云南能源投资股份有限公司
2020 年半年度财务报告
披 露 日 期 ： 2020 年 8 月 28 日
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
目 录
1. 审 计 情 况 … … … … … … … … … … … … … 2
2. 财 务 报 表 … … … … … … … … … … … … … 2
3. 财 务 报 表 附 注 … … … … … … … … … … … … … … 2 3
1
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南能源投资股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 624,166,672.74 1,661,153,568.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,039,330,000.00
衍生金融资产
应收票据 15,356,000.00 17,751,948.35
应收账款 914,313,356.94 756,089,248.94
应收款项融资 27,644,532.93 40,532,280.13
预付款项 66,400,610.89 55,011,808.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 109,665,069.80 25,011,698.02
其中：应收利息 1,592,919.35
应收股利 3,500,000.00
买入返售金融资产
存货 142,762,153.82 134,948,890.85
合同资产 10,386,642.61
持有待售资产
2
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,834,157.64 92,366,277.11
流动资产合计 3,041,859,197.37 2,782,865,720.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 40,247,158.02 40,681,213.26
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 81,359,401.87 85,039,006.25
固定资产 3,951,514,706.22 4,079,168,852.00
在建工程 1,518,362,067.97 1,367,470,778.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 234,429,494.94 234,726,479.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,221,437.53 5,507,275.53
递延所得税资产 49,743,627.45 49,645,895.35
其他非流动资产 196,855,991.76 200,949,683.23
非流动资产合计 6,125,733,885.76 6,113,189,182.73
资产总计 9,167,593,083.13 8,896,054,903.55
流动负债：
短期借款 269,800,000.00 134,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,118,154.80
应付账款 591,682,252.85 629,131,452.54
预收款项 53,276,612.93 67,003,285.37
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合同负债 34,206,232.29
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,056,832.91 20,831,432.43
应交税费 69,981,758.99 50,613,912.23
其他应付款 103,669,451.03 84,177,345.50
其中：应付利息 3,169,319.48 6,302,447.88
应付股利 6,976,814.54
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 217,091,047.68 235,335,015.40
其他流动负债
流动负债合计 1,357,764,188.68 1,223,010,598.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,445,738,276.24 2,434,621,608.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 14,725,000.00 14,725,000.00
长期应付职工薪酬 7,630,612.79 10,015,526.27
预计负债
递延收益 21,733,374.79 18,349,098.32
递延所得税负债 2,091,961.62 2,059,439.05
其他非流动负债 4,500,000.00 4,500,000.00
非流动负债合计 2,496,419,225.44 2,484,270,671.82
负债合计 3,854,183,414.12 3,707,281,270.09
所有者权益：
股本 760,978,566.00 760,978,566.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,086,599,049.78 2,086,599,049.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,795,597.81 669,883.12
盈余公积 140,156,063.59 140,156,063.59
一般风险准备
未分配利润 1,129,092,330.96 1,003,125,924.45
归属于母公司所有者权益合计 4,118,621,608.14 3,991,529,486.94
少数股东权益 1,194,788,060.87 1,197,244,146.52
所有者权益合计 5,313,409,669.01 5,188,773,633.46
负债和所有者权益总计 9,167,593,083.13 8,896,054,903.55
法定代表人：谢一华 主管会计工作负责人：邓平 会计机构负责人：张勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 25,811,581.36 98,526,376.37
交易性金融资产 190,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,489,938.61 1,492,935.09
应收款项融资
预付款项 698,110.55 112,547.25
其他应收款 89,513,361.73 2,569.41
其中：应收利息
应收股利 21,049,309.58
存货 24,283.15 102,345.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产 182,043,385.72 122,074,401.53
流动资产合计 489,580,661.12 222,311,174.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,441,106,659.44 3,441,267,500.27
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 28,417,347.18 29,385,331.84
在建工程 1,710,637.79 1,183,554.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,461,939.57 16,674,582.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,931,327.45 18,930,470.54
其他非流动资产
非流动资产合计 3,555,627,911.43 3,557,441,439.51
资产总计 4,045,208,572.55 3,779,752,614.27
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 502,182.00 145,286.00
预收款项 291,808.37
合同负债 291,808.37
应付职工薪酬 119,820.34 120,750.44
应交税费 1,092,367.45 917,707.85
其他应付款 2,656,802.45 5,226,817.48
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其中：应付利息 923,680.69 2,900,125.08
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 344,662,980.61 126,702,370.14
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,077,000.00 3,077,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,077,000.00 103,077,000.00
负债合计 347,739,980.61 229,779,370.14
所有者权益：
股本 760,978,566.00 760,978,566.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,272,641,006.67 2,272,641,006.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 115,457,128.51 115,457,128.51
未分配利润 548,391,890.76 400,896,542.95
所有者权益合计 3,697,468,591.94 3,549,973,244.13
负债和所有者权益总计 4,045,208,572.55 3,779,752,614.27
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,014,816,809.92 966,729,276.59
其中：营业收入 1,014,816,809.92 966,729,276.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 791,412,236.72 712,889,892.66
其中：营业成本 483,775,218.24 420,329,235.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 20,204,653.04 19,261,838.35
销售费用 155,373,449.42 145,843,598.35
管理费用 86,912,641.92 81,568,719.77
研发费用 4,492,195.62 2,434,418.17
财务费用 40,654,078.48 43,452,082.65
其中：利息费用 43,180,542.13 44,459,608.93
利息收入 3,078,939.29 1,570,668.33
加：其他收益 9,762,805.55 11,285,803.73
投资收益（损失以“－”号填
16,878,824.68 3,669,090.38
列）
其中：对联营企业和合营企业
-434,055.24 -259,615.27
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
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公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,639,729.42 -1,219,951.99
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 248,406,474.01 267,574,326.05
加：营业外收入 1,951,248.59 236,927.24
减：营业外支出 1,635,834.79 2,117,309.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 248,721,887.81 265,693,944.07
减：所得税费用 44,677,445.83 39,325,244.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,044,441.98 226,368,700.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
204,044,441.98 226,368,700.00
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 186,844,691.79 210,282,510.89
2.少数股东损益 17,199,750.19 16,086,189.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
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收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 204,044,441.98 226,368,700.00
归属于母公司所有者的综合收益
186,844,691.79 210,282,510.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 17,199,750.19 16,086,189.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2455 0.2763
（二）稀释每股收益 0.2455 0.2763
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：谢一华 主管会计工作负责人：邓平 会计机构负责人：张勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 2,001,662.75 0.00
减：营业成本 370,152.83 0.00
税金及附加 412,261.62 839,000.24
销售费用 280.00
管理费用 11,995,459.02 9,583,199.94
研发费用
财务费用 2,091,191.54 1,907,087.87
其中：利息费用 2,267,708.38 2,025,000.00
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利息收入 196,988.98 134,677.55
加：其他收益 167,828.92
投资收益（损失以“－”号填
221,401,164.94 117,669,366.15
列）
其中：对联营企业和合营企
-160,840.83 13,599.14
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-336,815.42 -11,723.73
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 208,364,776.18 105,328,074.37
加：营业外收入 8,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
208,372,776.18 105,328,074.37
列）
减：所得税费用 -856.91 -59,167.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,373,633.09 105,387,241.73
（一）持续经营净利润（净亏损
208,373,633.09 105,387,241.73
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
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3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 208,373,633.09 105,387,241.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 849,755,496.88 656,428,198.90
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,836,915.60 4,975,683.11
收到其他与经营活动有关的现金 27,481,650.32 51,464,100.54
经营活动现金流入小计 883,074,062.80 712,867,982.55
购买商品、接受劳务支付的现金 307,161,504.52 247,062,208.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
140,171,948.90 126,192,036.44
金
支付的各项税费 97,468,435.71 117,622,870.52
支付其他与经营活动有关的现金 60,010,837.22 92,061,770.50
经营活动现金流出小计 604,812,726.35 582,938,886.16
经营活动产生的现金流量净额 278,261,336.45 129,929,096.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,185,000,000.00 63,430,000.00
取得投资收益收到的现金 13,048,733.37 904,043.95
处置固定资产、无形资产和其他
27,599.00 56,840.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,995.00 108,689,040.08
投资活动现金流入小计 2,198,099,327.37 173,079,924.03
购建固定资产、无形资产和其他
210,449,992.35 233,395,343.89
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,224,330,000.00 277,120,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
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的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 71,276,236.10 10,744,890.00
投资活动现金流出小计 3,506,056,228.45 521,260,233.89
投资活动产生的现金流量净额 -1,307,956,901.08 -348,180,309.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,225,500.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,225,500.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 445,325,395.20 154,710,622.79
收到其他与筹资活动有关的现金 1,002,318.48 6,409,477.43
筹资活动现金流入小计 447,553,213.68 161,120,100.22
偿还债务支付的现金 307,843,339.11 56,591,193.43
分配股利、利润或偿付利息支付
138,680,912.88 97,248,685.60
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
13,982,591.94 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,215,758.72 15,094,662.93
筹资活动现金流出小计 454,740,010.71 168,934,541.96
筹资活动产生的现金流量净额 -7,186,797.03 -7,814,441.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,036,882,361.66 -226,065,655.21
加：期初现金及现金等价物余额 1,660,049,034.40 592,733,942.77
六、期末现金及现金等价物余额 623,166,672.74 366,668,287.56
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,900.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,266,691.21 17,487,308.46
经营活动现金流入小计 11,266,691.21 17,830,208.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,089,896.52
支付给职工以及为职工支付的现 8,107,456.40 3,801,761.83
14
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
金
支付的各项税费 157,316.59 910,905.79
支付其他与经营活动有关的现金 11,726,821.27 26,414,498.54
经营活动现金流出小计 19,991,594.26 32,217,062.68
经营活动产生的现金流量净额 -8,724,903.05 -14,386,854.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 325,000,000.00
取得投资收益收到的现金 200,584,408.37
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,361,645.03 223,401,994.61
投资活动现金流入小计 625,946,053.40 223,401,994.61
购建固定资产、无形资产和其他
580,613.00 430,776.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 515,000,000.00 155,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 118,787,610.00 60,707,469.00
投资活动现金流出小计 634,368,223.00 216,138,245.92
投资活动产生的现金流量净额 -8,422,169.60 7,263,748.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 240,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 181,177,875.00 1,099,583.34
筹资活动现金流入小计 421,177,875.00 51,099,583.34
偿还债务支付的现金 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
66,641,063.06 44,974,761.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 290,000,000.00
筹资活动现金流出小计 476,641,063.06 44,974,761.62
筹资活动产生的现金流量净额 -55,463,188.06 6,124,821.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
15
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额 -72,610,260.71 -998,283.81
加：期初现金及现金等价物余额 98,421,842.07 38,410,837.19
六、期末现金及现金等价物余额 25,811,581.36 37,412,553.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
760,9 2,086, 140,15 1,003, 3,991, 1,197, 5,188,
一、上年期末余 669,88
78,56 599,04 6,063. 125,92 529,48 244,14 773,63
额 3.12
6.00 9.78 59 4.45 6.94 6.52 3.46
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
760,9 2,086, 140,15 1,003, 3,991, 1,197, 5,188,
二、本年期初余 669,88
78,56 599,04 6,063. 125,92 529,48 244,14 773,63
额 3.12
6.00 9.78 59 4.45 6.94 6.52 3.46
三、本期增减变 125,96 127,09 124,63
1,125, -2,456,
动金额（减少以 6,406. 2,121. 6,035.
714.69 085.65
“－”号填列） 51 20 55
186,84 186,84 17,199 204,04
（一）综合收益
4,691. 4,691. ,750.1 4,441.
总额
79 79 9 98
（二）所有者投 1,225, 1,225,
入和减少资本 500.00 500.00
1．所有者投入 1,225, 1,225,
的普通股 500.00 500.00
2．其他权益工
具持有者投入
16
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-60,87 -60,87 -20,95 -81,83
（三）利润分配 8,285. 8,285. 9,406. 7,691.
28 28 48 76
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-60,87 -60,87 -20,95 -81,83
3．对所有者（或
8,285. 8,285. 9,406. 7,691.
股东）的分配
28 28 48 76
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,125, 1,125, 78,070 1,203,
（五）专项储备
714.69 714.69 .64 785.33
4,384, 4,384, -697,8 3,686,
1．本期提取
625.64 625.64 34.13 791.51
3,258, 3,258, -775,9 2,483,
2．本期使用
910.95 910.95 04.77 006.18
17
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（六）其他
760,9 2,086, 140,15 1,129, 4,118, 1,194, 5,313,
四、本期期末余 1,795,
78,56 599,04 6,063. 092,33 621,60 788,06 409,66
额 597.81
6.00 9.78 59 0.96 8.14 0.87 9.01
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
558,3 2,250, 129,55 789,21 3,728, 3,938,6
一、上年期末 458,81 210,466
29,33 668,65 6,195. 6,678. 229,67 96,410.
余额 1.03 ,739.38
6.00 0.74 09 09 0.95 33
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
558,3 2,250, 129,55 789,21 3,728, 3,938,6
二、本年期初 458,81 210,466
29,33 668,65 6,195. 6,678. 229,67 96,410.
余额 1.03 ,739.38
6.00 0.74 09 09 0.95 33
三、本期增减
202,6 -164,0 10,599 213,90 263,29 1,250,0
变动金额（减 211,07 986,777
49,23 69,600 ,868.5 9,246. 9,815. 77,223.
少以“－”号填 2.09 ,407.14
0.00 .96 0 36 99 13
列）
262,55 262,55
（一）综合收 23,755, 286,313
8,043. 8,043.
益总额 792.19 ,835.35
16 16
（二）所有者 202,6 -164,0 38,579 1,008,8
970,220
投入和减少资 49,23 69,600 ,629.0 00,000.
,370.96
本 0.00 .96 4 00
202,6 -164,0 38,579 1,008,8
1．所有者投入 970,220
49,23 69,600 ,629.0 00,000.
的普通股 ,370.96
0.00 .96 4 00
2．其他权益工
18
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,599 -48,64 -38,04
（三）利润分 -7,321, -45,370
,868.5 8,796. 8,928.
配 143.52 ,071.82
0 80 30
10,599 -10,59
1．提取盈余公
,868.5 9,868.
积
0 50
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -38,04 -38,04
-7,321, -45,370
（或股东）的 8,928. 8,928.
143.52 ,071.82
分配 30 30
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 211,07 211,07 122,387 333,459
备 2.09 2.09 .51 .60
4,814, 4,814, 1,063,5 5,877,9
1．本期提取
445.89 445.89 05.29 51.18
19
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4,603, 4,603, 941,117 5,544,4
2．本期使用
373.80 373.80 .78 91.58
（六）其他
760,9 2,086, 140,15 1,003, 3,991, 1,197,2 5,188,7
四、本期期末 669,88
78,56 599,04 6,063. 125,92 529,48 44,146. 73,633.
余额 3.12
6.00 9.78 59 4.45 6.94 52 46
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
760,97 400,89
一、上年期末余 2,272,64 115,457, 3,549,973,
8,566.0 6,542.9
额 1,006.67 128.51 244.13
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
760,97 400,89
二、本年期初余 2,272,64 115,457, 3,549,973,
8,566.0 6,542.9
额 1,006.67 128.51 244.13
0 5
三、本期增减变 147,49
147,495,3
动金额（减少以 5,347.8
47.81
“－”号填列） 1
208,37
（一）综合收益 208,373,6
3,633.0
总额 33.09
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
20
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
入所有者权益
的金额
4．其他
-60,878 -60,878,28
（三）利润分配
,285.28 5.28
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -60,878 -60,878,28
股东）的分配 ,285.28 5.28
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
760,97 548,39
四、本期期末余 2,272,64 115,457, 3,697,468,
8,566.0 1,890.7
额 1,006.67 128.51 591.94
0 6
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储备 盈余公 未分配利 其他 所有者权
21
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
优先 永续 积 股 合收益 积 润 益合计
其他
股 债
558,32 1,057,5
一、上年期末余 104,857 343,546,6 2,064,283,8
9,336. 50,584.
额 ,260.01 54.78 35.07
00 28
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
558,32 1,057,5
二、本年期初余 104,857 343,546,6 2,064,283,8
9,336. 50,584.
额 ,260.01 54.78 35.07
00 28
三、本期增减变 202,64 1,215,0
10,599, 57,349,88 1,485,689,4
动金额（减少以 9,230. 90,422.
868.50 8.17 09.06
“－”号填列） 00 39
（一）综合收益 105,998,6 105,998,68
总额 84.97 4.97
202,64 1,215,0
（二）所有者投 1,417,739,6
9,230. 90,422.
入和减少资本 52.39
00 39
202,64 1,215,0
1．所有者投入 1,417,739,6
9,230. 90,422.
的普通股 52.39
00 39
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,599, -48,648,7 -38,048,928
（三）利润分配
868.50 96.80 .30
1．提取盈余公 10,599, -10,599,8
积 868.50 68.50
2．对所有者（或 -38,048,9 -38,048,928
股东）的分配 28.30 .30
3．其他
（四）所有者权
22
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
760,97 2,272,6
四、本期期末余 115,457 400,896,5 3,549,973,2
8,566. 41,006.
额 ,128.51 42.95 44.13
00 67
三、公司基本情况
云南能源投资股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委员会《关于设立云
南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002]32号）批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联
合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云
南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7家发起人于2002年7月25日发起设立。
2003年根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司
的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有
股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公
司的名义划入云天化集团有限责任公司（简称“云天化集团”），划入基准日为2003年4月30日，云南
轻纺集团有限公司成为云天化集团全资企业。2006年6月经中国证券监督管理委员会核准（证券发行
字[2006]17号），公司在深圳证券交易所首次发行A股70,000,000.00股，证券简称：“云南盐化”，证券
代码：002053 。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准云南盐化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2015]2082号），云南盐化股份有限公司于2015年9月15日向云南省能源投资集团有限公司（以下
简称云南能投集团）非公开发行人民币普通股93,313,565.00股。非公开发行后，公司股份总数为
23
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
279,164,668.00股，云南省能源投资集团有限公司（简称“云南能投”）持有公司93,313,565股股份，占
本次发行后股份总数的 33.43%，成为公司控股股东，云南省国资委为公司的实际控制人。
2016年9月7日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了2016年半年度权益分派方案，以公司
现有总股本279,164,668股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前本公司总股本为
279,164,668股，分红后总股本增至558,329,336股。本次转增后，云南能投集团持有公司186,627,130股
股份，占公司本次转增后股份总数的33.43%。
2016年11月22日至2017年11月21日，云南能投集团以集中竞价方式累计增持公司10,303,888股股
份，增持比例1.85%,增持完成后云南能投集团持有公司196,931,018股股份，占公司股份总数的35.27%。
2018年1月5日，云南能投集团向公司除能投集团以外的股东发出部分要约，要约收购股份数量为
55,832,934股，占云南能投总股本的10%；要约收购的价格为12.10元/股；要约收购期限为2018年1月5
日至2018年2月5日。本次要约收购实际购买公司43,804,327股股份，要约收购股份的过户手续于2018
年2月8日办理完毕，本次要约收购完成后，云南能投集团持有公司240,735,345股股份，占公司股份总
数的43.12%。
经公司董事会、临时股东大会分别审议批准，公司中文名称由“云南盐化股份有限公司”变更为“云
南能源投资股份有限公司”，英文名称由“Yunnan Salt ＆ Salt Chemical Industry CO.,LTD”变更为
“Yunnan Energy Investment CO.,LTD”，证券简称由 “云南盐化”变更为“云南能投”，英文简称由“YSCC”
变更为“YEIC”。2016年8月11日，公司完成了工商变更登记手续，并取得由云南省工商行政管理局换
发的《营业执照》。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2016年8月16日起，公司证券简称由“云
南盐化”变更为“云南能投”；公司证券为“002053”。
公司原股本为人民币558,329,336.00元。根据公司2018年11月1日召开的2018年第三次临时股东大
会决议审议通过的《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》、《关于公司本次发行
股份购买资产暨关联交易符合相关法律法规的议案》、《关于<云南能源投资股份有限公司发行股份
购买资产暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理
本次重大资产重组相关事宜的议案》，以及2018年12月4日召开的董事会2018年第十二次临时会议审
议通过的《关于修订发行价格调整方案的议案》，本次发行股份购买资产的股份发行价格不低于本次
交易调价基准日（即2018年11月30日）前20个交易日公司股票均价的90%，最终确定股份发行价格为
每股6.76元，发行股份数为202,649,230股。
公司于2019年3月1日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准云南能源投资股份有限公司
向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]274号），核准公司
向云南能投新能源投资开发有限公司发行202,649,230股股份购买相关资产。
截至2019年3月5日，公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202,649,230股股票购买其持有
的会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限公司100%股权、大姚云能
投新能源开发有限公司100%股权，以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权。本次发行后公司股
本变更为人民币760,978,566.00元（人民币柒亿陆仟零玖拾柒万捌仟伍佰陆拾陆元整）。
公司注册资本为人民币760,978,566.00元，公司统一社会信用代码：915300007414512392；公司总
部地址：云南省昆明市官渡区春城路276号；法定代表人：谢一华。
本公司主要从事食盐、工业盐、日化盐、芒硝等系列产品的生产销售，天然气管网建设、运营、
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
天然气销售、入户安装服务以及陆上风力发电的运营等。公司经营范围：盐及其系列产品的开发、加
工和销售；化工盐及其系列产品的开发加工销售；日用化工产品，化妆品，盐包装材料、防伪“碘盐
标志”，无水硫酸钠的生产、加工和销售、盐业技术的开发、咨询服务；仓储（不含危化品）；原辅
料、仪器仪表、机械设备、零配件的经营业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务。燃气（不含
危化品）、水、热力的生产和供应。经营生产性原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进
口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）钻井，机电机械产品制造、修理、安装；
氯化钠、硫酸钠采矿（凭许可证经营）；铁路专用线共用业务；现代物流配送，代理经营配套设施建
设及连锁经营；一、二类压力容器设计、制造、安装，水力发电投资，锅炉安装（B级）压力管道安
装（ＣC2级）；硫磺、氟硅酸钠、磷酸、腐蚀品的批发。酒类经营、日用百货、预包装食品、散装食
品及粮油制品的批发零售。饲料、硅锰合金、硫酸的销售；农产品及农副产品的销售；房屋租赁。主
要产品为食盐、工业盐、天然气和电力。
本财务报告业经公司董事会于2020年8月26日批准报出。
本公司合并财务报表范围包括云南省盐业有限公司、云南省天然气有限公司、马龙云能投新能源
开发有限公司、大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风
电开发有限公司等63家公司。与年初相比，本年因新设子公司增加云南省天然气河口有限公司、云南
省天然气文山有限公司、云南省天然气运维有限公司。
详见本附注“八、合并范围的变更” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易或事项制订了具体会
计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2020年1月
1日起至2020年6月30日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的
合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期
股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的
初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时起一直存在
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行
或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被
购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控
股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该
差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交
易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
1.分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被
合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足
冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准
则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所
有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号一一企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财
务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时
点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的
净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报
表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全
部转入改按成本法核算的当期投资收益。
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过
参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在编制
合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余
额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司合并当期期初至报
告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下
企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利
润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益
项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交
易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变
化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，
则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排
应当被划分为合营企业。
（1）共同经营中，合营方的会计处理
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合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的
负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确
认共同经营发生的费用。
（2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的
投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具
备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》
的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。以
外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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一、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期
的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投
资列示为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其
他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金
融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的
其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示
为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融
资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非
流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非
流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
二、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。
期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)
到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部
分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的
对价之间的差额，计入当期损益。
三、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的
对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
四、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司
对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后
的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
五、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
六、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或
负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
七、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认
预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金
融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个月内的预期信用
损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备
的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减
值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融
资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1. 应收款项：
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收
款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对
于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法
以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
依据及计量预期信用损失的方法如下
A、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
行 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票 信用风险较高的企
业
B、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 本组合为风险较低应收 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
联方的款项 关联方的应收款项 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，该组合预期
信用损失率0%
应收云南能投集团 本组合为风险较低应收 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
内款项 关联方的应收款项 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表
清洁能源电价补贴 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
和电费组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，该组合预期
信用损失率0%
账龄组合 本组合以应收款项的账 历史信用损失经验，结合当前状况以及对
龄作为信用风险特征 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表
C、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
联方款项 未来经济状况的预测， 通过违约风险敞口和
33
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，
应收云南能投集团
计算预期信用损失
内款项
应收其他款项
D、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率 其他应收款预期信用损失
率
云南能投集团内 云南能投集团外 云南能投集团 云南能投集团
（%） （%） 内（%） 外（%）
0-3个月（含3个月） 0.5 0.5
3-6个月（含6个月） 0.2 2 0.2 2
6-12个月（含12个月） 0.5 5 0.5 5
1-2年（含2年） 1 10 1 10
2-3年（含3年） 3 30 3 30
3-4年（含4年） 5 50 5 50
4-5年（含5年） 7 80 7 80
5年以上 10 100 10 100
E、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 信用风险较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
应收账款 应收一般经销商 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票 信用风险较高的企业
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
2.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即
便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的
能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
B、信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所
确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
a. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
b. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
c. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发
生显著不利变化；
d. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变
化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
e. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
f. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给
予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
g. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
h. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增
加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例
如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司
无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，
但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
C、已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括
下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或
逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产
的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
D、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以
摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵
减该金融资产的账面价值。
E、核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有
资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，
作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资
产，相关具体会计处理方式见五、（10）金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、（10）金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本公司存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自制半成品及在产品、库存
商品、工程施工等。
（2）存货发出的计价方法
存货的发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过
时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。对数量繁多、
单价较低数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，
但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照五、（10）金融工具中，应收票据及应收账款相关内
容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合
同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
用减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合
同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外
的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客
户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提
减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在
转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3）该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
19、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性
投资。
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2） 长期股权投资的初始计量
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按
零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取
得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》的有关规定确
定。
③通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》确定。
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》
确定。
（3） 后续计量及损益确认方法
1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认
为当期投资收益。
2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收
益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值
损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的
账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性
的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整
的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1） 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2） 投资性房地产初始计量
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3） 投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号
——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用
年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4） 投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当
计提减值准备。
21、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足
下列条件时才能确认固定资产：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 年 5.00% 2.11%-9.50%
机器设备 年限平均法 5-20 年 5.00% 4.75%-19.00%
运输设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50%
其他资产 年限平均法 5年 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
22、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
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23、借款费用
（1）借款费用资本化
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生。
B、借款费用已经发生。
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才
能确认无形资产：
①符合无形资产的定义。
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
③该资产的成本能够可靠计量。
2) 无形资产的初始计量
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无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17
号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——
政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
3) 无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年
限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用年限平均法摊销。
无形资产类别 预计使用年限(年) 摊销方法 残值率(%)
土地使用权 40-70年 年限平均法 0
采矿权 20年 年限平均法 0
软件 5-10年 年限平均法 0
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
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地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之
日转为无形资产。
25、长期资产减值
（1）除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减
值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整
后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
B.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
C.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
G.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地
区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一
致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在
减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
26、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
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27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款
项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利
单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行
处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
29、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下
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方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
30、优先股、永续债等其他金融工具
本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负
债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基
础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或
股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负
债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益。
发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计
入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，
属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
(3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；
(5) 客户已接受该商品或服务；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失
为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户
对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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2. 收入确认的具体方法
一、公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
①盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入；
②天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
③标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算时确认收入，电费
补贴收入、线路补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
二、公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行的
履约义务进度确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
32、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原
则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金
额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)
计量。
划分为与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
划分为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账
面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资
产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
①商誉的初始确认；
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②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前
期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得
税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直
接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化
产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入
利润表的所得税费用或收益。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括经营性租赁与融
资性租赁两种方式。
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经
营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
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C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
②融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自
有固定资产的折旧政策计提折旧。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）年金计划
公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因
素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损
益。
（2）终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分仅仅是为了再
出售而取得的子公司。
（3）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票
支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存
股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）;低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分
配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（4）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融
资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
（5）资产证券化业务的会计处理方法
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计
入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视
同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应
当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形
成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日修订发布了《企
业会计准则第 14 号—收入》财会〔2017〕
22 号）（以下简称“新收入准则”），要求
在境内外同时上市的企业以及在境外上 本次会计政策变更，是公司根据财政部
市并采用国际财务报告准则或企业会计 修订及颁布的最新会计准则进行的合理
准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 经本公司董事会 2020 年第二次临时会 变更，符合相关规定。该变更不会对公
月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 议、监事会 2020 年第一次临时会议分别 司当期和本次会计政策变更前的财务状
2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会计 通过。 况、经营成果和现金流量产生重大影响，
准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日 也不涉及以前年度追溯调整，不会对公
起施行。由于上述会计准则的修订，公 司财务报表产生重大影响。
司需对原采用的会计政策进行相应调
整，并按以上文件规定的起始日开始执
行上述企业会计准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,661,153,568.70 1,661,153,568.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,751,948.35 17,751,948.35
应收账款 756,089,248.94 738,341,336.86 -17,747,912.08
应收款项融资 40,532,280.13 40,532,280.13
预付款项 55,011,808.72 55,011,808.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,011,698.02 25,011,698.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 134,948,890.85 134,948,890.85
合同资产 17,747,912.08 17,747,912.08
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 92,366,277.11 92,366,277.11
流动资产合计 2,782,865,720.82 2,782,865,720.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 40,681,213.26 40,681,213.26
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 85,039,006.25 85,039,006.25
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固定资产 4,079,168,852.00 4,079,168,852.00
在建工程 1,367,470,778.06 1,367,470,778.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 234,726,479.05 234,726,479.05
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,507,275.53 5,507,275.53
递延所得税资产 49,645,895.35 49,645,895.35
其他非流动资产 200,949,683.23 200,949,683.23
非流动资产合计 6,113,189,182.73 6,113,189,182.73
资产总计 8,896,054,903.55 8,896,054,903.55
流动负债：
短期借款 134,800,000.00 134,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,118,154.80 1,118,154.80
应付账款 629,131,452.54 629,131,452.54
预收款项 67,003,285.37 39,648,393.81 -27,354,891.56
合同负债 27,354,891.56 27,354,891.56
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,831,432.43 20,831,432.43
应交税费 50,613,912.23 50,613,912.23
其他应付款 84,177,345.50 84,177,345.50
其中：应付利息 6,302,447.88 6,302,447.88
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
53
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动
235,335,015.40 235,335,015.40
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,223,010,598.27 1,223,010,598.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,434,621,608.18 2,434,621,608.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 14,725,000.00 14,725,000.00
长期应付职工薪酬 10,015,526.27 10,015,526.27
预计负债
递延收益 18,349,098.32 18,349,098.32
递延所得税负债 2,059,439.05 2,059,439.05
其他非流动负债 4,500,000.00 4,500,000.00
非流动负债合计 2,484,270,671.82 2,484,270,671.82
负债合计 3,707,281,270.09 3,707,281,270.09
所有者权益：
股本 760,978,566.00 760,978,566.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,086,599,049.78 2,086,599,049.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 669,883.12 669,883.12
盈余公积 140,156,063.59 140,156,063.59
一般风险准备
未分配利润 1,003,125,924.45 1,003,125,924.45
归属于母公司所有者权益
3,991,529,486.94 3,991,529,486.94
合计
54
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
少数股东权益 1,197,244,146.52 1,197,244,146.52
所有者权益合计 5,188,773,633.46 5,188,773,633.46
负债和所有者权益总计 8,896,054,903.55 8,896,054,903.55
调整情况说明
公司自2020年1月1日起开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）（“新收入准则”），
根据准则要求将应收账款科目中符合划分要求的金额调整至合同资产科目列示；将预收账款科目中符
合划分要求的金额调整至合同负债科目列示。公司首次执行新准则对公司资产总额、负债总额、利润
总额、净利润没有影响。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 98,526,376.37 98,526,376.37
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,492,935.09 1,492,935.09
应收款项融资
预付款项 112,547.25 112,547.25
其他应收款 2,569.41 2,569.41
其中：应收利息
应收股利
存货 102,345.11 102,345.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 122,074,401.53 122,074,401.53
流动资产合计 222,311,174.76 222,311,174.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,441,267,500.27 3,441,267,500.27
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
55
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 29,385,331.84 29,385,331.84
在建工程 1,183,554.78 1,183,554.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,674,582.08 16,674,582.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,930,470.54 18,930,470.54
其他非流动资产
非流动资产合计 3,557,441,439.51 3,557,441,439.51
资产总计 3,779,752,614.27 3,779,752,614.27
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,286.00 145,286.00
预收款项 291,808.37 -291,808.37
合同负债 291,808.37 291,808.37
应付职工薪酬 120,750.44 120,750.44
应交税费 917,707.85 917,707.85
其他应付款 5,226,817.48 5,226,817.48
其中：应付利息 2,900,125.08 2,900,125.08
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 126,702,370.14 126,702,370.14
非流动负债：
56
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,077,000.00 3,077,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 103,077,000.00 103,077,000.00
负债合计 229,779,370.14 229,779,370.14
所有者权益：
股本 760,978,566.00 760,978,566.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,272,641,006.67 2,272,641,006.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 115,457,128.51 115,457,128.51
未分配利润 400,896,542.95 400,896,542.95
所有者权益合计 3,549,973,244.13 3,549,973,244.13
负债和所有者权益总计 3,779,752,614.27 3,779,752,614.27
调整情况说明
公司自2020年1月1日起开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号）（“新收入准则”），
根据准则要求将预收账款科目中符合划分要求的金额调整至合同负债科目列示。公司首次执行新准则
对公司资产总额、负债总额、利润总额、净利润没有影响。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
57
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司取得的应税收入中食盐产品收入、
不动产租赁收入及天然气供气、供水收
入 2019 年 3 月 31 日前适用 10%的增值
税税率，自 2019 年 4 月 1 日后适用 9%
增值税 应税收入 的增值税税率；理财产品收益适用 6%的
增值税税率；供电等其他应税收入 2019
年 3 月 31 日前适用 16%的增值税税率，
自 2019 年 4 月 1 日后适用 13%的增值税
税率。
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
根据《财政部国家税务总局关于资源税
改革具体政策问题的通知》（财税
[2016]54 号）、《云南省财政厅云南省地
方税务局关于印发云南省全面推进资源
资源税 氯化钠初级产品应税收入
税改革实施方案的通知》（云财税〔2016〕
46 号），公司井矿盐改按 6%税率从价计
缴, 其中低钠盐以氯化钠含量折算为井
矿盐按 6%税率从价计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南能源投资股份有限公司（母公司） 25%
云南省盐业有限公司 25%
云南省盐业昆明有限公司 25%
云南省盐业日新有限公司 20%
云南省盐业东川有限公司 20%
云南省盐业宜良有限公司 20%
云南省盐业红河有限公司 25%
云南省盐业开远有限公司 20%
云南省盐业石屏有限公司 20%
58
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
云南省盐业曲靖有限公司 20%
云南省盐业宣威有限公司 20%
云南省盐业罗平有限公司 20%
云南省盐业富源有限公司 20%
云南省盐业大理有限公司 20%
云南省盐业剑川有限公司 20%
云南省盐业洱源有限公司 20%
云南省盐业临沧有限公司 25%
云南省盐业保山有限公司 20%
云南省盐业腾冲有限公司 20%
云南省盐业玉溪有限公司 20%
云南省盐业文山有限公司 20%
云南省盐业砚山有限公司 20%
云南省盐业富宁有限公司 20%
云南省盐业丽江有限公司 20%
云南省盐业迪庆有限公司 20%
云南省盐业德宏有限公司 20%
云南省盐业陇川有限公司 20%
云南省盐业楚雄有限公司 20%
云南省盐业禄丰有限公司 20%
云南省盐业姚安有限公司 20%
云南省盐业昭通有限公司 20%
云南省盐业镇雄有限公司 20%
云南省盐业版纳有限公司 20%
云南省盐业普洱有限公司 20%
云南省盐业景谷有限公司 20%
云南省盐业景东有限公司 20%
云南省盐业孟连有限公司 20%
云南省盐业怒江有限公司 20%
云南省天然气有限公司 15%
云南能投滇中天然气产业发展有限公司 20%
云南能投华煜天然气产业发展有限公司 15%
曲靖能投天然气产业发展有限公司 15%
玉溪能投天然气产业发展有限公司 15%
59
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
大理能投铂骏天然气产业发展有限公司 20%
弥勒能投燃气有限责任公司 20%
云南省天然气大理有限公司 20%
云南省天然气安宁有限公司 25%
云南省天然气富民有限公司 25%
云南能投昭通交通能源开发有限公司 25%
云南能投滇南燃气开发有限公司 25%
云南省天然气销售有限公司 25%
云南省天然气昭通有限公司 15%
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司 15%
富民县丰顺天然气发展有限公司 15%
红河能投天然气产业发展有限公司 25%
云南省天然气泸西有限公司 20%
云南省天然气河口有限公司 20%
云南省天然气文山有限公司 20%
云南省天然气运维有限公司 20%
会泽云能投新能源开发有限公司 25%
马龙云能投新能源开发有限公司 25%
大姚云能投新能源开发有限公司 25%
泸西县云能投风电开发有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠政策及依据
根据 《财政部 国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74 号），自 2015 年
7 月 1 日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。子
公司泸西县云能投风电开发有限公司符合该税收优惠政策，享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的
《附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第十九款第7项规定，统借统还取得的利息
收入免征增值税。母公司云南能源投资股份有限公司符合该税收优惠政策，享受统借统还取得的利息
收入免征增值税的优惠政策。
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的
《附件3：营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第二十六款规定，纳税人提供技术转让、
技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。子公司云南省盐业有限公司符合该税收优惠
政策，享受提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税的优惠政策。
60
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）企业所得税税收优惠政策及依据
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的小微
企业普惠性税收减免政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司云南省盐业日新有限公司、云南
省盐业东川有限公司、云南省盐业宜良有限公司、云南省盐业开远有限公司、云南省盐业石屏有限公
司、云南省盐业曲靖有限公司、云南省盐业宣威有限公司、云南省盐业罗平有限公司、云南省盐业富
源有限公司、云南省盐业大理有限公司、云南省盐业剑川有限公司、云南省盐业洱源有限公司、云南
省盐业保山有限公司、云南省盐业腾冲有限公司、云南省盐业玉溪有限公司、云南省盐业文山有限公
司、云南省盐业砚山有限公司、云南省盐业富宁有限公司、云南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪
庆有限公司、云南省盐业德宏有限公司、云南省盐业陇川有限公司、云南省盐业楚雄有限公司、云南
省盐业禄丰有限公司、云南省盐业姚安有限公司、云南省盐业昭通有限公司、云南省盐业镇雄有限公
司、云南省盐业版纳有限公司、云南省盐业普洱有限公司、云南省盐业景谷有限公司、云南省盐业景
东有限公司、云南省盐业孟连有限公司、云南省盐业怒江有限公司、云南能投滇中天然气产业发展有
限公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、弥勒能投燃气有限责任公司、云南省天然气大理有
限公司、云南省天然气泸西有限公司、云南省天然气河口有限公司、云南省天然气文山有限公司、云
南省天然气运维有限公司符合该税收优惠政策，享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
(财税[2011]58 号) ，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按 15%的税率征收企业所得税。子公司云南省天然气有限公司及孙公司云南能投华煜天然气产业
发展有限公司、曲靖能投天然气产业发展有限公司、玉溪能投天然气产业发展有限公司、云南省天然
气昭通有限公司、云南省天然气宣威新奥燃气有限公司、富民县丰顺天然气发展有限公司符合该政策
的税收优惠条件，企业所得税减按15%的税率征收。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税
务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发 [2009]80
号）、《财政部 国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财
税[2008]46号）、《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优
惠目录(2008年版)的通知》（财税[2008]116号）及《企业所得税优惠政策事项办理办法》，企业于 2008
年 1 月 1 日后批准的从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企
业所得税。子公司大姚云能投新能源开发有限公司大中山风电场项目和老尖山风电场项目自2016年度
至2018年度免征企业所得税，2019年度至2021年度减半征收企业所得税。子公司会泽云能投新能源开
发有限公司大海梁子风电场项目自2014年度至2016年度免征企业所得税，2017年度至2019年度减半征
收企业所得税；头道坪风电场项目自2016年度至2018年度免征企业所得税，2019年度至2021年度半征
收企业所得税。子公司泸西县云能投风电开发有限公司一期永三风电场项目自2014年度至2016年度免
征企业所得税，2017年度至2019年度减半征收企业所得税；二期孔照普风电场自2015年度至2017年度
免征企业所得税，2018年度至2020年度减半征收企业所得税。子公司马龙云能投新能源开发有限公司
对门梁子风电场项目自2015年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020年度减半征收企业所得
税。
（3）其他税收优惠政策及依据
61
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
根据《国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知》（国税地字[1989]141号）
文件，对盐场的盐滩、盐矿的矿井用地，暂免征收土地使用税。
3、其他
根据财政部 国家税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》
的规定，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为
13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,914.19 9,529.34
银行存款 623,161,758.55 1,659,025,884.56
其他货币资金 1,000,000.00 2,118,154.80
合计 624,166,672.74 1,661,153,568.70
因抵押、质押或冻结等对使用
1,000,000.00 2,222,689.10
有限制的款项总额
其他说明
期末其他货币资金中1,000,000.00元为保函保证金。期初银行存款余额中包含安全生产风险抵押金
104,534.30元，期初其他货币资金中1,000,000.00元为保函保证金、1,118,154.80元是票据融资保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,039,330,000.00
的金融资产
其中：
理财产品本金 1,039,330,000.00
其中：
合计 1,039,330,000.00
其他说明：
62
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 15,356,000.00 17,751,948.35
合计 15,356,000.00 17,751,948.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 72,593,675.19
合计 72,593,675.19
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,641,92 1,641,92 1,641,922 1,641,922
0.17% 100.00% 0.00 0.21% 100.00% 0.00
备的应收账款 2.41 2.41 .41 .41
其中：
按组合计提坏账准 940,890, 26,576,6 914,313,3 762,200,6 23,859,31 738,341,33
99.83% 2.82% 99.78% 3.13%
备的应收账款 037.20 80.26 56.94 52.64 5.78 6.86
其中：
173,262, 26,576,6 146,686,0 180,514,9 23,859,31 156,655,61
账龄组合 18.38% 15.34% 23.63% 13.22%
765.51 80.26 85.25 31.35 5.78 5.57
42,014,4 42,014,45 37,291,12 37,291,124.
应收电费组合 4.46% 0.00 0.00% 4.88% 0.00 0.00%
52.61 2.61 4.22 22
清洁能源电价补贴 725,612, 725,612,8 544,394,5 544,394,59
76.99% 0.00 0.00% 71.27% 0.00 0.00%
组合 819.08 19.08 97.07 7.07
63
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
942,531, 28,218,6 914,313,3 763,842,5 25,501,23 738,341,33
合计 100.00% 2.99% 100.00% 3.34%
959.61 02.67 56.94 75.05 8.19 6.86
按单项计提坏账准备：1,641,922.41 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
丽江天顺商业贸易有限
101,565.13 101,565.13 100.00% 预计无法收回
责任公司
PRIMARY CARBON
INTERNATIONAL 1,540,357.28 1,540,357.28 100.00% 预计无法收回
LIMITED
合计 1,641,922.41 1,641,922.41 -- --
按组合计提坏账准备： 26,576,680.26 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 173,262,765.51 26,576,680.26 15.34%
应收电费组合 42,014,452.61 0.00 0.00%
清洁能源电价补贴组合 725,612,819.08 0.00 0.00%
合计 940,890,037.20 26,576,680.26 --
确定该组合依据的说明：
应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 本组合为风险较低应收 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
联方的款项 关联方的应收款项 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，该组合预期
信用损失率0%
应收云南能投集团 本组合为风险较低应收 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
内款项 关联方的应收款项 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表（详见
五、（10）金融工具）
清洁能源电价补贴 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
和电费组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，该组合预期
64
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
信用损失率0%
账龄组合 本组合以应收款项的账 历史信用损失经验，结合当前状况以及对
龄作为信用风险特征 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表（详
见五、（10）金融工具）
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 411,453,356.07
其中：3 个月以内 187,445,942.05
3-6 个月 106,979,609.60
6-12 个月 117,027,804.42
1至2年 331,456,117.19
2至3年 170,861,041.53
3 年以上 28,761,444.82
3至4年 7,319,926.24
4至5年 6,403,034.72
5 年以上 15,038,483.86
合计 942,531,959.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提的坏账
1,641,922.41 1,641,922.41
准备
组合计提的坏账
23,859,315.78 2,717,364.48 26,576,680.26
准备
合计 25,501,238.19 2,717,364.48 28,218,602.67
65
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
云南电网有限责任公司 767,627,271.69 81.44%
昆明云能化工有限公司 17,270,836.71 1.83%
云南新能量能源服务有
13,882,720.35 1.47% 815,200.00
限公司
云南云投中裕新能源有
9,860,384.20 1.05% 73,710.09
限公司
广西田东盛泰工贸有限
8,771,214.61 0.93% 43,856.07
公司
合计 817,412,427.56 86.72%
5、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 27,644,532.93 40,532,280.13
合计 27,644,532.93 40,532,280.13
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,424,955.45 68.41% 42,570,529.03 77.38%
1至2年 11,061,532.18 16.66% 11,340,048.86 20.61%
2至3年 9,300,667.08 14.01% 503,385.65 0.92%
3 年以上 613,456.18 0.92% 597,845.18 1.09%
66
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 66,400,610.89 -- 55,011,808.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
四川同凯能源科技发展有限公司 9,000,000.00 2-3年 购买天然气保证金
曲靖市泰华市政工程有限责任公司 4,739,489.59 1-2年 预付工程施工款，未结算
四川博骏石油天然气工程有限公司 700,143.24 1-2年 预付工程施工款，未结算
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 账龄 占预付款项年末余额合
计数的比例
四川同凯能源科技发展有限公 9,000,000.00 2-3年 13.55%
司
中国石油天然气股份有限公司天 6,450,331.84 1年以内 9.71%
然气销售云南分公司
曲靖市泰华市政工程有限责任公 4,739,489.59 1-2年 7.14%
司
曲靖市沾益区土地收购储备中心 2,000,000.00 1年以内 3.01%
云南云能科技有限公司 1,606,699.96 1年以内 2.42%
合计 23,796,521.39 35.83%
其他说明：
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,592,919.35
应收股利 3,500,000.00
其他应收款 104,572,150.45 25,011,698.02
合计 109,665,069.80 25,011,698.02
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 1,592,919.35
67
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 1,592,919.35
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收云天化财务公司股利 3,500,000.00 0.00
合计 3,500,000.00
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 94,599,575.99 26,606,077.35
往来款 13,967,585.92 14,991,500.00
借款 1,470,000.00 1,470,000.00
代垫款 5,341,537.96 481,037.23
备用金 1,498,020.06 281,515.47
其他 11,392,420.33 3,884,816.31
合计 128,269,140.26 47,714,946.36
2）坏账准备计提情况
单位： 元
68
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,082,398.98 20,620,849.36 22,703,248.34
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 993,741.47 993,741.47
2020 年 6 月 30 日余额 993,741.47 2,082,398.98 20,620,849.36 23,696,989.81
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 92,600,514.59
其中：3 个月以内 74,433,617.40
3-6 个月 11,591,595.97
6-12 个月 6,575,301.22
1至2年 586,618.72
2至3年 4,779,873.80
3 年以上 30,302,133.15
3至4年 2,743,089.68
4至5年 322,233.35
5 年以上 27,236,810.12
合计 128,269,140.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 22,703,248.34 993,741.47 23,696,989.81
合计 22,703,248.34 993,741.47 23,696,989.81
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
69
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东联合产权交易
股权交易保证金 68,787,610.00 0-3 个月 53.63% 343,938.05
中心有限公司
会泽县工业经贸和
保证金 13,000,000.00 5 年以上 10.13% 6,500,000.00
信息化局
川渝建设集团有限
代垫款 5,698,622.80 3-6 个月 4.44% 113,972.46
公司
安宁市人民政府连
预付土地款 5,656,211.00 5 年以上 4.41% 5,656,211.00
然街道办事处
内蒙古临海化工股
货款 4,290,000.00 5 年以上 3.34% 4,290,000.00
份有限公司
合计 -- 97,432,443.80 -- 75.95% 16,904,121.51
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 32,879,039.96 32,879,039.96 37,010,564.99 37,010,564.99
在产品 294,797.21 294,797.21
库存商品 62,121,927.86 62,121,927.86 60,347,956.78 60,347,956.78
周转材料 4,419,050.87 4,419,050.87 4,586,741.87 4,586,741.87
合同履约成本 43,342,135.13 43,342,135.13 32,708,830.00 32,708,830.00
合计 142,762,153.82 142,762,153.82 134,948,890.85 134,948,890.85
（2）合同履约成本本期摊销金额的说明
项目 期末余额
累计发生履约成本 83,487,192.26
减：预计合同损失
合同结算摊销金额 40,145,057.13
70
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合同履约成本余额 43,342,135.13
9、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
履约资产 13,904,999.61 3,518,357.00 10,386,642.61 23,337,455.94 5,589,543.86 17,747,912.08
合计 13,904,999.61 3,518,357.00 10,386,642.61 23,337,455.94 5,589,543.86 17,747,912.08
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
履约资产 7,361,269.47 履约资产的收回及减值准备的转回
合计 7,361,269.47 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
履约资产的收回导致减
履约资产 2,071,186.86
值准备转回
合计 2,071,186.86 --
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 91,352,589.24 90,979,883.66
待认证进项税额 421,583.25
预交税金 59,985.15 1,018,907.92
其他 367,485.53
合计 91,834,157.64 92,366,277.11
其他说明：
年初的其他项目为一年内到期的保险费和租赁费。
71
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南中金
2,823,534 -160,840. 2,662,693
钾业股份
.22 83 .39
有限公司
云南聚通
600,000.0 600,000.0 996,290.6
实业有限
0 0 0
公司
勐腊天勐
对外经济 556,986.0 -273,214. 283,771.6
贸易有限 8 41 7
责任公司
云南华油
9,294,573 9,294,573 1,569,942
天然气有
.00 .00 .15
限公司
云南能投
国融天然
1,834,445 1,834,445
气产业发
.10 .10
展有限公
司
通海县通
13,467,68 13,467,68 5,416,025
麓燃气有
5.58 5.58 .84
限公司
云南能投
劭唐能源 12,103,98 12,103,98
开发有限 9.28 9.28
公司
40,681,21 -434,055. 40,247,15 7,982,258
小计
3.26 24 8.02 .59
40,681,21 -434,055. 40,247,15 7,982,258
合计
3.26 24 8.02 .59
其他说明
72
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
12、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
云南云天化集团财务有限公司股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
云南云天化集团
财务有限公司股 3,500,000.00
权投资
其他说明：
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 142,310,076.82 33,846,679.57 176,156,756.39
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 142,310,076.82 33,846,679.57 176,156,756.39
二、累计折旧和累计摊
73
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
销
1.期初余额 82,338,942.21 8,778,807.93 91,117,750.14
2.本期增加金额 3,319,361.83 360,242.55 3,679,604.38
（1）计提或摊销 3,319,361.83 360,242.55 3,679,604.38
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 85,658,304.04 9,139,050.48 94,797,354.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,651,772.78 24,707,629.09 81,359,401.87
2.期初账面价值 59,971,134.61 25,067,871.64 85,039,006.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
14、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,951,514,706.22 4,079,168,852.00
合计 3,951,514,706.22 4,079,168,852.00
74
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,818,854,774.86 3,857,225,678.69 45,080,546.26 56,411,995.39 5,777,572,995.20
2.本期增加金额 1,649,382.45 12,743,197.78 574,667.35 869,033.12 15,836,280.70
（1）购置 881,197.58 1,559,875.27 574,502.35 869,033.12 3,884,608.32
（2）在建工程
768,184.87 7,057,429.32 7,825,614.19
转入
（3）企业合并
增加
（4）类别调
4,125,893.19 165.00 4,126,058.19
整
3.本期减少金额 4,563,571.94 556,918.38 2,099,652.27 417,615.45 7,637,758.04
（1）处置或报
447,761.17 556,918.38 2,099,652.27 407,368.03 3,511,699.85
废
（2）类别调
4,115,810.77 10,247.42 4,126,058.19
整
4.期末余额 1,815,940,585.37 3,869,411,958.09 43,555,561.34 56,863,413.06 5,785,771,517.86
二、累计折旧
1.期初余额 463,610,020.42 1,162,577,501.40 26,332,021.44 39,512,219.49 1,692,031,762.75
2.本期增加金额 32,960,851.58 101,711,517.16 1,515,668.50 2,624,440.94 138,812,478.18
（1）计提 32,960,851.58 101,711,517.16 1,515,668.50 2,624,440.94 138,812,478.18
3.本期减少金额 198,121.81 359,898.98 2,341,992.12 59,796.83 2,959,809.74
（1）处置或报
198,121.81 359,898.98 2,341,992.12 59,796.83 2,959,809.74
废
4.期末余额 496,372,750.19 1,263,929,119.58 25,505,697.82 42,076,863.60 1,827,884,431.19
三、减值准备
1.期初余额 1,884,012.04 4,488,368.41 6,372,380.45
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
75
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（1）处置或报
废
4.期末余额 1,884,012.04 4,488,368.41 6,372,380.45
四、账面价值
1.期末账面价值 1,317,683,823.14 2,600,994,470.10 18,049,863.52 14,786,549.46 3,951,514,706.22
2.期初账面价值 1,353,360,742.40 2,690,159,808.88 18,748,524.82 16,899,775.90 4,079,168,852.00
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
因市场、工艺原因，
层硅机器设备 7,117,238.85 2,273,008.50 4,488,368.41 355,861.94 层硅装置处于闲置
状态
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼（玉溪） 5,426,575.20 暂估转固，未正式结算
仓库 A 幢（玉溪） 7,190,591.59 暂估转固，未正式结算
仓库 B 幢（玉溪） 5,397,829.20 暂估转固，未正式结算
值班室（玉溪） 122,010.70 暂估转固，未正式结算
公租房(普洱） 39,681,488.92 暂估转固，未正式结算
壹号公馆 6-1-1602 297,311.89 正在办理中
壹号公馆 7-1-2903 511,327.98 正在办理中
宣威丰顺营业厅办公用房 1,128,682.21 正在办理中
易门县工业园区综合办公楼 3,989,373.11 正在办理中
昭通丰顺欧派枫景小区住宅 282,374.57 正在办理中
泰平盛世.水岸房屋 428,632.85 正在办理中
昭通丰顺龙卢故里、永丰水乡房产 822,729.87 正在办理中
二环西路壹号加气站房屋建筑物 6,286,495.55 正在办理中
富民丰顺自建办公楼及站房 8,052,268.40 正在办理中
富民丰顺富强小区房屋 782,978.38 正在办理中
其他说明
公司控股股东云南省能源投资集团有限公司向公司出具了不可撤销承诺，如因昭通丰顺欧派枫景小区
76
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
住宅、富民丰顺自建办公楼及站房存在的不规范事项、瑕疵或潜在风险而承担任何费用或遭受任何罚
款、损失的，云南省能源投资集团有限公司承诺按照天然气公司目前在公司的持股比例以现金支付的
方式向天然气公司予以补偿。
15、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,518,008,375.49 1,367,414,806.51
工程物资 353,692.48 55,971.55
合计 1,518,362,067.97 1,367,470,778.06
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,518,008,375.49 1,518,008,375.49 1,367,414,806.51 1,367,414,806.51
合计 1,518,008,375.49 1,518,008,375.49 1,367,414,806.51 1,367,414,806.51
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
普洱制
34,273,7 347,598. 347,598.
盐公租 118.88% 100.00% 其他
00.00 61 61
房项目
玉溪储
备物流 40,001,8 4,876,79 4,876,79
91.14% 100.00% 其他
配送基 00.00 3.40 3.40
地项目
昆明盐
矿燃煤
47,701,3 7,015,87 2,883,54 9,899,41
锅炉改 20.75% 37.14% 其他
00.00 3.20 0.71 3.91
燃气锅
炉项目
普洱制 39,779,6 7,017,22 888,852. 7,906,08 83.55% 100.00% 其他
77
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盐分公 00.00 8.37 29 0.66
司提质
增效项
目
食盐追
20,000,0 5,671,75 1,754,66 2,693,59 4,732,82
溯系统 37.13% 100.00% 其他
00.00 5.03 3.43 1.54 6.92
项目
云南盐
业供应
3,450,00 1,089,48 134,433. 1,223,91
链及成 35.48% 27.56% 其他
0.00 2.79 96 6.75
本系统
项目
昭通支
线（曲靖
分输站-
沾益-宣
1,401,21 210,568, 27,805,3 3,473,44 234,900, 12,223,6 2,966,57 金融机
威-者海- 37.46% 75.00% 1.20%
0,000.00 797.10 82.01 0.00 739.11 64.02 1.07 构贷款
昭阳区）
天然气
管道工
程项目
玉溪-普
洱天然
气支线
管道一 397,090, 251,632, 5,958,51 257,590, 12,334,8 1,905,38 金融机
64.87% 99.00% 4.51%
期工程 000.00 475.20 1.70 986.90 87.25 7.16 构贷款
项目（玉
溪-峨山-
化念）
曲靖市
陆良支
线（曲靖
经开清
管站-麒 374,990, 243,459, 18,258,3 261,717, 14,866,2 3,567,78 金融机
69.79% 95.00% 1.20%
麟-陆良- 000.00 186.87 38.21 525.08 48.34 6.58 构贷款
召夸）天
然气管
道工程
项目
泸西-弥
623,630, 271,626, 40,645,3 312,272, 15,332,0 4,611,48 金融机
勒-开远 50.16% 50.16% 4.51%
000.00 827.80 55.06 182.86 33.94 1.63 构贷款
支线天
78
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然气管
道工程
项目
昆明盐
矿天然 152,000, 111,079, 8,103,96 119,183, 4,807,33 1,637,11 金融机
78.41% 96.24% 4.90%
气配套 000.00 603.96 0.41 564.37 7.82 8.43 构贷款
专线
云南力
帆骏马
车辆有
限公司 56,372,0 20,561,9 42,658.8 20,604,6
36.55% 36.55% 其他
天然气 00.00 75.09 3 33.92
直供专
线管道
工程
玉溪市
应急气
244,060, 39,700,8 6,189,87 45,890,7 1,544,89 872,910. 金融机
源储备 18.80% 19.91% 5.70%
000.00 34.58 8.57 13.15 8.37 95 构贷款
中心工
程项目
鲁甸工
业园区
昭通门
63,174,5 27,157,7 3,127,64 30,285,3 549,643. 549,643. 金融机
站及附 47.94% 47.94% 5.39%
00.00 07.86 9.91 57.77 93 93 构贷款
属管网
建设项
目
永三风
电道路 1,250,00 853,722. 853,722.
68.30% 85.00% 其他
硬化项 0.00 76 76
目
孔照普
风电道 1,250,00 853,722. 853,722.
68.30% 85.00% 其他
路硬化 0.00 77 77
项目
169,125, 38,598,2 2,855,29 204,868,
其他 其他
613.13 75.62 2.20 596.55
3,500,23 1,367,41 159,615, 9,022,32 1,518,00 61,658,7 16,110,8
合计 -- -- --
2,900.00 4,806.51 892.72 3.74 8,375.49 13.67 99.75
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（3）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 353,692.48 353,692.48 55,971.55 55,971.55
合计 353,692.48 353,692.48 55,971.55 55,971.55
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 办公软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
263,711,530.92 41,908,364.15 5,265,613.30 12,621.36 310,898,129.73
额
2.本期增
3,713,481.34 151.20 3,713,632.54
加金额
（1）购
124,279.20 151.20 124,430.40
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在建工程 3,589,202.14 3,589,202.14
转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
267,425,012.26 41,908,364.15 5,265,764.50 12,621.36 314,611,762.27
额
二、累计摊销
1.期初余 36,200,141.67 36,689,502.49 3,278,734.43 3,272.09 76,171,650.68
80
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
额
2.本期增
2,741,864.20 994,198.61 274,231.82 322.02 4,010,616.65
加金额
（1）计
2,741,864.20 994,198.61 274,231.82 322.02 4,010,616.65
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
38,942,005.87 37,683,701.10 3,552,966.25 3,594.11 80,182,267.33
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
228,483,006.39 4,224,663.05 1,712,798.25 9,027.25 234,429,494.94
面价值
2.期初账
227,511,389.25 5,218,861.66 1,986,878.87 9,349.27 234,726,479.05
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
81
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云南盐业玉溪储备物流配送基地 5,768,810.60 正在办理中
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
反渗透膜 589,797.66 168,006.36 421,791.30
防尘器布袋 570,970.22 251,781.21 319,189.01
塑料托盘 2,237,700.56 1,065,747.48 1,171,953.08
装修费 902,927.78 60,423.60 230,134.55 733,216.83
配套建设工程 101,475.82 25,368.90 76,106.92
租赁费 933,875.66 549,485.80 384,389.86
叉车蓄电池 111,827.61 44,731.02 67,096.59
方正字库许可授权
58,700.22 11,006.28 47,693.94
费
合计 5,507,275.53 60,423.60 2,346,261.60 3,221,437.53
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 66,185,892.35 14,215,743.28 64,324,561.78 14,123,685.08
内部交易未实现利润 36,953,401.09 9,222,260.20 36,953,401.09 9,222,260.20
可抵扣亏损 70,238,414.11 16,318,610.56 70,243,968.22 16,339,896.77
递延收益 21,287,989.14 5,321,997.29 18,343,076.07 4,569,012.62
采矿权累计摊销差异 1,554,794.61 388,698.65 1,803,037.52 450,759.38
试运行利润 491,922.51 73,788.38 491,922.51 73,788.38
固定资产折旧 146,956.65 36,739.16
咨询费冲减工程 7,511,635.15 1,877,908.79 7,511,635.14 1,877,908.79
应付职工薪酬 - 内退
9,467,477.53 2,324,620.30 15,978,627.96 2,951,844.97
薪酬
合计 213,691,526.49 49,743,627.45 215,797,186.94 49,645,895.35
82
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
12,028,501.60 2,091,961.62 12,073,256.65 2,059,439.05
产评估增值
合计 12,028,501.60 2,091,961.62 12,073,256.65 2,059,439.05
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 49,743,627.45 0.00 49,645,895.35
递延所得税负债 0.00 2,091,961.62 0.00 2,059,439.05
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,616,040.12 5,852,409.21
可抵扣亏损 14,534,720.14 17,471,869.28
合计 18,150,760.26 23,324,278.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 52,793.95 52,793.95
2022 年 119,234.88 119,234.88
2023 年 297,287.91 297,287.91
2024 年 13,646,634.06 17,002,552.54
2025 年 418,769.34
合计 14,534,720.14 17,471,869.28 --
其他说明：
83
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19、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
28,800,899.1 28,800,899.1 71,650,114.2 71,650,114.2
待抵扣进项税额
2 2 3 3
廉租房建设 4,725,000.00 4,725,000.00 4,725,000.00 4,725,000.00
163,330,092. 163,330,092. 124,574,569. 124,574,569.
预付长期资产购置款
64 64 00 00
196,855,991. 196,855,991. 200,949,683. 200,949,683.
合计
76 76 23 23
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 4,800,000.00 14,800,000.00
信用借款 265,000,000.00 120,000,000.00
合计 269,800,000.00 134,800,000.00
短期借款分类的说明：
子公司云南省天然气有限公司之控股子公司富民县丰顺天然气发展有限公司以其产权证号为“富国用
2012第146号”的土地使用权作为抵押向昆明五华长江村镇银行借款480万元，用于采购天然气，截止
至2020年6月30日，期末余额为480万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,118,154.80
合计 1,118,154.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
84
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 106,007,227.34 88,089,908.47
工程设备款 452,071,142.36 529,329,913.10
质保金 2,215,941.84 469,645.77
修理费 3,977,376.44 3,098,979.63
运费 787,391.91 155,557.90
其他 26,623,172.96 7,987,447.67
合计 591,682,252.85 629,131,452.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国船舶重工集团海装风电股份有限公
74,008,660.35 质保期尾款
司
中国电建集团昆明勘测设计研究院有限
36,840,321.31 质保期尾款
公司
四川石油天然气建设工程有限责任公司 26,796,096.33 待结算
云南能投生态环境科技有限公司 17,921,369.32 质保期尾款
中国电建集团中南勘测设计研究院有限
16,510,522.65 质保期尾款
公司
中国石油天然气第一建设有限公司 15,633,509.40 待结算
辽河油田建设有限公司 13,708,999.57 待结算
合计 201,419,478.93 --
其他说明：
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 32,937,189.48 35,962,688.84
85
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
工程设备款 20,266,920.67 3,685,704.97
其他 72,502.78
合计 53,276,612.93 39,648,393.81
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
昭通市大境界房地产开发有限公司 309,909.91 未结算
合计 309,909.91 --
其他说明：
24、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 24,741,912.37 24,587,202.34
工程设备款 9,464,319.92 2,767,689.22
合计 34,206,232.29 27,354,891.56
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,817,397.47 137,680,590.89 139,527,081.86 10,970,906.50
二、离职后福利-设定提
1,055,923.68 12,936,682.36 12,898,098.21 1,094,507.83
存计划
三、辞退福利 6,958,111.28 2,384,913.48 3,351,606.18 5,991,418.58
合计 20,831,432.43 153,002,186.73 155,776,786.25 18,056,832.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,011,858.11 100,548,417.33 100,963,682.40 596,593.04
补贴
86
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、职工福利费 11,735.00 9,920,675.46 9,890,410.46 42,000.00
3、社会保险费 11,065.29 9,748,184.42 9,713,255.47 45,994.24
其中：医疗保险费 10,900.39 8,062,791.69 8,030,555.16 43,136.92
工伤保险费 -94.90 119,040.83 120,134.25 -1,188.32
生育保险费 259.80 309,028.90 305,243.06 4,045.64
其
1,257,323.00 1,257,323.00
他
4、住房公积金 193,551.15 13,117,696.33 13,141,094.11 170,153.37
5、工会经费和职工教育
11,589,187.92 4,337,637.39 5,810,659.46 10,116,165.85
经费
8、其他短期薪酬 7,979.96 7,979.96
合计 12,817,397.47 137,680,590.89 139,527,081.86 10,970,906.50
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,619.28 4,775,582.97 4,746,186.61 33,015.64
2、失业保险费 239.40 225,282.49 179,504.70 46,017.19
3、企业年金缴费 1,052,065.00 7,935,816.90 7,972,406.90 1,015,475.00
合计 1,055,923.68 12,936,682.36 12,898,098.21 1,094,507.83
其他说明：
（4）辞退福利
项目 期末余额 其中：一年以内需要支付的金额
内退人员薪酬 13,622,031.37 5,991,418.58
合计 13,622,031.37 5,991,418.58
公司实行了内部退养计划，符合条件的员工在自愿的基础上退出岗位休养。按照该计划公司应支付内
退职工公司工资和社保费用，选择与辞退福利支付期限相匹配的国债利率作为折现率，折现后计入应
付职工薪酬（辞退福利）。
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 47,105,569.89 30,332,979.37
企业所得税 18,629,294.49 14,099,841.14
个人所得税 236,917.91 2,034,472.99
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
城市维护建设税 465,638.10 249,038.62
资源税 1,606,055.01 2,119,781.65
房产税 338,466.38 78,479.09
土地使用税 27,087.83 116,186.75
教育费附加 627,895.18 530,144.25
地方教育费附加 136,990.09 74,529.76
印花税 565,366.12 722,212.50
环境保护税 150,000.00 180,000.00
其他税费 92,477.99 76,246.11
合计 69,981,758.99 50,613,912.23
其他说明：
27、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 3,169,319.48 6,302,447.88
应付股利 6,976,814.54
其他应付款 93,523,317.01 77,874,897.62
合计 103,669,451.03 84,177,345.50
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,846,319.40 5,727,513.07
短期借款应付利息 323,000.08 574,934.81
合计 3,169,319.48 6,302,447.88
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
子公司应付少数股东股利 6,976,814.54
合计 6,976,814.54
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
88
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 24,339,380.38 22,407,932.67
代收代付款项 1,404,047.27 729,715.16
运输、仓储、装卸费 24,669,756.81 21,093,861.39
预留尾工工程款 13,710,774.69 14,556,802.24
中介机构费 913,207.55
广告宣传费 2,205,072.66 2,224,300.00
销售服务费 11,477,309.02 7,723,076.72
其他 15,716,976.18 8,226,001.89
合计 93,523,317.01 77,874,897.62
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
财务竣工决算尾工费用 13,710,774.69 工程未完工结算
昭通市昭阳区住房和城乡建设管理局 1,300,000.00 待结算
云南宇恒铁路工程有限公司 526,268.00 待结算
合计 15,537,042.69 --
其他说明
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 217,091,047.68 235,335,015.40
合计 217,091,047.68 235,335,015.40
其他说明：
89
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 995,408,035.75 947,727,613.37
抵押借款 481,988,063.90 501,203,312.33
保证借款 608,805,320.71 578,846,946.94
信用借款 359,536,855.88 406,843,735.54
合计 2,445,738,276.24 2,434,621,608.18
长期借款分类的说明：
子公司会泽云能投新能源开发有限公司以大海梁子风电场24台风电机组及其附属设备进行抵押，同时
以大海梁子风电场电费收费权质押向中国建设银行会泽支行借款用于大海梁子风电场建设，截止2020年06
月30日，借款余额为195,000,000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为15,000,000.00元。
子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费
收费权及其项下全部收益提供质押担保向国家开发银行云南省分行取得借款用于头道坪风电场项目建设，
截止2020年06月30日借款余额182,700,000.00元, 其中重分类到一年内到期的非流动负债为14,000,000.00
元。
子公司马龙云能投新能源开发有限公司以对门梁子风电场电费收费权质押，同时云南省能源投资集团
有限公司提供担保向中国建设股份有限公司马龙支行借款用于马龙县对门梁子风电场项目建设，截止至
2020年6月30日，借款余额为317,656,700.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为57,669,400.00元。
子公司泸西县云能投风电开发有限公司以永三风电场项目所有风机设备作为抵押、电费收费权作为质
押与中国建设银行云南省分行泸西支行签订借款合同，借款用于泸西一期永三风电场项目建设，借款总金
额370,000,000.00元；以孔照普风电场电费收费权质押，同时云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中
国建设银行云南省分行泸西支行签订借款合同，借款用于泸西二期孔照普风电场项目建设，借款总金额
325,000,000.00元,，银行实际放贷212,000,000.00元。截止2020年6月30日合计向中国建设银行云南省分行泸
西支行借款582,000,000.00元，分期归还后借款余额为421,500,000.00元。
子公司曲靖能投产业发展有限公司向招商银行曲靖分行签订1.7 亿元固定资产借款合同，项目贷款用
于陆良支线项目建设，由云南能源投资股份有限公司提供连带责任担保，项目投产后追加陆良支线管输费
收费权质押。截止至2020年6月30日，借款余额为72,502,813.6元。
子公司云南省天然气有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证，并以享有的泸西-弥勒
-开远支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账款)为质押向中国邮政储蓄银行股份有限公
司曲靖市分行借款用于泸西-弥勒-开远支线天然气管道工程建设项目，截止至2020年6月30日，该项借款余
额为197,854,620.55元，其中一年内到期的非流动负债金额4,833,775.18元。
子公司云南省天然气安宁有限公司以昆明盐矿配套天然气专线项目对应比例的天然气收费权作为质
押，由云南能源投资股份有限公司提供担保向招商银行昆明分行借款用于昆明盐矿配套天然气专项项目建
设，贷款期限为120个月。截止至2020年06月30日，该项借款余额为71,421,634.95元。
子公司云南省天然气昭通有限公司以天然气销售收费权为质押向云南昭通昭阳农村商业银行股份有
限公司龙泉支行借款42,000,000.00元用于鲁甸工业园区昭通市门站及附属管网项目建设，截止至2020年6
月30日，借款余额为23,358,873.01元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为1,000,000.00元。
子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人、以红河能投天然
90
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
气产业发展有限公司合法享有的泸西-弥勒-开远支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账
款)为质押向招商银行股份有限公司昆明分行借款366,080,000.00元用于支付泸西-弥勒-开远支线天然气管
道项目工程款，截止至2020年6月30日，借款余额为16,487,741.88元，其中重分类至一年内到期的非流动负
债的金额为450,945.00元。
子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供保证担保与中国农业银
行股份有限公司曲靖分行签订固定资产借款合同，用于昭通支线天然气管道工程项目建设，截止至2020年
6月30日，借款余额为119,000,000.00元。
子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证担保责任
向招商银行昆明分行借款，用于玉溪市应急气源储备中心项目工程建设，截止至2020年6月30日，借款余
额为39,143,729.83元。
子公司云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任、并以陆良支线天然
气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款用于
陆良支线天然气管道建设项目，截止至2020年6月30日，该项借款余额为67,215,495.1元, 其中重分类至一
年内到期的非流动负债的金额1,190,000元。
子公司云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任、并以玉溪峨山支
线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公
司云南省分行借款用于玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目，2020年3月，玉溪峨山支线、
禄脿易门支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有限公司变更为玉溪能投天然气产业发展有
限公司，贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行玉溪市分行。截止至2020年6月30日，该项借
款余额为135,013,660.22元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额3,096,927.50元。
其他说明，包括利率区间：
30、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 14,725,000.00 14,725,000.00
合计 14,725,000.00 14,725,000.00
（1）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
乔后财政所廉租房
4,725,000.00 4,725,000.00
拨款
普洱制盐公租房建
10,000,000.00 10,000,000.00
设款
合计 14,725,000.00 14,725,000.00 --
其他说明：
91
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31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 7,630,612.79 10,015,526.27
合计 7,630,612.79 10,015,526.27
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,349,098.32 8,277,806.18 4,918,109.69 21,708,794.81
房租收入（普洱制
49,160.00 24,580.02 24,579.98
盐）
合计 18,349,098.32 8,326,966.18 4,942,689.71 21,733,374.79 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
多品种盐开
发、智能化关
键技术研究 2,300,000.00 2,300,000.00 与收益相关
及产业化示
范
科技创新平
台后补助经 100,000.00 100,000.00 与收益相关
费
昆明市盐业
工程技术研 677,000.00 677,000.00 与收益相关
究中心经费
4*75t/h 锅炉
脱硝设施建
180,000.00 15,000.00 165,000.00 与资产相关
设工程治理
补助资金
昆明新型工
业化项目补 239,999.76 40,000.02 199,999.74 与资产相关
助
92
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锅炉脱硫项
390,000.00 39,000.00 351,000.00 与资产相关
目改造补助
乏水工程回
收利用专项 224,999.78 16,666.68 208,333.10 与资产相关
补助
流化床锅炉
技改补贴（乔 80,000.00 6,250.02 73,749.98 与资产相关
后）
节能降耗补
98,333.33 10,000.02 88,333.31 与资产相关
助费（乔后）
省级排污费
专项补助资
27,500.00 15,000.00 12,500.00 与资产相关
金（一平浪盐
矿）
75t 锅炉专项
270,000.00 180,000.00 90,000.00 360,000.00 与资产相关
奖励
能源设备升
级改造资金 230,000.00 120,000.00 60,000.00 290,000.00 与资产相关
补助
11,438,217.6 11,299,678.7
拆迁补偿款 138,538.86 与资产相关
1 5
昆明市科学
技术局昆明
市盐领域院 600,000.00 100,000.00 500,000.00 与收益相关
士工作站经
费
普洱制盐提
质增效项目 1,220,000.00 108,285.72 1,111,714.28 与收益相关
补助
昆明市科学
情报研究所
200,000.00 200,000.00 与收益相关
高层人才项
目经费
红河州盐务
管理局森林 25,000.00 1,187.58 23,812.42 与收益相关
人车转入
大沙河仓库
42,025.59 138,450.43 90,134.78 90,341.24 与收益相关
租赁收入
稳岗补贴 6,022.25 993,255.75 868,046.01 131,231.99 与收益相关
食盐储备补 6,640,000.00 3,320,000.00 3,320,000.00 与收益相关
93
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贴
2019 市级引
导企业加大
研究和实验 206,100.00 206,100.00 与收益相关
发展专项资
金
18,349,098.3 21,708,794.8
合计 8,277,806.18 4,918,109.69
2 1
其他说明：
33、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 0.00 0.00
科技专项经费 4,500,000.00 4,500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 760,978,566.00 760,978,566.00
其他说明：
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,993,049,041.88 1,993,049,041.88
其他资本公积 93,550,007.90 93,550,007.90
合计 2,086,599,049.78 2,086,599,049.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、专项储备
单位： 元
94
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 669,883.12 4,384,625.64 3,258,910.95 1,795,597.81
合计 669,883.12 4,384,625.64 3,258,910.95 1,795,597.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 140,156,063.59 140,156,063.59
合计 140,156,063.59 140,156,063.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,003,125,924.45 789,216,678.09
调整后期初未分配利润 1,003,125,924.45 789,216,678.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润 186,844,691.79 262,558,043.16
减：提取法定盈余公积 10,599,868.50
应付普通股股利 60,878,285.28 38,048,928.30
期末未分配利润 1,129,092,330.96 1,003,125,924.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 960,502,533.80 440,916,799.47 909,046,362.58 375,986,888.24
其他业务 54,314,276.12 42,858,418.77 57,682,914.01 44,342,347.13
95
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 1,014,816,809.92 483,775,218.24 966,729,276.59 420,329,235.37
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
1.主营业务（分行业）（单位：元）
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
食品行业 300,937,506.26 74,639,824.69 265,151,295.22 68,238,038.16
化工行业 227,102,248.84 158,441,617.84 225,450,275.49 143,239,966.54
能源行业 432,462,778.70 207,835,356.94 418,444,791.87 164,508,883.54
合计 960,502,533.80 440,916,799.47 909,046,362.58 375,986,888.24
2.主营业务（分产品）（单位：元）
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
盐硝产品 528,039,755.10 233,081,442.53 490,601,570.71 211,478,004.70
天然气 147,589,589.26 128,173,501.60 108,186,504.38 83,102,021.93
风电 284,873,189.44 79,661,855.34 310,258,287.49 81,406,861.61
合计 960,502,533.80 440,916,799.47 909,046,362.58 375,986,888.24
3.主营业务（分地区）（单位：元）
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
国内
其中：云南省内 741,864,027.12 288,428,165.05 824,071,277.48 328,155,830.06
云南省外 218,638,506.68 152,488,634.42 84,975,085.10 47,831,058.18
合计 960,502,533.80 440,916,799.47 909,046,362.58 375,986,888.24
4.前五名客户的营业收入情况（单位：元）
公司名称 营业收入 占同期营业收入的比例
客户1 284,873,189.44 28.07%
客户2 105,717,087.08 10.42%
客户3 39,873,006.85 3.93%
客户4 20,798,333.10 2.05%
客户5 17,502,031.18 1.72%
合计 468,763,647.65 46.19%
96
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,234,264.40 1,867,917.15
教育费附加 1,214,008.37 1,125,085.90
资源税 9,052,056.30 8,565,679.33
房产税 3,117,164.73 2,621,225.38
土地使用税 2,379,529.51 2,281,995.50
车船使用税 72,355.58 90,654.23
印花税 963,802.52 1,268,114.73
环境保护税 355,374.58
地方教育费附加 798,900.41 739,349.32
水利建设基金 7,686.62
其他税费 9,510.02 701,816.81
合计 20,204,653.04 19,261,838.35
其他说明：
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输、装卸费 71,226,233.26 48,731,231.11
职工薪酬 35,582,213.77 39,351,172.15
广告及业务宣传费 3,034,314.25 160,323.21
租赁费 3,567,456.66 6,910,903.01
差旅费 597,135.78 1,940,412.82
业务促销费 3,237,063.45 4,908,132.52
销售服务费 27,680,460.89 27,874,341.24
修理费 200,472.33 80,000.58
配送费 1,541,098.21 3,125,399.84
折旧费 2,194,913.01 1,775,365.10
车辆使用费 849,511.09 966,948.74
其他 5,662,576.72 10,019,368.03
合计 155,373,449.42 145,843,598.35
其他说明：
97
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 45,709,044.51 42,054,678.26
折旧费 5,847,840.01 6,112,452.33
修理费 7,264,279.76 7,267,451.05
租赁费 4,661,524.27 1,612,388.28
安全生产费 3,037,947.19 3,642,085.63
无形资产摊销 2,398,850.91 3,081,239.88
停工损失 6,984,096.21 7,286,981.06
差旅费 750,784.07 972,589.70
中介机构费 2,036,684.03 2,524,639.05
综合服务费 1,064,548.02 758,319.65
车辆费 428,549.90 848,483.14
劳务费 231,798.83 325,895.81
业务招待费 303,128.21 408,392.19
办公费 529,898.65 489,504.54
广告及业务宣传费 265,899.38
环境保护费 1,281,086.96
劳保费 127,205.61 23,237.53
会务费 13,553.78 106,434.49
董事会费 137,182.25
其他 4,104,638.75 3,788,047.80
合计 86,912,641.92 81,568,719.77
其他说明：
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新产品开发费用 4,492,195.62 2,434,418.17
合计 4,492,195.62 2,434,418.17
其他说明：
98
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 43,180,542.13 44,459,608.93
利息收入 -3,078,939.29 -1,570,668.33
其他支出 552,475.64 563,142.05
合计 40,654,078.48 43,452,082.65
其他说明：
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退返还 4,110,657.65 6,355,049.94
食盐储备补贴 3,320,000.00 3,320,000.00
工业企业能源管理中心建设示范项目补
729,999.96
助收益
稳岗补贴 1,490,269.90 292,598.23
名牌产品奖励 94,571.00
拆迁补偿款 138,538.86 138,538.86
75t 锅炉专项奖励 90,000.00 90,000.00
能源设备升级改造资金补助 60,000.00 60,000.00
工业经贸和科技信息化局纳规补助 100,000.00
昆明新型工业化项目补助 40,000.02 40,000.02
锅炉脱硫项目改造补助收益 39,000.00 39,000.00
乏水工程回收利用专项补助 16,666.68 16,666.68
流化床锅炉技改补贴（乔后） 6,250.02 16,250.04
省级排污费专项补助资金（一平浪盐矿） 15,000.00 15,000.00
4*75t/h 锅炉脱硝设施建施工程冶理补助
15,000.00 15,000.00
资金
大姚县工业信息化商务局稳增长奖励 22,700.00
提质增效、智能制造技术改造工程项目 5,000.00
个税手续费 50,815.68
节能降耗补助费（乔后） 10,000.02
富民县科学技术和工业经贸信息化局稳 30,000.00
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
增长扩销促产奖补助资金
提质增效项目补助（普洱制盐） 108,285.72
昆明市科学技术局昆明市盐领域院士工
100,000.00
作站经费
其他 57,750.00
合计 9,762,805.55 11,285,803.73
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -434,055.24 -259,615.27
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3,500,000.00 3,400,000.00
收入
理财产品收益 13,812,879.92 528,705.65
合计 16,878,824.68 3,669,090.38
其他说明：
47、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -993,741.47 -202,703.63
合同资产减值损失 2,071,186.86
应收账款坏账损失 -2,717,174.81 -1,017,248.36
合计 -1,639,729.42 -1,219,951.99
其他说明：
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,843,800.00 1,843,800.00
非流动资产毁损报废利得 1,500.00 1,500.00
盘盈利得 3,790.40 3,790.40
违约赔偿收入 8,000.00 8,000.00
100
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他 94,158.19 236,927.24 94,158.19
合计 1,951,248.59 236,927.24 1,951,248.59
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
云南省玉溪
政府招商引
政府招商引 市易门县工
补助 资等地方性 是 是 1,643,800.00 与收益相关
资政策补助 业园区管委
扶持政策而
会
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
昭通市昭阳
昭通市昭阳 特定行业、产
区工业信息
区工业信息 奖励 业而获得的 是 是 200,000.00 与收益相关
商务科技局
商务科技局 补助（按国家
奖励
级政策规定
依法取得）
其他说明：
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 126,724.12 5,800.00 126,724.12
非流动资产毁损报废损失 419,819.22 934,961.44 419,819.22
其他 1,089,291.45 1,176,547.78 1,089,291.45
合计 1,635,834.79 2,117,309.22 1,635,834.79
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,530,155.36 47,032,739.65
递延所得税费用 147,290.47 -7,707,495.58
101
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 44,677,445.83 39,325,244.07
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 248,721,887.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 48,340,930.82
子公司适用不同税率的影响 -3,135,732.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -856.91
其他 -526,895.99
所得税费用 44,677,445.83
其他说明
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 2,961,435.50
利息收入 3,076,486.50 1,570,668.33
往来款 3,267,756.31
政府补助 10,149,324.99 8,117,000.00
代收代付款 1,574,531.01
租赁收入 2,506,901.11
其他 3,945,214.90 41,776,432.21
合计 27,481,650.32 51,464,100.54
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 2,839,360.00
办公及差旅费等其他费用开支 5,531,053.13 2,220,914.05
代收代付款 1,231,247.93
102
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
仓储费、运输费及装卸费 8,508.93
租赁费 2,927,738.19 2,785,407.68
广告及业务宣传费 5,786,151.64 365,824.32
聘请中介机构费用 1,884,806.57 2,502,280.56
捐赠支出 70,219.70
鉴证咨询费 789,999.99
备用金 20,000.00
销售服务费 21,607,109.31
车辆费 1,149,317.94 1,786,529.60
手续费 192,286.58
业务招待费 3,539,362.81 1,355,327.40
信息化费用 264,862.26
修理费 566,275.58 3,701,228.03
水电费 374,233.26
物业管理费 397,234.86
劳务费 72,381.80
综合服务费 1,542,881.16
其他 10,758,686.74 75,801,377.70
合计 60,010,837.22 92,061,770.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到参股公司的股利 3,400,000.00
赎回理财产品本金及投资收益 105,268,284.72
工程履约保证金 2,100.00 20,755.36
评估出资差额退款 20,895.00
合计 22,995.00 108,689,040.08
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
103
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
股权投资项目保证金 68,787,610.00
支付资产重组中介服务费 10,492,000.00
退回履约保证金 2,397,502.10
其他 91,124.00 252,890.00
合计 71,276,236.10 10,744,890.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
曲靖市能源局拨付前期工作经费 1,000,000.00
受限货币资金解限 6,333,653.00
其他 2,318.48 75,824.43
合计 1,002,318.48 6,409,477.43
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款及利息 8,215,758.72
其他 15,094,662.93
合计 8,215,758.72 15,094,662.93
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 204,044,441.98 226,368,700.00
加：资产减值准备 1,639,729.42 1,219,951.99
固定资产折旧、油气资产折耗、
139,587,215.29 129,784,745.04
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,720,709.76 4,268,176.66
104
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
长期待摊费用摊销 2,346,261.60 2,840,453.66
固定资产报废损失（收益以“－”
419,819.22 916,999.50
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 43,180,542.13 46,449,391.58
投资损失（收益以“－”号填列） -16,878,824.68 -3,669,090.38
递延所得税资产减少（增加以
-97,732.10 -7,706,697.96
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
32,522.57 -797.62
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -66,013,262.97 -4,649,847.45
经营性应收项目的减少（增加以
-48,992,112.56 -238,143,866.22
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
15,272,026.79 -27,749,022.41
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 278,261,336.45 129,929,096.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 623,166,672.74 366,668,287.56
减：现金的期初余额 1,660,049,034.40 592,733,942.77
现金及现金等价物净增加额 -1,036,882,361.66 -226,065,655.21
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 623,166,672.74 1,660,049,034.40
其中：库存现金 4,914.19 9,529.34
可随时用于支付的银行存款 623,161,758.55 1,658,921,350.26
可随时用于支付的其他货币资金 1,118,154.80
三、期末现金及现金等价物余额 623,166,672.74 1,660,049,034.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
1,118,154.80
的现金和现金等价物
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
105
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,000,000.00 融资保证金
固定资产 546,421,133.72 固定资产抵押借款
无形资产 4,892,135.88 土地使用权抵押借款
应收账款 542,084,813.63 应收账款收费权质押借款
合计 1,094,398,083.23 --
其他说明：
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府招商引资政策补助 1,643,800.00 营业外收入 1,643,800.00
昭通市昭阳区工业信息商务
200,000.00 营业外收入 200,000.00
科技局奖励
多品种盐开发、智能化关键技
2,300,000.00 递延收益 0.00
术研究及产业化示范
科技创新平台后补助经费 100,000.00 递延收益 0.00
昆明市盐业工程技术研究中
677,000.00 递延收益 0.00
心经费
昆明市科学情报研究所高层
200,000.00 递延收益 0.00
人才项目经费
2019 市级引导企业加大研究
206,100.00 递延收益 0.00
和实验发展专项资金
食盐储备补贴 3,320,000.00 递延收益、其他收益 3,320,000.00
稳岗补贴 1,490,269.90 递延收益、其他收益 1,490,269.90
名牌产品奖励 94,571.00 递延收益、其他收益 94,571.00
拆迁补偿款 138,538.86 递延收益、其他收益 138,538.86
75t 锅炉专项奖励 90,000.00 递延收益、其他收益 90,000.00
能源设备升级改造资金补助 60,000.00 递延收益、其他收益 60,000.00
昆明新型工业化项目补助 40,000.02 递延收益、其他收益 40,000.02
锅炉脱硫项目改造补助收益 39,000.00 递延收益、其他收益 39,000.00
乏水工程回收利用专项补助 16,666.68 递延收益、其他收益 16,666.68
流化床锅炉技改补贴（乔后） 6,250.02 递延收益、其他收益 6,250.02
省级排污费专项补助资金（一 15,000.00 递延收益、其他收益 15,000.00
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
平浪盐矿）
4*75t/h 锅炉脱硝设施建施工
15,000.00 递延收益、其他收益 15,000.00
程冶理补助资金
节能降耗补助费（乔后） 10,000.02 递延收益、其他收益 10,000.02
提质增效项目补助（普洱制
108,285.72 递延收益、其他收益 108,285.72
盐）
昆明市科学技术局昆明市盐
100,000.00 递延收益、其他收益 100,000.00
领域院士工作站经费
个税手续费 50,815.68 其他收益 50,815.68
合计 10,921,297.90 7,438,197.90
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称 期末净资产（单 合并日至期末净 合并范围变动方
位：元） 利润（单位：元） 式
云南省天然气河口有限公司 999,690.39 -309.61 新设子公司
云南省天然气文山有限公司 10,015,762.65 15,762.65 新设子公司
云南省天然气运维有限公司 2,942,105.87 -57,894.13 新设子公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天然气项目开发
云南省天然气有 非同一控制下企
云南省昆明市 云南省昆明市 建设、天然气销 52.51%
限公司 业合并
售
云南省盐业有限 云南省昆明市 云南省昆明市 盐硝产品生产、 100.00% 投资设立
107
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司 销售
会泽云能投新能 同一控制下企业
曲靖市会泽县 曲靖市会泽县 风力发电 100.00%
源开发有限公司 合并
马龙云能投新能 同一控制下企业
曲靖市马龙区 曲靖市马龙区 风力发电 100.00%
源开发有限公司 合并
大姚云能投新能 同一控制下企业
楚雄州大姚县 楚雄州大姚县 风力发电 100.00%
源开发有限公司 合并
泸西县云能投风 同一控制下企业
红河州泸西县 红河州泸西县 风力发电 70.00%
电开发有限公司 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
云南省天然气有限公司 47.49% 2,709,466.53 5,223,900.00 963,153,300.33
泸西县云能投风电开发
30.00% 9,848,514.44 7,558,691.94 82,124,576.02
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
云南省
天然气 1,250,68 2,471,26 3,721,95 512,160, 1,041,07 1,553,23 1,327,20 2,340,96 3,668,17 617,678, 874,299, 1,491,97
有限公 7,397.43 7,622.67 5,020.10 640.72 4,144.33 4,785.05 8,701.48 4,210.30 2,911.78 335.01 618.10 7,953.11
司
泸西县
175,048, 563,449, 738,497, 43,249,1 421,500, 464,749, 194,945, 581,746, 776,692, 89,076,8 421,500, 510,576,
云能投
529.69 178.57 708.26 21.51 000.00 121.51 814.63 920.50 735.13 90.05 000.00 890.05
风电开
108
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
发有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
云南省天然 148,134,171. 109,186,291.
9,700,686.15 9,700,686.15 9,261,358.58 5,930,968.49 5,930,968.49 1,793,788.59
气有限公司 47 30
泸西县云能
67,648,456.7 32,828,381.4 32,828,381.4 21,018,926.9 76,897,000.8 44,228,021.1 44,228,021.1 23,014,005.1
投风电开发
2 7 7 8 9 5 5 8
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 40,247,158.02 40,681,213.26
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--其他综合收益 -434,055.24 -906,718.77
--综合收益总额 -434,055.24 -906,718.77
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司经
营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递
交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计人员
109
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
也会对风险管理的政策和程序进行审计，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的是利率风险。利率风险，是指金融工
具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行
借款。公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构，以实现风险可控的目的。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用
评级和在某些情况下的银行资信证明。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分
析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信
用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公
司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，因此在本公司内部不存在重大信用风险
集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告期末，
本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占86.72%(上年末为80.36%)，本公司并未面临重大信
用集中风险。应收账款账期3个月以内的金额占19.89%，一年以内43.65%，账期较短，风险较低。本
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、4和附注七、7的披露。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司
在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、其他
其他公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定。
110
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本公司金融资产主要包括应收款项（应收账款、其他应收款、其他流动资产等）、可供出售金融
资产等，金融负债主要包括借款、应付款项（应付账款、其他应付款及其他流动负债等）等，本公司
管理层认为上述金融资产、金融负债的摊余价值与账面价值无重大差异。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
云南省能源投资集
云南省昆明市 能源业 11,659,997,623.80 31.63% 31.63%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是云南省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、11、“长期股权投资”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
昆明云能化工有限公司 本公司控股股东的孙公司
昆明云能经开健康产业有限公司 本公司控股股东的子公司
瑞丽天平边贸有限公司 云天化集团孙公司的子公司
通海县通麓燃气有限公司 本公司的联营企业
云南白象彩印包装有限公司 云天化集团孙公司
云南博源实业有限公司 云天化集团子公司
云南滇东云电投煤业有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南华油天然气有限公司 本公司的联营企业
111
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
云南华源包装有限公司 云天化集团孙公司
云南磷化集团科工贸有限公司 云天化集团子公司
云南名博包装印刷有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投滇中开发投资有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投电力装配园区开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投化工有限责任公司 本公司控股股东的子公司
云南能投建设工程有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投居正产业投资有限公司怒江酒店 本公司控股股东的孙公司
云南能投空港建设投资有限公司 本公司控股股东孙公司的子公司
云南能投蓝院企业管理咨询有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投启明星辰安全技术有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投睿安建筑工程有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投劭唐能源开发有限公司 本公司的联营企业
云南能投生态环境科技有限公司 本公司控股股东的联营企业
云南能投生物资源投资开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投数字经济技术服务有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投威士科技股份有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投威信煤炭有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投物流有限责任公司 本公司控股股东的子公司
云南能投物业服务有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投新能源投资开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投信息产业开发有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投兴缘园林绿化工程有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南能投缘达建设集团有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投昭通产业发展有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投智慧能源股份有限公司 本公司控股股东的子公司
云南能投中小水电投资有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南三环化工有限公司 云天化集团关联方
云南省化工研究院 云天化集团子公司
云南省能源投资集团有限公司 本公司的控股股东
云南省能源研究院有限公司 本公司控股股东的子公司
云南天安化工有限公司 云天化集团孙公司
云南天鸿化工工程股份有限公司 云天化集团子公司
云南天马物流有限公司 云天化集团孙公司的子公司
112
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司 本公司的联营企业
云南天冶化工有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南旺宸运输有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南云能科技有限公司 本公司控股股东的孙公司
云南云天化红磷化工有限公司 云天化集团孙公司
云南云天化联合商务有限责任公司 云天化集团孙公司
云南云天化无损检测有限公司 云天化集团孙公司
云南云天化信息科技有限公司 云天化集团子公司
云天化集团有限责任公司 对本公司施加重大影响的投资方
中轻依兰集团有限公司 云天化集团子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
昆明云能化工有限
电、空气 11,887,712.33 25,600,000.00 否 14,966,458.21
公司
瑞丽天平边贸有限
大豆 9,303,467.88 60,000,000.00 否 17,514,055.00
公司
云南白象彩印包装
复合膜及袋 300,805.70 1,800,000.00 否 1,911,848.91
有限公司
云南滇东云电投煤
原煤 否 14,068.97
业有限公司
云南华源包装有限
编织袋 8,288,988.99 32,859,800.00 否 10,312,512.16
公司
云南名博包装印刷
复合膜及袋 7,404,685.01 26,946,800.00 否 2,995,313.04
有限公司
云南能投化工有限
纯碱、烧碱、盐酸 2,014,669.39 6,600,000.00 否 2,402,986.94
责任公司
云南能投蓝院企业
培训费 924,811.30 2,500,000.00 否
管理咨询有限公司
云南能投启明星辰 网络安全建设项
589,000.00 589,000.00 否
安全技术有限公司 目款
云南能投生物资源 食堂食材 1,194,437.53 3,000,000.00 否 663,259.84
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
投资开发有限公司
云南能投数字经济
信息技术服务 300,935.09 990,000.00 否
技术服务有限公司
云南能投威士科技
设备采购 93,643.81 2,992,429.60 否
股份有限公司
云南能投物流有限
原煤 7,488,877.03 50,000,000.00 否
责任公司
云南能投物流有限
管材采购 12,987,809.94 51,625,400.00 否 12,111,412.77
责任公司
云南能投物业服务
物业服务 1,242,944.05 3,623,600.00 否 281,272.90
有限公司
云南能投信息产业
一卡通项目款 1,038,100.00 否 146,000.00
开发有限公司
云南能投兴缘园林
工程款 否 159,306.09
绿化工程有限公司
云南能投缘达建设
工程款 10,000,000.00 否 18,655,422.76
集团有限公司
云南省化工研究院 检测 28,301.89 30,000.00 否
云南天鸿化工工程
工程款 否 524,900.00
股份有限公司
云南天马物流有限
运输费 11,029,226.15 22,000,000.00 否 6,098,400.54
公司
云南旺宸运输有限
运输费 12,071,712.67 33,815,800.00 否 8,613,686.69
公司
云南云能科技有限 技术服务及设备
3,580,615.46 42,367,616.00 否 92,264.15
公司 采购
云南云天化信息科
食盐追溯系统 3,495,047.46 5,080,000.00 否 566,128.49
技有限公司
合计 94,227,691.68 383,458,545.60 98,029,297.46
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南省能源投资集团有限公司 日化盐 768,972.22
云南能投蓝院企业管理咨询有
日化盐 5,933.64 6,150.41
限公司
云南滇东云电投煤业有限公司 房租 4,403.67
云南省能源研究院有限公司 技术开发费 1,050,000.00
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
云南能投生物资源投资开发有
日化盐 3,908.26
限公司
云南天冶化工有限公司 工业盐 20,798,333.10 19,345,944.62
云南能投缘达建设集团有限公
水、电 4,653.97 84,325.42
司
昆明云能化工有限公司 工业盐、烝气、一次水、 39,873,006.85 46,907,767.75
云南能投空港建设投资有限公
日化盐 6,110.61
司
云南能投居正产业投资有限公
日化盐 1,137.11
司怒江酒店
云南能投滇中开发投资有限公
日化盐 4,792.68
司
云南滇东云电投煤业有限公司 日化盐 2,193.10
云南能投电力装配园区开发有
日化盐 773.52
限公司
昆明云能经开健康产业有限公
日化盐 7,987.79
司
云南能投中小水电投资有限公
日化盐 3,827.22
司
云南名博包装印刷有限公司 盐标 442,767.10
中轻依兰集团有限公司 芒硝 601,061.95 997,985.97
云南云天化红磷化工有限公司 芒硝 1,232,893.82
云南天安化工有限公司 芒硝 11,848,296.46
云南天马物流有限公司 站场服务费 189,465.09
云南白象彩印包装有限公司 盐标 197,931.03
合计 76,634,231.04 67,756,392.32
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
云南省能源投资 云南能源投资股 2019 年 03 月 01
股权 合同
集团有限公司 份有限公司 日
云南能投居正产 云南能源投资股 2019 年 07 月 03
股权 合同
业投资有限公司 份有限公司 日
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
云南能投新能源
云南能源投资股 2019 年 03 月 01
投资开发有限公 股权 合同
份有限公司 日
司
怒江州扶贫投资 云南能源投资股 2019 年 03 月 01
股权 合同
开发有限公司 份有限公司 日
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南博源实业有限公司 房屋构筑物 339,449.54
昆明云能化工有限公司 房屋构筑物 5,714,423.66 5,714,561.59
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南博源实业有限公司 房屋、土地、仓库 5,726,176.82 5,411,891.09
云南能投智慧能源股份有限
车辆租赁 845,631.87 298,488.00
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
云南省能源投资集团有
67,215,495.10 2016 年 06 月 07 日 2028 年 06 月 30 日 否
限公司
云南省能源投资集团有
135,013,660.22 2016 年 06 月 07 日 2028 年 06 月 30 日 否
限公司
云南省能源投资集团有
171,500,000.00 2015 年 02 月 27 日 2026 年 02 月 27 日 否
限公司
云南省能源投资集团有
306,220,000.00 2015 年 10 月 30 日 2020 年 10 月 29 日 否
限公司
116
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
云南省能源投资集团有
317,656,700.00 2015 年 04 月 14 日 2025 年 12 月 13 日 否
限公司
云南能投新能源投资开
182,700,000.00 2015 年 11 月 10 日 2030 年 11 月 10 日 否
发有限公司
关联担保情况说明
（1）云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任，并以陆良支线、
玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国
银行股份有限公司云南省分行借款用于陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目。
2020年3月，报请集团公司同意后，玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目贷款主体由云
南省天然气有限公司变更为玉溪能投天然气产业发展有限公司，贷款债权人由中国银行云南省分行变
更为中国银行玉溪市分行。截止2020年6月30日，云南省天然气公司该项借款余额为67,215,495.10元,
其中一年内到期的非流动负债金额1,190,000元，因贷款主体变更结转至玉溪能投天然气产业发展有限
公司的借款金额为81,513,023.28元，贷款主体变更后玉溪能投天然气产业发展有限公司新增借款
53,500,636.94 元 ， 报 告 期 末 玉 溪 能 投 天 然 气 产 业 发 展 有 限 公 司 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 金 额
3,096,927.50元。
（2）2015年2月泸西县云能投风电开发有限公司以电费收费权质押，同时由云南省能源投资集团
有限公司作为担保人，与中国建设银行云南省分行泸西支行签订借款合同，借款总金额32,500.00万元，
期限为2015年2月27日至2026年2月27日。截止2020年6月30日，该项借款余额17150.00万元。
（3）2015年10月大姚云能投新能源开发有限公司以电费收费权质押，同时由云南省能源投资集
团有限公司作为担保人，与中国建设银行云南省分行大姚支行签订借款合同，借款总金额55,500.00万
元，期限为2015年10月30日至2025年10月29日。截至2020年6月30日，该项借款余额30622.00万元。
（4）马龙云能投新能源开发有限公司2015年4月以对门梁子风电场电费收费权质押，同时由云南
省能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行马龙支行签订借款合同，合同总金额65,000.00万
元。总计向中国建设银行马龙支行实际借款61,450.00万元，期限为2015年4月14日至2025年12月13日。
截止2020年6月30日借款余额为31765.67万元。
（5）会泽云能投新能源开发有限公司2015年11月与国家开发银行股份有限公司签署《应收账款
质押登记协议》，将所拥有的头道坪风电场电费收费权及其项下全部收益质押给国家开发银行股份有
限公司，作为对云南能投新能源投资开发有限公司向国家开发银行股份有限公司头道坪风电场项目固
定资产贷款合同的担保，担保的主债权期限自2015年11月10日至2030年11月10日。该项贷款由会泽云
能投新能源开发有限公司使用，合同借款总额23,500.00万元，截止2020年6月30日借款余额为18,270.00
万元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云天化集团有限责任公 100,000,000.00 2006 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 27 日 云天化债券募集资金
117
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
司
子公司大姚云能投新能
源开发有限公司 2017 年
与云南省能源投资集团
有限公司签订统借统贷
云南省能源投资集团有 合同，申请的补充流动
16,400,000.00 2017 年 05 月 25 日 2021 年 10 月 28 日
限公司 资金贷款 1,640 万元，借
款期限三年，借款利率
为 3.98%。截止 2019 年
12 月 31 日，借款余额
16,400,000.00 元。
子公司会泽云能投新能
源开发有限公司通过云
南能投新能源投资开发
有限公司以头道坪风电
场电费收费权及其项下
全部收益提供质押担保
向国家开发银行云南省
分行取得借款用于头道
云南能投新能源投资开
182,700,000.00 2015 年 11 月 11 日 2030 年 11 月 10 日 坪风电场项目建设，
发有限公司
2015 年会泽云能投新能
源开发有限公司与云南
能投新能源投资开发有
限公司签订合同，借款
期限 15 年，借款利率
4.9%，截止 2020 年 6 月
30 日，借款余额
182,700,000.00 元。
云南省能源投资集团有
限公司与国家开发银行
有限公司签订项目专项
借款合同，将其中属于
天然气支线建设项目专
项借款 346,000,000.00
云南省能源投资集团有
277,200,000.00 2015 年 12 月 03 日 2031 年 08 月 18 日 元，按其与国家开发银
限公司
行有限公司的借款利率
维持不变转贷给子公司
云南省天然气有限公
司，截止 2020 年 6 月 30
日，借款余额
277,200,000.00 元。
云南省能源投资集团有 云南省能源投资集团有
25,000,000.00 2020 年 01 月 03 日 2021 年 01 月 03 日
限公司 限公司与国家开发银行
118
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
有限公司签订项目专项
借款合同，将其中属于
天然气公司补充流动资
金借款 25,000,000.00
元，按其与国家开发银
行有限公司的借款利率
维持不变转贷给子公司
云南省天然气有限公
司，截止 2020 年 6 月 30
日，借款余额 25,000,000
元。
拆出
（6）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 1,051,574.00 948,512.00
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南省能源投资集
应收账款 849.80
团有限公司
勐腊天勐对外经济
应收账款 314,870.60 314,870.60 314,870.60 314,240.60
贸易有限责任公司
昆明云能化工有限
应收账款 17,270,836.71 8,721,350.36
公司
云南名博包装印刷
应收账款 500,326.82 6,420.67
有限公司
云南能投蓝院企业
应收账款 6,705.00 13.41
管理咨询有限公司
应收账款 云南天冶化工有限 4,077,449.26 4,000,409.03
119
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司
云南能投威信煤炭
应收账款 391,777.50
有限公司
中轻依兰集团有限
应收账款 182,400.00 912.00
公司
云南天安化工有限
应收账款 1,981,350.00 9,906.75 2,810,100.00 14,050.50
公司
云南云天化红磷化
应收账款 882,000.00 4,410.00
工有限公司
云南能投电力装配
其他应收款 372.90
园开发有限公司
云南能投昭通产业
其他应收款 124.30
发展有限公司
勐腊天勐对外经济
其他应收款 1,470,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00
贸易有限责任公司
云南滇东云电投煤
其他应收款 14,625.00 73.13
业有限公司
云南省能源研究院
其他应收款 1,050,000.00
有限公司
通海县通麓燃气有
其他应收款 296,887.50 101,333.25 265,886.76 92,033.03
限公司
云南华油天然气有
其他应收款 563,588.22 25,730.98 500,000.00 2,500.00
限公司
云南云天化联合商
预付账款 20,096.65 20,096.65
务有限责任公司
云南能投物流有限
预付账款 4,371,594.44 1,361,844.00
责任公司
云南能投智慧能源
预付账款 214,324.14
股份有限公司
云南云能科技有限
预付账款 1,631,596.66 1,714,892.88
公司
云南能投新能源投
预付账款 520,246.25
资开发有限公司
云南华油天然气有
预付账款 123,908.27
限公司
（2）应付项目
单位： 元
120
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
云南省能源投资集团有限公
应付利息 131,913.40
司
应付利息 云天化集团有限责任公司 675,000.00
云南能投新能源投资开发有
应付利息 243,458.68
限公司
应付账款 通海县通麓燃气有限公司 50,100.00 50,100.00
应付账款 云南白象彩印包装有限公司 1,006,008.30 906,032.33
应付账款 云南华油天然气有限公司 2,662,104.41 5,365,231.72
应付账款 云南华源包装有限公司 4,015,660.82 3,142,854.93
云南磷化集团科工贸有限公
应付账款 2,260.00
司
应付账款 云南名博包装印刷有限公司 5,038,954.44 2,126,666.09
应付账款 云南能投化工有限责任公司 165,427.55 29,222.51
应付账款 云南能投建设工程有限公司 218,339.34 257,720.46
云南能投启明星辰安全技术
应付账款 412,300.00
有限公司
云南能投睿安建筑工程有限
应付账款 42,567.31 72,982.48
公司
云南能投劭唐能源开发有限
应付账款 84,346.77
公司
云南能投生态环境科技有限
应付账款 17,939,269.32 18,339,000.52
公司
云南能投威士科技股份有限
应付账款 312,999.34 936,080.67
公司
应付账款 云南能投物流有限责任公司 6,706,603.96 37,384,320.62
云南能投信息产业开发有限
应付账款 74,000.00 7,560.00
公司
云南能投缘达建设集团有限
应付账款 4,270,350.28 6,711,621.11
公司
云南能投智慧能源股份有限
应付账款 113,940.00
公司
应付账款 云南三环化工有限公司 3,171,152.60 3,171,152.60
云南天鸿化工工程股份有限
应付账款 53,494.25 66,258.35
公司
应付账款 云南旺宸运输有限公司
应付账款 云南云能科技有限公司 131,958.84 26,278,378.72
121
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
云南云天化无损检测有限公
应付账款 4,444.45 4,444.45
司
云南云天化信息科技有限公
应付账款 1,800,586.83
司
应付账款 中轻依兰集团有限公司 3,249.27 3,249.27
云南省能源投资集团有限公
其他应付款 20,130.96 500.01
司
其他应付款 云南能投化工有限责任公司 743.21
其他应付款 云南旺宸运输有限公司 10,049,465.09 8,882,357.10
其他应付款 云南天马物流有限公司 4,360,785.23 4,550,054.05
云南天鸿化工工程股份有限
其他应付款 28,869.50
公司
其他应付款 云南博源实业有限公司 2,676,242.82
其他应付款 云南云能科技有限公司 1,727,686.66 814,880.27
其他应付款 云南能投建设工程有限公司 78,762.24
其他应付款 云南博源实业有限公司 3,000.00
云南能投缘达建设集团有限
其他应付款 300.00
公司
云南能投新能源投资开发有
其他应付款 1,867.22
限公司
其他应付款 云南能投物业服务有限公司 283,160.08
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
承诺事项 借款银行 资产名称 借款余额 账面价值
抵押借款 五华长江村镇银行 土地使用权 4,800,000.00 4,892,135.88
抵押借款 建设银行会泽支行 固定资产 195,000,000.00 240,836,858.70
抵押借款 招商银行股份有限公 固定资产 51,988,063.90 80,552,810.46
司昆明分行
抵押借款 建设银行泸西支行 固定资产 250,000,000.00 225,031,464.56
除上述事项外，截止2020年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
122
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项
1、年金计划
根据国家《企业年金试行办法》的有关规定，《云南盐化股份有限公司企业年金方案》经公司第
二届董事会第十二次临时会议审议并通过，经过集体协商，公司首届四次临时职工代表大会审议并通
过。根据云南省劳动和社会保障厅《关于云南盐化股份有限公司企业年金方案备案的复函》（云劳社
函[2006]386号），公司自2006年1月1日起实行企业年金制度。公司企业年金实行公司和个人共同缴费
的机制，公司缴费每年按最高不超过公司上年度职工工资总额的十二分之一缴纳，其中5%在公司经
营成本中列支并在税前扣除，超过5%的部分在公司自有资金中列支；职工个人缴费按公司供款数的
10%缴纳；公司和职工个人缴费最高不超过公司上年度职工工资总额的六分之一。公司本期发生额企
业年金缴费比例按8.33%执行。
2、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
公司目前无明确的财务报告分部，公司主营业务收入、主营业务成本分行业及分地区情况详见附注七、
38。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 7,247,39 5,757,45 1,489,938 7,247,392 5,754,456 1,492,935.0
100.00% 79.44% 100.00% 79.40%
备的应收账款 2.03 3.42 .61 .03 .94 9
其中：
账龄组合 7,247,39 100.00% 5,757,45 79.44% 1,489,938 7,247,392 100.00% 5,754,456 79.40% 1,492,935.0
123
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2.03 3.42 .61 .03 .94 9
7,247,39 5,757,45 1,489,938 7,247,392 5,754,456 1,492,935.0
合计 100.00% 79.44% 100.00% 79.40%
2.03 3.42 .61 .03 .94 9
按单项计提坏账准备：0.00
按组合计提坏账准备：5757453.42 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 7,247,392.03 5,757,453.42 79.44%
合计 7,247,392.03 5,757,453.42 --
确定该组合依据的说明：
应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关 本组合为风险较低应收 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
联方的款项 关联方的应收款项 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，该组合预期
信用损失率0%
应收云南能投集团 本组合为风险较低应收 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
内款项 关联方的应收款项 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表（详见
五、（10）金融工具）
清洁能源电价补贴 款项性质 历史信用损失经验，结合当前状以及对未
和电费组合 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，该组合预期
信用损失率0%
账龄组合 本组合以应收款项的账 历史信用损失经验，结合当前状况以及对
龄作为信用风险特征 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表（详
见五、（10）金融工具）
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1至2年 1,500,004.80
124
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3 年以上 5,747,387.23
4至5年 24,669.28
5 年以上 5,722,717.95
合计 7,247,392.03
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提
的应收账款坏账 5,754,456.94 2,996.48 5,757,453.42
准备
合计 5,754,456.94 2,996.48 5,757,453.42
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
昆明山创电子有限公司 5,385,548.85 74.31% 5,385,548.85
云南省天然气有限公司 1,500,004.80 20.70% 15,000.05
云南陆良银河纸业有限公司 304,279.70 4.20% 304,279.70
禄丰县三源岭化工有限公司 32,889.40 0.45% 32,889.40
云南炬鹿金属贸易有限公司 14,681.00 0.20% 11,744.80
合计 7,237,403.75 99.86%
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 21,049,309.58
其他应收款 68,464,052.15 2,569.41
合计 89,513,361.73 2,569.41
125
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
马龙云能投新能源开发有限公司 17,549,309.58
云天化集团财务有限公司 3,500,000.00
合计 21,049,309.58
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,290,497.20 4,299,273.02
保证金（股权交易） 68,787,610.00
其他 19,883.00 3,415.50
合计 73,097,990.20 4,302,688.52
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 10,119.11 4,290,000.00 4,300,119.11
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 333,818.94 333,818.94
2020 年 6 月 30 日余额 333,818.94 10,119.11 4,290,000.00 4,633,938.05
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 68,807,990.20
126
云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：3 个月以内 68,807,990.20
3-6 个月
6-12 个月
3 年以上 4,290,000.00
5 年以上 4,290,000.00
合计 73,097,990.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提
的其他应收款坏 4,300,119.11 333,818.94 4,633,938.05
账准备
合计 4,300,119.11 333,818.94 4,633,938.05
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东联合产权交易中
股权交易保证金 68,787,610.00 0-3 个月 94.10% 343,938.05
心有限公司
内蒙古临海化工股份
货款 4,290,000.00 5 年以上 5.87% 4,290,000.00
有限公司
合计 -- 73,077,610.00 -- 99.97% 4,633,938.05
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,437,843,966.05 3,437,843,966.05 3,437,843,966.05 3,437,843,966.05
对联营、合营企
4,258,983.99 996,290.60 3,262,693.39 4,419,824.82 996,290.60 3,423,534.22
业投资
合计 3,442,102,950.04 996,290.60 3,441,106,659.44 3,442,263,790.87 996,290.60 3,441,267,500.27
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
云南省盐业有 1,136,096,973. 1,136,096,973.
限公司 23 23
云南省天然气 884,007,340.4
884,007,340.43
有限公司 3
会泽云能投新
440,661,570.1
能源开发有限 440,661,570.18
8
公司
泸西县云能投
191,146,671.9
风电开发有限 191,146,671.91
1
公司
马龙云能投新
293,552,594.2
能源开发有限 293,552,594.22
2
公司
大姚云能投新
492,378,816.0
能源开发有限 492,378,816.08
8
公司
3,437,843,966. 3,437,843,966.
合计
05 05
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南聚通
600,000.0 600,000.0 996,290.6
实业有限
0 0 0
公司
云南中金
2,823,534 -160,840. 2,662,693
钾业股份 0.00
.22 83 .39
有限公司
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云南能源投资股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3,423,534 -160,840. 3,262,693 996,290.6
小计
.22 83 .39 0
3,423,534 -160,840. 3,262,693 996,290.6
合计
.22 83 .39 0
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,001,662.75 370,152.83
合计 2,001,662.75 370,152.83
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 216,866,802.71 114,002,668.22
权益法核算的长期股权投资收益 -160,840.83 13,599.14
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3,500,000.00 3,400,000.00
收入
理财产品投资收益 1,195,203.06 253,098.79
合计 221,401,164.94 117,669,366.15
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -419,819.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
7,438,197.90
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
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受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,108,566.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,812,879.92 理财产品收益
减：所得税影响额 1,998,913.87
少数股东权益影响额 6,474,835.89
合计 11,248,941.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.57% 0.2455 0.2455
扣除非经常性损益后归属于公司
4.30% 0.2307 0.2307
普通股股东的净利润
云南能源投资股份有限公司
二○二○年八月二十八日
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