748,644.00 1,788,037.00 74,722,260.00
2.本期增加金额 3,450,462.00 411,550.00 2,426,650.00 6,288,662.00
（1）计提或摊销 3,450,462.00 411,550.00 766,307.00 4,628,319.00
（2）无形资产转
1,660,343.00 1,660,343.00
入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
92
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.期末余额 67,636,041.00 9,160,194.00 4,214,687.00 81,010,922.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 108,900,096.00 31,142,545.00 683,102,537.00 823,145,178.00
2.期初账面价值 112,350,558.00 31,554,095.00 555,312,257.00 699,216,910.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
国光工业园部分房屋、建筑物及土地使
33,404,867.00 政府土地政策变化和审批原因
用权
其他说明
(a)2018 年上半年度投资性房地产计提折旧和摊销金额 4,628,319 元(2017 年上半年度：4,254,503 元)。
(b)于 2018 年 06 月 30 日本公司投资性房地产无减值迹象，因此未提取减值准备。
(c)2018 年 06 月 30 日本公司将账面价值 35,236,170(原价：36,896,513 元)的土地改为出租，自改变
用途之日起，将相应的无形资产转换为投资性房地产核算。
(d)于 2018 年 06 月 30 日，账面价值约为 33,404,867 元(原价：50,861,715 元)的房屋、建筑物及土
地使用权(2017 年 12 月 31 日：账面价值约为 34,283,244 元，原价：50,861,715 元)由于政府土地政策变
化和审批原因尚未办妥权证。
93
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子设备及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 557,926,766.00 408,180,266.00 11,878,519.00 119,983,485.00 1,097,969,036.00
2.本期增加金额 26,615,406.00 55,926,487.00 813,919.00 23,994,378.00 107,350,190.00
（1）购置 3,570,944.00 14,442,198.00 153,573.00 16,855,118.00 35,021,833.00
（2）在建工程
23,044,462.00 41,484,289.00 660,346.00 7,139,260.00 72,328,357.00
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 5,641,350.00 170,975.00 679,138.00 6,491,463.00
（1）处置或报
5,641,350.00 170,975.00 679,138.00 6,491,463.00
废
4.期末余额 584,542,172.00 458,465,403.00 12,521,463.00 143,298,725.00 1,198,827,763.00
二、累计折旧
1.期初余额 168,044,888.00 182,508,987.00 7,473,753.00 55,917,043.00 413,944,671.00
2.本期增加金额 10,196,395.00 23,630,270.00 466,479.00 11,609,945.00 45,903,089.00
（1）计提 10,196,395.00 23,630,270.00 466,479.00 11,609,945.00 45,903,089.00
3.本期减少金额 2,717,939.00 24,364.00 593,736.00 3,336,039.00
（1）处置或报
2,717,939.00 24,364.00 593,736.00 3,336,039.00
废
4.期末余额 178,241,283.00 203,421,318.00 7,915,868.00 66,933,252.00 456,511,721.00
三、减值准备
1.期初余额 3,854,300.00 2,494,575.00 59,102.00 6,407,977.00
2.本期增加金额
（1）计提
94
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3.本期减少金额 32,087.00 32,087.00
（1）处置或报
32,087.00 32,087.00
废
4.期末余额 3,854,300.00 2,462,488.00 59,102.00 6,375,890.00
四、账面价值
1.期末账面价值 402,446,589.00 252,581,597.00 4,605,595.00 76,306,371.00 735,940,152.00
2.期初账面价值 386,027,578.00 223,176,704.00 4,404,766.00 64,007,340.00 677,616,388.00
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
国光工业园部分房屋及建筑物 205,404,585.00 政府土地政策变化和审批原因
其他说明
(a)于 2018 年 06 月 30 日，没有作为抵押物的固定资产(2017 年 12 月 31 日：无)。
(b)2018 年上半年度固定资产计提的折旧金额为 45,903,089 元(2017 上半年度：34,765,866 元)，其
中计入营业成本、销售费用和管理费用分别为 32,080,808 元、223,183 元和 13,599,098 元(2017 年上半
年度年计入营业成本、销售费用和管理费用分别为：22,666,898 元、232,557 元和 11,866,411 元)。
(c)2018 年上半年度由在建工程转入固定资产的原价为 72,328,357 元(2017 年上半年度：28,962,804
元)。
(d)于 2018 年 06 月 30 日，账面价值约为 205,404,585 元(原价 286,607,229 元)的房屋及建筑物(2017
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年 12 月 31 日：账面价值为 207,447,701 元，原价 284,043,775 元)由于政府土地政策变化和审批的原因
尚未办妥权证。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产业升级改造项
83,631,086.00 83,631,086.00 81,372,627.00 81,372,627.00
目
合计 83,631,086.00 83,631,086.00 81,372,627.00 81,372,627.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
产业升 自有及
1,045,72 81,372,6 74,586,8 72,328,3 83,631,0
级改造 22.41% 22.41% 自筹资
0,000.00 27.00 16.00 57.00 86.00
项目 金
1,045,72 81,372,6 74,586,8 72,328,3 83,631,0
合计 -- -- --
0,000.00 27.00 16.00 57.00 86.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
“产业升级改造项目”指本公司为推动生产制造产业升级而进行的工程项目。于 2018 年 06 月 30 日，
累计转至固定资产和投资性房地产共 150,760,545 元，剩余部分工程仍处于建设期。
21、工程物资
单位： 元
96
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项目 期末余额 期初余额
工程物资-综合 56,110.00 56,110.00
工程物资-工业园水电气材料 145,491.00 145,664.00
合计 201,601.00 201,774.00
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 216,837,299.00 52,042,825.00 110,874,494.00 379,754,618.00
2.本期增加金额 29,678.00 326,530.00 356,208.00
（1）购置 326,530.00 326,530.00
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（4）其他 29,678.00 29,678.00
3.本期减少金额 36,896,513.00 36,896,513.00
（1）处置
（2）转入投资性房地
36,896,513.00 36,896,513.00
产
4.期末余额 179,940,786.00 52,072,503.00 111,201,024.00 343,214,313.00
二、累计摊销
1.期初余额 23,682,965.00 26,833,643.00 35,456,282.00 85,972,890.00
97
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2.本期增加金额 1,792,164.00 4,758,517.00 1,754,179.00 8,304,860.00
（1）计提 1,792,164.00 4,758,517.00 1,754,179.00 8,304,860.00
3.本期减少金额 1,660,343.00 1,660,343.00
（1）处置
（2）转入投
1,660,343.00 1,660,343.00
资性房地产
4.期末余额 23,814,786.00 31,592,160.00 37,210,461.00 92,617,407.00
三、减值准备
1.期初余额 34,445,472.00 34,445,472.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 34,445,472.00 34,445,472.00
四、账面价值
1.期末账面价值 156,126,000.00 20,480,343.00 39,545,091.00 216,151,434.00
2.期初账面价值 193,154,334.00 25,209,182.00 40,972,740.00 259,336,256.00
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
国光工业园部分土地 18,172,679.00 政府土地政策变化和审批
其他说明：
(a)未办妥产权证书的土地使用权：
于 2018 年 06 月 30 日，账面价值约为 18,172,679 元(原价为 23,324,855 元)的土地使用权(2017 年
12 月 31 日：账面价值 18,405,609 元，原价 23,324,855 元)因为政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥
权证。
(b)专有技术主要包括径向磁路技术、测试系统、专利产品外包装设计、虚拟环绕声信号处理专利技
术扬声器异音分类技术、扬声器音效增强技术，锂离子电池材料技术，便携式无线蓝牙音箱、家庭用电视
机音箱生产技术，电动汽车直流开关电源技术。
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(c)商标使用权为“爱浪”、“爱威”及“威发”商标使用权，商标使用许可权为“威发”商标使用
许可权。
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
移动互联无线音频技术 739,000.00 739,000.00
蓝牙 4.0 项目 252,427.00 252,427.00
耳机的非线性补偿算法与建模项目 177,186.00 177,186.00
2.1 无线桌面音响/2.1 无线 Soundbar
100,000.00 100,000.00
音响项目
合计 1,268,613.00 1,268,613.00
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
5,388,023.00 374,827.00 509,054.00 5,253,796.00
改良
其他 1,641,987.00 5,087,253.00 1,612,850.00 5,116,390.00
合计 7,030,010.00 5,462,080.00 2,121,904.00 10,370,186.00
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 102,434,916.00 15,582,053.00 102,542,152.00 15,596,658.00
内部交易未实现利润 1,799,995.00 270,009.00 3,977,552.00 898,484.00
99
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可抵扣亏损 115,479,702.00 19,529,467.00 94,424,844.00 16,744,862.00
无形资产摊销差异 15,897,430.00 2,398,253.00 13,358,081.00 2,017,351.00
固定资产折旧差异 4,603,260.00 955,090.00 4,603,260.00 955,090.00
预计负债 1,816,744.00 272,512.00 1,816,744.00 272,512.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 9,431,349.00 1,414,701.00 838,750.00 125,813.00
负债的公允价值变动
按摊余成本计量的长期
2,857,276.00 644,204.00 3,747,028.00 866,642.00
应收款
可供出售金融资产的公
419,776.00 62,966.00 419,776.00 62,966.00
允价值变动
政府补助 27,123,026.00 4,472,790.00 29,997,833.00 4,915,475.00
合计 281,863,474.00 45,602,045.00 255,726,020.00 42,455,853.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
利息资本化 5,706,392.00 855,959.00 3,795,007.00 569,251.00
合计 5,706,392.00 855,959.00 3,795,007.00 569,251.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 45,602,045.00 42,455,853.00
递延所得税负债 855,959.00 569,251.00
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 339,623.00 571,344.00
待抵扣增值税 59,387,940.00 46,244,114.00
合计 59,727,563.00 46,815,458.00
100
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31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 138,948,600.00 109,774,560.00
保证借款 370,702,231.00 31,000,000.00
信用借款 142,699,600.00 103,000,000.00
合计 652,350,431.00 243,774,560.00
短期借款分类的说明：
于 2018 年 6 月 30 日，质押借款包括：
质押借款 138,948,600 元（2017 年 12 月 31 日：109,774,560 元）是由 174,675,385 元应收账款(2017
年 12 月 31 日：140,428,814 元)作为质押物。
于 2018 年 6 月 30 日，保证借款包括：
保证借款 13,939,920 元，由母公司提供保证(2017 年 12 月 31 日：12,000,000 元)。
保证借款 356,762,311 元，由国光投资提供保证(2017 年 12 月 31 日：19,000,000 元)。
其他说明，包括利率区间：
于 2018 年 6 月 30 日，短期借款的利率区间为 2.33%至 5.22% (2017 年 12 月 31 日：2.30%至 4.79%)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 9,431,349.00 1,700,074.00
衍生金融负债 9,431,349.00 1,700,074.00
合计 9,431,349.00 1,700,074.00
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
101
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34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 174,949,659.00 266,004,197.00
合计 174,949,659.00 266,004,197.00
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 522,801,651.00 914,003,157.00
工程款 13,946,372.00 50,496,599.00
合计 536,748,023.00 964,499,756.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
于 2018 年 6 月 30 日，账龄超过一年的
应付材料款 1,713,587.00 应付账款为 1,713,587.00 元(2017 年 12
月 31 日：534,220.00 元)，主要为材料款。
合计 1,713,587.00 --
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 13,435,759.00 7,383,802.00
合计 13,435,759.00 7,383,802.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
102
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主要为预收货款，鉴于客户尚未有订单
预收货款 117,174.00
需求，该款项尚未结清。
合计 117,174.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,999,306.00 340,026,024.00 362,736,381.00 11,288,949.00
二、离职后福利-设定提
12,651,195.00 12,651,195.00
存计划
三、辞退福利 94,233.70 94,233.70
合计 33,999,306.00 352,771,452.70 375,481,809.70 11,288,949.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
33,662,296.00 318,920,478.00 341,619,453.00 10,963,321.00
补贴
2、职工福利费 5,160,897.00 5,160,897.00
3、社会保险费 8,801,211.00 8,801,211.00
其中：医疗保险费 7,414,450.00 7,414,450.00
工伤保险费 535,769.00 535,769.00
生育保险费 850,992.00 850,992.00
4、住房公积金 4,620,430.00 4,620,430.00
5、工会经费和职工教育
337,010.00 2,521,808.00 2,533,190.00 325,628.00
经费
6、其他短期薪酬 1,200.00 1,200.00
合计 33,999,306.00 340,026,024.00 362,736,381.00 11,288,949.00
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,239,028.00 12,239,028.00
2、失业保险费 412,167.00 412,167.00
合计 12,651,195.00 12,651,195.00
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,006,896.00 9,503,165.00
企业所得税 6,947,032.00 10,691,726.00
个人所得税 101,729.00 4,003,750.00
城市维护建设税 395,826.00 772,324.00
房产税 1,265,242.00 2,372,683.00
教育费附加 282,732.00 551,659.00
其他 945,480.00 1,619,733.00
合计 21,944,937.00 29,515,040.00
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,632,626.00 1,511,518.00
短期借款应付利息 719,300.00
合计 3,351,926.00 1,511,518.00
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
工业园厂房租赁押金 8,210,934.00 8,169,540.00
应付专利费 6,573,342.00 7,758,617.00
应付园区改造款 7,224,280.00 5,992,376.00
应付广州机电工业资产有限经营公司
5,118,521.00 5,118,521.00
(“机电公司”)款项
应付销售佣金 3,002,082.00 3,962,063.00
应付第三方咨询费 1,008,583.00 1,781,619.00
信用保险费 609,535.00 1,197,160.00
其他 24,137,846.00 26,884,727.00
合计 55,885,123.00 60,864,623.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
工业园厂房租赁押金 6,768,897.00 租赁合同期未满
双方未对债权偿还日期进行具体约定，
机电公司款项 5,118,521.00 本公司尚未收到关于归还该债务的相关
通知，因此该款项尚未结清
园区改造款 4,067,144.00 合同期未满
供应商质量保证金 370,098.00 质量保证期未满
其他 3,483,246.00 合同期未满
合计 19,807,906.00 --
42、持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 216,763,125.00 103,267,996.00
合计 216,763,125.00 103,267,996.00
105
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
政府补助 7,899,013.00 8,643,894.00
合计 7,899,013.00 8,643,894.00
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,307,692,010.00 1,021,570,401.00
减少：一年内到期的长期借款
保证借款 -216,763,125.00 -103,267,996.00
合计 1,090,928,885.00 918,302,405.00
长期借款分类的说明：
于 2018 年 6 月 30 日，长期保证借款包括：
保证借款 185,330,242 元，由母公司提供保证(2017 年 12 月 31 日：183,747,538 元)。
保证借款 68,607,263 元，由母公司提供保证并由港子公司提供借款保证金 10,912,250 元(2017 年 12
月 31 日：保证借款 97,173,375 元，由母公司提供保证并由港子公司提供借款保证金 10,793,243 元)。
保证借款 468,789,739 元，由母公司提供保证 375,031,792 元（2017 年 12 月 31 日：保证借款
340,697,218 元，由母公司提供保证 272,557,774 元）。
保证借款 512,954,103 元，由国光投资提供保证(2017 年 12 月 31 日：317,022,382 元)。
保证借款 2,536,363 元，由母公司和国光投资共同提供保证(2017 年 12 月 31 日：14,320,788 元)。
保证借款 69,474,300 元，由母公司和港子公司共同提供保证(2017 年 12 月 31 日：68,609,100 元)。
其他说明，包括利率区间：
于 2018 年 6 月 30 日，长期借款的利率为 2.15%至 5.12% (2017 年 12 月 31 日：2.15%至 4.90%)。
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
106
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47、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 1,816,744.00 1,816,744.00
合计 1,816,744.00 1,816,744.00 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,143,388.00 4,660,000.00 6,855,912.00 31,947,476.00
减：其他流动负债
-8,643,894.00 -7,899,013.00
(附注七(44))
合计 25,499,494.00 24,048,463.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成本费用 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 金额 变动 与收益相关
额
安全芯片能
力提升及应
5,000,000.00 2,516,667.00 2,483,333.00 与收益相关
用方向项目
补助资金
博士后项目
93,750.00 75,000.00 18,750.00 与收益相关
专项补贴
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科技企业孵
化器发展专 621,883.00 148,996.00 472,887.00 与收益相关
项资金
工业与信息
化转型升级
4,343,080.00 177,693.00 4,165,387.00 与资产相关
专项补助资
金
数字音频电
声系统产业 4,136,671.00 93,333.00 4,043,338.00 与资产相关
化建设
促进外贸专
项升级专项 2,232,623.00 313,375.00 1,919,248.00 与资产相关
资金
工业集聚发
展园区建设
1,775,000.00 50,000.00 1,725,000.00 与资产相关
资金项目补
助
花都区视听
电子产业创
1,142,511.00 118,258.00 1,024,253.00 与资产相关
新服务平台
专项资金
生产线自动
化改造项目 500,001.00 83,333.00 416,668.00 与资产相关
补贴
面向智能终
端无线音频
系统研发及 50,000.00 50,000.00 0.00 与资产相关
产业化项目
补助资金
环保生产项
21,332.00 21,332.00 0.00 与资产相关
目资金
国光扬声器
生产设备技
4,580,784.00 529,598.00 4,051,186.00 与资产相关
术改造项目
资金
虚拟环绕声
技术研发与
产业化技术 2,561,713.00 160,107.00 2,401,606.00 与资产相关
改造项目资
金
智能音响扩 2,340,000.00 260,000.00 2,080,000.00 与资产相关
108
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大规模技术
改造项目资
金
高功率聚合
物锂离子电
池自动化生 680,000.00 120,000.00 560,000.00 与资产相关
产技术改造
项目资金
广州市国光
电声电子研
603,181.00 40,212.00 562,969.00 与资产相关
究院项目经
费
声频技术公
共服务平台 234,000.00 117,000.00 117,000.00 与资产相关
项目补贴
外经贸发展
专项资金服
168,959.00 9,777.00 159,182.00 与资产相关
务贸易发展
项目资金
市工信委生
产服务业发 114,230.00 26,361.00 87,869.00 与资产相关
展专项资金
花都区声频
外贸基地建 100,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关
设专项资金
广州国际双
创社区生产
2,843,670.00 52,110.00 2,791,560.00 与资产相关
服务区建设
项目资金
2017 年促进
外经贸转型
1,500,000.00 450,000.00 1,050,000.00 与资产相关
升级项目补
贴
ERP 信息化
管理系统项 600,000.00 4,355.00 595,645.00 与资产相关
目补贴
引进消化吸
收再创新技
术进口专项 560,000.00 388,405.00 171,595.00 与资产相关
补贴及服务
外包补贴
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“中国制造
2025”产业发
2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
展资金贴息
补助
34,143,388.0 31,947,476.0
合计 4,660,000.00 6,855,912.00 --
0 0
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 416,904,000.00 51,479,913.00 51,479,913.00 468,383,913.00
其他说明：
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2323 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司非公开发
行 A 股股票共计发行 51,479,913 股，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 465,834,984.69 元，详见
“非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要“（公告编号：2018-29）。
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 407,335,169.00 414,355,072.00 821,690,241.00
其他 1,174,062.00 1,174,062.00
权益法核算的被投资单
位除综合收益和利润分 7,241,703.00 7,241,703.00
配以外的其他权益变动
原制度资本公积转入 -1,299,290.00 -1,299,290.00
合计 414,451,644.00 414,355,072.00 828,806,716.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
110
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本公司本期非公开发行股票（A 股）详见第十节第七小节（53）。
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 4,801,477
3,985,481.00 815,996.00 815,996.00
合收益 .00
可供出售金融资产公允价值 -356,808.
-356,808.00
变动损益 00
5,158,285
外币财务报表折算差额 4,342,289.00 815,996.00 815,996.00
.00
4,801,477
其他综合收益合计 3,985,481.00 815,996.00 815,996.00
.00
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 99,802,150.00 750,408.00 100,552,558.00
任意盈余公积 30,478,983.00 30,478,983.00
合计 130,281,133.00 750,408.00 131,031,541.00
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 473,541,596.00 385,575,939.00
调整后期初未分配利润 473,541,596.00 385,575,939.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,748,689.00 130,778,981.00
减：提取法定盈余公积 750,408.00 9,461,004.00
应付普通股股利 33,352,320.00 33,352,320.00
期末未分配利润 453,187,557.00 473,541,596.00
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,636,515,669.00 1,401,302,643.00 1,364,317,321.00 1,137,629,841.00
其他业务 32,411,581.00 14,876,416.00 28,378,347.00 13,218,047.00
合计 1,668,927,250.00 1,416,179,059.00 1,392,695,668.00 1,150,847,888.00
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,452,261.00 4,101,382.00
教育费附加 2,465,896.00 2,929,197.00
房产税 3,052,677.00 3,145,335.00
土地使用税 953,729.00 1,250,603.00
印花税 1,620,088.00 1,068,348.00
其他 14,668.00 22,097.00
合计 11,559,319.00 12,516,962.00
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 17,575,953.00 15,552,074.00
运输费 11,725,571.00 11,109,092.00
业务招待费 3,851,471.00 3,364,351.00
售后服务费 916,348.00 1,037,240.00
差旅费 1,547,118.00 1,822,660.00
112
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
品牌使用费 1,527,094.00 1,447,933.00
报关费 1,049,934.00 1,177,278.00
折旧费 223,183.00 232,557.00
其他 9,018,759.00 10,769,501.00
合计 47,435,431.00 46,512,686.00
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 86,132,047.00 79,654,164.00
员工成本 37,177,100.00 33,640,609.00
折旧及摊销费 7,247,218.00 7,187,344.00
办公费 2,054,553.00 2,680,769.00
审计费及咨询费 1,831,292.00 4,256,086.00
业务招待费 1,386,033.00 1,602,302.00
差旅费 946,006.00 1,345,285.00
税费 0.00 43,697.00
其他 4,659,308.00 6,323,022.00
合计 141,433,557.00 136,733,278.00
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,330,454.00 11,305,817.00
利息收入 -680,915.00 -1,060,495.00
资金占用费 -2,677,998.00 -5,150,852.00
汇兑损失/(收益) - 净额 20,878,459.00 8,366,772.00
长期应收款折现摊销 -889,752.00 -1,522,608.00
其他财务费用 4,030,050.00 2,575,484.00
合计 42,990,298.00 14,514,118.00
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
113
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、坏账损失 -566,872.00 528,898.00
二、存货跌价损失 2,877,995.00 3,054,130.00
合计 2,311,123.00 3,583,028.00
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
远期结售汇工具 -9,885,703.00
人民币对外汇期权组合 -54,928.00
人民币外汇货币掉期 1,348,032.00
合计 -8,592,599.00 0.00
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,958,581.00 -2,881,209.00
处置长期股权投资产生的投资收益 9,130,430.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
716,641.00 63,096.00
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 315,204.00 242,649.00
合计 5,203,694.00 -2,575,464.00
69、资产处置收益
□ 适用 √ 不适用
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助(附注七(51)) 2,740,663.00 611,746.00
与资产相关的政府补助(附注七(51)) 4,115,249.00 6,737,149.00
广州市企业研发经费投入后补助 2,294,300.00
广东省企业研究开发省级财政补助资金 616,100.00 5,176,300.00
内外经贸发展专项资金 288,900.00
114
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科技企业孵化器与众创空间专项项目 200,000.00
中央财政 2017 外经贸发展专项资金企业
1,000,000.00
品牌培育项目补贴
2017 中央财政外经贸发展专项资金（促
681,000.00
进服务贸易创新发展项目）补贴
2017 年广州市商务发展专项资金服务贸
601,700.00
易和服务外包项目补贴
广州市产学研协同创新重大专项补贴 300,000.00
其他 420,268.00 535,946.00
合计 10,474,980.00 15,844,341.00
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 24,626.00 133,083.00 24,626.00
其中：固定资产毁损报废利得 24,626.00 133,083.00 24,626.00
其他 65,168.00 147,265.00 65,168.00
合计 89,794.00 280,348.00 89,794.00
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 2,653,020.00 1,745,189.00 2,653,020.00
其中：固定资产毁损报废损失 2,653,020.00 1,745,189.00 2,653,020.00
其他 31,256.00 406.00 31,256.00
合计 2,684,276.00 1,745,595.00 2,684,276.00
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,049,838.00 5,512,403.00
115
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
递延所得税费用 -2,859,485.00 2,161,899.00
合计 -1,809,647.00 7,674,302.00
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,510,056.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,614,702.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 364,769.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
988,088.00
损的影响
前期研发费加计扣除 -4,777,206.00
所得税费用 -1,809,647.00
74、其他综合收益
详见附注第十节第七小节（57）。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 13,364,682.00 12,311,876.00
收到政府补助 8,399,068.00 20,745,447.00
利息收入 680,915.00 1,060,495.00
其他 6,148,725.00 10,497,489.00
合计 28,593,390.00 44,615,307.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设计、认证及研发费 10,169,638.00 12,594,998.00
运输费 11,725,571.00 11,109,092.00
业务招待费 5,391,941.00 5,224,664.00
116
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
差旅费 2,794,005.00 3,548,046.00
保险费 2,904,317.00 2,868,894.00
办公费 3,437,955.00 3,728,924.00
审计费及咨询费 1,831,292.00 4,256,086.00
品牌使用费 1,527,094.00 1,447,933.00
广告费 1,100,975.00 1,224,345.00
报关费 1,049,934.00 1,177,278.00
其他 44,583,941.00 43,060,658.00
合计 86,516,663.00 90,240,918.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
远期合约投资收益 716,641.00 63,096.00
合计 716,641.00 63,096.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买货币组合产品 411,400,000.00 259,800,000.00
合计 411,400,000.00 259,800,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存入保函和借款保证金 43,247,358.00 93,667.00
支付的财务顾问费 4,657,204.00 0.00
合计 47,904,562.00 93,667.00
117
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,319,703.00 32,117,036.00
加：资产减值准备 2,311,123.00 3,833,500.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
45,899,354.00 34,765,866.00
物资产折旧
无形资产摊销 8,304,860.00 7,963,241.00
长期待摊费用摊销 2,121,904.00 475,741.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,628,394.00 1,612,106.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 8,592,599.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 56,571,874.00 356,249.00
投资损失（收益以“－”号填列） -5,203,694.00 2,439,649.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,146,192.00 2,161,898.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -148,536,523.00 -45,687,325.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
521,959,370.00 204,761,514.00
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-584,586,961.00 -90,772,016.00
列）
其他 4,628,319.00 6,766,784.00
经营活动产生的现金流量净额 -75,135,870.00 160,794,243.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 551,516,872.00 69,478,569.00
减：现金的期初余额 65,499,974.00 160,344,841.00
118
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 486,016,898.00 -90,866,272.00
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 551,516,872.00 65,499,974.00
其中：库存现金 3,278.00 3,559.00
可随时用于支付的银行存款 551,513,594.00 65,496,415.00
三、期末现金及现金等价物余额 551,516,872.00 65,499,974.00
77、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金 27,345,961 元，借
货币资金 93,086,562.00 款保证金 54,040,601 元，保函保证金
11,700,000 元，合计 93,086,562 元。
合计 93,086,562.00 --
其他说明：
于2018年6月30日，其他货币资金包括银行承兑汇票保证金27,345,961元，借款保证金54,040,601元，
保函保证金11,700,000元，合计93,086,562元。(于2017年12月31日，其他货币资金包括银行承兑汇票保
证金30,482,050元，借款保证金10,793,243元，保函保证金11,700,000元，合计52,975,293元)。该等受
限制银行存款在编制现金流量表时，不作为现金。
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79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 17,392,664.00 6.6166 115,080,298.00
港币 1,201,597.00 0.8431 1,013,067.00
英镑 32,615.00 8.6551 282,283.00
应收账款
其中：美元 92,372,411.00 6.6166 611,191,292.00
英镑 918,839.00 8.6551 7,952,647.00
长期借款
其中：美元 70,599,999.00 6.6166 467,131,956.00
港币 113,000,000.00 0.8431 95,270,300.00
一年内到期非流动负债
其中：美元 7,266,997.00 6.6166 48,082,810.00
港币 188,195,000.00 0.8431 158,667,205.00
短期借款
其中：美元 68,800,000.00 6.6166 455,222,080.00
应付账款
其中：美元 23,338,524.00 6.6166 154,421,678.00
港币 23,453,886.00 0.8431 19,773,971.00
英镑 3,320.00 8.6551 28,735.00
其他应收款
其中：美元 515,151.00 6.6166 3,408,549.00
港币 359,554.00 0.8431 303,140.00
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国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
英镑 148,687.00 8.6551 1,286,897.00
其他应付款
其中：美元 1,296,727.00 6.6166 8,579,925.00
港币 751,133.00 0.8431 633,280.00
英镑 38.00 8.6551 329.00
可供出售金融资产
其中：美元 535,257.00 6.6166 3,541,581.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
2018年06月30日 2017年12月31日
子公司名称 主要经营地
记账本位币
GGEC AMERICA INC. 美国 美元 美元
国光电器(香港)有限公司 香港 港币 港币
GGEC EUROPE LIMITED 英国 英镑 英镑
80、套期
□ 适用 √ 不适用
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
121
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
□ 适用 √ 不适用
5、其他原因的合并范围变动
经公司总裁办公会议审议，总裁批准，公司于2018年5月22日设立控股子公司广州国光国际贸易有限
公司，注册资本为6,000,000元，公司持股比例为70%。截至2018年6月30日，公司已实际出资2,100,000元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
GGEC
美国 美国 销售 100.00% 设立
AMERICA INC.
国光电器(香港)
香港 香港 销售 100.00% 设立
有限公司
广州市国光电子 生产、设计和销
广州 广州 65.00% 35.00% 设立
科技有限公司 售
梧州恒声电子科
梧州 梧州 生产和销售 100.00% 设立
技有限公司
广东国光电子有 研究、设计、生
广州 广州 100.00% 设立
限公司 产和销售
GGEC EUROPE
英国 英国 销售 100.00% 设立
LIMITED
广州国光国际贸
广州 广州 销售 70.00% 设立
易有限公司
广东美加音响发
广州 广州 研发和销售 100.00% 股权并购
展有限公司
广州国光智能电 园区开发和科技
广州 广州 80.00% 设立
子产业园有限公 服务业
122
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司
梧州国光科技发 生产、销售和园
梧州 梧州 100.00% 设立
展有限公司 区开发
广州国光资产管
广州 广州 资产和投资管理 100.00% 设立
理有限公司
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□ 适用 √ 不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
123
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 289,097,386.00 193,200,861.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -4,623,475.00 -6,578,264.00
--其他综合收益
--综合收益总额 -4,623,475.00 -6,578,264.00
联营企业： -- --
投资账面价值合计 12,841,277.00 18,670,798.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -335,106.00 -3,314,775.00
--其他综合收益
--综合收益总额 -335,106.00 -3,314,775.00
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
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4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风
险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）市场风险
（a）外汇风险
本公司是以出口为主的企业，以外币结算的海外销售占公司销售收入的80%以上，本公司已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险，为规
避主营业务中所产生的外汇汇率波动风险，本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债
的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，另外根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同、
人民币对外汇期权组合和人民币外汇货币掉期。
于2018年6月30日及2017年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
单位：元
2018年6月30日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 115,080,298.00 1,295,350.00 116,375,648.00
应收账款 611,191,292.00 7,952,647.00 619,143,939.00
其他应收款 3,408,549.00 1,590,037.00 4,998,586.00
可供出售金融资产 3,541,581.00 - 3,541,581.00
733,221,720.00 10,838,034.00 744,059,754.00
外币金融负债 -
短期借款 455,222,080.00 - 455,222,080.00
应付账款 154,421,678.00 19,802,706.00 174,224,384.00
其他应付款 8,579,925.00 633,609.00 9,213,534.00
一年内到期长期借款 48,082,810.00 158,667,205.00 206,750,015.00
125
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期借款 467,131,956.00 95,270,300.00 562,402,256.00
1,133,438,449.00 274,373,820.00 1,407,812,269.00
远期外汇合同名义本金
1,168,160,730.00 1,168,160,730.00
-
人民币对外汇期权组合名义本金 95,940,700.00 - 95,940,700.00
人民币外汇货币掉期合同名义本金 69,474,300.00 69,474,300.00
1,333,575,730.00 1,333,575,730.00
-
单位：元
2017年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 48,547,915.00 2,036,630.00 50,584,545.00
应收账款 1,165,034,371.00 6,241,709.00 1,171,276,080.00
其他应收款 1,071,596.00 304,832.00 1,376,428.00
可供出售金融资产 3,453,920.00 - 3,453,920.00
1,218,107,802.00 8,583,171.00 1,226,690,973.00
外币金融负债 -
短期借款 109,774,560.00 - 109,774,560.00
应付账款 156,626,917.00 24,574,735.00 181,201,652.00
其他应付款 7,336,070.00 1,554,595.00 8,890,665.00
一年内到期长期借款 65,615,983.00 29,152,013.00 94,767,996.00
长期借款 290,336,288.00 251,768,901.00 542,105,189.00
629,689,818.00 307,050,244.00 936,740,062.00
远期外汇合同名义本金 26,136,800.00 - 26,136,800.00
人民币对外汇期权组合名义本金 124,149,800.00 - 124,149,800.00
人民币外汇货币掉期合同名义本金 68,609,100.00 - 68,609,100.00
218,895,700.00 - 218,895,700.00
于2018年6月30日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，在考虑远期结售汇工具影响下，
如果人民币对外币升值或贬值1.26%，其他因素保持不变，则本公司将增加或减少净利润约31,572,417元
(2017年12月31日：如果人民币对外币升值或贬值5.81%，约16,853,755元)。
（b）利率风险
126
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。于2018年6月30日，本公司长期带息债务主要为以港币计价的浮动利率合同，金额
为253,937,505元，以美元计价的浮动利率合同，金额为260,475,666元，以及以人民币计价的浮动利率合
同，金额为29,750,000元。(2017年12月31日，本公司长期带息债务主要为以港币计价的浮动利率合同，
金额为280,920,914元，以美元计价的浮动利率合同，金额为267,740,570元，以及以人民币计价的浮动利
率合同，金额为31,500,000元)。
本公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据
最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2018年半年度及
2017年度本公司并无利率互换安排。
于2018年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本
公司的净利润会减少或增加约2,200,051元(2017年12月31日：约2,328,641元)。
（2）信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应
收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动风险
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元
2018年6月30日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
127
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融负债 -
以公允价值计量且其变动计
9,431,349.00 9,431,349.00
入当期损益的金融负债
应付票据 174,949,659.00 174,949,659.00
应付账款 536,748,023.00 536,748,023.00
其他应付款 55,885,123.00 55,885,123.00
应付利息 3,351,926.00 3,351,926.00
借款 931,640,856.00 438,008,659.00 426,966,613.00 410,760,738.00 2,207,376,866.00
合计 1,712,006,936.00 438,008,659.00 426,966,613.00 410,760,738.00 2,987,742,946.00
单位：元
2017年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债 -
以公允价值计量且其变动计 1,700,074.00 - - - 1,700,074.00
入当期损益的金融负债
应付票据 266,004,197.00 - - - 266,004,197.00
应付账款 964,499,756.00 - - - 964,499,756.00
其他应付款 60,864,623.00 - - - 60,864,623.00
应付利息 1,511,518.00 - - - 1,511,518.00
借款 389,819,368.00 462,434,494.00 285,271,506.00 313,152,549.00 1,450,677,917.00
合计 1,684,399,536.00 462,434,494.00 285,271,506.00 313,152,549.00 2,745,258,085.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 117,897,476.00 117,897,476.00
（3）其他 117,897,476.00 117,897,476.00
持续以公允价值计量的
117,897,476.00 117,897,476.00
资产总额
（五）交易性金融负债 9,431,349.00 9,431,349.00
128
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
衍生金融负债 9,431,349.00 9,431,349.00
持续以公允价值计量的
9,431,349.00 9,431,349.00
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用 √ 不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司划分为第二层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债包括人民币对外汇
期权组合、人民币外汇货币掉期及远期结售汇工具，可供出售金融资产主要为银行理财产品、结构性存款。
本公司采用收益法对其进行估值，主要为现金流量折现法，所有重大估值参数均采用可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□ 适用 √ 不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√ 适用 □ 不适用
129
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现
持股比例 金红利
期初 本期增加 本期减 期末 期初 本期增 本期 期末
少 加 减少
Warwick Audio
3,224,993.00 3,224,993.00 4.99%
Technologies Limited
合计 3,224,993.00 3,224,993.00 --
9、其他
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广西国光投资发展
广西梧州 投资 35,800,000.00 19.47% 19.47%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周海昌。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注第十、九、(1)小节。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业重要的合营或联营企业详见附注第十、九、(3)小节。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
□ 适用 √ 不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州国光仪器有限公司 与公司同受实际控制人控制
130
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
梧州国光投资管理有限公司 与公司同受实际控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州爱浪 销售商品 2,299,278.00 5,517,582.00
KV2 公司 销售商品 254,461.00 471,080.00
安桥国光 销售商品 3,278.00 94,410.00
广州锂宝 销售商品 2,070.00 0.00
国光仪器 销售商品 60.00 29,403.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
安桥国光 经营租赁 1,363,025.00 1,463,323.00
广州电蟒 经营租赁 25,386.00
国光仪器 经营租赁 10,506.00 15,353.00
广州爱浪 经营租赁 91,288.00 58,964.00
广州锂宝 经营租赁 675,118.00
本公司作为承租方：
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
131
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
国光投资 1,055,046,656.00 2015 年 07 月 02 日 2021 年 03 月 21 日 否
国光投资 2,536,363.00 2015 年 07 月 02 日 2018 年 07 月 01 日 否
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,445,580.00 2,450,591.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 KV2 公司 5,266,360.00 5,266,360.00 5,155,790.00 5,155,790.00
应收账款 广州爱浪 338,919.00 0.00 182,518.00 0.00
应收账款 锂宝 8,485.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 锂宝 493,272.00 0.00 84,795.00 0.00
其他应收款 广州电蟒 168,600.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款 安桥国光 31,584.00 0.00 42,403.00 0.00
其他应收款 国光仪器 3,821.00 0.00 5,868.00 0.00
132
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 广州电蟒 0.00 1,929.00
预收账款 国光仪器 0.00 2,415.00
其他应付款 锂宝 422,238.00 338,488.00
其他应付款 广州电蟒 34,284.00 34,284.00
其他应付款 广州爱浪 14,850.00 14,850.00
7、关联方承诺
（a）销售商品
单位：元
单位名称 2018年6月30日 2017年12月31日
KV2公司 266,351.00 262,508.00
广州爱浪 4,577,625.00 78,191.00
（b）接受担保(尚未使用额度)
单位：元
单位名称 2018年6月30日 2017年12月31日
国光投资 49,854,640.00 578,391,471.00
（c）租赁
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 2018年6月30日 2017年12月31日
安桥国光 经营租赁 255,097.24 846,457.00
广州爱浪 经营租赁 202,251.60 140,736.00
国光仪器 经营租赁 9,660.00 24,150.00
广州锂宝 经营租赁 43,200.00 16,571,016.00
8、其他
十三、股份支付
□ 适用 √ 不适用
133
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)资本性支出承诺事项
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
单位：元
2018年6月30日 2017年12月31日
房屋、建筑物及机器设备 293,641,184.00 147,597,868.00
无形资产 2,045,200.00 2,045,200.00
合计 295,686,384.00 149,643,068.00
（2）经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，公司未来最低应支付租金汇总如下：
单位：元
2018年6月30日 2017年12月31日
一年以内 5,989,984.00 6,066,444.00
一到二年 5,557,802.00 5,877,121.00
二到三年 5,033,962.00 5,238,482.00
三年以上 9,837,730.00 12,252,452.00
合计 26,419,478.00 29,434,499.00
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于2018年06月30日，公司正在使用的位于广州花都区国光工业园区约202亩土地尚未取得土地使用权
证。根据广州市花都区土地开发储备中心出具的复函，该等土地的公开出让程序正在进行中。公司管理层
预计公开出让程序将于2020年完成，由于需缴付的土地款项未能合理估计，因此，于2018年06月30日，公
司未对此事项计提相应的负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
134
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十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
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5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。
经营分部是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
（2）报告分部的财务信息
公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，
因此，公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
价其业绩。
公司有2个报告分部，分别为：
-电子元器件业务,负责生产及销售电子元器件；
-其他,主要负责房屋及建筑物出租业务。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。于2018年半年度
及2017年度，公司无发生重大分部之间交易。
2018年半年度及2018年6月30日分部信息列示如下：
单位：元
电子元器件业务 其他 未分配金额 合计
对外交易收入 1,637,714,454.00 31,212,796.00 1,668,927,250.00
主营业务成本 1,402,587,302.00 13,591,757.00 1,416,179,059.00
利息收入 680,915.00 680,915.00
利息费用 22,330,454.00 22,330,454.00
对联营企业的投资损失 4,958,581.00 4,958,581.00
资产减值损失 2,311,123.00 2,311,123.00
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折旧费和摊销费 56,313,994.00 4,628,319.00 60,942,313.00
利润总额 11,510,056.00
所得税费用 -1,809,647.00 -1,809,647.00
净利润 13,319,703.00
资产总额 3,937,323,049.00 829,348,861.00 4,766,671,910.00
负债总额 827,292,148.00 8,210,934.00 1,986,195,263.00 2,821,698,345.00
对联营企业的长期股权投 296,986,844.00 296,986,844.00
资
非流动资产增加额 120,923,121.00 93,320,417.00 214,243,538.00
2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下：
单位：元
电子元器件业务 其他 未分配金额 合计
对外交易收入 3,985,883,632.00 62,933,595.00 4,048,817,227.00
主营业务成本 3,384,603,580.00 29,707,796.00 3,414,311,376.00
利息收入 1,553,369.00 1,553,369.00
利息费用 21,567,759.00 21,567,759.00
对联营企业和合营企业 9,893,039.00 9,893,039.00
的投资损失
丧失对子公司控制权产 24,138,821.00 24,138,821.00
生的投资收益
处置长期股权投资产生 5,041,431.00 5,041,431.00
的投资收益
资产减值损失 32,240,039.00 32,240,039.00
折旧费和摊销费 89,442,522.00 8,514,358.00 97,956,880.00
利润总额 153,793,338.00
所得税费用 25,829,530.00 25,829,530.00
净利润 127,963,808.00
资产总额 3,459,742,789.00 705,065,072.00 4,164,807,861.00
负债总额 1,362,811,601.00 8,169,540.00 1,296,371,519.00 2,667,352,660.00
对联营企业和合营企业 206,919,840.00 206,919,840.00
的长期股权投资
非流动资产增加额(ii) 80,664,303.00 364,741,224.00 445,405,527.00
于2018年6月30日，本公司位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动
资产总额列示如下：
单位：元
非流动资产总额 2018年6月30日 2017年12月31日
中国地区 2,221,250,282.00 1,982,623,031.00
137
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海外地区 28,212,092.00 28,291,863.00
合计 2,249,462,374.00 2,010,914,894.00
于2018年6月30日，公司位于国内及其他国家和地区的收入总额列示如下：
单位：元
对外交易收入 2018 年 6 月 30 日 2017 年 6 月 30 日
中国大陆 764,302,739.00 486,763,882.00
中国香港 96,148,065.00 49,373,869.00
美国 326,434,716.00 408,268,036.00
欧洲 308,199,667.00 364,043,574.00
其他 173,842,063.00 84,246,307.00
合计 1,668,927,250.00 1,392,695,668.00
源自占本公司营业收入超过10%的重大客户(电子元器件业务分部)的营业收入情况如下：
单位：元
2018 年 6 月 30 日
客户名称 营业收入 占本公司全部营业收入的比例
第一大客户 667,782,804.00 40.01%
第二大客户 251,160,344.00 15.05%
第三大客户 211,757,089.00 12.69%
合计 1,130,700,237.00 67.75%
2017 年 6 月 30 日
客户名称 营业收入 占本公司全部营业收入的比例
第一大客户 591,629,072.00 42.48%
第二大客户 255,115,038.00 18.32%
合计 846,744,110.00 60.80%
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
138
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
例
单项金额重大并单
5,266,36 5,266,36 5,155,7 5,155,790
独计提坏账准备的 1.20% 100.00% 0.00 0.60% 100.00% 0.00
0.00 0.00 90.00 .00
应收账款
按信用风险特征组
433,742, 105,181. 433,637,2 912,655 496,829.0 912,158,28
合计提坏账准备的 98.80% 0.00% 99.40% 0.10%
428.00 00 47.00 ,109.00 0 0.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00
的应收账款
439,008, 5,371,54 433,637,2 917,810 5,652,619 912,158,28
合计 100.00% 1.20% 100.00% 0.60%
788.00 1.00 47.00 ,899.00 .00 0.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
于 2018 年 6 月 30 日，
由于欠款方的财务状况
应收账款客户一 5,266,360.00 5,266,360.00 100.00% 不佳，母公司认为该应
收款项难以收回，因此
全额计提坏账准备。
合计 5,266,360.00 5,266,360.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 280,416,241.00 35,707.00 0.00%
1 年以内小计 280,416,241.00 35,707.00 0.00%
1至2年 277,897.00 69,474.00 25.00%
合计 280,694,138.00 105,181.00 0.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
139
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例
关联方款项 153,048,290.00 0.00 0.00%
合计 153,048,290.00 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额281,078.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 0.00
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
组合名称 应收账款 坏账准备 占应收账款总额的比例
余额前五名的应收账款总额 357,368,161.00 2,359.00 81.40%
合计 357,368,161.00 2,359.00 81.40%
于2018年6月30日，174,675,385.00元的应收账款(2017年12月31日：140,428,814.00元)质押给银行
作为138,948,600.00元短期借款(2017年12月31日：109,774,560.00元)的质押物。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款。
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
140
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
37,055,1 37,055,10 77,535, 77,535,176.
合计提坏账准备的 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
03.00 3.00 176.00 00
其他应收款
37,055,1 37,055,10 77,535, 77,535,176.
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
03.00 3.00 176.00 00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 13,014,973.00 0.00 0.00%
1 年以内小计 13,014,973.00 0.00 0.00%
合计 13,014,973.00 0.00 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
关联方款项 571,690.00 0.00 0.00%
保证金及押金、租金、水电费、 23,468,440.00 0.00 0.00%
141
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应收出口退税款、员工备用金
合计 24,040,130.00 0.00 0.00%
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 571,690.00 163,440.00
应收出口退税款 15,606,703.00 71,569,274.00
应收租金水电费 1,016,072.00 664,612.00
应收代垫土地拆迁费 1,666,396.00 1,666,396.00
其他 18,194,242.00 3,471,454.00
合计 37,055,103.00 77,535,176.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收税务部门出口退
出口退税款 15,606,703.00 一年以内 42.10% 0.00
税款
应收一客户代垫代付
代垫代付款 4,765,938.00 一年以内 12.90% 0.00
款
应收股权处置款 股权处置款 2,477,055.00 一年以内 6.70% 0.00
应收代垫土地拆迁费 代垫代付款 1,666,396.00 三年以上 4.50% 0.00
应收一客户代垫代付
代垫代付款 841,880.00 一年以内 2.30% 0.00
款
合计 -- 25,357,972.00 -- 68.40% 0.00
142
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（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 867,552,083.00 68,613,490.00 798,938,593.00 865,452,083.00 68,613,490.00 796,838,593.00
对联营、合营企
282,848,036.00 282,848,036.00 191,491,873.00 0.00 191,491,873.00
业投资
合计 1,150,400,119.00 68,613,490.00 1,081,786,629.00 1,056,943,956.00 68,613,490.00 988,330,466.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
港子公司 7,377,450.00 0.00 7,377,450.00
GGEC AMERICA
55,451,483.00 0.00 55,451,483.00
INC.
国光科技 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
GGEC EUROPE
9,149,622.00 0.00 9,149,622.00
LIMITED
梧州恒声 203,000,000.00 0.00 203,000,000.00
国光电子 104,929,600.00 0.00 104,929,600.00
资产管理公司 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00
广东美加 128,543,928.00 0.00 128,543,928.00 68,613,490.00
国际贸易公司 0.00 2,100,000.00 2,100,000.00
产业园公司 240,000,000.00 0.00 240,000,000.00
143
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梧州科技 55,000,000.00 0.00 55,000,000.00
合计 865,452,083.00 2,100,000.00 0.00 867,552,083.00 68,613,490.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
3,188,360 -417,017. 2,771,343
广州爱浪
.00 00 .00
175,228,7 100,520,0 -2,917,29 272,831,4
广州锂宝
42.00 00.00 9.00 43.00
178,417,1 100,520,0 -3,334,31 275,602,7
小计
02.00 00.00 6.00 86.00
二、联营企业
2,940,661 2,940,661
安桥国光
.00 .00
7,580,356 -335,106. 7,245,250
乐韵瑞
.00 00 .00
2,553,754 2,553,754
时代华易
.00 .00
13,074,77 5,494,415 -335,106. 7,245,250
小计
1.00 .00 00 .00
191,491,8 100,520,0 5,494,415 -3,669,42 282,848,0
合计
73.00 00.00 .00 2.00 36.00
（3）其他说明
长期股权投资减值准备：
2017年 本年增加 本年减少 2018年
12月31日 6月30日
广东美加 68,613,490.00 - - 68,613,490.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,563,806,519.00 1,410,928,974.00 1,264,785,925.00 1,087,827,257.00
其他业务 53,849,176.00 36,389,979.00 39,134,018.00 21,659,279.00
合计 1,617,655,695.00 1,447,318,953.00 1,303,919,943.00 1,109,486,536.00
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,669,422.00 -2,881,209.00
处置长期股权投资产生的投资收益 9,130,430.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
716,641.00 63,096.00
益的金融资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 275,681.00 162,964.00
合计 6,453,330.00 -2,655,149.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,629,361.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 10,474,980.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
2,677,998.00
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 315,204.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 34,964.00
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减：所得税影响额 1,723,790.00
少数股东权益影响额 281,983.00
合计 8,868,012.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
本公司是以出口为主的企业，以外币结算的海外销售占公司销售收入的 80%以
上，为规避主营业务中所产生的汇率波动风险，管理层根据汇率变化有计划地
外汇衍生品交易 -7,875,958.00 进行外汇衍生品交易业务。因此，本公司没有将外汇衍生品交易业务所产生的
损益作为非经常性损益项目处理。外汇衍生品交易于本报告期（2018 年 1 至 6
月）产生的投资收益为 716,641 元，公允价值变动损失为 8,592,599 元 。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.95% 0.03 0.03
扣除非经常性损益后归属于公司
0.34% 0.01 0.01
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
146
国光电器股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人周海昌先生、主管会计工作负责人何伟成先生、会计机构负责人郑崖民先生签名
并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸《证券时报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公
开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
国光电器股份有限公司
董事长：周海昌
二〇一八年八月廿一日
147