董事会公告




证券代码：002048               证券简称：宁波华翔         公告编号：2015-017


                    宁波华翔电子股份有限公司
                      关于会计政策变更的公告

    本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公
告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。


    宁波华翔电子股份有限公司于 2015 年 4 月 22 日召开了第五届董事会第十三次会
议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审
议，具体如下：
    一、本次会计政策变更概述
    1、变更原因：
    2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续发布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投
资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、
《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号—合营安排》、和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权
益的披露》等具体会计准则，自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业
范围内施行。
     2014 年 6 月 20 日，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，
要求执行企业会计准则的企业在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求
对金融工具进行列报。2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《财政部关于修改〈企业会
计准则—基本准则〉的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。
根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
    2、变更前公司所采用的会计政策：公司按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的基
本会计准则及具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定制定公司的会计政策和会计制度。
    3、变更后公司所采用的会计政策：根据财政部的规定，公司自财政部 2014 年颁

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布或修订的企业会计准则规定的起始日起执行新修订的会计准则。按照新颁布的相关企
业会计准则的规定对照具体情况修订了公司原有的会计政策。
    4、变更日期：根据规定，公司于 2014 年 7 月 1 日起执行财政部颁布的上述新修订
及新颁布的企业会计准则。
    二、本次会计政策变更对公司的主要影响
    上述追溯调整对上期财务报表的主要影响如下：
  受影响的报表项目                            影响金额               备   注

2013 年 12 月 31 日合并资产负债表项目

应付职工薪酬                               -30,799,436.00     高管激励薪酬
                                                              子公司 HIB Group 长期
预计负债                                  -135,410,652.93
                                                              退休金计划
长期应付职工薪酬                           166,210,088.93
                                                              应付子公司少数股东
应付股利                                      30,000,000.00
                                                              股利
其他流动负债                               -30,000,000.00

其他非流动负债                                -8,156,281.73
                                                              与资产相关的政府补
递延收益                                       8,156,281.73
                                                              助
                                                              可供出售金融资产公
资本公积                                  -416,546,158.67
                                                              允价值变动
外币报表折算差额                               8,947,654.31
                                                              上期 HIB Group 长期退
未分配利润                                    -8,133,948.16
                                                              休金计划变动额
其他综合收益                               415,732,452.52

2013 年 12 月 31 日母公司资产负债表项目

应付职工薪酬                               -22,833,024.00     高管激励薪酬

长期应付职工薪酬                              22,833,024.00
                                                              可供出售金融资产公
资本公积                                  -416,546,158.67
                                                              允价值变动
其他综合收益                               416,546,158.67

    本次变更对公司财务数据未产生影响。
    三、董事会审议本次会计政策变更情况
    经第五届董事会第十三次会议审议，同意本次会计政策变更。

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    公司董事会认为：本次会计政策的变更符合《企业会计准则》及相关规定，对公司
财务报表未产生影响，同意本次会计政策的变更。
    四、独立董事意见
    公司独立董事审阅了公司本次会计政策变更的相关资料后发表独立意见如下：
    1、公司本次对企业会计政策变更符合《企业会计准则》要求及相关规定；
    2、公司审议程序符合法律、法规及《公司章程》的规定；
    3、公司对会计政策进行相应变更，不存在损害本公司及全体股东，特别是中小股
东利益的情形。同意本次公司会计政策变更。
    五、监事会意见
    经审核，公司监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部修订和颁布的企业
会计准则进行的合理变更，符合相关规定；公司相关决策程序符合有关法律法规和《公
司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司的财务报表产生重大
的影响。同意本次公司会计政策变更。
    六、备查文件
    1、第五届董事会第十三次会议决议
    2、第五届监事会第五次会议决议
    3、独立董事关于会计政策变更的独立意见


    特此公告。


                                                   宁波华翔电子股份有限公司
                                                           董事会
                                                      2015 年 4 月 24 日




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