威尔泰2009 年半年度报告
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司
SHANGHAI WELLTECH AUTOMATION CO.,LTD.
（002058）
2009 年半年度报告
二零零九年八月威尔泰2009 年半年度报告
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第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
独立董事任德祥先生因工作原因请假，委托独立董事孙叔平先生代为表决；
除上述董事外的公司其他董事均出席本次董事会会议。
公司2009年半年度财务会计报告未经审计。
公司董事长李彧先生、董事总经理张金祖先生、财务总监俞世新先生、会计
机构负责人蒋红女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。威尔泰2009 年半年度报告
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目 录
第一节 重要提示....................................................................................2
第二节 公司基本情况..............................................................................4
第三节 股本变动和主要股东持股情况..................................................7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况..............................................9
第五节 董事会报告................................................................................10
第六节 重要事项....................................................................................15
第七节 财务报告（未经审计） ............................................................19
第八节 备查文件目录............................................................................20威尔泰2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、基本情况
（一）基本情况简介
股票简称 威尔泰
股票代码 002058
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 殷 骏 －
联系地址 上海市虹中路263 号 －
电话 021-64656465 －
传真 021-64659677 －
电子信箱 dm@welltech.cn －
（二）公司法定名称：
中文：上海威尔泰工业自动化股份有限公司
英文：SHANGHAI WELLTECH AUTOMATION CO., LTD.
中文简称：威尔泰
英文简称：WELLTECH
（三）注册地址：上海市宜山路1618 号B 座
办公地址：上海市虹中路263 号
邮政编码：201103
互联网网址：www.welltech.com.cn
电子信箱：dm@welltech.cn
（四）法定代表人：李彧
（五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《上海证券报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司投资者关系部
（六）其他有关资料
1、公司首次注册登记日期：2000 年12 月29 日
公司最近一次变更登记日期：2007 年4 月18 日威尔泰2009 年半年度报告
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注册登记地点：上海市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号：企股沪总字第035803 号（市局）
3、企业税务登记证号码：310112607221766
4、企业聘请的会计师事务所：万隆亚洲会计师事务所有限公司
会计师事务所的办公地址：北京市海淀区中关村南大街17 号
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 235,112,112.80 226,252,902.07 3.92%
归属于上市公司股东的所有者权益 168,071,427.56 169,769,612.51 -1.00%
股本 62,368,840.00 62,368,840.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
2.69 2.72 -1.10%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 50,592,144.30 58,017,522.65 -12.80%
营业利润 167,316.59 3,432,840.87 -95.13%
利润总额 1,331,545.15 5,166,539.13 -74.23%
归属于上市公司股东的净利润 1,420,257.05 3,885,442.09 -63.45%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
354,144.34 2,548,927.98 -86.11%
基本每股收益（元/股） 0.023 0.062 -62.90%
稀释每股收益（元/股） 0.023 0.062 -62.90%
净资产收益率（%） 0.85% 2.35% -1.50%
经营活动产生的现金流量净额 5,835,682.75 7,396,658.50 -21.10%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
0.09 0.12 -25.00%
2、报告期内非经常性损益项目及金额
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
1,171,934.66 -威尔泰2009 年半年度报告
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续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,706.10 -
少数股东权益影响额 -15,305.22 -
所得税影响额 -82,810.63 -
合计 1,066,112.71 -威尔泰2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 28,592,344 45.84% -586,661 -586,661 28,005,683 44.90%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 26,167,279 41.96% 26,167,279 41.96%
其中：境内非国有法人
持股
26,167,279 41.96% 26,167,279 41.96%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
5、高管股份 2,425,065 3.89% -586,661 -586,661 1,838,404 2.95%
二、无限售条件股份 33,776,496 54.16% +586,661 +586,661 34,363,157 55.10%
1、人民币普通股 33,776,496 54.16% +586,661 +586,661 34,363,157 55.10%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 62,368,840 100.00% 0 0 62,368,840 100.00%威尔泰2009 年半年度报告
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二、前十名股东持股情况
股东总数 9,184
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
上海紫江（集团）有限公司境内非国有法人26.30% 16,402,492 16,402,492 0
上海紫江企业集团股份有限
公司
境内非国有法人15.66% 9,764,787 9,764,787 0
张金祖 境内自然人 2.51% 1,563,925 1,563,925 0
周爽 境内自然人 2.22% 1,385,400 0 0
中国建设银行－华夏红利混
合型开放式证券投资基金
境内非国有法人1.33% 829,950 0 0
周晨 境内自然人 0.94% 584,261 0 0
徐惠兰 境内自然人 0.63% 393,950 0 0
周宇光 境内自然人 0.59% 367,594 0 0
陆孝孟 境内自然人 0.51% 315,545 0 0
孙国林 境内自然人 0.44% 275,000 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份类型
周爽 1,385,400 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证
券投资基金
829,950 人民币普通股
周晨 584,261 人民币普通股
徐惠兰 393,950 人民币普通股
周宇光 367,594 人民币普通股
陆孝孟 315,545 人民币普通股
孙国林 275,000 人民币普通股
夏富田 239,000 人民币普通股
蒋庆刚 235,107 人民币普通股
谢秀娟 225,052 人民币普通股
上述股东关联关系或
一致行动的说明
公司前十名股东中，上海紫江企业集团股份有限公司为第一大股东上海紫江（集团）
有限公司的控股子公司，张金祖拥有紫江集团1.2%股权；其他股东未知是否存在关
联关系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关
联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份无
质押、冻结或托管等情况。威尔泰2009 年半年度报告
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有持有股票期权的情况。
三、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内， 公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
姓名 职务
年初
持股数
本期增减
股份数量
期末
持股数
其中：持有限制
性股票数量
变动原因
张金祖 董事、总经理 2,085,234 -521,309 1,563,925 1,563,925 二级市场出售
杨方 监事 104,564 0 104,564 78,423 －
梁怀喜 总工程师 130,704 0 130,704 98,028 －
李程生 副总工程师 130,704 -25,000 105,704 98,028 二级市场出售威尔泰2009 年半年度报告
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第五节 董事会报告
一、公司经营情况
（一） 报告期内的总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入5059.2 万元，营业利润16.7 万元，归属于母
公司所有者的净利润142.0 万元，分别较上年同期下降12.80%、95.13%和63.45%；
报告期内，公司募集资金投资项目——“5 万台传感器生产基地”项目经过研发、
设备采购安装、试生产、型式试验等阶段，采用生产出的压力传感器组装的
WT3600 压力变送器已经获得了生产许可证，可以在下半年投入正式批量生产；
采用生产出的电磁流量传感器组装的电池供电电磁流量计、固液二相交流励磁电
磁流量计实现了正式销售。
报告期内，公司营业收入下降的主要原因是：
受金融危机和经济形势整体下滑的影响，报告期内各主导产品的销量均有不
同程度的下降，其中电磁流量计在报告期内销售2472 台，较上年同期下降4.89%，
销售收入减少190.1 万元；压力变送器报告期内销售11157 台，较上年同期下降
8.30%，销售收入减少486.2 万元。
营业利润下降的主要原因是：
1. 营业收入下降，毛利减少，本期因营业收入下降导致减少毛利约280 万
元；
2. 公司为了扩大销售规模，努力拓展国内销售市场，在全国各地增加了销
售办事处的设立，以及产品推广费用增加导致报告期内销售费用上升；
3．为了增强产品的市场竞争力，公司持续进行产品研发和改进，因研发设
备折旧增加、以前年度研发项目资本化支出等原因，报告期内研发投入增加163
万元。
除营业利润下降外，报告期内公司取得的政府补贴收入也较上年同期减少，
因此报告期内公司净利润较上年同期下降。
（二）主营业务的范围及经营情况威尔泰2009 年半年度报告
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1、公司所处行业为工业自动化仪表行业，从事的主营业务为：仪表仪器，
传感器的制造，自动化控制系统集成，设备成套，电气成套，应用软件，技术开
发，技术转让，技术咨询，技术服务，销售自产产品（涉及许可经营的凭许可证
经营）。
2、主营业务分行业、产品、地区经营情况
1）分行业经营情况（单位：人民币万元）
分行业 营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入比上
年同期增减
（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年增减
通用仪器仪表制
造业
5,059.21 3,095.27 38.82% -12.80% -15.37% 1.86%
2）分产品经营情况（单位：人民币万元）
产品项目 营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
压力变送器 2,680.01 1,731.59 35.39% -15.36% -21.56% 5.11%
电磁流量计 1,929.80 1,057.42 45.21% -8.97% -0.54% -4.64%
系统工程及其他 449.40 306.25 31.85% -12.84% -20.83% 6.87%
合计 5,059.21 3,095.27 38.82% -12.80% -15.37% 1.86%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易
总金额为85.66 万元。
报告期内，公司加强内部管理，缩减存货规模，抓住原材料价格下降的有利
形势，降低了材料采购价格，使得总体毛利水平上升1.86%；但由于电磁流量计
售价下降明显，导致电磁流量计毛利率下降4.64%。
3）分地区经营情况（单位：人民币万元）
销售市场 营业收入营业收入比上年同期增减(%)
华东区 1,094.55 -18.26%
南方区 1,026.18 -26.52%
西北区 863.98 -22.17%
北方区 1,123.20 -2.99%威尔泰2009 年半年度报告
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其他 951.30 19.19%
合计 5059.21 -12.80%
注：“其他”包括公司外销、OEM 等不直接属于上述四个区域内的收入。
（三） 报告期内，主营业务及其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变
化。
报告期内，公司因营业收入较上年同期下降12.80%，销售费用和管理费用
分别上升13.40%和8.74%，致使营业利润减少，为16.73 万元，较上年同期下降
95.13%,仅占利润总额的12.57%；营业外收支相抵后为116.42 万元，占利润总
额的87.43%，占比较上年同期大幅上升。
（四） 报告期内，公司主要控股公司经营情况
（1）控股子公司-上海威尔泰仪器仪表有限公司
上海威尔泰仪器仪表有限公司为中外合资企业，成立于2001 年4 月，注册
资本50 万美元，主要生产经营仪器仪表及其配套产品。公司持有该公司75%的
股权。报告期内该公司实现营业收入1,392.64 万元，营业利润67.66 万元，实
现净利润67.98 万元。
（2）控股子公司-上海威尔泰软件有限公司
上海威尔泰软件有限公司为有限责任公司，成立于2006 年10 月，注册资本
500 万元人民币。主要生产经营计算机软件。公司持有该公司90%的股权，控股
子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司持有该公司10%的股权。报告期内该公司实
现营业收入357.62 万元，营业利润206.37 元，实现净利润238.54 万元。
（五）经营中的问题和困难
去年下半年以来的经济危机，对公司产品销售的钢铁、冶金、电力、化工等
行业造成了较大的冲击，这些行业产能利用率大幅下降，新项目建设和现有生产
线的技术改造基本停滞，使得对公司产品的需求大幅下降；电磁流量计由于受到
国家四万亿投资中环保、市政工程的拉动，同比降幅较小；全球性的经济危机直
接恶化了国际贸易环境，也使得公司的出口业务受到较大影响，上半年出口金额
大幅减少。威尔泰2009 年半年度报告
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在全球各主要国家经济下滑的背景下，中国市场越来越成为跨国公司关注的
重点，这些公司为了保持和扩大市场份额，继续采用技术垄断、低价竞争的手段，
打压国内仪表企业，公司在市场竞争中面临较大的挑战。
二、报告期内投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
1、募集资金使用情况表
单位：人民币，万元
募集资金总额 9294.76 报告期内投入募集资金总额 371.41
变更用途的募集资金总额 -
变更用途的募集资金总额比例 -
已累计投入募集资金总额 3,674.87
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（ 含
部分
变
更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至期
末累计
投入金
额(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝
(2)-(1)
截至期
末投入
进度（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
报告
期内
实现
的效
益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
新建年产5 万台传感
器生产基地
是
5,699.6
6
5,699
.66
5,699
.66
371.41 3,674.87 -2,024.79 64.48
2009 年
8 月-
－ － 否
新建水处理系统集成
项目
否
5,200.0
0
5,200
.00
5200 － － -5,200 0
2009 年
8 月
－ － 是
合计 —
10,899.
66
10,89
9.66
10,89
9.66
371.41 3,674.87 -7224.79 — — —
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
1、公司募集资金投资项目计划购买公司所在工业园区的土地26 亩，预计投资2080 万元，计划在购
置土地上投资1508 万元建造生产厂房。由于国家实施的宏观调控和政府相关规划变动，公司所在工
业园区的工业土地存在规划调整的预期，因此公司未能按照计划购置项目用地，也未能进行相应的
厂房等基础设施建设，导致公司募集资金投资使用进度较慢。
2、根据市场的实际情况，公司在未能落实购置土地的前提下，经过对生产工序和场地使用进行了优
化和调整，腾出部分厂房改建后进行传感器生产基地的建设；目前该项目压力传感器部分已基本建
成，采用产出的压力传感器组装的产品已获得生产许可证，将于下半年投入正式批量生产；电磁流
量传感器部分，因近年来的市场销售增长较慢，设备投入的节奏放缓，相应的产能建设尚未全部完
成，截至目前已增加产能3000 台/年。
3、水处理系统集成项目的市场情况近两年与公司前期调研情况发生了较大变化，同时由于土地问题
尚未解决，因此继续按照原有计划实施存在较大困难；公司一直在接洽一些潜在合作项目。
项目可行性发生重大水处理系统集成项目不排除未来该项目的实施内容和方式可能会发生变化。威尔泰2009 年半年度报告
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变化的情况说明
募集资金投资项目实
施地点变更情况
2009 年3 月4 日，经公司第三届董事会第十六次会议审议批准，将“5 万台传感器生
产基地” 项目的实施地点变更为上海市虹中路263 号，公司现有厂区内。
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
报告期内未发生
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
2009 年3 月18 日，公司2008 年度股东大会审议通过“关于运用闲置募集资金补充流
动资金的议案”，决定运用不超过人民币3,000 万元的募集资金补充流动资金，使用
期限不超过6 个月，从2009 年3 月30 日到2009 年9 月29 日止。
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金
用途及去向
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无
（二）、报告期内非募集资金投资的重大项目。
无。
三、对2009 年前三季度经营业绩的预计
对2009 年前三季度经营业绩的
估计
归属于母公司所有者的净利润比上年同期相比下降幅度
在50%~70%。
2008 年前三季度的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 8,366,207.21 元
业绩变动的原因说明
整体经济形势有所好转，但复苏基础和趋势并不稳固，
公司的订单、销售情况还未恢复到危机前的水平。威尔泰2009 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司积极按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，完善公司
法人治理结构，股东大会、董事会、监事会、经营层严格按照有关规定、制度规
范运作。
报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会《关于修改上市公司现金分红
若干规定的决定》要求，对《公司章程》中原第一百五十五条关于“公司利润分
配政策”的条款进行了修订，明确了现金分配政策。
二、报告期内实施的利润分配方案执行情况
根据2009年3月18日召开的2008年度股东大会通过的决议，公司2008年度利
润分配方案为每股分配0.05元现金（含税），共计派发现金股利3,118,442.00
元，未分配利润余额6,799,890.35元结转下年度。上述利润分配方案已于2009
年4月实施完毕。
公司2009年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事
项。
四、公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信
托公司和期货公司等金融企业股权；也没有参股拟上市公司。
五、报告期内，公司无证券投资。
六、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出
售及资产重组事项。威尔泰2009 年半年度报告
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七、重大关联交易事项
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
1、报告期内，公司购销商品、提供劳务的关联交易包括：
上述关联交易定价原则采用市场价格，结算方式为银行付款。
2、报告期内，公司与关联方未发生其他关联交易。
八、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承
包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人
进行现金资产管理的事项。
4、报告期内，公司没有签订重大日常经营合同，也没有以前签订但持续到报告
期的重大日常经营合同。
九、承诺事项及履行情况
1、公司控股股东上海紫江（集团）有限公司及实际控制人沈雯承诺在作为
公司第一大股东及实际控制人期间，不设立从事与威尔泰公司有相同或类似业务
的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。
2、公司股东上海紫江（集团）有限公司、上海紫江企业集团股份有限公司在
发行股票过程中承诺，自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他
人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份。报告期内，上述
两股东均严格履行承诺。
3、公司持股5%以上股东没有对追加延长股份限售期、设定或提高最低减持
价格等事项进行承诺。
关联方
与上市公司的
关系
关联交易
内容
关联交易金额
占报告期营
业收入比例
上海紫江国际贸
易有限公司
同一控股股东
控制的法人
出口代理 856,565.03 1.72%威尔泰2009 年半年度报告
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十、公司独立董事关于累计和当期对外担保情况发表的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
〔2005〕120 号）等的规定和要求，作为上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，对公司报告期内（2009 年1 月1 日至2009 年6
月30 日）控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真地
检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表如下独立意见：
经认真核查，我们认为：公司严格执行证监发[2003]56号和证监发[2005]120
号的规定，报告期内未发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度
发生并累计至2009年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。与关联方的资
金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。
十一、投资者关系管理的具体情况
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司投资者关系部负责投资者关
系管理的日常事务。
报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站，准确、及时、完整地披露公
司应披露的信息，并通过全景网的投资者关系互动平台进行了2008年报网上说明
会，与广大中小投资者进行了充分的信息交流和沟通。
十二、报告期内公司、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司实际控制人没
有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责及其他
行政管理部门处罚等情况。
十三、报告期内公司公告索引
公告时间 公告编号公告内容 信息披露报纸网站
20090122 2009-001 关于会计师事务所名称变更的公告
证券时报、上海证
券报、巨潮网
20090205 2009-002 关于取得高新技术企业证书的公告 同上
2009-003 股东减持公告 同上
20090210
2009-004 简式权益变动报告书 同上威尔泰2009 年半年度报告
18
2009-005 2008 年年度报告摘要 同上
2009-006 第三届董事会第十五次会议决议公告 同上
2009-007 第三届监事会第十二次会议决议公告 同上
2009-008 关于运用闲置募集资金补充流动资金的公告 同上
2009-009 关于2009 年日常交易公告 同上
2009-010 独立董事相关事项独立意见的公告 同上
20090221
2009-011 关于召开2008 年度股东大会的通知 同上
20090228 2009-012 关于举行2008 年年度报告网上说明会的通知 同上
2009-013 第三届董事会第十六次（临时）会议决议公告 同上
20090306
2009-014 关于变更部分募集资金投资项目实施地点的公告同上
20090319 2009-015 2008 年度股东大会决议公告 同上
20090325 2009-016 关于使用流动资金归还募集资金的公告 同上
20090404 2009-017 2009 年第一季度业绩预告 同上
20090417 2009-018 2009 年第一季度报告 同上
20090424 2009-019 2008 年度权益分派实施公告 同上威尔泰2009 年半年度报告
19
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（详见附后）
二、财务报表附注（详见附后）威尔泰2009 年半年度报告
20
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2009年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司投资者关系部备查。
上海威尔泰工业自动化股份有限公司
董事长：李彧
二零零九年八月三日威尔泰2009 年半年度报告
21
资 产 负 债 表
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2009年06月30日 金额单位：人民币元
期 末 数 期 初 数
资 产
合 并 母公司 合 并 母公司
流动资产：
货币资金 85,230,230.06 82,631,676.62 81,373,972.23 77,664,133.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,082,540.26 11,082,540.26 7,411,059.00 7,411,059.00
应收帐款 25,189,857.96 25,189,857.96 18,553,662.82 18,553,662.82
预付款项 1,230,757.99 352,166.58 1,704,068.96 953,346.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 986,631.27
其他应收款 4,851,447.97 4,868,568.23 5,378,316.58 5,337,526.58
买入返售金融资产
存货 44,932,059.66 36,622,841.08 47,536,529.59 35,522,522.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 172,516,893.90 160,747,650.73 161,957,609.18 146,428,882.22
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,603,913.75 7,603,913.75
投资性房地产
固定资产 54,236,174.84 51,725,058.83 54,943,989.06 52,168,068.05
在建工程 327,919.53 327,919.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,991,615.63 7,991,615.63 8,735,009.97 8,735,009.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 367,428.43 367,428.43 288,374.33 288,374.33威尔泰2009 年半年度报告
22
其他非流动资产
非流动资产合计 62,595,218.90 67,688,016.64 64,295,292.89 69,123,285.63
资产总计 235,112,112.80 228,435,667.37 226,252,902.07 215,552,167.85
资 产 负 债 表（续表）
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2009年06月30日 金额单位：人民币元
期 末 数 期 初 数
负债和股东权益
合 并 母公司 合 并 母公司
流动负债:
短期借款 39,000,000.00 39,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付帐款 18,113,171.57 17,632,281.58 12,133,943.20 13,979,834.13
预收款项 2,903,202.45 2,903,202.45 3,378,025.00 3,378,025.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 638,392.03 291,901.65 609,010.88 290,925.07
应交税费 536,661.93 -245,408.52 -939,303.77 -831,436.99
应付利息
其他应付款 799,668.06 688,535.63 722,169.94 571,860.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 15,000,000.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 61,991,096.04 60,270,512.79 50,903,845.25 52,389,207.30
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款威尔泰2009 年半年度报告
23
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,019,798.31 4,019,798.31 4,529,247.97 4,529,247.97
非流动负债合计 4,019,798.31 4,019,798.31 4,529,247.97 4,529,247.97
负债合计 66,010,894.35 64,290,311.10 55,433,093.22 56,918,455.27
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 62,368,840.00 62,368,840.00 62,368,840.00 62,368,840.00
资本公积 75,055,686.43 75,055,686.43 75,055,686.43 75,055,686.43
减:库存股
盈余公积 11,290,853.80 11,290,853.80 11,290,853.80 11,290,853.80
一般风险准备
未分配利润 19,356,047.33 15,429,976.04 21,054,232.28 9,918,332.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计168,071,427.56 164,145,356.27 169,769,612.51 158,633,712.58
少数股东权益 1,029,790.89 1,050,196.34
所有者权益合计 169,101,218.45 164,145,356.27 170,819,808.85 158,633,712.58
负债和所有者权益总计 235,112,112.80 228,435,667.37 226,252,902.07 215,552,167.85
法定代表人： 李彧 主管会计工作的负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
利 润 表
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2009年06月30日 金额单位：人民币元
本期 上年同期
项 目 注释
合 并 母公司 合 并 母公司
一、营业总收入 1 50,592,144.30 50,592,144.30 58,017,522.65 58,017,522.65
其中:营业收入 50,592,144.30 50,592,144.30 58,017,522.65 58,017,522.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 50,424,827.71 51,869,630.46 54,584,681.78 56,802,801.09
其中:营业成本 2 30,952,654.62 34,040,154.17 36,575,608.14 40,253,933.79
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3 386,871.63 327,145.37 344,587.48 287,441.92威尔泰2009 年半年度报告
24
销售费用 4 6,969,086.35 6,969,086.35 6,145,826.79 6,145,826.79
管理费用 5 11,069,981.51 9,479,045.26 10,180,515.28 8,640,455.43
财务费用 6 519,206.30 527,172.01 1,035,373.47 1,172,372.54
资产减值损失 7 527,027.30 527,027.30 302,770.62 302,770.62
加:公允价值变动收益（损失以"-"号填
列)
8
投资收益（损失以"-"号填列） 9 9,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资
收益
10
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 11 167,316.59 7,722,513.84 3,432,840.87 1,214,721.56
加:营业外收入 12 1,176,683.00 509,753.56 1,822,336.65 1,661,065.31
减:营业外支出 13 12,454.44 11,263.43 88,638.39 88,638.39
其中:非流动资产处置损失 14
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 15 1,331,545.15 8,221,003.97 5,166,539.13 2,787,148.48
减:所得税费用 16 -68,306.46 -409,081.72 1,073,280.70 496,266.25
四、净利润(净亏损以"-"号填列) 18 1,399,851.61 8,630,085.69 4,093,258.43 2,290,882.23
归属于母公司所有者的净利润 1,420,257.05 8,630,085.69 3,885,442.09 2,290,882.23
少数股东损益 17 -20,405.44 207,816.34
五、每股收益: 19
(一)基本每股收益 20 0.023 0.138 0.062 0.037
(二)稀释每股收益 21 0.023 0.138 0.062 0.037
法定代表人： 李彧 主管会计工作的负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
现 金 流 量 表
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2009年06月30日 金额单位：人民币元
本期 上年同期
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 42,979,467.25 42,979,467.25 46,685,405.95 46,685,405.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额威尔泰2009 年半年度报告
25
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加值
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 662,485.00 892,612.00
收到的其他与经营活动有关的现金 381,659.92 355,381.63 7,927,666.10 7,841,821.48
经营活动现金流入小计 44,023,612.17 43,334,848.88 55,505,684.05 54,527,227.43
购买商品、接受劳务支付的现金 18,558,836.83 30,275,223.29 23,955,262.55 25,931,136.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,803,053.60 6,881,921.84 10,296,879.69 7,789,915.78
支付的各项税费 4,773,559.49 3,784,803.24 5,898,119.67 5,043,616.07
支付的其他与经营活动有关的现金 6,052,479.50 5,464,968.05 7,958,763.64 7,634,875.92
经营活动现金流出小计 38,187,929.42 46,406,916.42 48,109,025.55 46,399,544.75
经营活动产生的现金流量净额 5,835,682.75 -3,072,067.54 7,396,658.50 8,127,682.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 9,986,631.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
收回的现金净额
2,361.00 2,361.00 560.00 560.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净威尔泰2009 年半年度报告
26
额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,361.00 9,988,992.27 560.00 560.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金
2,109,215.17 2,076,815.17 1,301,105.05 1,295,670.45
投资所支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,109,215.17 2,076,815.17 1,301,105.05 1,295,670.45
投资活动产生的现金流量净额 -2,106,854.17 7,912,177.10 -1,300,545.05 -1,295,110.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
取得借款收到的现金 39,000,000.00 39,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 39,000,000.00 39,000,000.00 34,000,000.00 34,000,000.00
偿还债务所支付的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,871,169.04 3,871,169.04 4,484,666.52 4,484,666.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金出小计 38,871,169.04 38,871,169.04 23,484,666.52 23,484,666.52
筹资活动产生的现金流量净额 128,830.96 128,830.96 10,515,333.48 10,515,333.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,401.71 -1,397.34 -21,029.20 -20,225.43
五、现金及现金等价物净增加额 3,856,257.83 4,967,543.18 16,590,417.73 17,327,680.28威尔泰2009 年半年度报告
27
加：期初现金及现金等价物余额 81,373,972.23 77,664,133.44 72,046,597.62 66,710,229.90
六、期末现金及现金等价物余额 85,230,230.06 82,631,676.62 88,637,015.35 84,037,910.18
法定代表人： 李彧 主管会计工作的负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
所有者权益变动表(合并)
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2009年06月30日 金额单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减:
库
存
股
盈余公积 未分配利润少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末金额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,290,853.80 21,054,232.28 1,050,196.34 170,819,808.85
加:会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,290,853.80 21,054,232.28 1,050,196.34 170,819,808.85
三、本年增减变动金
额( 减少以"-" 号填
列)
-1,698,184.95 -20,405.45 -1,718,590.40
(一)净利润 1,420,257.05 1,399,851.60
(二)直接计入所有者
权益的利得和损失
-20,405.45
1.可供出售金额资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
-20,405.45
3.与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4.其他
上述(一)和(二)小计 1,420,257.05 -20,405.45 1,399,851.60
(三)所有者投资和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额威尔泰2009 年半年度报告
28
3.其他
(四)利润分配 -3,118,442.00 -3,118,442.00
1.提取盈余公积
2.股份支付计入所有
者权益的金额
-3,118,442.00 -3,118,442.00
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增金额
(或股本)
2.盈余公积转增金额
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,290,853.80 19,356,047.33 1,029,790.89 169,101,218.45
上期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减:
库
存
股
盈余公积 未分配利润少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末金额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,106,331.38 15,793,914.72 1,055,647.14 165,380,419.67
加:会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,106,331.38 15,793,914.72 1,055,647.14 165,380,419.67
三、本年增减变动金额
(减少以"-"号填列)
767,000.09 207,816.33 974,816.42
(一)净利润 3,885,442.09 3,885,442.09
(二)直接计入所有者
权益的利得和损失
207,816.33 207,816.33
1.可供出售金额资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
207,816.33 207,816.33
3.与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4.其他威尔泰2009 年半年度报告
29
上述(一)和(二)小计 3,885,442.09 207,816.33 4,093,258.42
(三)所有者投资和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 -3,118,442.00 -3,118,442.00
1.提取盈余公积
2.股份支付计入所有
者权益的金额
-3,118,442.00 -3,118,442.00
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增金额
(或股本)
2.盈余公积转增金额
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,106,331.38 16,560,914.81 1,263,463.47 166,355,236.09
法定代表人： 李彧 主管会计工作的负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红
所有者权益变动表(母公司)
编制单位：上海威尔泰工业自动化股份有限公司 2009年06月30日 金额单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减:
库
存
股
盈余公积 未分配利润其他 所有者权益合计
一、上年年末金额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,290,853.80 9,918,332.35 158,633,712.58
加:会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,290,853.80 9,918,332.35 158,633,712.58
三、本年增减变动金
额( 减少以"-" 号填
列)
5,511,643.69 5,511,643.69威尔泰2009 年半年度报告
30
(一)净利润 8,630,085.69 8,630,085.69
(二)直接计入所有者
权益的利得和损失
1.可供出售金额资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4.其他
上述(一)和(二)小计 8,630,085.69 8,630,085.69
(三)所有者投资和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 -3,118,442.00 -3,118,442.00
1.提取盈余公积
2.股份支付计入所有
者权益的金额
-3,118,442.00 -3,118,442.00
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增金额
(或股本)
2.盈余公积转增金额
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,290,853.80 15,429,976.04 164,145,356.27
上期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减:
库
存
股
盈余公积 未分配利润其他 所有者权益合计
一、上年年末金额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,106,331.38 11,376,072.58 159,906,930.39威尔泰2009 年半年度报告
31
加:会计政策变更
前期差错变更
二、本年年初余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,106,331.38 11,376,072.58 159,906,930.39
三、本年增减变动金额
(减少以"-"号填列)
-827,559.77 -827,559.77
(一)净利润 2,290,882.23 2,290,882.23
(二)直接计入所有者
权益的利得和损失
1.可供出售金额资产
公允价值变动净额
2.权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3.与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4.其他
上述(一)和(二)小计 2,290,882.23 2,290,882.23
(三)所有者投资和减
少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有
者权益的金额
3.其他
(四)利润分配 -3,118,442.00 -3,118,442.00
1.提取盈余公积
2.股份支付计入所有
者权益的金额
-3,118,442.00 -3,118,442.00
3.其他
(五)所有者权益内部
结转
1.资本公积转增金额
(或股本)
2.盈余公积转增金额
(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 62,368,840.00 75,055,686.43 11,106,331.38 10,548,512.81 159,079,370.62
法定代表人： 李彧 主管会计工作的负责人：俞世新 会计机构负责人：蒋红威尔泰2009 年半年度报告
32威尔泰2009 年半年度报告
33
上海威尔泰工业自动化股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2009 年上半年度
一. 公司的基本情况
1. 公司历史沿革、改制情况
上海威尔泰工业自动化股份有限公司（以下简称本公司）由上海威尔泰仪表有限公司整
体变更设立。2000 年12 月28 日经上海市人民政府以沪府体改审（2000）053 号文批准，同
意上海威尔泰仪表有限公司整体变更为股份有限公司。整体变更后，本公司股本总额为
3,326 万元。2000 年12 月28 日经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师
报字（2000）第20396 号验资报告。
根据本公司2001 年股东大会决议和沪府体改批字（2002）第037 号批复，本公司以2001
年末总股本3,326 万股为基数每10 股派发红股1.6 股，股本增至3,858.16 万股，此次增资
经上海立信长江会计师事务所有限公司验证并出具信长会师报字（2002）第21515 号验资报
告。根据本公司2002 年度股东大会决议和沪府体改批字（2003）第020 号批复，本公司以
2002 年末总股本3,858.16 万股为基数每10 股派发红股1.5 股，股本增至4,436.884 万股，
此次增资经上海万隆会计师事务所验证并出具万会业字（2003）第923 号验资报告。2006
年7 月，经中国证监会以证监发行〔2006〕34 号文核准，向社会公开发行人民币普通股（A
股）1,800 万股,每股面值人民币1.00 元,发行价6.08 元，募集资金总额为人民币109，
440,000.00 元,扣除发行费用人民币16,492,369.00 元, 实际募集资金净额为人民币
92,947,631.00 元，其中新增注册资本人民币18,000,000.00 元,资本溢价为人民币
74,947,631.00 元。业经万隆会计师事务所有限公司验证，并出具万会业字（2006）第695
号验资报告。本公司变更后的累计注册资本为人民币62,368,840.00 元。本公司于2007 年 4
月18 日换领了注册号为企股沪总字第035803 号（市局）的《企业法人营业执照》。
法人代表：李彧，经营期限：1992 年10 月24 日至不约定期限。
2. 公司行业性质、经营范围
行业性质：制造业。
经营范围：仪表仪器，传感器的制造，自动化控制系统集成，设备成套，电气成套，应
用软件，技术开发，技术转让，技术咨询，技术服务，销售自产产品（涉及许可经营的凭许威尔泰2009 年半年度报告
34
可证经营）。
3. 公司主要产品或提供的劳务。
主要产品：智能型现场仪表－压力变送器、电磁流量计、温度变送器及工业自动化系统。
4. 公司在报告期间内主营业务发生变更的说明
公司在报告期间内主营业务没有发生变更。
5．公司的基本组织架构
股东大会为股份公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事
会为股东大会的派出监督机构。公司内部下设总经理办公室、生产部、质量部、研发
部、市场营销部、财务部、投资者关系部、人事行政部等。公司控股子公司为上海威
尔泰仪器仪表有限公司、上海威尔泰软件有限公司。
二．本公司采用的主要会计政策、会计估计
1．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行
确认、计量和编制财务报表
3．会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
4．记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5．计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，根据会计准则的要求，采用重置
成本、可变现净值、现值、公允价值计量时，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6．外币业务核算方法
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率进行折算为记帐本位币；在资产负债表日，
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
7．现金等价物的确定标准威尔泰2009 年半年度报告
35
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
8．金融资产的核算方法
（1）金融资产分类
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有
的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和指定以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确
意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售
金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到
期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前
三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付
或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重
分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应威尔泰2009 年半年度报告
36
收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（2）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金
融资产因一项或多项事件的发生而出现减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始
确认后发生的，对预期未来现金流量有影响的，且本公司能对该影响作出可靠计量的事项。
如果有客观证据表明金融资产在资产负债表日发生减值，则将其账面价值减记至预计未
来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值
按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保
物发生的费用）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。对于浮动利率
金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
1)应收款项
（a）坏帐准备的确认标准
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回，或因债务人死亡，既无遗产可
供清偿，又无义务承担人，确实无法收回，或因债务人逾期未能履行偿债义务，根据公司管
理权限，经董事会授权批准后，该等应收款项列为坏账损失。
（b）坏帐准备的计提方法
采用备抵法核算，按照账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。具体计提比例如下：
项目 账 龄 计提比例（%）
应收账款 1 月以内 1
1-6 月 3威尔泰2009 年半年度报告
37
6-12 月 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 60
其他应收款 3 月以内 _
3-12 月 1
1-3 年 5
3 年以上 20
9．金融负债的核算
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易
费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债以摊余成本计量。
10．存货核算方法
（1）存货的分类：本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品
等大类。
（2）发出的存货按照加权平均法计价。
（3）资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。存货按照类别计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、销
售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值确定的依据：
（a）库存商品和用于出售的材料等，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（b）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；
（c）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的威尔泰2009 年半年度报告
38
计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：一次转销法。
11．长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
（a）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值
以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资
本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估
价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投
资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
（b）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合
并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合
并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每
一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大
于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并
当期损益。
（c）其他方式取得的长期股权投资按照下列规定确定初始投资成本：
①以现金支付的，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；威尔泰2009 年半年度报告
39
②以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本；
③投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定的价值不公允的除外。
④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
⑤通过债务重组取得的，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核
算长期股权投资时：
1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股
比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），
对被投资单位的净利润进行调整后确认。
3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除威尔泰2009 年半年度报告
40
外。
4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的
账面价值。
5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本
公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减
少资本公积。
（3）长期股权投资减值准备
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业
长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额
按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被
投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资
减值准备。
12．固定资产的计价和折旧方法
（1）固定资产的标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限
超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的确认条件：
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（3）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。
（4）固定资产的初始计量：固定资产按照成本进行初始计量
（5）折旧方法：采用年限平均法分类计提。根据固定资产分类、预计使用年限和预计
净残值确定折旧率。具体如下：
注：子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司系外商投资企业，其残值率是10%。
类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75威尔泰2009 年半年度报告
41
机器设备 10-20 5、10 9.5-4.75
电子设备 5 5、10 19、18
运输工具 5 5、10 19、18
其他设备 5 5、10 19、18
注：子公司上海威尔泰仪器仪表有限公司系外商投资企业，其残值率是10%。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
（6）固定资产减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金
额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产
组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
13．在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在威尔泰2009 年半年度报告
42
下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
14．无形资产核算方法
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
1) 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
2)无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。威尔泰2009 年半年度报告
43
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
3)无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（3）研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研
究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，
本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究
阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新
技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足
资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形
资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
15. 应付职工薪酬
（1）职工薪酬的组成部分：
（1） 职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2） 职工福利费；
（3） 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险
费；
（4） 住房公积金；
（5） 工会经费和职工教育经费；
（6） 非货币性福利；
（7） 因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8） 其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）职工薪酬的确认和计量威尔泰2009 年半年度报告
44
按照领取薪酬的职工所提供服务的受益部门，在职工提供服务的会计期间将应确认的职
工薪酬计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬，但解除劳动关系补偿除外。
（a）计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按国家规定的标准计
提。没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职
工薪酬。
（b）以非货币性资产作为福利发放给员工的，根据受益对象，按该资产的公允价值，
计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。
16. 借款费用
（1）、借款费用资本化的确认原则：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以
资本化。
（2）、借款费用资本化期间：
借款费用（包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等）开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目
分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）、暂停资本化期间
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。
（4）、借款费用资本化金额的计算方法
（a）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以累计资产支出加权
平均数乘以资本化率，计算确定当期应予以资本化的利息金额。
（b）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计
资产支出加权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款利息中应予资本化的金额。
（5）、资本化率的确定
专门借款的资本化率为该单项专门借款的利率或多项专门借款的加权平均利率；一般借
款的资本化率为其加权平均利率。
17. 收入确认方法威尔泰2009 年半年度报告
45
（1）销售商品：
本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠计量；相
关经济利益很可能流入企业；相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认商品
销售收入。
（2）、提供劳务
本公司在资产负债表日提供劳务的结果能够可靠估计的，即收入的金额能够可靠计量；
相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中已发生的和将发生
的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）、让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权
收入。
18. 政府补助
政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产，在本公司满足政府补助所附条件且能
够收到时予以确认。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的政府补助，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的
政府补助，直接计入当期损益。
19. 所得税
（1）所得税的核算方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
（2）所得税费用的确认方法
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用
或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权
益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。
（3）递延所得税的确认方法
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资
产和递延所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，
暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性
差异不确认相关的递延所得税资产：威尔泰2009 年半年度报告
46
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很
可能不会转回。
2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
（4）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
20. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执
行。以实际控制权为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入
合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表
以及其他资料为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制
的。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部
交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
三．税项
主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注
增 值 税 17 应税销售收入
营 业 税 5 应税营业收入
城市维护建设税 5-7 应纳流转税额
企业所得税 25 应纳税所得额 注威尔泰2009 年半年度报告
47
注：本公司于2008 年12 月25 日被认定为高新技术企业(证书编号:GR200831000853),
根据2008 年1 月1 日起施行中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007
年3 月16 日通过的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，经上海国家税务局闵行分局
确认，按15%的优惠税率计缴企业所得税。
本公司的控股子公司威尔泰软件有限公司系2006 年10 月18 日成立的软件公司，按财
税字（2000）25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》规
定，自2007 年1 月1 日起至2008 年12 月31 日止，免征企业所得税二年；自2009 年1 月
1 日起至2011 年12 月31 日止，减半征收企业所得税三年。
四．企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
1．本公司的子公司
货币单位：万
元
子公司名称 注册地
业务
性质
注册资
本
经营范围
本公司
期末实
际投资
额
实质上构
成对子公
司净投资
的余额
本公司
合计持
股比例
本公司
合计享
有表决
权比例
一、非企业合并取得的子公司
上海威尔泰仪器仪表有限公司 上海市制造业USD50 仪器仪表310.39 310.39 75% 75%
上海威尔泰软件有限公司 上海市软件业500 软件开发450 450 97.5% 97.5%
2．少数股东权益和少数股东损益
（1）子公司少数股东权益
子公司名称 期末账面余额 年初账面余额
上海威尔泰仪器仪表有限公司 1,029,790.89 1,050,196.34
上海威尔泰软件有限公司
合 计 1,029,790.89 1,050,196.34
（2）少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额(指少数股东损益为负数部分)
子公司名称 本期金额 上期金额
上海威尔泰仪器仪表有限公司 -20,405.45 -5,450.80
上海威尔泰软件有限公司
合 计 -20,405.45 -5,450.80
五．合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）
（以下附注年初账面余额是指2009 年1 月1 日余额，期末账面余额是指2009 年6 月30
日余额。）威尔泰2009 年半年度报告
48
1． 货币资金
期末账面余额 年初账面余额
项 目 原 币 折算汇率折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
现 金 121,107.41 27,617.14
其中：美元 720.00 6.8319 4,918.47 720.00 6.8346 4,920.91
欧元 8,129.77 9.6408 78,377.49 827.67 9.6590 7,994.46
银行存款 84,520,099.23 80,773,966.84
其中：美元 1,620.73 6.8319 11,072.67 5,796.66 6.8346 39,617.85
欧元 0.87 9.6590 8.40
其他货币资金 589,023.42 572,388.25
其中：美元 5.24 6.8346 35.81
港元
合 计 85,230,230.06 81,373,972.23
货币资金期末账面余额较年初账面余额增加3,856,257.83 元，增长4.74% ；主要原因
是本期银行借款增加4,000,000.00 元。
2．应收票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 11,082,540.26 7,411,059.00
商业承兑汇票
合 计 11,082,540.26 7,411,059.00
应收票据期末账面余额较年初账面余额增加3,671,481.26 元，增长49.54% ；主要原
因是本期的票据结算增加所致。
3．应收账款
（1） 应收账款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 4,440,322.05 16.16 2.20 97,828.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
4,096,236.15 14.90 35.32 1,446,765.45
其他不重大的应收账款 18,947,623.18 68.94 3.96 749,729.82
合 计 27,484,181.38 100.00 8.35 2,294,323.42
净 额 25,189,857.96
接上表
类 别 年 初 数
账面余额 占余额 坏账准备威尔泰2009 年半年度报告
49
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 2,476,455.72 12.19 9.70 240,181.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
4,695,012.58 23.10 23.19 1,088,997.39
其他不重大的应收账款 13,149,490.64 64.71 3.33 438,117.41
合 计 20,320,958.94 100.00 8.70 1,767,296.12
净 额 18,553,662.82
其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。
（2） 单项金额重大的应收账款
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 4,440,322.05 2.20 97,828.15 1,825,020.00 2.45 44,750.60
1至2年（含2年）
2至3年（含3年） 651,435.72 30.00 195,430.72
合 计 4,440,322.05 2.20 97,828.15 2,476,455.72 9.70 240,181.32
净 额 4,342,493.90 2,236,274.40
明细如下：
欠款单位（人）名称 账面余额
坏账准备
比例(％)
坏账准备金额 计提理由
浙江中控技术股份有限公司 1,665,872.45 1.41 23,481.50 按账龄计提
长春市二次供水有限责任公司 1,497,975.00 2.98 44,648.75 按账龄计提
浙江中控自动化仪表有限公司 1,276,474.60 2.33 29,697.90 按账龄计提
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账
款，以及经单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三年以上三个组
合，根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1至2年（含2年） 328,611.44 10.00 32,861.14 2,884,239.93 10.00 288,423.99
2至3年（含3年） 2,822,235.06 30.00 846,670.52 952,967.32 30.00 285,890.20
3年以上 945,389.65 60.00 567,233.79 857,805.33 60.00 514,683.20
合 计 4,096,236.15 35.32 1,446,765.45 4,695,012.58 23.19 1,088,997.39
净 额 2,649,470.70 3,606,015.19
（4）其他不重大的应收账款威尔泰2009 年半年度报告
50
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 18,947,623.18 3.96 749,729.82 13,149,490.64 3.33 438,117.41
净 额 18,197,893.36 12,711,373.23
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％
浙江中控技术股份有限公司 1,665,872.45 1 年以内 6.06
长春市二次供水有限责任公司 1,497,975.00 1 年以内 5.45
浙江中控自动化仪表有限公司 1,276,474.60 1 年以内 4.64
福德控制仪器(上海)有限公司 1,021,136.50 1 年以内 3.72
四川高达科技有限公司 706,212.30 1 年以内 2.57
合 计 6,167,670.85 22.44
（7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的1.66％。
（8）应收帐款期末账面余额较年初账面余额增加6,636,195.14 元，增长35.77% ,主要
原因是:根据公司销售产品资金回笼的特性,销售货款回笼时间基本上在下半年所致。
4．预付账款
（1）预付账款账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1 年以内（含1 年） 1,024,182.17 83.22 1,418,550.05 83.24
1 至2 年（含2 年） 182,187.10 14.80 261,130.19 15.32
2 至3 年（含3 年） 24,388.72 1.98 24,388.72 1.43
3 至4 年（含4 年）
合 计 1,230,757.99 100.00 1,704,068.96 100.00
（2）预付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）预付账款期末账面余额较年初账面余额减少473,310.97 元，降低27.78% ，主要原
因是期初采购材料和固定资产的预付款于本期结算所致。
5．其他应收款
（1）其他应收款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 金 额威尔泰2009 年半年度报告
51
单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 19.98 5.00 50,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款 1,935,733.08 38.66 4.41 85,280.30
其他不重大的其他应收款 2,070,914.33 41.36 0.96 19,919.14
合 计 5,006,647.41 100.00 3.10 155,199.44
净 额 4,851,447.97
接上表
年 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 金 额
单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 18.07 5.00 50,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款
1,764,107.26 31.88 4.89 86,315.86
其他不重大的其他应收款 2,769,408.76 50.05 0.68 18,883.58
合 计 5,533,516.02 100.00 2.80 155,199.44
净 额 5,378,316.58
（2） 单项金额重大的其他应收款
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年）
1至2年（含2年） 1,000,000.00 5.00 50,000.00 1,000,000.00 5.00 50,000.00
合 计 1,000,000.00 5.00 50,000.00 1,000,000.00 5.00 50,000.00
净 额 950,000.00 950,000.00
明细如下：
欠款单位（人）名称 账面余额
坏账准
备金额
坏账准备
比例%
账龄 计提理由
杭州和利时自动化有限公司 500,000.00 25,000.00 5.00 1-2年 按账龄计提
浙江中控自动化仪表有限公司 500,000.00 25,000.00 5.00 1-2年 按账龄计提
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1至2年（含2年） 1,930,733.08 4.40 85,030.30 1,762,107.26 4.89 86,215.86
2至3年（含3年） 5,000.00 5.00 250.00 2,000.00 5.00 100.00
合 计 1,935,733.08 4.41 85,280.30 1,764,107.26 4.89 86,315.86
净 额 1,850,452.78 1,677,791.40威尔泰2009 年半年度报告
52
（4）其他不重大的其他应收款
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 2,070,914.33 0.96 19,919.14 2,769,408.76 0.68 18,883.58
净 额 2,050,995.19 2,750,525.18
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限
占总额比
例％
欠款性质或内容
杭州和利时自动化有限公司 500,000.00 1-2 年 9.99 保证金
浙江中控自动化仪表有限公司 500,000.00 1-2 年 9.99 保证金
闵行供电局 133,246.80 3 个月以内 2.66 电费
台州市二期供水工程建设总指挥部 116,303.00 1-3 年 2.32 保证金
辽宁佳兴鸿泰石油化工有限公司 100,000.00 1-3 年 2.00 保证金
合 计 1,349,549.80 26.96
（7）其他应收款期末账面余额较年初账面余额减少526,868.61 元，降低9.80% ，主要
原因是部分投标保证金和借款到期归还所致。
6．存货及存货跌价准备
期 末 数 年 初 数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 26,584,257.43 25,704,236.48
包装物 121,636.26 98,601.70
低值易耗品 49,931.29 54,429.50
库存商品
6,943,533.31
5,343,022.23
在产品 11,232,701.37 16,336,239.68
合 计 44,932,059.66 47,536,529.59
净 额 44,932,059.66 47,536,529.59
存货期末余额较年初余额减少2,604,469.93 元，减少5.48%，主要系由于本期订单减
少,公司减少了自制部件和半成品的备货量。
7．固定资产
（1）固定资产原值
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额威尔泰2009 年半年度报告
53
房屋及建筑物 42,591,842.09 42,591,842.09
机器设备 25,397,441.04 2,134,644.56 27,532,085.60
电子设备 12,096,286.58 413,891.79 12,510,178.37
运输工具 2,325,755.47 2,325,755.47
其 他 3,684,425.01 4,188.03 85,411.09 3,603,201.95
合 计 86,095,750.19 2,552,724.38 85,411.09 88,563,063.48
固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加2,467,313.29 元，增长2.87% 。主要
原因是购买的机器、电子设备,以及在建工程完工转入所致。
（2）累计折旧
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 13,147,249.82 1,213,203.38 14,360,453.20
机器设备 6,733,854.86 1,028,778.04 7,762,632.90
电子设备 6,829,159.36 642,727.49 7,471,886.85
运输工具 1,618,202.94 185,865.49 1,804,068.43
其 他 2,823,294.15 175,452.66 70,899.55 2,927,847.26
合 计 31,151,761.13 3,246,027.06 70,899.55 34,326,888.64
累计折旧期末账面余额较年初账面余额增加3,175,127.51 元，增长10.19% 。主要原
因是本期计提的折旧3,246,027.06 元。
（3）固定资产减值准备及净额
类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额
房屋及建筑物 29,444,592.27 28,231,388.89
机器设备 18,663,586.18 19,769,452.70
电子设备 5,267,127.22 5,038,291.52
运输工具 707,552.53 521,687.04
其 他 861,130.86 675,354.69
合 计 54,943,989.06 54,236,174.84
固定资产净额 54,943,989.06 54,236,174.84
截止2009 年6 月30 日止，本公司的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值
准备。
（4）本期在建工程完工转入固定资产327,919.53 元。
（5）已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值威尔泰2009 年半年度报告
54
机器设备 426,928.67 386,918.75 40,009.92
电子设备 5,059,984.98 4,770,978.27 289,006.71
其他设备 1,631,887.32 1,544,403.18 87,484.14
合 计 7,118,800.97 6,702,300.20 416,500.77
（6）本期无用于担保的固定资产
8．在建工程
本期减少
工程名称
预算数
（万元）
年初余额本期增加转 入
固定资产
其他减少
期末余额 资金来源
投入占
预算比
例％
生产设备 327,919.53 327,919.53 募股资金
截止2009 年6 月30 日止，本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取在建工程减值
准备。
9．无形资产
（1）无形资产原值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用软件 3,829,348.58 3,829,348.58
核安全级WT3000N 差压变送器 1,860,965.58 1,860,965.58
WT3000 系列智能压力变送器 934,264.53 934,264.53
电磁流量计核心技术消化吸收
及芯片开发项目
1,370,000.00 1,370,000.00
土地 4,336,524.58 4,336,524.58
合 计 12,331,103.27 12,331,103.27
企业无用于抵押、担保的无形资产。
（2）累计摊销
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用软件 2,544,263.57 246,353.04 2,790,616.61
核安全级WT3000N差压变送器 319,854.04 225,528.52 545,382.56
WT3000系列智能压力变送器 15,571.08 93,426.46 108,997.54
电磁流量计核心技术消化吸收
及芯片开发项目
68,500.00 137,000.00 205,500.00
土地 647,904.61 41,086.32 688,990.93
合 计 3,596,093.30 743,394.34 4,339,487.64
截止2009 年6 月30 日止，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值
准备。威尔泰2009 年半年度报告
55
10．开发支出
本期内部研究开发费无资本化支出
11．递延所得税资产
项 目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 367,428.43 288,374.33
12．资产减值准备
本期减少
项 目 年初账面余额本期计提
本期转回 本期转销
期末账面余额
坏账准备
1,922,495.56 527,027.30 2,449,522.86
坏账准备较年初余额增加527,027.30 元，增长率为27.41%，主要原因是本期应收帐款
增加所致。
13．短期借款
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 39,000,000.00 20,000,000.00
合 计 39,000,000.00 20,000,000.00
短期借款期末余额较年初余额增加19,000,000.00 元，增长95%。主要原因是上年有
15,000,000.00 元的长期借款，于本年2 月归还，转短期借款补充流动资金。
14．应付账款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 17,679,946.45 11,698,659.65
1 年以上 433,225.12 435,283.55
合 计 18,113,171.57 12,133,943.20
（1）应付账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）应付账款期末余额较年初余额增加5,979,228.37 元，增长49.28% 。主要原因是
供应商付款信用期结构变化所致。
15．预收账款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 2,289,893.63 2,661,904.84
1 年以上 613,308.82 716,120.16
合 计 2,903,202.45 3,378,025.00威尔泰2009 年半年度报告
56
（1） 预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的
款项。
（2）账龄超过一年的大额预收款项
债权单位(人)名称 期末余额 未偿还或未结转的原因 备 注
中国通用机械工程总公司 120,000.00 项目尚未完结
中冶南方工程技术有限公司 94,620.00 项目尚未完结
浙江新安江化工集团热电厂 45,420.90 项目尚未完结
16．应付职工薪酬
项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,070,681.29 7,070,681.29
二、职工福利
三、社会保险费 1,719,205.60 1,719,205.60
其中：医疗保险费 523,384.60 523,384.60
养老保险费 1,066,011.36 1,066,011.36
失业保险费 86,539.56 86,539.56
工伤保险费 21,635.04 21,635.04
生育保险费 21,635.04 21,635.04
四、住房公积金 293,365.00 295,186.00 -1,821.00
五、非货币性福利
六、解除劳动关系的补偿
七、工会经费 609,010.88 137,001.88 105,799.73 640,213.03
八、职工教育经费
九、其他职工薪酬
合 计 609,010.88 9,220,253.77 9,190,872.62 638,392.03
17．应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额 备 注
增值税 1,201,879.87 -136,462.12 17%
营业税 -232.50 5%
所得税 -1,024,679.39 -1,035,427.03 15%、25%
城市维护建设税 44,810.91 7,902.07 5%-7%
河道维护建设费 11,833.06 1,581.34 1%威尔泰2009 年半年度报告
57
个人所得税 275,929.62 218,590.44
教育费附加 26,887.86 4,744.03 3%
合 计 536,661.93 -939,303.77
应交税费期末余额较年初余额增加1,475,965.70 元，增长157.13% 。主要原因是期末
应缴增值税增加。
18．其他应付款
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内 521,292.63 470,193.92
1 年以上 278,375.43 251,976.02
合 计 799,668.06 722,169.94
（1）其他应付款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
的款项。
（2）账龄过一年的大额其他应付款
债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注
上海超强货运配载有限公司 100,000.00 押金
上海虹茂绿化有限公司 27,466.00 质保金
（3）金额较大的其他应付款
债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注
上海超强货运配载有限公司 100,000.00 押金
预提银行利息 50,080.06 利息
19．一年内到期的非流动负债
期末余额 年初余额
借款条件 币 种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
一年内到期的长
期借款
人民币 15,000,000.00 15,000,000.00
本公司年初有一年内到期的非流动负债15,000,000.00 元，于09 年2 月到期归还。
（1）一年内到期的长期借款
期末余额 年初余额
借款条件 币 种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
抵押借款 人民币 15,000,000.00 15,000,000.00
一年内到期的非流动负债期末余额较年初账面余额减少15,000,000.00 元，下降率威尔泰2009 年半年度报告
58
100.00% ，系长期借款到期归还所致。
20．其他非流动负债（递延收益）
项 目 期末余额 年初余额
高精度压力/差压变送器(863计划)
07年重大装备自主化项目（注） 3,377,137.02 3,798,586.68
07年购买国际先进研发设备补贴 642,661.29 730,661.29
合 计 4,019,798.31 4,529,247.97
注：上述款项为国家发展改革委以发改投资[2007]2825 号文下达2007 年重大装备自主
化专项（第九批）中央预算内专项资金投资计划，下拨本公司高精度智能压力变送器产业化
项目中央预算内专项资金（国债）435 万元，及上海市经委关于下达2007 年上海市鼓励企
业购买国际先进研发仪器设备项目计划，下拨本公司高精度智能压力变送器购买国际先进研
发设备补贴88 万尚未转入损益部分，
21．股本 货币单位：万元
年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
项 目
数量 比例%
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例%
未上市流通股份
有限售条件股份 2,859.23 45.84 -58.67 2,800.57 44.90
无限售条件流通股份 3,377.65 54.16 +58.67 3,436.31 55.10
合 计 6,236.88 100.00 6,236.88 100.00
22．资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 75,014,663.42 75,014,663.42
其他资本公积 41,023.01 41,023.01
合 计 75,055,686.43 75,055,686.43
23．盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 11,290,853.80 11,290,853.80
24．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%
2008 年年报披露的年末未分配利润 21,054,232.28威尔泰2009 年半年度报告
59
加：首次执行企业会计准则调整的年初未分配利润（注)
调整后年初未分配利润 21,054,232.28
加：本期净利润 1,420,257.05
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利 3,118,442.00
期末未分配利润 19,356,047.33
其中：拟分配现金股利
注：根据2009 年3 月18 日公司2008 年度股东大会批准通过的《关于2008 年度利润分
配的预案》，2008 年度每10 股分配0.5 元现金股利（含税），共计分配股利3,118,442.00 元。
25．营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
项 本期发生额 上年同期发生额
目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
主
营
业
务
49,925,326.44 30,036,166.76 19,889,159.68 57,085,092.53 35,484,322.08 21,600,770.45
其
他
业
务
666,817.86 916,487.86 -249,670.00 932,430.12 1,091,286.06 -158,855.94
合
计
50,592,144.30 30,952,654.62 19,639,489.68 58,017,522.65 36,575,608.14 21,441,914.51
（2）产品类别
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
压力变送器 26,800,112.89 31,662,265.09 17,315,930.50 22,076,221.71
电磁流量计 19,297,976.03 21,198,975.67 10,574,245.35 10,631,251.19
系统工程 34,044.44 49,829.06 23,866.64 29,897.44
其他仪器仪
表 4,460,010.94 5,106,452.83 3,038,612.13 3,838,237.80
小 计 50,592,144.30 58,017,522.65 30,952,654.62 36,575,608.14
（3）公司向前五名客户销售收入总额为9,955,783.25 元，占公司本年全部销售收入的
19.68%。
（4）营业收入较上年同期减少7,425,378.35 元，下降率为12.80%，主要原因为受国内
整体经济下滑影响，销售业务下降所致。
26.营业税金及附加威尔泰2009 年半年度报告
60
本期发生额 上年同期发生额
项 目
金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%)
营 业 税 465.00 5 31,322.30 5
城市维护建设税 211,887.91 5、7 173,886.57 5、7
教育费附加 127,128.50 3 104,311.67 3
河 道 费 47,390.22 1 35,066.94 1
合 计 386,871.63 344,587.48
营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加42,284.15 元，增长12.27% 。主要原因
是本期应缴增值税较上年同期增加,导致税金附加金额增加。
27.财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 907,910.18 1,506,572.93
减：利息收入 303,696.68 512,820.88
汇兑损失 105,896.90 90,471.38
减：汇兑收益 206,800.04 81,483.71
其 他 15,895.94 32,633.75
合 计 519,206.30 1,035,373.47
财务费用本期发生数比上期发生数减少516,167.17 元，降低49.85% 。主要原因是贷款
利息减少。
28. 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
坏账准备 527,027.30 302,770.62
资产减值损失本期发生数比上年同期增加224,256.68 元，增长率为74.07%。主要原因
为应收帐款增加所致。
29． 营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得
其中：固定资产处置利得
政府补助 1,171,934.66 1,661,257.21
其 他 4,748.34 161,079.44
合 计 1,176,683.00 1,822,336.65
（1）营业外收入本期发生数比上期发生数减少645,653.65 元，下降35.43%。主要原因
是政府补助较上年减少所致。威尔泰2009 年半年度报告
61
（2）政府补助
本期返还的政府补助
种 类
本期取得政府
补助
记入本期损
益的政府补助 金 额 原 因
与收益相关的政府补助 662,485.00 662,485.00
其中:销售软件增值税返还 662,485.00 662,485.00
与资产相关的政府补助 509,449.66
其中：07 年重大装备自主化专项补贴 421,449.66
购买国际先进研发仪器设备补贴 88,000.00
合计 662,485.00 1,171,934.66
30．营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
其 他 12,454.44 88,638.39
合 计 12,454.44 88,638.39
31． 所得税费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 340,775.26 1,273,801.57
上年所得税汇算清缴冲减本期所得税费用 330,027.62
递延所得税费用 -79,054.10 -200,520.87
合 计 -68,306.46 1,073,280.70
所得税费用本期发生数比上期发生数减少1,141,587.16 元，降低106.36% 。主要原因
是公司本期利润下降及08 年所得税汇算清缴冲减本期所得税费用，导致应计所得税费用较
上期减少。
32．收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金381,659.92 元，其中金额较大的如下：威尔泰2009 年半年度报告
62
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息收入 303,696.68 512,820.88
政府补助 5,660,881.20
合 计 303,696.68 6,173,702.08
33．支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金6,052,479.50 元，其中金额较大的如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
研究开发费 2,765,838.25 3,857,345.81
差旅费 1,219,277.92 1,391,285.15
办公费 765,227.54 1,362,535.45
合 计 4,750,343.71 6,611,166.41
六．母公司财务报表有关项目附注
1．应收账款
（1）应收账款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 4,440,322.05 16.16% 2.20% 97,828.15
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
4,096,236.15 14.90% 35.32% 1,446,765.45
其他不重大的应收账款 18,947,623.18 68.94% 3.96% 749,729.82
合 计 27,484,181.38 100.00% 8.35% 2,294,323.42
净 额 25,189,857.96
接上表
年 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例％ 账面余额
单项金额重大的应收账款 2,476,455.72 12.19 9.70 240,181.32
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的应收账款
4,695,012.58 23.10 23.19 1,088,997.39
其他不重大的应收账款 13,149,490.64 64.71 3.33 438,117.41
合 计 20,320,958.94 100.00 8.70 1,767,296.12
净 额 18,553,662.82
其他不重大应收账款指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收账款。威尔泰2009 年半年度报告
63
(2) 单项金额重大的应收账款
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 4,440,322.05 2.20% 97,828.15 1,825,020.00 2.45 44,750.60
1至2年（含2年）
2至3年（含3年） 651,435.72 30.00 195,430.72
合 计 4,440,322.05 2.20% 97,828.14 2,476,455.72 9.70 240,181.32
净 额 4,342,493.90 2,236,274.40
明细如下：
欠款单位（人）名称 账面余额
坏账准备金
额
坏账准备
比例%
账 龄 计提理由
浙江中控技术股份有限公司 1,665,872.45 1.41% 23,481.50 半年至1年（含1年） 按账龄计提
长春市二次供水有限责任公司 1,497,975.00 2.98% 44,648.75 半年至1年（含1年） 按账龄计提
浙江中控自动化仪表有限公司 1,276,474.60 2.33% 29,697.90 半年至1年（含1年） 按账龄计提
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
本公司以账龄为信用风险特征，对单项金额不重大但按该特征组合风险较大的应收账
款，以及经单独测试后未减值的应收账款将其划分为一至二年、二至三年、三以上三个组合，
根据各账龄组合应收账款余额的一定比例计算确定坏账准备。
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1至2年（含2年） 328,611.44 10% 32,861.14 2,884,239.93 10.00 288,423.99
2至3年（含3年） 2,822,235.06 30% 846,670.52 952,967.32 30.00 285,890.20
3年以上 945,389.65 60% 567,233.79 857,805.33 60.00 514,683.20
合 计 4,096,236.15 35.32% 1,446,765.45 4,695,012.58 23.19 1,088,997.39
净 额 2,649,470.70 3,606,015.19
（4）其他不重大的应收账款
期 末 余 额 年 初 余 额
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 18,947,623.18 3.96% 749,729.82 13,149,490.64 3.33 438,117.41
净 额 18,197,893.36 12,711,373.23
（5）应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况威尔泰2009 年半年度报告
64
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％
浙江中控技术股份有限公司 1,665,872.45 1年以内 6.06%
长春市二次供水有限责任公司 1,497,975.00 1年以内 5.45%
浙江中控自动化仪表有限公司 1,276,474.60 1年以内 4.64%
福德控制仪器(上海)有限公司 1,021,136.50 1年以内 3.72%
四川高达科技有限公司 706,212.30 1年以内 2.57%
合 计 6,167,670.85 22.44%
（7）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的1.66％。
2．其他应收款
（1）其他应收款分类
期 末 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例％ 比例（％) 金额
单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 19.91 5.00 50,000.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合
后该组合的风险较大的其他应收款 1,935,733.08 38.53 4.41 85,280.30
其他不重大的其他应收款 2,088,034.59 41.56 0.95 19,919.14
合 计 5,023,767.67 100.00 3.09 155,199.44
净 额 4,868,568.23
接上表
年 初 数
类 别 坏账准备
账面余额
占余额
比例（％） 比例（％） 金 额
单项金额重大的其他应收款 1,000,000.00 18.21 5.00 50,000.00
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
1,726,317.26 31.43 5.00 86,315.86
其他不重大的其他应收款 2,766,408.76 50.36 0.68 18,883.58
合 计 5,492,726.02 100.00 2.83 155,199.44
净 额 5,337,526.58
（2）单项金额重大的其他应收款
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1至2年(含2年) 1,000,000.00 5.00 50,000.00 1,000,000.00 5.00 50,000.00
净 额 950,000.00 950,000.00
明细如下：威尔泰2009 年半年度报告
65
欠款单位（人）名称 账面余额
坏账准备
金额
坏账准备
比例%
账龄 计提理由
杭州和利时自动化有限公司 500,000.00 25,000.00 5.00 1至2年 按账龄计提
浙江中控自动化仪表有限公司 500,000.00 25,000.00 5.00 1至2年 按账龄计提
合计 1,000,000.00 50,000.00 5.00
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1至3年（含3年） 1,935,733.08 4.41 85,280.30 1,726,317.26 5.00 86,315.86
净 额 1,850,452.78 1,640,001.40
（4）其他不重大的其他应收款
期 末 数 年 初 数
账 龄
账面余额
占余额
比例%
坏账准备 账面余额
占余额
比例%
坏账准备
1年以内（含1年） 2,088,034.59 0.95 19,919.14 2,766,408.76 0.68 18,883.58
净 额 2,068,115.45 2,747,525.18
（5）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（6）其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况
欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限
占总额比例
（％）
欠款性质或内容
杭州和利时自动化有限公司 500,000.00 1 至2 年(含2 年) 9.95 保证金
浙江中控自动化仪表有限公司 500,000.00 1 至2 年(含2 年) 9.95 保证金
闵行供电局 133,246.80 3 个月以内 2.65 电费
台州市二期供水工程建设总指挥部 116,303.00 1-3 年 2.32 保证金
辽宁佳兴鸿泰石油化工有限公司 100,000.00 1-3 年 2.00 保证金
合 计 1,349,549.80 26.86
3．长期股权投资
（1）长期股权投资
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算 7,603,913.75 7,603,913.75
净 额 7,603,913.75 7,603,913.75
（2）按成本法核算的长期股权投资
投资单位名称
初始投资金额
（万元）
年初账面余额
本期增
加
本期减
少
期末账面余额威尔泰2009 年半年度报告
66
股权投资
上海威尔泰仪器仪表有限公司 3,103,913.75 3,103,913.75 3,103,913.75
上海威尔泰软件有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合 计 7,603,913.75 7,603,913.75 7,603,913.75
截止2009 年6 月30 日止，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权
投资减值准备。
4．营业收入及营业成本
（1）销售收入及成本
项 本期发生额 上年同期发生额
目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利
主营业
务
49,925,326.44 33,123,666.31 16,801,660.13 57,085,092.53 39,162,647.73 17,922,444.80
其他业
务
666,817.86 916,487.86 -249,670.00 932,430.12 1,091,286.06 -158,855.94
合
计
50,592,144.30 34,040,154.17 16,551,990.13 58,017,522.65 40,253,933.79 17,763,588.86
（2）产品类别
营业收入 营业成本
项 目
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额
压力变送器 26,800,112.89 31,662,265.09 19,136,426.59 23,858,834.63
电磁流量计 19,297,976.03 21,198,975.67 11,724,824.35 12,350,451.19
系统工程 34,044.44 49,829.06 23,866.64 29,897.44
其他仪器仪
表 3,793,193.08 4,174,022.71 2,238,548.73 2,923,464.47
材料 666,817.86 932,430.12 916,487.86 1,091,286.06
合 计 50,592,144.30 58,017,522.65 34,040,154.17 40,253,933.79
(3) 公司向前五名客户销售收入总额为9,955,783.25 元，占公司本年全部销售收入的
19.68%。
5．投资收益
投资单位名称或投资项目
本期投资收益
（损失“-”）
上期投资收益
或（损失“-”）
变动原因
上海威尔泰软件有限公司 9,000,000.00
投资收益本期发生数比上期发生数增加9,000,000.00 元，增长100% 。主要原因是本
期子公司威尔泰软件有限公司分配利润所致。
七．关联方关系及其交易威尔泰2009 年半年度报告
67
（一）控股公司
1、母公司与子公司的基本信息
公司名称 业务性质 注册地
与本公司关
系
持股比
例%
表决权比
例%
上海紫江（集团）有限公
司
实业投资
上海市闵行区
东川路555号
母公司、且最
终控制方
26.30 26.30
上海威尔泰仪器仪表有限
公司
生产仪器
仪表
上海市闵行区
宜山路1618号
子公司 75.00 75.00
上海威尔泰软件有限公司
计算机软件的研
发、制造、销售
上海市闵行区
东川路555号
子公司 97.50% 97.50
2．母公司与子公司的注册资本及其变化
公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加本 年 减 少 年 末 数
上海紫江（集团）有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
上海威尔泰仪器仪表有限公司 USD500,000.00 USD500,000.00
上海威尔泰软件有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
（二）不存在控制关系的关联方
公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型
上海紫江国际贸易有限公司 同一控股股东 代理出口
（三）关联方交易
1、出口代理
本期发生额 上期发生额
公 司 名 称
金 额
占本期全部同类交易
％
金 额
占上期全部同类交
易％
上海紫江国际贸易有限公司 856,565.03 1.72% 3,577,786.48 6.27%
2、关联方交易未结算项目
公司名称
未结算项
目
未结算项目
金额
未结算应收项目的
坏账准备金额
未结算项
目条款
未结算项
目条件
上海紫江国际贸易有限公司 应收账款 455,915.22 8,078.09
3、定价政策
本公司与关联方之间购销交易的价格按市场价格定价。
八．或有事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
九. 承诺事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。威尔泰2009 年半年度报告
68
十. 资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一. 其他重要事项
截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的其他重要事项。
十二. 补充资料
1．全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益
根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收益率
和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司2009 年中期净资产收益率及每
股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.85 0.84 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.21 0.21 0.01 0.01
2．非经常性损益
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益
（2007 年修订）》，非经常性损益是指公司发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，
以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额或发生频率，影
响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
非经常性损益项目 金额 附注
1．非流动资产处置损益
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,171,934.66
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益威尔泰2009 年半年度报告
69
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,706.10
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额 -15,305.22
23．所得税影响额 -82,810.63
合计 1,066,112.71
3．其他金额异常或年度间变动异常的报表项目（即两个期间的数据变动幅度达30%以
上，或占公司报表资产总额5%或报告期利润总额10%以上的）、非会计准则指定的报表项目、
名称反映不出其性质或内容的报表项目，其具体情况及变动原因如下：
利润表项目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日增减变动金额
增减变动
（%）
增减变
动原因
销售费用 6,969,086.35 6,145,826.79 823,259.56 13.40 1
管理费用 11,069,981.51 10,180,515.28 889,466.23 8.74 2
营业利润 167,316.59 3,432,840.87 -3,265,524.28 -95.13 3
利润总额 1,331,545.15 5,166,539.13 -3,834,993.98 -74.23 4
净利润 1,420,257.05 3,885,442.09 -2,465,185.04 -63.45 5
1. 销售费用本期比上年同期上升的主要原因是:本期公司为保持市场占有率，加大产品
推广力度,产品推广费用增加，同时为拓展销售区域，在全国各地增加销售办事处的设立，
导致费用增加。
2. 管理费用本期比上年同期上升的主要原因是:以前年度研发项目资本化在本期摊销，
以及本期研发投入增加导致今年费用增加。
3. 营业利润本期比上年同期下降的主要原因是:销售下降,销售费用和管理费用略有上
升。
4. 利润总额本期比上年同期下降的主要原因是:营业利润下降,本期补贴收入较上年同
期减少所致.
5. 净利润本期比上年同期下降的主要原因是：利润总额减少。威尔泰2009 年半年度报告
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上海威尔泰工业自动化股份有限公司
二○○九年八月三日
