证券代码：002051     证券简称：中工国际   公告编号：2021－067



                   中工国际工程股份有限公司
               关于开展远期结售汇业务的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    中工国际工程股份有限公司（以下简称“公司”）第七届董事会

第十五次会议审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》。为防

范汇率波动风险，锁定项目利润，同意公司开展总额度不超过 8 亿美

元的远期结售汇业务；业务期限自董事会审议通过之日起一年。同意

授权公司董事长及其授权代表签署公司开展远期结售汇业务的相关

协议及文件。本次授权自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。

如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至单笔交

易终止时止。

    一、远期结售汇业务概述

    远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品。远期结

售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇

的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，

再按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理的结汇或售汇

业务。

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    1、公司开展远期结售汇业务的原则：

    （1）锁定收益，规避风险原则：远期结售汇业务必须以签约生

效的国际工程合同、正常进出口业务为基础，以锁定项目利润、防范

汇率波动风险为目的，与现货的品种、规模、方向、期限相匹配，禁

止任何形式的投机交易。

    （2）审慎操作原则：远期结售汇的开展应基于对公司的外汇收

支以及时间的审慎预测，远期结售汇合约的金额总量和交割期间需与

公司审慎预测的外汇收支相匹配。

    2、公司开展远期结售汇业务的基本情况：

    （1）主要涉及币种：美元、欧元及卢布等。

    （2）开展外汇远期结售汇业务期限：自董事会审议通过之日起

一年。

    （3）资金来源及资金规模：资金来源为自有资金，不涉及募集

资金。公司开展远期结售汇业务总额不超过8亿美元。

    （4）交易对手：经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有

远期结售汇业务经营资格的金融机构。

    （5）流动性安排：所有外汇资金业务均对应正常合理的经营业

务背景，与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

    二、远期结售汇业务的风险分析

    公司开展远期结售汇业务，应当遵循合法、审慎、安全、有效的

原则，但远期结售汇业务也存在一定风险：



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    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售

汇确认书约定的远期结汇汇率低于交割日实时汇率，或远期结售汇确

认书约定的远期售汇汇率高于交割日实时汇率时，将造成汇兑损失。

    2、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，可能会由于内

控制度不完善而造成风险。

    3、回款预测风险：公司根据工程项目实施计划和进出口贸易合

同进行工程款及贸易款的回收预测，实际执行过程中，业主及客户可

能会对项目进度和订单进行调整，造成公司回款预测不准确，导致远

期结汇交割违约风险。

    三、公司采取的风险控制措施

    1、公司将加强对汇率的研究分析，适时调整交易方案，配备开

展远期结售汇业务的业务操作、风险控制等专业人员。

    2、公司已制定《中工国际工程股份有限公司远期结售汇管理办

法》，制定了严格的决策程序、报告制度和监控措施，明确了授权范

围、操作要点与信息披露等具体要求。公司在开展远期结售汇业务时，

将严格按照《中工国际工程股份有限公司远期结售汇管理办法》执行。

    3、公司高度重视工程项目和贸易业务应收款项的管理，防范和

规避远期结售汇延期交割。

    4、公司董事会审计委员会负责审查远期结售汇业务的必要性及

风险控制情况。公司审计部至少每半年对远期结售汇业务实施情况进

行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会，至少每年对公司及子


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公司的远期结售汇业务进行审计，重点关注业务制度的健全性和执行

有效性，会计核算的真实性等。

    四、开展远期结售汇业务对公司的影响

    公司开展远期结售汇业务是为了充分运用远期结售汇套期保值

工具降低汇率波动出现的汇率风险、锁定项目利润、控制经营风险。

公司开展外汇远期结售汇业务是以具体经营业务为依托，禁止任何形

式的投机交易，能够有效锁定交易成本和收益，应对汇率波动给公司

带来的汇率风险，增强公司财务稳健性，符合公司稳健经营的要求。

    公司将根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》、 企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，

对开展远期结售汇业务进行相应核算和处理。

    五、独立董事意见

    公司独立董事对公司开展远期结售汇业务及相关议案发表独立

意见如下：

    公司开展以套期保值为目的的远期结售汇业务，有利于运用远期

结售汇套期保值工具降低汇率波动出现的汇率风险、锁定项目利润、

控制经营风险；公司制定了《中工国际工程股份有限公司远期结售汇

管理办法》，对开展此项业务的审批程序、管理及操作规定、风险管

理、监督检查和信息披露等作出了明确规定，有利于降低内部控制风

险；公司制定了《中工国际工程股份有限公司远期结售汇业务可行性

分析报告》，对开展此项业务的背景、基本情况、风险分析及风险控



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制措施等事项作出了充分详细的说明，有利于投资者对本次开展远期

结售汇业务进行全面了解；公司开展远期结售汇业务符合公司的经营

发展需要，审议、表决的程序均符合相关规定，合法有效。因此，同

意董事会会议对本项议案的表决结果。

    六、备查文件

    1、中工国际工程股份有限公司第七届董事会第十五次会议决议；

    2、中工国际工程股份有限公司独立董事意见。




                              中工国际工程股份有限公司董事会

                                     2021 年 12 月 23 日




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