2016 年半年度财务报告
SEMI FINANCIAL REPORT
宁波华翔电子股份有限公司
2016 年 8 月
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,277,956,650.93 1,355,795,291.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 658,756,082.45 439,050,985.56
应收账款 2,042,722,613.70 1,807,899,659.27
预付款项 199,107,205.26 249,376,819.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,013,298.02 1,569,248.84
应收股利 87,408,268.75 1,595,355.72
其他应收款 26,991,108.70 30,186,897.94
买入返售金融资产
存货 1,426,241,665.67 1,411,172,851.43
划分为持有待售的资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,195,633.81 79,336,939.12
流动资产合计 5,779,392,527.29 5,375,984,049.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,293,512,991.75 1,840,144,005.00
持有至到期投资
长期应收款 7,375,000.00 7,095,200.00
长期股权投资 332,126,744.06 461,674,383.50
投资性房地产 5,314,019.85 5,457,958.42
固定资产 1,920,278,529.91 1,886,973,053.38
在建工程 398,898,050.70 358,621,835.36
工程物资
固定资产清理 1,585,658.99 1,553,979.91
生产性生物资产
油气资产
无形资产 223,370,367.75 221,504,880.68
开发支出
商誉 50,472,750.19 50,410,633.33
长期待摊费用 181,352,045.19 222,493,444.05
递延所得税资产 105,693,444.48 96,711,081.71
其他非流动资产
非流动资产合计 4,519,979,602.87 5,152,640,455.34
资产总计 10,299,372,130.16 10,528,624,504.45
流动负债：
短期借款 646,843,410.97 1,113,129,682.86
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 499,586,705.95 241,012,744.77
应付账款 2,122,382,356.77 1,978,332,051.41
3
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预收款项 136,025,062.08 99,587,418.59
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 277,248,935.93 322,240,167.47
应交税费 136,305,023.59 118,566,416.52
应付利息 1,488,400.04 2,919,779.03
应付股利 104,474,849.00 46,800,000.00
其他应付款 121,130,812.63 108,513,078.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 13,099,818.75 12,602,824.95
其他流动负债
流动负债合计 4,058,585,375.71 4,043,704,163.70
非流动负债：
长期借款 53,507,639.75 49,666,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 65,418,158.74 73,813,641.95
长期应付职工薪酬 142,594,109.36 135,273,269.81
专项应付款
预计负债 148,413,195.87 125,055,027.15
递延收益 15,252,224.45 12,905,177.07
递延所得税负债 271,447,260.71 407,970,353.07
其他非流动负债
非流动负债合计 696,632,588.88 804,683,869.05
负债合计 4,755,217,964.59 4,848,388,032.75
所有者权益：
股本 530,047,150.00 530,047,150.00
其他权益工具
其中：优先股
4
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永续债
资本公积 657,842,902.47 657,842,902.47
减：库存股
其他综合收益 653,076,467.04 1,073,020,282.91
专项储备
盈余公积 198,659,817.57 198,659,817.57
一般风险准备
未分配利润 2,440,838,231.90 2,182,876,420.63
归属于母公司所有者权益合计 4,480,464,568.98 4,642,446,573.58
少数股东权益 1,063,689,596.59 1,037,789,898.12
所有者权益合计 5,544,154,165.57 5,680,236,471.70
负债和所有者权益总计 10,299,372,130.16 10,528,624,504.45
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 265,305,346.88 378,019,743.08
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 77,612,632.00 63,451,300.00
应收账款 428,955,689.73 304,382,006.45
预付款项 11,258,737.87 5,635,982.05
应收利息 6,884,057.57 6,084,680.11
应收股利 669,284,249.05 100,000,000.00
其他应收款 309,535,681.33 283,770,190.77
存货 23,980,162.35 8,281,400.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,792,816,556.78 1,149,625,303.14
非流动资产：
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可供出售金融资产 1,293,512,991.75 1,840,144,005.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,346,639,927.74 1,837,383,432.28
投资性房地产 396,384,702.65 405,340,324.80
固定资产 61,100,461.20 59,995,961.73
在建工程 75,456,596.23 54,022,492.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,837,493.93 42,540,119.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,244,423.49 3,653,571.77
递延所得税资产 5,612,499.05 3,805,119.31
其他非流动资产
非流动资产合计 4,223,789,096.04 4,246,885,026.69
资产总计 6,016,605,652.82 5,396,510,329.83
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 196,850,000.00 135,500,000.00
应付账款 807,912,374.01 506,614,110.98
预收款项
应付职工薪酬 10,611,284.76 44,439,003.97
应交税费 8,431,943.20 5,513,763.42
应付利息 7,599,530.69 4,143,753.42
应付股利
其他应付款 547,304,811.73 522,078,988.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 1,578,709,944.39 1,218,289,620.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 230,986,414.14 367,644,167.45
其他非流动负债
非流动负债合计 230,986,414.14 367,644,167.45
负债合计 1,809,696,358.53 1,585,933,787.61
所有者权益：
股本 530,047,150.00 530,047,150.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 703,822,126.28 703,822,126.28
减：库存股
其他综合收益 692,959,242.34 1,102,932,502.28
专项储备
盈余公积 198,408,880.94 198,408,880.94
未分配利润 2,081,671,894.73 1,275,365,882.72
所有者权益合计 4,206,909,294.29 3,810,576,542.22
负债和所有者权益总计 6,016,605,652.82 5,396,510,329.83
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,644,315,459.17 4,700,061,122.26
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其中：营业收入 5,644,315,459.17 4,700,061,122.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,211,297,426.38 4,415,071,580.85
其中：营业成本 4,522,436,034.55 3,766,395,014.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 25,944,332.46 22,609,382.11
销售费用 160,433,699.48 130,071,611.27
管理费用 460,186,131.20 455,996,745.04
财务费用 467,655.18 11,509,573.27
资产减值损失 41,829,573.51 28,489,255.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
103,776,968.86 99,254,127.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
76,716,068.86 81,213,499.83
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 536,795,001.65 384,243,668.74
加：营业外收入 74,671,805.31 20,925,246.47
其中：非流动资产处置利得 681,684.45 865,627.86
减：营业外支出 3,816,836.62 5,815,984.78
其中：非流动资产处置损失 550,358.73 1,127,015.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 607,649,970.34 399,352,930.43
减：所得税费用 113,567,436.95 110,036,973.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 494,082,533.39 289,315,956.79
归属于母公司所有者的净利润 310,966,526.27 172,694,812.61
少数股东损益 183,116,007.12 116,621,144.18
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六、其他综合收益的税后净额 -419,943,815.87 440,410,347.36
归属母公司所有者的其他综合收益
-419,943,815.87 440,410,347.36
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
-640,415.47 2,327,652.44
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
-640,415.47 2,327,652.44
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-419,303,400.40 438,082,694.92
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-409,973,259.94 422,150,683.49
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -9,330,140.46 15,932,011.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
0.00
税后净额
七、综合收益总额 74,138,717.52 729,726,304.15
归属于母公司所有者的综合收益
-108,977,289.60 613,105,159.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 183,116,007.12 116,621,144.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.59 0.33
（二）稀释每股收益 0.59 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：周晓峰 主管会计工作负责人：金良凯 会计机构负责人：周丹红
4、母公司利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,183,569,996.01 1,328,830,300.81
减：营业成本 1,152,883,612.16 1,282,503,849.99
营业税金及附加 325,102.84 315,012.55
销售费用 1,595,124.20 2,171,703.82
管理费用 30,513,667.96 32,362,034.19
财务费用 2,172,236.66 7,241,108.87
资产减值损失 2,178,328.89 3,056,331.18
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
845,942,634.51 57,872,610.33
列）
其中：对联营企业和合营企
815,942,634.51 9,831,982.83
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 839,844,557.81 59,052,870.54
加：营业外收入 23,521,596.68 557,286.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,283,126.67 1,874,563.38
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
862,083,027.82 57,735,593.56
列）
减：所得税费用 2,772,300.81 -2,990,095.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 859,310,727.01 60,725,689.01
五、其他综合收益的税后净额 -409,973,259.94 422,150,683.49
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-409,973,259.94 422,150,683.49
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 -409,973,259.94 422,150,683.49
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 449,337,467.07 482,876,372.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益 1.62 0.11
（二）稀释每股收益 1.62 0.11
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,320,154,138.03 4,252,717,317.21
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,545,269.23 5,501,936.48
收到其他与经营活动有关的现金 73,215,482.41 39,602,682.71
经营活动现金流入小计 5,417,914,889.67 4,297,821,936.40
购买商品、接受劳务支付的现金 3,377,121,157.47 2,956,370,216.86
客户贷款及垫款净增加额
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
790,070,450.67 634,473,411.93
金
支付的各项税费 408,489,821.18 372,996,304.65
支付其他与经营活动有关的现金 177,821,023.14 165,755,083.87
经营活动现金流出小计 4,753,502,452.46 4,129,595,017.31
经营活动产生的现金流量净额 664,412,437.21 168,226,919.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 149,560,900.00
处置固定资产、无形资产和其他
11,267,295.19 9,801,746.83
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 165,828,195.19 19,801,746.83
购建固定资产、无形资产和其他
311,571,169.11 411,980,287.14
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 311,571,169.11 414,230,287.14
投资活动产生的现金流量净额 -145,742,973.92 -394,428,540.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,304,960.02 220,926,698.78
其中：子公司吸收少数股东投资
5,304,960.02 220,926,698.78
收到的现金
取得借款收到的现金 455,219,004.83 496,106,859.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
12
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 460,523,964.85 717,033,558.16
偿还债务支付的现金 949,963,340.40 86,332,122.18
分配股利、利润或偿付利息支付
162,545,044.99 71,417,289.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
98,046,419.67 30,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,112,508,385.39 157,749,411.78
筹资活动产生的现金流量净额 -651,984,420.54 559,284,146.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
619,134.51 -278,395.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -132,695,822.74 332,804,129.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,263,141,939.30 936,454,601.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,130,446,116.56 1,269,258,731.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 720,417,233.13 841,863,961.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 232,992,864.38 177,947,341.57
经营活动现金流入小计 953,410,097.51 1,019,811,303.46
购买商品、接受劳务支付的现金 551,331,542.80 785,892,348.11
支付给职工以及为职工支付的现
73,293,464.34 33,127,001.41
金
支付的各项税费 8,712,844.19 8,241,059.53
支付其他与经营活动有关的现金 214,373,883.79 156,036,639.32
经营活动现金流出小计 847,711,735.12 983,297,048.37
经营活动产生的现金流量净额 105,698,362.39 36,514,255.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 279,322,200.00 15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
18,551,503.18
长期资产收回的现金净额
13
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,000,000.00 76,500,000.00
投资活动现金流入小计 309,873,703.18 91,500,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
26,502,886.69 66,154,758.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 506,159,010.00 283,400,001.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 26,500,000.00
投资活动现金流出小计 557,661,896.69 376,054,759.31
投资活动产生的现金流量净额 -247,788,193.51 -284,554,759.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 186,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 86,402,480.80 76,446,154.48
筹资活动现金流入小计 272,402,480.80 216,446,154.48
偿还债务支付的现金 186,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,768,121.46 39,080,188.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 239,768,121.46 119,080,188.71
筹资活动产生的现金流量净额 32,634,359.34 97,365,965.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.27 -51.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -109,455,471.51 -150,674,590.34
加：期初现金及现金等价物余额 337,369,743.08 484,368,805.59
六、期末现金及现金等价物余额 227,914,271.57 333,694,215.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
14
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
530,04 1,073,0 2,182,8 1,037,7 5,680,2
657,842 198,659
一、上年期末余额 7,150. 20,282. 76,420. 89,898. 36,471.
,902.47 ,817.57
00 91 63 12 70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
530,04 1,073,0 2,182,8 1,037,7 5,680,2
657,842 198,659
二、本年期初余额 7,150. 20,282. 76,420. 89,898. 36,471.
,902.47 ,817.57
00 91 63 12 70
三、本期增减变动 -419,94 -136,08
257,961 25,899,
金额（减少以“－” 3,815.8 2,306.1
,811.27 698.47
号填列） 7 3
-419,94
（一）综合收益总 310,966 183,116 74,138,
3,815.8
额 ,526.27 ,007.12 717.52
7
（二）所有者投入 5,304,9 5,304,9
和减少资本 60.02 60.02
1．股东投入的普 5,304,9 5,304,9
通股 60.02 60.02
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-162,52 -215,52
-53,004,
（三）利润分配 1,268.6 5,983.6
715.00
7 7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -53,004, -162,52 -215,52
15
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
股东）的分配 715.00 1,268.6 5,983.6
7 7
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
530,04 2,440,8 1,063,6 5,544,1
657,842 653,076 198,659
四、本期期末余额 7,150. 38,231. 89,596. 54,165.
,902.47 ,467.04 ,817.57
00 90 59 57
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
530,04 2,092,4 4,853,7
662,587 828,274 181,646 558,756
一、上年期末余额 7,150. 00,713. 12,174.
,182.74 ,318.56 ,214.44 ,595.12
00 90 76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
530,04 662,587 828,274 181,646 2,092,4 558,756 4,853,7
二、本年期初余额
7,150. ,182.74 ,318.56 ,214.44 00,713. ,595.12 12,174.
16
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
00 90 76
三、本期增减变动
440,410 119,690 307,547 867,648
金额（减少以“－”
,347.36 ,097.61 ,842.96 ,287.93
号填列）
（一）综合收益总 440,410 172,694 116,621 729,726
额 ,347.36 ,812.61 ,144.18 ,304.15
（二）所有者投入 220,926 220,926
和减少资本 ,698.78 ,698.78
1．股东投入的普 220,926 220,926
通股 ,698.78 ,698.78
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-53,004, -30,000 -83,004,
（三）利润分配
715.00 ,000.00 715.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -53,004, -30,000 -83,004,
股东）的分配 715.00 ,000.00 715.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 530,04 662,587 1,268,6 181,646 2,212,0 866,304 5,721,3
17
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
7,150. ,182.74 84,665. ,214.44 90,811. ,438.08 60,462.
00 92 51 69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,275,3
530,047, 703,822,1 1,102,932 198,408,8 3,810,576
一、上年期末余额 65,882.
150.00 26.28 ,502.28 80.94 ,542.22
72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,275,3
530,047, 703,822,1 1,102,932 198,408,8 3,810,576
二、本年期初余额 65,882.
150.00 26.28 ,502.28 80.94 ,542.22
72
三、本期增减变动
-409,973, 806,306 396,332,7
金额（减少以“－”
259.94 ,012.01 52.07
号填列）
（一）综合收益总 -409,973, 859,310 449,337,4
额 259.94 ,727.01 67.07
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-53,004, -53,004,7
（三）利润分配
715.00 15.00
1．提取盈余公积
18
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2．对所有者（或 -53,004, -53,004,7
股东）的分配 715.00 15.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,081,6
530,047, 703,822,1 692,959,2 198,408,8 4,206,909
四、本期期末余额 71,894.
150.00 26.28 42.34 80.94 ,294.29
73
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,175,2
530,047, 703,822,1 866,149,2 181,395,2 3,456,661
一、上年期末余额 48,169.
150.00 27.28 66.36 77.81 ,991.04
59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,175,2
530,047, 703,822,1 866,149,2 181,395,2 3,456,661
二、本年期初余额 48,169.
150.00 27.28 66.36 77.81 ,991.04
59
三、本期增减变动
422,150,6 7,720,9 429,897,7
金额（减少以“－” 26,124.67
83.49 74.01 82.17
号填列）
19
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（一）综合收益总 422,150,6 60,725, 482,902,4
26,124.67
额 83.49 689.01 97.17
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-53,004, -53,004,7
（三）利润分配
715.00 15.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -53,004, -53,004,7
股东）的分配 715.00 15.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,182,9
530,047, 703,848,2 1,288,299 181,395,2 3,886,559
四、本期期末余额 69,143.
150.00 51.95 ,949.85 77.81 ,773.21
60
三、公司基本情况
宁波华翔电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准，在原宁波华
翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，于2001年8月22日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于上
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宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
海市。公司现持有注册号为91330200610258383W的《企业法人营业执照》，注册资本530,047,150元，股份总数530,047,150
股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份69,486,315股，无限售条件的流通股份460,560,835股，均系A股。公司股
票已于2005年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。经营范围为：汽车和摩托车零配件、电子产品、模具、仪表仪器的制造、加工；金属材料、建
筑装潢材料、五金、交电的批发、零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口
业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。主要产品：汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空调配
件、汽车发动机附件等。
本财务报表业经公司2016年8月24日五届董事会第二十六次会议批准对外报出。
本公司将长春华翔轿车消声器有限责任公司、宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、德国华翔汽车零部件系统公司、宁波
井上华翔汽车零部件有限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司和宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司等17家子公司纳入
本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起6个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
21
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
22
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
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证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对
于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
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剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 0-10.00% 3.00%-12.50%
机器设备 年限平均法 5-10 0-10.00% 9.00%-20.00%
运输设备 年限平均法 3-10 0-10.00% 9.00%-33.33%
电子及其他设备 年限平均法 3-10 0-10.00% 9.00%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买
租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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17、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估
计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定
的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 2-10
非专利技术 5-10
商标权 10
专利权 3-5
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期
福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净
额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 收入确认的原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济
利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交
易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
产品外销收入确认需满足以下条件：境内子公司已根据订单约定将产品办理了出口报关手续，货物已装船并取得出口发票、
报关单和提单；境外子公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合格；产品销售收入金额已确定；已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
产品内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且购货方已验收合格；产品销售收入金额已
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确定；已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或
递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
31
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
6%、17%（德国 19%、7%；捷克 19%；
增值税 销售货物或提供应税劳务
罗马尼亚 24%、9%；美国无)
营业税 应纳税营业额 5%（德国 10.5%-11.6%交易税）
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
15%,25%（德国 19%，外加 5.5%附加税；
企业所得税 应纳税所得额 捷克 19%；美国联邦 34%，州 6%；罗马
尼亚 16%)
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波井上华翔汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司 15%
宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司 15%
宁波诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
中山诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司 15%
宁波华翔汽车纤维研发有限公司 15%
32
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
宁波安通林华翔汽车零部件有限公司 15%
成都安通林华翔汽车内饰件有限公司 15%
长春华翔轿车消声器有限责任公司 15%
成都华翔轿车消声器有限公司 15%
成都华翔汽车零部件有限公司 15%
德国 19%，外加 5.5%附加税；捷克 19%；美国联邦 34%，州
德国华翔汽车零部件系统公司
6%；罗马尼亚 16%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据《关于公示宁波市2015年拟通过认定高新技术企业名单的通知》（甬高企认办〔2015〕08号），子公司宁波井上
华翔汽车零部件有限公司、宁波华翔特雷姆汽车饰件有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司被认定为高新技术企业，认定有
效期3年，企业所得税优惠期为2015年1月1日至2017年12月31日,2016年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2014年第一批复审高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2015〕1号)，子公司宁波胜维德赫
华翔汽车镜有限公司被复审认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日,
2016年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2014年第一批高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2015〕2号)，子公司宁波诗兰姆汽车零
部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日, 2016年按15%
税率缴纳企业所得税。
根据《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省2014年第一、二批
高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2015〕30号），孙公司中山诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，认
定有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日, 2016年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《税务事项通知书》（安国税通〔2014〕121号），孙公司绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司享受西部大开发所得税
优惠税率15%，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2020年12月31日, 2016年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布宁波市2013年高新技术企业名单的通知》(甬高企认领〔2013〕7号)，子公司宁波华翔汽车纤维研发有
限公司、宁波安通林华翔汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年, 企业所得税优惠期为2013年1月1日
至2015年12月31日，现已提交复审，2016年暂按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），
孙公司成都安通林华翔汽车内饰件有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31
日, 2016年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于公布吉林省2013年第一批高新技术企业复审结果的通知》（吉科办字﹝2013﹞117号），子公司长春华翔轿
车消声器有限责任公司被评定为高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日，现
已提交复审，2016年暂按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140471035号），
孙公司成都华翔轿车消声器有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,
2016年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《四川省成都市龙泉驿区国家税务局税务事项通知书（准予暂执行通知）》（龙国税通（510112140572341号），
孙公司成都华翔汽车零部件有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2013年1月1日至2020年12月31日,
2016年按15%税率缴纳企业所得税。
33
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,081,381.72 465,996.45
银行存款 1,129,364,734.84 1,262,675,942.85
其他货币资金 147,510,534.37 92,653,352.62
合计 1,277,956,650.93 1,355,795,291.92
其中：存放在境外的款项总额 128,346,260.39 158,206,787.44
其他说明
期末其他货币资金147,510,534.37元系银行承兑汇票保证金，使用受限。
期末存放在境外子公司的货币资金合计128,346260.39元，其中现金197,284.51元，银行存款128,148,975.88元
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 647,296,394.19 434,727,991.63
商业承兑票据 11,459,688.26 4,322,993.93
合计 658,756,082.45 439,050,985.56
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 20,710,000.00
合计 20,710,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 148,822,318.23
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宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
商业承兑票据 100,000.00
合计 148,922,318.23
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,912,8
2,160,81 118,093, 2,042,722 107,814,2 1,805,000,0
合计提坏账准备的 99.66% 5.47% 14,284. 99.50% 5.64%
6,282.14 973.70 ,308.45 62.05 22.37
应收账款 42
单项金额不重大但
7,457,37 7,457,06 9,574,0 6,674,387 2,899,636.9
单独计提坏账准备 0.34% 100.00% 305.25 0.50% 69.71%
2.60 7.34 24.36 .46 0
的应收账款
1,922,3
2,168,27 125,551, 2,042,722 114,488,6 1,807,899,6
合计 100.00% 5.79% 88,308. 100.00% 5.96%
3,654.74 041.04 ,613.70 49.51 59.27
78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,134,625,437.31 106,731,271.87 5.00%
1 年以内小计 2,134,625,437.31 106,731,271.87 5.00%
1至2年 16,792,192.90 3,358,438.58 20.00%
2至3年 2,788,777.36 1,394,388.68 50.00%
3 年以上 6,609,874.57 6,609,874.57 100.00%
3至4年 35,923.77 35,923.77 100.00%
4至5年 35,865.78 35,865.78 100.00%
5 年以上 6,538,085.02 6,538,085.02 100.00%
合计 2,160,816,282.14 118,093,973.70 5.47%
35
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,062,391.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 193,900,578.12 97.38% 247,012,690.31 99.05%
1至2年 4,414,952.15 2.22% 1,174,093.61 0.47%
2至3年 694,825.00 0.35% 464,666.75 0.19%
3 年以上 96,849.99 0.05% 725,368.64 0.29%
合计 199,107,205.26 -- 249,376,819.31 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
36
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 200,486.88 138,696.59
企业资金拆借利息 1,812,811.14 1,430,552.25
合计 2,013,298.02 1,569,248.84
6、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
佛吉亚(成都)排气控制技术有限公司 12,250,000.00
Helbako GmhH 1,658,268.75 1,595,355.72
长春佛吉亚排气系统有限公司 73,500,000.00
合计 87,408,268.75 1,595,355.72
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
33,123,8 7,446,68 25,677,14 43,945, 13,889,16 30,055,859.
合计提坏账准备的 94.31% 22.48% 99.58% 31.61%
28.01 0.59 7.42 022.73 3.61 12
其他应收款
单项金额不重大但
1,998,03 684,077. 1,313,961 184,662
单独计提坏账准备 5.69% 34.24% 0.42% 53,624.07 29.04% 131,038.82
8.84 56 .28 .89
的其他应收款
37
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
35,121,8 8,130,75 26,991,10 44,129, 13,942,78 30,186,897.
合计 100.00% 23.15% 100.00% 31.60%
66.85 8.15 8.70 685.62 7.68 94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 25,693,879.49 1,284,693.97 5.00%
1 年以内小计 25,693,879.49 1,284,693.97 5.00%
1至2年 547,300.00 109,460.00 20.00%
2至3年 1,660,243.80 830,121.90 50.00%
3 年以上 5,222,404.72 5,222,404.72 100.00%
3至4年 565,821.85 565,821.85 100.00%
4至5年 221,000.00 221,000.00 100.00%
5 年以上 4,435,582.87 4,435,582.87 100.00%
合计 33,123,828.01 7,446,680.59 22.48%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,812,029.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,439,117.03 4,768,221.44
拆借款 5,000,000.00
应收暂付款 25,407,078.97 30,027,112.51
其他 6,275,670.85 4,334,351.67
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宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
合计 35,121,866.85 44,129,685.62
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
美嘉帕拉斯特汽车
零部件（上海）有限 其他 4,260,082.87 3 年以上 12.13% 4,260,082.87
公司
RMK 应收暂付款 1,695,611.84 1 年以内 4.83% 84,780.59
Adorant 应收暂付款 1,130,045.07 1 年以内 3.22% 56,502.25
Arusch 应收暂付款 1,106,250.00 1 年以内 3.15% 55,312.50
重庆西彭管委会 押金 1,000,000.00 2-3 年 2.85% 500,000.00
合计 -- 9,191,989.78 -- 26.18% 4,956,678.21
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 373,461,401.18 50,829,257.01 322,632,144.17 380,395,095.46 54,500,676.68 325,894,418.78
在产品 515,672,300.05 7,625,456.14 508,046,843.91 636,020,048.85 5,492,232.35 630,527,816.50
库存商品 562,523,163.31 37,757,908.50 524,765,254.81 444,680,179.46 40,367,684.26 404,312,495.20
周转材料 15,466,229.53 1,363,369.37 14,102,860.16 30,215,622.53 1,365,935.66 28,849,686.87
发出商品 56,694,562.62 56,694,562.62 22,079,755.65 491,321.57 21,588,434.08
合计 1,523,817,656.69 97,575,991.02 1,426,241,665.67 1,513,390,701.95 102,217,850.52 1,411,172,851.43
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 54,500,676.68 7,787,527.64 1,696,983.84 13,155,931.15 50,829,257.01
在产品 5,492,232.35 4,406,401.48 619,902.00 2,893,079.69 7,625,456.14
库存商品 40,367,684.26 8,275,508.14 1,261,000.48 12,146,284.38 37,757,908.50
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宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
周转材料 1,365,935.66 2,566.29 1,363,369.37
发出商品 491,321.57 313,221.55 804,543.12 0.00
合计 102,217,850.52 20,782,658.81 3,577,886.32 29,002,404.63 97,575,991.02
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 57,304,452.30 60,970,677.13
预缴企业所得税 381,307.25 17,650,471.25
预缴其他地方税费 273.82 232,118.74
其他 509,600.44 483,672.00
合计 58,195,633.81 79,336,939.12
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,293,512,991. 1,293,512,991. 1,840,144,005.0
可供出售权益工具： 1,840,144,005.00
75 75 0
1,293,512,991. 1,293,512,991. 1,840,144,005.0
按公允价值计量的 1,840,144,005.00
75 75 0
1,293,512,991. 1,293,512,991. 1,840,144,005.0
合计 1,840,144,005.00
75 75 0
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
369,567,335.27 369,567,335.27
具的摊余成本
公允价值 1,293,512,991.75 1,293,512,991.75
累计计入其他综合收益
923,945,656.48 923,945,656.48
的公允价值变动金额
40
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11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期资金拆借款 7,375,000.00 7,375,000.00 7,095,200.00 7,095,200.00
合计 7,375,000.00 7,375,000.00 7,095,200.00 7,095,200.00 --
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
南昌江
铃华翔汽 75,361,56 4,305,881 79,667,44
车零部件 6.79 .77 8.56
有限公司
75,361,56 4,305,881 79,667,44
小计
6.79 .77 8.56
二、联营企业
长春佛吉
亚排气系 279,558,5 57,244,06 196,000,0 140,802,5
统有限公 08.98 3.94 00.00 72.92
司
长春英特
262,603.0 262,603.0
汽车部件 0.00
0 0
有限公司
佛吉亚
（成都）
50,638,68 9,952,215 12,250,00 48,340,90
排气控制
7.10 .17 0.00 2.27
技术有限
公司
佛吉亚排
5,747,011 1,089,388 6,836,399
气控制系
.38 .52 .90
统（佛山）
41
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
有限公司
Helbako 28,889,86 1,632,989 1,139,274 31,662,12
GmbH 0.17 .15 .84 4.16
DeCon
GmbH, 21,478,74 2,491,530 847,016.8 24,817,29
Sonneber 9.08 .31 6 6.25
g
386,575,4 72,410,18 1,986,291 208,250,0 252,459,2 262,603.0
小计
19.71 7.09 .70 00.00 95.50 0
461,936,9 76,716,06 1,986,291 208,250,0 332,126,7 262,603.0
合计
86.50 8.86 .70 00.00 44.06 0
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,867,198.67 7,867,198.67
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,867,198.67 7,867,198.67
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,409,240.25 2,409,240.25
2.本期增加金额 143,938.57 143,938.57
（1）计提或摊销 143,938.57 143,938.57
42
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,553,178.82 2,553,178.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,314,019.85 5,314,019.85
2.期初账面价值 5,457,958.42 5,457,958.42
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,180,664,014.23 2,261,960,256.08 39,847,676.96 339,924,266.98 3,822,396,214.25
2.本期增加金额
（1）购置 2,015,000.00 64,368,089.47 2,495,699.88 11,971,678.23 80,850,467.58
（2）在建工程
5,061,906.94 97,948,619.16 7,624,853.44 110,635,379.54
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他 7,859,553.35 34,248,011.34 97,883.63 7,286,965.06 49,492,413.38
3.本期减少金额
（1）处置或报 1,835,930.69 16,715,631.38 6,326,715.27 4,014,148.01 28,892,425.35
43
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
废
4.期末余额 1,193,764,543.83 2,441,809,344.67 36,114,545.20 362,793,615.70 4,034,482,049.40
二、累计折旧
1.期初余额 365,400,497.77 1,324,188,062.01 21,870,157.38 220,237,110.41 1,931,695,827.57
2.本期增加金额
（1）计提 20,998,276.74 105,381,479.57 2,335,707.47 18,273,984.65 146,989,448.43
（2）其他 4,175,946.43 25,908,746.60 64,252.36 5,234,832.70 35,383,778.09
3.本期减少金额 994,293.27 8,630,474.47 4,021,724.82 3,821,397.83 17,467,890.39
（1）处置或报
994,293.27 8,630,474.47 4,021,724.82 3,821,397.83 17,467,890.39
废
4.期末余额 389,580,427.67 1,446,847,813.71 20,248,392.39 239,924,529.93 2,096,601,163.70
三、减值准备
1.期初余额 3,697,183.30 30,150.00 3,727,333.30
2.本期增加金额 13,935,435.31 13,935,435.31
（1）计提 13,935,435.31 13,935,435.31
3.本期减少金额 60,412.82 60,412.82
（1）处置或报
60,412.82 60,412.82
废
4.期末余额 17,572,205.79 30,150.00 17,602,355.79
四、账面价值
1.期末账面价值 804,184,116.16 977,389,325.17 15,866,152.81 122,838,935.77 1,920,278,529.91
2.期初账面价值 815,263,516.46 934,075,010.77 17,977,519.58 119,657,006.57 1,886,973,053.38
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 68,110,906.41 48,371,854.53 19,739,051.88
机器设备 85,768,969.72 31,332,421.19 13,935,435.31 40,501,113.22
运输设备 1,563,013.62 285,476.74 1,277,536.88
小计 155,442,889.75 79,989,752.46 13,935,435.31 61,517,701.98
44
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（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都厂房 35,915,536.82 14 年底竣工，预计 16 年完成房产证办理
佛山厂房 20,303,497.61 14 年底竣工，预计 16 年完成房产证办理
公主岭 2 号厂房 18,867,104.47 14 年底竣工，预计 16 年完成房产证办理
其他说明
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建房屋建筑物
及房屋建筑物装 105,990,142.71 105,990,142.71 59,949,639.76 59,949,639.76
修
待安装机器设备 266,767,782.66 266,767,782.66 290,143,608.60 290,143,608.60
在建工程-其他 26,140,125.33 26,140,125.33 8,528,587.00 8,528,587.00
合计 398,898,050.70 398,898,050.70 358,621,835.36 358,621,835.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
新建房
屋建筑
59,949,6 51,102,4 5,061,90 105,990,
物及房 其他
39.76 09.89 6.94 142.71
屋建筑
物装修
待安装
290,143, 74,572,7 97,948,6 266,767,
机器设 其他
608.60 93.22 19.16 782.66
备
在建工 8,528,58 25,236,3 7,624,85 26,140,1
其他
程-其他 7.00 91.78 3.44 25.34
45
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
358,621, 150,911, 110,635, 398,898,
合计 -- -- --
835.36 594.89 379.54 050.71
16、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
配电房重建 1,585,658.99 1,553,979.91
合计 1,585,658.99 1,553,979.91
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 177,164,409.59 4,966,122.97 51,384,473.03 116,948,040.09 10,874,126.60 361,337,172.28
2.本期增加
1,200,701.41 22,279,503.57 389,387.28 23,869,592.26
金额
（1）购置 20,894,784.15 20,894,784.15
（2）内部
0.00
研发
（3）企业
0.00
合并增加
（4）其他 1,200,701.41 1,384,719.42 389,387.28 2,974,808.11
3.本期减少金
3,005,607.89 3,005,607.89
额
（1）处置 3,005,607.89 3,005,607.89
0.00
4.期末余额 177,164,409.59 4,966,122.97 52,585,174.44 136,221,935.77 11,263,513.88 382,201,156.65
二、累计摊销 0.00
1.期初余额 26,303,084.12 3,814,895.79 45,805,005.64 56,597,438.13 7,311,867.92 139,832,291.60
2.本期增加
2,219,462.32 6,843.55 2,364,061.46 14,775,714.60 832,315.96 20,198,397.89
金额
（1）计提 2,219,462.32 6,843.55 1,229,157.81 13,904,276.54 583,406.75 17,943,146.97
（2）其他 1,134,903.65 871,438.06 248,909.21 2,255,250.92
46
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3.本期减少
1,199,900.58 1,199,900.58
金额
（1）处置 1,199,900.58 1,199,900.58
0.00
4.期末余额 28,522,546.44 3,821,739.34 48,169,067.09 70,173,252.15 8,144,183.88 158,830,788.90
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00
2.本期增加
0.00
金额
（1）计提 0.00
0.00
3.本期减少
0.00
金额
（1）处置 0.00
0.00
4.期末余额 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面
148,641,863.15 1,144,383.63 4,416,107.35 66,048,683.62 3,119,330.00 223,370,367.75
价值
2.期初账面
150,861,325.47 1,151,227.18 5,579,467.39 60,350,601.96 3,562,258.68 221,504,880.68
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率 处置
项
上海大众联翔汽
车零部件有限公 614,895.59 614,895.59
司
宁波华翔特雷姆
汽车饰件有限公 494,805.00 494,805.00
司
宁波井上华翔汽 817,035.57 817,035.57
47
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车零部件有限公
司
宁波华翔汽车饰
1,134,361.09 1,134,361.09
件有限公司
NBHX Trim CZ 36,241,965.01 1,429,205.92 37,671,170.93
HIB Group 44,447,165.70 1,752,778.92 46,199,944.62
NBHX NaFaTec 7,637,293.35 301,177.51 7,938,470.86
东莞井上建上汽
车零部件有限公
司、无锡井上华
光汽车零部件有
限公司、无锡安 39,473,182.08 39,473,182.08
杨塑料制品有限
公司、成都井上
高分子材料制品
有限公司
天津龙井塑料制
239,060.65 239,060.65 0.00
品有限公司
合计 131,099,764.04 0.00 3,483,162.35 239,060.65 0.00 134,343,865.74
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 汇率 处置
项
NBHX Trim CZ 36,241,965.01 1,429,205.92 37,671,170.93
HIB Group 44,447,165.70 1,752,778.92 46,199,944.62
合计 80,689,130.71 3,181,984.84 83,871,115.55
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
19、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具、检具 164,567,623.11 54,772,320.15 66,082,008.36 26,028,214.93 127,229,719.97
周转箱 16,322,290.76 12,122,823.38 9,647,956.89 683,380.84 18,113,776.41
租入固定资产的改 23,221,534.13 6,775,333.14 15,239,228.01 14,757,639.26
48
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良支出
其他 18,381,996.05 10,626,865.56 7,757,952.06 21,250,909.55
合计 222,493,444.05 84,297,342.23 98,727,145.32 26,711,595.77 181,352,045.19
其他说明
本期其他减少原因系转入存货或出售转出。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 179,854,512.50 39,841,673.96 163,756,364.67 34,376,204.28
内部交易未实现利润 4,116,167.89 740,910.22 5,142,892.33 940,191.99
可抵扣亏损 19,018,330.22 5,906,550.33 18,596,916.60 5,786,726.49
固定资产累计折旧 114,001,280.45 22,856,442.38 122,447,702.48 22,915,110.00
无形资产累计摊销 25,764,930.62 6,802,916.10 24,728,139.53 6,575,513.61
政府补助递延收益 14,441,317.27 3,319,673.27 7,135,051.67 1,766,215.92
预计负债 107,433,885.84 21,037,676.47 104,479,123.57 18,592,720.82
应付融资租赁款[注 1] 6,835,931.60 1,926,262.58 6,484,386.49 1,827,202.46
其 他 15,137,404.78 3,261,339.17 17,432,113.33 3,931,196.14
合计 486,603,761.17 105,693,444.48 470,202,690.67 96,711,081.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
923,945,656.48 230,986,414.14 1,470,576,669.73 367,644,167.45
价值变动
融资租入固定资产[注 2] 76,914,573.56 24,230,532.04 80,943,544.72 23,124,497.17
固定资产折旧[注 3] 19,562,771.16 5,634,120.70 21,446,669.20 6,363,393.83
公允价值[注 4] 17,705,761.06 5,151,877.49 20,046,292.56 5,773,332.24
无形资产摊销 8,998,374.58 2,512,239.95 8,720,997.47 2,616,299.24
其他 10,338,774.29 2,932,076.39 8,611,876.34 2,448,663.14
合计 1,057,465,911.13 271,447,260.71 1,610,346,050.02 407,970,353.07
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（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,638,528.69 13,067,582.89
可抵扣亏损 130,088,611.31 101,167,371.35
合计 140,727,140.00 114,234,954.24
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 19,320,199.79 19,320,199.79
2019 年 21,360,225.05 21,360,225.05
2020 年 60,486,946.51 60,486,946.51
2021 年 28,921,239.96
合计 130,088,611.31 101,167,371.35 --
其他说明：
[注1]：系子公司NBHX Trim GmbH应付融资租赁款及NBHX Trim USA融资租赁固定资产未确认融资费用产生的可抵扣暂时
性差异所致。
[注2]：系子公司NBHX Trim GmbH融资租入固定资产账面价值产生的应纳税暂时性差异所致。
[注3]：系子公司NBHX Trim USA被允许固定资产税前加速折旧产生的应纳税暂时性差异所致。
[注4]：系子公司NBHX Trim GmbH因非同一控制下合并HIB GROUP，合并日可持续计量的资产及负债公允价值与账面价值
的差额产生的应纳税暂时性差异所致
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,952,000.00
保证借款 57,510,719.52
信用借款 646,843,410.97 984,666,963.34
合计 646,843,410.97 1,113,129,682.86
50
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22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 499,586,705.95 241,012,744.77
合计 499,586,705.95 241,012,744.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程款 149,407,192.22 88,879,166.60
货款及费用 1,972,975,164.55 1,889,452,884.81
合计 2,122,382,356.77 1,978,332,051.41
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及模具款 136,025,062.08 99,587,418.59
合计 136,025,062.08 99,587,418.59
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 197,618,305.70 708,686,624.12 716,145,400.21 190,159,529.61
二、离职后福利-设定提
11,349,821.10 18,077,955.91 15,236,030.44 14,191,746.57
存计划
三、辞退福利 70,131,996.67 2,765,663.08 72,897,659.75
四、一年内到期的其他 43,140,044.00 43,140,044.00
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福利
合计 322,240,167.47 729,530,243.11 774,521,474.65 277,248,935.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
169,198,866.37 619,766,935.15 639,212,807.96 149,752,993.56
补贴
2、职工福利费 8,625,285.77 18,586,411.30 13,979,917.69 13,231,779.38
3、社会保险费 7,155,903.96 56,794,572.30 51,887,581.41 12,062,894.85
其中：医疗保险费 7,015,218.26 30,147,754.19 25,590,139.77 11,572,832.68
工伤保险费 135,503.73 1,071,074.85 937,989.88 268,588.70
生育保险费 5,181.97 25,575,743.26 25,359,451.76 221,473.47
4、住房公积金 714,725.30 7,046,992.23 6,278,598.82 1,483,118.71
5、工会经费和职工教育
8,436,018.67 5,127,980.82 3,454,785.02 10,109,214.47
经费
8、其他 3,487,505.63 1,363,732.32 1,331,709.31 3,519,528.64
合计 197,618,305.70 708,686,624.12 716,145,400.21 190,159,529.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,564,122.30 16,695,349.94 14,129,767.34 13,129,704.90
2、失业保险费 785,698.80 1,382,605.97 1,106,263.10 1,062,041.67
合计 11,349,821.10 18,077,955.91 15,236,030.44 14,191,746.57
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 40,173,676.20 35,682,318.15
营业税 3,925,410.81 3,249,005.14
企业所得税 63,882,800.20 55,327,036.26
个人所得税 17,126,708.39 13,581,768.57
城市维护建设税 2,625,435.29 2,429,767.26
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房产税 1,988,988.05 985,886.16
土地使用税 897,429.80 972,565.11
教育费附加 1,294,692.60 1,133,378.93
地方教育附加 818,708.88 683,314.69
印花税 345,363.91 425,391.68
水利建设专项资金 2,232,161.58 3,320,080.80
其他 993,647.88 775,903.77
合计 136,305,023.59 118,566,416.52
27、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 574,201.63 334,266.79
短期借款应付利息 914,198.41 2,585,512.24
合计 1,488,400.04 2,919,779.03
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
28、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付子公司少数股东股利 104,474,849.00 46,800,000.00
合计 104,474,849.00 46,800,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末应付股利合资公司宁波安通林华翔应付外方及小股东的股利46,800,000元，因涉及法律诉讼，暂缓支付股利，但于2016
年7月底因已经达成和解协议已经支付该股利。
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,692,000.00 4,064,009.95
拆借款 3,042,503.97 3,052,503.97
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应付暂收款 37,369,668.43 57,697,273.58
其他 78,026,640.23 43,699,290.60
合计 121,130,812.63 108,513,078.10
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林省机械国有控股公司 1,600,000.00 对方未通知付款
合计 1,600,000.00 --
30、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,099,818.75 12,602,824.95
合计 13,099,818.75 12,602,824.95
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 53,507,639.75 49,666,400.00
合计 53,507,639.75 49,666,400.00
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司整体改制提留款 634,225.83 711,965.29
应付融资租赁款 64,783,932.91 73,101,676.66
合计 65,418,158.74 73,813,641.95
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33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 142,594,109.36 135,273,269.81
合计 142,594,109.36 135,273,269.81
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 135,273,269.81 154,029,425.75
二、计入当期损益的设定受益成本 4,405,884.00 3,920,171.04
1.当期服务成本 4,405,884.00 3,920,171.04
四、其他变动 2,914,955.55 -14,254,551.09
2.已支付的福利 -2,708,258.99 -2,154,246.00
3.汇率变动影响 5,623,214.54 -12,100,305.09
五、期末余额 142,594,109.36 143,695,045.70
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 135,273,269.81 154,029,425.75
二、计入当期损益的设定受益成本 4,405,884.00 3,920,171.04
三、计入其他综合收益的设定收益成本 0.00 0.00
四、其他变动 2,914,955.55 -14,254,551.09
五、期末余额 142,594,109.36 143,695,045.70
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定收益计划净负债系子公司HIB Group公司根据执行的员工退休金计划预提的自1993年12月22日开始的退休金，每年根据
德国当地评估机构Mercer Deutschland Gmbh精算并出具的评估报告，确定期末退休金余额。
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34、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 126,250,439.78 102,137,765.06 根据产品销售计提
待执行的亏损合同 8,135,672.25 10,453,840.63 预计合同亏损
其他 14,027,083.84 12,463,421.46
合计 148,413,195.87 125,055,027.15 --
35、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 12,905,177.07 3,607,500.00 1,260,452.62 15,252,224.45
合计 12,905,177.07 3,607,500.00 1,260,452.62 15,252,224.45 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
汽车零部件模具
制造过程自动化 458,541.67 88,750.00 369,791.67 与资产相关
工程补贴
PU 汽车高档复
合内饰件技术改 469,615.19 85,384.62 384,230.57 与资产相关
造项目补助
仪表板非金属件
生产线技改项目 175,470.00 29,245.00 146,225.00 与资产相关
补助
固定资产投资政
163,900.00 22,350.00 141,550.00 与资产相关
府补助
固定资产投资政
212,666.57 22,000.02 190,666.55 与资产相关
府补助
固定资产投资政
196,666.76 19,999.98 176,666.78 与资产相关
府补助
高新技术补助资
652,010.26 111,773.20 540,237.06 与资产相关
金
技术改造和结构
240,000.00 24,000.00 216,000.00 与资产相关
调整专项资金
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新增宝马 F10 桃
木饰件总成生产 775,000.00 150,000.00 625,000.00 与资产相关
线技改项目补助
新兴和优势产业
技改项目补助资 690,400.00 129,450.00 560,950.00 与资产相关
金
节能专项资金补
344,400.00 58,500.00 285,900.00 与资产相关
助资金
扶持产业升级项
307,125.00 43,875.00 263,250.00 与资产相关
目补助资金
节能专项补助资
203,775.00 31,350.00 172,425.00 与资产相关
金
重点产业技术改
408,400.00 76,575.00 331,825.00 与资产相关
造项目补助奖励
宁波市重点产业
技术改造项目第 1,046,666.66 142,727.28 903,939.38 与资产相关
三批补助资金
企业市级技改项
目县财政配套资 59,499.96 8,500.02 50,999.94 与资产相关
金
土地购置补偿款 6,501,040.00 69,160.00 6,431,880.00 与资产相关
固定资产投资政
1,510,000.00 94,375.00 1,415,625.00 与资产相关
府补助
鼓励类技术改造
2,097,500.00 52,437.50 2,045,062.50 与资产相关
项目补贴
合计 12,905,177.07 3,607,500.00 1,260,452.62 15,252,224.45 --
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 530,047,150.00 530,047,150.00
37、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 596,180,394.16 596,180,394.16
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其他资本公积 61,662,508.31 61,662,508.31
合计 657,842,902.47 657,842,902.47
38、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 -16,239,727.9 -16,880,1
-640,415.47 -640,415.47
综合收益 0 43.37
其中：重新计算设定受益计划净负 -16,239,727.9 -16,880,1
-640,415.47 -640,415.47
债和净资产的变动 0 43.37
二、以后将重分类进损益的其他综 1,089,260,01 -555,961,15 -136,657,75 -419,303,40 669,956,6
合收益 0.81 3.71 3.31 0.40 10.41
可供出售金融资产公允价值 1,102,932,50 -546,631,01 -136,657,75 -409,973,25 692,959,2
变动损益 2.28 3.25 3.31 9.94 42.34
-13,672,491.4 -9,330,140. -9,330,140. -23,002,6
外币财务报表折算差额
7 46 46 31.93
1,073,020,28 -556,601,56 -136,657,75 -419,943,81 653,076,4
其他综合收益合计
2.91 9.18 3.31 5.87 67.04
39、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 198,391,408.39 198,391,408.39
任意盈余公积 268,409.18 268,409.18
合计 198,659,817.57 198,659,817.57
40、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,182,876,420.63 2,092,400,713.90
调整后期初未分配利润 2,182,876,420.63 2,092,400,713.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 310,966,526.27 172,694,812.61
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应付普通股股利 53,004,715.00 53,004,715.00
期末未分配利润 2,440,838,231.90 2,212,090,811.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,435,228,919.30 4,361,184,338.11 4,524,199,189.74 3,623,821,747.70
其他业务 209,086,539.87 161,251,696.44 175,861,932.52 142,573,266.46
合计 5,644,315,459.17 4,522,436,034.55 4,700,061,122.26 3,766,395,014.16
42、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,485.02 266,358.87
城市维护建设税 14,165,783.97 11,895,787.16
教育费附加 6,961,935.94 6,789,017.18
地方教育费附加 4,614,033.31 3,262,914.23
其他 201,094.22 395,304.67
合计 25,944,332.46 22,609,382.11
43、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 22,756,646.05 20,380,451.75
差旅费 2,253,614.21 1,656,263.49
业务招待费 6,447,641.83 3,773,162.53
售后服务费 18,055,594.89 17,503,393.93
59
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
广告宣传费 108,032.75 49,515.50
物流费用 85,943,918.07 75,161,348.38
办公费 962,990.93 437,928.40
折旧及摊销 1,291,638.67 454,023.71
其他 22,613,622.08 10,655,523.58
合计 160,433,699.48 130,071,611.27
44、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资性支出 173,547,028.95 160,255,736.57
业务招待费 5,754,365.80 4,492,621.44
技术研发费 152,759,129.44 177,291,760.28
中介机构费 35,555,259.86 27,859,789.81
折旧及摊销 27,882,701.01 22,693,332.44
税金 8,200,640.26 8,306,282.98
差旅费 8,329,210.00 8,984,584.04
租金 11,318,600.42 10,020,646.34
办公费 11,264,253.01 10,896,020.39
其他 25,574,942.45 25,195,970.75
合计 460,186,131.20 455,996,745.04
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,337,179.75 24,182,464.64
减：利息收入 13,724,977.58 15,973,601.95
汇兑净损失 -2,727,066.97 2,432,090.06
手续费及其他 1,582,519.98 868,620.52
合计 467,655.18 11,509,573.27
46、资产减值损失
单位： 元
60
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,111,479.40 8,742,714.84
二、存货跌价损失 20,782,658.80 19,746,540.16
七、固定资产减值损失 13,935,435.31
合计 41,829,573.51 28,489,255.00
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 76,716,068.86 81,213,499.83
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,060,900.00 18,040,627.50
合计 103,776,968.86 99,254,127.33
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 681,684.45 865,627.86 681,684.45
其中：固定资产处置利得 681,684.45 855,225.53 681,684.45
无形资产处置利得 13,309.92
政府补助 31,041,159.71 19,203,137.46 31,041,159.71
罚没收入 417,455.00 378,360.16 417,455.00
其他 42,531,506.15 475,213.40 42,531,506.15
合计 74,671,805.31 20,925,246.47 74,671,805.31
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
宁波市总部 特定行业、产
10,000,000.0
企业发展激 政府 奖励 业而获得的 否 否 与收益相关
0
励资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
工业区创新 政府 奖励 因从事国家 否 否 2,110,000.00 与收益相关
61
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
扶持资金 鼓励和扶持
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
园区投资补
政府 补助 业而获得的 否 否 1,700,000.00 与收益相关
贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
海外工程师 技术更新及
政府 补助 否 否 900,000.00 与收益相关
薪资补助 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
江北工业区 特定行业、产
两化融合示 政府 补助 业而获得的 否 否 830,000.00 与收益相关
范项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
信息化建设
政府 补助 业而获得的 否 否 630,000.00 与收益相关
补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
技术改造补
政府 补助 业而获得的 否 否 561,356.12 与收益相关
贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
工业区两化
鼓励和扶持
融合补助资 政府 补助 否 否 330,000.00 与收益相关
特定行业、产
金
业而获得的
62
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
江北企业科 特定行业、产
16,150,000.0
技创新扶持 政府 奖励 业而获得的 否 否 与收益相关
0
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
江北设立总
政府 奖励 业而获得的 否 否 3,000,000.00 与收益相关
部奖励
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
转型扶持补
政府 补助 业而获得的 否 否 1,130,000.00 与收益相关
贴收入
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
江北投资收
政府 奖励 业而获得的 否 否 3,800,000.00 与收益相关
购奖励
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
技术更新及
递延收益 政府 奖励 否 否 1,260,452.62 1,324,114.80 与资产相关
改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
进口贴息 政府 奖励 业而获得的 否 否 723,647.00 与收益相关
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
63
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
科技扶持奖
政府 奖励 业而获得的 否 否 1,409,000.00 与收益相关
励资金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
海外工程师 技术更新及
政府 补助 否 否 1,100,000.00 与收益相关
薪资补助 改造等获得
的补助
因从事国家
收到镇港经 鼓励和扶持
信局转来 特定行业、产
2013 年度的 政府 奖励 业而获得的 否 否 300,000.00 与收益相关
名牌奖励专 补助（按国家
项资金 级政策规定
依法取得）
因研究开发、
技术更新及
其他 政府 奖励 否 否 2,168,060.09 817,666.54 与收益相关
改造等获得
的补助
31,041,159.7 19,203,137.4
合计 -- -- -- -- -- --
1 6
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 550,358.73 1,127,015.75
其中：固定资产处置损失 550,358.73 1,127,015.75
对外捐赠 120,000.00
水利建设专项基金 2,596,871.95 3,057,622.19
罚款支出 34,727.16 16,219.42
其他 634,878.78 1,495,127.42
合计 3,816,836.62 5,815,984.78
64
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 122,684,460.67 115,020,685.71
递延所得税费用 -9,117,023.72 -4,983,712.07
合计 113,567,436.95 110,036,973.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 607,649,970.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 151,912,492.59
子公司适用不同税率的影响 -37,489,736.84
调整以前期间所得税的影响 -977,322.90
非应税收入的影响 -20,199,213.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
20,321,217.33
损的影响
所得税费用 113,567,436.95
51、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 29,780,707.09 17,879,022.66
利息收入 7,821,109.94 7,596,901.03
其他 35,613,665.38 14,126,759.02
合计 73,215,482.41 39,602,682.71
65
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
制造、销售及管理费用 136,302,348.27 107,045,295.64
往来款及其他 41,518,674.87 58,709,788.23
合计 177,821,023.14 165,755,083.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合营企业借款 5,000,000.00 10,000,000.00
合计 5,000,000.00 10,000,000.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 494,082,533.39 289,315,956.79
加：资产减值准备 41,829,573.51 28,489,255.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
146,989,448.43 162,387,603.08
物资产折旧
无形资产摊销 17,943,146.96 10,666,920.75
长期待摊费用摊销 98,727,145.32 46,187,426.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
131,325.72 -225,612.51
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,337,179.75 24,182,464.64
投资损失（收益以“－”号填列） -103,776,968.86 -99,254,127.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,982,362.77 -6,002,773.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -136,523,092.36 139,925,844.66
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,068,814.24 -17,142,844.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-404,258,437.27 -560,953,270.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 517,981,759.63 150,650,076.01
66
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
列）
经营活动产生的现金流量净额 664,412,437.21 168,226,919.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,130,446,116.56 1,269,258,731.13
减：现金的期初余额 1,263,141,939.30 936,454,601.62
现金及现金等价物净增加额 -132,695,822.74 332,804,129.51
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,130,446,116.56 1,263,141,939.30
其中：库存现金 1,081,381.72 465,996.45
可随时用于支付的银行存款 1,129,364,734.84 1,262,675,942.85
三、期末现金及现金等价物余额 1,130,446,116.56 1,263,141,939.30
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 147,510,534.37 详见五（一）1.
应收票据 20,710,000.00 详见五（一）2.
合计 168,220,534.37 --
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 177,701,921.85
其中：美元 5,416,078.33 6.6312 35,915,098.62
欧元 13,464,088.61 7.7350 104,144,725.41
日元 136,052,291.00 0.064491 8,774,148.30
捷克克朗 243,587.68 0.272 66,255.85
67
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
越南盾 66,227,284,734.36 0.0002974 19,695,994.48
新加坡币 28,850.50 4.9239 142,056.98
菲律宾比索 8,494,429.65 0.1413 1,200,262.91
列伊 4,753,186.37 1.6333 7,763,379.30
应收账款 -- -- 314,220,689.68
其中：美元 15,251,480.36 6.6312 101,135,616.55
欧元 26,792,967.88 7.375 197,598,138.12
越南盾 32,745,969,199.73 0.0002974 9,738,651.24
菲律宾比索 721,995.68 0.1413 102,017.99
列伊 3,083,601.97 1.6333 5,036,447.09
捷克克朗 2,241,980.48 0.272 609,818.69
应收利息 1,812,811.14
其中：欧元 245,804.90 7.375 1,812,811.14
应收股利 1,658,268.75
其中：欧元 224,850.00 7.375 1,658,268.75
其他应收款 7,299,196.09
其中：欧元 538,900.44 7.375 3,974,390.75
捷克克朗 2,046,120.26 0.272 556,544.71
列伊 1,289,967.69 1.6333 2,106,904.23
越南盾 1,241,901,950.24 0.0002974 369,341.64
菲律宾比索 2,066,629.58 0.1413 292,014.76
长期应收款 7,375,000.00
其中：欧元 1,000,000.00 7.3750 7,375,000.00
短期借款 557,943,410.97
其中：美元 2,777,939.16 6.6312 18,421,070.16
欧元 73,155,571.64 7.375 539,522,340.81
应付账款 253,878,580.40
其中：欧元 8,646,471.95 7.375 63,767,730.64
美元 7,536,105.42 6.6312 49,973,422.29
日元 28,478,535.61 0.064491 1,836,609.24
捷克克朗 15,937,120.66 0.272 4,334,896.82
列伊 54,683,800.37 1.6333 89,315,051.15
越南盾 131,555,948,924.01 0.0002974 39,124,739.21
菲律宾比索 39,109,207.71 0.1413 5,526,131.05
68
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债 13,099,818.75
其中：欧元 1,776,246.61 7.375 13,099,818.75
长期借款 -- -- 81,674,909.35
其中：美元 1,830,415.78 6.6312 12,137,853.10
欧元 9,428,753.39 7.375 69,537,056.25
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司境外经营实体为德国华翔汽车零部件系统公司，主要经营地为德国，记账本位币为欧元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海大众联翔汽
非同一控制下企
车零部件有限公 上海 上海 制造业 100.00%
业合并
司
宁波井上华翔汽
非同一控制下企
车零部件有限公 宁波 宁波 制造业 50.00%
业合并
司
宁波诗兰姆汽车
宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
零部件有限公司
宁波米勒模具制
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
造有限公司
宁波华翔特雷姆
汽车饰件有限公 宁波 宁波 制造业 75.00% 25.00% 设立
司
长春华翔轿车消
长春 长春 制造业 97.60% 设立
声器有限责任公
69
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
司
华翔创新（上海）
信息技术有限公 上海 上海 制造业 100.00% 设立
司
宁波胜维德赫华
翔汽车镜有限公 宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
司
宁波安通林华翔
汽车零部件有限 宁波 宁波 制造业 50.00% 设立
公司
宁波华翔汽车纤
宁波 宁波 制造业 100.00% 设立
维研发有限公司
扬州安通林华翔
汽车零部件有限 江苏 江苏 制造业 50.00% 设立
公司
德国华翔汽车零
德国 德国 制造业 100.00% 设立
部件系统公司
沈阳华翔汽车零
沈阳 沈阳 制造业 100.00% 设立
部件有限公司
上海华翔哈尔巴
克汽车电子有限 上海 上海 制造业 70.00% 设立
公司
上海智轩汽车附 同一控制下企业
上海 上海 制造业 85.00%
件有限公司 合并
南昌华翔汽车零
南昌 南昌 制造业 50.00% 设立
部件有限公司
上海翔踊仓储物 同一控制下企业
上海 上海 服务业 100.00%
流有限公司 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
由于本公司能够决定子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波胜德维赫华翔汽车镜有限公司、宁波安通林华翔汽车零部
件有限公司、扬州安通林华翔汽车零部件有限公司、南昌华翔汽车零部件有限公司和宁波井上华翔汽车零部件有限公司的财
务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益，拥有对其的实质控制权，故其纳入合并财务报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
宁波井上华翔汽车零部 50.00% 54,070,144.67 74,500,000.00 404,445,263.55
70
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
件有限公司
宁波诗兰姆汽车零部件
50.00% 38,434,524.71 34,889,849.00 160,939,131.05
有限公司
长春华翔轿车消声器有
2.40% 3,089,143.53 16,331,419.67 15,039,817.01
限责任公司
宁波胜维德赫华翔汽车
50.00% 20,723,392.88 30,000,000.00 101,930,282.09
镜有限公司
宁波安通林华翔汽车零
50.00% 49,036,218.49 208,343,325.90
部件有限公司
扬州安通林华翔汽车零
50.00% 8,949,319.02 70,741,690.04
部件有限公司
南昌华翔汽车零部件有
50.00% 276,242.16 30,082,904.60
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
宁波井
上华翔
1,494,68 408,567, 1,903,25 1,007,35 24,581,2 1,031,93 1,401,72 460,846, 1,862,57 940,652, 19,131,4 959,784,
汽车零
9,048.83 493.45 6,542.28 5,209.08 54.51 6,463.59 3,739.78 597.99 0,337.77 695.62 31.54 127.16
部件有
限公司
宁波诗
兰姆汽
393,786, 127,489, 521,276, 186,049, 14,649,2 200,699, 348,874, 129,342, 478,217, 153,438, 10,297,1 163,735,
车零部
664.01 770.02 434.03 853.18 09.34 062.52 916.86 797.59 714.45 180.69 17.49 298.18
件有限
公司
长春华
翔轿车
856,606, 872,774, 1,729,38 1,067,08 35,639,0 1,102,72 837,671, 878,796, 1,716,46 506,125, 31,921,7 538,047,
消声器
949.31 454.14 1,403.45 3,340.17 14.10 2,354.27 295.06 469.59 7,764.65 461.82 47.76 209.58
有限责
任公司
宁波胜
维德赫
410,753, 138,149, 548,902, 342,724, 2,317,95 345,042, 393,429, 132,841, 526,270, 303,529, 327,524. 303,857,
华翔汽
199.50 470.82 670.32 154.53 1.52 106.05 048.12 910.09 958.21 654.97 73 179.70
车镜有
限公司
71
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
宁波安
通林华
翔汽车 988,894, 159,058, 1,173,59 711,093, 16,438,9 727,532, 758,867, 146,468, 905,336, 566,169, 13,815,4 579,984,
零部件 545.98 707.22 6,421.25 932.69 39.31 872.00 933.96 964.60 898.56 232.37 57.73 690.10
有限公
司
扬州安
通林华
翔汽车 247,899, 69,303,3 317,203, 170,735, 4,983,61 175,719, 213,810, 74,655,2 288,466, 160,734, 4,145,94 164,880,
零部件 924.80 73.17 297.97 584.28 0.40 194.68 855.61 36.61 092.22 682.72 4.24 626.96
有限公
司
南昌华
翔汽车
68,935,2 59,475,9 128,411, 65,873,9 1,862,81 67,736,7 86,600,1 56,029,3 142,629, 82,200,1 816,072. 83,016,1
零部件
01.16 46.59 147.75 05.96 0.24 16.20 55.54 59.76 515.30 17.99 42 90.41
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宁波井上华
1,330,780,92 108,140,289. 108,140,289. 16,657,498.5 598,854,284. 41,497,545.5 41,497,545.5
翔汽车零部 9,149,094.56
5.90 33 33 4 86 4 4
件有限公司
宁波诗兰姆
406,916,605. 76,869,049.4 76,869,049.4 29,275,886.4 357,639,782. 57,073,041.6 57,073,041.6 79,340,135.0
汽车零部件
91 2 2 6 83 5 5 2
有限公司
长春华翔轿
881,211,281. 128,714,313. 128,714,313. 100,750,061. 898,188,032. 145,307,671. 145,307,671. 92,730,393.2
车消声器有
60 84 84 19 66 75 75 8
限责任公司
宁波胜维德
566,141,101. 41,446,785.7 41,446,785.7 99,114,167.0 395,569,895. 33,388,811.0 33,388,811.0 17,375,478.3
赫华翔汽车
56 6 6 3 94 9 9 9
镜有限公司
宁波安通林
华翔汽车零 690,288,796. 92,062,462.5 92,062,462.5 45,824,092.2 679,164,033. 70,548,582.3 70,548,582.3 13,296,943.7
部件有限公 48 4 4 9 90 8 8 4
司
扬州安通林
华翔汽车零 179,552,701. 17,898,638.0 17,898,638.0 -11,926,691.8 207,730,820. 20,847,669.9 20,847,669.9 18,672,957.3
部件有限公 23 3 3 4 65 7 7 5
司
72
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
南昌华翔汽
55,734,964.5 -20,730,193.4 58,582,123.9
车零部件有 552,484.32 552,484.32 3,521,772.90 3,521,772.90 1,076,484.87
6 8 1
限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
南昌江铃华翔汽
车零部件有限公 南昌 南昌 制造业 50.00% 权益法核算
司
长春佛吉亚排气
长春 长春 制造业 49.00% 权益法核算
系统有限公司
佛吉亚（成都）
排气控制技术有 成都 成都 制造业 49.00% 权益法核算
限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
流动资产 194,617,309.36 193,398,334.48
其中：现金和现金等价物 29,046,013.88 8,916,091.51
非流动资产 131,817,645.25 131,419,065.59
资产合计 326,434,954.61 324,817,400.07
流动负债 163,150,423.17 193,398,334.48
非流动负债 3,654,745.21 8,916,091.51
负债合计 166,805,168.38 173,667,474.20
归属于母公司股东权益 159,629,786.23 151,149,925.87
按持股比例计算的净资产份额 79,814,893.12 75,574,962.94
对合营企业权益投资的账面价值 79,667,448.56 75,361,566.79
营业收入 189,397,804.94 181,099,998.34
财务费用 -99,227.07 -238,814.74
所得税费用 1,519,722.98 2,547,965.07
73
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
净利润 8,611,763.54 7,643,895.18
综合收益总额 8,611,763.54 7,643,895.18
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
长春佛吉亚排气系统有 佛吉亚（成都）排气控 长春佛吉亚排气系统有 佛吉亚（成都）排气控
限公司 制技术有限公司 限公司 制技术有限公司
流动资产 927,013,307.44 159,095,927.99 952,721,319.00 128,840,240.51
非流动资产 250,172,027.94 26,706,969.75 223,479,581.36 21,380,597.49
资产合计 1,177,185,335.38 185,802,897.74 1,176,200,900.36 150,220,838.00
流动负债 898,433,730.29 103,748,461.88 605,673,331.02 88,797,209.59
非流动负债 3,585,953.45 3,265,789.21
负债合计 898,433,730.29 107,334,415.33 605,673,331.02 92,062,998.80
归属于母公司股东权益 278,751,605.09 78,468,482.41 570,527,569.34 58,157,839.20
按持股比例计算的净资
136,588,286.49 38,449,556.38 279,558,508.98 28,497,341.21
产份额
对联营企业权益投资的
140,802,572.92 48,340,902.27 279,558,508.98 50,638,687.10
账面价值
营业收入 936,426,285.50 162,784,555.87 1,029,312,838.76 126,665,993.37
净利润 116,824,620.30 20,310,643.21 70,837,397.07 10,386,146.76
综合收益总额 116,824,620.30 20,310,643.21 1,029,312,838.76 10,386,146.76
本年度收到的来自联营
196,000,000.00 12,250,000.00
企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 63,315,820.31 56,115,620.63
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 5,213,907.98 1,294,787.07
--综合收益总额 5,213,907.98 1,294,787.07
74
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的
客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016
年06月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的29.52%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据
658,756,082.45 658,756,082.45
小 计
658,756,082.45 658,756,082.45
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 439,050,985.56 439,050,985.56
小 计 439,050,985.56 439,050,985.56
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
75
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 700,351,050.72 723,320,324.58 668,057,805.44 55,262,519.15
应付票据 499,586,705.95 499,586,705.95 499,586,705.95
应付利息 1,488,400.04 1,488,400.04 1,488,400.04
应付账款 2,122,382,356.77 2,122,382,356.77 2,122,382,356.77
其他应付款 121,130,812.63 121,130,812.63 121,130,812.63
长期应付款 65,418,158.74 70,447,335.06 19,486,497.06 30,873,454.48 20,087,383.51
小 计
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 1,175,398,907.81 1,213,948,231.59 1,162,635,277.94 51,312,953.65
应付票据 241,012,744.77 241,012,744.77 241,012,744.77
应付利息 2,919,779.03 2,919,779.03 2,919,779.03
应付账款 1,978,332,051.41 1,978,332,051.41 1,978,332,051.41
其他应付款 134,084,715.24 134,084,715.24 134,084,715.24
长期应付款 73,813,641.95 79,488,240.98 21,987,309.71 34,835,619.94 22,665,311.33
小 计 3,605,561,840.21 3,649,785,763.02 3,513,017,567.40 86,148,573.59 22,665,311.33
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币650,351,050.72元，在其他变量不变的假设下，假定利
率上升/下降50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
外币货币性项目说明。
76
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 1,293,512,991.75 1,293,512,991.75
（2）权益工具投资 1,293,512,991.75 1,293,512,991.75
持续以公允价值计量的
1,293,512,991.75 1,293,512,991.75
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
周晓峰 16.97% 16.97%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是周晓峰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
长春佛吉亚排气系统有限公司 联营企业
77
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佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司 联营企业
佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司 联营企业
Helbako GmbH 联营企业
DeCon GmbH, Sonneberg 联营企业
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海华翔拓新电子有限公司 实际控制人控制的企业
宁波峰梅实业有限公司 实际控制人控制的企业
沈阳峰梅塑料有限公司 实际控制人控制的企业
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 实际控制人控制的企业
宁波劳伦斯北方汽车内饰件有限公司 实际控制人控制的企业
北方刻印公司(Northern Engraving Corporation ，简称 NEC 公
实际控制人控制的企业
司)
北方汽车系统有限公司(Northern Automotive Systems Ltd. ，
实际控制人控制的企业
简称 NAS 公司)
Fengmei Deutschland GmbH 实际控制人控制的企业
宁波华乐特汽车装饰布有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华翔进出口有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
成都华众汽车零部件有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波劳伦斯表面技术有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波华众塑料制品有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
象山华翔国际酒店有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
象山华翔职工技能培训学校 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
宁波劳伦斯电子有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
华翔集团股份有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
78
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
长春佛吉亚排气系
原材料 69,326,256.98 250,000,000.00 否 67,045,319.39
统有限公司
宁波华乐特汽车装
原材料 28,337,779.96 60,000,000.00 否 26,196,890.81
饰布有限公司
宁波华翔进出口有
原材料 19,419,327.62 200,000,000.00 否 21,046,893.60
限公司
宁波劳伦斯电子有
模具 1,131,056.41 否 617,692.31
限公司
南昌江铃华翔汽车
原材料 4,980,462.20 30,000,000.00 否
零部件有限公司
NEC 公司 原材料 21,901,523.15 150,000,000.00 否
NAS 公司 原材料 3,583,093.92 150,000,000.00 否
Helbako GmbH 原材料 780,804.70 25,000,000.00 否
上海戈冉泊精模科
模具 6,448,000.00 40,000,000.00 否
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
长春佛吉亚排气系统有限公司 汽车零部件 72,487,950.53 97,796,953.33
南昌江铃华翔汽车零部件有限
汽车零部件 63,215,628.40 58,582,123.91
公司
宁波华翔进出口有限公司 汽车零部件 13,224,463.71 4,742,462.86
宁波华众塑料制品有限公司 汽车零部件 449,178.22 1,747,078.11
宁波劳伦斯汽车饰件有限公司 汽车零部件 4,504.27
沈阳峰梅塑料有限公司 汽车零部件 87,984.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
沈阳峰梅塑料有限公司 厂区 5,140,662.80 4,305,877.20
上海华翔拓新电子有限公司 办公楼 1,082,950.00 1,619,950.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
79
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
关联租赁情况说明
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
长春佛吉亚排气系统有
50,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 12 月 01 日 年利率 3.5%
限公司
拆出
Helbako GmbH 7,375,000.00 2012 年 09 月 03 日 2022 年 09 月 02 日 年利率 6.5%
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,679,820.00 4,415,418.00
（5）其他关联交易
(1) 2016年1-6月向象山华翔国际酒店有限公司支付餐饮住宿费共计314,884.00元。
(2) 2016年1-6月向沈阳峰梅塑料有限公司支付代付水电费1,652,258.27元。
(3) 2016年1-6月向华翔集团股份有限公司购买土地9,907,2000.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
南昌江铃华翔汽车
应收账款 33,827,055.45 1,691,352.77 23,976,318.62 1,198,815.93
零部件有限公司
长春佛吉亚排气系
27,185,395.89 1,359,269.79 12,018,106.08 600,905.30
统有限公司
宁波华众塑料制品
22,528.35 1,126.42 4,408,520.47 220,426.02
有限公司
宁波劳伦斯北方汽
331,706.70 16,585.34
车内饰件有限公司
宁波劳伦斯汽车饰 17,804.27 890.24 2,385.54 119.28
80
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
件有限公司
宁波华翔进出口有
2,127,768.39 106,391.10
限公司
沈阳峰梅塑料有限
预付账款 418,056.67
公司
宁波劳伦斯电子有
50,700.00
限公司
宁波华众塑料制品
15,479.10
有限公司
华翔集团股份有限
9,907,200.00
公司
应收利息 Helbako GmbH 1,658,268.75 1,430,552.25
南昌江铃华翔汽车
其他应收款 5,000,000.00 5,000,000.00
零部件有限公司
长期应收款 Helbako GmbH 7,375,000.00 7,095,200.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
宁波华乐特汽车装饰布有限
应付账款 15,699,983.26 12,850,360.13
公司
NEC 公司 4,557,676.25 6,801,767.55
南昌江铃华翔汽车零部件有
6,226,670.32
限公司
Helbako GmbH 1,007,154.66 896,108.16
宁波劳伦斯表面技术有限公
595,254.88
司
宁波华翔进出口有限公司 468,361.10
NAS 公司 0.00 372,765.49
象山华翔国际酒店有限公司 47,830.00
沈阳峰梅塑料有限公司 4,255,722.63
上海华翔拓新电子有限公司 212,070.00
宁波劳伦斯电子有限公司 78,456.00
上海戈冉泊精模科技有限公
4,428,000.00
司
其他应付款 Fengmei Deutschland GmbH 14,855,850.00 14,855,850.00
81
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
象山华翔国际酒店有限公司 10,208.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体
所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
82
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 4,324,101,311.94 1,114,277,378.96 3,149,771.60 5,435,228,919.30
主营业务成本 3,346,285,565.50 1,016,946,124.15 2,047,351.54 4,361,184,338.11
资产总额 8,879,136,563.40 1,478,447,634.37 58,212,067.61 10,299,372,130.16
负债总额 3,511,716,383.74 1,327,002,975.03 83,501,394.18 4,755,217,964.59
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
445,641, 22,449,9 423,191,3 300,874 15,043,71 285,830,50
合计提坏账准备的 98.72% 5.04% 94.19% 5.00%
360.31 96.21 64.10 ,213.97 0.70 3.27
应收账款
单项金额不重大但
5,764,32 5,764,325 18,551, 18,551,503.
单独计提坏账准备 1.28% 5.81%
5.63 .63 503.18 18
的应收账款
451,405, 22,449,9 428,955,6 319,425 15,043,71 304,382,00
合计 100.00% 4.97% 100.00% 4.71%
685.94 96.21 89.73 ,717.15 0.70 6.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 445,464,593.79 22,273,229.69 5.00%
1 年以内小计 445,464,593.79 22,273,229.69 5.00%
83
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
5 年以上 176,766.52 176,766.52 100.00%
合计 445,641,360.31 22,449,996.21 5.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,406,285.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
240,802, 240,802,9 180,356 180,356,99
独计提坏账准备的 76.60% 61.42%
906.49 06.49 ,993.48 3.48
其他应收款
按信用风险特征组
8,877,17 4,822,82 4,054,357 11,133, 9,874,010 1,259,027.4
合计提坏账准备的 2.82% 54.33% 3.79% 88.69%
8.13 0.33 .80 037.83 .43 0
其他应收款
单项金额不重大但 64,678,4 64,678,41 102,154 102,154,16
20.58% 34.79%
单独计提坏账准备 17.04 7.04 ,169.89 9.89
84
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的其他应收款
314,358, 4,822,82 309,535,6 293,644 9,874,010 283,770,19
合计 100.00% 1.53% 100.00% 3.36%
501.66 0.33 81.33 ,201.20 .43 0.77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳华翔汽车零部件有 合并范围内子公司不计
93,617,559.39
限公司 提坏账准备
佛山华翔汽车金属零部 合并范围内子公司不计
72,647,555.55
件有限公司 提坏账准备
宁波米勒模具制造有限 合并范围内子公司不计
37,476,810.55
公司 提坏账准备
德国华翔汽车零部件系 合并范围内子公司不计
37,060,981.00
统公司 提坏账准备
合计 240,802,906.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
4,250,133.72 212,506.69 5.00%
1 年以内小计 4,250,133.72 212,506.69 5.00%
2至3年 33,461.54 16,730.77 50.00%
3 年以上 4,593,582.87 4,593,582.87 100.00%
4至5年 221,000.00 221,000.00 100.00%
5 年以上 4,372,582.87 4,372,582.87 100.00%
合计 8,877,178.13 4,822,820.33 54.33%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
85
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-5,051,190.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 266,066,998.07 259,846,253.30
应收暂付款 39,414,325.46 31,918,454.48
其他 8,877,178.13 1,879,493.42
合计 314,358,501.66 293,644,201.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沈阳华翔汽车零部件 1 年以内 1800 万，
借款 93,617,559.39 29.78%
有限公司 其他 1-2 年以内
佛山华翔汽车金属零
借款 72,647,555.55 一年以内 23.11%
部件有限公司
1 年以内
21,697,861.34
元,1-2 年
宁波米勒模具制造有
借款 37,476,810.55 1,542,892.20 元，2-3 11.92%
限公司
年 173,342.64 元,3
年以上
14,062,714.37 元
德国华翔汽车零部件
借款 37,060,981.00 1-2 年 11.79%
系统公司
宁波华翔汽车纤维研
借款 15,018,796.33 一年以内 4.78%
发有限公司
合计 -- 255,821,702.82 -- 81.38%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
86
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
对子公司投资 2,211,795,177.01 2,211,795,177.01 1,705,636,167.01 1,705,636,167.01
对联营、合营企
134,844,750.73 134,844,750.73 131,747,265.27 131,747,265.27
业投资
合计 2,346,639,927.74 2,346,639,927.74 1,837,383,432.28 1,837,383,432.28
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海大众联翔汽
车零部件有限公 17,169,000.00 17,169,000.00
司
宁波井上华翔汽
车零部件有限公 277,205,616.78 277,205,616.78
司
宁波诗兰姆汽车
10,000,000.00 10,000,000.00
零部件有限公司
宁波米勒模具制
37,103,579.28 37,103,579.28
造有限公司
宁波华翔特雷姆
汽车饰件有限公 164,460,898.51 164,460,898.51
司
长春华翔轿车消
声器有限责任公 451,740,000.00 451,740,000.00
司
华翔创新（上海）
信息技术有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
宁波胜维德赫华
翔汽车镜有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
宁波安通林华翔
汽车零部件有限 38,470,030.00 38,470,030.00
公司
宁波华翔汽车纤
50,000,000.00 19,000,000.00 69,000,000.00
维研发有限公司
扬州安通林华翔
汽车零部件有限 27,732,083.20 27,732,083.20
公司
87
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
德国华翔汽车零
429,678,540.00 487,159,010.00 916,837,550.00
部件系统公司
上海智轩汽车附
4,232,059.24 4,232,059.24
件有限公司
上海哈尔巴克汽
车零部件有限公 22,844,360.00 22,844,360.00
司
沈阳华翔汽车零
80,000,000.00 80,000,000.00
部件有限公司
南昌华翔汽车零
25,000,000.00 25,000,000.00
部件有限公司
合计 1,705,636,167.01 506,159,010.00 2,211,795,177.01
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
南昌江铃
华翔汽车 75,361,56 4,305,881 79,667,44
零部件有 6.79 .77 8.56
限公司
75,361,56 4,305,881 79,667,44
小计
6.79 .77 8.56
二、联营企业
佛吉亚
（成都）
50,638,68 9,952,215 12,250,00 48,340,90
排气控制
7.10 .17 0.00 2.27
技术有限
公司
佛吉亚排
气控制系 5,747,011 1,089,388 6,836,399
统（佛山） .38 .52 .90
有限公司
56,385,69 11,041,60 12,250,00 55,177,30
小计
8.48 3.69 0.00 2.17
合计 131,747,2 15,347,48 12,250,00 134,844,7
88
宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
65.27 5.46 0.00 50.73
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,160,602,505.09 1,138,379,022.83 1,304,213,456.14 1,265,455,450.31
其他业务 22,967,490.92 14,504,589.33 24,616,844.67 17,048,399.68
合计 1,183,569,996.01 1,152,883,612.16 1,328,830,300.81 1,282,503,849.99
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 803,534,249.05 30,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 15,347,485.46 9,831,982.83
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 27,060,900.00 18,040,627.50
合计 845,942,634.51 57,872,610.33
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 426,606.33
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 31,320,629.97
受的政府补助除外）
其中 4000 万系外方安通林支付给公主岭
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,549,577.17
安通林沈阳 JIT 工厂的补偿款
减：所得税影响额 16,639,562.31
少数股东权益影响额 17,475,949.80
合计 38,181,301.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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宁波华翔电子股份有限公司 2016 年半年度财务报告
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.08% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司
6.21% 0.51 0.51
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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