中工国际工程股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]006648 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
中工国际工程股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-89
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2022]006648号
中工国际工程股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了中工国际工程股份有限公司(以下简称中工国际)财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了中工国际 2021 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于中工国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
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大华审字[2022]006648 号审计报告
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1．承包工程和成套设备出口项目收入的确认；
2．应收账款坏账准备计提。
（一） 承包工程和成套设备出口项目收入的确认
1．事项描述
承包工程和成套设备出口项目收入确认的会计政策、账面金额请
参阅财务报表附注四、21 及附注六、注释 42。
2021 年度中工国际确认承包工程和成套设备出口项目的收入金
额 587,132.01 万元，占 2021 年营业收入总额 67.96%。管理层需要
对承包工程和成套设备出口项目的总收入和总成本作出合理估计，并
于合同执行过程中持续评估和修订，均涉及管理层的重大判断。因此，
我们将承包工程和成套设备出口项目收入的确认认定为关键审计事
项。
2．审计应对
我们对中工国际承包工程和成套设备出口项目收入的确认实施
的主要审计程序包括：
（1）对工程项目管理相关的关键内部控制设计和执行进行了解
和测试，评价与工程项目管理相关的内部控制是否有效。
（2）检查报告期内承包工程和成套设备出口项目收入的确认原
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大华审字[2022]006648 号审计报告
则和方法是否符合企业会计准则的相关规定并保持一惯性；与同行业
公司收入确认原则和方法进行比较，判断是否符合行业特征。
（3）获取工程项目执行情况统计表，检查工程项目合同执行过
程中的重要设备采购及安装、节点验收、工程结算、款项收取等关键
要素，并抽样获取重要文件证据。
（4）获取与工程项目进度确认相关原始文件，检查工程进度确
认依据是否充分。
（5）向抽样选取重要客户实施函证程序，询证合同重要条款、
款项收付、往来余额，结合工程项目期后回款情况，确认承包工程和
成套设备出口项目收入的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在对承包工程和成套
设备出口项目收入的确认是合理的。
（二） 应收账款坏账准备计提
1．事项描述
应收账款会计政策及会计估计、账面金额请参阅财务报表附注四、
7 及附注六、注释 4。
截至 2021 年 12 月 31 日，中工国际应收账款 561,772.14 万元，
坏账准备金额 122,167.36 万元。管理层以预期信用损失为基础计提
应收账款坏账准备，在评估应收账款预期信用损失时，需结合历史违
约损失情况、目前经济状况并考虑相关前瞻性信息，涉及管理层重大
会计估计和判断。因此，我们将应收账款坏账准备计提认定为关键审
计事项。
2．审计应对
我们对于应收账款坏账准备计提实施的重要审计程序包括：
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大华审字[2022]006648 号审计报告
（1）了解和测试销售与收款业务相关内部控制，判断与客户信
用管理、应收账款管理相关内部控制设计的合理性及运行的有效性。
（2）复核管理层对应收账款预期信用损失的相关考虑及客观证
据，分析相关的会计估计是否符合企业会计准则规定，并与同行业
公司相关会计估计进行比较，判断是否合理。
（3）计算分析资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间
的比率，是否与上期期末的比率发生重大变化；比较、分析应收账
款历史逾期和违约情况，同时考虑目前经济状况和相关前瞻性信息，
判断组合划分与预期损失率确定是否合理。
（4）检查信用风险特征具有显著差异的应收账款确定预期损失
率是否合理，复核坏账准备计提是否充分。
（5）向抽样选取重要客户实施函证程序以及检查期后回款情况，
评价应收账款坏账准备计提的合理性。
基于已执行的审计程序，我们相信管理层对应收账款坏账准备
计提是合理的。
四、 其他信息
中工国际管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
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我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
中工国际管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中工国际管理层负责评估中工国际的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非管理层计划清算中工国际、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督中工国际的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
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的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对中工国际持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致中工国际不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就中工国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报
表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
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大华审字[2022]006648 号审计报告
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 杨卫国
中国北京 中国注册会计师：
王帅军
二〇二二年三月三十一日
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合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释 1 6,957,363,644.75 8,045,496,652.13 8,045,496,652.13
交易性金融资产 注释 2 191,867,817.98 111,713,133.12 111,713,133.12
衍生金融资产
应收票据 注释 3 112,670,869.61 63,091,821.75 63,091,821.75
应收账款 注释 4 4,396,047,821.64 4,279,833,956.75 4,279,833,956.75
应收款项融资
预付款项 注释 5 905,965,282.91 1,012,609,726.50 1,013,433,233.85
其他应收款 注释 6 370,864,145.40 414,657,092.08 414,657,092.08
存货 注释 7 4,656,649,714.03 3,983,098,008.72 3,983,098,008.72
合同资产 注释 8 189,443,116.02 175,223,480.59 175,223,480.59
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 9 274,772,712.37 97,028,359.51 97,028,359.51
流动资产合计 18,055,645,124.71 18,182,752,231.15 18,183,575,738.50
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 注释 10 241,751,206.68 247,408,511.77 247,408,511.77
长期股权投资 注释 11 189,028,068.25 175,976,692.38 175,976,692.38
其他权益工具投资 注释 12 517,608,240.98 493,758,837.65 493,758,837.65
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释 13 136,112,537.37 141,644,263.57 141,644,263.57
固定资产 注释 14 1,255,594,010.02 1,369,640,987.17 1,514,829,009.12
在建工程 注释 15 47,871,221.02 17,750,597.04 17,750,597.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释 16 656,741,270.25 662,072,235.29
无形资产 注释 17 309,187,125.66 395,929,498.01 395,929,498.01
开发支出 注释 18 15,217,299.93 2,693,777.07 2,693,777.07
商誉 注释 19 228,744,063.96 237,397,567.45 237,397,567.45
长期待摊费用 注释 20 8,999,159.40 9,651,190.55 9,651,190.55
递延所得税资产 注释 21 281,510,149.60 260,360,981.49 260,360,981.49
其他非流动资产 注释 22 102,359,791.21 1,874,724.96 1,874,724.96
非流动资产合计 3,990,724,144.33 4,016,159,864.40 3,499,275,651.06
资产总计 22,046,369,269.04 22,198,912,095.55 21,682,851,389.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
1
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释 23 416,103,608.13 740,687,849.94 740,687,849.94
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 24 48,454,165.16 14,306,486.52 14,306,486.52
应付账款 注释 25 4,418,775,770.18 4,324,251,802.41 4,324,251,802.41
预收款项
合同负债 注释 26 4,531,925,284.58 4,580,998,822.22 4,580,998,822.22
应付职工薪酬 注释 27 114,680,164.73 234,237,200.28 234,237,200.28
应交税费 注释 28 111,747,287.96 97,775,999.29 97,775,999.29
其他应付款 注释 29 354,641,262.48 327,854,272.79 327,854,272.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 30 148,835,941.82 129,150,180.00 89,998,028.24
其他流动负债 注释 31 162,302,195.31 166,500,650.80 166,500,650.80
流动负债合计 10,307,465,680.35 10,615,763,264.25 10,576,611,112.49
非流动负债：
长期借款 注释 32 146,554,237.43 101,825,067.09 101,825,067.09
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 33 524,108,669.00 501,452,175.16
长期应付款 24,543,620.93
长期应付职工薪酬 注释 34 68,647,174.13 87,737,174.13 87,737,174.13
预计负债 注释 35 8,211,725.83 5,652,823.14 5,652,823.14
递延收益
递延所得税负债 注释 21 113,395,377.97 110,603,370.32 110,603,370.32
其他非流动负债 注释 36 50,826,069.94 81,247,460.80 81,247,460.80
非流动负债合计 911,743,254.30 888,518,070.64 411,609,516.41
负债合计 11,219,208,934.65 11,504,281,334.89 10,988,220,628.90
股东权益：
股本 注释 37 1,237,408,937.00 1,237,408,937.00 1,237,408,937.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 38 2,354,362,520.63 2,354,362,520.63 2,354,362,520.63
减：库存股
其他综合收益 注释 39 -309,989,766.10 -299,597,420.86 -299,597,420.86
专项储备
盈余公积 注释 40 1,163,563,740.65 1,163,563,740.65 1,163,563,740.65
未分配利润 注释 41 6,261,079,833.59 5,978,639,270.93 5,978,639,270.93
归属于母公司股东权益合计 10,706,425,265.77 10,434,377,048.35 10,434,377,048.35
少数股东权益 120,735,068.62 260,253,712.31 260,253,712.31
股东权益合计 10,827,160,334.39 10,694,630,760.66 10,694,630,760.66
负债和股东权益总计 22,046,369,269.04 22,198,912,095.55 21,682,851,389.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
2
合并利润表
2021 年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 42 8,639,764,504.93 7,965,990,108.72
减： 营业成本 注释 42 7,293,556,669.69 6,514,661,585.28
税金及附加 注释 43 27,186,868.03 29,246,163.22
销售费用 注释 44 257,018,971.84 310,042,424.91
管理费用 注释 45 460,962,262.11 468,320,134.70
研发费用 注释 46 292,881,090.71 279,636,774.49
财务费用 注释 47 87,115,868.72 331,470,591.83
其中：利息费用 45,119,187.82 19,529,002.29
利息收入 95,443,858.69 70,690,602.08
加： 其他收益 注释 48 24,594,427.35 30,270,545.17
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 49 99,719,299.37 15,221,286.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,135,736.09 7,872,802.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收 -11,042,644.96
益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 50 80,596,146.71 -2,273,746.88
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 51 -133,141,528.53 -123,602,396.44
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 52 -14,181,128.45 -37,245,655.51
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 53 4,052,712.25 -9,823,725.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 282,682,702.53 -94,841,257.52
加： 营业外收入 注释 54 1,195,405.91 9,270,473.23
减： 营业外支出 注释 55 4,479,754.14 13,965,288.80
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 279,398,354.30 -99,536,073.09
减： 所得税费用 注释 56 18,652,821.22 2,520,994.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 260,745,533.08 -102,057,067.72
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 260,745,533.08 -102,057,067.72
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 282,440,562.66 -83,826,728.08
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -21,695,029.58 -18,230,339.64
五、其他综合收益的税后净额 -10,401,305.95 -33,775,091.37
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -10,392,345.24 -33,849,982.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 16,825,352.68 20,553,362.32
1. 重新计量设定受益计划净变动额 -3,323,500.00 2,456,500.00
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 20,148,852.68 18,096,862.32
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -27,217,697.92 -54,403,344.85
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 -122,667.32 -15,690,123.89
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额 -27,095,030.60 -38,713,220.96
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -8,960.71 74,891.16
六、综合收益总额 250,344,227.13 -135,832,159.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 272,048,217.42 -117,676,710.61
归属于少数股东的综合收益总额 -21,703,990.29 -18,155,448.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 -0.07
（二）稀释每股收益 0.23 -0.07
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
3
合并现金流量表
2021 年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,146,593,136.89 8,869,214,055.25
收到的税费返还 66,392,914.50 129,513,105.54
收到其他与经营活动有关的现金 注释 57 405,056,636.53 1,243,469,927.50
经营活动现金流入小计 8,618,042,687.92 10,242,197,088.29
购买商品、接受劳务支付的现金支 6,671,074,234.22 7,215,243,574.79
付给职工以及为职工支付的现金支 1,503,397,203.74 1,344,246,548.43
付的各项税费 303,782,662.88 283,195,845.14
支付其他与经营活动有关的现金 注释 57 554,459,813.67 1,057,712,556.85
经营活动现金流出小计 9,032,713,914.51 9,900,398,525.21
经营活动产生的现金流量净额二、 -414,671,226.59 341,798,563.08
投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 50,000,000.00 55,041,164.00
取得投资收益收到的现金 31,343,579.78 7,557,497.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处 19,808,988.37 7,316,081.18
置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资 42,212,042.11
活动有关的现金 注释 57 1,220,723.70
投资活动现金流入小计 143,364,610.26 71,135,465.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投 174,400,773.95 81,380,732.75
资支付的现金 161,525,357.16 5,047,920.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,251,412.38
支付其他与投资活动有关的现金 注释 57 3,500,000.00 900,000.00
投资活动现金流出小计 355,677,543.49 87,328,652.75
投资活动产生的现金流量净额 -212,312,933.23 -16,193,186.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,415,000.00 3,154,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 13,415,000.00 3,154,000.00
取得借款收到的现金 441,983,920.42 752,949,407.88
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 455,398,920.42 756,103,407.88
偿还债务支付的现金 663,168,846.27 128,714,355.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,473,298.30 210,082,438.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,250,000.00 977,466.40
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 57 124,424,802.60 56,285,698.31
筹资活动现金流出小计 810,066,947.17 395,082,492.47
筹资活动产生的现金流量净额 -354,668,026.75 361,020,915.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、 -95,498,151.12 -185,791,666.34
现金及现金等价物净增加额 -1,077,150,337.69 500,834,625.36
加：期初现金及现金等价物余额 7,963,164,670.59 7,462,330,045.23
六、期末现金及现金等价物余额 6,886,014,332.90 7,963,164,670.59
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
4
合并股东权益变动表
2021 年度
编制单位 ：中工 国际工 程股份 有限公 司 （除特别 注明外 ，金额 单位均 为人民 币元）
项 目 本期金额
归属于母 公司股 东权益
其他权益 工具 少数股东 权益 股东权益 合计
股本 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润
优先股 永续债 其他
一 、上年 年末 余额 1,237,408,937.00 2,354,362,520.63 -299,597,420.86 1,163,563,740.65 5,978,639,270.93 260,253,712.31 10,694,630,760.66
加：会计 政策变 更
前期差错 更正
同一控制 下企业 合并
其他
二 、本年 年初 余额 1,237,408,937.00 2,354,362,520.63 -299,597,420.86 1,163,563,740.65 5,978,639,270.93 260,253,712.31 10,694,630,760.66
三 、本年 增减 变动金 额 -10,392,345.24 282,440,562.66 -139,518,643.69 132,529,573.73
（一）综 合收益 总额 -10,392,345.24 282,440,562.66 -21,703,990.29 250,344,227.13
（二）股 东投入 和减少 资本 -116,564,653.40 -116,564,653.40
1．股东投 入的普 通股 -116,564,653.40 -116,564,653.40
2．其他权 益工具 持有者 投入资 本
3．股份支 付计入 股东权 益的金 额
4．其他
（三）利 润分配 -1,250,000.00 -1,250,000.00
1．提取盈 余公积
2．对股东 的分配 -1,250,000.00 -1,250,000.00
3．其他
（四）股 东权益 内部结 转
1．资本公 积转增 股本
2．盈余公 积转增 股本
3．盈余公 积弥补 亏损
4．设定受 益计划 变动额 结转留 存收益
5．其他综 合收益 结转留 存收益
6．其他
（五）专 项储备
1．本期提 取 21,973,601.54 21,973,601.54
2．本期使 用 -21,973,601.54 -21,973,601.54
（六）其 他
四 、本年 期末 余额 1,237,408,937.00 2,354,362,520.63 -309,989,766.10 1,163,563,740.65 6,261,079,833.59 120,735,068.62 10,827,160,334.39
（后附财 务报表 附注为 合并财 务报表 的组成 部分）
企业法定 代表人 ：王博 主管会计 工作负 责人： 张爱丽 会计机构负责人 ：卫建华
5
合并股东权益变动表
2021 年度
编制单位 ：中工 国际工 程股份 有限公 司 （除特别 注明外 ，金额 单位均 为人民 币元）
项 目 上期金额
归属于母 公司股 东权益
其他权益 工具 少数股东 权益 股东权益 合计
股本 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利 润
优先股 永续债 其他
一 、上年 年末 余额 1,237,408,937.00 2,354,362,520.63 -265,747,438.33 1,163,563,740.65 6,248,077,339.56 277,913,971.19 11,015,579,070.70
加：会计 政策变 更
前期差错 更正
同一控制 下企业 合并
其他
二 、本年 年初 余额 1,237,408,937.00 2,354,362,520.63 -265,747,438.33 1,163,563,740.65 6,248,077,339.56 277,913,971.19 11,015,579,070.70
三 、本年 增减 变动金 额 -33,849,982.53 -269,438,068.63 -17,660,258.88 -320,948,310.04
（一）综 合收益 总额 -33,849,982.53 -83,826,728.08 -18,155,448.48 -135,832,159.09
（二）股 东投入 和减少 资本 3,154,000.00 3,154,000.00
1．股东投 入的普 通股 3,154,000.00 3,154,000.00
2．其他权 益工具 持有者 投入资 本
3．股份支 付计入 股东权 益的金 额
4．其他
（三）利 润分配 -185,611,340.55 -2,658,810.40 -188,270,150.95
1．提取盈 余公积
2．对股东 的分配 -185,611,340.55 -2,658,810.40 -188,270,150.95
3．其他
（四）股 东权益 内部结 转
1．资本公 积转增 股本
2．盈余公 积转增 股本
3．盈余公 积弥补 亏损
4．设定受 益计划 变动额 结转留 存收益
5．其他综 合收益 结转留 存收益
6．其他
（五）专 项储备
1．本期提 取 48,026,296.55 48,026,296.55
2．本期使 用 -48,026,296.55 -48,026,296.55
（六）其 他
四 、本年 期末 余额 1,237,408,937.00 2,354,362,520.63 -299,597,420.86 1,163,563,740.65 5,978,639,270.93 260,253,712.31 10,694,630,760.66
（后附财 务报表 附注为 合并财 务报表 的组成
企业法定 代表人 ：王博 主管会计 工作负 责人： 张爱丽 会计机构负责人 ：卫建华
6
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 3,349,804,874.61 4,121,811,059.87 4,121,811,059.87
交易性金融资产 58,722,283.15
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 3,951,628,279.76 3,876,689,188.26 3,876,689,188.26
应收款项融资
预付款项 756,992,792.40 794,482,242.48 794,482,242.48
其他应收款 注释 2 681,188,424.93 690,715,702.89 690,715,702.89
存货 1,328,052,871.48 1,101,149,680.44 1,101,149,680.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 75,272,975.18 47,282,856.69 47,282,856.69
流动资产合计 10,201,662,501.51 10,632,130,730.63 10,632,130,730.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 119,821,706.68 122,625,696.62 122,625,696.62
长期股权投资 注释 3 4,972,736,676.18 5,001,261,729.54 5,001,261,729.54
其他权益工具投资 192,639,638.01 189,276,773.42 189,276,773.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 223,850,543.33 244,043,264.66 244,043,264.66
在建工程 8,083,557.53 3,990,984.70 3,990,984.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,829,808.65 18,365,758.04 18,365,758.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 134,368,431.17 126,315,542.95 126,315,542.95
其他非流动资产 364,242,880.00 295,710,580.00 295,710,580.00
非流动资产合计 6,031,573,241.55 6,001,590,329.93 6,001,590,329.93
资产总计 16,233,235,743.06 16,633,721,060.56 16,633,721,060.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
7
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 297,693,489.63 600,331,666.67 600,331,666.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 32,133,976.16 1,011,810.10 1,011,810.10
应付账款 2,727,890,925.15 2,842,775,354.90 2,842,775,354.90
预收款项
合同负债 1,409,025,451.97 1,539,695,416.46 1,539,695,416.46
应付职工薪酬 35,373,750.87 32,349,511.82 32,349,511.82
应交税费 12,402,101.34 1,658,794.88 1,658,794.88
其他应付款 440,216,050.97 465,168,318.57 465,168,318.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 4,954,735,746.09 5,482,990,873.40 5,482,990,873.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,395,945.70 2,891,516.01 2,891,516.01
其他非流动负债 50,826,069.94 81,247,460.80 81,247,460.80
非流动负债合计 54,222,015.64 84,138,976.81 84,138,976.81
负债合计 5,008,957,761.73 5,567,129,850.21 5,567,129,850.21
股东权益：
股本 1,237,408,937.00 1,237,408,937.00 1,237,408,937.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,088,767,303.36 3,088,767,303.36 3,088,767,303.36
减：库存股
其他综合收益 -36,372,376.88 -38,586,376.59 -38,586,376.59
专项储备
盈余公积 1,163,563,740.65 1,163,563,740.65 1,163,563,740.65
未分配利润 5,770,910,377.20 5,615,437,605.93 5,615,437,605.93
股东权益合计 11,224,277,981.33 11,066,591,210.35 11,066,591,210.35
负债和股东权益总计 16,233,235,743.06 16,633,721,060.56 16,633,721,060.56
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
8
母公司利润表
2021 年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 2,775,194,796.53 2,153,753,633.65
减： 营业成本 注释 4 2,465,457,851.26 1,649,735,265.56
税金及附加 1,820,237.31 2,923,392.94
销售费用 95,606,052.21 153,002,958.45
管理费用 96,562,115.67 100,997,394.33
研发费用 111,838,326.99 98,651,841.67
财务费用 16,174,932.95 316,704,562.05
其中：利息费用 2,813,015.19 331,666.67
利息收入 113,087,062.78 111,758,855.95
加： 其他收益 5,384,150.66
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 141,648,063.03 12,763,208.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,572,444.85 -18,236,993.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 65,853,150.04
信用减值损失（损失以“-”号填列） -53,840,391.16 -103,187,535.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 219,782.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 147,000,035.31 -258,686,108.09
加： 营业外收入 137,598.20 22,216.02
减： 营业外支出 1,216,380.66 2,996,977.56
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 145,921,252.85 -261,660,869.63
减： 所得税费用 -9,509,650.08 -27,620,379.94
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 155,430,902.93 -234,040,489.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 155,430,902.93 -234,040,489.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 2,213,999.71 -9,954,892.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 2,858,434.90 6,222,170.00
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动 2,858,434.90 6,222,170.00
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -644,435.19 -16,177,062.54
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 -644,435.19 -16,177,062.54
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额 157,644,902.64 -243,995,382.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 -0.07
（二）稀释每股收益 0.23 -0.07
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
9
母公司现金流量表
2021 年度
编制单位：中工国际工程股份有限公司 （除特别注明外，金额单位 均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,768,337,794.52 1,970,322,880.11
收到的税费返还 27,773,113.43 106,824,076.41
收到其他与经营活动有关的现金 695,841,379.57 2,577,892,624.60
经营活动现金流入小计 2,491,952,287.52 4,655,039,581.12
购买商品、接受劳务支付的现金 2,097,026,401.52 2,846,449,010.51
支付给职工以及为职工支付的现金 225,252,531.46 238,874,737.37
支付的各项税费 24,211,036.50 56,035,397.59
支付其他与经营活动有关的现金 643,939,966.56 1,580,085,227.49
经营活动现金流出小计 2,990,429,936.04 4,721,444,372.96
经营活动产生的现金流量净额 -498,477,648.52 -66,404,791.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,166,200.00 31,000,202.81
795,199.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处
置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资 177,663,600.00
活动有关的现金
投资活动现金流入小计 193,624,999.88 31,000,202.81
4,170,404.44 4,399,584.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,135,133.37
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 120,305,537.81 4,399,584.09
投资活动产生的现金流量净额 73,319,462.07 26,600,618.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 323,005,000.00 600,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 323,005,000.00 600,000,000.00
偿还债务支付的现金 600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,142,521.61 186,678,626.23
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 603,142,521.61 186,678,626.23
筹资活动产生的现金流量净额 -280,137,521.61 413,321,373.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -66,710,477.20 -163,645,859.74
五、现金及现金等价物净增加额 -772,006,185.26 209,871,340.91
加：期初现金及现金等价物余额 4,121,811,059.87 3,911,939,718.96
六、期末现金及现金等价物余额 3,349,804,874.61 4,121,811,059.87
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王博 主管会计工作负责人：张爱丽 会计机构负责人：卫建华
10
母公司股东权益变动表
2021 年度
编制单位：中工国际 工程股份有限 公司 （除特别注明外，金 额单位均为人 民币元）
项 目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、 上年年末余 额 1 ,2 3 7 ,4 0 8 ,9 3 7 .0 0 3,088,767,303.36 -38,586,376.59 1,163,563,740.65 5,615,437,605.93 11,066,591,210.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、 本年年初余 额 1 ,2 3 7 ,4 0 8 ,9 3 7 .0 0 3,088,767,303.36 -38,586,376.59 1,163,563,740.65 5,615,437,605.93 11,066,591,210.35
三、 本年增减变 动金额 2,213,999.71 155,472,771.27 157,686,770.98
（一）综合收益总额 2,213,999.71 155,430,902.93 157,644,902.64
（二）股东投入和减 少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入股东权益 的金额
4．其他
（三）利润分配 41,868.34 41,868.34
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他 41,868.34 41,868.34
（四）股东权益内部 结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、 本年期末余 额 1,237,408,937.00 3,088,767,303.36 -36,372,376.88 1,163,563,740.65 5,770,910,377.20 11,224,277,981.33
（后附财务报表附注 为合并财务报 表的组成部分 ）
企业法定 代表人 ：王博 主管会计 工作负 责人： 张爱丽 会计机构负责人 ：卫建华
11
母公司股东权益变动表
2021 年度
编制单位：中工国际 工程股份有限 公司 （除特别注明外，金 额单位均为人 民币元）
项 目 上期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、 上年年末余 额 1 ,2 3 7 ,4 0 8 ,9 3 7 .0 0 3,072,373,233.47 -28,631,484.05 1,163,563,740.65 6,035,089,436.17 11,479,803,863.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、 本年年初余 额 1 ,2 3 7 ,4 0 8 ,9 3 7 .0 0 3,072,373,233.47 -28,631,484.05 1,163,563,740.65 6,035,089,436.17 11,479,803,863.24
三、 本年增减变 动金额 16,394,069.89 -9,954, 892.54 -419,651,830. 24 -413,212,652. 89
（一）综合收益总额 -9,954, 892.54 -234,040,489. 69 -243,995,382. 23
（二）股东投入和减 少资本 16,394,069.89 16,394,069.89
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入股东权益 的金额
4．其他 16,394,069.89 16,394,069.89
（三）利润分配 -185,611,340.55 -185,611,340.55
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -185,611,340.55 -185,611,340.55
3．其他
（四）股东权益内部 结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结 转留存收益
5．其他综合收益结转留存 收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、 本年期末余 额 1,237,408,937.00 3,088,767,303.36 -38,586,376.59 1,163,563,740.65 5,615,437,605.93 11,066,591,210.35
（后附财务报表附注 为合并财务报 表的组
企业法定 代表人 ：王博 主管会计 工作负 责人： 张爱丽 会计机构负责人 ：卫建华
12
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
中工国际工程股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
中工国际工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 5 月 22 日
经中华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】342 号文批准，中国工程与农业机械
进出口总公司（以下简称“中农机”）作为主发起人，联合河北宣化工程机械股份有限公司、
中元国际工程设计研究院、广州电器科学研究院、济南铸造锻压机械研究所、中国第十三冶
金建设公司、上海拖拉机内燃机公司等共同发起设立的股份有限公司。公司于 2006 年 6 月
在深圳证券交易所上市，并持有统一社会信用代码为 91110000710928321N 的营业执照。
2009 年 1 月 13 日，中国工程与农业机械进出口总公司与中国机械工业集团有限公司（以
下简称“国机集团”）签订了《股份划转协议》，中农机将其持有的公司 11,788.00 万股股份
（股权比例为 62.04％）无偿划转给国机集团。2009 年 3 月 4 日，公司收到国务院国有资产
监督管理委员会国资产权【2009】118 号文《关于中工国际工程股份有限公司国有股东所持
股份划转有关问题的批复》，2009 年 5 月 19 日，公司收到中国证券监督管理委员会证监许
可【2009】393 号文《关于核准中国机械工业集团公司公告中工国际工程股份有限公司收购
报告书并豁免其要约收购义务的批复》，并于 2009 年 6 月 10 日完成了股权过户手续。
2010 年 1 月 19 日，公司与国机集团签订了《发行股份购买资产补充协议》，公司向国
机集团发行股份 3,600.00 万股，购买国机集团所持有中国工程与农业机械进出口有限公司
（改制后的中国工程与农业机械进出口总公司，以下简称“中农机”）100%股权。2010 年 2
月 21 日，本次发行股份购买资产方案获得国务院国资委的批复。2010 年 11 月 8 日，中国
证监会出具了《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集团有限公司发行股份
购买资产的批复》。新增股份于 11 月 25 日在深圳证券交易所上市。
2010 年 10 月 19 日公司召开 2010 年第二次临时股东大会，审议通过了 2010 年半年度
权益分派方案，以公司现有总股本 22,600.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派 3.5 元人
民币现金，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。截至 2010 年 12 月 31 日，本公
司股本总数 33,900.00 万股。
2011 年 4 月 6 日公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过《2010 年度利润分配及
公积金转增股本预案的议案》，以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 33,900.00 万股为基数，向
财务报表附注第 1 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
全体股东每 10 股派发 3.5 元人民币现金股利，同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 3
股。截至 2011 年 12 月 31 日，本公司股本总数 44,070.00 万股。
2012 年 4 月 25 日公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2011 年度利润
分配预案的议案》，以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 44,070.00 万股为基数，向全体股东每
10 股送红股 3 股。截至 2012 年 6 月 30 日，本公司股本总数 57,291.00 万股。
2012 年 4 月 25 日公司召开 2011 年度股东大会，审议通过了《关于公司本次非公开发
行 A 股股票方案的议案》。2012 年 12 月 11 日，中国证监会以《关于核准中工国际工程股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2012]1639 号）核准了本次非公开发行，本次
非公开发行 64,292,779.00 股。截至 2013 年 12 月 31 日，本公司股本总数 63,720.28 万股。
2014 年 4 月 25 日公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2013 年度利润
分配预案的议案》，以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 63,720.28 万股为基数，向全体股东每
10 股送红股 2 股,本次分红后，公司股本总数 76,464.33 万股。
2014 年 4 月 25 日公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《中工国际工程股份有限
公司限制性股票激励计划（草案）修订稿》及摘要，2014 年 5 月 8 日公司召开了第五届董
事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》和《关于调整限制
性股票激励计划的议案》，公司首次授予限制性股票总量为 909.55 万股，授予的激励对象共
241 人，授予价格为每股 7.625 元。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司股本总数 77,373.88
万股。
2015 年 4 月 2 日，公司第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于回购注销部分限
制性股票的议案》，公司将对 13 名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票 32.04 万股进行回购注销，回购价格为 7.625 元/股，已获授但尚未解锁的限制性股票
的回购注销事宜已于 2015 年 5 月 26 日办理完成，公司总股本从 773,738,834 股减至
773,418,434 股。
2016 年 3 月 22 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于回购注销部分限
制性股票的议案》，公司将对 15 名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性
股票 28.07 万股进行回购注销，回购价格为 7.625 元/股。2016 年 6 月 4 日公司召开 2015
年度股东大会，审议通过了《关于公司 2015 年度利润分配预案的议案》，以 2015 年 12 月
31 日公司总股本 773,418,434.00 股，扣除回购注销的限制性股票 280,700.00 股，即
773,137,734.00 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 2 股（含税），送股完成后公司总
股本增至 927,765,280.00 股。
2017 年 4 月 25 日本公司召开 2016 年度股东大会，审议通过了《关于公司 2016 年度利
润分配预案的议案》，以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 927,765,280 股，扣除回购注销的限
制性股票 453,600 股，即 927,311,680 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 2 股（含税），
第 2 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
送股完成后公司总股本增至 1,112,774,016 股。
2018 年 4 月 3 日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购注销部分限
制性股票的议案》。公司对 7 名已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁限制性股票
100,800 股进行回购注销，回购价格为 5.295 元/股。公司总股本从 1,112,774,016 股减至
1,112,673,216 股。
2018 年 12 月 24 日，公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈中工国际工
程股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）〉及摘要的议
案》等议案，同意公司以发行股份的方式购买国机集团持有的中国中元 100%股权。2019 年
3 月 11 日，公司收到中国证监会《关于核准中工国际工程股份有限公司向中国机械工业集
团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2019〕321 号）。2019
年 4 月 10 日，公司发行股份购买资产涉及的股份上市，发行股份数量 123,268,370 股。2019
年 5 月 30 日，非公开发行人民币普通股 1,467,351 股，用于支付相关中介机构费用。公司
总股本从 1,112,673,216 股增至 1,237,408,937 股。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 1,237,408,937 股，注册资本为 1,237,408,937.00 元，注册地址：
北京市海淀区丹棱街 3 号，母公司及最终实际控制人为中国机械工业集团有限公司。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为建筑、工程咨询服务业，经营范围为对外派遣工程、生产及服务行
业所需的劳务人员（不含海员）；承包各类境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所
需的设备、材料出口；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁
止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易。
主要产品和提供主要劳务内容为国际工程承包业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经
营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事
本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 31 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京起重运输机械设计研究院有限公司 全资子公司 2级 100 100
中国工程与农业机械进出口有限公司 全资子公司 2级 100 100
第 3 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
中国中元国际工程有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工沃特尔水技术股份有限公司 控股子公司 2级 76.645 76.645
中工投资管理有限公司 全资子公司 2级 100 100
中凯国际工程有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际物流有限公司 控股子公司 2级 84.62 84.62
中工环境科技有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工资源贸易有限公司 全资子公司 2级 100 100
缅甸百合公司 全资子公司 2级 100 100
缅甸百合国际公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际塔什干有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际（香港）有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际墨西哥工程公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际尼日利亚有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际南美有限责任公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际尼加拉瓜有限公司 全资子公司 2级 100 100
中工国际投资（老挝）有限公司 控股子公司 2级 70.00 70.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 4 户，合并范围变更主
体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
第 4 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、 重要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
4、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
公司发生外币业务时，以交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日对外
币货币性项目和外币非货币性项目分别处理，具体处理方式遵照《企业会计准则第19号－外
币折算》。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
5、现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
6、金融资产
（1）金融资产的分类、确认依据和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产；
金融资产同时符合下列条件的，公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
第 5 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
a.公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
金融资产同时符合下列条件的，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：
a.公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标。
b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）公司金融资产计量
公司金融资产遵照《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》按上述分类确认、
计量。
公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行后续计量。
（3）公司金融资产的减值测试方法及会计处理
公司按照《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》规定，以预期信用损失为基础，
对金融资产进行减值会计处理并确认损失准备，并根据相应的金融资产分类，将减值准备计
入相关的科目。其中预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。
7、应收款项
（1）应收票据及应收账款
①应收票据
对于未逾期的应收票据，不计提坏账准备，对于逾期的应收票据，公司将其转入应收账
款，并根据相应的坏账政策计提坏账准备。
②应收账款
公司对所有应收账款根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。
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公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基
础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。分为两类组合：
a.按账龄划分组合。
b.按风险特征与其他市场显著不同的业务划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法和比例为：
a.账龄组合以账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下：
未办理出口信用保 已办理出口信用保
境内设计 其他贸易、
险或其他形式保兑 险或其他形式保兑 境内工程板
板块预期 服务业务
账龄 的境外工程承包与 的境外工程承包与 块预期损失
损失比例 预期损失
成套设备项目预期 成套设备项目预期 比例（%）
（%） 比例（％）
损失比例（％） 损失比例（％）
1年以内（含1年） 25 3 0～5 0～5 3
1－2年 50 5 5～10 5～10 15
2－3年 80 8 10～20 10～20 50
3－4年 100 10(注1) 50～80 50～80 100
4－5年 100 10 80～100 80～100 100
5年以上 100 10 100 100 100
注 1：三年以上的有保兑的含延期付款条件的应收账款，按期末余额的 10%或按未投保（或未获保兑）
的比例提取，其提取的坏账准备金额不超过出口保险公司不可赔付金额或保兑银行未保兑金额。
b.风险特征与其他市场显著不同的业务组合按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为
15%。
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司单
独判断其预期损失金额，如预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额，本公司按照
单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
（2）其他应收款
本公司对其他应收款项根据未来 12 个月或整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准
备。
公司在以前年度其他应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析
的基础上，确定预期损失率并据此计提坏账准备。
按照信用风险特征划分的组合 预期损失准备率
日常业务形成的其他应收账款 按余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 5%。
应收出口退税款 0%
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对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公
司单独判断其预期损失金额，如预期信用损失金额明显高于上述组合预计损失金额，本公司
按照单独判断的预计损失金额计提相应的坏账准备。
（3）应收合并范围内的关联方的款项不计提坏账准备。
8、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货的计价方法
①库存商品
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品
发出时采用个别法计价。
②合同履约成本
合同履约成本按工程承包项目归集不满足收入确认条件但已经发出商品的实际成本和
其它已经发生的项目成本，在勘察设计费、出口信用保险费、境外运保费、施工费、监理费、
佣金等发生时，按实际金额入账；库存商品在报关出口后，凭出运单据一并转入。期末，按
各项目结转收入的进度比例转出合同履约成本并确认当期各项目的业务成本。具体计算方法
为：当期应确认的成本=项目总成本×（截止期末累计确认收入比例-前期已累计确认收入比
例）
项目总成本的确定：在项目初期根据项目的预算成本确定项目总成本；根据项目的进展，
公司对预算成本按实际发生进行调整，项目竣工后，公司对项目成本进行预结算，项目总成
本按预结算后的金额确定；公司对项目进行决算后，项目总成本按决算后金额确定。
③开发成本
开发成本归集房地产开发发生的各项成本，包括土地成本、施工成本和其他成本。符合
资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。
④开发产品
开发产品指已完工待售的房地产成本，开发产品采用个别计价法确定其实际成本，实际
成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的
借款费用及开发过程中的其他相关费用。
（3）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提
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公司期末存货计价采取成本与可变现净值孰低计价，按账面成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值按以下原则确认：
①积压的库存商品按同类产品的市场价值作为可变现净值；
②对在港口准备出运或已经出运、尚未结转成本或发出商品的库存商品，如无证据表明
不符合客户或工程要求，可变现净值按准备或已经报关的价值确认；
③发出商品的可变现净值按预计的可收汇金额扣减相关的税费后确定。
9、合同资产和合同负债
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权
利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、6、金融工
具减值测试方法及会计处理。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
10、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产,包括已出租或准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用
与本公司固定资产相同的折旧政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第 8 号—资产减
值》的规定进行处理。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指使用期限在一年以上且原值在 5,000.00 元以上，为公司生产商品、
提供劳务或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、
工具等。
（2）固定资产的计价
按取得时的实际成本计价，并考虑弃置费用因素。购买固定资产的价款超过正常信用条
件延期支付的，固定资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
（3）固定资产折旧
固定资产的折旧，采用直线法计提，预留 0-5%残值。分类折旧情况如下：
类别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 10～30 年 5 9.50%～3.17%
机器设备 直线法 8～30 年 5 11.88%～3.17%
运输设备 直线法 4～8 年 0～5 23.75%～11.88%
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电子及办公设备及其他 直线法 3～10 年 0～5 33.33%～9.50%
（4）固定资产减值准备
期末各项固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的
差额，逐项计提固定资产减值准备，各项资产的期末市价由实物资产管理部门提供。
12、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整，
但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备的确认标准、计提方法
公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生减值，
对可收回金额低于账面价值的金额,逐项提取在建工程减值准备。公司在建工程项目发生下
列情况之一时计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很
大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产
（1）无形资产确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产
在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①符合无形资产定义
②与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
③该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产计价：本公司购入的无形资产按实际成本进行初始计量，投资者投入的
无形资产按合同或协议约定的价值计价。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，
无形资产成本以购买价款的现值确定，折现率按照同期银行贷款利率确定。
（3）无形资产的使用寿命和摊销方法：
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本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，以其成本扣除预
计残值后的金额，在预计的使用年限内采用直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命
和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无
形资产进行摊销。
（4）无形资产减值准备：
本公司在期末时对无形资产进行逐项检查，按无形资产预计可收回金额低于账面价值的
差额计提减值准备。
14、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。
长期待摊费用单独核算，能确定受益期的在受益期限内分期平均摊销,不能确定受益期的按
5 年摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
15、长期非金融资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地
产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
期末，判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象，减值测试的方法遵照《企业会计准
则第8号－资产减值》
16、长期股权投资
（1）初始计量
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，本公司以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
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初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并
发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。采用吸收合
并时，企业合并成本大于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉；合并成
本小于取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额计入当期损益。采用控股合并时，企业合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债
表中的商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合
并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益（债券及权益工具的发
行费用除外）。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
对子公司的长期股权投资采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
②采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。当期投资损益
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为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应分担
的被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限（投资企业负有承担额外损失
义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现净利润，在收益分享额超过未确认的亏损分担
额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
17、商誉
公司在非同一控制下合并时，将合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现
金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
公司发生的一般借款费用，在其实际发生时确认为财务费用，计入当期损益。对于符合
资本化条件的，应当予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经
过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性
房地产和存货等资产。借款费用资本化的确认原则、资本化期间、一般借款利息资本化金额
的计算方法遵照《企业会计准则第17号－借款费用》执行。
19、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和
资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份
支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型至少考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格；
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
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（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
21、收入
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：①客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
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公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
①承包工程和成套设备出口项目
本公司的工程承包和成套设备出口业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，按照履
约进度，在合同期内确认收入。采用产出法确定工程承包业务的履约进度。产出法是根据已
转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。在货物已报关出口或者取得项目的已完成
工程量单据且获得收款凭据时入账，并按收入和成本配比的原则同比例结转成本。
如果从购货方应收的合同或协议价款采取递延方式，实质上具有融资性质的，按应收的
合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收价款的公允价值按照其未来现金流量现值确
定，应收价款与现值之间的差额，在合同规定的收款期间内，按照应收款项的摊余金额和折
现率计算确定的金额进行摊销，冲减各期财务费用。折现率按照该项目的无风险收益率与风
险收益率之和确定。无风险收益率一般参照该项目所在国的国债利率,风险收益率参照信用
保险机构或信用评级机构对其风险评价估计确定。
②咨询设计项目
本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内
履行的履约义务，按照履约进度确认收入。资产负债表日，已完成工作量中的主要阶段已根
据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。资产负债表日，
已完成工作量中的主要阶段已根据取得的外部证据进行确认。本公司按照产出法确定提供服
务的履约进度。公司以设计项目的工作量实际完工进度为确认基准，按照设计合同总金额乘
以工作量实际完工进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并
扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。
22、合同成本
合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
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合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
23、所得税
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差
异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、合并会计报表的编制方法
（1）合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基
础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范
围，如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）
纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按
照公允价值计量且其变动计入当期损益。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的
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个别财务报表以及其他资料为依据，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的重大内部
交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，
由母公司进行合并编制。
（2）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调
整。
（3）同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，本公司将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；
非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，公司将该子公司购买日至报告期
末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
25、政府补助
公司取得的政府补助包括财政贴息、税收返还等。税收返还指按照国家规定采取先征后
返（退）、即征即退办法向公司返还的税款，不包括增值税出口退税。
（1）确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件；
②企业能够收到政府补助。
（2）计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益或冲减相关成本。
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
③与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。
④与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
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26、职工薪酬
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司职工
薪酬遵照2014年1月修订的《企业会计准则第9号－职工薪酬》按上述分类确认、计量。
27、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司作为承租人在租赁期开始日确认使用权资产和租赁负债，除简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁外。使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期开
始日是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设
备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开
始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。若无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司租赁负债按照租赁期开始日尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及行使终止租赁
选择权需支付的款项等。租赁付款额按照租赁内含利率进行折现，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益。
与短期租赁和低价值资产租赁相关的付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值
资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司作为出租人在租赁期的各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
1) 执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年 12 月 7 日年修订的《企业会计准则第
21 号-租赁》，变更后的会计政策详见附注四、27。根据新租赁准则的衔接规定，首次执行该
准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关
项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日
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项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日
预付款项 1,013,433,233.85 -823,507.35 1,012,609,726.50
固定资产 1,514,829,009.12 -145,188,021.95 1,369,640,987.17
使用权资产 662,072,235.29 662,072,235.29
一年内到期的非流动负债 89,998,028.24 39,152,151.76 129,150,180.00
租赁负债 501,452,175.16 501,452,175.16
2) 执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，
以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等
对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无
重大影响。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 0%，3%、6%、9%、11%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二) 税收优惠政策及依据
1．企业所得税
因被认定为高新技术企业，本公司（GR202111000384）及下属北京起重运输机械设计研
究院有限公司（GR202111003452）、中国中元国际工程有限公司（GR202011004124）、中元国
际（海南）工程设计研究院有限公司（GR202046000297）、京兴国际工程管理有限公司
（GR202111008306）、中元国际（长春）高新建筑设计院有限公司（GR202022000851）、中工
沃特尔水技术股份有限公司（GR202011003773）、常州江南环境工程有限公司
（GR202132002473），按照国家高新技术企业相关政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
本公司下属北京国机中元国际工程设计咨询有限公司、中元国际（南京）城市规划建筑
设计研究院有限公司按《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
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(财税〔2019〕13 号)和《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）文的规定，对于符合条件的小型微利企业，
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按照 20%税率计算
应纳税额；年应纳税所得额超过 100 万元不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
额，按照 20%税率计算缴纳企业所得税。
本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司享受西部大开发企业所得税政策，减按
15%的税率征收企业所得税。同时根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八
条“企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，从项目取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税”
的规定，成都二期二阶段于 2018 年 7 月开始运营，本年为运营第四年，享受所得税减半；
成都提标改造项目于 2019 年 7 月开始运营，为运营第三年，享受所得税全免。
2．增值税
本公司下属成都市中工水务有限责任公司和邳州市中工水务有限责任公司，按《资源综
合利用产品和劳务增值税优惠目录》第五项第二条规定，享受增值税先征后返 70%的优惠政
策。
本公司下属邳州市中工水务有限责任公司、中国中元国际工程有限公司和北京起重运输
机械设计研究院有限公司，按《财政部 税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的
公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），享受当期可抵扣进项税额加计
10%，抵减应纳税额。
本公司下属中工国际物流有限公司，按照《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有
关增值税问题的公告》(国家税务总局公告 2014 年第 42 号)规定“试点纳税人通过其他代理
人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、
靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，可按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输
和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106 号）附件 3 第一条第（十
四）项免征增值税”，及财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》（财税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，国际运输服务适用增值税零税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释1． 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,898,675.44 6,181,929.12
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项目 期末余额 期初余额
银行存款 6,853,074,276.58 7,658,842,844.86
其他货币资金 93,390,692.73 380,471,878.15
合计 6,957,363,644.75 8,045,496,652.13
其中：存放在境外的款项总额 448,927,405.30 374,584,598.75
其中：存放财务公司的款项总额 3,299,867,370.81 4,242,280,202.24
（1）本公司截止 2021 年 12 月 31 日，存放于财务公司的款项总额为 3,299,867,370.81
元。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 42,440,279.32 52,345,532.70
诉讼保全程序冻结资金 10,387,317.06 10,047,082.08
履约保证金 8,291,646.04
用于担保的定期存款或通知存款 11,261,961.48 6,807,554.29
财政项目专用账户 4,546,653.99 4,376,350.03
银行承兑汇票保证金 2,713,100.00 463,816.40
合计 71,349,311.85 82,331,981.54
注释2． 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 111,197,274.91 31,008,960.00
权益工具投资 52,474,991.76 31,008,960.00
其他 58,722,283.15
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 80,670,543.07 80,704,173.12
其他 80,670,543.07 80,704,173.12
合计 191,867,817.98 111,713,133.12
注释3． 应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,900,451.61 52,000,216.96
商业承兑汇票 11,770,418.00 11,091,604.79
合计 112,670,869.61 63,091,821.75
2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银
行或其他出票人违约而产生重大损失。
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2． 期末公司质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 9,583,960.00
合计 9,583,960.00
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 106,134,785.14
合计 106,134,785.14
4． 期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 2,305,438,233.81 1,550,032,690.16
1－2 年 682,579,439.33 1,057,778,130.16
2－3 年 698,998,628.49 970,099,992.53
3 年以上 1,930,705,089.77 1,813,683,645.37
小计 5,617,721,391.40 5,391,594,458.22
减：坏账准备 1,221,673,569.76 1,111,760,501.47
合计 4,396,047,821.64 4,279,833,956.75
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失
140,350,264.24 2.50 140,350,264.24 100.00
的应收账款
按组合计提预期信用损
5,477,371,127.16 97.50 1,081,323,305.52 19.74 4,396,047,821.64
失的应收账款
其中：账龄组合 4,184,539,204.91 74.49 906,005,186.97 21.65 3,278,534,017.94
特殊地区组合 1,168,787,456.79 20.81 175,318,118.55 15.00 993,469,338.24
关联方及其他 124,044,465.46 2.20 124,044,465.46
合计 5,617,721,391.40 100.00 1,221,673,569.76 21.75 4,396,047,821.64
续：
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
439,124,461.18 8.14 153,877,483.31 35.04 285,246,977.87
应收账款
按组合计提预期信用损失
4,952,469,997.04 91.86 957,883,018.16 19.34 3,994,586,978.88
的应收账款
其中：账龄组合 3,671,924,062.37 68.10 780,537,409.16 21.26 2,891,386,653.21
特殊地区组合 1,182,304,059.99 21.93 177,345,609.00 15.00 1,004,958,450.99
关联方及其他 98,241,874.68 1.83 98,241,874.68
合计 5,391,594,458.22 100.00 1,111,760,501.47 20.62 4,279,833,956.75
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计 提 比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
河津市河东焦化有限公司 42,482,000.00 42,482,000.00 100.00 胜诉，客户无力支付
临汾市昱荣煤焦有限公司 40,900,000.00 40,900,000.00 100.00 胜诉，客户无力支付
四川长江工程起重机有限责任公司 38,523,758.00 38,523,758.00 100.00 破产清算中
运城空港开发区东花园建设开发有限公司 2,962,800.00 2,962,800.00 100.00 失信被执行人
山西关东房地产开发有限公司 897,280.00 897,280.00 100.00 失信被执行人
平潭尊捷置业有限公司 250,000.00 250,000.00 100.00 失信被执行人
GANDHARBPUR WATER TREATMENT SNC 4,464,357.51 4,464,357.51 100.00 无法收回
SATHAPHONE SAINORLARTH 229,743.70 229,743.70 100.00 已停止经营，无法联系
OUNMIXAY SAVANTHONG 154,176.41 154,176.41 100.00 已停止经营，无法联系
Anouza PHOTHISANE 477,238.17 477,238.17 100.00 已停止经营，无法联系
SURAXAI VIENGMAI 46,032.55 46,032.55 100.00 已停止经营，无法联系
Zhefeng 517,989.73 517,989.73 100.00 已停止经营，无法联系
Philip Tay 138,453.62 138,453.62 100.00 已停止经营，无法联系
Hu Weilin 5,282,650.44 5,282,650.44 100.00 已停止经营，无法联系
LINFENG 1,722,822.27 1,722,822.27 100.00 已停止经营，无法联系
Hana tour co.,ltd 150,624.50 150,624.50 100.00 已停止经营，无法联系
Kunming yunhai envionment engineering 1,150,337.34 1,150,337.34 100.00 已停止经营，无法联系
合计 140,350,264.24 140,350,264.24 100.00
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
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期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,116,331,274.19 113,410,852.41 5.36
1－2 年 659,705,463.38 71,835,692.91 10.89
2－3 年 554,070,595.50 57,589,716.03 10.39
3 年以上 854,431,871.84 663,168,925.62 77.62
合计 4,184,539,204.91 906,005,186.97 ---
（2）特殊地区组合
期末余额
地区
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
国别 1 1,168,787,456.79 175,318,118.55 15.00
合计 1,168,787,456.79 175,318,118.55 ---
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
153,877,483.31 33,445,680.74 46,972,899.81 140,350,264.24
失的应收账款
按组合计提预期信用
957,883,018.16 153,374,894.66 6,114,722.47 4,340,000.00 -19,479,884.83 1,081,323,305.52
损失的应收账款
其中：账龄组合 780,537,409.16 149,485,172.29 197,509.65 4,340,000.00 -19,479,884.83 906,005,186.97
特殊地区组合 177,345,609.00 3,889,722.37 5,917,212.82 175,318,118.55
合计 1,111,760,501.47 186,820,575.40 53,087,622.28 4,340,000.00 -19,479,884.83 1,221,673,569.76
6． 本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,340,000.00
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
应收账 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 关联交
款性质 销程序
易产生
北京中科通用能源环保有限责任公司 货款 4,218,000.00 无法收回 公司审批 否
中国轻工业广州工程有限公司 工程款 100,000.00 无法收回 公司审批 否
贵州省市场监督管理局 货款 12,000.00 无法收回 公司审批 否
昆明克林轻工机械有限责任公司 工程款 10,000.00 无法收回 公司审批 否
合计 4,340,000.00 —— ——
7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 1,818,215,251.47 32.37 367,445,887.17
8． 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额
得或损失
项目 1 应收账款保理 15,345,445.22
项目 2 应收账款保理 15,075,945.64
合计 30,421,390.86
9． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
资产项目 期末余额 负债项目 期末余额
其他非流动负债 50,826,069.94
合计 50,826,069.94
注：其他非流动负债系应收账款保理买断中 5%的收汇金额附追索权形成。
注释5． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 715,874,949.03 79.02 761,470,699.56 75.20
1至2年 121,884,407.96 13.45 180,628,604.75 17.84
2至3年 49,178,849.24 5.43 38,185,359.18 3.77
3 年以上 19,027,076.68 2.10 32,325,063.01 3.19
合计 905,965,282.91 —— 1,012,609,726.50 ——
2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
杭州回水科技股份有限公司 39,475,868.80 1-2 年 未达到结算条件
上海梧辰环境工程有限公司 15,950,000.00 1-2 年 未达到结算条件
山东三晟华能环保科技有限公司 12,664,401.50 1-2 年、2-3 年 未达到结算条件
合计 68,090,270.30
3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 428,108,399.38 47.25
注释6． 其他应收款
第 25 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 370,864,145.40 414,657,092.08
合计 370,864,145.40 414,657,092.08
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 231,666,872.99 204,242,786.86
1－2 年 49,187,229.11 164,128,510.96
2－3 年 44,489,039.27 22,348,266.49
3 年以上 75,899,641.23 56,169,702.77
小计 401,242,782.60 446,889,267.08
减：坏账准备 30,378,637.20 32,232,175.00
合计 370,864,145.40 414,657,092.08
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
代垫款项 259,803,636.11 213,596,039.69
保证金及押金 94,106,946.82 131,077,378.92
备用金 15,098,189.67 45,696,046.47
企业资金往来 14,953,980.27 5,048,875.67
应收退税款 5,789,553.79 4,768,605.25
索赔款 806,864.99 973,018.84
其他 10,683,610.95 45,729,302.24
合计 401,242,782.60 446,889,267.08
3． 按金融资产减值三阶段披露
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 380,201,944.11 9,337,798.71 370,864,145.40
第二阶段
第三阶段 21,040,838.49 21,040,838.49
合计 401,242,782.60 30,378,637.20 370,864,145.40
续：
第 26 页
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财务报表附注
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 427,577,056.49 12,919,964.41 414,657,092.08
第二阶段
第三阶段 19,312,210.59 19,312,210.59
合计 446,889,267.08 32,232,175.00 414,657,092.08
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计 提 比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 21,040,838.49 5.24 21,040,838.49 100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款 380,201,944.11 94.76 9,337,798.71 2.46 370,864,145.40
其中：日常业务款项组合 186,765,931.16 46.55 9,337,798.71 5.00 177,428,132.45
关联方及其他 193,436,012.95 48.21 193,436,012.95
合计 401,242,782.60 100.00 30,378,637.20 7.57 370,864,145.40
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计 提 比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 19,312,210.59 4.32 19,312,210.59 100.00
按组合计提预期信用损失的其他应收款 427,577,056.49 95.68 12,919,964.41 3.02 414,657,092.08
其中：日常业务款项组合 258,401,548.94 57.82 12,919,964.41 5.00 245,481,584.53
关联方及其他 169,175,507.55 37.86 169,175,507.55
合计 446,889,267.08 100.00 32,232,175.00 7.21 414,657,092.08
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
丝维林浆产业管理有限公司 13,642,114.09 13,642,114.09 100.00 项目尚未落地无法还款
上海电器股份有限公司上海变压器厂 1,728,451.20 1,728,451.20 100.00 预计无法收回
马达加斯加工程处 3,556,958.53 3,556,958.53 100.00 预计无法收回
City Ledger 1,280,748.11 1,280,748.11 100.00 预计无法收回
烟台市福航工贸有限责任公司 538,799.88 538,799.88 100.00 预计无法收回
东莞金鑫智能机械设备有限公司 140,000.00 140,000.00 100.00 预计无法收回
天津启蒙国际贸易公司 89,922.00 89,922.00 100.00 预计无法收回
第 27 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
Sun Holding 63,844.68 63,844.68 100.00 预计无法收回
合计 21,040,838.49 21,040,838.49 — —
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）日常业务款项组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比 186,765,931.16 9,337,798.71 5
合计 186,765,931.16 9,337,798.71 —
7． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 12,919,964.41 19,312,210.59 32,232,175.00
期初余额在本期 12,919,964.41 19,312,210.59 32,232,175.00
—转入第二阶段
—转入第三阶段 -182,009.81 182,009.81
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,336,507.98 1,546,618.09 2,883,126.07
本期转回 2,476,202.71 2,476,202.71
本期转销
本期核销
其他变动 -2,260,461.16 -2,260,461.16
期末余额 9,337,798.71 21,040,838.49 30,378,637.20
8． 本报告期无实际核销的其他应收款
9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
性质 期末余额
的比例(%)
Tahltan / ProconJV 往来款 65,052,170.64 1 年以内 16.21
KeteWhii / ProconMiseryJV 往来款 39,176,596.74 1 年以内 9.76
丝维林浆产业管理有限公司 借款 13,642,114.09 3-4 年 3.40 13,642,114.09
Kitsaki / Procon Potash JV 往来款 7,269,425.52 1 年以内 1.81
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财务报表附注
占其他应收
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
性质 期末余额
的比例(%)
浙江省浦江县公证处 保证金 5,000,000.00 3-4 年 1.25 250,000.00
合计 — 130,140,306.99 — 13,892,114.09
10． 本公司无因资金集中管理而归集至母公司账户的资金的其他应收款
11． 本公司无通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的其他应收款
注释7． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 632,598,631.90 5,605,152.00 626,993,479.90 509,014,130.40 5,730,032.00 503,284,098.40
在产品 75,203,452.59 75,203,452.59 75,764,037.59 75,764,037.59
库存商品 45,068,276.35 5,094,017.10 39,974,259.25 32,161,295.53 5,094,017.10 27,067,278.43
周转材料 254,263.52 254,263.52 250,281.22 250,281.22
开发成本 471,886,932.87 471,886,932.87 469,840,585.37 469,840,585.37
开发产品 740,586,946.44 740,586,946.44 740,586,946.44 740,586,946.44
在途物资 54,194,585.84 54,194,585.84 23,906,810.47 23,906,810.47
合同履约成本 2,647,555,793.62 2,647,555,793.62 2,142,397,970.80 2,142,397,970.80
合计 4,667,348,883.13 10,699,169.10 4,656,649,714.03 3,993,922,057.82 10,824,049.10 3,983,098,008.72
2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 5,730,032.00 124,880.00 5,605,152.00
库存商品 5,094,017.10 5,094,017.10
合计 10,824,049.10 124,880.00 10,699,169.10
3． 开发成本
预计 预计总 本期转入
项目名称 开工时间 期初余额 本期增加
竣工时间 投资 开发产品
老挝万象土地储备 2011 年 6 月 321,180,630.34 2,046,347.50
老挝琅勃拉邦土地储备 2014 年 2 月 148,659,955.03
合计 469,840,585.37 2,046,347.50
续：
本期其他减 利息资本化 其中：本期利
项目名称 期末余额 资金来源
少金额 累计金额 息资本化金额
老挝万象土地储备 323,226,977.84 自有资金
第 29 页
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财务报表附注
本期其他减 利息资本化 其中：本期利
项目名称 期末余额 资金来源
少金额 累计金额 息资本化金额
老挝琅勃拉邦土地储备 148,659,955.03 自有资金
合计 471,886,932.87
4． 开发产品
利息资 其中：本
竣工 本期 本期
项目名称 期初余额 期末余额 本化累 期利息资
时间 增加 减少
计金额 本化金额
老挝万象滨河综合 2014 年
740,586,946.44 740,586,946.44
开发项目一期别墅 12 月
合计 740,586,946.44 740,586,946.44
注释8． 合同资产
1． 合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已履约未
227,909,788.34 38,466,672.32 189,443,116.02 199,509,024.46 24,285,543.87 175,223,480.59
结算资产
合计 227,909,788.34 38,466,672.32 189,443,116.02 199,509,024.46 24,285,543.87 175,223,480.59
2． 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目 变动金额 变动原因
已履约未结算资产 67,529,762.09 履约进度的变化
合计 67,529,762.09
3． 本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
已履约未结算资产 24,285,543.87 14,181,128.45 38,466,672.32
合计 24,285,543.87 14,181,128.45 38,466,672.32
注释9． 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 101,344,898.31 55,876,005.78
待抵扣进项税额 5,679,475.92 35,595,929.22
理财产品相关 1,870,205.47 5,556,424.51
待处理污水处理特许经营权 165,878,132.67
合计 274,772,712.37 97,028,359.51
第 30 页
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财务报表附注
注释10． 长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 284,413,184.33 42,661,977.65 241,751,206.68 291,068,837.37 43,660,325.60 247,408,511.77
合计 284,413,184.33 42,661,977.65 241,751,206.68 291,068,837.37 43,660,325.60 247,408,511.77
注释11． 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
一．合营企业
Kete Whii / Procon JV 10,811,910.41 -2.11
Tahltan / Procon JV 34,097,573.52 8,103,542.06
Kitsaki / Procon JV 1,146,273.29
Procon Mining Mongolia 886,169.55 -8,315.28 -3,750.40
Kete Whii / Procon Misery JV 6,035,657.58 16,133,437.08
Det’on Cho / Procon JV 11,352,344.51 7,506,025.55
Kitsaki / Procon Potash JV
.Nuqsana Procon Mining Iin. 43,307.79 5,423.22
中投中工丝路投资基金管理（北京）有限公司 1,482,708.93 -1,743.85
小计 64,709,672.29 32,884,639.96 -3,750.40
二．联营企业
鄂州蓝工水务有限公司 7,879,047.94 -7,879,047.94
鄂州市华净污水处理有限公司 12,495,322.87 -12,915,316.32 419,993.45
丝维林浆产业管理有限公司
中白工业园区开发股份有限公司 76,458,107.98 -7,574,875.08 81,197.66
中检溯源（南美）技术服务有限公司
非洲物流供应链有限公司 4,382,865.86 -3,627,870.85 -58,262.06
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司 10,051,675.44 5,031,418.38
国机白俄罗斯有限责任公司 16,270,993.37 2,430.23 -124,146.66
小计 111,267,020.09 16,270,993.37 -20,794,364.26 -5,748,903.87 -101,211.06
合计 175,976,692.38 16,270,993.37 -20,794,364.26 27,135,736.09 -104,961.46
续：
本期增减变动
减值准
被投资单位 宣告发放 期末余额 备期末
其他权益 计提减
现金股利 其他 余额
变动 值准备
或利润
一．合营企业
第 31 页
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财务报表附注
本期增减变动
减值准
被投资单位 宣告发放 期末余额 备期末
其他权益 计提减
现金股利 其他 余额
变动 值准备
或利润
Kete Whii / Procon JV -235,634.12 10,576,274.18
Tahltan / Procon JV -969,460.72 41,231,654.86
Kitsaki / Procon JV -32,016.57 1,114,256.72
Procon Mining Mongolia -18,976.12 855,127.75
Kete Whii / Procon Misery JV -582,163.94 21,586,930.72
Det’on Cho / Procon JV -457,063.22 18,401,306.84
Kitsaki / Procon Potash JV
Nuqsana Procon Mining Iin. -1,095.33 47,635.68
中投中工丝路投资基金管理（北京）有限公司 1,480,965.08
小计 -2,296,410.02 95,294,151.83
二．联营企业
鄂州蓝工水务有限公司
鄂州市华净污水处理有限公司
丝维林浆产业管理有限公司
中白工业园区开发股份有限公司 -601,486.19 68,362,944.37
中检溯源（南美）技术服务有限公司
非洲物流供应链有限公司 696,732.95
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司 6,600,000.00 8,483,093.82
国机白俄罗斯有限责任公司 41,868.34 16,191,145.28
小计 -559,617.85 6,600,000.00 93,733,916.42
合计 -559,617.85 6,600,000.00 -2,296,410.02 189,028,068.25
注释12． 其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
国机资本控股有限公司 260,657,894.30 256,080,340.27
国机财务有限责任公司 131,570,059.15 132,198,657.20
中白产业基金 40,607,698.93 30,147,799.78
特颖投资有限公司 30,105,521.99 30,989,245.73
Fortune mineral Inc 26,826,363.67 14,184,848.93
中石化炼化 23,272,963.56 20,782,714.46
Western Resources Corp 3,963,643.20 3,714,288.60
萃协有限公司 304,096.18 313,022.68
华信技术检验有限公司 200,000.00 200,000.00
第 32 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
湖北博尔德科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00
中原环保（信阳）生态建设管理有限公司 5,047,920.00
Red Eagle Mning Corp.
合计 517,608,240.98 493,758,837.65
2. 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价
其他综合收 其他综合收
值计量且其变动 本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
计入其他综合收 股利收入
收益的金额 收益的原因
益的原因
国机资本控股有限公司 2,530,000.00 30,657,894.30
国机财务有限责任公司 4,363,500.00 80,041,784.66
中白产业基金 2,213,893.89
特颖投资有限公司
Fortune mineral Inc 5,076,262.16
中石化炼化 公司预计长期持 1,836,103.33 42,720,492.84
Western Resources Corp 有、在可预见的 48,200,219.84
未来不会处置
萃协有限公司
华信技术检验有限公司 10,000.00
湖北博尔德科技股份有限公司
中原环保（信阳）生态建设
管理有限公司
Red Eagle Mning Corp. 936,290.60
合计 10,953,497.22 115,775,941.12 91,857,003.28
注释13． 投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 168,863,220.54 168,863,220.54
1.房屋、建筑物 168,863,220.54 168,863,220.54
二、累计折旧和累计摊销合计 27,218,956.97 5,531,726.20 32,750,683.17
1.房屋、建筑物 27,218,956.97 5,531,726.20 32,750,683.17
三、投资性房地产减值准备
四、投资性房地产账面价值合计 141,644,263.57 136,112,537.37
1．房屋、建筑物 141,644,263.57 136,112,537.37
注释14． 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,255,594,010.02 1,369,640,987.17
固定资产清理
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 1,255,594,010.02 1,369,640,987.17
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
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（一）固定资产
1． 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 1,255,732,876.82 856,207,693.54 131,342,585.44 98,273,624.70 43,975,268.38 189,357,851.71 2,574,889,900.59
2． 本期增加金额 1,379,400.19 110,942,652.79 3,539,737.53 7,665,641.85 2,566,316.98 877,157.92 126,970,907.26
购置 1,075,829.31 33,007,279.08 3,539,737.53 8,432,040.71 1,799,918.12 50,646.02 47,905,450.77
在建工程转入 303,570.88 14,455,493.59 14,759,064.47
其他增加 63,479,880.12 -766,398.86 766,398.86 826,511.90 64,306,392.02
3． 本期减少金额 95,867,395.23 38,906,267.51 20,460,342.36 14,228,801.37 6,376,642.82 4,031,963.50 179,871,412.79
处置或报废 505,989.35 17,185,625.95 8,259,588.55 7,416,923.92 1,620,056.80 2,600.00 34,990,784.57
企业合并减少 89,184,475.24 244,408.73 9,116,614.58 6,744,587.60 4,671,875.66 109,961,961.81
其他减少 6,176,930.64 21,476,232.83 3,084,139.23 67,289.85 84,710.36 4,029,363.50 34,918,666.41
4． 期末余额 1,161,244,881.78 928,244,078.82 114,421,980.61 91,710,465.18 40,164,942.54 186,203,046.13 2,521,989,395.06
二. 累计折旧
1．期初余额 402,598,372.59 579,463,152.56 99,387,487.40 74,545,328.78 37,629,163.39 3,628,150.83 1,197,251,655.55
2．本期增加金额 38,688,497.03 104,646,051.51 8,417,116.81 9,259,672.12 2,593,057.16 153,322.50 163,757,717.13
本期计提 38,620,835.23 66,076,038.50 8,417,116.81 9,987,229.17 1,971,109.59 153,322.50 125,225,651.80
其他增加 67,661.80 38,570,013.01 -727,557.05 621,947.57 38,532,065.33
3．本期减少金额 19,422,249.05 48,376,473.64 15,955,815.68 12,539,158.35 5,990,259.76 2,470.00 102,286,426.48
处置或报废 505,989.35 13,841,746.07 7,064,969.42 6,994,093.23 1,454,170.04 2,470.00 29,863,438.11
企业合并减少
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
其他减少 18,916,259.70 34,534,727.57 8,890,846.26 5,545,065.12 4,536,089.72 72,422,988.37
4． 期末余额 421,864,620.57 635,732,730.43 91,848,788.53 71,265,842.55 34,231,960.79 3,779,003.33 1,258,722,946.20
三. 减值准备
1． 期初余额 150,246.28 2,216.59 28,423.51 7,816,371.49 7,997,257.87
2． 本期增加金额
本期计提
3． 本期减少金额 133,859.46 20,610.00 170,349.57 324,819.03
处置或报废 133,859.46 20,610.00 154,469.46
汇率变动减少 170,349.57 170,349.57
4． 期末余额 16,386.82 2,216.59 7,813.51 7,646,021.92 7,672,438.84
四. 账面价值
1． 期末账面价值 739,380,261.21 292,511,348.39 22,556,805.26 20,442,406.04 5,925,168.24 174,778,020.88 1,255,594,010.02
2． 期初账面价值 853,134,504.23 276,744,540.98 31,804,851.76 23,726,079.33 6,317,681.48 177,913,329.39 1,369,640,987.17
2. 无未办妥产权证书的固定资产情况。
注释15． 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 47,871,221.02 17,750,597.04
合计 47,871,221.02 17,750,597.04
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
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（一）在建工程
1． 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大邑县安仁污水处理厂项目一期 24,017,267.74 24,017,267.74
设备改良支出 13,748,038.07 13,748,038.07 11,917,862.55 11,917,862.55
软件系统及设备升级 8,083,557.53 8,083,557.53 5,231,725.67 5,231,725.67
缆车研发及样机系统 1,872,599.77 1,872,599.77 330,188.68 330,188.68
叉车安全监控系统检验装置 141,373.19 141,373.19
其他 149,757.91 149,757.91 129,446.95 129,446.95
合计 47,871,221.02 47,871,221.02 17,750,597.04 17,750,597.04
2． 重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
大邑县安仁污水处理厂项目一期 24,017,267.74 24,017,267.74
设备改良支出 11,917,862.55 18,903,768.88 16,753,805.48 319,787.88 13,748,038.07
合计 11,917,862.55 42,921,036.62 16,753,805.48 319,787.88 37,765,305.81
续：
工程项目名称 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源
大邑县安仁污水处理厂项目一期 自筹
设备改良支出 自筹
合计
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3． 本报告期无计提在建工程减值准备
注释16． 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器运输办公设备 合计
一. 账面原值
1． 期初余额 521,377,894.40 190,280,064.85 711,657,959.25
2． 本期增加金额 36,178,004.60 108,941,941.77 145,119,946.37
租赁 36,178,004.60 108,941,941.77 145,119,946.37
3． 本期减少金额 8,279,332.75 108,072,901.23 116,352,233.98
租赁到期 8,279,332.75 108,072,901.23 116,352,233.98
4． 期末余额 549,276,566.25 191,149,105.39 740,425,671.64
二. 累计折旧 -
1． 期初余额 4,131,961.22 45,453,762.74 49,585,723.96
2． 本期增加金额 46,327,796.45 59,815,708.48 106,143,504.93
本期计提 46,327,796.45 59,815,708.48 106,143,504.93
3． 本期减少金额 7,801,717.86 64,243,109.64 72,044,827.50
租赁到期 7,801,717.86 64,243,109.64 72,044,827.50
4． 期末余额 42,658,039.81 41,026,361.58 83,684,401.39
三. 减值准备
四. 账面价值
1． 期末账面价值 506,618,526.44 150,122,743.81 656,741,270.25
2． 期初账面价值 517,245,933.18 144,826,302.11 662,072,235.29
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注释17． 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许经营权 专有技术 合计
一.账面原值
1．期初余额 97,638,813.77 37,538,566.04 10,561,323.00 92,798,178.69 3,534,521.06 373,132,215.62 106,577,623.39 721,781,241.57
2．本期增加金额 9,951,560.27 10,583,619.58 6,980,683.32 2,699,278.30 107,947,896.63 -3,970,923.39 134,192,114.71
购置 9,951,560.27 6,612,696.19 6,071,374.62 2,699,278.30 107,947,896.63 133,282,806.01
其他原因增加 3,970,923.39 909,308.70 -3,970,923.39 909,308.70
3．本期减少金额 10,457,845.77 10,240,773.24 6,798,085.28 7,494,592.81 2,774,953.42 231,842,287.93 16,222,900.00 285,831,438.45
处置 9,878,337.90 6,590,102.80 2,690,055.76 231,837,991.23 250,996,487.69
企业合并减少 10,290,258.56 50,800.00 6,688,567.14 16,222,900.00 33,252,525.70
其他原因减少 167,587.21 311,635.34 207,982.48 806,025.67 84,897.66 4,296.70 1,582,425.06
4．期末余额 87,180,968.00 37,249,353.07 14,346,857.30 92,284,269.20 3,458,845.94 249,237,824.32 86,383,800.00 570,141,917.83
二.累计摊销
1．期初余额 13,237,336.32 12,897,166.51 3,896,243.28 74,885,395.11 610,760.00 120,767,905.67 85,769,083.57 312,063,890.46
2．本期增加金额 1,968,979.64 1,629,910.22 2,114,913.84 10,418,502.20 220,349.01 22,100,417.32 4,899,848.65 43,352,920.88
本期计提 1,772,171.84 1,629,910.22 546,430.45 10,418,502.20 220,349.01 21,879,351.40 6,060,000.00 42,526,715.12
其他原因增加 196,807.80 1,568,483.39 221,065.92 -1,160,151.35 826,205.76
3．本期减少金额 736,573.51 113,621.16 42,278.13 4,880,628.73 17,257.75 86,236,612.99 16,222,900.00 108,249,872.27
企业合并减少 708,387.27 50,376.27 3,807,188.96 16,222,900.00 20,788,852.50
其他原因减少 28,186.24 63,244.89 42,278.13 1,073,439.77 17,257.75 86,236,612.99 87,461,019.77
4．期末余额 14,469,742.45 14,413,455.57 5,968,878.99 80,423,268.58 813,851.26 56,631,710.00 74,446,032.22 247,166,939.07
三.减值准备
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 特许经营权 专有技术 合计
1．期初余额 11,405,267.19 2,382,585.91 13,787,853.10
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 11,405,267.19 2,382,585.91 13,787,853.10
四.账面价值
1．期末账面价值 72,711,225.55 11,430,630.31 5,995,392.40 11,861,000.62 2,644,994.68 192,606,114.32 11,937,767.78 309,187,125.66
2．期初账面价值 84,401,477.45 13,236,132.34 4,282,493.81 17,912,783.58 2,923,761.06 252,364,309.95 20,808,539.82 395,929,498.01
注释18． 开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他
正渗透膜后处理及检测 2,693,777.07 621,160.23 3,314,937.30
重载、智能化、绿色 BQS10 人吊厢/8人吊椅单线脱挂抱索器客运索道研制 9,657,461.08 9,657,461.08
索道永磁直驱电机的开发与应用 2,244,901.55 2,244,901.55
盐穴型天然气地下储气库融腔工艺系统规划设计 30,913,976.98 30,913,976.98
横琴口岸及综合交通枢纽规划设计关键技术研究（二期） 11,435,338.39 11,435,338.39
山水林田湖草系统治理工程技术与评估体系研究及应用 9,628,735.49 9,628,735.49
非洲地区糖厂总体规划、物料传输、工艺处理、水循环处理规划设计 8,886,470.22 8,886,470.22
中小型民用运输机场建设项目设计研究 7,547,543.18 7,547,543.18
智慧医院设计研究 6,869,962.86 6,869,962.86
医院洁净手术室及实验动物房室内环境现状及能耗特性研究 5,735,343.86 5,735,343.86
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本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他
新一代脱挂抱索器四人吊椅滑雪索道关键装备研制及工程化应用 5,690,606.64 5,690,606.64
新型垃圾抓斗起重机研制及产业化 5,180,017.78 4,850,637.23 329,380.55
应用于冷链物流仓储设备集成系统关键技术开发 4,798,772.17 4,798,772.17
装配式医疗健康空间模块化设计建造关键技术研究 4,616,195.52 4,616,195.52
多能源互补利用技术在供冷供热工程中的应用研究 4,430,425.31 4,430,425.31
BIM技术在工程建设中的应用研究 4,258,186.41 4,258,186.41
建筑、市政工程全过程咨询服务标准化研究 3,854,408.15 3,854,408.15
基于数字孪生技术的仿真运行平台 3,848,664.29 339,823.01 3,437,159.86 71,681.42
非洲地区电网升级改造 3A 项目规划设计 3,718,902.30 3,718,902.30
湿陷性黄土地区地基及基础设计研究 3,418,884.69 3,418,884.69
大型会展中心围护结构及室内物理环境的关键技术研究 3,402,850.00 3,402,850.00
非洲地区输变电建设总体规划设计 3,330,123.35 3,330,123.35
医疗卫生机构建设标准研编 3,295,664.80 3,295,664.80
非洲地区变电站建设规划设计 3,279,277.47 3,279,277.47
重载、高速往复式索道运载工具关键技术研究 3,210,605.60 3,210,605.60
中欧机场航空噪声标准体系及噪声管理机制的对比研究 3,178,513.53 3,178,513.53
数据中心相关标准编制 2,995,745.28 2,995,745.28
轨道交通站点与商业建筑一体化设计研究 2,933,210.00 2,933,210.00
亚洲地区船厂建造总体规划设计 2,874,428.26 2,874,428.26
多式联运的物流模式选择及发展策略研究 2,747,310.00 2,747,310.00
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本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他
智能制造车间全自动搬运系统关键技术研究 2,697,745.32 2,697,745.32
航空冷冻餐自动化生产中心工艺设计研究 2,609,120.00 2,609,120.00
基于大数据的客运索道装备健康管理系统及其关键技术研究 2,603,373.41 2,603,373.41
非洲地区水厂土建施工项目管理研究 2,466,105.21 2,466,105.21
可变形态建筑设计研究 2,406,419.59 2,406,419.59
非洲地区青年中心规划设计 2,370,353.53 2,370,353.53
新一代轻型高效堆垛机装备研制及工程化应用 2,350,016.00 2,350,016.00
扭转效应显著的巨型空间框架结构抗扭设计研究 2,324,225.99 2,324,225.99
新建、改建应急医院建设技术研究 2,278,681.00 2,278,681.00
科技发展规划编制及科技管理信息化平台建设 2,261,395.28 2,261,395.28
业务财务一体化信息系统建设 2,239,259.87 2,239,259.87
亚洲地区地区油田增产服务规划设计 2,228,742.97 2,228,742.97
超高层建筑火灾风险评估与监测预警关键技术研究及三维监测预警平台应用 2,128,600.00 2,128,600.00
非洲地区河流疏浚规划设计 2,124,923.84 2,124,923.84
我国医院手术室及实验动物房室内环境现状及能耗特性研究及工程示范 2,088,710.00 2,088,710.00
起重机械国内外标准体系及重点产品关键技术标准内容比对分析、“一带一路”标准应用分析 2,073,696.61 2,073,696.61
循环水的除盐再利用 2,044,015.44 2,044,015.44
房屋建筑防盐雾腐蚀研究 2,040,968.50 2,040,968.50
亚洲地区国际机场总体规划设计 2,040,138.04 2,040,138.04
大气污染物一体化超净排放技术及装备和碳捕集关键技术研究 2,008,253.79 1,919,625.70 88,628.09
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财务报表附注
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他
机场飞机维修工程设计研究 1,991,390.00 1,991,390.00
原水淡化及矿化系统 1,934,486.82 1,934,486.82
一带一路中国工程技术标准应用实践与研究 1,908,718.63 1,908,718.63
中白工业园起步区基础设施规划设计 1,895,903.67 1,895,903.67
非洲地区糖厂节能减排改造设计 1,894,270.32 1,894,270.32
智能重载桥式堆垛起重机关键技术研究与成套装备 1,859,226.34 1,859,226.34
河流跨流域调水项目总体规划设计 1,764,373.51 1,764,373.51
非洲地区水电站规划设计 1,638,211.48 1,638,211.48
亚洲地区胶合板厂规划设计 1,579,133.54 1,579,133.54
亚洲地区纸浆厂建设臭气综合治理技术研究 1,490,891.81 1,490,891.81
叉车安全监控管理系统的试验验证 1,480,333.54 1,325,363.82 154,969.72
南美洲地区医院项目管理研究 1,480,079.58 1,480,079.58
起重机械智能化系统基础标准编制 1,459,269.54 1,459,269.54
带越层柱的框架结构设计研究 1,445,750.00 1,445,750.00
一种基坑支护桩顶冠梁结构及其施工方法 1,328,088.00 1,328,088.00
一种用于检测支护冠梁表面弯曲度的结构及施工方法 1,235,020.42 1,235,020.42
航空快件中心分拣系统工艺设计研究 1,215,070.00 1,215,070.00
一种用于支护冠梁安装设备的送料机构的研究 1,180,609.11 1,180,609.11
起重机械安全标准体系及关键标准研究 1,132,504.20 1,132,504.20
客运索道系统可靠性研究中的重要度分析 1,101,405.39 1,101,405.39
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财务报表附注
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 确认为无形资产 转入当期损益 其他
关于地下室抗浮措施的研究与开发 1,088,677.57 1,088,677.57
长春新区人民医院建设项目的研发 1,079,377.64 1,079,377.64
亚洲地区尿素厂建设项目管理研究 1,069,504.74 1,069,504.74
拉美地区空冷燃煤电站系统优化的研究 1,069,346.86 1,069,346.86
存量垃圾全员治理（制砖）工艺研究 1,063,540.00 1,063,540.00
灭火介质作用下复杂火灾流场数值仿真计算方法及仿真灭火模型 1 1,059,670.00 1,059,670.00
既有建筑消防改造技术研究 1,020,270.00 1,020,270.00
其他 53,935,543.87 53,935,543.87
合计 2,693,777.07 306,389,096.36 339,823.01 292,881,090.71 644,659.78 15,217,299.93
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注释19． 商誉
1． 商誉账面原值
本期增加
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合 本期减少 期末余额
事项 汇率变动
并形成
加拿大普康控股有限公司 275,516,550.54 -6,004,592.44 269,511,958.10
Procon Canada East Ltd. 6,926,767.45 -150,961.59 6,775,805.86
中工武大诚信工程顾问（湖北）有限公司 3,517,360.00 3,517,360.00
鄂州市水利建筑设计研究院有限公司 39,839.46 39,839.46
合计 286,000,517.45 -6,155,554.03 3,557,199.46 276,287,763.96
注 1：2012 年 4 月 30 日对加拿大普康控股有限公司收购，合并日账面净资产
为 51,314,931.02 加元，可辨认净资产公允价值为 117,211,803.00 加元。本公司收购股权比例为
60%，该股权对应净资产公允价值为 70,327,081.80 加元，交易对价 119,340,000.00 加元，合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 49,012,918.20 加元，确认
为合并资产负债表中的商誉。根据 2011 年 12 月 19 日签订的加拿大普康控股有限公司 60.00%
股权收购协议，最终支付价格将在 11,934.00 万加元的基础上根据交割审计时的净债务水平
和净运营资本水平略有调整，本公司于 2013 年支付调整对价 4,839,928.80 加元，商誉累计金
额为 53,852,847.00 加元。本期商誉变动为外币报表折算汇率影响。
注 2：2016 年本公司下属子公司中工武大设计研究有限公司（以下简称“中工武大”）与
其子公司中工武大诚信工程顾问（湖北）有限公司其他股东签订《中工武大诚信工程顾问（湖
北）有限公司投资人协议之补充协议二》约定，中工武大以应收取的股利人民币 3,517,360.00
元转为支付给原湖北诚信公司转让资质及相关项目业绩的补偿，实际出资额为人民币
9,567,360.00 元，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为人
民币 3,517,360.00 元。2021 年 4 月 2 日，公司将中工武大设计研究有限公司资产、控制权、
管理权移交给山东高速路桥投资管理有限公司，中工武大不再纳入合并范围，故该项商誉减
少。
注 3：2016 年 7 月 31 日公司下属子公司中工武大以货币资金 4,755,900.00 元向鄂州市水
利建筑设计研究院有限公司增资购买原股东 60%的股权，增资后的可辨认净资产公允价值为
7,860,100.90 元。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额为人
民币 39,839.46 元，确认为合并资产负债表中的商誉。2021 年 4 月 2 日，公司将中工武大设
计研究有限公司资产、控制权、管理权移交给山东高速路桥投资管理有限公司，中工武大不
再纳入合并范围，故该项商誉减少。
注 4：2018 年 6 月 1 日对加拿大 Promec Mining Contractor Inc.公司进行收购，合并日账面净
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财务报表附注
资产为 7,087,530.00 加元，可辨认净资产公允价值为 9,524,309.00 加元。本公司收购股权比例
为 70%，该股权对应净资产公允价值为 6,667,016.00 加元，交易对价 8,020,932.00 加元，合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 1,353,916.00 加元，确认
为合并资产负债表中的商誉。本期商誉变动为外币报表折算汇率影响。
2． 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期减少 期末余额
期初余额 本期增加
的事项 处置 汇率变动
加拿大普康控股有限公司 48,602,950.00 1,059,250.00 47,543,700.00
合计 48,602,950.00 1,059,250.00 47,543,700.00
购买加拿大普康控股有限公司形成的商誉，可回收金额是根据该公司管理层批准的五年
期财务预算的贴现现金流量为计算基准。现金流量预测所采用的折现率为 11.40%。假设第 6
年以后各年的经营状况与第 5 年持平，公司管理层认为该增长率属合理水平。根据减值测试
结果，截止 2021 年 12 月 31 日商誉减值 47,543,700.00 元。
注释20． 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修及改良工程等 8,206,873.26 2,190,680.54 2,163,949.02 7,413.80 8,226,190.98
设备及房屋租赁费 1,241,017.56 0.00 130,948.28 489,379.64 620,689.64
其他 203,299.73 152,278.78 0.00 203,299.73 152,278.78
合计 9,651,190.55 2,342,959.32 2,294,897.30 700,093.17 8,999,159.40
注释21． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用及资产减值准备 1,335,583,077.74 208,477,742.82 1,222,085,877.72 189,604,914.99
可抵扣亏损 276,697,023.92 55,965,988.95 263,373,575.84 52,326,974.34
预提费用与分摊费用项目 86,008,504.07 13,254,905.04 103,579,751.36 15,813,516.73
资产评估减值 7,522,996.02 1,238,434.11 7,214,136.84 1,947,816.94
金融资产公允价值变动 15,218,434.41 2,573,078.68 2,473,179.58 667,758.49
合计 1,721,030,036.16 281,510,149.60 1,598,726,521.34 260,360,981.49
2． 未经抵销的递延所得税负债
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工
34,938,000.04 8,734,500.01 18,634,320.04 4,658,580.01
具的估值
计入其他综合 收益的金 融资
110,567,975.23 16,604,951.85 106,750,722.98 16,012,608.45
产公允价值变动
长期资产评估增值 350,032,028.59 88,055,926.11 360,060,142.50 89,932,181.86
合计 495,538,003.86 113,395,377.97 485,445,185.52 110,603,370.32
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 523,970,667.08 124,002,262.41
可抵扣亏损 671,895,604.65 843,634,262.71
合计 1,195,866,271.73 967,636,525.12
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2021 28,382,635.77
2022 20,259,944.54 17,900,369.31
2023 51,404,024.61
2024 4,858,114.10
2025 38,926,769.21 292,149,694.63
2026 74,067,040.77
2030-2040 482,379,711.42 505,201,563.00
合计 671,895,604.65 843,634,262.71
注释22． 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
GBR 环保保证金 2,359,791.21 2,359,791.21 1,874,724.96 1,874,724.96
其他 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 102,359,791.21 102,359,791.21 1,874,724.96 1,874,724.96
注释23． 短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 304,702,491.71 102,322,000.00
信用借款 111,401,116.42 638,000,000.00
未到期应付利息 365,849.94
合计 416,103,608.13 740,687,849.94
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注释24． 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,454,165.16 14,306,486.52
合计 48,454,165.16 14,306,486.52
注释25． 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,203,215,981.22 3,370,359,945.35
1至2年 652,233,672.94 578,731,818.44
2至3年 303,461,465.74 188,093,989.49
3 年以上 259,864,650.28 187,066,049.13
合计 4,418,775,770.18 4,324,251,802.41
1． 账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
中国机械工业建设集团有限公司 85,852,161.37 未达到结算条件
四川省建筑机械化工程公司 51,310,615.90 未达到结算条件
青岛市政空间开发集团有限责任公司 35,445,709.53 未达到结算条件
昆明克林轻工机械有限责任公司 22,099,524.01 未达到结算条件
四川中元建筑劳务有限公司 42,500,230.18 未达到结算条件
浙江力聚热能装备股份有限公司 21,612,252.36 未达到结算条件
泰安市双泰建材有限公司 21,535,137.50 未达到结算条件
新兴铸管股份有限公司广州销售分公司 13,171,199.31 未达到结算条件
保定市天地建筑工程有限公司 11,116,889.49 未达到结算条件
中建一局集团装饰工程有限公司 10,463,847.18 未达到结算条件
合计 315,107,566.83 —
注释26． 合同负债
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务款 4,531,925,284.58 4,580,998,822.22
合计 4,531,925,284.58 4,580,998,822.22
注释27． 应付职工薪酬
1． 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 228,288,798.05 1,218,887,763.01 1,338,765,824.80 108,410,736.26
离职后福利-设定提存计划 5,941,602.23 160,826,567.36 160,543,741.12 6,224,428.47
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
辞退福利 6,800.00 4,686,271.98 4,648,071.98 45,000.00
合计 234,237,200.28 1,384,400,602.35 1,503,957,637.90 114,680,164.73
2． 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 142,304,513.71 953,807,575.80 1,078,801,109.49 17,310,980.02
职工福利费 35,141,394.94 35,141,394.94
社会保险费 1,360,743.05 65,105,483.39 64,728,272.34 1,737,954.10
其中：基本医疗保险费及生育险 1,320,753.91 63,070,669.69 62,715,071.15 1,676,352.45
工伤保险费 39,989.14 2,034,813.70 2,013,201.19 61,601.65
住房公积金 10,988.00 75,710,099.55 74,387,560.25 1,333,527.30
工会经费和职工教育经费 35,142,168.36 19,026,328.75 16,821,550.15 37,346,946.96
其他短期薪酬 49,470,384.93 70,096,880.58 68,885,937.63 50,681,327.88
合计 228,288,798.05 1,218,887,763.01 1,338,765,824.80 108,410,736.26
3． 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,991,178.48 102,112,582.96 100,687,579.21 3,416,182.23
失业保险费 98,591.94 4,017,805.32 3,893,638.81 222,758.45
企业年金缴费 3,851,831.81 54,696,179.08 55,962,523.10 2,585,487.79
合计 5,941,602.23 160,826,567.36 160,543,741.12 6,224,428.47
注释28． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
企业所得税 45,271,909.30 47,614,382.23
增值税 24,131,352.90 32,282,774.10
个人所得税 31,672,585.23 5,138,748.49
城市维护建设税 1,135,554.99 1,774,264.23
教育费附加 838,686.04 1,278,092.26
房产税 57,223.82 928,662.41
土地使用税 52,624.79 54,666.81
土地增值税 2,753,019.58
其他 8,587,350.89 5,951,389.18
合计 111,747,287.96 97,775,999.29
注释29． 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 211,344.00
其他应付款 354,641,262.48 327,642,928.79
合计 354,641,262.48 327,854,272.79
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 211,344.00
合计 211,344.00
（二）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
代收代垫款项 191,350,831.94 123,747,484.47
代收工程款 42,581,622.20 54,499,786.84
押金及保证金 40,830,241.62 24,457,360.21
大修基金及预提费用 37,202,591.15 22,888,140.21
党建经费 16,988,579.77 14,531,613.48
代扣代缴 4,489,754.44 57,529,233.17
房改款 1,510,564.29 1,069,442.55
其他 19,687,077.07 28,919,867.86
合计 354,641,262.48 327,642,928.79
2． 账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中国机械工业集团有限公司 8,230,000.00 还未使用的科技基金
长垣县国土资源局 7,811,440.00 未到支付结算期
合计 16,041,440.00 —
注释30． 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 56,891,987.94 40,426,831.36
一年内到期的租赁负债 91,716,753.72 88,551,371.56
一年内到期的长期借款利息 227,200.16 171,977.08
合计 148,835,941.82 129,150,180.00
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财务报表附注
注释31． 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 160,830,761.95 166,500,650.80
其他 1,471,433.36
合计 162,302,195.31 166,500,650.80
注释32． 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 48,841,320.00 61,950,500.00
抵押借款 102,604,905.37 21,801,398.45
保证借款 52,000,000.00 58,500,000.00
减：一年内到期的长期借款 56,891,987.94 40,426,831.36
合计 146,554,237.43 101,825,067.09
长期借款说明：
注 1：本公司下属公司邳州市中工水务有限责任公司以污水处理服务费的收费权为质押，
向华夏银行股份有限公司北京知春路支行借款，截止 2021 年 12 月 31 日，借款余额
10,000,000.00 元，其中重分类到一年内到期的非流动负债 2,000,000.00 元。
注 2：本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司以污水处理服务费及厂外配套工程
补偿费的收费权为质押，向华夏银行股份有限公司北京知春路支行及华夏银行股份有限公司
北京平安支行取得借款，截止 2021 年 12 月 31 日，借款余额 38,841,320.00 元，其中重分类
到一年内到期的非流动负债 11,197,000.00 元。
注 3：本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司由本公司担保，向华夏银行股份有
限公司北京平安支行借款，截止 2021 年 12 月 31 日，借款余额 52,000,000.00 元，其中重分
类到一年内到期的非流动负债 6,500,000.00 元。
注 4：本公司下属公司加拿大普康控股有限公司以不超过 1,500 万加元的动产及不动产
为抵押物，向加拿大国家银行（National Bank of Canada）借款，截至 2021 年 12 月 31 日，
借款余额为人民币 38,955,007.72 元，其中重分类到一年内到期的非流动负债人民币
37,194,987.94 元。
注 5：本公司下属公司西昌市中工城投环境有限责任公司以餐厨垃圾处理项目的特许经
营权为抵押以及收费权为质押，向中国邮政储蓄银行股份有限公司凉山彝族自治州分行借款，
截至 2021 年 12 月 31 日，借款余额为 63,649,897.65 元。
注释33． 租赁负债
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 789,153,773.97 785,805,029.42
未确认的融资费用 173,328,351.25 195,801,482.70
减：一年内到期的租赁负债 91,716,753.72 88,551,371.56
合计 524,108,669.00 501,452,175.16
注释34． 长期应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利-设定受益计划净负债 87,737,174.13 -9,350,000.00 9,740,000.00 68,647,174.13
合计 87,737,174.13 -9,350,000.00 9,740,000.00 68,647,174.13
注释35． 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
弃置费用 8,211,725.83 5,652,823.14
合计 8,211,725.83 5,652,823.14
注释36． 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
应收账款卖断 50,826,069.94 81,247,460.80
合计 50,826,069.94 81,247,460.80
注释37． 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份 125,082,153.00 33,483.00 33,483.00 125,115,636.00
1.国家持股
2.国有法人持股 124,735,721.00 124,735,721.00
3.其他内资持股 346,432.00 33,483.00 33,483.00 379,915.00
其中：境内自然人持股 346,432.00 33,483.00 33,483.00 379,915.00
二、无限售条件流通股份 1,112,326,784.00 -33,483.00 -33,483.00 1,112,293,301.00
1.人民币普通股 1,112,326,784.00 -33,483.00 -33,483.00 1,112,293,301.00
股份合计 1,237,408,937.00 1,237,408,937.00
注释38． 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,232,136,907.24 2,232,136,907.24
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 122,225,613.39 122,225,613.39
合计 2,354,362,520.63 2,354,362,520.63
注释39． 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
一、不能重分类进损益的其
-8,637,415.90 22,502,913.47 5,677,560.79 16,825,352.68 8,187,936.78
他综合收益
1. 重新计量设定受益计划
697,000.00 -3,910,000.00 -586,500.00 -3,323,500.00 -2,626,500.00
变动额
2. 其他权益工具投资公允
-9,334,415.90 26,412,913.47 6,264,060.79 20,148,852.68 10,814,436.78
价值变动
二、将重分类进损益的其他
-290,960,004.96 -63,228,251.03 354,022.39 -35,881,995.25 -27,217,697.92 -482,580.25 -318,177,702.88
综合收益
1. 权益法下可转损益的其他
-54,355,032.88 -758,159.05 -616,601.12 -18,890.61 -122,667.32 -54,477,700.20
综合收益
2. 外币报表折算差额 -236,604,972.08 -62,470,091.98 970,623.51 -35,863,104.64 -27,095,030.60 -482,580.25 -263,700,002.68
其他综合收益合计 -299,597,420.86 -40,725,337.56 354,022.39 -30,204,434.46 -10,392,345.24 -482,580.25 -309,989,766.10
注释40． 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 968,214,223.97 968,214,223.97
任意盈余公积 87,036,708.71 87,036,708.71
其他 108,312,807.97 108,312,807.97
合计 1,163,563,740.65 1,163,563,740.65
注释41． 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 5,978,639,270.93 6,248,077,339.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 5,978,639,270.93 6,248,077,339.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 282,440,562.66 -83,826,728.08
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 185,611,340.55
期末未分配利润 6,261,079,833.59 5,978,639,270.93
注释42． 营业收入和营业成本
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,613,538,857.75 7,289,600,574.49 7,947,799,469.18 6,508,524,785.71
其他业务 26,225,647.18 3,956,095.20 18,190,639.54 6,136,799.57
合计 8,639,764,504.93 7,293,556,669.69 7,965,990,108.72 6,514,661,585.28
1． 合同产生的收入情况
合同分类 金额
一、 商品类型
工程承包与成套设备出口 5,871,320,083.32
咨询设计 1,375,432,016.19
国内外贸易 643,003,960.28
装备制造 723,152,425.77
其他业务 26,856,019.37
小计 8,639,764,504.93
二、 按经营地区分类
境外 5,839,738,146.13
境内 2,800,026,358.80
小计 8,639,764,504.93
三、 按商品转让的时间分类
在某一时点转让 1,393,012,405.42
在某一时段内转让 7,246,752,099.51
小计 8,639,764,504.93
2． 履约义务的说明
本公司主要向客户提供工程施工服务及咨询设计，通常单个施工项目或单独的咨询设计
项目整体构成单项履约义务，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度，
在合同期内确认收入。
注释43． 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,041,496.64 8,872,183.90
教育费附加 6,956,975.41 6,268,856.47
房产税 6,160,759.22 6,676,314.27
印花税 3,005,424.57 6,506,648.52
土地使用税 823,439.36 716,181.18
车船使用税 63,991.66 71,522.22
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 134,781.17 134,456.66
合计 27,186,868.03 29,246,163.22
注释44． 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 148,847,037.07 192,868,124.68
涉外费用 29,696,974.84 42,102,161.20
劳务费 13,813,466.35 18,668,648.23
差旅费 10,854,693.24 7,940,427.49
折旧费 17,055,139.11 17,652,017.43
销售服务费 17,041,425.98 9,390,857.72
办公费 4,717,083.61 3,519,049.46
广告费 1,746,875.97 2,534,007.31
业务经费 1,170,196.95 908,602.58
通讯费 960,089.32 1,114,293.56
车辆使用费 903,703.20 947,113.10
租赁费 464,341.73 780,407.74
其他 9,747,944.47 11,616,714.41
合计 257,018,971.84 310,042,424.91
注释45． 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 234,381,788.73 237,529,231.06
折旧费与摊销费 91,432,042.30 55,427,232.54
办公费 28,502,015.86 17,537,448.48
劳务费 17,957,389.60 10,858,743.31
水电物业保安费 11,549,201.93 12,363,710.83
聘请中介机构费 7,491,862.95 9,652,836.02
服务费 7,447,806.62 5,002,367.60
业务招待费 7,142,335.17 5,311,374.77
咨询费 6,286,516.70 8,823,136.47
保险费 4,683,425.67 9,667,452.85
差旅费 4,292,926.76 3,546,642.97
修理费 3,206,362.77 4,513,332.71
租赁费 2,673,741.42 49,665,989.80
会议费 601,020.81 1,281,583.74
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项目 本期发生额 上期发生额
交通费 685,216.63 900,723.21
涉外费 75,112.29 222,166.47
其他 32,553,495.90 36,016,161.87
合计 460,962,262.11 468,320,134.70
注释46． 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 213,539,601.83 238,278,924.52
直接投入费用 43,201,068.55 21,051,834.71
设计费用 27,594,759.42
委托外部研究开发费用 1,038,459.42 1,459,444.03
折旧费用与长期待摊费用 1,339,510.33 1,322,560.14
无形资产摊销费用 172,564.73 110,082.77
其他费用 5,995,126.43 17,413,928.32
合计 292,881,090.71 279,636,774.49
注释47． 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,119,187.82 19,529,002.29
减：利息收入 95,443,858.69 70,690,602.08
汇兑损益 112,787,233.19 358,297,563.07
银行手续费/开证费 20,448,933.63 20,849,775.69
其他 4,204,372.77 3,484,852.86
合计 87,115,868.72 331,470,591.83
注释48． 其他收益
1． 其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 21,271,917.54 26,234,006.04
税费手续费返还 1,550,507.82 418,124.01
进项税加计抵减 1,503,734.76 2,821,791.05
即征即退增值税 268,267.23 796,624.07
合 计 24,594,427.35 30,270,545.17
2． 计入其他收益的政府补助
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
境外补贴 11,732,796.88 与收益相关
商委补贴 4,136,133.00 与收益相关
碳源补偿 2,782,116.43 与收益相关
政府扶持资金 963,000.00 1,375,736.00 与收益相关
稳岗补贴 847,202.52 2,526,020.78 与收益相关
高新研发及创新补贴经费 736,980.00 2,289,251.42 与收益相关
疫情补贴 7,255.08 19,540,509.64 与收益相关
其他返还及补贴 66,433.63 502,488.20 与收益相关
合计 21,271,917.54 26,234,006.04
注释49． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 27,135,736.09 7,872,802.20
处置长期股权投资产生的投资收益 65,997,740.02
交易性金融资产持有期间的投资收益 315,157.89 692,640.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,359,813.11
其他权益工具投资持有期间的股利收入 10,953,497.22 6,655,844.74
债务重组产生的投资收益 -11,042,644.96
合计 99,719,299.37 15,221,286.94
注释50． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 14,742,996.67 -2,273,746.88
衍生金融资产 65,853,150.04
合计 80,596,146.71 -2,273,746.88
注释51． 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -133,141,528.53 -123,602,396.44
合计 -133,141,528.53 -123,602,396.44
注释52． 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -5,762,960.00
合同资产减值损失 -14,181,128.45 -13,383,948.63
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项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 -4,310,893.78
无形资产减值损失 -13,787,853.10
合计 -14,181,128.45 -37,245,655.51
注释53． 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 4,052,712.25 -9,823,725.09
合计 4,052,712.25 -9,823,725.09
注释54． 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 18,067.36 18,067.36
违约赔偿收入 1,122,417.25 3,399,657.54 1,122,417.25
企业合并形成的利得 4,880,343.83
其他 54,921.30 990,471.86 54,921.30
合计 1,195,405.91 9,270,473.23 1,195,405.91
注释55． 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 390,650.14 9,690,141.00 390,650.14
对外捐赠 1,480,000.00 2,919,157.56 1,480,000.00
扶贫支出 500,000.00 950,000.00 500,000.00
违约金及罚款支出 1,884,139.27 1,884,139.27
其他 224,964.73 405,990.24 224,964.73
合计 4,479,754.14 13,965,288.80 4,479,754.14
注释56． 所得税费用
1． 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 39,062,884.98 25,120,143.44
递延所得税费用 -20,410,063.76 -22,599,148.81
合计 18,652,821.22 2,520,994.63
2． 会计利润与所得税费用调整过程
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财务报表附注
项目 本期发生额
利润总额 279,398,354.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,909,753.15
子公司适用不同税率的影响 -11,254,750.26
调整以前期间所得税的影响 -21,212,327.55
非应税收入的影响 -446,109.18
不可抵扣的成本、费用和损失影响 12,952,416.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,317,144.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,337,440.35
其他 -316,457.02
所得税费用 18,652,821.22
注释57． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生数
企业间资金往来 132,369,618.84 578,260,142.92
保证金收回 115,794,141.98 203,247,438.10
利息收入 95,443,858.69 79,563,244.08
押金及代垫款 28,134,581.38 8,247,349.73
政府补贴及其他拨款 17,396,156.25 40,206,308.03
职工借款收回 2,609,510.84 15,662,307.85
索赔款 1,485,117.20 16,564,047.25
违约金收入 921,000.00 1,001,241.00
代建项目工程款 186,434,442.10
代理业务收到现金 54,053,735.77
其他 10,902,651.35 60,229,670.67
合计 405,056,636.53 1,243,469,927.50
2． 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生数
日常运营及管理费用 217,062,859.86 272,495,104.18
保证金存出 129,358,522.01 191,975,939.52
企业间资金往来 121,091,429.95 220,499,246.32
财务手续费支出 20,448,933.63 4,273,911.00
职工借款支出 15,646,781.61 104,379,417.52
代建项目工程款 188,487,310.46
其他 50,851,286.61 75,601,627.85
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生数
合计 554,459,813.67 1,057,712,556.85
3． 收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制合并取得的子公司现金 1,220,723.70
合计 1,220,723.70
4． 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购建长期资产支付的农民工保证金 900,000.00
购建长期资产支付的履约保证金 3,500,000.00
合计 3,500,000.00 900,000.00
5． 支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁款和手续费 124,424,802.60 56,218,412.63
分红派息手续费 67,285.68
合计 124,424,802.60 56,285,698.31
注释58． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 260,745,533.08 -102,057,067.72
加：资产减值准备 14,181,128.45 37,245,655.51
信用减值损失 133,141,528.53 123,602,396.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,757,378.00 178,669,457.76
使用权资产 106,143,504.93
无形资产摊销 42,526,715.12 41,667,549.99
长期待摊费用摊销 2,294,897.30 4,796,252.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,052,712.25 9,823,725.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 372,582.78 9,668,077.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -80,596,146.71 2,273,746.88
财务费用（收益以“－”号填列） 61,770,108.31 19,529,002.29
投资损失（收益以“－”号填列） -99,719,299.37 -15,221,286.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,149,168.11 -16,800,478.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,792,007.65 -2,595,034.03
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项目 本期金额 上期金额
合同资产的减少（增加以“－”填列） -28,400,763.88 17,085,638.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -684,250,874.41 217,130,092.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -116,759,399.93 -315,619,102.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -134,468,246.08 132,599,938.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -414,671,226.59 341,798,563.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,886,014,332.90 7,963,164,670.59
减：现金的期初余额 7,963,164,670.59 7,462,330,045.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,077,150,337.69 500,834,625.36
2． 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,886,014,332.90 7,963,164,670.59
其中：库存现金 10,898,675.44 6,181,929.12
可随时用于支付的银行存款 6,842,686,959.52 7,648,795,762.78
可随时用于支付的其他货币资金 32,428,697.94 308,186,978.69
存放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,886,014,332.90 7,963,164,670.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3． 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 177,663,600.00
其中：中工武大设计研究有限公司 177,663,600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 135,451,557.89
其中：中工武大设计研究有限公司 135,451,557.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 42,212,042.11
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注释59． 所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 71,349,311.85 见附注六、注释 1
应收票据 9,583,960.00 最高额票据池质押受限
固定资产 18,536,798.83 详见附注六、注释 32
无形资产 142,745,685.74 见附注六、注释 32
合计 242,215,756.42
注释60． 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 274,763,789.72 6.3757 1,751,811,494.12
欧元 66,351,227.41 7.2197 479,035,956.53
加元 29,752,785.17 5.0046 148,900,788.66
斯里兰卡卢比 2,435,758,876.97 0.0314 76,482,828.74
孟加拉塔卡 212,298,988.43 0.0742 15,752,584.94
港元 6,358,214.14 0.8176 5,198,475.89
其他外币 33,702,110.52
应收账款
其中：美元 499,664,611.50 6.3757 3,185,711,663.54
欧元 49,108,367.81 7.2197 354,547,683.08
埃塞俄比亚比尔 1,755,938,314.88 0.1301 228,447,574.77
加元 10,295,695.10 5.0046 51,525,835.70
菲律宾比索 231,473,170.57 0.1251 28,957,293.64
孟加拉塔卡 357,181,637.16 0.0742 26,502,877.48
赞比亚克瓦查 67,766,831.05 0.3829 25,947,919.61
老挝基普 16,336,457,596.49 0.0006 9,801,874.56
其他外币 70,014,074.56
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元 274,763,789.72 6.3757 1,751,811,494.12
应付账款
其中：美元 45,005,040.18 6.3757 286,938,634.68
欧元 67,206,170.15 7.2197 485,208,386.63
加元 5,366,206.10 5.0046 26,855,715.05
菲律宾比索 210,915,926.33 0.1251 26,385,582.38
赞比亚克瓦查 65,554,875.23 0.3829 25,100,961.73
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他外币 36,913,376.08
短期借款
其中：欧元 41,233,498.57 7.2197 297,693,489.63
加元 22,259,744.32 5.0046 111,401,116.42
长期借款(含一年内到期)
其中：加元 7,783,840.41 5.0046 38,955,007.72
注释61． 政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 21,767,546.33 21,238,954.56
合计 21,767,546.33 21,238,954.56
七、 合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并
(二) 本期无同一控制下企业合并
(三) 本期未发生的反向购买
(四) 处置子公司
1． 单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资
股权处 股权 丧失控制权
股权处置 丧失控制 对应的合并财务报表
子公司名称 置比例 处置 时点的确定
价款 权的时点 层面享有该子公司净
（%） 方式 依据
资产份额的差额
中工武大设计研究有限公司 177,663,600.00 100 转让 2021-4-2 控制权转移 65,997,740.02
续：
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例(%) 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额
中工武大设计研
0 0 0 0 —— ——
究有限公司
2019 年公司重组中国中元国际工程有限公司完成后，中国中元国际工程有限公司已成为
公司开展国内业务的重要平台，中工武大设计研究有限公司战略作用下降。为优化资源配置，
公司于 2021 年 3 月 30 日与山东高速路桥投资管理有限公司签署了《产权交易合同》，公司
将持有的中工武大设计研究有限公司 51%股权转让给山东高速路桥投资管理有限公司，转让
价格 17,766.36 万元。根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的《中工国际工程股份有限
公司拟转让中工武大设计研究有限公司股权评估项目资产评估报告》（卓信大华评报字(2020)
第 1055 号），公司持有的中工武大设计研究有限公司 51%股权评估值为 17,766.36 万元，评
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财务报表附注
估基准日为 2020 年 8 月 31 日。公司于 2021 年 4 月 1 日收到了股权转让交易价款。2021 年 4
月 2 日，公司将中工武大设计研究有限公司资产、控制权、管理权移交给山东高速路桥投资
管理有限公司，由其对中工武大设计研究有限公司实施管理和控制。同日，公司收到北京产
权交易所就本次交易出具的产权交易凭证，本次交易已完成。
(五) 其他原因的合并范围变动
（1）本期新设三级子公司中工环境（成都大邑）有限公司，注销子公司中工国际基建
（印度）有限公司和中工国际（老挝）有限公司。
（2）2020 年 4 月 20 日，公司第六届董事会第三十六次会议审议通过了《关于向下属全
资公司中工国际白俄罗斯有限责任公司增资暨关联交易议案》。公司与中国机械工业集团有
限公司拟对公司下属全资公司中工国际白俄罗斯有限责任公司共同增资。中国机械工业集团
有限公司出资额为 587.46 万美元，本公司增资额为 249.76 万美元。2021 年 7 月，本公司和中
国机械工业集团有限公司已完成增资价款缴付手续。中工国际白俄罗斯有限责任公司注册资
本由 2 万美元增加至 839.22 万美元，其中中国机械工业集团有限公司出资 587.46 万美元，出
资比例为 70%，中工国际出资 251.76 万美元，出资比例为 30%，更名为国机白俄罗斯有限责
任公司，不再纳入公司合并报表范围。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
北京起重运输机械设计研究院有限公司 北京 北京 生产专用起重机制造
中国工程与农业机械进出口有限公司 北京 北京 工程承包和进出口等
中国中元国际工程有限公司 北京 北京 勘察设计
中工沃特尔水技术股份有限公司 北京 北京 水处理技术开发
中工投资管理有限公司 北京 北京 咨询
中凯国际工程有限责任公司 北京 北京 农业机械批发
中工国际物流有限公司 北京 北京 运输代理业务
中工环境科技有限公司 北京 北京 污水处理及其再生利用
中工资源贸易有限公司 上海 上海 贸易
缅甸百合公司 缅甸 缅甸 贸易
缅甸百合国际公司 缅甸 缅甸 旅游、贸易
中工国际塔什干有限责任公司 乌兹别克斯坦 乌兹别克斯坦 工程承包和进出口
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司 蒙古 蒙古 工程承包项目
中工国际（香港）有限公司 香港 香港 投资管理，工程承包和进出口
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财务报表附注
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质
中工国际墨西哥工程公司 墨西哥 墨西哥 工程承包
中工国际尼日利亚有限公司 尼日利亚 尼日利亚 工程承包
中工国际南美有限责任公司 委内瑞拉 委内瑞拉 工程承包和进出口
中工国际尼加拉瓜股份有限公司 尼加拉瓜 尼加拉瓜 工程承包
中工国际投资（老挝）有限公司 老挝 老挝 投资、服务等
续：
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 取得方式
直接 间接 (%)
北京起重运输机械设计研究院有限公司 100 100 同一控制下企业合并
中国工程与农业机械进出口有限公司 100 100 同一控制下企业合并
中国中元国际工程有限公司 100 100 同一控制下企业合并
中工沃特尔水技术股份有限公司 76.645 76.645 非同一控制下企业合并
中工投资管理有限公司 100 100 投资设立
中凯国际工程有限责任公司 100 100 同一控制下企业合并
中工国际物流有限公司 84.62 84.62 同一控制下企业合并
中工环境科技有限公司 100 100 投资设立
中工资源贸易有限公司 100 100 投资设立
缅甸百合公司 100 100 非同一控制下企业合并
缅甸百合国际公司 100 100 非同一控制下企业合并
中工国际塔什干有限责任公司 100 100 投资设立
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司 100 100 投资设立
中工国际（香港）有限公司 100 100 投资设立
中工国际墨西哥工程公司 100 100 投资设立
中工国际尼日利亚有限公司 100 100 投资设立
中工国际南美有限责任公司 100 100 投资设立
中工国际尼加拉瓜股份有限公司 100 100 投资设立
中工国际投资（老挝）有限公司 70 70 投资设立
2． 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 备注
股比例(%) 数股东损益 宣告分派的股利 权益余额
中工国际投资（老挝）有限公司 30.00 -23,229,142.91 40,378,552.00
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
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中工国际投资（老挝）有限公司
项目
期末余额 期初余额
流动资产 1,280,797,145.20 1,295,072,560.52
非流动资产 483,579,400.91 501,446,752.72
资产合计 1,764,376,546.11 1,796,519,313.24
流动负债 1,629,781,659.94 1,584,493,950.71
非流动负债
负债合计 1,629,781,659.94 1,584,493,950.71
营业收入 17,409,730.39 29,249,090.54
净利润 -77,430,476.36 -84,295,164.28
综合收益总额 -77,430,476.36 -84,295,164.28
经营活动现金流量 439,521.71 -1,769,891.30
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 业务 持股比例(%) 会计处理
主要经营地 注册地 方法
名称 性质 直接 间接
中白工业园区开发股 白俄罗斯 工程承
白俄罗斯明斯克州 13.7143 权益法
份有限公司 明斯克州 包项目
注：本公司对中白工业园开发股份有限公司持股比例 13.71%， 本公司的母公司中国机
械工业集团有限公司 （以下简称“国机集团”）对该公司持有股权比例 32.00%，合计持股比
例 45.71%，超过 20%，另一方面该董事会由 9 名成员组成，本公司派驻 1 名董事，国机集团
派驻 3 名董事，而本公司之母公司与本公司在财务利益、经营政策方面存在一致性，本公司
对该公司具有重大影响。
2． 重要联营企业的主要财务信息
中白工业园区开发股份有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 84,617,100.03 255,762,793.50
非流动资产 1,554,487,710.45 1,512,701,481.23
资产合计 1,639,104,810.48 1,768,464,274.73
流动负债 117,320,238.04 163,852,687.56
非流动负债 1,023,305,288.91 1,047,105,130.58
负债合计 1,140,625,526.95 1,210,957,818.14
净资产 498,479,283.53 557,506,456.59
按持股比例计算的净资产份额 68,362,944.38 76,458,107.98
调整事项
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中白工业园区开发股份有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
对联营企业权益投资的账面价值 68,362,944.37 76,458,107.98
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 34,162,919.58 24,584,428.42
净利润 -55,233,406.58 -132,977,942.58
其他综合收益 -3,793,766.48 -375,439,283.30
综合收益总额 -59,027,173.06 -508,417,225.88
收到的来自联营企业的股利
3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营和联营企业：
投资账面价值合计 120,665,123.88 99,518,584.40
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 34,710,611.17 26,109,796.18
其他综合收益 -186,159.12 409,830.50
综合收益总额 34,524,452.05 26,519,626.68
4． 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司无需要披露的对资金能力的重大限制事项。
5． 本期无超额亏损的合营企业或联营企业发生的
6． 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的对合营企业投资相关的未确认承诺事项。
7． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
九、 与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率
风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本
公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自客户拖欠工程款导致。本公司仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审
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财务报表附注
核客户拖欠工程款导致的信用风险。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对
手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，
详见附注十三中披露。本公司绝大多数货币资金由本公司管理层认为高信贷质量的中国大型
金融机构持有。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控
制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
本公司的主要客户为国外当地政府的代理机构，以及国内的国有企业和大型民营企业，
该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该些客户并无重大信用风险。由于本公
司的客户广泛，因此没有重大的信用集中度风险。
2021 年 1 月 1 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司应收账款、其他应收款中尚未逾期和发
生减值的金额，已载于本财务报表的附注六、注释 4、6 中。
（二） 流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活
的现金及信用额度，从而确保本公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现
金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年之内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
短期借款 416,103,608.13 416,103,608.13 416,103,608.13
应付票据 48,454,165.16 48,454,165.16 48,454,165.16
应付账款 4,418,775,770.18 4,418,775,770.18 4,418,775,770.18
其他应付款 354,641,262.48 354,641,262.48 354,641,262.48
长期借款 203,673,425.53 203,446,225.37 56,891,987.94 17,735,122.72 52,785,420.85 76,033,693.86
租赁负债 615,825,422.72 789,153,773.97 107,476,652.20 92,088,514.90 184,436,072.61 405,152,534.26
金融负债小计 6,057,473,654.20 6,230,574,805.29 5,402,343,446.09 109,823,637.62 237,221,493.46 481,186,228.12
（三） 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险
1． 汇率风险
本公司的业务主要集中在境外东南亚、拉美、非洲及中亚等第三世界国家，本公司90%
的收入主要以美元或人民币计价，本年币值不稳定，本公司密切关注汇率变动对本公司外汇
风险的影响，目前正在采取锁汇措施规避外汇风险。
（1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
为锁定收益，规避风险原则，公司第七届董事会第十五次会议审议通过了《关于开展
远期结售汇业务的议案》，同意公司开展总额度不超过 8 亿美元的远期结售汇业务；业务
期限自董事会审议通过之日起一年。远期结售汇业务只限于从事与公司经营所使用的主要结
算货币相同的币种，主要涉及币种为美元和欧元，资金来源为自有资金，不涉及募集资金。
（2）截止2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示见附注六、注释60。
（3）敏感性分析：
截止 2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币
对美元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 32,011.98 万
元。
2． 利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款、融资租赁
有关。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期进行合理的设计，
保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别
约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（1）本年度公司利率互换安排如下：本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为加元及人民币计价的浮动利
率合同，金额为 20,344.62 万元，详见附注六、注释 30 和注释 32。
（3）敏感性分析：
截止2021年12月31日，若其他因素保持不变，如果以浮动利率计算的借款利率上升或者
下降50个基点，本公司的净利润会减少或增加约107.53万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
3． 价格风险
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权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的
变化而降低的风险。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日
以市场报价计量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对
权益工具投资的公允价值的每 5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
就本敏感性分析而言，对于权益工具投资，该影响被视为对权益工具投资公允价值变动的影
响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投资 净损益增加 其他综合收益的税后 股东权益合计增加
账面价值 （减少） 净额增加（减少） （减少）
2020 年 69,690,811.99 1,162,836.00 1,934,092.60 3,096,928.60
2021 年 106,537,962.19 2,623,749.59 2,703,148.52 5,326,898.11
（四） 资本管理风险
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本
公司不受外部强制性资本要求约束。2021 年，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
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期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性资产小计 111,197,274.91 80,670,543.07 191,867,817.98
权益工具投资 52,474,991.76 80,670,543.07 133,145,534.83
其他投资 58,722,283.15 58,722,283.15
其他权益工具投资 54,062,970.43 462,535,855.58 516,598,826.01
资产合计 165,260,245.34 543,206,398.65 708,466,643.99
（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公允价值确定依据为 2021 年 12 月 31 日权益工具市场收盘价。
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
市场比较法，公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司出具
国机财务有限责任公司 131,570,059.15
国机财务有限责任公司股东全部权益公允价值价值咨询报告
市场比较法，公司聘请北京卓信大华资产评估有限公司出具
国机资本控股有限公司 259,648,479.33
国机资本控股有限公司股东全部权益公允价值价值咨询报告
因为被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重
其他 151,987,860.17
大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
对本公司 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 的持股比 表决权比例
(万元)
例(%) (%)
中国机械工业集团有限公司 北京市海淀区 进出口等业务 2,600,000 62.86% 62.86%
1． 本公司最终控制方是中国机械工业集团有限公司
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的
权益
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国机财务有限责任公司 同一母公司
国机集团科学技术研究院有限公司 同一母公司
沈阳仪表科学研究院有限公司 同一母公司
天津电气科学研究院有限公司 同一母公司
中国地质装备集团有限公司 同一母公司
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国国机重工集团有限公司 同一母公司
中国机床销售与技术服务有限公司 同一母公司
中国机械工业建设集团有限公司 同一母公司
中国机械设备工程股份有限公司 同一母公司
中国联合工程有限公司 同一母公司
中国农业机械化科学研究院 同一母公司
中国自控系统工程有限公司 同一母公司
重庆材料研究院有限公司 同一母公司
JOINT STOCK COMPANY CONCERN TITAN-2 同一最终控股股东
安徽中机诚建建设有限公司 同一最终控股股东
北京国机联创广告有限公司 同一最终控股股东
北京金轮坤天特种机械有限公司 同一最终控股股东
北京兴侨国际工程技术有限公司 同一最终控股股东
北京中机勘岩土工程技术有限公司 同一最终控股股东
北京卓众出版有限公司 同一最终控股股东
北京卓众文化传媒有限公司 同一最终控股股东
鄂州市华净污水处理有限公司 同一最终控股股东
鄂州市水务集团有限公司 同一最终控股股东
广州擎天材料科技有限公司东莞分公司 同一最终控股股东
广州擎天实业有限公司 同一最终控股股东
国机海南发展有限公司 同一最终控股股东
国机汽车股份有限公司 同一最终控股股东
国机资产管理有限公司 同一最终控股股东
湖州安达汽车配件有限公司 同一最终控股股东
机科发展科技股份有限公司 同一最终控股股东
机械工业第六设计研究院有限公司 同一最终控股股东
机械工业规划研究院有限公司 同一最终控股股东
机械工业勘察设计研究院有限公司 同一最终控股股东
江苏苏美达伊顿纪德品牌管理有限公司 同一最终控股股东
经纬纺织机械股份有限公司 同一最终控股股东
陕西中机岩土工程有限责任公司 同一最终控股股东
上海蓝滨石化设备有限责任公司 同一最终控股股东
深圳市中设实业有限公司 同一最终控股股东
四川长江工程起重机有限责任公司 同一最终控股股东
苏美达国际技术贸易有限公司 同一最终控股股东
泰钢合金（中山）有限公司 同一最终控股股东
现代农装科技股份有限公司 同一最终控股股东
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
现代农装科技股份有限公司保定分公司 同一最终控股股东
一拖（洛阳）铸锻有限公司 同一最终控股股东
一拖国际经济贸易有限公司 同一最终控股股东
中工工程机械成套有限公司 同一最终控股股东
中国成套工程有限公司 同一最终控股股东
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 同一最终控股股东
中国电力工程有限公司 同一最终控股股东
中国电器科学研究院股份有限公司 同一最终控股股东
中国服装集团有限公司 同一最终控股股东
中国机械工业第二建设工程有限公司 同一最终控股股东
中国机械工业第一建设有限公司 同一最终控股股东
中国机械工业勘察设计协会 同一最终控股股东
中国空分工程有限公司 同一最终控股股东
中国汽车工业工程有限公司 同一最终控股股东
中机国际工程设计研究院有限责任公司 同一最终控股股东
中机建工有限公司 同一最终控股股东
中机十院国际工程有限公司 同一最终控股股东
中机中电设计研究院有限公司 同一最终控股股东
中机中联工程有限公司 同一最终控股股东
中进汽贸服务有限公司 同一最终控股股东
中联西北工程设计研究院有限公司 同一最终控股股东
中起物料搬运工程有限公司 同一最终控股股东
中汽建工（洛阳）检测有限公司 同一最终控股股东
中汽人才交流中心有限公司 同一最终控股股东
中设（湖北）机械设备工程有限公司 同一最终控股股东
中设工程机械进出口有限责任公司 同一最终控股股东
中元国际工程设计研究院有限公司 同一最终控股股东
Det'onCho/ProconJV 合营公司
KeteWhii/ProconJV 合营公司
KeteWhii/ProconMiseryJV 合营公司
Kitsaki/ProconJV 合营公司
Tahltan/ProconJV 合营公司
国机白俄罗斯有限责任公司 联营公司
丝维林浆产业管理有限公司 联营公司
中白工业园区开发股份有限公司 联营公司
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司 联营公司
鄂州蓝工水务有限公司 原联营公司
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
鄂州市水务集团有限公司 原联营公司
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2． 购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国机床销售与技术服务有限公司 购买商品 16,172,497.00
中国机械工业建设集团有限公司 接受劳务 11,328,909.43 43,645,929.09
中国联合工程有限公司 接受劳务 2,879,681.13 10,500.00
上海蓝滨石化设备有限责任公司 接受劳务 2,844,466.00
天津电气科学研究院有限公司 购买商品 1,853,000.00
中国自控系统工程有限公司 接受劳务 1,596,111.07
一拖（洛阳）铸锻有限公司 购买商品 1,493,138.05 119,629.21
机械工业勘察设计研究院有限公司 接受劳务 1,025,839.60 208,000.00
广州擎天实业有限公司 购买商品 985,600.00
北京卓众出版有限公司 接受劳务 795,320.23 159,409.44
陕西中机岩土工程有限责任公司 接受劳务 793,520.28
国机集团科学技术研究院有限公司 购买商品 667,360.18
北京中机勘岩土工程技术有限公司 接受劳务 484,905.66
中机十院国际工程有限公司 接受劳务 471,698.11
北京卓众文化传媒有限公司 接受劳务 160,510.00
重庆材料研究院有限公司 购买商品 140,415.00 1,280,568.14
中机中联工程有限公司 接受劳务 75,471.70
中国服装集团有限公司 购买商品 45,000.00 190,000.00
机械工业勘察设计研究院有限公司 购买商品 18,611.65
中国机械工业建设集团有限公司 购买商品 4,711,344.23
一拖国际经济贸易有限公司 购买商品 3,290,844.94
中国国机重工集团有限公司 购买商品 3,742,581.39
陕西中机岩土工程有限责任公司 购买商品 2,018,348.62
苏美达国际技术贸易有限公司 购买商品 77,400.00
北京国机联创广告有限公司 接受劳务 185,849.05
中国机械工业第一建设有限公司 接受劳务 6,051,222.16
机械工业勘察设计研究院有限公司 接受劳务 2,961,207.80
中国机械工业集团有限公司 接受劳务 2,599,461.12
机械工业规划研究院有限公司 接受劳务 1,064,659.41
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财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国机械工业第二建设工程有限公司 接受劳务 995,070.00
中国国机重工集团有限公司 接受劳务 237,884.09
现代农装科技股份有限公司保定分公司 接受劳务 166,914.78
中汽人才交流中心有限公司 接受劳务 132,600.00
中机建工有限公司 接受劳务 73,132.19
一拖国际经济贸易有限公司 接受劳务 12,570.38
3． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中白工业园区开发股份有限公司 提供劳务 50,790,059.01 42,638,233.54
国机白俄罗斯有限责任公司 提供劳务 38,924,176.29
中国机械设备工程股份有限公司 销售商品 9,588,047.19 25,986,283.07
中国机械设备工程股份有限公司 提供劳务 2,872,641.50 2,074,528.30
中国机械工业第一建设有限公司 提供劳务 2,628,975.86 7,491,898.12
中国机械工业集团有限公司 提供劳务 2,470,622.82 1,517,136.14
机械工业规划研究院有限公司 提供劳务 2,464,118.32 188,679.25
国机海南发展有限公司 提供劳务 815,094.34
中国机械工业第二建设工程有限公司 提供劳务 517,520.10
中机国际工程设计研究院有限责任公司 提供劳务 284,245.29
中设（湖北）机械设备工程有限公司 提供劳务 188,679.24
中国自控系统工程有限公司 提供劳务 154,221.70
经纬纺织机械股份有限公司 提供劳务 94,339.62 320,754.72
中京同合国际工程咨询（北京）有限公司 提供劳务 73,584.91
中国联合工程有限公司 提供劳务 47,169.81
中联西北工程设计研究院有限公司 提供劳务 47,169.81
安徽中机诚建建设有限公司 提供劳务 41,382.52
一拖国际经济贸易有限公司 提供劳务 33,164.80 12,493.00
泰钢合金（中山）有限公司 提供劳务 31,132.08
中国第二重型机械集团德阳万路运业有限公司 提供劳务 19,633.03
上海蓝滨石化设备有限责任公司 提供劳务 15,050.00
深圳市中设实业有限公司 提供劳务 7,075.47
北京金轮坤天特种机械有限公司 提供劳务 2,641.51 6,132.07
中进汽贸服务有限公司 提供劳务 594,339.62
中工工程机械成套有限公司 提供劳务 17,735.85
机械工业勘察设计研究院有限公司 提供劳务 1,720,301.89
中国成套工程有限公司 提供劳务 835,849.07
中国国机重工集团有限公司 提供劳务 270,866.60
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2021 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国汽车工业工程有限公司 提供劳务 2,830.19
中国机床销售与技术服务有限公司 销售商品 20,754.72
4． 关联租赁情况
（1） 本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
机械工业规划研究院有限公司 经营租赁 18,971,737.76 15,600,990.17
中元国际工程设计研究院有限公司 经营租赁 33,732,501.45 28,212,388.99
现代农装科技股份有限公司保定分公司 经营租赁 2,911,953.39 2,545,602.04
5． 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,107,900.00 6,760,100.00
6． 其他关联交易
公司名称 关联交易内容 金额
国机财务有限责任公司 存入资金余额 3,299,867,370.81
国机财务有限责任公司 承兑汇票余额 27,526,146.19
国机财务有限责任公司 借款利息发生额 2,027,647.23
国机财务有限责任公司 贴现发生额 100,000.00
国机财务有限责任公司 其他 100,000,000.00
7． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四川长江工程起重机有限责任公司 38,523,758.00 38,523,758.00 38,523,758.00 19,261,879.00
国机白俄罗斯有限责任公司 28,951,870.78
中国机械设备工程股份有限公司 11,607,623.12 492,430.13 17,190,847.19 515,725.42
中白工业园区开发股份有限公司 8,096,679.35
中国电力工程有限公司 792,000.00 39,600.00 2,247,600.00 647,240.00
北京兴侨国际工程技术有限公司 335,314.28 335,314.28 335,314.28 167,657.14
湖州安达汽车配件有限公司 299,000.00 44,850.00 299,000.00 44,850.00
广州擎天实业有限公司 172,000.00 137,600.00 172,000.00 137,600.00
国机集团科学技术研究院有限公司 67,272.73 10,090.91 67,272.73 6,054.55
安徽中机诚建建设有限公司 41,382.52 1,241.48
机械工业规划研究院有限公司 213,711.30 19,234.02
鄂州市水务集团有限公司 2,000,000.00
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中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国机械工业第一建设有限公司 3,172,904.46 95,187.13
预付账款 上海蓝滨石化设备有限责任公司 4,266,698.80 1,422,232.80
中工工程机械成套有限公司 336,769.00
中国机械工业集团有限公司 103,800.00 103,800.00
中国机械工业建设集团有限公司 1,331.71
中国机床销售与技术服务有限公司 960,000.00
天津电气科学研究院有限公司 185,300.00
其他应收款 Tahltan/ProconJV 65,052,170.64 75,230,280.80
KeteWhii/ProconMiseryJV 39,176,596.74 74,150,381.46
丝维林浆产业管理有限公司 13,642,114.09 13,642,114.09 15,163,783.20 15,163,783.20
Kitsaki / Procon Potash JV 7,269,425.52 5,749,989.91 1,418,193.15
Det’on Cho/Procon JV 360,576.53
Kitsaki / Procon JV 267,783.78 268,748.73
机械工业第六设计研究院有限公司 100,000.00 5,000.00
中国机械工业集团有限公司 27,400.00
中国电器科学研究院股份有限公司 20,000.00 1,000.00 20,000.00 1,000.00
JOINT STOCK C OMPANY CONCERN TITAN-2 1,115,719.40
一拖国际经济贸易有限公司 100,000.00 5,000.00
中白工业园区开发股份有限公司 438,542.75 21,927.14
鄂州蓝工水务有限公司 166,447.63
鄂州市水务集团有限公司 55,788.88
机械工业规划研究院有限公司 42,137.20 2,106.86
中元国际工程设计研究院有限公司 1,540.64 77.03
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 中国机械工业建设集团有限公司 85,852,161.37 90,423,825.16
中起物料搬运工程有限公司 3,666,587.00 4,849,587.00
中国机床销售与技术服务有限公司 3,327,249.70
现代农装科技股份有限公司 2,644,734.32 2,644,734.32
天津电气科学研究院有限公司 1,667,700.00
重庆材料研究院有限公司 1,322,035.10 2,018,108.25
陕西中机岩土工程有限责任公司 1,275,098.67 1,100,000.00
广州擎天实业有限公司 887,040.00
中国地质装备集团有限公司 644,554.19 644,554.19
中国机械工业第一建设有限公司 350,000.33 350,000.33
第 77 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
中机中联工程有限公司 283,000.00 190,000.00
中国机械工业第二建设工程有限公司 255,695.20 255,695.20
国机集团科学技术研究院有限公司 226,235.10
中国国机重工集团有限公司 194,000.00 211,455.85
中国空分工程有限公司 155,527.50 155,527.50
现代农装科技股份有限公司保定分公司 94,136.49 128,812.99
机科发展科技股份有限公司 42,508.86
中国自控系统工程有限公司 16,797.67 2,302,789.05
一拖（洛阳）铸锻有限公司 4,712.70 29,502.50
中元国际工程设计研究院有限公司 0.02
沈阳仪表科学研究院有限公司 39,900.54
中工工程机械成套有限公司 27,116.00
中机建工有限公司 103,603.60
机械工业规划研究院有限公司 557,753.91
中国自控系统工程有限公司 1,227,665.12
中汽建工（洛阳）检测有限公司 20,000.00
合同负债 中白工业园区开发股份有限公司 57,803,688.46
中国联合工程有限公司 5,682,823.01 3,707,964.61
广州擎天材料科技有限公司东莞分公司 1,823,008.85 1,823,008.85
国机汽车股份有限公司 444,939.14
机械工业勘察设计研究院有限公司 215,037.74 645,113.21
国机资产管理有限公司 135,670.75
中设工程机械进出口有限责任公司 37,735.85
鄂州蓝工水务有限公司 454,545.45
鄂州市华净污水处理有限公司 16,206,002.94
深圳市中设实业有限公司 7,075.47
中国成套工程有限公司 434,905.66
中国机械工业集团有限公司 2,080,873.78
中国机械设备工程股份有限公司 259,433.96
中国自控系统工程有限公司 154,221.70
江苏苏美达伊顿纪德品牌管理有限公司 109,669.81
一拖国际经济贸易有限公司 26,711.22
中国机械工业第二建设工程有限公司 517,520.10
中国机械工业第一建设有限公司 196,921.73
其他应付款 中国机械工业集团有限公司 17,028,709.33 17,286,779.33
KeteWhii/ProconJV 11,953,492.66 12,208,963.83
中国机械工业第二建设工程有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
第 78 页
中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
中国机械工业建设集团有限公司 1,043,768.03 1,220,780.00
机械工业规划研究院有限公司 159,281.23 155,095.44
中国机械工业勘察设计协会 50,000.00 50,000.00
国机财务有限责任公司 13,000.00 13,000.00
中机中电设计研究院有限公司 10,000.00 10,000.00
中国国机重工集团有限公司 40.00
中国农业机械化科学研究院 37,600.00
Det'on Cho/ProconJ 9,584,386.32
十二、 股份支付
（一） 股份支付总体情况
股票期权行权价格为 20.19 元。股票期权激励计划有效期自股票期
公司期末发行在外的股票期权行权
权授予之日起至激励对象所有股票期权全部行权或注销完毕之日
价格的范围和合同剩余期限
止，最长不超过 5 年，等待期为自股票期权授予日起满 24 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具
无
行权价格的范围和合同剩余期限
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 激励对象离职率及业绩考核完成情况
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,270,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
十三、 承诺及或有事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（一） 资产负债表日存在的重要或有事项
1． 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未结清的银行及其他金融机构保函明细如下：
保函开立币种 保函金额（原币）
印尼卢比 43,400,000,000.00
中非共同体法郎 3,759,795,790.00
孟加拉塔卡 1,358,119,105.08
人民币 1,251,982,609.65
斯里兰卡卢比 736,000,000.00
坦桑尼亚先令 538,128,706.70
美元 357,160,943.87
尼日利亚奈拉 301,378,004.12
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2021 年度
财务报表附注
保函开立币种 保函金额（原币）
菲律宾比索 95,392,633.26
巴基斯坦卢比 65,433,630.00
肯尼亚先令 40,740,970.10
秘鲁索尔 24,263,061.27
新土耳其里拉 21,964,672.59
赞比亚克瓦查 15,822,248.06
欧元 11,711,817.29
埃塞俄比亚比尔 2,067,911.30
2． 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未履行完毕的不可撤销信用证明细如下：
币种 信用证金额（原币）
欧元 50,560,673.40
瑞士法郎 207,288.00
美元 551,925.00
3． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）本公司为下属子公司成都市中工水务有限责任公司提供连带责任保证，担保到期
日为 2030 年 1月 3 日，截止报表日本公司为成都市水务有限责任公司实际担保余额为 2,541.46
万元。
（2）本公司为下属子公司中工国际（香港）有限公司的“图兹戈鲁地下储气库扩建工
厂”项目提供履约担保，自公司出具担保函之日起至中工香港公司完成履约义务之日止，截
止报表日本公司为中工国际（香港）有限公司实际担保余额 90,508.48 万元。
（3）本公司为下属子公司加拿大普康控股有限公司提供连带责任保证，担保期限截止
为 2022 年 1 月 7 日，截止报表日本公司为加拿大普康控股有限公司实际担保余额为 10,232.20
万元。
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1．因成都市申办第 31 届世界大学生运动会，为准备、建设比赛场馆及配套设施，龙泉
驿区政府拟对本公司下属公司成都市中工水务有限责任公司经特许经营协议授权运营的成
都市龙泉驿平安污水处理厂进行拆除。截至龙泉驿水务局于 2021 年 8 月 2 日发出停运通知
之日，平安污水处理厂运营、收益状况良好，尚有约 11 年特许期未届满。成都经开国投集
团有限公司经成都市龙泉驿区政府授权，拟与成都市中工水务有限责任公司签订相关协议，
对成都市中工水务有限责任公司就特许经营权产生的客观损失进行补偿。
第 80 页
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2021 年度
财务报表附注
2．2022 年 3 月 31 日，公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司 2021 年
度利润分配预案的议案》，2021 年度利润分配预案为：以 2021 年 12 月 31 日公司总股本
1,237,408,937 股为基数，向全体股东每 10 股派 1.0 元人民币现金（含税），不送红股，不以公
积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下年度。
十五、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错：无
（二）债务重组：
1． 债权人披露情况
（1） 债务重组情况
长期股权 占债务人股权
债务重组损失金
债务重组方式 债权账面价值 投资增加 的比例(%)
额
金额
混合重组方式 17,832,050.00 11,042,644.96 0.0034%
合计 17,832,050.00 11,042,644.96
（2） 公允价值的确定方法及依据
项目 公允价值金额 确定方法及依据
债权转成的投资 6,689,405.04 根据重组程序中资本公积转增股本除权价格 5.87 元/股。
（3） 债务重组的主要内容
2021 年 10 月 31 日，海南省高级人民法院（以下简称“海南高院”或“法院”）作出（2021）
琼破 44 号之六《民事裁定书》，裁定批准《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家
子公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”）。在本次重组计划中，认定本公司债权为普通
债权，金额为 17,832,050.00 元，可以受偿 10 万元现金，超过部分以海航基础转增股票抵债，
抵债价格为 15.56 元/股。受偿股票价格按照股票股票交割前本次重整计划资本公积金转增股
本调整后除权参考价格为 5.87 元/股确定入账公允价值 。
（三） 资产置换：无
（四） 终止经营：无
（五） 分部信息：
本公司核算由总部统一核算，未按照业务或地区设置独立的核算体系，因而无需要披露
分部信息。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
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2021 年度
财务报表附注
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,527,659,722.71 914,225,105.97
1－2 年 461,751,224.20 900,348,732.65
2－3 年 625,109,861.52 814,454,171.51
3 年以上 2,194,703,954.78 2,049,988,159.14
小计 4,809,224,763.21 4,679,016,169.27
减：坏账准备 857,596,483.45 802,326,981.01
合计 3,951,628,279.76 3,876,689,188.26
2． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
4,464,357.51 0.09 4,464,357.51 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
4,804,760,405.70 99.91 853,132,125.94 17.76 3,951,628,279.76
的应收账款
其中：账龄组合 2,606,937,542.83 54.20 690,414,256.28 26.48 1,916,523,286.55
特殊地区组合 1,084,785,797.53 22.56 162,717,869.66 15.00 922,067,927.87
关联方及其他 1,113,037,065.34 23.14 1,113,037,065.34
合计 4,809,224,763.21 100.00 857,596,483.45 17.83 3,951,628,279.76
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
312,923,645.73 6.69 46,938,546.86 15.00 265,985,098.87
应收账款
按组合计提预期信用损失
4,366,092,523.54 93.31 755,388,434.15 17.30 3,610,704,089.39
的应收账款
其中：账龄组合 2,543,177,298.93 54.35 586,753,351.67 23.07 1,956,423,947.26
特殊地区组合 1,124,233,883.23 24.03 168,635,082.48 15.00 955,598,800.75
关联方及其他 698,681,341.38 14.93 698,681,341.38
合计 4,679,016,169.27 100.00 802,326,981.01 17.15 3,876,689,188.26
3． 单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
玻利维亚国家矿业公司 4,464,357.51 4,464,357.51 100.00 预计无法收回
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财务报表附注
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合计 4,464,357.51 4,464,357.51 100.00
4． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 999,105,876.73 102,805,257.78 10.29
1－2 年 461,030,302.40 54,140,293.09 11.74
2－3 年 487,004,542.08 46,745,924.03 9.60
3 年以上 659,796,821.61 486,722,781.38 73.77
合计 2,606,937,542.82 690,414,256.28 ——
（2）特殊地区组合
期末余额
地区
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
国别 1 1,084,785,797.53 162,717,869.66 15.00
合计 1,084,785,797.53 162,717,869.66 15.00
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
46,938,546.86 4,464,357.51 46,938,546.86 4,464,357.51
失的应收账款
按组合计提预期信用
755,388,434.15 103,660,904.61 -5,917,212.82 853,132,125.94
损失的应收账款
其中：账龄组合 586,753,351.67 103,660,904.61 690,414,256.28
特殊地区组合 168,635,082.48 -5,917,212.82 162,717,869.66
合计 802,326,981.01 108,125,262.12 46,938,546.86 -5,917,212.82 857,596,483.45
6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
期末余额前五名应收账款汇总 2,418,959,858.49 50.30 163,462,348.45
7． 因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
项目 1 应收账款保理 15,345,445.22
项目 2 应收账款保理 15,075,945.64
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财务报表附注
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 30,421,390.86
8． 转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
资产项目 期末余额 负债项目 期末余额
其他非流动负债 50,826,069.94
合计 50,826,069.94
注：其他非流动负债系应收账款保理买断中 5%的收汇金额附追索权形成。
注释2． 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 681,188,424.93 690,715,702.89
合计 681,188,424.93 690,715,702.89
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 88,248,517.51 641,845.15 0.73
1－2 年 138,063,191.99 4,887,675.29 3.54
2－3 年 114,529,624.08 611,011.43 0.53
3 年以上 357,368,727.03 10,881,103.81 3.04
合计 698,210,060.61 17,021,635.68 2.44
2． 按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
企业资金往来 671,490,627.19 640,200,380.36
应收退税款 2,378,378.18
备用金 5,472,232.20 21,413,461.00
境外项目公司应收款 3,296,100.48
代垫款项 2,058,777.79 5,311,475.85
保证金及押金 4,353,238.06 21,049,394.60
其他 12,456,807.19 17,400,815.81
合计 698,210,060.61 708,671,628.10
3． 按金融资产减值三阶段披露
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 684,567,946.52 3,379,521.59 681,188,424.93 693,507,844.90 2,792,142.01 690,715,702.89
第二阶段
第三阶段 13,642,114.09 13,642,114.09 15,163,783.20 15,163,783.20
合计 698,210,060.61 17,021,635.68 681,188,424.93 708,671,628.10 17,955,925.21 690,715,702.89
4． 按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
13,642,114.09 1.95 13,642,114.09 100.00
其他应收款
按组合计提预期信用损失
684,567,946.52 98.05 3,379,521.59 0.49 681,188,424.93
的其他应收款
其中：日常业务款项组合 67,590,431.73 9.68 3,379,521.59 5.00 64,210,910.14
关联方及其他 616,977,514.79 88.37 616,977,514.79
合计 698,210,060.61 100.00 17,021,635.68 2.44 681,188,424.93
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
15,163,783.20 2.14 15,163,783.20 100.00
其他应收款
按组合计提预期信用损失
693,507,844.90 97.86 2,792,142.01 0.40 690,715,702.89
的其他应收款
其中：日常业务款项组合 55,842,840.13 7.88 2,792,142.01 5.00 53,050,698.12
关联方及其他 637,665,004.77 89.98 637,665,004.77
合计 708,671,628.10 100.00 17,955,925.21 2.53 690,715,702.89
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
丝维林浆产业管理有限公司 13,642,114.09 13,642,114.09 100.00 预计无法还款
合计 13,642,114.09 13,642,114.09 — —
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）日常业务款项组合
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中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
余额百分比组合 67,590,431.73 3,379,521.59 5.00
合计 67,590,431.73 3,379,521.59 5.00
7． 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 2,792,142.01 15,163,783.20 17,955,925.21
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 587,379.58 -1,521,669.11 -934,289.53
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,379,521.59 13,642,114.09 17,021,635.68
8． 本期无实际核销的其他应收款
9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
中工国际投资（老挝）有限公司 代垫款项 457,685,647.70 5 年以上 65.55
中工国际控股（加拿大）公司 代垫款项 76,022,225.50 3至4年 10.89
中工国际（香港）有限公司 代垫款项 57,662,114.84 2至3年 8.26
丝维林浆产业管理有限公司 借款 13,642,114.09 4至5年 1.95 13,642,114.09
中工环境科技有限公司 代垫款项 10,447,522.71 5 年以内 1.5
合计 615,459,624.84 — — 13,642,114.09
注释3． 长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,888,182,586.53 4,888,182,586.53 4,924,803,621.56 4,924,803,621.56
对联营、合营企业投资 84,554,089.65 84,554,089.65 76,458,107.98 76,458,107.98
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中工国际工程股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 4,972,736,676.18 4,972,736,676.18 5,001,261,729.54 5,001,261,729.54
1． 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
增加
准备 余额
中工国际（香港）有限公司 1,240,408,117.04 1,240,408,117.04
中凯国际工程有限责任公司 615,401,998.98 615,401,998.98
中国中元国际工程有限公司 590,116,968.08 590,116,968.08
中工投资管理有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
中工水务有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
中工国际投资（老挝）有限公司 432,095,945.30 432,095,945.30
北京起重运输机械设计研究院有限公司 370,499,945.97 370,499,945.97
中工沃特尔水技术股份有限公司 253,186,578.26 253,186,578.26
中工资源贸易有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
中国工程与农业机械进出口有限公司 168,236,640.55 168,236,640.55
中工武大设计研究有限公司 34,916,211.03 34,916,211.03
中工国际物流有限公司 12,927,320.05 12,927,320.05
中工国际塔什干有限责任公司 2,579,229.83 2,579,229.83
中工国际建设（印度)有限公司 1,568,964.00 1,568,964.00
中工国际南美有限责任公司 1,503,140.00 1,503,140.00
中工国际工程股份有限公司蒙古有限公司 648,030.00 648,030.00
中工国际工尼加拉瓜股份有限公司 307,485.00 307,485.00
中工国际尼日利亚有限公司 222,205.50 222,205.50
国机白俄罗斯有限责任公司 135,860.00 135,860.00
中工国际墨西哥工程公司 48,981.97 48,981.97
合计 4,924,803,621.56 36,621,035.03 4,888,182,586.53
2． 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
资损益
中白工业园区开发股份有限公司 76,458,107.98 -7,574,875.08 81,197.66
国机白俄罗斯有限责任公司 16,270,993.37 2,430.23 -124,146.66
丝维林浆产业管理有限公司
合计 76,458,107.98 16,270,993.37 -7,572,444.85 -42,949.00
续：
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财务报表附注
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 计提减 期末余额
其他权益变动 其他
股利或利润 值准备
中白工业园区开发股份有限公司 -601,486.19 68,362,944.37
国机白俄罗斯有限责任公司 41,868.34 16,191,145.28
丝维林浆产业管理有限公司
合计 -559,617.85 84,554,089.65
注释4． 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,765,214,343.50 2,464,663,265.21 2,140,237,844.21 1,649,735,265.56
其他业务 9,980,453.03 794,586.05 13,515,789.44
合计 2,775,194,796.53 2,465,457,851.26 2,153,753,633.65 1,649,735,265.56
注释5． 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 141,185,174.77
成本法核算的长期股权投资收益 29,130,202.81
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,165,333.11
其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,870,000.00 1,870,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,572,444.85 -18,236,993.98
合计 141,648,063.03 12,763,208.83
十七、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 69,852,138.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
21,238,954.56
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -11,042,644.96
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 87,271,117.71
融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 46,938,546.86
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,090,173.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 45,223,061.44
少数股东权益影响额（税后） -78,141.22
合计 166,023,019.21
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.67 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.11 0.09 0.09
中工国际工程股份有限公司
（公章）
二〇二二年三月三十一日
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