2014 年 年 度 报 告
ANNUAL REPORT
宁波华 电子股份 限公司
2015 年 04 月
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人周晓峰、主管会计工作负责人金良凯及会计机构负责人(会计主
管人员)周丹红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告关于未来计划等阐述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
目录
2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 31
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 38
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.......................................................................... 43
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 49
第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 54
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 56
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 148
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释义
释义项 指 释义内容
公司、宁波华翔 指 宁波华翔电子股份有限公司
华翔集团 指 华翔集团股份有限公司，公司第二大股东
象山联众 指 象山联众投资有限公司，公司第三大股东
上海大众 指 上海大众汽车有限公司
一汽大众 指 一汽大众汽车有限公司
华晨宝马 指 华晨宝马汽车有限公司
上海通用 指 上海通用汽车有限公司
主机厂 指 生产各类乘用车的汽车制造厂
橡塑类零部件 指 主要原材料为橡胶或塑料的汽车零部件
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重大风险提示
1、汽车行业属于周期性行业，其受宏观经济等因素影响波动性明显。我国
宏观经济周期性波动必然对我国汽车市场和汽车消费带来影响。当国内宏观经
济处于上升阶段时，汽车市场发展迅速，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于
下降阶段时，汽车市场发展放缓，汽车消费受阻，特别是高档汽车消费低迷。
公司作为汽车零部件的供应商，也必然受到经济周期波动的影响。
2、随着汽车市场竞争的加剧以及汽车和汽车零部件进口关税的降低，我
国汽车整车价格呈下降趋势，这将对汽车零部件供应商的零部件供应价格产生
负面影响。因此，公司产品面临价格下降的风险。
3、由于所属汽车零部件行业的特点，公司的客户较集中，对主要客户的
依赖性较强，存在着对主要客户依赖的风险。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 宁波华翔 股票代码 002048
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宁波华翔电子股份有限公司
公司的中文简称 宁波华翔
公司的外文名称（如有） Ningbo Huaxiang Electronic Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）NBHX
公司的法定代表人 周晓峰
注册地址 浙江省象山县西周镇象西开发区
注册地址的邮政编码 315722
办公地址 上海市浦东新区白杨路 1160 号
办公地址的邮政编码 201204
公司网址 www.nbhx.com.cn
电子信箱 Stock-dp@nbhx.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杜坤勇 韩铭扬
联系地址 上海市浦东新区白杨路 1160 号 上海市浦东新区白杨路 1160 号
电话 021-68949998 021-68948127
传真 021-68942260 021-68942221
电子信箱 Stock-dp@nbhx.com.cn Stock-dp@nbhx.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券事务部
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四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
首次注册 1988 年 09 月 26 日 浙江省宁波市 3302001004528 330225610258383 61025838-3
报告期末注册 2014 年 12 月 31 日 浙江省宁波市 330200000031915 330225610258383 61025838-3
公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更
2007 年 1 月 17 日，公司股东周敏峰与公司股东、实际控制人周晓峰签定协
议，将其所持宁波华翔 11,330,000 股股份全部转让给周晓峰。每股价格为人
民币 1.87 元，合计转让价款为 2,118.71 万元。2007 年 2 月 6 日，公司原第一
大股东华翔集团与周晓峰签定协议，将其所持宁波华翔 26,930,000 股股份转
让给周晓峰，每股价格为人民币 3.50 元，合计转让价款为 9,425.50 万元。同
历次控股股东的变更情况（如有）
时，周晓峰将所持有的华翔集团 51.25%股份全部转让给周辞美。上述两次股
份转让交易于 2007 年 3 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
完成了过户登记手续。过户完成后，周晓峰直接持有宁波华翔股份 47,187,100
股，占当时公司总股本的 17.20%，仍为本公司实际控制人。周晓峰与关联人
持有的公司股份总数在上述股份转让前后没有变化。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号 9 楼
签字会计师姓名 卢娅萍、莫文斌
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年
营业收入（元） 8,712,813,026.98 7,291,826,322.14 19.49% 5,599,700,057.95
归属于上市公司股东的净利润（元） 524,171,346.49 343,182,230.42 52.74% 250,666,267.69
归属于上市公司股东的扣除非经常
485,060,265.88 302,048,154.59 60.59% 213,627,549.68
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 465,301,000.75 748,852,145.75 -37.86% 162,673,431.33
基本每股收益（元/股） 0.99 0.65 52.31% 0.46
稀释每股收益（元/股） 0.99 0.65 52.31% 0.46
加权平均净资产收益率 13.62% 10.94% 2.68% 9.26%
2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末
总资产（元） 8,593,512,743.54 7,071,122,966.91 21.53% 5,232,433,167.96
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,294,955,579.64 3,400,646,139.11 26.30% 2,665,892,656.02
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
2,492,958.31 3,300,556.79 -853,508.45
销部分）
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
26,931,942.14 21,915,086.61 15,078,085.49
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,209,670.15 3,591,438.97 213,988.39
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 16,700,386.85
价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
1,409,025.76
当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
18,040,627.50
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,329,511.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,698,861.37 12,293,465.65 12,693,825.29
减：所得税影响额 5,051,210.74 3,759,170.56 3,350,231.84
少数股东权益影响额（税后） 7,211,768.12 1,536,813.45 4,852,853.48
合计 39,111,080.61 41,134,075.83 37,038,718.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
公司主要从事汽车零部件的开发、生产和销售，属汽车制造行业。公司是宝马、奔驰、上海大众、上海汽车、一汽大众、
一汽轿车、上海通用、长安福特、天津一汽丰田、东风日产等国内汽车制造商的主要零部件供应商之一。公司主要产品是汽
车内外饰件，主要配套车型包括 “宝马3系、5系、X系车型”、“奔驰C级、E级系列”、“途观”、“新帕萨特”、“新朗逸”、“奥
迪Q5”、“奥迪A6L、A3”、“速腾”、“高尔夫A7”、“斯柯达”、“荣威”、“福特冀虎”、“皇冠”、“锐志”、“卡罗拉”、“天籁”等。
二、主营业务分析
1、概述
2014年公司实现主营业务收入87.13亿元，与去年营业收入相比增长19.49%；实现净利润5.24亿元，比上年同期增加了
52.74%；每股收益为0.99元，净资产收益率13.62%，公司总资产85.94亿元，净资产42.95亿元，每股净资产8.10元。
2014年业绩快速增长主要取决于以下原因：（1）公司配套车型的热销、新客户带来的新订单使得公司销售稳步增长；
（2）“精益化生产”和“自动化设备的推广”使得生产效率得以提高；（3）费用控制的加强使得公司经营成本下降。
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公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
2014年，公司进一步加强企业内控工作，完成了《内控制度汇编》；公司积极推进人事制度改革，为与在编下一个5
年规划的要求一致，此项工作延后至今明2年实施。精益化生产工作走向深入，宁波的“2个中心”已投入使用。宁波汽车电子
工厂按计划建成，2015年实现量产。新材料的研发取得突破，为下一步产业化打下良好的基础。2014年公司国际化遭遇意外，
德国华翔的质量事故，拖累整个公司业绩，为彻底扭转企业被动局面，公司采取了一系列重大措施，以期尽快解决；公司信
息系统化建设工作按度划有效推进，2014年取得阶段性成果。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
公司主营产品是汽车零部件，配套车型的热销、新客户带来的新订单使得2014年公司实现主营业务收入87.13亿元，与去年
同期相比增长19.49%。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减
销售量 元 8,221,427,362.84 6,915,651,768.96 18.88%
汽车配件 生产量 元 6,286,218,179.91 5,220,227,513.8 20.42%
库存量 元 1,227,366,434.9 1,050,656,930.14 16.82%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 4,812,319,269.81
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 55.23%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 一汽大众汽车有限公司 2,024,008,229.55 23.23%
2 上海大众汽车有限公司 1,526,681,213.69 17.52%
3 BMW AG 728,191,437.82 8.36%
4 一汽轿车股份有限公司 281,094,757.52 3.23%
5 延锋汽车座舱系统（上海）有限公司 252,343,631.23 2.90%
合计 -- 4,812,319,269.81 55.23%
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3、成本
行业分类
单位：元
2014 年 2013 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
汽车配件 主营业务成本 6,363,170,274.90 100.00% 5,437,023,609.16 100.00% 0.00%
产品分类
单位：元
2014 年 2013 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
内饰件 主营业务成本 3,714,710,173.57 57.48% 3,149,222,848.32 57.92% -0.44%
外饰件 主营业务成本 555,146,481.19 8.59% 526,822,867.45 9.69% -0.11%
金属件 主营业务成本 1,644,404,754.29 25.44% 1,368,101,775.33 25.16% 0.28%
电子 主营业务成本 436,292,394.13 6.75% 343,182,337.79 6.31% 0.44%
其他 主营业务成本 112,373,881.50 1.74% 49,693,780.27 0.91% 0.83%
说明
去年同期相比，2014年公司成本的主要构成项目占总成本变化不大。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 836,735,077.99
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 16.45%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 上海国利汽车真皮饰件有限公司 214,810,735.99 4.22%
2 大连连升国际贸易有限责任公司 167,421,367.84 3.29%
3 成都众凯汽车零部件制造有限公司 162,493,681.42 3.20%
4 一汽轿车股份有限公司 147,714,560.63 2.90%
5 长春佛吉亚排气系统有限公司 144,294,732.11 2.84%
合计 -- 836,735,077.99 16.45%
4、费用
项目 2014 2013年度 同比增减 变动原因
销售费用 271,067,968.50 230,170,339.35 17.77% 主要系本期销售增长造成运输、仓储费增加所致
管理费用 729,099,313.26 655,095,888.46 11.30% 主要系本期销售增长造成各项增加所致
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财务费用 30,866,776.42 20,862,078.42 47.96% 主要系本期借款利息较上期增加所致
所得税费用 137,960,698.84 98,697,701.44 39.78% 主要系本期利润增加所致
5、研发支出
项目 2014年 2013年 同比增减（%）
研发费用 195,437,719.10 181,372,030.82 7.76%
研发费用占收入比例 2.24% 2.49% -0.25%
研发费用占净资产比例 4.55% 5.33% -0.48%
6、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
经营活动现金流入小计 8,836,366,795.13 7,545,006,663.69 17.12%
经营活动现金流出小计 8,371,065,794.38 6,796,154,517.94 23.17%
经营活动产生的现金流量净额 465,301,000.75 748,852,145.75 -37.86%
投资活动现金流入小计 160,093,065.71 174,126,275.94 -8.06%
投资活动现金流出小计 729,861,644.16 654,921,636.03 11.44%
投资活动产生的现金流量净额 -569,768,578.45 -480,795,360.09 -18.51%
筹资活动现金流入小计 890,402,743.36 642,943,267.37 38.49%
筹资活动现金流出小计 884,569,676.74 821,887,104.35 7.63%
筹资活动产生的现金流量净额 5,833,066.62 -178,943,836.98
现金及现金等价物净增加额 -104,297,859.00 88,761,001.80 -217.50%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较2013年下降37.86%，主要是德国华翔本期模具采购增加、产品质量问题导致模具销售无
法及时回款；
2、筹资活动现金注入较2013年增长38.49%，主要原因是本期增加银行借款所致；
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车配件 8,221,427,362.84 6,462,927,684.67 21.39% 18.88% 18.87% 0.01%
分产品
内饰件 4,663,068,047.75 3,714,710,173.57 20.34% 18.45% 17.96% 0.33%
外饰件 719,082,310.12 555,146,481.19 22.80% 5.36% 5.38% -0.01%
金属件 2,039,989,506.44 1,644,404,754.29 19.39% 19.46% 20.20% -0.49%
电子 667,782,131.12 436,292,394.13 34.67% 29.96% 27.13% 1.45%
其他 131,505,367.41 112,373,881.50 14.55% 75.57% 126.13% -19.11%
分地区
国内 6,506,277,498.85 4,973,866,680.45 23.55% 19.73% 18.91% 0.53%
国外 1,715,149,863.99 1,489,061,004.22 13.18% 15.77% 18.73% -2.16%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况 单位：元
2014 年末 2013 年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,033,632,634.62 12.03% 1,183,545,544.29 16.74% -4.71%
应收账款 1,411,099,443.07 16.42% 1,177,662,337.75 16.65% -0.23%
存货 1,227,366,434.90 14.28% 1,050,656,930.14 14.86% -0.58%
投资性房地产 5,745,835.56 0.07% 6,273,026.01 0.09% -0.02%
长期股权投资 418,326,751.33 4.87% 361,372,467.78 5.11% -0.24%
固定资产 1,565,948,663.36 18.22% 1,360,810,258.56 19.24% -1.02%
在建工程 300,076,805.19 3.49% 215,330,578.53 3.05% 0.44%
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2014 年 2013 年
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
短期借款 640,334,074.29 7.45% 524,386,813.57 7.42% 0.03%
长期借款 50,733,597.19 0.59% 20,000,000.00 0.28% 0.31%
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3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 本期购买 本期出售
项目 期初数 期末数
动损益 公允价值变动 减值 金额 金额
金融资产
3.可供出售金
926,184,827.88 598,248,195.87 1,154,865,688.48 1,524,433,023.75
融资产
上述合计 926,184,827.88 598,248,195.87 1,154,865,688.48 1,524,433,023.75
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
五、核心竞争力分析
（1）国内外核心客户资源
近年来，公司通过海外兼并、国内布局的方式迅速获得了主机厂的新订单，为企业注入更强的盈利增长点，实现了海内
外横向扩张。自2012年实施并购以来，公司实现业务上的转型升级，获得了宝马、奔驰等高端客户资源，通过海外渠道获得
了上述核心客户。截止至2014年年底，公司主营收入增长30亿左右，公司还将通过同样的方式，拿到其他著名主机厂的订单，
如福特、沃尔沃等。
（2）品牌优势
公司始终坚持走高端化路线，产品主要为世界主流品牌的中高端车系提供配套服务，客户主要包括上海大众、一汽大众、
上海通用、天津一汽丰田、东风日产、上海汽车、一汽轿车等，公司还开拓了更多的海外客户，包括德国宝马、德国奔驰、
美国通用等，利用这些优质的客户资源来增加公司的知名度，发展紧密合作关系。通过长期友好的合作，公司与这些品牌客
户之间建立良好的合作信任关系，不仅为公司长期共同发展奠定了良好的基础，同时为华翔树立了良好的企业品牌形象。
（3）成本优势
公司坚持推行精益化生产，发挥成本竞争优势，所以在经营的各个环节一直在推进精益化管理思路，从采购、生产、物
流等方面建立了严格的成本管控体系和措施，尤其是公司在新产品的设计和模具的开发设计中，就开始关注产品批量后的后
期生产、制造成本，目前公司已经形成一套有效的成本管理体系，所以和竞争对手相比，公司具备了一定的成本优势。
（4）技术开发优势
公司研发中心已经正式投入运营，主要任务为研发新材料、新工艺、新设计和新模块在生产的实际运用，全面提升公司
产品价值。公司现已具备各种汽车内饰件的研究和开发能力，并集中体现整个公司的生产工艺和特点。新材料、新技术的研
发主要集中于轻量化复合材料，新模块化体系的建设主要为实现子零件集成到模块化、系统总成等，将自动化生产、精益化
生产应用于产品加工，实现生产模式标准化。通过加强自身研发能力，提高生产效率，进一步提升公司核心竞争力。
（5）生产基地布局优势
公司前几年开始实施生产基地战略布局。国内方面，公司已拥有宁波、东北（长春、沈阳）、成都、天津、佛山、重庆、
长沙、武汉、南京等多家生产基地，青岛基地正在布局过程中。国际方面，公司也已建立欧洲、北美、东南亚多个生产基地。
公司仍在进行战略布局，通过布局建厂形成规模效应，与主机厂保持在较短的生产半径内，节约管理成本，提升供货效率，
公司将在近几年加速完成布局任务，形成高效的配套网络，稳定公司长期发展。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
569,768,578.45 480,795,360.09 18.51%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
NBHX NaFaTec 自然纤维汽车零部件 75.00%
南昌华翔汽车零部件有限公司 汽车零部件（内饰件） 50.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
本公司持有的富奥汽车零部件股份有限公司180,406,275股股份，自2014年3月27日起解禁上市流通，本公司将其作为可供出
售金融资产核算。
2、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 85,077.38
报告期投入募集资金总额 11,019.6
16
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
已累计投入募集资金总额 81,876.47
报告期内变更用途的募集资金总额 11,211.97
累计变更用途的募集资金总额 46,529.55
累计变更用途的募集资金总额比例 54.69%
募集资金总体使用情况说明
A、 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕199 号文核准，并经深圳证券交易
所同意，本公司由主承销商东莞证券股份有限公司采用询价方式，向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 7,340
万股，发行价为每股人民币 11.88 元，共计募集资金 87,199.20 万元，扣除各项发行费用 2,121.82 万元后的募集资金为
85,077.38 万元，已由主承销东莞证券股份有限公司于 2010 年 3 月 30 日汇入本公司募集资金监管账户。上述募集资金到位
情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2010〕77 号）。 B、 募集资金使用和结余
情况 本公司以前年度已使用募集资金 70,856.88 万元，用于暂时补充流动资金 10,000.00 万元,以前年度收到的银行存款利
息扣除银行手续费等的净额为 1,986.22 万元；2014 年度实际使用募集资金 11,019.60 万元，用于暂时补充流动资金 10,000.00
万元,2014 年度收回 2013 年度、2014 年度用于暂时补充流动资金的募集资金共计 20,000.00 万元，2014 年度收到的银行存
款利息扣除银行手续费等的净额为 98.20 万元；累计已使用募集资金 81,876.47 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手
续费等的净额为 2,084.42 万元。 截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 5,285.33 万元（包括累计收到的银行存
款利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2011 年
内饰件总成东北生产
是 39,113.3 4,704.33 280.62 4,833.44 102.74% 04 月 01 120.49 否 是
基地项目
日
2013 年
-12,797.9
海外收购项目 否 23,197 23,005.11 99.17% 01 月 01 否 否
6
日
2015 年
大型多工位自动冲压
否 12,000 7,017.21 7,017.21 58.48% 09 月 01 0是 否
生产线增资技改项目
日
轿车仪表盘支架和前 2011 年
后保险杠支架生产线 否 18,843.5 18,843.5 685.22 18,843.36 100.00% 04 月 01 3,996.85 是 否
项目 日
轿车座椅头枕、坐垫 2011 年
是 12,120.58 否 是
项目 04 月 01
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
日
年产 15 万套汽车高档 2012 年
复合内饰件(胡桃木) 否 12,120.58 1,979.57 12,120.37 100.00% 10 月 01 4,691.25 是 否
增资技改项目 日
2010 年
偿还银行贷款 否 10,000 10,000 10,000 100.00% 04 月 01 0是 否
日
2014 年
补充公司流动资金 否 5,000 6,066.62 1,056.98 6,056.98 99.84% 07 月 29 0是 否
日
承诺投资项目小计 -- 85,077.38 86,932.03 11,019.6 81,876.47 -- -- -3,989.37 -- --
超募资金投向
合计 -- 85,077.38 86,932.03 11,019.6 81,876.47 -- -- -3,989.37 -- --
未达到计划进度或预 内饰件总成东北生产基地项目： 该项目完成期限已过，且投入金额未达初始计划金额的
计收益的情况和原因 50%，依据相关规定，公司重新对项目的可行性进行论证，认为占项目投资最大比重的"中央通道总
（分具体项目） 成"及"仪表板总成"由于产品尚未获得整车厂批量订单，短期不会有较大投入且投入时间不确定。
1.内饰件总成东北生产基地项目变更 原投资项目由宁波华翔全资子公司——公主岭华翔汽车零部
件有限公司来实施，总投资 39,113.3 万元，建设投资为 31,113.3 万元，生产正常年需流动资金 8,000
万元，项目建设期为 18 个月。项目厂址建在公主岭市范家屯经济技术开发区东河工业园，项目建成
后的年生产能力为汽车仪表板总成 30 万套以及汽车中央通道总成 40 万套。预计可实现年平均销售
收入 53,680 万元，年平均利润总额 7,578.40 万元。税后投资回收期为（不含建设期）5.5 年，税后
项目财务内部收益率为 17%。 在东北地区建设新的零部件生产基地以扩展对东北地区整车厂配套，
进而完成国内产业布局是公司重要的发展战略，截止目前，该项工作已取得一定的成绩，Audi Q5、
GolfA6 等配套内饰产品已批量生产，近期获得了多款新车型的产品新订单，但配套内饰产品多为“落
水槽”、“后门内护板”等零件，原计划中“中央通道”及“仪表板”总成零件虽然已为多款车型送样，但
尚未获得批量订单，再加上配套车型迟迟未上市，导致项目离批量供货还需一段时间，原项目募集
的资金已闲置，何时启动尚不确定。为提高该部分募集资金的使用效率，董事会决定变更该项目。
项目可行性发生重大
使用募集资金 23,197 万元用于收购德国 Sellner 资产、业务和相关公司股权及后续整合项目，使用
变化的情况说明
项目剩余资金 11,211.97 万元，部分银行存款利息 788.03 万元通过增资控股子公司长春华翔轿车消
声器有限公司来用于实施大型多工位自动冲压生产线增资技改项目。 2. 轿车座椅头枕、坐垫项目
变更 根据第四届董事会第十一次会议决，公司 2010 年非公开发行股票募集资金项目“轿车座椅头
枕、坐垫项目”，拟投入募集资金 12,120.58 万元，拟投入资金总额占该次募集资金总额的 14.25%。
原投资项目生产的产品为轿车座椅配套，公司虽然在座椅业务方面取得一定的进展，已为某款新车
型开始送样，但座椅不同于其他内饰件产品，其安全性要求较高，离批量供货还需一定时期，而原
项目的募集资金已闲置较长时间，何时启动尚不确定。为提高该部分募集资金的使用效率，将原投
资项目变更为年产 15 万套汽车高档复合内饰件（胡桃木）增资技改项目，胡桃木项目拟通过由公司
增资全资子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司（现更名为宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司）的方
式，运用该公司在浙江省象山县象西工业区已建厂房，由该子公司负责建设两条年产 15 万套汽车高
档复合内饰件生产线。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
根据公司第四届董事会第二十八次会议决议，审议通过《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案》，会议同意以不超过 10,000 万元的闲置募集资金用于补充流动资金，最长使用时间不超
过 12 个月。2013 年 4 月，本公司从募集资金银行专户划出 10,000 万元，用于暂时补充流动资金。
用闲置募集资金暂时 公司已于 2014 年 4 月归还用于暂时补充流动资金的募集资金。 根据公司第五届董事会第三次会
补充流动资金情况 议决议，审议通过《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，会议同意在确保募集资金
项目实施的前提下，继续将不超过 10,000 万元的闲置募集资金用于补充流动资金，使用期限自
2014 年 4 月 23 日起，最长使用时间不超过 12 个月。2014 年 4 月，本公司从募集资金银行专户
划出 10,000 万元，用于暂时补充流动资金。公司已于 2014 年 7 月归还用于暂时补充流动资金的
募集资金。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截至 2014 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为 5,285.33 万元（包含利息收入及手续费），暂存募集
用途及去向 资金专户，待项目发生后续投入时支付。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
内饰件总成 内饰件总成
2011 年 04
东北生产基 东北生产基 4,704.33 280.62 4,833.44 102.74% 120.49 否 是
月 01 日
地项目 地项目
海外收购项 内饰件总成 2013 年 01
23,197 23,005.11 99.17% -12,797.96 否 否
目 东北生产基 月 01 日
19
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
地项目
大型多工位
内饰件总成
自动冲压生 2015 年 09
东北生产基 12,000 7,017.21 7,017.21 58.48% 0是 否
产线增资技 月 01 日
地项目
改项目
年产 15 万
套汽车高档 轿车座椅头
2012 年 10
复合内饰件 枕、坐垫项 12,120.58 1,979.57 12,120.37 100.00% 4,691.25 是 否
月 01 日
(胡桃木)增 目
资技改项目
合计 -- 52,021.91 9,277.4 46,976.13 -- -- -7,986.22 -- --
1.内饰件总成东北生产基地项目的变更 根据第四届董事会第十五次会议决议，公司原
投资项目由全资子公司公主岭华翔汽车零部件有限公司实施，项目总投资 39,113.30
万元，投入资金总额占该次募集资金总额的 45.97%。由于原项目中“中央通道”及“仪
表板”总成零件尚未获得批量订单，再加上配套车型迟迟未上市，导致项目离批量供
货还需一段时间，原项目募集的资金已闲置，何时启动尚不确定。为提高该部分募集
资金的使用效率，决定部分变更该项目，使用募集资金 23,197 万元用于收购德国
Sellner 资产、业务和相关公司股权及后续整合项目。原项目产品批量供货日期一旦确
定，公司将使用自有资金根据产能情况分批实施该项目。 以上事项业经公司监事会、
独立董事、公司保荐机构东莞证券有限责任公司同意，并经 2011 年第五次临时股东
大会决议通过，于 2011 年 12 月在巨潮资讯网进行了披露。 根据第五届董事会第五
次会议决议，原投资项目“内饰件总成东北生产基地项目”投资总额为 15,916.3 万元，
拟投入资金总额占该次募集资金总额的 18.71%。该项目已投入资金 4,704.33 万元，只
完成投资进度的 29.56%。由于原项目中“中央通道”及“仪表板”总成零件尚未获得批量
订单，导致项目离批量供货没有时间表，原项目募集的资金已闲置，何时启动尚不确
定。为提高该部分募集资金的使用效率，董事会决定变更该项目。将“内饰件总成东
变更原因、决策程序及信息披露情况
北生产基地项目”专属账户的募集资金历年利息收入中的 788.03 万元用于本次变更后
说明(分具体项目)
的新项目投入，剩余 1,066.62 万元用于永久补充公司流动资金。 以上事项业经公司
监事会、独立董事、公司保荐机构东莞证券股份有限公司同意，并经 2014 年第二次
临时股东大会决议通过，于 2014 年 7 月在巨潮资讯网进行了披露。 2. 轿车座椅头枕、
坐垫项目的变更 根据第四届董事会第十一次会议决，公司 2010 年非公开发行股票募
集资金项目“轿车座椅头枕、坐垫项目”，拟投入募集资金 12,120.58 万元，拟投入资金
总额占该次募集资金总额的 14.25%。原投资项目生产的产品为轿车座椅配套，公司虽
然在座椅业务方面取得一定的进展，已为某款新车型开始送样，但座椅不同于其他内
饰件产品，其安全性要求较高，离批量供货还需一定时期，而原项目的募集资金已闲
置较长时间，何时启动尚不确定。为提高该部分募集资金的使用效率，将原投资项目
变更为年产 15 万套汽车高档复合内饰件（胡桃木）增资技改项目，胡桃木项目拟通
过由公司增资全资子公司宁波玛克特汽车饰件有限公司（现更名为宁波华翔特雷姆汽
车饰件有限公司）的方式，运用该公司在浙江省象山县象西工业区已建厂房，由该子
公司负责建设两条年产 15 万套汽车高档复合内饰件生产线。 以上事项业经公司监事
会、独立董事、公司保荐机构东莞证券有限责任公司同意，并经 2011 年第三次临时
股东大会决议通过，于 2011 年 10 月在巨潮资讯网进行了披露。
未达到计划进度或预计收益的情况 无
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 注册
公司名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 资本
主要从事汽车零部件的生产和
上海大众联翔汽 10,000
子公 制造 销售，主要产品为饰柱等，主 90,447,31 56,672,13 139,681,7 9,381,770. 6,743,124
车零部件有限公 ,000.0
司 业 要配套车型为“桑塔纳”、“中 4.62 7.73 02.42 78 .75
司 0
华”，“奥迪”等
主要从事汽车零部件的开发、
制造、销售，主要产品为格栅、
后视镜壳体、导流板、 120,00
上海华翔汽车零 子公 制造 308,498,7 150,461,8 294,194,2 20,608,80 16,484,00
后牌照饰板等，主要配套车型 0,000.
部件有限公司 司 业 70.39 62.00 68.20 8.57 0.46
为“帕萨特新领驭”、“荣威”、 00
“凯迪拉克”、“明锐”、“RAV4”、
“途观”等
主要从事各类汽车内饰件的生
产与销售，主要产品包括门内
宁波井上华翔汽 63,946
子公 制造 饰板总成、饰柱等，主要配套 737,746,4 186,464,8 1,003,735, 84,899,38 81,382,38
车零部件有限公 ,252.0
司 业 车型为上海大众“帕萨特领 72.39 82.60 464.25 3.74 7.59
司 0
驭”、“朗逸”，天津丰田“花冠”、
“卡罗拉”、“锐志”、“RAV4”等
36,500
宁波米勒模具制 子公 制造 主要从事汽车注塑模具的开发 104,312,4 35,265,78 79,117,97 5,720,693. 5,844,184
,000.0
造有限公司 司 业 和制造 52.20 2.55 3.32 36 .54
0
主要从事汽车门内饰门板、车
宁波安通林华翔 76,940
子公 制造 门模块系统、车身侧面内饰及 713,590,9 203,472,6 1,172,932, 124,449,0 109,269,4
汽车零部件有限 ,060.0
司 业 汽车零部件的设计、开发、制 72.98 00.78 816.22 66.20 41.85
公司 0
造并提供售后服务
宁波华翔汽车零 50,000
子公 制造 主要从事汽车零部件的设计、 119,020,1 54,731,80 89,354,95 -922,614.3 2,273,150
部件研发有限公 ,000.0
司 业 开发 23.89 0.77 1.67 4 .50
司 0
主要从事汽车线路保护器的生 56,000
宁波诗兰姆汽车 子公 制造 424,713,3 258,491,5 685,510,0 127,708,1 108,126,0
产和销售，主要产品为波纹管、,000.0
零部件有限公司 司 业 71.82 93.79 26.18 87.63 02.57
扎扣等，主要通过二次配套向 0
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主机厂供货
主要从事汽车镜、加油小门、
宁波胜维德赫华 100,00
子公 制造 车门外手柄、汽车电器及汽车 404,235,4 219,852,5 613,191,8 52,856,43 45,233,46
翔汽车镜有限公 0,000.
司 业 组合仪表的开发、制造以及提 25.45 16.08 72.99 5.87 8.72
司 00
供售后服务
主要从事汽车复合内饰件（胡
桃木）的生产和销售，主要产
宁波华翔特雷姆 215,59
子公 制造 品为天然胡桃木饰件、IMD 胡 702,336,0 535,324,8 755,941,0 161,832,0 140,061,6
汽车饰件有限公 9,978.
司 业 桃木饰件等，主要配套车型为 97.79 60.21 99.21 48.38 83.33
司 51
“帕萨特新领驭”、“奥迪”、“沃
尔沃”、“宝马”等
长春华翔轿车消 主要从事轿车消声器、排气系 142,13
子公 制造 1,637,735, 916,967,4 2,057,481, 285,852,5 262,285,2
声器有限责任公 统总成，为一汽大众、一汽轿 7,205.
司 业 533.44 01.03 948.78 63.14 43.98
司 车进行配套 00
主要从事汽车车门内饰、车门
扬州安通林华翔 55,463
子公 制造 模块系统及车身侧面内饰的设 253,646,9 94,901,74 424,359,6 45,203,98 34,475,13
汽车零部件有限 ,443.2
司 业 计、开发、制造和销售，主要 37.19 3.55 73.29 8.16 5.90
公司 0
配套客户为上海大众
40,604
德国华翔汽车零 子公 制造 主要从事投资、汽车胡桃木饰 1,285,793, 118,295,0 1,715,149, -93,959,54 -99,671,6
,192.5
部件系统公司 司 业 件的生产和销售 014.69 58.75 863.99 9.61 55.14
0
32,724
上海哈尔巴克汽 子公 制造 主要从事汽车电子的生产和销 35,362,25 21,827,98 10,497,23 -6,701,837 -6,682,00
,920.0
车电子有限公司 司 业 售 1.11 2.99 0.86 .84 6.09
0
50,000
南昌华翔汽车零 子公 制造 主要从事汽车内、外饰件的开 81,337,01 52,437,92 33,236,70 3,254,484. 2,437,922
,000.0
部件有限公司 司 业 发、制造、销售 1.45 2.59 9.03 35 .59
0
50,000
沈阳华翔汽车零 子公 制造 主要从事汽车内、外饰件的开 123,146,8 28,265,72 61,685,45 -15,782,48 -15,793,0
,000.0
部件有限公司 司 业 发、制造、销售 06.11 3.06 9.06 6.72 27.25
0
主要子公司、参股公司情况说明
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
七、公司未来发展的展望
1、宏观经济环境的现状和发展趋势分析
2015年，我国经济仍将面临较大的下行压力，经济增长预计在7%左右。今年的变化是房地产结束了长达15年的超级繁
荣期，进入调整期，这也是导致今年经济下行压力明显增大的主要因素，由之带动投资增长明显下滑，中国经济正在全面向
新常态转换，新常态不仅意味着经济增长转向中低速，而且伴随着深刻的结构变化、发展方式变化和体制变化，这也是中国
经济新动力所在，机遇所在。与此同时，适应新常态发展的宏观经济政策也逐步成型，成为保持经济平稳增长、促进经济活
力增强、结构不断优化升级的有力支撑。
2、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
（1）2015年汽车行业的发展趋势
国内方面，在中国“新常态”经济发展状态下，2015年中国汽车市场将进入一个相对平稳的增长阶段。自2014年起国家陆
续推出了一系列关于扶持新能源汽车的政策，如购置税减免、有能源充电设施支持政策、采购的倾斜等。新能源汽车的大力
发展带动了“轻量化”、“车联网”、“智能驾驶”等子行业的快速发展。海外方面，在以欧洲、美洲、日本为代表的成熟市场，
由于受到劳动力市场、楼价重新回升及汽油价格下降等因素的影响，汽车行业将进入稳定的发展阶段，而巴西、俄罗斯、印
度这些新兴市场将改变全球汽车产销的原有格局。
（2）2015年国内汽车产业竞争格局
2015年，合资品牌和自主品牌汽车将进入到激烈的竞争格局。由于中国汽车消费高涨，很多合资品牌选择在中国设厂扩
大产能，合资品牌产品逐渐向下延伸将威胁到自主品牌的优势市场，虽然自主品牌已在技术水平、市场经营方面都积累了大
量经验，但仍面临较大的挑战。
新能源汽车的快速发展将改变整个竞争格局。2015年“两会”上，保护环境已成为国家战略，“治理机动车尾气”成为热点
话题，新能源汽车面临着巨大的发展机遇。
（3）零部件细分行业未来发展趋势
从行业发展趋势来看，2015年零部件行业将继续加快产业兼并重组的步伐，形成规模效应。零部件新技术发展呈现以下
趋势：A、零部件轻量化水平提高。由于国家对环保问题的持续关注，零部件行业将会从降低汽车自重的方面进行车身新材
料的模块化应用，轻量化、清洁环保技术将成为未来的产业发展方向。B、智能化水平提高。由于汽车市场对高科技应用体
验的要求，汽车将越来越倾向于智能化应用，如车联网、前端娱乐模块、智能驾驶等，这些智能化体验都将对零部件制造商
提出更高的技术要求。C、新能源汽车领域的崛起。近年来世界各国对新能源汽车支持力度不断加强，使得新能源汽车在各
国取得了快速发展，在中国尤为迅猛，2014年新能源汽车销量较上年同比增长320%。预计未来与新能源汽车相关的储能系
统、动力系统、电池电机管理系统将会进入发展的快车道。
3、经营中的主要风险与应对措施
A、主要风险与困难：
（1）面临的经营环境风险。全球政治、经济问题对汽车行业造成不利影响，政治由于卢布及油价暴跌，俄罗斯与乌克
兰局势僵化，同时俄罗斯受到西方国家的制裁，欧洲品牌的乘用车销量惨淡将会拖累汽车行业消费市场。其次，环境污染问
题和能源安全问题日趋严峻，但交通拥堵问题、城市道路建设得不到解决、规划布局不合理等问题都会影响汽车市场发展。
（2）成本压力的上升。一方面，公司主要原材料包括ABS、聚丙烯、尼龙等多为石化产品，国际原油价格不稳定将影
响塑料内饰件行业的生产制造成本；另一方面，作为劳动密集型企业，人力成本始终处于上升的发展状态将进一步挤压企业
生产利润，这将成为一个长期的问题。
（3）技术进步的风险。随着汽车市场对能源问题及环保问题的要求日益加深，主机厂不断推出新能源、车内净化等概
念产品，这将给零部件厂商提出很大的技术压力，零部件企业需要不断提高轻量化、智能化的研发技术，以配合市场发展要
求，目前公司已经在碳纤维、汽车电子等方面有了初步的发展，不断提高新技术的研发能力将成为一个重要的挑战。
（4）引入高新技术人才的风险。近几年，公司不断进行产业转型升级，企业在新技术方面将会有重大发展战略。因此，
高精尖人才储备将成为公司突破技术发展瓶颈的关键因素，为了吸引大量的高新技术人才，公司需要创造更大的发展平台，
如何完善人才发展计划将成为公司面临的一大风险。
B. 主要应对措施和2015年的工作计划
23
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
面对经济增速放缓的2015年，公司将积极采取各种有效措施来应对挑战，努力做好以下几方面工作：
( 1)完成编制下一个五年战略规划
战略是一个企业发展的纲领性、指引性文件。2015年是华翔上一个五年战略规划的最后一年，经过五年的发展，公司稳
固了内外饰件和金属件的市场地位，并启动了国际化战略和产品转型战略。2015年公司将制定下一个五年战略规划(2016年
-2020年)，在下一个5年，是公司发展的关键时期，形成具有较强市场竞争力的内外饰件、金属件、汽车电子和新材料应用
四大业务板块，在布局方面将形成更完善的全球化布局并且构建与之相适应的全球管理体系。争取在下一个五年内，公司在
业务、技术和管理方面都再上一个台阶。
（2）加强公司内控管理体系的建设，防范经营风险
继2013年华翔提出内控管理体系建设计划后，公司已经初步制定《内部控制体系有效性评价细则》并开始实施内控体系
有效性评价，按照《评价细则》规定实施，评判出有效、基本有效、一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷。针对内控问题进行评
估整改，填补企业内部运营管理漏洞，为公司的稳定发展提供优良的管理平台。随着公司不断进行扩张，内控管理体系建设
显得尤为重要，在华翔持续发展的同时，公司将把内控建设平台推广至全国各个生产基地乃至海外华翔，建立全球内控体系
建设平台，为公司长期稳定发展奠定良好的风控基础。
（3）拓展发展汽车电子业务
汽车电子方面，公司以收购兼并德国HELBAKO作为开端，进行电子化产品的升级转型。目前，汽车电子宁波生产基
地已进行试生产，计划在今年上半年成功实现规模化量产，同时逐步建立汽车电子的研发中心，培养自主研发能力。汽车电
子技术的引进，实现了公司与全球智能化汽车发展形成协同效应，通过优化产品结构，增强高附加值、高技术含量等，提升
公司核心竞争力。
（4）加快新材料研发成果的产业化
作为以传统内饰件发家的华翔来说，我们将面临严峻的国际化竞争格局，为迎合国家对环境保护、节能减排鼓励政策，
轻量化将会成为零部件制造商发展的必然趋势，因此，我们将会调整产品发展方向，积极增强研发中心的研发力度，不断开
发新材料、新技术。经过不断努力，公司已经在碳纤维应用技术上取得了初步的研发成果，未来华翔将进一步提升自主研发
能力，争取将新材料研发成果进行产业化生产，实现批量销售。
（5）推进精益化生产管理，推广“安全培训中心”和“质量培训中心”
为有效抵御原材料、生产、物流、劳动力方面的成本上升给企业带来的压力，公司将在2014年该项工作已取得显著成效
的基础上，继续深入推进精益化生产工作，努力控制生产成本，增强企业抗风险能力。在完成宁波“安全培训中心”、“质量
培训中心”建设基础上，公司将在成都、东北建立两大中心，为各项工作创造安全、卫生的劳动环境，实现安全、整洁、文
明生产，提高员工的质量意识，从而提高公司产品的竞争力，实现公司长期健康发展。
（6）推进信息系统化管理
随着公司规模的不断扩张，生产工厂分布较为分散，造成企业总部对子公司的管控的难度越来越大，为提高企业运营效
率，有效控制公司在扩张中的风险，公司推进了SAP企业信息管理系统，提供集成化、标准化的软件平台，为公司国际化战
略发展奠定良好的“软”基础。
八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
(1) 会计政策变更的内容和原因
本公司自2014年7月1日起执行财政部于2014年制定的《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40
号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2号——长期股
权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——
合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
本次会计政策变更业经公司第五届董事会第十三次会议审议通过。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
24
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2013年12月31日合并资产负债表项目
应付职工薪酬 -30,799,436.00 高管激励薪酬
预计负债 -135,410,652.93 子公司HIB Group长期退休金计划
长期应付职工薪酬 166,210,088.93
应付股利 30,000,000.00 应付子公司少数股东股利
其他流动负债 -30,000,000.00
其他非流动负债 -8,156,281.73
递延收益 8,156,281.73 与资产相关的政府补助
资本公积 -416,546,158.67 可供出售金融资产公允价值变动
外币报表折算差额 8,947,654.31
未分配利润 -8,133,948.16 上期HIB Group长期退休金计划变动额
其他综合收益 415,732,452.52
2013年12月31日母公司资产负债表项目
应付职工薪酬 -22,833,024.00 高管激励薪酬
长期应付职工薪酬 22,833,024.00
资本公积 -416,546,158.67 可供出售金融资产公允价值变动
其他综合收益 416,546,158.67
九、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
被购买方名称 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
时点 成本 比例(%) 方式
NBHX NaFaTec 2014年10月27日 EUR 927,895.14 75.00 现金
(续上表)
被购买方名称 购买日 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
NBHX NaFaTec 2014年10月27日 完成交割 EUR 1,807,434.96 EUR 257,878.62
2. 合并成本及商誉
项 目 NBHX NaFaTec
合并成本
现金 7,228,303.14
合并成本合计 7,228,303.14
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -344,495.92
商誉 7,572,799.06
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
(3) 大额商誉形成的主要原因
NBHX NaFaTec商誉系本期本公司受让Peter René Borowsky、Wilhelm Bierbaumer持有的Alterprodia GmbH 75%股权，合
并取得的Alterprodia GmbH可辨认净资产公允价值份额-344,495.92元与合并成本7,228,303.14元的差额。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
项 目 Alterprodia GmbH
购买日公允价值 购买日账面价值
资产 81,769,128.09 85,374,777.89
货币资金 15,604,157.80 15,604,157.80
应收款项 8,284,472.43 8,284,472.43
其他应收款 313,165.56 313,165.56
存货 17,835,426.08 17,835,426.08
固定资产 38,879,621.40 38,879,621.40
无形资产 852,284.82 852,284.82
商誉 3,605,649.80
负债 82,228,456.04 82,228,456.04
借款 35,630,769.45 35,630,769.45
应付款项 42,626,944.89 42,626,944.89
递延收益 3,365,642.08 3,365,642.08
递延所得税负债 377,631.62 377,631.62
预计负债 227,468.00 227,468.00
净资产 -459,327.95 3,146,321.85
取得的净资产 -344,495.92 2,359,741.39
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债的公允价值以购买日Alterprodia GmbH的账面资产、负债确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
南昌华翔汽车零部件有限公司 设立 2014年8月26日 2,500万元 50%
十、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
1、2012年，以2012年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），
不以公积金转增股本。
2、2013年，以2013年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税），送红股0股（含税），
不以公积金转增股本。
3、2014年，以2014年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），
不以公积金转增股本。
26
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属 以现金方式要约回 以现金方式要约回
现金分红金额（含
分红年度 中归属于上市公司 于上市公司股东的 购股份资金计入现 购股份资金计入现
税）
股东的净利润 净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2014 年 53,004,715.00 524,171,346.49 10.11% 0.00 0.00%
2013 年 42,403,772.00 343,182,230.42 12.36% 0.00 0.00%
2012 年 26,502,357.50 250,666,267.69 10.57% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 530,047,150
现金分红总额（元）（含税） 53,004,715.00
可分配利润（元） 1,175,248,169.59
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
十二、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司坚持 “成为一个国际化，有技术创新能力、有优秀管理能力、有良好盈利能力，并能给客户创造价值，
给股东带来回报”的企业发展目标，在经营活动过程中，公司遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、
商业道德，接受政府和社会公众的监督，杜绝通过商业贿赂等非法活动谋取不正当利益，确保股东利益最大化；在追求经济
效益、保护股东利益的同时，勇于承担对公司股东特别是中小股东、客户、员工、环境等利益相关者的责任并切实履行应尽
的义务，实现可持续发展，主要工作如下：
1、股东权益保护
公司自上市以来，诚实守信，规范运作，稳健经营，保持着良好的业绩水平，经营业绩持续增长，资产规模不断扩大，
综合实力迅速提高。抵御抗风险能力也得到大大加强，保障股东和债权人的基础得到进一步夯实。在经营效益稳步增长的同
时，公司非常重视对股东的回报，近三年，累计现金分11,316.21万元，占该期间年均净利润的38.6%。通过不断地完善公司
治理，有效地保护了股东权益。
2、债权人权益保护
公司一贯秉承稳健、诚信的经营的原则，坚持降低自身经营风险从而降低财务风险，降低债权人权益风险的策略，同时
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
高度重视对债权人合法权益的保护，严格按照与债权人签订的合同履行债务，及时通报与其债权权益相关的重大信息，保障
债权人的合法权益。
在经营决策过程中，公司严格遵守相关合同及制度，充分的考虑债权人的合法权益，及时向债权人通报与其权益相关的
重大信息，并按时归还到期借款和上缴税收，保证与相关方良好的合作关系，使公司能够顺利的筹措资金进行投融资项目建
设，为公司的长远发展提供了必要的条件。
3、员工权益保护
公司秉持“为每位员工创造能发挥价值的舞台”的企业愿景，视员工为企业生存和发展最宝贵的资源，把为员工及其家人的
幸福作为公司努力的立足点，始终坚持“以人为本”，通过多种途径和渠道提高员工社会生存综合能力，不断改善员工的工作
环境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台和施展个人才华的机会。
4、供应商、客户和消费者权益保护
公司追求与政府、客户、价值链伙伴、同业、公众和谐共生，共同创造价值、分享成功。注重与相关方的沟通与互动，
并深信这是构筑信任与合作的基础。注重在企业运营的同时，尽可能兼顾相关方的不同需求，并将保护他们的权益视为自身
责任，努力付诸行动。
5、环境保护和可持续性发展
公司主营产品为橡塑类汽车内饰件，虽然不属于重污染的行业，但公司以“高效利用资源，贡献社会进步”为已任，在生
产过程中追求污染物最小化排放，在厂区建立 “清洁、优美、安静”的生产环境，自觉担当起企业、社会、环境的三大责任，
为建设“美丽中国”贡献自己的一份力量。
6、公共关系和社会公益事业
公司以“发展地方经济、回报社会”为己任，合法纳税，大力支持就业，推动地方经济发展。积极参与当地社会公益事业、
投资建设地方教育设施，为弱势群体提供帮助，并持续关注环境，参与发起设立“阿拉善生态基金会”，积极投入植树造林防
止沙漠化等社会公益活动中。
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 汇丰晋信基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 中投证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 信达澳银基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 宏源证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 华创证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 远策投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 富国基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 第一创业 公司发展战略及经营状况分析
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 国投瑞银 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 广发证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 25 日 上海 实地调研 机构 海富通基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 26 日 上海 实地调研 机构 中信证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 26 日 上海 实地调研 机构 旭诚资产 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 26 日 上海 实地调研 机构 野村投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 26 日 上海 实地调研 机构 友邦保险 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 02 月 26 日 上海 实地调研 机构 厦门移山投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 中信证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 嘉实基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 博时基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 中银国际 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 长城基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 信达澳银基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 民生加银基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 SMC 中国基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 第一创业 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 宏源证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 高新中机 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 杭州量界投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 长盛基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 16 日 宁波、象山 实地调研 机构 平安大华基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 19 日 上海 实地调研 机构 兴业证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 05 月 19 日 上海 实地调研 机构 高瓴资本 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 09 日 上海 实地调研 机构 招商证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 16 日 上海 实地调研 机构 常春藤资产 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 16 日 上海 实地调研 机构 安信证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 16 日 上海 实地调研 机构 璞盈投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 16 日 上海 实地调研 机构 国金证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 国泰君安 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 华宝兴业 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 UG INVESTMENT 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 浦银安盛 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 爱建证券 公司发展战略及经营状况分析
29
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 大成基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 银沙投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 天风证券 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 吉富投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 朴道投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 06 月 30 日 上海 实地调研 机构 广大金控鑫汇投资 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 07 月 25 日 上海 实地调研 机构 青溪资管 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 07 月 25 日 上海 实地调研 机构 国金资管 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 07 月 25 日 上海 实地调研 机构 华夏基金 公司发展战略及经营状况分析
2014 年 07 月 25 日 上海 实地调研 机构 国金证券 公司发展战略及经营状况分析
30
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易价 对公司经 对公司损 方的关联
交易对方或 被收购或 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
格（万 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
最终控制方 置入资产 （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
元） （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
购买日至
期末
Peter 2014-035
NBHX 2014 年 10 NBHX
Borowsky 2014 年 08 号临时公
NaFaTec7 589.94 月 27 日完 无影响 NaFaTec 0.24% 否
和 Wilhelm 月 20 日 告，巨潮资
5%的股权 成交割 净利润为
Bierbaumer 讯网
25.79 万欧
元
2014-050
沈阳峰梅 实际控制
宁波峰梅实 2014 年 12 号临时公
部分设备 2,700 完成交割 无影响 无影响 0.00% 是 人控制的
业有限公司 月 24 日 告，巨潮资
资产 企业
讯网
31
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
五、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交易 占同类交 可获得的
关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 披露
关联交易方 交易 金额（万 易金额的 同类交易 披露索引
关系 内容 定价原则 价格 结算方式 日期
类型 元） 比例 市价
证券时报、证
2014
长春佛吉亚排 券日报、中国
联营 采购 年 04
气系统有限公 原材料 市场价 市场价 14,529.13 2.86% 现金结算 证券报、上海
企业 商品 月 25
司 证券报、巨潮
日
资讯网
证券时报、证
2014
长春佛吉亚排 券日报、中国
联营 出售 汽车零部 年 04
气系统有限公 市场价 市场价 20,574.65 2.36% 现金结算 证券报、上海
企业 商品 件 月 25
司 证券报、巨潮
日
资讯网
合计 -- -- 35,103.78 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无。
公司控股子公司长春华翔与其参股子公司长春佛吉亚发生的日常关联交易是长春
关联交易的必要性、持续性、选择与关
华翔正常生产经营过程中进行的半成品买卖行为，双方以相关产品的市场价格进
联方（而非市场其他交易方）进行交易
行交易，遵循了客观、公正、公平的交易原则，没有损害公司和其他非关联方股
的原因
东的利益。
关联交易对上市公司独立性的影响 对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解
无。
决措施（如有）
32
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 实际交易金额在预计交易金额范围内。
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无。
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
本公司实际控制人——周晓峰先生及其夫人张松梅女士通过宁波峰梅实业有限公司持有沈阳峰梅塑料有限公司（以下称
“沈阳峰梅”）100%股份。2014年12月22日，本公司与沈阳峰梅签署了《设备资产转让合同》，出资2,700万元人民币购买沈
阳峰梅部分设备资产。交易聘请了具有证券从业资格的评估机构——北京中企华资产评估有限责任公司对交易标的进行了评
估，评估基准日为2014年10月31日，出具了中企华评报字（2014）第3748号评估报告。 鉴于间接持有沈阳峰梅80%股权的
周晓峰先生，同时也是本公司实际控制人、控股股东、董事长，根据《深圳证券交易所股票上市规则》，本次资产交易行为
构成关联交易。2014年12月22日，本公司第五届董事会第十次会议以现场表决的方式，审议通过了《关于向“沈阳峰梅”购买
部分设备资产的议案》。独立董事对本次关联交易进行了事先认可并出具了《关于宁波华翔购买“沈阳峰梅”部分设备资产暨
关联交易的独立意见》，认为本次关联交易价格合理，符合公开、公正、公平原则。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于购买“沈阳峰梅”部分设备资产暨关联交 证券时报、证券日报、中国证券报、上海证
2014 年 12 月 24 日
易的公告 券报、巨潮资讯网
33
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
NBHX
2012 年 02 2012 年 01 月 连带责任保
AUTOMOTIVE 13,109.8 13,109.8 2年 是 否
月 01 日 31 日 证
SYSTEM GMBH
NBHX
AUTOMOTIVE 2012 年 04 2012 年 04 月 连带责任保
13,109.8 13,109.8 2年 是 否
SYSTEM GMBH 和 月 23 日 23 日 证
NBHX Trim GmbH
NBHX
AUTOMOTIVE 2013 年 04 2013 年 04 月 连带责任保
14,420.78 14,420.78 2年 否 否
SYSTEM GMBH 和 月 26 日 26 日 证
NBHX Trim GmbH
34
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
NBHX
AUTOMOTIVE 2013 年 09 2013 年 09 月 连带责任保
9,176.86 9,176.86 2年 否 否
SYSTEM GMBH 和 月 26 日 26 日 证
NBHX Trim GmbH
NBHX
AUTOMOTIVE 2014 年 01 2014 年 01 月 连带责任保
26,219.6 26,219.6 2年 否 否
SYSTEM GMBH 和 月 09 日 09 日 证
NBHX Trim GmbH
NBHX
AUTOMOTIVE 2014 年 04 2014 年 04 月 连带责任保
13,109.8 13,109.8 2年 否 否
SYSTEM GMBH 和 月 04 日 04 日 证
NBHX Trim GmbH
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
39,329.4 39,329.4
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
62,927.04 62,927.04
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
39,329.4 39,329.4
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
62,927.04 62,927.04
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 14.65%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
35
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
八、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
通过深圳证券交易所挂
周晓峰;华翔 牌交易出售的股份数
集团股份有 量，每达到宁波华翔股
2005 年 09 月
股改承诺 限公司;象山 份总数百分之一时，将 长期 严格履行
20 日
联众投资有 在自该事实发生之日起
限公司 两个工作日内做出公
告。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 150
境内会计师事务所审计服务的连续年限 13
境内会计师事务所注册会计师姓名 卢娅萍、莫文斌
境外会计师事务所名称（如有） Ebner Stolz Gmbh &Co.KG
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 124
36
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 3
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重要事项
√ 适用 □ 不适用
2014年4季度，公司全资子——德国华翔汽车零部件系统公司（以下称德国华翔），多批新产品开始量产，由于原有经
营管理上的不稳定，造成产品质量问题突出，废品率较高，相关损失较大，同时为避免主机厂停线，完成交付，德国华翔采
用了一些非正常方式，2014年，德国华翔亏损9,967.17万元人民币。
为扭转国外业务的被动局面，公司解聘了德国华翔原管理团队，从中国委派了总经理，聘请当地专业管理服务公司，同
时从宁波华翔各子公司抽调相关技术人员组成支援团队来协助尽快改进， 但上述措施短时间内不会彻底改变德国华翔的经
营状况，预计2015年上半年仍将较大亏损。
十五、公司发行公司债券的情况
□ 适用 √ 不适用
37
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 70,026,196 13.21% 70,026,196 13.21%
3、其他内资持股 70,026,196 13.21% 70,026,196 13.21%
境内自然人持股 70,026,196 13.21% 70,026,196 13.21%
二、无限售条件股份 460,020,954 86.79% 460,020,954 86.79%
1、人民币普通股 460,020,954 86.79% 460,020,954 86.79%
三、股份总数 530,047,150 100.00% 530,047,150 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前 报告期末表决权恢复
报告期末普通股股
44,320 第 5 个交易日末普 32,707 的优先股股东总数（如 0
东总数
通股股东总数 有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
境内自然
周晓峰 16.97% 89,936,799 0 67,452,599 22,484,200
人
境内非国
华翔集团股份有限公司 6.75% 35,784,862 0 0 35,784,862 质押 35,000,000
有法人
境内非国
象山联众投资有限公司 5.51% 29,202,719 0 29,202,719
有法人
中国工商银行－南方绩优
其他 2.48% 13,143,883 13,143,883 0 13,143,883
成长股票型证券投资基金
中国建设银行－信达澳银
领先增长股票型证券投资 其他 1.43% 7,571,220 7,571,220 0 7,571,220
基金
中国对外经济贸易信托有
限公司－昀沣证券投资集 其他 1.32% 7,000,996 7,000,996 0 7,000,996
合资金信托计划
全国社保基金四零六组合 其他 0.77% 4,092,842 4,092,842 0 4,092,842
全国社保基金一零七组合 其他 0.60% 3,206,383 3,206,383 0 3,206,383
全国社保基金一零九组合 其他 0.51% 2,709,849 2,709,849 0 2,709,849
中国银行－嘉实稳健开放
其他 0.38% 2,030,711 2,030,711 0 2,030,711
式证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 无。
注 3）
华翔集团股份有限公司是周晓峰先生的关联法人，对其他股东，公司未知他们之间
上述股东关联关系或一致行动的说明 是否存在关联关系，也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股 股份种类
39
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
份数量 股份种类 数量
华翔集团股份有限公司 35,784,862 人民币普通股 35,784,862
象山联众投资有限公司 29,202,719 人民币普通股 29,202,719
周晓峰 22,484,200 人民币普通股 22,484,200
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 13,143,883 人民币普通股 13,143,883
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 7,571,220 人民币普通股 7,571,220
中国对外经济贸易信托有限公司－昀沣证券投资集合资
7,000,996 人民币普通股 7,000,996
金信托计划
全国社保基金四零六组合 4,092,842 人民币普通股 4,092,842
全国社保基金一零七组合 3,206,383 人民币普通股 3,206,383
全国社保基金一零九组合 2,709,849 人民币普通股 2,709,849
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 2,030,711 人民币普通股 2,030,711
华翔集团股份有限公司是周晓峰先生的关联法人，对其他股东，
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通
公司未知他们之间是否存在关联关系，也不知是否存在《上市公
股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如
无。
有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
周晓峰 中国 否
最近 5 年内的职业及职务 宁波华翔电子股份有限公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
周晓峰 中国 否
40
宁波华翔 限公司 2014 年年度报告全文
最近 5 年内的
的职业及职务 电子股份有限公 董事长
宁波华翔电
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
报告期内变更
实际控制人报
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实 发生变更。
实际控制人未发
控制人之间的产
公司与实际控 产权及控制关系
通过信托或其他
实际控制人通 他资产管理方式
□ 适用 √ 不适用
股在 上的法人股东
4、其他持股 10%以上
□ 适用 √ 不适用
股东及其一
四、公司股 一致行动人在 提出或实施股 计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的 有公司股东及其
的范围内，没有 在报告期提出或 持计划。
41
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 数（股）
（股） （股）
2014 年 02 2017 年 01
周晓峰 董事长 现任 男 46 89,936,799 0 0 89,936,799
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2014 年 11
林福青 董事 离任 男 45 337,680 0 0 337,680
月 13 日 月 17 日
2014 年 02 2014 年 11
楼家豪 董事 离任 男 57 1,528,643 0 382,161 1,146,482
月 13 日 月 17 日
2014 年 02 2014 年 11
杜坤勇 董事 离任 男 45 427,600 0 0 427,600
月 13 日 月 17 日
2014 年 02 2014 年 11
金良凯 董事 离任 男 43 412,000 0 0 412,000
月 13 日 月 17 日
2014 年 02 2017 年 01
邵和敏 董事 现任 男 75 3,000 0 0 3,000
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
朱红军 独立董事 现任 男 39
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2014 年 11
李旦生 独立董事 离任 男 65
月 13 日 月 17 日
2014 年 02 2017 年 01
张立人 独立董事 现任 男 69
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
於树立 监事 现任 男 67
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
舒荣启 监事 现任 男 42 378,540 0 0 378,540
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
杨 军 监事 现任 男 41 344,000 0 0 344,000
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
段山虎 总经理 现任 男 51
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
杜 凡 副总经理 现任 男 51
月 13 日 月 07 日
2014 年 02 2017 年 01
楼家豪 副总经理 现任 男 57
月 13 日 月 07 日
43
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
副总经理、
2014 年 02 2017 年 01
杜坤勇 董事会秘 现任 男 45
月 13 日 月 07 日
书
2014 年 02 2017 年 01
金良凯 财务总监 现任 男 43
月 13 日 月 07 日
2014 年 12 2017 年 01
李景华 董事 现任 男 70
月 04 日 月 07 日
合计 -- -- -- -- -- -- 93,368,262 0 382,161 92,986,101
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事
周晓峰先生，46岁，大专学历，本公司董事长。曾任宁波市邮电局技术员，上海大众联翔汽车零部件有限公司总经理，
华翔有限公司总经理、董事长，浙江省象山县人大代表、十大杰出青年企业家。持有本公司89,936,799股股份，为公司实际
控制人，未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
邵和敏先生，75岁，大学本科学历，研究员级高级工程师，历任上海航天局新新机器厂办干事、技术员、总工程师；上
海汽车空调器厂厂长、总工程师；上海德尔福汽车空调器系统有限公司副总经理，上海汽车空调器厂高级顾问，2009年3月
取得上市公司独立董事任职资格。持有本公司3,000股股份，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关
联关系。未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
李景华先生，70岁，大学本科学历，研究员级高级工程师，高级经济师。1984年至1992年，历任国营第二二八厂副总工
程师、副厂长，1992年至1998年任一汽东光离合器厂厂长，1998年至2005年任长春一东离合器股份有限公司总经理，2005
年11月退休。2014年8月取得上市公司独立董事任职资格。未持有本公司的股权，与公司实际控制人之间不存在关联关系；
未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
2、独立董事
张立人先生，69岁，双大专科学历，高级工程师，历任上海汽车技术中心副总工程师；上海通用汽车规划发展部执行
总监；上海通用汽车整车项目执行总监兼泛亚汽车工程技术中心执行总工程师；上海通用汽车总经理产品规划与工程特别顾
问兼泛亚汽车工程技术中心执行总工程师，2008年获“改革开放30年来中国汽车工业领军人物”荣誉称号。2010年7月取得上
市公司独立董事任职资格。未持有本公司的股权，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系；
未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
朱红军先生，39岁，会计学博士，教授，历任上海财经大学会计学院教师，副教授、博士生导师、教授、会计学院副院
长； 2009年获得上海市“曙光学者”荣誉称号。2012年，担任教育部“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材评审专家，
入选教育部新世纪优秀人才支持计划，担任中国博士后基金管理委员会博士后科研基金评审专家。2012年2月，获得教育部
霍英东教育基金会第十三届高等院校青年教师奖一等奖。2013年12月起担任上海市青联委员。2007年12月取得上市公司独立
董事任职资格。未持有本公司的股权，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系；未受过中国
证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
3、监事
杨军先生，41岁，大专学历，本公司监事。曾任宁波华翔电子有限公司副总经理、宁波华翔日进汽车零部件涂装有限公
司总经理、宁波井上华翔汽车零部件有限公司总经理，现任长春华翔轿车消声器有限公司总经理。持有本公司344,000股股
份，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。
於树立先生，67岁，大专学历，高级会计师，1983年毕业于上海财经大学经济学系，历任上海新新机器厂财务科科长、
副总会计师、总会计师、厂长，上海汽车空调器厂副厂长，上海航天机电股份有限公司任第一届董事会董事，上海德尔福汽
车空调系统有限公司总经理，宁波华翔第四届董事会独立董事。与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存
44
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
在关联关系。未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
舒荣启先生，42岁，大专学历，本公司监事。曾任华翔有限公司制造部经理、生产总监。现任宁波玛克特汽车饰件有限
公司总经理，持有本公司378,540股股份，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。未受过中
国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
4、高级管理人员
段山虎先生，51岁，本公司总经理，大学本科学历，高级工程师。曾任武汉富康节能汽车改装有限公司董事长，北京中
欧海贸易发展有限公司董事长、武汉塑料工业集团股份有限公司总经理，宁波井上华翔汽车零部件有限公司总经理。未持有
本公司股份，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。
杜凡先生，51岁，本公司副总经理，清华大学汽车专业本科毕业，曾任上海大众汽车有限公司、上海通用汽车有限公司
工程师、上海岱美汽车内饰件有限公司总经理、宁波玛克特汽车饰件有限公司总经理。未持有本公司的股权，与公司实际控
制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关联关系。未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
楼家豪先生，57岁，大学学历，本公司副总经理。曾任上海华德塑料制品有限公司副总经理、上海大众联翔汽车零部件
有限公司总经理、华翔有限公司总经理。持有本公司1,146,482股股份，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之
间不存在关联关系。未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒
杜坤勇先生，45岁，本公司董事会秘书、副总经理。研究生学历，持有注册会计师、证券从业资格（代理发行、投资咨
询、经纪资格），通过证监会组织的保荐代表人资格考试。曾任浙江巨化股份有限公司管理员、天一证券投资银行部项目经
理、高级经理、副总经理等职。持有本公司427,600股股份，与公司实际控制人和持有公司5%以上股份的股东之间不存在关
联关系。未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
金良凯先生，43岁，研究生学历，本公司财务总监。曾任深圳天健信德会计师事务所宁波分所经理助理、宁波众信联合
会计师事务所副总经理、江西富奇汽车制造有限公司财务总监。持有本公司412,000股股份，与公司实际控制人和持有公司
5%以上股份的股东之间不存在关联关系。未受过中国证监会和其他有关部门的惩罚和证券交易所的惩戒。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2015 年 02 月 2018 年 02 月 20
周晓峰 华翔集团股份有限公司 董事、副总裁 否
11 日 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
舒荣启 沈阳峰梅塑料有限公司 董事 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 19 日 否
舒荣启 宁波峰梅投资有限公司 总经理 2014 年 01 月 01 日 2015 年 03 月 19 日 是
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据
1、在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬，依据四届董事会第二十次会审议通过的公司《高管薪
酬、激励管理办法》〈修订版>和公司制定的工资标准发放，薪酬由基本薪酬、年度奖金、长期激励和年工奖金四部分组成。
2、依据2014年第一临时股东大会审议通过的《关于继续给独立董事及外部董事发放年度津贴的议案》，公司独立董事
和外部董事每年的津贴为12万元（含税）。
45
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
应付报酬总额 得的报酬总额 获得报酬
周晓峰 董事长 男 46 现任 143.05 0 143.05
林福青 董事 男 45 离任 72.08 0 72.08
楼家豪 副总经理 男 57 现任 105.78 0 105.78
杜坤勇 副总经理、董事会秘书 男 45 现任 73.87 0 73.87
金良凯 财务总监 男 43 现任 73.87 0 73.87
邵和敏 董事 男 75 现任 12 0 12
朱红军 独立董事 男 39 现任 10.5 0 10.5
李旦生 独立董事 男 65 离任 11 0 11
张立人 独立董事 男 68 现任 12 0 12
於树立 监事 男 67 现任 12 0 12
杨 军 监事 男 41 现任 69.81 0 69.81
段山虎 总经理 男 51 现任 73.87 0 73.87
杜 凡 副总经理 男 51 现任 69.76 0 69.76
李景华 董事 男 70 现任 6 0 6
舒荣启 监事 男 42 现任 0 72.08 72.08
合计 -- -- -- -- 745.59 72.08 817.67
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
杜坤勇 董事 离任 2014 年 11 月 17 日 公司章程修改，董事会人员减少。
楼家豪 董事 离任 2014 年 11 月 17 日 公司章程修改，董事会人员减少。
林福青 董事 离任 2014 年 11 月 17 日 公司章程修改，董事会人员减少。
金良凯 董事 离任 2014 年 11 月 17 日 公司章程修改，董事会人员减少。
李旦生 独立董事 任期满离任 2014 年 11 月 17 日 届满
李景华 董事 被选举 2014 年 12 月 04 日 新任外部董事。
五、公司员工情况
1. 按专业构成分类
46
宁波华翔 限公司 2014 年年度报告全文
类别 人 占员工总数的 比例
生产人员 7,298 69.87%
销售人员 268 2.56%
技术人员 1,339 12.82%
财务人员 214 2.05%
管理人员(含物流
行政管 流、采购) 1,326 12.70%
合计： 100,445 100.00%
2、按学历构成
成分类：
学历 人 占员工总数的 比例
研究生 231 2.211%
学（含本科、专
大学 专科） 3087 29.554%
中专 1711 16.381%
高中 2220 21.254%
初中 3196 30.60%
合计： 10445 100.00%
47
限公司 2014 年年度报告全文
宁波华翔电子股份有限
48
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》和其他有关法律法规和规章的要求， 继续完善了法人治理结构。股东大会、董事会、监事会和经理层依据《公
司章程》规定的权限、职责和义务，规范运作。为加强对子公司的管理，公司重点关注了《管理议事规则实施细则》的执行
情况。
报告期内，公司未收到被监管部门采取行政监管措施的相关文件。
1、关于股东与股东大会
公司能确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东充分行使自己的权利；公司严格按照《上市公司股
东大会规范意见》的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序。股东大会设立网络投票方式，尽可能让更多的股东能够参
加，给予每个提案合理的讨论时间，让股东行使自己的表决权；公司能严格按照关联交易的有关规定实施，在涉及关联交易
表决时，关联股东作了回避。
2、关于控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，公司的重大决策能够严格按照规定由股东大会依法作出，控股股东未直接或间接干预公司的决
策及依法开展的生产经营活动，未损害公司及其他股东的利益；公司拥有独立和完备的产、供、销系统，没有控股股东干预
公司经营管理情况的发生。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，公司的业务也完全独立于控股股东。
3、关于董事与董事会
公司按照《公司章程》规定的程序聘任董事，股东在投票时对董事候选人有足够的了解，并已实行了累积投票制度，保
障社会公众股股东选择董事、监事的权利；报告期内，公司修订了章程，精简了公司董事会的成员，但其人数和人员构成符
合法律法规要求，董事会成员能认真负责地出席董事会，并表达各自的意见，严格遵守其公开作出的承诺，积极参加有关培
训，了解作为董事的权利、义务和责任；按照有关规定建立了独立董事制度，并设立战略、审计、薪酬和提名专门委员会。
4、关于监事与监事会
公司监事会成员的人数和人员构成符合法律法规的要求，监事会建立了议事规则，全体监事能够认真履行职责，本着对
广大股东负责的态度，对公司财务以及对董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。外部专业人士担
任监事会召集人，加强了监事会的客观性和独立性。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司董事会、监事会能够严格按照规定向股东大会报告履行职责的情况，报告期内公司进一步完善了公司薪酬架构、考
核激励体系，已建立相对公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准、激励与约束机制，以此推动公司朝既定战略目
标稳步前进。
6、关于利益相关者
公司能够尊重客户、银行及其他债权人、职工、供应商等利益相关者的合法权益，在保持公司持续发展、实现股东利益
最大化的同时，兼顾利益相关者的共同发展。
7、关于信息披露与透明度
依据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，公司严格执行《信息披露事务管理制度》，董事会
秘书负责公司信息披露工作、接待投资者来访和咨询，严格按照相关规定及时、准确、公开披露公司的相关信息，确保公司
所有股东能够以平等的机会获得信息。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
49
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
公司第四届董事会第十三次会议审议通过了修订后的《内幕信息知情人登记管理制度》，明确了公司内幕信息及内幕
信息知情人范围，从制度层面更加完善内幕知情人登记备案。公司在日常工作中严格按照《内幕信息知情人登记制度》的有
关规定对内幕信息知情人进行登记备案，并按照证监会、深交所的相关要求针对公司定期报告等重大事项、建立内幕信息知
情人档案，并按规定报送，有效的防止内幕信息泄露，保证信息披露的公平。本报告期内，公司未发生内幕信息泄露的情况，
未存在公司董事、监事、高级管理人员利用内幕信息违规买卖公司股票情况。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《公司 2013 年年度报告及其摘
要 》2、《公司 2013 年度董事会工
作报告》3、《公司 2013 年度监事
会工作报告》4、《公司 2013 年度
《上海证券报》、 证
财务决算报告》5、《公司 2013 年
2013 年年度股 2014 年 05 月 16 券时报》、 中国证券
度利润分配预案》6、《关于聘任 审议通过 2014 年 05 月 17 日
东大会 日 报》、《证券日报》和
2014 年度审计机构的议案》7、《关
巨潮资讯网
于公司 2014 年日常关联交易的议
案》8、《关于为全资子公司"NBHX
AUTOMOTIVE" 向银行借款
2000 万欧元提供担保的议案》
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、《关于公司董事会换届选举的议
案》（采用累积投票制度）；2、《关
于公司监事会换届选举的议案》
《上海证券报》、 证
2014 年度第一 （采用累积投票制度）；3、《关于
2014 年 02 月 13 券时报》、 中国证券
次临时股东大 继续给独立董事及外部董事发放 审议通过 2014 年 02 月 14 日
日 报》、《证券日报》和
会 年度津贴的议案》；4、《关于为全
巨潮资讯网
资子公司“NBHX AUTOMOTIVE”
向银行借款 4000 万欧元提供担保
的议案》
1、《关于将募集资金项目“内饰件
总成东北生产基地项目”变更为 《上海证券报》、 证
2014 年度第二
2014 年 08 月 14 “大型多工位自动冲压生产线增资 券时报》、 中国证券
次临时股东大 审议通过 2014 年 08 月 15 日
日 技改项目”的议案》；2、《关于将募 报》、《证券日报》和
会
集资金利息收入补充流动资金的 巨潮资讯网
议案》
50
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
1、《关于修改“公司章程”相关条款
的议案》；2、《关于出资在新加坡 《上海证券报》、 证
2014 年度第三
2014 年 11 月 17 设立全资子公司的议案》；3、《关 券时报》、 中国证券
次临时股东大 审议通过 2014 年 11 月 18 日
日 于授权董事会办理与日本井上等 报》、《证券日报》和
会
在新加坡设立合资公司相关事宜 巨潮资讯网
的议案》
《上海证券报》、 证
2014 年度第四
2014 年 12 月 04 《关于选举李景华先生为公司董 券时报》、 中国证券
次临时股东大 审议通过 2014 年 12 月 05 日
日 事的议案》 报》、《证券日报》和
会
巨潮资讯网
3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
李旦生 10 5 5 0 0否
张立人 11 4 6 1 0否
朱红军 10 7 3 0 0否
於树立 1 1 0 0 0否
独立董事列席股东大会次数 5
连续两次未亲自出席董事会的说明
无。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
51
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
1、原独立董事於树立（2014年2月届满后由朱红军接替）参加每月参加公司例行财务分析会议，他们对公司经营的相关建议
被采纳；
2、董事会审计委员会独董委员依托公司内审部，每季听取公司内审工作报告，并具体指导相关工作。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会战略委员会
报告期内，对公司《2011—2015企业发展规划》的最后一年执行情况进行了跟踪。对公司《2016—2020企业发展规划》
的制定，开展了前期调研工作。根据未来5年行业动向、主机厂的发展规划，公司各子公司产品转型、升级等情况，组织专
题会议讨论，确认下一个5年规划的总体方向，为2015年上半年完成规划的制定打下了扎实的基础。
2、董事会审计委员会
（1）日常工作情况
按照《内部审计总则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，依托公司内审部，采用事前控
制和事后审计相结合的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。通过内部审计，公司及时发现有关经营活动中存在
的问题，提出整改建议，并向董事会报告。对公司提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和财务风险
发挥了积极作用。
（2）年度财务报告工作情况：
依据公司《审计委员会年报工作规程》的相关规定，公司董事会下设的审计委员会在公司年审注册会计师进场前审阅了
公司编制的财务会计报表，听取公司财务总监对2014年度公司财务状况和经营成果的汇报，认为财务会计报表基本能够反映
公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场前，审计委员会与会计师事务所共同协商确定了公司本年度财务报告审计
工作的时间安排，多次与年审会计师的沟通，督促其严格依据年度审计计划展开工作。在年审注册会计师出具初步审计意见
后审计委员会审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的财务状况、现金流量和经
营成果。
审计委员会向董事会提交的会计师事务所从事2014年度公司审计工作的总结报告以及对2015年度续聘天健会计师事务
所为年度审计机构的决议。
3、薪酬委员会
报告期内，在董事会薪酬委员会主导下，公司人力资源部进一步完善了公司高级管理人员和控股子公司高管人员的绩效
和履职情况的考评体系，并依据规定开展年中、年末干部考评工作。
4、提名委员会
依托公司人力资源部，对公司干部队伍的管理以及梯队建设进行了重点调研。2014年1月，公司换届选举和2014年11月，
董事会人员调整时，对侯选人的任职资格进行了重点关注，并提出了自己的意见。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司拥有独立完整的采购、生产和销售系统，具备面向市场自主经营的能力，与控股股东及其控制的法人不存在相互占
用资产或共享客户资源及共用技术、销售人员的行为，也不存在与其他股东及关联方相互依赖的情形，在业务、人员、资产、
机构、财务等方面与控股股东完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务独立情况
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（1）公司在原辅材料、设备等采购方面完全遵循市场原则，不受控股股东的干预；公司各类产品生产线及生产工艺不
依赖任何股东；公司按各主机厂的要求配备了营销人员和售后服务人员，不存在与控股股东之间交叉使用采购和销售人员的
行为。
（2）公司在新产品研发、造型和模具制造方面独立自主，在与其他科研机构合作及引进国外技术过程中，不受控股股
东的影响，完全依赖自己的判断。
（3）公司拥有独立的质量保证体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系，并取得了ISO/TS16949:2009、ISO14001
和OHSAS18000认证，通过3c国家强制性产品认证。
2、资产完整情况
公司与控股股东的资产权属清晰，不存在控股股东及关联方占用公司资产情况；公司拥有完整的土地使用权和“NBHX”
商标；公司拥有独立固定的生产场所、完整的供货和销售系统，拥有生产经营所必需的技术和装备。
3、机构独立情况
公司根据生产经营的实际需要独立设置组织机构，各职能部门在权责、人员等方面与控股股东之间不存在“两块牌子，
一套班子”的情况。
4、人员独立情况
（1）公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，没有控股股东直接委派行
为，独立董事与股东之间没有行政隶属关系。
（2）公司高级管理人员、财务人员及核心技术人员没有在股东单位及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务。
（3）公司根据行业特点建立独立的人事及工资薪酬管理制度，公司的人事及工资管理完全与股东分开，不存在控股股
东代管人事及工资的行为。
5、财务独立情况
公司财务部门及财务人员独立，独立在银行开户；公司建立了独立的财务核算体系，制定了一系列财务规章制度和内
部控制制度；公司依法独立纳税，严格按税收征管规定缴纳各项税款。
七、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
八、高级管理人员的考评及激励情况
2012年，在董事会薪酬委员会主导下，修订了《公司高管薪酬、激励管理办法》，高管薪酬将由基本薪酬、年度奖金、
长期激励和年工奖金四部分组成，长期激励、年工奖金将以每5年为一期的绩效考核结果作为依据，提取和发放。报告期内
董事会依据相关规定，对高管人员进行包括业绩在内的KPI考核，并将考核结果计入长期激励打分体系。
53
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十节 内部控制
一、内部控制建设情况
公司建立了较为完善的法人治理结构，内部控制体系较为健全，符合相关法律、法规的规定。公司内部控制制度能够贯
彻落实执行，在公司经营管理各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，
能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证，公司内部控制制度是有效的。
二、董事会关于内部控制责任的声明
建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；以执管会为代表的
经营团队负责内部控制制度的具体制定，并保证该制度的有效执行。公司内部控制的目标是：通过建立和不断完善公司内部
控制制度和流程，促进对法律、法规和公司政策的遵循，确保经营合法合规，切实维护资产安全，合理保证财务报告及相关
信息的真实完整，提高公司经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
三、建立财务报告内部控制的依据
公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《税法》等国家相关法律、法规，建立了财务报表编制及审核制度，针对货
币资金、采购与付款、销售与收款、固定资产、存货等建立了严格的内部审批流程，实施了有效控制管理。2014年度的财务
报告内部控制不存在重大缺陷。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内未发现内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 24 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，宁波华翔电子股份公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2014 年 12 月 31 日
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 24 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
54
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
√ 是 □ 否
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
2010年4月14日,公司第三届董事会第三十二次会议审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对年报信息披露
差错责任认定和追究的形式做出了明确的规定，该制度的建立将进一步提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准
确性、完整性和及时性，提高年报的信息披露质量和透明度。截止目前，公司年度报告未出现重大差错。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 04 月 21 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2015〕3268 号
注册会计师姓名 卢娅萍、莫文斌
审计报告正文
宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宁波华翔公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宁波华翔公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波华翔公司2014年12
月31日的合并及母公司财务状况，以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 卢娅萍
中国杭州 中国注册会计师： 莫文斌
二〇一五年四月二十二日
56
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
2014 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,033,632,634.62 1,183,545,544.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 257,070,495.82 145,966,724.26
应收账款 1,411,099,443.07 1,177,662,337.75
预付款项 295,692,030.79 121,783,258.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 865,732.94 1,293,097.83
应收股利
其他应收款 33,902,357.54 48,420,466.90
买入返售金融资产
存货 1,227,366,434.90 1,050,656,930.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,979,674.44 23,781,184.47
流动资产合计 4,306,608,804.12 3,753,109,544.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,524,433,023.75 926,184,827.88
持有至到期投资
57
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
长期应收款 7,455,600.00 8,836,155.25
长期股权投资 418,326,751.33 361,372,467.78
投资性房地产 5,745,835.56 6,273,026.01
固定资产 1,565,948,663.36 1,360,810,258.56
在建工程 300,076,805.19 215,330,578.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 199,633,135.60 194,953,421.12
开发支出
商誉 10,333,511.14 3,061,097.25
长期待摊费用 139,451,482.46 132,207,302.16
递延所得税资产 115,499,131.03 108,984,287.86
其他非流动资产
非流动资产合计 4,286,903,939.42 3,318,013,422.40
资产总计 8,593,512,743.54 7,071,122,966.91
流动负债：
短期借款 640,334,074.29 524,386,813.57
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 177,233,919.71 226,800,662.22
应付账款 1,613,514,680.86 1,371,400,048.43
预收款项 46,846,941.46 71,501,013.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 205,292,620.93 193,764,060.37
应交税费 132,956,050.83 121,884,259.47
应付利息 4,486,570.03 1,316,919.32
应付股利 95,975,000.00 30,000,000.00
58
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
其他应付款 69,238,462.91 96,067,269.22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 2,021,374.28
其他流动负债
流动负债合计 2,987,899,695.30 2,637,121,046.23
非流动负债：
长期借款 50,733,597.19 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 54,480,661.05 64,185,069.48
长期应付职工薪酬 212,080,669.75 166,210,088.93
专项应付款
预计负债 103,163,996.65 100,225,953.31
递延收益 10,131,237.27 8,156,281.73
递延所得税负债 321,310,711.57 181,918,981.85
其他非流动负债
非流动负债合计 751,900,873.48 540,696,375.30
负债合计 3,739,800,568.78 3,177,817,421.53
所有者权益：
股本 530,047,150.00 530,047,150.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 662,587,182.74 662,587,182.74
减：库存股
其他综合收益 828,274,318.56 415,732,452.52
专项储备
盈余公积 181,646,214.44 143,435,676.66
一般风险准备
59
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
未分配利润 2,092,400,713.90 1,648,843,677.19
归属于母公司所有者权益合计 4,294,955,579.64 3,400,646,139.11
少数股东权益 558,756,595.12 492,659,406.27
所有者权益合计 4,853,712,174.76 3,893,305,545.38
负债和所有者权益总计 8,593,512,743.54 7,071,122,966.91
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 486,078,104.65 554,844,705.59
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 109,634,566.65 42,190,000.00
应收账款 227,377,177.31 411,420,302.20
预付款项 8,086,717.61 9,572,117.67
应收利息 3,470,427.26 2,321,277.81
应收股利 231,101,264.21 128,901,264.21
其他应收款 283,707,134.10 333,173,313.50
存货 48,854.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,834,705.18
流动资产合计 1,352,338,951.45 1,482,422,980.98
非流动资产：
可供出售金融资产 1,524,433,023.75 924,962,213.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,625,905,718.56 1,211,300,870.40
投资性房地产 373,443,325.66 305,229,755.14
固定资产 51,205,108.73 33,594,900.87
在建工程 35,558,234.51 51,921,247.01
60
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,254,018.81 50,678,718.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,371,746.19 1,725,872.97
递延所得税资产 2,791,897.87 5,924,914.87
其他非流动资产
非流动资产合计 3,656,963,074.08 2,585,338,493.25
资产总计 5,009,302,025.53 4,067,761,474.23
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 84,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 83,580,000.00 168,253,000.00
应付账款 641,953,191.28 549,087,597.74
预收款项
应付职工薪酬 7,576,981.08 6,278,650.41
应交税费 5,936,934.14 4,948,192.87
应付利息 2,667,851.45 2,658,975.03
应付股利
其他应付款 412,035,622.42 423,496,037.10
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,233,750,580.37 1,238,722,453.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
61
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
长期应付款
长期应付职工薪酬 30,173,032.00 22,833,024.00
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 288,716,422.12 138,848,719.56
其他非流动负债
非流动负债合计 318,889,454.12 161,681,743.56
负债合计 1,552,640,034.49 1,400,404,196.71
所有者权益：
股本 530,047,150.00 530,047,150.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 703,822,127.28 703,822,127.28
减：库存股
其他综合收益 866,149,266.36 416,546,158.67
专项储备
盈余公积 181,395,277.81 143,184,740.03
未分配利润 1,175,248,169.59 873,757,101.54
所有者权益合计 3,456,661,991.04 2,667,357,277.52
负债和所有者权益总计 5,009,302,025.53 4,067,761,474.23
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,712,813,026.98 7,291,826,322.14
其中：营业收入 8,712,813,026.98 7,291,826,322.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,054,097,017.02 6,864,080,734.93
其中：营业成本 6,922,714,881.74 5,793,197,747.05
利息支出
62
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 39,905,980.28 31,464,923.92
销售费用 271,067,968.50 230,170,339.35
管理费用 729,099,313.26 655,095,888.46
财务费用 30,866,776.42 20,862,078.42
资产减值损失 60,442,096.82 133,289,757.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 176,699,627.04 117,953,153.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 158,658,999.54 117,753,408.62
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 835,415,637.00 545,698,740.45
加：营业外收入 36,679,512.94 44,462,847.05
其中：非流动资产处置利得 5,211,752.73 7,291,912.54
减：营业外支出 12,212,455.24 14,323,985.51
其中：非流动资产处置损失 2,718,794.42 4,191,100.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 859,882,694.70 575,837,601.99
减：所得税费用 137,960,698.84 98,697,701.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 721,921,995.86 477,139,900.55
归属于母公司所有者的净利润 524,171,346.49 343,182,230.42
少数股东损益 197,750,649.37 133,957,670.13
六、其他综合收益的税后净额 412,541,866.04 418,298,452.16
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 412,541,866.04 418,298,452.16
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 -37,763,529.00 8,133,948.16
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
-37,763,529.00 8,133,948.16
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 450,305,395.04 410,164,504.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
63
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 449,603,107.69 416,546,158.67
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 702,287.35 -6,381,654.67
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,134,463,861.90 895,438,352.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 936,713,212.53 761,480,682.58
归属于少数股东的综合收益总额 197,750,649.37 133,957,670.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.99 0.65
（二）稀释每股收益 0.99 0.65
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,104,981,485.90 2,037,705,152.30
减：营业成本 2,053,162,235.44 1,984,761,717.10
营业税金及附加 2,675,412.83 802,375.35
销售费用 4,397,322.03 5,045,483.28
管理费用 61,110,403.57 65,622,016.04
财务费用 1,926,783.02 5,518,746.97
资产减值损失 -10,070,807.60 3,123,751.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 392,886,005.11 147,815,450.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,645,377.61 16,853,400.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 384,666,141.72 120,646,512.69
加：营业外收入 2,917,777.09 3,493,296.19
其中：非流动资产处置利得 5,270.10 280,188.17
减：营业外支出 2,209,854.26 2,336,425.17
其中：非流动资产处置损失 0.18 177,479.80
64
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 385,374,064.55 121,803,383.71
减：所得税费用 3,268,686.72 -1,653,324.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 382,105,377.83 123,456,708.13
五、其他综合收益的税后净额 449,603,107.69 416,546,158.67
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 449,603,107.69 416,546,158.67
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 449,603,107.69 416,546,158.67
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 831,708,485.52 540,002,866.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,758,462,602.10 7,495,830,325.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,973,255.34 6,932,150.94
收到其他与经营活动有关的现金 69,930,937.69 42,244,186.80
经营活动现金流入小计 8,836,366,795.13 7,545,006,663.69
购买商品、接受劳务支付的现金 6,208,632,498.24 4,755,254,835.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,158,026,088.49 1,101,489,255.27
支付的各项税费 539,919,692.06 471,354,652.91
支付其他与经营活动有关的现金 464,487,515.59 468,055,774.41
经营活动现金流出小计 8,371,065,794.38 6,796,154,517.94
经营活动产生的现金流量净额 465,301,000.75 748,852,145.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,222,614.38
取得投资收益收到的现金 119,747,876.39 114,441,177.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
28,070,720.28 59,685,098.94
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,051,854.66
投资活动现金流入小计 160,093,065.71 174,126,275.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
727,902,773.61 482,815,660.93
的现金
投资支付的现金 1,958,870.55 27,462,586.94
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 142,618,943.14
支付其他与投资活动有关的现金 2,024,445.02
投资活动现金流出小计 729,861,644.16 654,921,636.03
投资活动产生的现金流量净额 -569,768,578.45 -480,795,360.09
三、筹资活动产生的现金流量：
66
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
吸收投资收到的现金 32,946,982.77 4,884,840.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 32,946,982.77 4,884,840.00
取得借款收到的现金 837,455,760.59 638,058,427.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 890,402,743.36 642,943,267.37
偿还债务支付的现金 700,233,386.76 689,536,892.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,834,006.15 99,933,910.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 98,625,000.00 36,474,849.07
支付其他与筹资活动有关的现金 9,502,283.83 32,416,302.14
筹资活动现金流出小计 884,569,676.74 821,887,104.35
筹资活动产生的现金流量净额 5,833,066.62 -178,943,836.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,663,347.92 -351,946.88
五、现金及现金等价物净增加额 -104,297,859.00 88,761,001.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,040,752,460.62 951,991,458.82
六、期末现金及现金等价物余额 936,454,601.62 1,040,752,460.62
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,779,420,560.71 1,368,596,664.45
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 87,382,861.16 61,785,094.96
经营活动现金流入小计 1,866,803,421.87 1,430,381,759.41
购买商品、接受劳务支付的现金 1,525,076,022.14 1,146,261,764.31
支付给职工以及为职工支付的现金 16,307,229.78 27,638,357.08
支付的各项税费 27,634,291.95 37,842,087.33
支付其他与经营活动有关的现金 67,636,995.66 120,532,529.14
经营活动现金流出小计 1,636,654,539.53 1,332,274,737.86
经营活动产生的现金流量净额 230,148,882.34 98,107,021.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 220,540,627.50 91,000,000.00
67
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,339,405.20 2,866,700.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16,876,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 81,498,920.29 62,735,584.89
投资活动现金流入小计 303,378,952.99 173,478,284.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
89,329,144.15 71,768,271.10
的现金
投资支付的现金 215,284,770.55 109,084,332.56
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 163,000,000.00 63,502,672.27
投资活动现金流出小计 467,613,914.70 244,355,275.93
投资活动产生的现金流量净额 -164,234,961.71 -70,876,991.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 143,850,850.55 323,356,733.69
筹资活动现金流入小计 353,850,850.55 503,356,733.69
偿还债务支付的现金 214,000,000.00 326,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,681,472.00 35,970,844.47
支付其他与筹资活动有关的现金 182,448,000.12 36,847,310.57
筹资活动现金流出小计 443,129,472.12 398,818,155.04
筹资活动产生的现金流量净额 -89,278,621.57 104,538,578.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -57,225.85
五、现金及现金等价物净增加额 -23,364,700.94 131,711,383.31
加：期初现金及现金等价物余额 484,368,805.59 352,657,422.28
六、期末现金及现金等价物余额 461,004,104.65 484,368,805.59
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先 永续 其他
68
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
股 债
530,04 1,648,8 3,893,3
662,587 415,732 143,435 492,659
一、上年期末余额 7,150. 43,677. 05,545.
,182.74 ,452.52 ,676.66 ,406.27
00 19 38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
530,04 1,648,8 3,893,3
662,587 415,732 143,435 492,659
二、本年期初余额 7,150. 43,677. 05,545.
,182.74 ,452.52 ,676.66 ,406.27
00 19 38
三、本期增减变动
412,541 38,210, 443,557 66,097, 960,406
金额（减少以“－”
,866.04 537.78 ,036.71 188.85 ,629.38
号填列）
1,134,4
（一）综合收益总 412,541 524,171 197,750
63,861.
额 ,866.04 ,346.49 ,649.37
90
（二）所有者投入 32,946, 32,946,
和减少资本 539.48 539.48
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-164,60 -207,00
38,210, -80,614,
（三）利润分配 0,000.0 3,772.0
537.78 309.78
0 0
38,210, -38,210,
1．提取盈余公积
537.78 537.78
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -42,403, -164,60 -207,00
股东）的分配 772.00 0,000.0 3,772.0
69
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
0 0
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
530,04 2,092,4 4,853,7
662,587 828,274 181,646 558,756
四、本期期末余额 7,150. 00,713. 12,174.
,182.74 ,318.56 ,214.44 ,595.12
00 90 76
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
530,04 1,344,7 3,080,5
662,587 -2,565,9 131,090 414,683
一、上年期末余额 7,150. 34,317. 76,038.
,182.74 99.64 ,005.85 ,382.95
00 07 97
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
530,04 1,344,7 3,080,5
662,587 -2,565,9 131,090 414,683
二、本年期初余额 7,150. 34,317. 76,038.
,182.74 99.64 ,005.85 ,382.95
00 07 97
70
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、本期增减变动
418,298 12,345, 304,109 77,976, 812,729
金额（减少以“－”
,452.16 670.81 ,360.12 023.32 ,506.41
号填列）
（一）综合收益总 418,298 343,182 133,957 895,438
额 ,452.16 ,230.42 ,670.13 ,352.71
（二）所有者投入 4,884,8 4,884,8
和减少资本 40.00 40.00
1．股东投入的普 4,884,8 4,884,8
通股 40.00 40.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,345, -39,072, -56,000 -82,727,
（三）利润分配
670.81 870.30 ,000.00 199.49
12,345, -12,345,
1．提取盈余公积
670.81 670.81
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -26,727, -26,727,
股东）的分配 199.49 199.49
-56,000 -56,000,
4．其他
,000.00 000.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -4,866, -4,866,4
71
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
486.81 86.81
530,04 1,648,8 3,893,3
662,587 415,732 143,435 492,659
四、本期期末余额 7,150. 43,677. 05,545.
,182.74 ,452.52 ,676.66 ,406.27
00 19 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
530,047, 703,822,1 416,546,1 143,184,7 873,757 2,667,357
一、上年期末余额
150.00 27.28 58.67 40.03 ,101.54 ,277.52
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
530,047, 703,822,1 416,546,1 143,184,7 873,757 2,667,357
二、本年期初余额
150.00 27.28 58.67 40.03 ,101.54 ,277.52
三、本期增减变动
449,603,1 38,210,53 301,491 789,304,7
金额（减少以“－”
07.69 7.78 ,068.05 13.52
号填列）
（一）综合收益总 449,603,1 382,105 831,708,4
额 07.69 ,377.83 85.52
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
38,210,53 -80,614, -42,403,7
（三）利润分配
7.78 309.78 72.00
1．提取盈余公积 38,210,53 -38,210,
72
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
7.78 537.78
2．对所有者（或 -42,403, -42,403,7
股东）的分配 772.00 72.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,175,2
530,047, 703,822,1 866,149,2 181,395,2 3,456,661
四、本期期末余额 48,169.
150.00 27.28 66.36 77.81 ,991.04
59
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
530,047, 703,822,1 130,839,0 789,373 2,154,081
一、上年期末余额
150.00 27.28 69.22 ,263.71 ,610.21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
530,047, 703,822,1 130,839,0 789,373 2,154,081
二、本年期初余额
150.00 27.28 69.22 ,263.71 ,610.21
三、本期增减变动
416,546,1 12,345,67 84,383, 513,275,6
金额（减少以“－”
58.67 0.81 837.83 67.31
号填列）
73
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（一）综合收益总 416,546,1 123,456 540,002,8
额 58.67 ,708.13 66.80
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
12,345,67 -39,072, -26,727,1
（三）利润分配
0.81 870.30 99.49
12,345,67 -12,345,
1．提取盈余公积
0.81 670.81
2．对所有者（或 -26,727, -26,727,1
股东）的分配 199.49 99.49
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
530,047, 703,822,1 416,546,1 143,184,7 873,757 2,667,357
四、本期期末余额
150.00 27.28 58.67 40.03 ,101.54 ,277.52
三、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准，在原宁波华
翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，于2001年8月22日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于上
74
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
海市。公司现持有注册号为330200000031915的企业法人营业执照，注册资本530,047,150元，股份总数530,047,150股（每股
面值1元）。其中，有限售条件的流通股份70,026,196股，无限售条件的流通股份460,020,954股，均系A股。公司股票已于2005
年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪器的制造、加工；金属材料、建
筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口
业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空调配
件、汽车发动机附件等。
本财务报表业经公司2015 年4月22日五届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将长春华翔轿车消声器有限责任公司、宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、德国华翔汽车零部件系统公司、宁波
井上华翔汽车零部件有限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司和宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司等17家子公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
75
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
76
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10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对
于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
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(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 10.00% 3.00-12.25
机器设备 年限平均法 5-10 10.00% 9.00-19.60
运输设备 年限平均法 3-10 10.00% 9.00-32.67
电子及其他设备 年限平均法 3-10 10.00% 9.00-32.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人
有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合
理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资
产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估
计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
专利权 3-5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油
气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
23、收入
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的
经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2. 收入确认的具体方法
产品外销收入确认需满足以下条件：境内子公司已根据订单约定将产品办理了出口报关手续，货物已装船并取得出口
发票、报关单和提单；境外子公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合格；产品销售收入金额已确定；
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
产品内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合格；产品销售收入金
额已确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行财政部于 2014 年制
本次会计政策变更业经公司五届董事会第十三次审议通过。
定的《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则
第 41 号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、企业会
计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30
号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于
2014 年修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》。
受重要影响的报表项目和金额 影响金额 备 注
2013年12月31日合并资产负债表项目
应付职工薪酬 -30,799,436.00 高管激励薪酬
预计负债 -135,410,652.93 子公司HIB Group长期退休金计划
长期应付职工薪酬 166,210,088.93
应付股利 30,000,000.00 应付子公司少数股东股利
其他流动负债 -30,000,000.00
其他非流动负债 -8,156,281.73
递延收益 8,156,281.73 与资产相关的政府补助
资本公积 -416,546,158.67 可供出售金融资产公允价值变动
外币报表折算差额 8,947,654.31
未分配利润 -8,133,948.16 上期HIB Group长期退休金计划变动额
其他综合收益 415,732,452.52
2013年12月31日母公司资产负债表项目
应付职工薪酬 -22,833,024.00 高管激励薪酬
长期应付职工薪酬 22,833,024.00
资本公积 -416,546,158.67 可供出售金融资产公允价值变动
其他综合收益 416,546,158.67
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
6%、17%(德国 19%、7%；捷克 19%；
增值税 销售货物或提供应税劳务
罗马尼亚 24%、9%；美国无)
营业税 应纳税营业额 5%(德国 10.5%-11.6%交易税）
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
15%,25%(德国 19%，外加 5.5%附加税；
企业所得税 应纳税所得额 捷克 19%；美国联邦 34%，州 6%；罗马
尼亚 16%)
教育费附加 应缴流转税税额 3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 15%
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 15%
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
中山诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔汽车零部件研发有限公司 15%
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 15%
成都安通林华翔汽车内饰件有限公司 15%
长春华翔轿车消声器有限责任公司 15%
成都华翔轿车消声器有限公司 15%
成都华翔汽车零部件有限公司 15%
德国 19%，外加 5.5%附加税；捷克 19%；美国联邦 34%，州
德国华翔汽车零部件系统公司
6%；罗马尼亚 16%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据《关于公布宁波市2012年复审高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2013〕2号），子公司宁波井上华翔汽车
零部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日,本年按15%
税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2012年复审高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2013〕2号），子公司宁波华翔特雷姆汽
车饰件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日,本年按15%
税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2014年第一批复审高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2015〕1号)，子公司宁波胜维德赫
华翔汽车镜有限公司被复审认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日,
本年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2014年第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2015〕2号)，子公司宁波诗兰姆汽车零
部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日,本年按15%税
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
率缴纳企业所得税。
根据《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省2014年第一、二批
高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2015〕30号），孙公司中山诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，认
定有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日,本年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《税务事项通知书》（安国税通〔2014〕121号），孙公司绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司享受西部大开发所得税
优惠税率15%，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2020年12月31日,本年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2013年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2013〕7号)，子公司宁波华翔汽车零部件研发
有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年, 企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日,本年按15%税率缴
纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2013年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领〔2013〕7号），子公司宁波安通林华翔汽车零
部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2012年1月1日至2014年12月31日,本年按15%税
率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），
孙公司成都安通林华翔汽车内饰件有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31
日,本年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布吉林省2013年第一批高新技术企业复审结果的通知》（吉科办字﹝2013﹞117号），子公司长春华翔轿
车消声器有限责任公司被评定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日,本年
按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140471035号），
孙公司成都华翔轿车消声器有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,本
年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），孙公
司成都华翔汽车零部件有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,本年按
15%税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 411,754.00 339,823.54
银行存款 936,042,847.62 1,060,314,163.23
其他货币资金 97,178,033.00 122,891,557.52
合计 1,033,632,634.62 1,183,545,544.29
其中：存放在境外的款项总额 38,775,138.61 57,975,359.55
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中包含银行承兑汇票保证金97,178,033.00元，使用有限制。
期末存放在境外子公司的货币资金合计38,775,138.61元，其中现金93,782.47元，银行存款38,681,356.14元。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 257,070,495.82 143,138,421.18
商业承兑票据 2,828,303.08
合计 257,070,495.82 145,966,724.26
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 5,850,000.00
合计 5,850,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 163,647,196.60
合计 163,647,196.60
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,222,8
1,487,82 83,255,1 1,404,569 66,023,73 1,156,859,1
合计提坏账准备的 98.97% 5.60% 82,852. 97.19% 5.40%
5,067.28 85.48 ,881.80 5.47 17.04
应收账款 51
单项金额不重大但
15,542,8 9,013,33 6,529,561 35,316, 14,513,14 20,803,220.
单独计提坏账准备 1.03% 57.99% 2.81% 41.09%
93.97 2.70 .27 363.15 2.44 71
的应收账款
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
1,258,1
1,503,36 92,268,5 1,411,099 80,536,87 1,177,662,3
合计 100.00% 6.14% 99,215. 100.00% 6.40%
7,961.25 18.18 ,443.07 7.91 37.75
66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,475,254,575.45 73,763,651.47 5.00%
1 年以内小计 1,475,254,575.45 73,763,651.47 5.00%
1至2年 3,824,197.76 764,839.54 20.00%
2至3年 39,199.22 19,599.62 50.00%
3 年以上 8,707,094.85 8,707,094.85 100.00%
合计 1,487,825,067.28 83,255,185.48 5.60%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,095,044.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
435,505.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
一汽－大众汽车有限公司 392,095,108.59 26.09 19,604,755.43
上海大众汽车有限公司 103,249,969.26 6.87 5,162,498.47
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
一汽轿车股份有限公司 86,737,520.62 5.77 4,336,876.03
BWM AG 62,607,559.71 4.16 3,130,377.99
德尔福派克电气系统有限公司 47,731,615.84 3.17 2,386,580.79
小 计 692,421,774.02 46.06 34,621,088.71
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 286,033,424.91 96.73% 119,771,265.58 98.35%
1至2年 7,941,153.73 2.69% 1,454,180.51 1.19%
2至3年 1,310,053.15 0.44% 97,059.81 0.08%
3 年以上 407,399.00 0.14% 460,752.97 0.38%
合计 295,692,030.79 -- 121,783,258.87 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
上海常硕国际贸易有限公司 35,652,714.64 12.07
Eckerle GmbH 15,507,026.05 5.24
长春宝钢钢材贸易有限公司 7,965,720.96 2.69
HZ FbZ Formenbau Züttlingen GmbH 6,560,663.33 2.22
Rudholzer Technologien GmbH 6,484,694.49 2.19
小 计 72,170,819.47 24.41
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业资金拆借利息 865,732.94 1,293,097.83
合计 865,732.94 1,293,097.83
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6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
60,424,2 26,818,0 33,606,27 76,888, 28,467,65 48,420,466.
合计提坏账准备的 99.42% 44.38% 100.00% 37.02%
80.76 05.60 5.16 121.12 4.22 90
其他应收款
单项金额不重大但
352,964. 56,881.7 296,082.3
单独计提坏账准备 0.58% 16.12%
13 5 8
的其他应收款
60,777,2 26,874,8 33,902,35 76,888, 28,467,65 48,420,466.
合计 100.00% 44.22% 100.00% 37.02%
44.89 87.35 7.54 121.12 4.22 90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 33,295,718.07 1,664,785.96 5.00%
1 年以内小计 33,295,718.06 1,664,785.94 5.00%
1至2年 2,026,359.44 405,271.89 20.00%
2至3年 708,511.00 354,255.50 50.00%
3 年以上 24,393,692.25 24,393,692.25 100.00%
合计 60,424,280.75 26,818,005.58 44.38%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,592,766.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,962,207.30 2,171,517.10
拆借款 20,202,916.00 20,010,050.00
应收暂付款 32,352,038.72 50,446,471.15
其他 4,260,082.87 4,260,082.87
合计 60,777,244.89 76,888,121.12
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其中账龄 1 年以内
南昌江铃华翔汽车
借款 20,202,916.00 202,916.00 元，3 年以上 33.23% 20,010,145.80
零部件有限公司
20,000,000.00 元。
FORD MOTOR
应收暂付款 7,035,345.12 1 年以内 11.58% 351,767.26
COMPANY
美嘉帕拉斯特汽车
零部件（上海）有限 其他 4,260,082.87 3 年以上 7.01% 4,260,082.87
公司
中山德邦建筑材料
押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.65% 50,000.00
有限公司
重庆西彭管委会 押金保证金 1,000,000.00 1-2 年 1.65% 200,000.00
合计 -- 33,498,343.99 -- 55.12% 24,871,995.93
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
原材料 349,456,136.14 48,902,377.67 300,553,758.47 311,275,417.18 72,059,380.34 239,216,036.84
在产品 508,121,770.00 2,559,308.15 505,562,461.85 257,845,622.80 8,386,823.15 249,458,799.65
库存商品 374,544,856.47 37,406,392.37 337,138,464.10 417,255,978.42 31,293,677.21 385,962,301.21
周转材料 12,833,666.50 1,218,873.66 11,614,792.84 76,426,579.22 77,129.14 76,349,450.08
发出商品 73,756,548.29 1,259,590.65 72,496,957.64 101,705,468.81 2,035,126.45 99,670,342.36
合计 1,318,712,977.40 91,346,542.50 1,227,366,434.90 1,164,509,066.43 113,852,136.29 1,050,656,930.14
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 72,059,380.34 13,072,301.49 30,531,941.50 5,697,362.66 48,902,377.67
在产品 8,386,823.15 8,565,801.11 14,289,890.09 103,426.02 2,559,308.15
库存商品 31,293,677.21 24,645,563.80 17,145,014.17 1,387,834.47 37,406,392.37
周转材料 77,129.14 1,141,744.52 1,218,873.66
发出商品 2,035,126.45 489,767.08 1,175,135.16 90,167.72 1,259,590.65
合计 113,852,136.29 47,915,178.00 63,141,980.92 7,278,790.87 91,346,542.50
注：期末在产品中，在制模具36,090.06万元。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 44,478,280.98 18,001,751.63
预缴企业所得税 1,289,933.54 4,581,989.05
预缴其他地方税费 1,211,459.92 1,197,443.79
合计 46,979,674.44 23,781,184.47
其他说明：
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,524,433,023. 1,524,433,023. 924,962,213.50 924,962,213.50
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75 75
1,524,433,023. 1,524,433,023.
按公允价值计量的 924,962,213.50 924,962,213.50
75 75
其他 1,222,614.38 1,222,614.38
1,524,433,023. 1,524,433,023.
合计 926,184,827.88 926,184,827.88
75 75
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
权益工具的成本/债务工 累计计入其他综合收益
可供出售金融资产分类 公允价值 已计提减值金额
具的摊余成本 的公允价值变动金额
可供出售权益工具 369,567,335.27 1,524,433,023.75 1,154,865,688.48
合计 369,567,335.27 1,524,433,023.75 1,154,865,688.48
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期资金拆借款 7,455,600.00 7,455,600.00 8,836,155.25 8,836,155.25
合计 7,455,600.00 7,455,600.00 8,836,155.25 8,836,155.25 --
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
天津龙井
5,588,639 1,049,180 2,300,000 4,337,820
塑料制品
.91 .96 .00 .87
有限公司
南昌江铃
53,223,54 11,935,24 65,158,78
华翔汽车
6.29 1.36 7.65
零部件有
95
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限公司
58,812,18 12,984,42 69,496,60
小计
6.20 2.32 8.52
二、联营企业
长春佛吉
亚排气系 241,068,5 130,747,2 273,815,7
统有限公 22.42 68.51 90.93
司
长春英特
262,603.0 262,603.0 262,603.0
汽车部件
0 0 0
有限公司
佛吉亚
（成都）
31,654,32 10,809,51 42,463,84
排气控制
5.09 9.76 4.85
技术有限
公司
佛吉亚排
气控制系 1,959,972 1,958,870 -1,099,38 2,819,459
统（佛山） .56 .55 3.51 .60
有限公司
Helbako 27,877,46 1,637,035 5,217,172 979,884.0 -4,020,73 29,731,04
GmbH 1.51 .04 .46 0 7.58 7.43
302,822,8 3,595,905 145,674,5 98,979,88 -4,020,73 349,092,7 262,603.0
小计
84.58 .59 77.22 4.00 7.58 45.81 0
361,635,0 3,595,905 158,658,9 101,279,8 -4,020,73 418,589,3 262,603.0
合计
70.78 .59 99.54 84.00 7.58 54.33 0
其他说明
[注]：其他系汇率变动影响。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,867,198.67 7,867,198.67
2.本期增加金额
（1）外购
96
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（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,867,198.67 7,867,198.67
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,594,172.66 1,594,172.66
2.本期增加金额 527,190.45 527,190.45
（1）计提或摊销 527,190.45 527,190.45
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,121,363.11 2,121,363.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,745,835.56 5,745,835.56
2.期初账面价值 6,273,026.01 6,273,026.01
97
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1,765,643,673.
1.期初余额 848,698,517.40 280,647,574.12 24,650,824.67 2,919,640,589.79
60
2.本期增加金额 196,114,374.45 336,364,769.42 48,622,378.21 9,656,273.60 590,757,795.68
（1）购置 56,184,554.19 157,723,832.88 39,851,120.41 8,882,063.06 262,641,570.54
（2）在建工程转入 127,826,800.68 119,867,909.10 6,852,754.98 774,210.54 255,321,675.30
（3）企业合并增加 12,103,019.58 58,773,027.44 1,918,502.82 72,794,549.84
3.本期减少金额 25,733,372.97 251,810,670.89 45,374,048.57 2,678,881.69 325,596,974.12
（1）处置或报废 801,793.35 107,032,638.36 18,179,755.88 2,491,360.21 128,505,547.80
（2）其他 24,931,579.62 144,778,032.53 27,194,292.69 187,521.48 197,091,426.32
1,019,079,518. 1,850,197,772.
4.期末余额 283,895,903.76 31,628,216.58 3,184,801,411.35
88 13
二、累计折旧
1,109,630,077.
1.期初余额 244,517,799.70 188,073,972.63 12,928,223.69 1,555,150,073.19
17
2.本期增加金额 49,936,335.70 188,992,230.29 28,665,764.91 4,893,189.92 272,487,520.82
（1）计提 46,812,973.76 159,715,223.71 27,151,204.99 4,893,189.92 238,572,592.38
（2） 企业合并增加 3,123,361.94 29,277,006.58 1,514,559.92 33,914,928.44
3.本期减少金额 8,045,861.88 174,782,398.15 27,844,923.92 1,798,749.58 212,471,933.53
（1）处置或报废 801,793.35 92,168,759.42 11,100,388.73 1,602,540.27 105,673,481.77
（2）其他 7,244,068.53 82,613,638.73 16,744,535.19 196,209.31 106,798,451.76
1,123,839,909.
4.期末余额 286,408,273.52 188,894,813.62 16,022,664.03 1,615,165,660.48
31
三、减值准备
1.期初余额 3,624,946.04 55,312.00 3,680,258.04
2.本期增加金额 24,641.47 24,641.47
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（1）计提 24,641.47 24,641.47
3.本期减少金额 17,812.00 17,812.00
（1）处置或报废 17,812.00 17,812.00
4.期末余额 3,649,587.51 37,500.00 3,687,087.51
四、账面价值
1.期末账面价值 732,671,245.36 722,708,275.31 94,963,590.14 15,605,552.55 1,565,948,663.36
2.期初账面价值 604,180,717.70 652,388,650.39 92,518,289.49 11,722,600.98 1,360,810,258.56
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 38,320,113.72 25,877,549.37 12,442,564.35
机器设备 46,266,146.37 14,148,838.13 32,117,308.24
运输设备 426,706.50 156,459.05 270,247.45
小 计 85,012,966.59 40,182,846.55 44,830,120.04
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都厂房 50,648,796.90 14 年底竣工，预计 15 年完成房产证办理
佛山厂房 31,314,053.25 14 年底竣工，预计 15 年完成房产证办理
14 年 10 月竣工，预计 15 年完成房产证
公主岭 2 号厂房 20,277,269.39
办理
小 计 102,240,119.54
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建房屋建筑物
44,257,523.56 44,257,523.56 74,524,064.14 74,524,064.14
及装修
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待安装机器设备 255,384,793.48 255,384,793.48 137,856,965.25 137,856,965.25
SAP 软件工程 1,975,517.29 1,975,517.29
其他 434,488.15 434,488.15 974,031.85 974,031.85
合计 300,076,805.19 300,076,805.19 215,330,578.53 215,330,578.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
预 本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 算 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
数 金额 计金额 化率
额 比例 金额
新建房屋建 74,524,0 115,991, 146,257, 44,257,5
建设中 其他
筑物及装修 64.14 347.53 888.11 23.56
待安装机器 137,856, 234,633, 107,826, 9,279,02 255,384,
安装中 其他
设备 965.25 685.93 835.89 1.81 793.48
1,975,51 1,975,51
SAP 软件工程 已完工 其他
7.29 7.29
974,031. 2,248,06 1,236,95 1,550,65 434,488.
其他 调试中 其他
85 6.72 1.30 9.12 15
215,330, 352,873, 255,321, 12,805,1 300,076,
合计 -- -- --
578.53 100.18 675.30 98.22 805.19
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 154,307,588.03 5,607,770.36 59,869,331.95 77,275,770.95 297,060,461.29
2.本期增加金额 2,266,400.00 1,837,306.01 23,135,911.34 27,239,617.35
（1）购置 2,266,400.00 22,735,964.95 25,002,364.95
（2）内部研发
（3）企业合并增加 1,837,306.01 399,946.39 2,237,252.40
3.本期减少金额 641,647.39 3,999,322.12 4,502,200.61 9,143,170.12
（1）处置 73,853.78 73,853.78
100
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（2） 其他 641,647.39 3,999,322.12 4,428,346.83 9,069,316.34
4.期末余额 156,573,988.03 4,966,122.97 57,707,315.84 95,909,481.68 315,156,908.52
二、累计摊销
1.期初余额 18,015,735.46 1,656,511.18 49,789,259.89 32,645,533.64 102,107,040.17
2.本期增加金额 3,048,297.40 1,525,216.14 3,177,041.51 12,125,234.29 19,875,789.34
（1）计提 3,048,297.40 1,525,216.14 2,150,810.67 11,766,497.55 18,490,821.76
（2） 企业合并增
1,026,230.84 358,736.74 1,384,967.58
加
3.本期减少金额 189,539.87 3,711,757.80 2,557,758.92 6,459,056.59
（1）处置 73,853.78 73,853.78
（2） 其他 189,539.87 3,711,757.80 2,483,905.14 6,385,202.81
4.期末余额 21,064,032.86 2,992,187.45 49,254,543.60 42,213,009.01 115,523,772.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,509,955.17 1,973,935.52 8,452,772.24 53,696,472.67 199,633,135.60
2.期初账面价值 136,291,852.57 3,951,259.18 10,080,072.06 44,630,237.31 194,953,421.12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
上海大众联翔汽
车零部件有限公 614,895.59 614,895.59
司
101
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宁波华翔特雷姆
汽车饰件有限公 494,805.00 494,805.00
司
宁波井上华翔汽
车零部件有限公 817,035.57 817,035.57
司
宁波华翔汽车饰
1,134,361.09 1,134,361.09
件有限公司
NBHX Trim CZ 42,485,929.67 4,403,057.53 38,082,872.14
HIB Group 53,299,958.47 6,595,103.27 46,704,855.20
NBHX NaFaTec 7,572,799.06 300,385.17 7,272,413.89
合计 98,846,985.39 7,572,799.06 11,298,545.97 95,121,238.48
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
项
NBHX Trim CZ 42,485,929.67 4,403,057.53 38,082,872.14
HIB Group 53,299,958.47 6,595,103.27 46,704,855.20
合计 95,785,888.14 10,998,160.80 84,787,727.34
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具、检具 112,643,505.80 88,654,981.26 76,365,549.85 5,234,180.07 119,698,757.14
周转箱 17,611,343.04 14,979,086.65 15,650,494.64 16,939,935.05
租入固定资产的改
1,084,136.28 1,787,503.02 1,256,952.17 1,614,687.13
良支出
其他 868,317.04 5,107,328.63 4,777,542.53 1,198,103.14
合计 132,207,302.16 110,528,899.56 98,050,539.19 5,234,180.07 139,451,482.46
其他说明
1) 模具、检具：系公司开发的不属于客户承担的模具和检具，在验收合格的当月开始摊销，其中单个项目模具价值10
万元(含)以下的一次性摊销, 单个项目模具价值10万元以上的按2年分期平均分摊。若客户在约定数量产品售价中加成补偿，
则模具成本在约定的产量或销量中予以摊销。
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2) 周转箱：系子公司长春华翔轿车消声器有限责任公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、宁波安通林华翔汽车零部
件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司和上海大众联翔汽车零部件有限公司用于生产的周转箱、周转台车和托盘
等物资，按2-5年分期平均摊销。
3) 租入固定资产的改良支出：系本公司租赁的上海办公楼的装修费支出，按5年分期平均摊销。
4) 本期其他减少原因系转入存货或出售转出。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 151,180,966.21 29,808,965.78 114,779,131.26 24,636,613.08
内部交易未实现利润 448,757.08 112,189.27 7,656,460.13 1,305,717.74
可抵扣亏损 12,753,024.56 4,336,028.37 9,892,237.23 3,413,826.82
固定资产累计折旧 97,234,086.64 16,893,105.48 55,299,497.30 9,193,921.97
无形资产累计摊销 22,052,509.31 5,956,313.96 17,646,731.98 5,081,077.46
政府补助递延收益 6,789,515.65 1,110,831.52 6,243,637.00 970,145.55
预计负债 92,452,356.01 19,327,017.63 106,151,619.82 25,572,141.94
应付融资租赁款[注 1] 16,617,401.51 5,636,988.46 43,100,303.71 12,335,338.59
长期应付职工薪酬 107,103,265.23 30,444,103.17 88,243,572.04 25,087,647.53
其 他 7,494,349.54 1,873,587.39 4,344,419.18 1,387,857.18
合计 514,126,231.74 115,499,131.03 453,357,609.65 108,984,287.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
1,154,865,688.48 288,716,422.12 555,394,878.23 138,848,719.56
价值变动
融资租入固定资产[注 2] 43,256,461.26 12,932,842.61 38,223,305.83 10,463,629.96
固定资产累计折旧[注 3] 31,658,932.23 7,645,325.27 14,404,796.26 4,971,118.12
公允价值调整[注 4] 23,194,713.66 6,587,298.68 76,622,210.25 21,760,707.71
无形资产累计摊销 11,973,978.78 2,955,107.90 13,047,594.38 3,708,778.82
其 他 8,823,476.70 2,473,714.99 7,869,375.91 2,166,027.68
合计 1,273,773,251.11 321,310,711.57 705,562,160.86 181,918,981.85
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 115,499,131.03 108,984,287.86
递延所得税负债 321,310,711.57 181,918,981.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,902,258.79 176,139,647.12
可抵扣亏损 48,547,452.34 30,236,779.91
合计 64,449,711.13 206,376,427.03
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 4,267,947.29
2017 年 6,136,813.62
2018 年 19,320,199.79 19,832,019.00
2019 年 29,227,252.55
合计 48,547,452.34 30,236,779.91 --
其他说明：
[注1]：系子公司NBHX Trim GmbH应付融资租赁款及NBHX Trim USA融资租赁固定资产未确认融资费用产生的可抵扣
暂时性差异所致。
[注2]：系子公司NBHX Trim GmbH融资租入固定资产账面价值产生的应纳税暂时性差异所致。
[注3]：系子公司NBHX Trim USA被允许固定资产税前加速折旧产生的应纳税暂时性差异所致。
[注4]：系上期子公司NBHX Trim GmbH，因非同一控制下合并HIB GROUP，合并日可持续计量的资产及负债公允价值
与账面价值的差额产生的应纳税暂时性差异所致。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 74,556,000.00
保证借款 361,504,918.19 227,861,232.82
信用借款 204,273,156.10 296,525,580.75
合计 640,334,074.29 524,386,813.57
短期借款分类的说明：
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 177,233,919.71 226,800,662.22
合计 177,233,919.71 226,800,662.22
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及费用 1,516,358,083.93 1,268,939,847.69
工程及设备款 97,156,596.93 102,460,200.74
合计 1,613,514,680.86 1,371,400,048.43
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 46,846,941.46 71,501,013.63
合计 46,846,941.46 71,501,013.63
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
105
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 163,334,963.25 1,006,590,861.52 994,843,482.04 175,082,342.73
二、离职后福利-设定提
10,993,889.68 148,142,415.47 140,411,981.98 18,724,323.17
存计划
三、辞退福利 19,435,207.44 7,949,252.41 11,485,955.03
合计 193,764,060.37 1,154,733,276.99 1,143,204,716.43 205,292,620.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 153,775,634.06 886,091,385.18 880,551,893.76 159,315,125.48
2、职工福利费 675,499.73 50,518,109.10 46,034,016.83 5,159,592.00
3、社会保险费 2,357,222.69 52,166,576.59 50,517,769.20 4,006,030.08
其中：医疗保险费 2,096,080.02 48,591,339.42 47,074,018.06 3,613,401.38
工伤保险费 167,703.06 2,259,381.28 2,339,448.92 87,635.42
生育保险费 93,439.61 1,315,855.89 1,104,302.22 304,993.28
4、住房公积金 247,349.10 7,270,386.24 6,499,694.37 1,018,040.97
5、工会经费和职工教育经费 5,238,376.66 10,314,944.40 9,969,766.86 5,583,554.20
其他 1,040,881.01 229,460.01 1,270,341.02
合计 163,334,963.25 1,006,590,861.52 994,843,482.04 175,082,342.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,194,843.90 135,843,183.80 127,629,085.38 18,408,942.32
2、失业保险费 799,045.78 11,765,202.14 12,248,867.07 315,380.85
3、企业年金缴费 534,029.53 534,029.53
合计 10,993,889.68 148,142,415.47 140,411,981.98 18,724,323.17
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 51,876,568.30 47,406,620.28
营业税 4,956,203.20 2,832,230.96
106
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企业所得税 51,034,870.11 51,449,667.91
个人所得税 12,619,517.63 9,620,631.75
城市维护建设税 3,283,398.41 3,014,635.81
房产税 1,247,115.46 707,071.68
土地使用税 1,064,270.86 839,554.98
教育费附加 1,529,809.57 1,577,287.16
地方教育附加 981,723.80 679,715.68
印花税 344,624.89 228,695.77
水利建设专项资金 3,313,313.31 2,112,424.06
其他 704,635.29 1,415,723.43
合计 132,956,050.83 121,884,259.47
其他说明：
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,525,227.30
短期借款应付利息 2,961,342.73 1,316,919.32
合计 4,486,570.03 1,316,919.32
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司少数股东股利 95,975,000.00 30,000,000.00
合计 95,975,000.00 30,000,000.00
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 681,000.00 7,787,962.56
拆借款 2,194,748.61 6,215,603.97
应付暂收款 14,444,916.87 20,206,043.10
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其他 51,917,797.43 61,857,659.59
合计 69,238,462.91 96,067,269.22
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Siegfried Beck 博士（Sellner Holding
22,420,758.86 未与破产管理人协商一致
GmbH 资产的破产管理人）
德国 IAC 集团 2,530,684.49 对方未通知付款
省机械国有控股公司 1,600,000.00 对方未通知付款
合计 26,551,443.35 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,021,374.28
合计 2,021,374.28
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,733,597.19
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,733,597.19 20,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
30、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
108
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项目 期末余额 期初余额
子公司长春华翔轿车消声器有限责任公
873,920.29 1,076,044.89
司整体改制提留款
应付融资租赁款 53,606,740.76 63,109,024.59
合 计 54,480,661.05 64,185,069.48
其他说明：
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 154,029,425.75 135,410,652.93
二、辞退福利 14,911,200.00
三、其他长期福利 43,140,044.00 30,799,436.00
合计 212,080,669.75 166,210,088.93
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 135,410,652.93
二、计入当期损益的设定受益成本 3,562,708.06 2,544,648.47
1.当期服务成本 3,562,708.06 2,544,648.47
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -37,763,529.00 8,133,948.16
1.精算利得（损失以“－”表示） -37,763,529.00 8,133,948.16
四、其他变动 -22,707,464.24 140,999,952.62
2.已支付的福利 -3,964,608.87 -3,382,077.66
3.合并增加 144,382,030.28
4.汇率变动影响 -18,742,855.37
五、期末余额 154,029,425.75 135,410,652.93
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 135,410,652.93
二、计入当期损益的设定受益成本 3,562,708.06 2,544,648.47
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -37,763,529.00 8,133,948.16
四、其他变动 -22,707,464.24 140,999,952.62
五、期末余额 154,029,425.75 135,410,652.93
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定收益计划净负债系子公司HIB Group公司根据执行的员工退休金计划预提的自1993年12月22日开始的退休金，每年
根据德国当地评估机构Mercer Deutschland Gmbh精算并出具的评估报告，确定期末退休金余额。
32、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 77,597,959.70 49,505,953.94 根据产品销售合同计提
待执行的亏损合同 20,837,791.78 46,904,904.64 预计合同亏损
其中“售后维修费”根据模具销
其他 4,728,245.17 3,815,094.73
售合同计提
合计 103,163,996.65 100,225,953.31 --
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,156,281.73 4,314,139.96 2,339,184.42 10,131,237.27
合计 8,156,281.73 4,314,139.96 2,339,184.42 10,131,237.27 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
汽车零部件模具制造过程自动化工程补贴 813,541.67 177,500.00 636,041.67 与资产相关
PU 汽车高档复合内饰件技术改造项目补助 811,153.66 170,769.23 640,384.43 与资产相关
仪表板非金属件生产线技改项目补助 292,450.00 58,490.00 233,960.00 与资产相关
固定资产投资政府补助 253,300.00 44,700.00 208,600.00 与资产相关
固定资产投资政府补助 300,666.67 44,000.00 256,666.67 与资产相关
固定资产投资政府补助 276,666.67 40,000.00 236,666.67 与资产相关
110
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高新技术补助资金 1,099,103.06 223,546.40 875,556.66 与资产相关
技术改造和结构调整专项资金 336,000.00 48,000.00 288,000.00 与资产相关
新增宝马 F10 桃木饰件总成生产线技改项
1,375,000.00 300,000.00 1,075,000.00 与资产相关
目补助
新兴和优势产业技改项目补助资金 1,208,200.00 258,900.00 949,300.00 与资产相关
节能专项资金补助资金 578,400.00 117,000.00 461,400.00 与资产相关
扶持产业升级项目补助资金 482,625.00 87,750.00 394,875.00 与资产相关
节能专项补助资金 329,175.00 62,700.00 266,475.00 与资产相关
重点产业技术改造项目补助奖励 1,021,000.00 459,450.00 561,550.00 与资产相关
宁波市重点产业技术改造项目第三批补助
1,570,000.00 237,878.79 1,332,121.21 与资产相关
资金
企业市级技改项目县财政配套资金 85,000.00 8,500.00 76,500.00 与资产相关
德国华翔政府补助 1,638,139.96 1,638,139.96 与资产相关
合计 8,156,281.73 4,314,139.96 2,339,184.42 10,131,237.27 --
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 530,047,150.00 530,047,150.00
其他说明：
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 600,924,674.43 600,924,674.43
其他资本公积 61,662,508.31 61,662,508.31
合计 662,587,182.74 662,587,182.74
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
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一、以后不能重分类进损益的其他 -37,763,529 -37,763,529 -29,629,5
8,133,948.16
综合收益 .00 .00 80.84
其中：重新计算设定受益计划净负 -37,763,529 -37,763,529 -29,629,5
8,133,948.16
债和净资产的变动 .00 .00 80.84
二、以后将重分类进损益的其他综 407,598,504. 600,173,09 149,867,70 450,305,39 857,903,8
合收益 36 7.60 2.56 5.04 99.40
可供出售金融资产公允价值 416,546,158. 599,470,81 149,867,70 449,603,10 866,149,2
变动损益 67 0.25 2.56 7.69 66.36
-8,245,36
外币财务报表折算差额 -8,947,654.31 702,287.35 702,287.35
6.96
415,732,452. 562,409,56 149,867,70 412,541,86 828,274,3
其他综合收益合计
52 8.60 2.56 6.04 18.56
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 143,167,267.48 38,210,537.78 181,377,805.26
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
合计 143,435,676.66 38,210,537.78 181,646,214.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
法定盈余公积本期增加38,210,537.78元，系按母公司本期净利润的10%提取的法定盈余公积。
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,648,843,677.19 1,344,734,317.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润 524,171,346.49 343,182,230.42
减：提取法定盈余公积 38,210,537.78 12,345,670.81
应付普通股股利 42,403,772.00 26,727,199.49
期末未分配利润 2,092,400,713.90 1,648,843,677.19
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,221,427,362.84 6,462,927,684.67 6,915,651,768.96 5,437,023,609.16
其他业务 491,385,664.14 459,787,197.07 376,174,553.18 356,174,137.89
合计 8,712,813,026.98 6,922,714,881.74 7,291,826,322.14 5,793,197,747.05
40、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,547,290.95 1,396,397.22
城市维护建设税 20,050,942.44 16,341,765.43
教育费附加 10,191,242.68 7,863,118.00
地方教育附加 6,723,652.06 5,083,229.30
其他 392,852.15 780,413.97
合计 39,905,980.28 31,464,923.92
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 34,895,796.01 31,571,315.53
运费及装卸费 107,341,862.89 95,532,780.60
差旅费 1,385,778.69 3,520,353.30
业务招待费 11,286,516.87 10,825,633.30
仓储费 34,287,880.04 28,622,232.60
办公费 1,636,426.36 2,646,010.15
出口费用 19,326,361.22 9,595,872.23
折旧及摊销 3,145,969.00 1,748,044.46
租金 3,634,653.21 3,129,396.05
机物料 407,550.55 2,851,528.35
模具维修费 3,418,273.71 1,827,952.09
质量损失准备金 33,494,346.54 29,532,539.32
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其他 16,806,553.41 8,766,681.37
合计 271,067,968.50 230,170,339.35
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 320,091,133.77 273,853,086.85
业务招待费 12,024,861.36 13,955,205.69
技术研发费 195,437,719.10 181,372,030.82
中介机构费 35,959,892.76 42,632,392.16
折旧及摊销 36,608,328.14 29,672,324.67
税金 18,219,556.02 21,840,360.60
差旅费 29,680,362.68 23,588,353.58
租金 4,333,312.19 3,111,862.34
办公费 31,182,380.86 23,889,361.20
其他 45,561,766.38 41,180,910.55
合计 729,099,313.26 655,095,888.46
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,984,293.40 36,452,506.27
减：利息收入 15,446,838.53 20,702,755.14
汇兑净损失 1,239,730.13 3,755,995.80
手续费及其他 9,089,591.42 1,356,331.49
合计 30,866,776.42 20,862,078.42
44、资产减值损失 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,502,277.35 11,484,739.66
二、存货跌价损失 47,915,178.00 49,300,185.02
七、固定资产减值损失 24,641.47
十三、商誉减值损失 72,504,833.05
合计 60,442,096.82 133,289,757.73
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45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 158,658,999.54 117,753,408.62
处置长期股权投资产生的投资收益 199,744.62
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 18,040,627.50
合计 176,699,627.04 117,953,153.24
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 5,211,752.73 7,291,912.54 5,211,752.73
其中：固定资产处置利得 5,211,752.73 5,957,889.51 5,211,752.73
无形资产处置利得 1,334,023.03
政府补助 26,931,942.14 21,915,086.61 26,931,942.14
赔偿收入 378,748.20 9,054,071.13 378,748.20
罚没收入 346,837.49 70,800.00 346,837.49
无法支付款项 104,253.97 11,244.60 104,253.97
其他 3,705,978.41 6,119,732.17 3,705,978.41
合计 36,679,512.94 44,462,847.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年度科技型企业创新扶持资金 12,270,000.00 5,690,000.00 与收益相关
递延收益 2,339,184.42 1,633,355.66 与资产相关
外经贸发展专项资金 1,211,200.00 与收益相关
"引进海外工程师"年薪资助 1,280,000.00 2,450,000.00 与收益相关
宁波市高成长企业奖励资金 780,000.00 与收益相关
2014 年年度重点产业技改补助款 862,000.00 与收益相关
灾后补助资金 615,000.00 与收益相关
2014 年度中小企业技术服务平台 600,000.00 与收益相关
2013 年度外投资专项基金 546,200.00 与收益相关
进口设备贴息补贴 533,405.00 与收益相关
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科技扶持奖金 311,477.00 与收益相关
宁波市江北区国库收付中心奖励款 308,000.00 与收益相关
2014 年度高成长企业款 300,000.00 与收益相关
2014 年度第一批节能改造等项目补助 230,000.00 与收益相关
2013 年度金财 511 工程奖励 200,000.00 与收益相关
市级工程中心配套资金 200,000.00 与收益相关
江北区科技局-市级工程技术中心补贴 200,000.00 与收益相关
市级技术中心配套补助款 200,000.00 与收益相关
工业经济考核奖 200,000.00 与收益相关
工程技术中心资助 200,000.00 与收益相关
2012 年度象山县工业企业规模培育及企业上
200,000.00 与收益相关
台阶奖励
引进外国专家资助款 160,000.00 与收益相关
宁波市江北投资创业开发有限公司-奖励款 150,000.00 与收益相关
工业攻关补助 120,000.00 与收益相关
象山县科学技术局第一批科技创新资金 115,000.00 与收益相关
财政扶持基金 110,700.00 与收益相关
2013 年度国外智力引进补助 110,000.00 与收益相关
引进外国专家项目资助款 100,000.00 与收益相关
2013 年度象山县管理咨询示范项目补助资金 56,000.00 与收益相关
专利援权补助 18,500.00 与收益相关
五个一工程奖励 10,000.00 与收益相关
科技成果转换补助 10,000.00 与收益相关
2014 年度中小微企业录用高校毕业生一次性
6,000.00 与收益相关
就业补助
安全生产考核奖 1,000.00 与收益相关
其他 1,928,275.72 1,809,114.25 与收益相关
汽车产业发展专项资金 400,000.00 2,000,000.00 与收益相关
新上规模企业奖励 50,000.00 50,000.00 与收益相关
对外经济技术合作专项资金 1,928,900.00 与收益相关
技术改造补助资金 1,580,000.00 与收益相关
水利建设专项资金减免 1,489,356.70 与收益相关
企业信息化项目补助资金 1,020,000.00 与收益相关
产业发展财政扶持资金 408,400.00 与收益相关
省级工程技术中心补助 300,000.00 与收益相关
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省级高新技术企业研究开发中心补助 300,000.00 与收益相关
2013 年度信息化发展专项资金补助 300,000.00 与收益相关
2013 年度江北区第二批技改补助资金 224,400.00 与收益相关
2012 年第二批节能 专项项目补助资金 154,000.00 与收益相关
财政局扶持金 153,000.00 与收益相关
重点工业低产田改造资金补助 90,000.00 与收益相关
突出贡献奖励 90,000.00 与收益相关
技改补助资金 86,000.00 与收益相关
2013 年国家进口贴息资金 58,560.00 与收益相关
园区优秀企业奖 50,000.00 与收益相关
2012 年清洁生产补助 50,000.00 与收益相关
合计 26,931,942.14 21,915,086.61 --
其他说明：
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,718,794.42 4,191,100.37 2,718,794.42
其中：固定资产处置损失 2,718,794.42 4,191,100.37 2,718,794.42
对外捐赠 120,000.00 166,000.00 120,000.00
非常损失 894,637.59
罚款支出 330,141.90 127,640.40 330,141.90
水利建设专项资金 7,656,704.12 7,170,502.89
其他 1,386,814.80 1,774,104.26 1,386,814.80
合计 12,212,455.24 14,323,985.51 4,555,751.12
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 155,230,623.29 124,055,874.31
递延所得税费用 -17,269,924.45 -25,358,172.87
合计 137,960,698.84 98,697,701.44
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 859,882,694.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 214,970,673.68
子公司适用不同税率的影响 214,970,673.68
调整以前期间所得税的影响 -67,425,092.83
非应税收入的影响 491,985.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -44,174,906.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 7,808,486.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-2,729,145.03
损的影响
研发费加计扣除的影响 -12,635,492.37
所得税费用 137,960,698.84
49、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 24,592,757.72 20,281,730.95
利息收入 13,868,384.83 17,123,645.70
票据保证金 25,615,050.67
其他 5,854,744.47 4,838,810.15
合计 69,930,937.69 42,244,186.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 424,686,270.17 391,768,855.63
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往来款及其他 39,801,245.42 76,286,918.78
合计 464,487,515.59 468,055,774.41
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买时点 Nafatec 持有现金与购买 Nafatec 对价差额 8,375,854.66
收到与资产相关的政府补助 2,676,000.00
合计 11,051,854.66
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,024,445.02
合计 2,024,445.02
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回受限的借款保证金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 9,502,283.83 12,416,302.14
受限的借款保证金增加 20,000,000.00
合计 9,502,283.83 32,416,302.14
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 721,921,995.86 477,139,900.55
加：资产减值准备 60,442,096.82 133,289,757.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 239,099,782.83 222,347,284.71
无形资产摊销 19,113,470.17 16,440,709.40
长期待摊费用摊销 98,050,539.19 57,667,523.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,492,958.31 -3,100,812.17
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,181,464.24 36,452,506.27
投资损失（收益以“－”号填列） -176,699,627.04 -117,953,153.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,514,843.17 -9,267,771.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,475,972.84 -16,090,401.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -233,253,866.23 -216,796,095.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -526,107,437.77 -348,289,272.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 246,036,357.00 517,011,969.68
经营活动产生的现金流量净额 465,301,000.75 748,852,145.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 936,454,601.62 1,040,752,460.62
减：现金的期初余额 1,040,752,460.62 951,991,458.82
现金及现金等价物净增加额 -104,297,859.00 88,761,001.80
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 936,454,601.62 1,040,752,460.62
其中：库存现金 411,754.00 339,823.54
可随时用于支付的银行存款 936,042,847.62 1,040,314,163.23
可随时用于支付的其他货币资金 98,473.85
三、期末现金及现金等价物余额 936,454,601.62 1,040,752,460.62
其他说明：
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金97,178,033.00元不属于现金及现金等价物。
期初银行存款中借款担保形成的质押款20,000,000.00元及其他货币资金中银行承兑汇票保证金122,793,083.67元，合计
142,793,083.67元不属于现金及现金等价物。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 97,178,033.00 详见五（一）1.
应收票据 5,850,000.00 详见五（一）2.
存货 [注]
应收账款 [注]
合计 103,028,033.00 --
其他说明：
[注]：子公司NBHX Trim GmbH以应收账款和存货质押，取得德商银行为期1年（每年审核通过后自动展期），金额为
1,000万欧元的银行授信,截止2014年12月31日，在此授信额度下的借款金额为1,000万欧元；子公司NBHX Trim USA以应收
账款和库存商品质押取得美国富国银行为期1年（每年审核通过后自动展期）金额为700万美元的银行授信，截止2014年12
月31日，在此授信额度下的借款金额为5,004,783.03美元。
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目 单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 54,103,523.00
其中：美元 2,223,017.67 6.1190 13,602,645.12
欧元 4,860,222.71 7.4556 36,235,876.44
日元 17,403,497.00 0.0514 894,035.04
越南盾 1,047,204,838.03 0.0003 314,161.45
克朗 4,397,651.22 0.2460 1,081,822.20
列伊 1,292,104.89 1.5285 1,974,982.75
应收账款 -- -- 212,797,546.21
其中：美元 12,243,195.77 6.1190 74,916,114.92
欧元 17,679,257.70 7.4556 131,809,473.69
日元 74,387,669.10 0.0514 3,821,368.95
越南盾 5,881,239,471.28 0.0003 1,764,371.84
克朗 875,098.93 0.2460 215,274.34
列伊 177,260.37 1.5285 270,942.47
长期借款 -- -- 30,624,267.36
其中：美元 5,004,783.03 6.119 30,624,267.36
长期应付款 53,606,740.76
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
其中：美元 4,131,541.92 6.1190 25,280,904.99
欧元 3,361,546.78 7.4556 25,062,348.17
列伊 2,135,091.66 1.5285 3,263,487.60
其他应付款 32,367,846.16
其中：美元 2,424,672.70 6.119 14,836,572.25
欧元 2,072,756.88 7.4556 15,453,646.19
克朗 406,687.00 0.2460 100,045.00
列伊 883,012.41 1.5285 1,349,684.47
越南盾 525,091,762.00 0.0003 157,527.53
应付利息 1,688,490.83
其中：欧元 226,472.83 7.4556 1,688,490.83
越南盾 525,091,762.00 0.0003 157,527.53
应付利息 1,688,490.83
其中：欧元 226,472.83 7.4556 1,688,490.83
应付账款 261,644,088.62
其中：美元 8,290,478.23 6.119 50,729,436.28
欧元 25,026,726.88 7.4556 186,589,264.94
日元 42,664,290.73 0.0514 2,191,707.28
越南盾 2,041,178,102.94 0.0003 612,353.43
英镑 1,350.00 9.5437 12,884.00
克朗 1,363,154.29 0.2460 335,335.96
列伊 13,852,212.45 1.5285 21,173,106.73
短期借款 481,635,303.87
其中：美元 19,800.00 6.1190 121,156.20
欧元 64,560,072.20 7.4556 481,334,074.29
越南盾 600,244,590.00 0.0003 180,073.38
长期应收款 7,455,600.00
其中： 欧元 1,000,000.00 7.4556 7,455,600.00
应收利息 865,732.94
其中：欧元 116,118.48 7.4556 865,732.94
其他应收款 25,867,926.35
其中： 欧元 3,272,174.64 7.4556 24,396,025.24
克朗 3,954,743.65 0.2460 972,866.94
列伊 326,486.21 1.5285 499,034.17
122
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外经营实体为德国华翔汽车零部件系统公司，主要经营地为德国，记账本位币为欧元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
NBHX 2014 年 10 月 2014 年 10 月
927,895.14 75.00% 现金 完成交割 1,807,434.96 257,878.62
NaFaTec 27 日 27 日
其他说明：
上述计价单位为欧元。
（2）合并成本及商誉
项 目 NBHX NaFaTec
合并成本
现金 7,228,303.14
合并成本合计 7,228,303.14
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -344,495.92
商誉 7,572,799.06
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
NBHX NaFaTec商誉系本期本公司受让Peter René Borowsky、Wilhelm Bierbaumer持有的Alterprodia GmbH 75%股权，合
并取得的Alterprodia GmbH可辨认净资产公允价值份额-344,495.92元与合并成本7,228,303.14元的差额。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项 目 Alterprodia GmbH
购买日公允价值 购买日账面价值
资产 81,769,128.09 85,374,777.89
货币资金 15,604,157.80 15,604,157.80
应收款项 8,284,472.43 8,284,472.43
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其他应收款 313,165.56 313,165.56
存货 17,835,426.08 17,835,426.08
固定资产 38,879,621.40 38,879,621.40
无形资产 852,284.82 852,284.82
商誉 3,605,649.80
负债 82,228,456.04 82,228,456.04
借款 35,630,769.45 35,630,769.45
应付款项 42,626,944.89 42,626,944.89
递延收益 3,365,642.08 3,365,642.08
递延所得税负债 377,631.62 377,631.62
预计负债 227,468.00 227,468.00
净资产 -459,327.95 3,146,321.85
取得的净资产 -344,495.92 2,359,741.39
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
可辨认资产、负债的公允价值以购买日Alterprodia GmbH的账面资产、负债确定。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
南昌华翔汽车零部件有限公司 设立 2014年8月26日 2,500万元 50%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海大众联翔汽车零部 非同一控制下企
上海 上海 制造业 100.00%
件有限公司 业合并
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宁波井上华翔汽车零部 非同一控制下企
宁波 宁波 制造业 50.00%
件有限公司 业合并
宁波诗兰姆汽车零部件
宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
有限公司
宁波米勒模具制造有限
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
公司
宁波华翔特雷姆汽车饰
宁波 宁波 制造业 75.00% 25.00% 设立
件有限公司
长春华翔轿车消声器有
长春 长春 制造业 97.60% 设立
限责任公司
华翔创新（上海）信息技
上海 上海 制造业 100.00% 设立
术有限公司
宁波胜维德赫华翔汽车
宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
镜有限公司
宁波安通林华翔汽车零
宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
部件有限公司
宁波华翔汽车零部件研
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
发有限公司
上海华翔汽车零部件有
上海 上海 制造业 99.00% 1.00% 设立
限公司
扬州安通林华翔汽车零
江苏 江苏 制造业 50.00% 设立
部件有限公司
德国华翔汽车零部件系
德国 德国 制造业 100.00% 设立
统公司
沈阳华翔汽车零部件有
沈阳 沈阳 制造业 100.00% 设立
限公司
上海华翔哈尔巴克汽车
上海 上海 制造业 70.00% 设立
电子有限公司
上海智轩汽车附件有限 同一控制下企业
上海 上海 制造业 85.00%
公司 合并
南昌华翔汽车零部件有
南昌 南昌 制造业 50.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
由于本公司能够决定子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司、宁波安通林华翔汽车
零部件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司、南昌华翔汽车零部件有限公司和宁波井上华翔汽车零部件有限公司
的财务和经营政策, 并能据以从其经营活动中获取利益，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
125
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波井上华翔汽车零部
50.00% 40,691,193.79 93,000,000.00 93,075,766.32
件有限公司
宁波诗兰姆汽车零部件
50.00% 54,063,001.28 15,000,000.00 129,345,327.50
有限公司
长春华翔轿车消声器有
2.40% 6,237,225.70 4,800,000.00 21,949,597.29
限责任公司
宁波胜维德赫华翔汽车
50.00% 22,616,734.36 109,926,258.00
镜有限公司
宁波安通林华翔汽车零
50.00% 54,634,720.93 51,800,000.00 101,736,300.40
部件有限公司
扬州安通林华翔汽车零
50.00% 17,237,567.95 47,450,510.17
部件有限公司
上海智轩汽车附件有限
15.00% 448,912.67 1,557,059.90
公司
上海哈尔巴克汽车零部
30.00% -2,526,567.01 6,611,481.01
件有限公司
南昌华翔汽车零部件有
50.00% 1,218,961.30 26,218,961.30
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁波井
上华翔
618,163, 119,582, 737,746, 539,457, 7,499,61 546,956, 633,649, 106,689, 740,339, 438,421, 4,919,94 443,341,
汽车零
531.59 940.80 472.39 366.57 0.43 977.00 198.72 980.68 179.40 730.94 0.81 671.75
部件有
限公司
宁波诗
兰姆汽
320,719, 103,993, 424,713, 158,779, 7,442,72 166,221, 250,826, 87,330,3 338,157, 153,999, 3,820,96 157,820,
车零部
786.78 585.04 371.82 051.54 6.49 778.03 700.90 29.55 030.45 395.83 8.01 363.84
件有限
公司
126
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
长春华
翔轿车
821,249, 816,486, 1,637,73 702,239, 18,528,2 720,768, 634,683, 647,754, 1,282,43 540,582, 10,124,8 550,706,
消声器
252.77 280.67 5,533.44 929.96 02.45 132.41 975.83 329.90 8,305.73 090.98 77.18 968.16
有限责
任公司
宁波胜
维德赫
284,105, 120,129, 404,235, 182,656, 1,726,37 184,382, 240,143, 90,379,0 330,522, 154,346, 1,557,03 155,903,
华翔汽
445.51 979.94 425.45 537.17 2.20 909.37 626.68 05.11 631.79 553.49 0.94 584.43
车镜有
限公司
宁波安
通林华
翔汽车 562,654, 150,936, 713,590, 495,786, 9,692,29 505,478, 462,514, 135,983, 598,497, 393,896, 6,095,33 399,992,
零部件 460.88 512.10 972.98 150.20 6.51 446.71 159.41 778.90 938.31 943.42 5.07 278.49
有限公
司
扬州安
通林华
翔汽车 183,389, 70,257,0 253,646, 136,354, 22,391,1 158,745, 87,965,0 74,825,3 162,790, 81,980,4 20,383,2 102,363,
零部件 861.30 75.89 937.19 051.46 42.18 193.64 06.65 54.44 361.09 64.17 89.27 753.44
有限公
司
上海智
轩汽车 35,454,2 138,488. 35,592,7 25,212,3 25,212,3 19,987,3 95,842.0 20,083,1 12,695,5 12,695,5
附件有 48.78 03 36.81 37.44 37.44 50.42 6 92.48 44.27 44.27
限公司
上海哈
尔巴克
18,206,8 17,155,4 35,362,2 13,481,6 52,572.0 13,534,2 23,484,9 3,095,02 26,579,9 3,064,50 3,065,67
汽车零 1,169.16
11.13 47.03 58.16 96.06 6 68.12 20.79 0.34 41.13 2.89 2.05
部件有
限公司
南昌华
翔汽车
72,497,7 8,839,25 81,337,0 28,732,9 166,183. 28,899,0
零部件
61.23 0.22 11.45 05.31 55 88.86
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁波井上华 1,003,735,46 79,791,987.7 79,791,987.7 94,215,915.2 907,638,871. 58,152,398.1 58,152,398.1
127
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
翔汽车零部 4.25 4 4 4 84 6 6
件有限公司
宁波诗兰姆
685,510,026. 108,126,002. 108,126,002. 101,257,129. 546,870,136. 68,282,583.4 68,282,583.4
汽车零部件
18 57 57 83 48 7 7
有限公司
长春华翔轿
2,057,481,94 262,285,243. 262,285,243. -16,760,198.8 1,662,654,79 197,310,805. 197,310,805.
车消声器有
8.78 98 98 9 9.87 88 88
限责任公司
宁波胜维德
613,191,872. 45,233,468.7 45,233,468.7 82,031,751.3 616,249,648. 45,689,083.7 45,689,083.7
赫华翔汽车
99 2 2 5 31 7 7
镜有限公司
宁波安通林
华翔汽车零 1,172,932,81 111,406,866. 111,406,866. 65,392,521.9 1,033,806,56 69,555,454.5 69,555,454.5
部件有限公 6.22 45 45 9 7.04 0 0
司
扬州安通林
华翔汽车零 424,359,673. 34,475,135.9 34,475,135.9 38,303,639.9 121,269,637. 14,909,589.6 14,909,589.6
部件有限公 29 0 0 5 62 9 9
司
上海智轩汽
33,149,709.6 23,553,664.0
车附件有限 2,992,751.16 2,992,751.16 298,278.97 2,202,226.56 2,202,226.56
2 1
公司
上海哈尔巴
10,497,230.8 -11,824,914.2
克汽车零部 -6,681,999.04 -6,681,999.04 233,831.00 -4,214,930.92 -4,214,930.92
6 8
件有限公司
南昌华翔汽
33,236,709.0
车零部件有 2,437,922.59 2,437,922.59 -859,351.92
3
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南昌江铃华翔汽
车零部件有限公 南昌 南昌 制造业 50.00% 权益法核算
司
长春佛吉亚排气
长春 长春 制造业 49.00% 权益法核算
系统有限公司
128
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
佛吉亚（成都）
排气控制技术有 成都 成都 制造业 49.00% 权益法核算
限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
南昌江铃华翔汽车零部件有限公 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
司
流动资产 227,256,067.51 193,681,388.84
其中：现金和现金等价物 75,712,787.17 45,872,466.51
非流动资产 101,346,717.82 75,088,593.63
资产合计 328,602,785.33 268,769,982.47
流动负债 196,827,622.91 162,776,974.80
非流动负债 1,911,672.02
负债合计 198,739,294.93 162,776,974.80
股东权益合计 129,863,490.40 105,993,007.67
按持股比例计算的净资产份额 64,931,745.20 52,996,503.84
对合营企业权益投资的账面价值 65,158,787.66 53,223,546.29
营业收入 375,459,006.99 300,259,494.49
财务费用 -211,381.73 -207,314.72
所得税费用 9,597,379.65 6,038,316.41
净利润 23,870,482.73 18,958,150.08
综合收益总额 23,870,482.73 18,958,150.08
本期收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00
（3）重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数
长春佛吉亚排气系统有限公 佛吉亚（成都）排气控制技
司 术有限公司
流动资产 1,127,525,075.38 106,085,799.87
非流动资产 224,832,552.14 15,965,649.46
资产合计 1,352,357,627.52 122,051,449.33
流动负债 793,549,890.92 78,551,518.37
非流动负债 2,459,065.28
负债合计 793,549,890.92 81,010,583.65
所有者权益合计 558,807,736.60 41,040,865.68
按持股比例计算的净资产份额 273,815,790.93 20,110,024.18
对联营企业权益投资的账面价值 273,815,790.93 42,463,844.85
营业收入 2,562,667,423.89 236,652,028.86
129
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
净利润 271,505,983.30 22,060,244.42
其他综合收益
综合收益总额 271,505,983.30 22,060,244.42
本期收到的来自联营企业的股利 98,000,000.00
(续上表)
项 目 期初数/上年同期数
长春佛吉亚排气系统有限公 佛吉亚（成都）排气控制技
司 术有限公司
流动资产 900,349,516.32 67,457,375.40
非流动资产 228,457,872.56 11,795,622.85
资产合计 1,128,807,388.88 79,252,998.25
流动负债 635,459,144.93 58,674,312.27
非流动负债 1,285,552.90
负债合计 635,459,144.93 59,959,865.17
归属于母公司所有者权益 493,348,243.95 19,293,133.08
按持股比例计算的净资产份额 241,740,639.54 9,453,635.21
对联营企业权益投资的账面价值 241,068,522.42 31,654,325.09
营业收入 2,254,046,847.25 185,959,609.90
净利润 203,572,360.70 15,049,643.05
其他综合收益
综合收益总额 203,572,360.70 15,049,643.05
本期收到的来自联营企业的股利 112,700,000.00
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 36,888,327.90 35,426,073.98
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 7,365,736.93 4,581,106.55
--综合收益总额 7,365,736.93 4,581,106.55
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
130
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2014
年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的46.06%(2013年12月31日：51.33 %)源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 257,070,495.82 257,070,495.82
小 计 257,070,495.82 257,070,495.82
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 145,966,724.26 145,966,724.26
小 计 145,966,724.26 145,966,724.26
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 693,089,045.76 717,238,477.11 663,027,697.42 54,210,779.69
应付票据 177,233,919.71 177,233,919.71 177,233,919.71
应付利息 4,486,570.03 4,486,570.03 4,486,570.03
应付账款 1,613,514,680.86 1,613,514,680.86 1,613,514,680.86
其他应付款 69,238,462.91 69,238,462.91 69,238,462.91
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
长期应付款 54,480,661.05 64,734,929.11 16,113,190.93 30,565,240.98 18,056,497.20
小 计 2,612,043,343.32 2,646,447,042.73 2,543,614,524.86 84,776,020.67 18,056,497.20
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 544,386,813.57 563,611,979.15 540,731,729.15 22,880,250.00
应付票据 226,800,662.22 226,800,662.22 226,800,662.22
应付利息 1,316,919.32 1,316,919.32 1,316,919.32
应付账款 1,371,400,048.43 1,371,400,048.43 1,371,400,048.43
其他应付款 96,067,269.22 96,067,269.22 96,067,269.22
长期应付款 64,185,069.48 74,922,688.40 17,853,773.02 27,710,365.54 29,358,549.84
小 计 2,304,156,782.24 2,334,119,566.74 2,254,170,401.36 50,590,615.54 29,358,549.84
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截 至 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 516,958,341.65 元 (2013 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
313,121,646.95元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
影响。
2. 外汇风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
第一层次公允价值计量 合计
计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 1,524,433,023.75 1,524,433,023.75
（2）权益工具投资 1,524,433,023.75 1,524,433,023.75
持续以公允价值计量的负债总额 1,524,433,023.75 1,524,433,023.75
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
周晓峰 16.97% 16.97%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周晓峰。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
长春佛吉亚排气系统有限公司 联营企业
Helbako GmbH 联营企业
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 合营企业
天津龙井塑料制品有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华翔进出口有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
成都华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波劳伦斯表面技术有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众塑料制品有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人控制的企业
象山华翔国际酒店有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
沈阳峰梅塑料有限公司 实际控制人控制的企业
133
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
宁波峰梅实业有限公司 实际控制人控制的企业
象山华翔职工技能培训学校 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春佛吉亚排气系统有限公司 原材料 145,291,343.04 138,494,936.54
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 原材料 34,069,980.23 36,963,154.27
成都华众汽车零部件有限公司 加工劳务 75,348.18 19,749.57
宁波华翔进出口有限公司 原材料 12,366,916.21 11,339,743.52
沈阳峰梅塑料有限公司 原材料 2,070,219.64 4,483,988.45
天津龙井塑料制品有限公司 汽车零部件 12,729,988.02
HELBAKO GMBH 原材料 1,844,913.18
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 原材料 34,250.00
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 加工劳务 24,710.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春佛吉亚排气系统有限公司 汽车零部件 205,746,538.36 221,321,214.13
宁波华众塑料制品有限公司 汽车零部件 528,254.00 2,017,088.03
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 汽车零部件 602,839.96 3,014.18
宁波华翔进出口有限公司 汽车零部件 60,552,907.52 5,260,462.00
沈阳峰梅塑料有限公司 汽车零部件 5,402,596.06 391,755.00
天津龙井塑料制品有限公司 汽车零部件 393,200.00
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 汽车零部件 103,631.21
成都华众汽车零部件有限公司 汽车零部件 100,278.28
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
沈阳峰梅塑料有限公司 厂区 2,851,100.21 2,194,963.03
134
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
沈阳峰梅塑料有限公司 设备 4,320,000.00 1,440,000.00
上海华翔拓新电子有限公司 办公楼 3,266,750.00 1,478,250.66
成都华众汽车零部件有限公
办公楼 479,176.10
司
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
2014 年 07 月 2015 年 07 月
长春佛吉亚排气系统有限公司 30,000,000.00 （委托借款）年利率 3.5%
14 日 13 日
2014 年 10 月 2015 年 10 月
长春佛吉亚排气系统有限公司 20,000,000.00 （委托借款）年利率 3.5%
17 日 16 日
拆出
本公司与江铃汽车集团公司按投资比例
2012 年 12 月
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 20,000,000.00 各借给南昌江铃华翔汽车零部件有限公
31 日
司的无息借款 2,000 万元。
子公司德国华翔汽车零部件系统公司对
其联营企业 Helbako GmbH 的长期借款
2012 年 09 月
Helbako GmbH 7,455,600.00 100 万欧元，双方约定年利率为 6.5%，
03 日
借款期限为 10 年（除非双方书面约定短
于 10 年的期限）。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 8,176,700.00 7,224,100.00
（5）其他关联交易
(1) 本公司及子公司宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司
和宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司本期向象山华翔国际酒店有限公司支付餐饮住宿费共计436,429.00元。
(2) 子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司通过宁波华翔进出口有限公司代采购固定资产811,965.81元，支付代采购
服务费117,600.00元。
(3) 子公司沈阳华翔汽车零部件有限公司向沈阳峰梅塑料有限公司参照评估价购买固定资产27,000,000.01元。
(4) 本期象山华翔职工技能培训学校向子公司宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司提供职工教育服务500,000.00元。
（5）子公司宁波华翔汽车零部件研发有限公司向宁波峰梅实业有限公司提供设计开发服务1,509,433.96元。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁波华翔进出口有
应收账款 9,318,035.39 465,901.77 1,644,240.47 822,120.23
限公司
长春佛吉亚排气系
11,527,545.43 576,377.27
统有限公司
宁波华众塑料制品
123,607.46 6,180.37 50,000.00 2,500.00
有限公司
宁波峰梅实业有限
3,874.88 193.74
公司
宁波劳伦斯汽车饰
19,363.85 968.19 2,542.24 127.11
件有限公司
宁波华众汽车零部
6,551.41 327.57
件有限公司
小 计 20,992,427.01
1,049,621.34
1,703,334.12 825,074.91
宁波华翔进出口有
预付款项 2,555,874.38 7,050,346.72
限公司
小 计 2,555,874.38 7,050,346.72
应收利息 Helbako GmbH 865,732.94 1,293,097.83
小 计 865,732.94 1,293,097.83
南昌江铃华翔汽车
其他应收款 20,202,916.00 20,010,145.80 20,010,050.00 20,000,502.50
零部件有限公司
宁波峰梅实业有限
19,705.07 985.25
公司
小 计 20,225,398.77
20,011,131.05
20,010,050.00 20,000,502.50
长期应收款 Helbako GmbH 7,455,600.00 8,418,900.00
小 计 7,455,600.00 8,418,900.00
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
宁波华乐特汽车装饰布有限
应付账款 9,100,380.30 13,404,643.33
公司
沈阳峰梅塑料有限公司 25,875,903.67 8,669,450.20
天津龙井塑料制品有限公司 2,260,312.20
宁波华翔进出口有限公司 511,890.00
宁波劳伦斯表面技术有限公
746,528.85 3,526.60
司
长春佛吉亚排气系统有限公
6,913,545.14
司
Helbako GmbH 1,908,124.91
成都华众汽车零部件有限公
92,357.61
司
象山华翔国际酒店有限公司 32,900.00
小 计 38,495,015.02
31,024,547.79
预收款项 宁波华翔进出口有限公司 11,530,407.30
长春佛吉亚排气系统有限公
336,737.26
司
小 计 11,867,144.56
成都华众汽车零部件有限公
其他应付款 75,348.18
司
象山华翔国际酒店有限公司 34,218.00 58,299.00
沈阳峰梅塑料有限公司 1,704,943.09
小 计 109,566.18 1,763,242.09
十三、承诺及或有事项
1、其他
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
无。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 53,004,715.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 53,004,715.00
3、其他资产负债表日后事项说明
1. 根据本公司2015年2月11日的第五届董事会第十一次会议决议，以子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司为主体，
收购宁波华翔控股子公司“上海华翔汽车零部件有限公司”等子公司股权和资产；收购公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司
外方股东POLYFOAM及其关联方KENJOU所持其子公司公司股权和资产。截止报告报出日，该事项尚未完成。
2. 2015年2月9日，本公司与宁波华友置业有限公司（实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业）签署了《商品房买卖
合同》，本公司出资1,489.425万元（交易价格参照宁波天润资产评估有限公司出具的甬天估【2015】第1501035号评估报告）
人民币购买宁波华友在售总面积为1985.9平米的38套公寓楼。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体
所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 6,351,641,303.60 1,869,786,059.24 8,221,427,362.84
主营业务成本 4,885,549,226.03 1,577,378,458.64 6,462,927,684.67
资产总额 7,307,719,728.85 1,285,793,014.69 8,593,512,743.54
负债总额 2,572,302,612.84 1,167,497,955.94 3,739,800,568.78
138
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
219,993, 11,167,5 208,825,6 413,794 20,925,60 392,868,79
合计提坏账准备的 92.22% 5.08% 95.71% 5.06%
265.60 91.47 74.13 ,400.58 1.56 9.02
应收账款
单项金额不重大但
18,551,5 18,551,50 18,551, 18,551,503.
单独计提坏账准备 7.78% 4.29%
03.18 3.18 503.18 18
的应收账款
238,544, 11,167,5 227,377,1 432,345 20,925,60 411,420,30
合计 100.00% 4.68% 100.00% 4.84%
768.78 91.47 77.31 ,903.76 1.56 2.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 219,816,499.08 10,990,824.95 5.00%
1 年以内小计 219,816,499.08 10,990,824.95 5.00%
3 年以上 176,766.52 176,766.52 100.00%
合计 219,993,265.60 11,167,591.47 5.08%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
139
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-9,419,465.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
338,544.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
上海大众汽车有限公司 91,425,562.92 38.33 4,571,278.15
一汽－大众汽车有限公司 47,895,826.27 20.08 2,394,791.31
延锋汽车座舱系统（上海）有限公司 30,250,622.70 12.68 1,512,531.14
上海冀强汽车部件系统有限公司南京分公司 25,502,293.57 10.69 1,275,114.68
上海联晟汽车配套服务有限公司 13,416,517.33 5.62 670,825.87
小 计 208,490,822.79 87.40 10,424,541.15
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
228,444, 228,444,1 214,775 214,775,05
独计提坏账准备的 74.29% 60.06%
178.73 78.73 ,050.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
25,637,8 23,776,9 1,860,864 26,193, 24,428,33 1,765,642.5
合计提坏账准备的 8.34% 92.74% 7.32% 93.26%
53.10 88.26 .84 972.68 0.11 7
其他应收款
单项金额不重大但
53,402,0 53,402,09 116,632 116,632,62
单独计提坏账准备 17.37% 32.62%
90.53 0.53 ,620.93 0.93
的其他应收款
307,484, 23,776,9 283,707,1 357,601 24,428,33 333,173,31
合计 100.00% 7.73% 100.00% 6.83%
122.36 88.26 34.10 ,643.61 0.11 3.50
140
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
长春华翔轿车消声器有限责任公司 107,435,430.42 合并范围内子公司不计提坏账准备
沈阳华翔汽车零部件有限公司 52,841,678.76 合并范围内子公司不计提坏账准备
德国华翔汽车零部件系统公司 37,399,904.00 合并范围内子公司不计提坏账准备
宁波华翔汽车饰件有限公司 30,767,165.55 合并范围内子公司不计提坏账准备
合计 228,444,178.73 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,471,479.05 73,573.95 5.00%
1 年以内小计 1,471,479.05 73,573.95 5.00%
1至2年 431,512.18 86,302.44 20.00%
2至3年 235,500.00 117,750.00 50.00%
3 年以上 23,499,361.87 23,499,361.87 100.00%
合计 25,637,853.10 23,776,988.26 92.74%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-651,341.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
141
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 248,647,094.73 266,332,564.92
应收暂付款 54,222,483.22 85,367,870.19
其他 4,614,544.41 5,901,208.50
合计 307,484,122.36 357,601,643.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
款项的 占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
性质 余额合计数的比例 余额
长春华翔轿车消声器有限责任公司 借款 107,435,430.42 一年以内 34.94%
沈阳华翔汽车零部件有限公司 借款 52,841,678.76 一年以内 17.19%
德国华翔汽车零部件系统公司 借款 37,399,904.00 一年以内 12.16%
宁波华翔汽车饰件有限公司 借款 30,767,165.55 一年以内 10.01%
其中账龄 1 年以内
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 借款 20,202,916.00 202,916.00 元，3 年以 6.57% 20,010,145.80
上 20,000,000.00 元。
合计 -- 248,647,094.73 -- 80.87% 20,010,145.80
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,515,463,626.46 1,515,463,626.46 1,124,463,026.46 1,124,463,026.46
对联营、合营企
110,442,092.10 110,442,092.10 86,837,843.94 86,837,843.94
业投资
合计 1,625,905,718.56 1,625,905,718.56 1,211,300,870.40 1,211,300,870.40
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 末余额
142
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
上海大众联翔汽车零部件有限公司 17,169,000.00 17,169,000.00
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 27,495,476.23 27,495,476.23
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波米勒模具制造有限公司 37,103,579.28 37,103,579.28
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 164,460,898.51 164,460,898.51
长春华翔轿车消声器有限责任公司 331,740,000.00 120,000,000.00 451,740,000.00
华翔创新（上海）信息技术有限公司 4,500,000.00 15,500,000.00 20,000,000.00
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 38,470,030.00 38,470,030.00
宁波华翔汽车零部件研发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
上海华翔汽车零部件有限公司 118,800,000.00 118,800,000.00
扬州安通林华翔汽车零部件有限公司 27,732,083.20 27,732,083.20
德国华翔汽车零部件系统公司 199,915,540.00 200,500,600.00 400,416,140.00
上海智轩汽车附件有限公司 4,232,059.24 4,232,059.24
上海哈尔巴克汽车零部件有限公司 22,844,360.00 22,844,360.00
沈阳华翔汽车零部件有限公司 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00
南昌华翔汽车零部件有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
1,515,463,626.4
合计 1,124,463,026.46 391,000,600.00
6
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
确认的投 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
南昌江铃华翔
53,223,54 11,935,24 65,158,78
汽车零部件有
6.29 1.36 7.65
限公司
53,223,54 11,935,24 65,158,78
小计
6.29 1.36 7.65
二、联营企业
佛吉亚（成都）
31,654,32 10,809,51 42,463,84
排气控制技术
5.09 9.76 4.85
有限公司
143
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
佛吉亚排气控
1,959,972. 1,958, -1,099,38 2,819,459
制系统（佛山）
56 870.55 3.51 .60
有限公司
33,614,29 1,958, 9,710,136 45,283,30
小计
7.65 870.55 .25 4.45
86,837,84 1,958, 21,645,37 110,442,0
合计
3.94 870.55 7.61 92.10
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,076,481,861.89 2,033,487,317.47 2,012,336,312.06 1,960,874,004.69
其他业务 28,499,624.01 19,674,917.97 25,368,840.24 23,887,712.41
合计 2,104,981,485.90 2,053,162,235.44 2,037,705,152.30 1,984,761,717.10
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 353,200,000.00 131,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 21,645,377.61 16,853,400.13
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,040,627.50
其他 -37,950.00
合计 392,886,005.11 147,815,450.13
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,492,958.31
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 26,931,942.14
受的政府补助除外）
144
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,209,670.15
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 18,040,627.50
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,698,861.37
减：所得税影响额 5,051,210.74
少数股东权益影响额 7,211,768.12
合计 39,111,080.61 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.62% 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司
12.61% 0.92 0.92
普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
√ 适用 □ 不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财
务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
单位：元
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,033,829,414.80 1,183,545,544.29 1,033,632,634.62
应收票据 136,178,906.20 145,966,724.26 257,070,495.82
应收账款 821,471,684.94 1,177,662,337.75 1,411,099,443.07
预付款项 83,996,253.17 121,783,258.87 295,692,030.79
应收利息 213,988.39 1,293,097.83 865,732.94
其他应收款 22,894,280.72 48,420,466.90 33,902,357.54
145
宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
存货 833,860,834.78 1,050,656,930.14 1,227,366,434.90
其他流动资产 19,916,956.01 23,781,184.47 46,979,674.44
流动资产合计 2,952,362,319.01 3,753,109,544.51 4,306,608,804.12
非流动资产：
可供出售金融资产 926,184,827.88 1,524,433,023.75
长期应收款 8,317,600.00 8,836,155.25 7,455,600.00
长期股权投资 695,462,070.44 361,372,467.78 418,326,751.33
投资性房地产 3,742,742.73 6,273,026.01 5,745,835.56
固定资产 1,102,458,737.35 1,360,810,258.56 1,565,948,663.36
在建工程 131,826,629.81 215,330,578.53 300,076,805.19
无形资产 189,735,550.36 194,953,421.12 199,633,135.60
商誉 22,546,099.98 3,061,097.25 10,333,511.14
长期待摊费用 69,909,659.97 132,207,302.16 139,451,482.46
递延所得税资产 56,071,758.31 108,984,287.86 115,499,131.03
非流动资产合计 2,280,070,848.95 3,318,013,422.40 4,286,903,939.42
资产总计 5,232,433,167.96 7,071,122,966.91 8,593,512,743.54
流动负债：
短期借款 609,139,228.45 524,386,813.57 640,334,074.29
应付票据 175,527,809.27 226,800,662.22 177,233,919.71
应付账款 931,722,486.23 1,371,400,048.43 1,613,514,680.86
预收款项 31,675,979.27 71,501,013.63 46,846,941.46
应付职工薪酬 128,463,075.82 193,764,060.37 205,292,620.93
应交税费 79,950,737.17 121,884,259.47 132,956,050.83
应付利息 1,044,907.24 1,316,919.32 4,486,570.03
应付股利 10,474,849.07 30,000,000.00 95,975,000.00
其他应付款 87,443,250.37 96,067,269.22 69,238,462.91
一年内到期的非流动负债 2,021,374.28
流动负债合计 2,055,442,322.89 2,637,121,046.23 2,987,899,695.30
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 50,733,597.19
长期应付款 37,898,075.81 64,185,069.48 54,480,661.05
长期应付职工薪酬 166,210,088.93 212,080,669.75
预计负债 34,155,887.87 100,225,953.31 103,163,996.65
递延收益 9,789,637.39 8,156,281.73 10,131,237.27
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
递延所得税负债 14,571,205.03 181,918,981.85 321,310,711.57
非流动负债合计 96,414,806.10 540,696,375.30 751,900,873.48
负债合计 2,151,857,128.99 3,177,817,421.53 3,739,800,568.78
所有者权益：
股本 530,047,150.00 530,047,150.00 530,047,150.00
资本公积 662,587,182.74 662,587,182.74 662,587,182.74
其他综合收益 -2,565,999.64 415,732,452.52 828,274,318.56
盈余公积 131,090,005.85 143,435,676.66 181,646,214.44
未分配利润 1,344,734,317.07 1,648,843,677.19 2,092,400,713.90
归属于母公司所有者权益合计 2,665,892,656.02 3,400,646,139.11 4,294,955,579.64
少数股东权益 414,683,382.95 492,659,406.27 558,756,595.12
所有者权益合计 3,080,576,038.97 3,893,305,545.38 4,853,712,174.76
负债和所有者权益总计 5,232,433,167.96 7,071,122,966.91 8,593,512,743.54
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宁波华翔电子股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
公司在办公地点置备如下文件原件：
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有天健会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
宁波华翔电子股份有限公司
董事长：周晓峰
2015年4月22日
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