2010 年半年度报告

    昆明世博园股份有限公司

    K U N M I N G H O R T I - E X P O G A R D E N

    昆明世博园股份有限公司

    KUNMING HORTI-EXPO GARDEN CO., LTD.

    　　2010 年半年度报告

    证券代码：002059

    证券简称：世博股份

    披露时间：二零一零年八月二十八日2010 年半年度报告

    昆明世博园股份有限公司

    K U N M I N G H O R T I - E X P O G A R D E N

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法

    保证或存在异议。

    全体董事均出席了本次会议。

    公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人永树理先生（公司2010 年8 月9 日四届一次董事会选举王冲先

    生为公司董事长；目前，相关工商变更手续正在办理当中）、总经理葛宝荣先生、财

    务总监张晓翊先生及会计机构负责人郭波女士声明：保证中期财务报告中财务报告

    的真实、完整。昆明世博园股份有限公司 2010 年半年度报告

    K U N M I N G H O R T I - E X P O G A R D E N

    1

    目 录

    第一节 公司基本情况简介................................... 2

    第二节 会计数据和业务数据摘要.............................. 4

    第三节 股本变动及股东情况................................. 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况........................ 9

    第五节 董事会报告........................................ 10

    第六节 重要事项.......................................... 24

    第七节 财务报告（未经审计）............................... 32

    第八节 备查文件.......................................... 33昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    第一节 公司基本情况简介

    一、中文名称：昆明世博园股份有限公司

    二、英文名称： KUNMING WORLD HORTICULTURAL EXPOSITION

    GARDEN CO., LTD

    中文简称：世博股份

    英文简称：EXPO SHARE

    三、公司法定代表人：永树理

    （注：公司2010 年8 月9 日四届一次董事会选举王冲先生为公司董事长；目

    前，相关工商变更手续正在办理当中）

    四、公司董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 毛新礼 马薇

    联系地址 云南省昆明市盘龙区世博路10 号 云南省昆明市盘龙区世博路10 号

    电 话 0871－5012147 0871－5012363

    传 真 0871－5012227 0871－5012227

    电子信箱 mxl.expo99@163.com mawei.expo99@163.com

    五、公司注册地址：云南省昆明市白龙路世博园

    公司办公地址：云南省昆明市世博路10 号昆明世博园股份有限公司办公楼

    邮政编码：650224

    网 址：www.expo99km.gov.cn

    电子邮箱：expo@ns.expo99km.gov.cn

    六、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所

    公司证券部

    七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：世博股份

    股票代码：002059昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    八、其它有关资料

    公司首次注册登记日期：2000 年12 月29 日

    公司最近一次变更登记日期：2009 年10 月27 日

    注册登记地点：云南省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：530000000004317

    公司税务登记证号码：滇国税字53010371947854X

    公司聘请的会计师事务所：天职国际会计师事务所有限公司

    会计师事务所的办公地址：昆明市东风西路123 号三合商利写字楼16 楼昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、公司主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,297,168,304.41 1,272,087,867.45 1.97%

    所有者权益（或股东权益） 560,479,064.56 564,539,565.33 -0.72%

    每股净资产 2.61 2.63 -0.76%

    项目 报告期（1－6月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业收入 99,195,803.23 70,188,441.30 41.33%

    营业利润 8,441,038.33 -11,141,566.11 175.76%

    利润总额 8,620,993.23 -10,581,736.61 181.47%

    净利润 -4,060,500.77 -12,647,378.86 67.89%

    扣除非经常性损益后的

    净利润 -4,172,039.46 -13,116,773.63 68.19%

    基本每股收益 -0.0189 -0.0588 67.86%

    稀释每股收益 -0.0189 -0.0588 67.86%

    净资产收益率(%) -0.72% -2.28% 1.56%

    经营活动产生的现金流

    量净额 45,609,855.93 -40,053,304.05 213.87%

    每股经营活动产生的现

    金流量净额 0.2121 -0.1863 213.87%

    二、报告期内非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金 额 附 注

    1．非流动资产处置损益 0.00

    2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    26,800.00

    3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,154.90

    4．所得税影响额 -26,611.13

    5.少数股东权益影响额（税后） -41,805.08

    合 计 111,538.69昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况（单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 134,440,000 62.53 134,440,000 62.53

    1、国家持股

    2、国有法人持股 134,440,000 62.53 134,440,000 62.53

    3、其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流

    通股份

    80,560,000 37.47 80,560,000 37.47

    1、人民币普通股 80,560,000 37.47 80,560,000 37.47

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、合 计 215,000,000 100 215,000,000 100

    二、报告期末股东总数及主要股东的持股情况

    单位：股昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    股东总数 21,497

    前10 名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质 持股比例 持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    云南世博旅游控股集团

    有限公司

    国有法人 48.72% 104,740,000 104,740,000 0

    云南世博广告有限公司 国有法人 9.40% 20,217,500 0 0

    云南红塔集团有限公司 国有法人 9.21% 19,800,000 19,800,000 0

    云南铜业（集团）有限

    公司

    国有法人 4.60% 9,900,000 9,900,000 0

    北京周林频谱科技有限

    公司

    境内非国

    有法人 1.53% 3,300,000 0 0

    许宏鑫 自然人 0.45% 969,990 0 0

    惠娅楠 自然人 0.42% 911,750 0 0

    黄庄意 自然人 0.38% 813,640 0 0

    谭荣生 自然人 0.33% 700,449 0 0

    王楚槟 自然人 0.28% 592,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    云南世博广告有限公司 20,217,500 人民币普通股

    北京周林频谱科技有限公司 3,300,000 人民币普通股

    许宏鑫 969,990 人民币普通股

    惠娅楠 911,750 人民币普通股

    黄庄意 813,640 人民币普通股

    谭荣生 700,449 人民币普通股

    王楚槟 592,000 人民币普通股

    罗永 532,600 人民币普通股

    黄忠全 525,500 人民币普通股

    厦门国际信托有限公司-中盈

    一号集合资金信托 500,000 人民币普通股昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司直接持有云

    南世博广告有限公司80％的股权；五名发起人股东与无限售条件股东

    之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》中规定的一致行动人。

    未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    1、控股股东基本情况

    报告期内，控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，注册资本为壹拾亿元

    整。

    近期，云南省财政厅云财建[2009]578号《云南省财政厅关于增加注入云南世博

    旅游控股集团有限公司资本金的通知》，由其注入2500万元，专项用于增加公司资

    本金，目前正在办理相关手续，待工商变更完成后公司将及时公告。

    公司名称：云南世博旅游控股集团有限公司

    住 所：昆明市白龙小区白龙路375号

    法定代表人：王冲

    成立日期：1997年3月

    注册资本：壹拾亿元正

    企业类型：国有独资有限责任公司

    经营范围：园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才

    业务培训，咨询服务，国内贸易（专营项目凭许可证经营）。

    2、实际控制人基本情况

    本公司的实际控制人为云南省国资委。

    实际控制人与公司之间的产权和控制关系图昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    四、前10 名有限售条件股东持有股份的情况及限售条件

    （单位：股）

    股东名称 年初限售股

    数

    报告期

    解除限

    售股数

    本年增加

    限售股数

    报告期末限

    售股数 限售原因

    解除限售

    日期

    云南世博旅游控股集

    团有限公司 104,740,000 0 0 104,740,000

    自上市之日起

    锁定36 个月 2009.8.10

    云南世博广告有限公

    司 0 0 0 0

    自上市之日起

    锁定36 个月 2009.8.10

    云南红塔集团有限公

    司 19,800,000 0 0 19,800,000

    自上市之日起

    锁定36 个月 2009.8.10

    云南铜业（集团）有

    限公司 9,900,000 0 0 9,900,000

    自上市之日起

    锁定36 个月 2009.8.10

    北京周林频谱科技有

    限公司 0 0 0 0

    自上市之日起

    锁定36 个月 2009.8.10

    合计 134,440,000 0 0 134,440,000 － －

    说明：云南世博旅游控股集团有限公司、云南红塔集团有限公司、云南铜业（集

    团）有限公司所持股份为国有法人股，根据中华人民共和国财政部、国务院国有资

    产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、全国社会保障基金理事会2009 年第

    63 号公告相关规定，云南世博旅游控股集团有限公司、云南红塔集团有限公司、云

    南铜业（集团）有限公司所持本公司股份因为涉及国有股份划转规定，在解禁期满

    后暂时未予解禁，相关解禁事宜公司将及时公告。

    云南世博旅游控股集团有限公司

    云南世博投资公司

    云南世博广告公司

    20% 80%

    9.40% 48.72%

    昆明世博园股份有限公司

    95%

    云南省国资委

    100%昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况:

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：

    （一）2010 年4 月2 日，公司副总经理兼财务总监刘方先生因个人原因，辞去

    其担任的公司副总经理兼财务总监职务。

    （二）2010 年4 月7 日，公司第三届董事会第二十四次（临时）会议决议：在

    公司尚未正式聘任财务总监之前，暂由公司董事会秘书毛新礼先生代为行使财务总

    监职责。

    （三）2010 年4 月12 日，公司董事浩一山先生因工作变动，辞去其担任的公司

    董事职务。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    第五节 董事会报告

    一、公司经营情况的讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    1、业务概述

    报告期内公司实现营业收入 9,919.58 万元，较上年同期7,018.84 万元增加

    2,900.74万元，增长41.33%；实现利润总额862.10万元，较上年同期-1,058.17 万元增

    加1,920.27万元，增长181.47%；实现净利润(归属于母公司股东) -406.05万元，较上

    年同期-1,264.74万元减亏858.69万元，减亏幅度67.89%。主要原因是：公司控股子公

    司云南世博兴云房地产有限公司报告期内三期项目云岭邻里西区项目达到销售收入

    确认条件及现有存量住宅产品销售情况好于预期，导致收入和净利润有所增加，房

    地产销售收入较上年同期增加3,336.73万元 ，增幅88.32%；净利润较上年同期增

    1,477.72万元 ，增长287.70 %。另外，受旅游热点转移及气候等不利因素影响，报告

    期内世博园园内旅游收入较上年同期减少508.02万元 ，下滑21.85%，净利润较上年

    同期减少605.44万元 ，下滑37.72% 。受以上二项因素影响使归属母公司的所有者净

    利润较上年同期减亏858.69万元。

    2、2010年上半年公司总体经营情况

    2010年上半年，国内尤其西南多省遭遇严重旱灾，我省持续数月未出现有效降

    雨，受其影响，游客对旅游服务质量和效果信心不足，出游愿望减弱；加之2010年

    上海世博会的筹备和开幕，导致国内旅游热点出现转移，客源市场分流现象明显，

    外来入滇游客量随之大幅下滑；与此同时，由于省内严重旱灾导致森林防火形势严

    峻，教育管理部门限制学校组织春游活动，致使专项活动收入较去年同期大幅减少。

    在上述各种因素的影响下，世博园景区入园游客数量下降，景区门票收入较去年同

    期也呈现下降趋势。

    2010年上半年，公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司按计划完成了云

    岭邻里西区项目的竣工验收和假日广场、精品度假酒店项目的筹建工作，顺利完成

    部分剩余房源的销售工作和其它销售回款工作，取得了较好的经济效益；但受国内

    房市新政以及昆明市开展闲置土地清理影响，目前世博生态城部分储备土地被列为昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    疑似闲置土地尚未解除，公司新项目开发策划工作尚未有实质性进展。

    公司全资子公司云南世博园艺有限公司上半年继续做好世博园绿化养护任务，

    努力开拓外部绿化工程和绿化管护市场，引进开发花卉产品种植，不断增强企业自

    身造血功能；虽然受工程结算、收入结转等因素影响，公司营业收入较上年同期有

    所减少。

    公司全资子公司云南世博园物业清洁有限公司由于设备维护成本和人工成本增

    加，2010年上半年出现小幅亏损。

    3、公司主营业务及经营情况

    （1）公司经营范围为：景区景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游

    房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游

    服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照像业务），游乐场经

    营，婚庆服务，会议会务接待，渡假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，旅

    游商品开发，文化产品开发，进出口业务。

    报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。

    （2）分行业经营情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    项目 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    世博园营运收入 1816.53 1650.46 9.14% -21.85% 36.92% -39.00%

    商品房销售收入 7114.88 3798.74 46.61% 88.32% 106.11% -4.61%

    清洁、花卉等配

    套收入

    772.27 956.46 -23.85% -8.86% -43.69% 76.59%

    合计 9703.68 6405.66 33.99% 39.62% 34.94% 2.29%

    报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生重大变化。

    4、报告期内经营成果分析昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    金额单位：（人民币）元

    项 目 2010 年1－6 月 2009 年1－6 月

    报告期比上年同

    期增减（％）

    营业收入 99,195,803.23 70,188,441.30 41.33%

    营业成本 64,710,605.86 47,957,415.29 34.93%

    期间费用 19,686,853.67 27,684,775.46 -28.89%

    营业利润 8,441,038.33 -11,141,566.11 175.76%

    利润总额 8,620,993.23 -10,581,736.61 181.47%

    归属于母公司所有者的净利润 -4,060,500.77 -12,647,378.86 67.89%

    （1）报告期内营业收入较去年同期增长41.33%，营业成本较去年同期增长

    34.93%、期间费用较上年同期减少28.89%。主要原因：公司控股子公司云南世博兴

    云房地产有限公司报告期内三期项目云岭邻里西区项目达到销售收入确认条件及现

    有存量住宅产品销售情况好于预期，导致收入增加，房地产销售收入较上年同期增

    加3336.73 万元，增长88.32%；同时用于项目开发的支出也相应增加。

    （2）营业利润较去年同期增长175.76%、利润总额较去年同期增长181.47%。

    归属于母公司所有者的净利润较去年同期增长67.89%。主要原因：云南世博兴云房

    地产有限公司报告期内三期项目云岭邻里西区项目达到销售收入确认条件及现有存

    量住宅产品销售情况好于预期，导致收入和净利润增加。

    5、报告期财务状况分析

    金额单位：（人民币）元

    项目 2010 年6 月30 日 2010 年1 月1 日 报告期末比年初数增减（％）

    货币资金 282,326,651.39 274,342,964.65 2.91%

    存货 659,277,371.37 647,175,468.60 1.87%

    预付账款 3,104,179.30 6,377,542.41 -51.33%

    在建工程 3,554,524.41 24,247,082.65 -85.34%

    预收账款 167,828,768.76 117,613,678.05 42.69%

    应付利息 104,208.75 106,200.00 -1.88%

    股东权益（归属于母

    公司所有者） 560,479,064.56 564,539,565.33 -0.72%

    总资产 1,297,168,304.41 1,272,087,867.45 1.97%昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    （1）报告期期末，预付账款较年初减少51.33%，主要原因：报告期内公司控股

    子公司云南世博兴云房地产有限公司预付工程款达到了成本确认的条件。

    （2）报告期期末，在建工程较年初减少85.34%，主要原因：报告期内母公司投

    入园区内的三江并流项目工程达到预定可使用状态按暂估价入账结转到固定资产。

    （3） 报告期期末，预收账款较年初增长42.69%，主要原因：公司控股子公司

    云南世博兴云房地产有限公司三期云岭邻里西区项目的预售房款，但该预售款尚未

    达到收入确认的条件。

    其余指标都在正常变动范围。

    6、报告期现金流量的构成情况

    单位：(人民币)元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 45,609,855.93 -40,053,304.05 213.87%

    二、投资活动产生的现金流量净额 -5,342,734.19 -6,452,661.42 -17.20%

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -32,283,435.00 -94,803,892.10 -65.95%

    四、现金及现金等价物净增加额 7,983,686.74 -141,309,857.57 105.65%

    （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长213.87%。主要

    原因是本期公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司报告期内售房款较上年同

    期有较大增加。

    （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少17.20%，主要原

    因是报告期内母公司支付的工程款及固定资产购置款较上年同期减少。

    （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少65.95%，主要原

    因是：公司归还了部分银行借款，减少了利息支出。

    7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    公司拥有云南世博兴云房地产有限公司一家控股子公司和二家全资子公司——

    云南世博园艺有限公司、昆明世博园物业管理有限公司。

    （1）云南世博兴云房地产有限公司

    住所：昆明市钱局街186号八楼

    法定代表人：金立

    注册资本：4.3亿元人民币昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    企业类型：有限责任公司

    主要产品或服务：房地产开发经营、投资管理、建筑材料、装饰材料。本公司

    拥有该公司55%的股权。截至2010年6月30日，该公司总资产91,626.57万元，所有者

    权益51,206.20万元，其中归属于母公司所有者权益51,182.72万元。报告期实现营业

    收入7,924.69万元，净利润1,998.69万元, 其中归属于母公司所有者的净利润1,991.35

    万元。

    （2）昆明世博园物业管理有限公司

    住所：昆明市世博路7号

    法定代表人：梁华

    注册资本：人民币300万元

    企业类型：有限责任公司

    主要产品或服务：物业管理、大型旅游景区环境卫生清扫保洁、垃圾清运，宾

    馆、建筑物的清洗保洁，环境卫生的清洁；经济信息、咨询与服务；日用百货，清

    洁用品的批发、零售。截至2010年6月30日，该公司总资产307.40万元，所有者权益

    273.22万元。报告期实现营业收入211.43万元，净利润-36.19万元。

    （3）云南世博园艺有限公司

    住所：云南省昆明市世博路9号

    法定代表人：彭晓斌

    注册资本：1000万元

    企业类型：有限责任公司

    主要产品或服务：园林园艺的规划、设计、研究及咨询服务；园林绿化施工，

    苗木，花卉，种籽生产与经营、生物资源开发与经营，园艺产品，旅游工艺品生产

    与经营（不含金银饰品）；园艺，植保机具设备批发、零售，代购代销，租赁，化

    工产品及原料（不含管理商品），经营本企业自产产品及技术的出口业务。截至2010

    年6月30日，该公司总资产2,937.06万元，所有者权益1,435.84万元。报告期实现营业

    收入388.19万元，净利润10.45万元。

    8、经营中的困难和应对措施

    面对宏观调控、地产新政、客源流失、竞争加剧等复杂局面，公司经营班子适

    时采取“抓住重点、带动一般、整体推进”的策略，一方面着力解决世博园景区在昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    市场销售、产品提升等方面存在的问题，另一方面全力开拓市场、创新工作谋求公

    司新的利润增长点，同时切实加强对各所属子公司的管控力度和支持力度，确保实

    现较好的投资回报。

    采取的主要措施是：

    （1）调整景区营销策略，控制景区门票收入下滑局面

    通过对市场现状的调研和分析，整合旅游产品、调整营销策略，制订针对性的

    鼓励销售政策，激励公司和市场销售群体的积极性，增加团队游客入园数量；细分

    客源市场，明确目标市场，通过有针对性的门票优惠举措和鼓励消费举措，挖掘本

    地客源市场消费，巩固和拉动多次消费市场。

    （2）加强市场推广和产品开发，谋求景区新的利润增长点

    上半年在世博园景区成功策划承办了“云南省迎春书画笔绘活动”、“全国百

    城世博旅游宣传推广周启动仪式”、“端午百味·粽情世博—2010世博园第二届端

    午百味系列活动”、第24届中国昆明“2010白族三月节庆典活动”等专项活动，还

    与省内知名企业集团密切合作开展了定向运动比赛，在获得较好宣传效应的同时，

    也增加了经济收入。

    为充分发挥世博品牌优势和环境优势，促进公司经营收入的有效增长，在世博

    园景区大门外停车场引进汽车电影项目进驻，带动主入口片区人流；在园内引进知

    名婚纱摄影品牌，打造高端婚纱摄影基地；增加园内观光小火车运营项目、配套运

    营“三江漂流”游乐产品、实施动感影院提升改造为4D影院项目，集聚和带动了世

    博园国际馆片区客流。

    （3）优化景区服务质量，提高游客综合满意度

    围绕2010年初公司确定的“服务质量提升年” 总体工作目标，一方面通过组织

    自检自查、游客满意度调查等方式，梳理和挖掘世博园在景区经营和游客服务方面

    存在的问题；另一方面采取科学和合理的应对措施，保证景区特色游览区域、主要

    经营场馆的设施设备完好，确保大旱之年景区园艺景观质量不下降；为保障游客接

    待服务质量，公司还调整和优化了园区导游服务流程，加强导游队伍的培训工作，

    确保导游以热情、饱满的姿态接待八方宾客。

    （4）加强所属子公司管控，确保较好投资回报

    通过战略管控和目标管理等方式，对控股子公司世博兴云房地产公司和全资子昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    公司世博园艺公司、世博园物业清洁公司进行了年度经营管理目标的分解和落实，

    并对各自的重点项目进度、新产品开发时间和成本费用控制提出了个性要求。

    在世博兴云房地产公司面临房产新政、土地清理的背景下，公司还积极帮助与

    政府相关职能部门进行协调、沟通，收集相关证据、上报申辨材料，目前已取得阶

    段性成果。世博园物业清洁公司因企业基础差、业务能力弱、改革任务重，2010年

    上半年出现小幅亏损，在增加收入和控制成本方面亦受到重点关注和风险监控。

    9、风险分析

    （1）房地产调控政策风险

    从宏观经济层面来看，上半年楼市调控政策对房地产市场已形成影响，调控效

    应对成交量和房价已部分显现。目前，购房者观望情绪浓重，房地产销量持续下挫，

    未来市场销售预期尚不明朗；与此同时，楼市调控政策也存在不确定性，不排除未

    来国家继续出台调控政策的可能性。

    应对措施：

    a、着力克服政府规划调整、土地清理整顿、项目规划调整等影响，做好保土地、

    调规划、保开发工作，抓紧完成项目用地相关工作，确保工作按计划推进。

    b、重点突出世博生态城建设技术优势，大力推广生态、环保、智能理念，锁定

    中高端客户群体，明晰市场定位，充分体现产品差异化。

    （2）土地供给风险

    目前，政府加大了对保障性住房土地供给，对房地产开发市场造成更大的压力，

    而我公司控股企业短期内土地储备有限，未来地产对母公司的利润贡献具有不确定

    性。

    应对措施：

    a、向省内外推广和输出世博生态城开发和建设模式，扩大土地储备，做足生态

    地产概念，做大生态地产规模。

    b、顺应政策调整和市场变化需要，结合政府片区开发规划，建设以休闲度假和

    商业地产为主的高端生态社区，进一步凸显产品差异化。

    （3）自然灾害风险

    上半年，我国各种自然灾害频发，高温、旱灾、地震、洪涝、泥石流等极端恶

    性天气事件频繁发生，给旅游业带来严重影响，未来不可预见的自然灾害仍有可能昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    影响景区门票收入。

    应对措施：切实做好预算管理，在保证景区品质的同时，降低景区管理、维护

    和运营成本。同时做好产品的调整、转型、升级工作，提高景区赢利能力。

    （二）2010年下半年展望

    1、2010年下半年经营计划及展望

    下半年，公司将以“开源、节流、创新、发展”为工作主线，开展好各项改革

    创新工作，加快构建景区产品转型升级新模式，扎实推进世博新区核心区规划建设，

    抓紧抓实景区重点项目的研究开发工作，形成多元利润来源渠道，努力实现董事会

    下达的各项经济指标。

    （1）切实抓好景区收入。突出“生态、绿色、环保”主题，持续改进和提高景

    观质量，开展形象宣传和品牌营销；适机调整景区现有的票价政策，激发市场需求，

    创造盈利空间，增加门票收入水平；构建规范、科学、合理的服务流程和服务体系，

    营造和谐、安定、优美的游览环境，将核心景区建成精品景区，增加游客吸引力。

    （2）抓紧重点项目建设。盘活景区闲置场地和场馆资源，按照“观光景区+旅

    游购物+休闲度假”的主题思路，通过租赁经营、合作经营、委托经营等方式，重点

    开发旅游购物、特色餐饮、度假酒店和其它休闲度假项目，加快构建产品转型升级

    新模式，以引力和推力带动市场需求，形成景区复合型经营收入结构。

    （3）落实全面预算管理。明确各公司、各部门经营管理责任和目标，核定公司

    各部门的费用预算，重点控制全年人力资源费用、工程维保费用、行政管理费用水

    平，合理调整广告宣传费用和文化活动费用，适度降低景区植物管养成本，确保成

    本费用控制在合理的水平上，力争将公司运营的可变成本降低10%；进一步划小核算

    单位，将经济责任落实到相关部门和人员身上，增加项目收益，降低运营成本。

    （4）持续推进改革创新。在对公司现行组织机构进行适宜性评价的基础上重新

    调整公司的组织机构，建立清晰、简洁、高效的组织构架；实施全员竞聘上岗，激

    发团队活力，打造一支富有战斗力、创造力的团队；积极推进公司“三项制度”改

    革，在公司形成收入靠贡献、岗位靠竞争、工资能升能降的人力资源管理体系和绩

    效评价体系。逐步推进和实施世博园转型升级改造，结合现有场馆资产的盘活，积

    极探索出新的、能带来收益的产品，主要是围绕春城昆明的气候，世博园园林生态昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    优势，调结构、转方式顺势而为，创新发展，大力推进休闲、渡假、生态养生、购

    物产品的建设。

    （5）强化子公司市场运作。世博兴云房地产公司要顺应政策调整和市场变化需

    要，积极做好项目运营转型工作，不断增强旅游地产和商业地产开发运营能力，并

    成功实现向旅游地产和商业地产的市场转型。世博园艺公司和世博园物业清洁公司

    要强化自身造血功能，减少对世博园景区业务的依赖，将市场化程度作为一个重要

    的指标来进行考核，努力创造机会、开拓市场，创造利润、减少亏损，确保各自董

    事会确定的任务指标的顺利实现。

    2、对2010年前三季度经营业绩预测

    2010 年1-9 月预计的

    经营业绩

    业绩亏损

    业绩亏损（万元）： 0——500

    2010 年1-9 月净利润

    的预计范围 预测2010 年度1-9 月份归属母公司净利润将出现亏损，

    预计亏损金额在500 万元以内。

    2009 年1-9 月经营业

    绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： -5,619,100.11

    业绩变动的原因说明

    公司业务开展正常，由于受旅游热点转移及气候影响导致

    世博园园内旅游收入持续下滑，预测 2010 年度1-9 月份归属

    母公司净利润将出现亏损，预计亏损金额在500 万元以内。

    二、公司2010年上半年投资情况

    单位：（人民币）万元昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    （一）募集资金使用情况

    1、募集资金使用情况

    募集资金净额 18,403.80 本年度投入募集资金总额 212.92

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0%

    已累计投入募集资金总额 13,657.42

    承诺投资项目

    是否

    已

    变更

    项目

    (含

    部分

    变

    更)

    募集资金承

    诺投资总额

    调整后投资

    总额

    截至期末承

    诺投入金额

    (1)

    本年度

    投入金

    额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    本年度实

    现的效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    1、世博兴云房地产增资

    扩股项目

    否 13,500.00 10,962.24 10,962.24 0.00 10,962.24 0.00 100.00%

    2006 年

    12 月

    1,095.24 是否

    2、世博园“园艺论坛”

    项目

    否 3,000.00 3,000.00 9.00 0.00 7.62 -1.38 84.67%

    2010 年

    12 月

    否否

    3、世博园四大场馆改造

    目

    是 4,500.00 2,950.00 350.00 0.00 291.25 -58.75 83.21%

    2010 年

    12 月

    否否

    4、世博园“三江并流”

    漂流项目

    否 4,500.00 3,000.00 2,690.00 212.92 2,384.37 -305.63 88.64%

    2010 年

    2 月

    -14.06 是否

    5、世博园“丛林穿梭”

    项目

    否 4,700.00 4,700.00 12.00 0.00 11.94 -0.06 99.50%

    2010 年

    12 月

    否否

    合计 - 30,200.00 24,612.24 14,023.24 212.92 13,657.42 -365.82 - - 1,081.18 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    1、项目未达到计划进度的说明：部分项目未实施完毕，部分项目未实施。

    2、项目未达到预计收益的情况和原因：项目未实施完毕，未实现收益。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    2006 年11 月8 日，经公司2006 年第三次临时股东大会决议，将募集资金中投资兴云房地

    产项目的实施方式中原定的增资扩股改为购买股权，公司实际投入募集资金为109,622,380.38

    元，购买了云南世博集团有限公司持有的云南世博兴云房地产有限公司25％的股权。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    无

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    2009年12月16日，经公司2009 年第四次临时股东大会决议通过《关于公司使用部分闲置募

    集资金暂时补充流动资金的议案》,本次利用闲置募集资金补充流动资金金额3,000 万元，补充

    流动资金的使用期限不超过6个月。公司已于2010年6月份用自有资金归还2009年12月补充流动资

    金3,000万元。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    部分项目未实施完毕，部分项目未实施。

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    尚未使用的募集资金将用于原定的募集资金项目，尚未使用的募集资金存放于募集资金专

    户。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    2、变更项目情况

    报告期内，公司无变更募集资金项目情况。

    3、募集资金专户存储制度的执行情况

    2006年10月18日，公司召开第二届董事会第六次董事会审议通过了《昆明世博

    园股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。为进一步规

    范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》以

    及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和中国证监会《关于进一步

    规范上市公司募集资金使用的通知》的规定和要求，结合我公司的实际情况，对《管

    理办法》进行了修订，并于2007年7月19日经公司第二届董事会第十一次（临时）会

    议审议通过。

    根据《管理办法》的要求，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于对募集

    资金使用情况进行监督。公司分别在中国光大银行昆明分行营业部、华夏银行昆明

    红塔支行、中信银行昆明国贸支行三家银行开设募集资金专用账户，便于规范对募

    集资金的使用以及对其使用情况进行有效的监督和管理，确保用于募集资金投资项

    目的建设。2006年，公司与保荐人、专户所在银行之间签订了《三方共管协议》。

    在使用募集资金时，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，

    随时接受保荐代表人的监督。

    截至2010年6月30日，我公司在各银行募集资金专用账户的存款余额列示如下：

    单位：人民币元

    存放银行名称 2010年6月30日余额

    光大银行昆明分行营业部 30,270,914.14

    华夏银行昆明分行红塔支行 6,376,826.28

    中信银行昆明国贸支行 12,095,555.97

    合计 48,743,296.39

    募集资金专户余额与尚未使用的募集资金余额相差1,279,435.39 元，差异原因为

    利息收入净额1,279,435.39 元。

    （二）非募集资金投资情况昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    1、本公司于2008年10月28日与云南省大理州巍山彝族回族自治县人民政府签订

    《巍宝山风景名胜区项目合作意向书》，拟与巍山彝族回族自治县人民政府合作，

    共同对巍宝山风景名胜区进行开发。《合作意向书》签订及三届十四次董事会审议

    通过后，双方作了大量前期的工作，我方同时做好了设立公司和工商注册等相关的

    准备工作。为尽快推进巍宝山景区合作管理事宜的进度，我方于2009年5月26日给巍

    山彝族回族自治县人民政府发了《关于尽快明确推进巍宝山景区合作管理相关事宜

    的函》，希望合作方对该项目的实施推进提出明晰的意见。2009年6月30日，公司收

    到《巍山彝族回族自治县人民政府关于巍宝山景区合作管理事宜的复函》，复函中

    提到：巍山县目前正对巍山古城和巍宝山风景区的保护开发进行集中、统一的规划，

    该规划将作为指导巍山县“一城（巍山古城）一山（巍宝山风景区）”保护和开发

    利用的纲领性文件。由于目前规划编制的相关工作尚未结束，故巍宝山景区合作开

    发的相关事宜只能暂缓推进，该项目的进展情况我公司将及时公告。

    2、2010年3月，公司与深圳市某科技有限公司合作，利用国内成熟技术改造世

    博园动感影院，使之成为4D情景体验剧场，项目预算250万元。6月下旬项目建成并

    调试完毕，现已对游客开放。

    三、公司董事会日常工作情况

    （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开了五次董事会会议。

    1、公司于2010年2月25日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十二次（临

    时）会议，以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于公司2010年贷款额度的议

    案》；

    2、公司于2010年3月24日在公司召开了第三届董事会第二十三次会议，会议审

    议并通过了以下议案：

    （1）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度董事会工作报告的

    预案》；

    （2）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度经营工作总结及2010

    年度经营工作计划的报告》；

    （3）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2010年经营业绩考核目标的昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    议案》；

    （4）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年财务决算和2010年财

    务预算报告的预案》；

    （5）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度利润分配预案》；

    （6）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年年度报告及其摘要的

    议案》；

    （7）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司董事会关于2009年度募集资

    金使用情况的专项报告》；

    （8）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度内部控制自我评价

    报告》；

    （9）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘请天职国际会计师事务所

    有限公司为公司2010年度审计机构的预案》；

    （10）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开公司2009年度股东大会

    的议案》。

    3、公司于2010年4月2日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十四次（临

    时）会议，通过了以下议案：

    （1）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于公司董事会秘书代为行使财

    务总监职责的议案》；

    （2）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《公司关于延长持续督导期的议案》。

    4、公司于2010年4月21日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十五次（临

    时）会议，通过了以下议案：

    （1）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《公司关于对高管人员完成2009

    年度经营考核目标后进行奖励的议案》；

    （2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《公司2010年第一季度报告及其

    摘要的议案》。

    5、公司于2010年5月17日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十六次（临

    时）会议，通过了以下议案：

    （1）以5票同意（关联方董事永树理、王冲、金立回避表决）、0票反对、0票

    弃权，通过了《昆明世博园股份有限公司关于委托银行向云南世博旅游控股集团有昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    限公司续贷款的预案》；

    （2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《昆明世博园股份有限公司关于

    制定〈内幕信息及知情人登记和报备制度〉的议案》；

    （3）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于召开公司2010年第一次临

    时股东大会的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行

    职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。

    四、公司开展投资者关系管理的具体情况

    （一）公司投资者关系管理

    公司董事会秘书毛新礼先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者

    关系管理的日常事务。

    （二）投资者来访与调研

    公司上市后，更加重视投资者关系管理，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和

    来访，加强同投资者和新闻媒体的交流与沟通，及时准确完整披露应该披露的信息。

    报告期内公司接待机构投资者来访、研究员和分析师到公司现场考察、调研，

    均按照公司《信息披露事务管理制度》的要求，签署《承诺书》，保证信息披露的

    公平性原则。

    2010年4月2日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了

    2009年度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，

    与投资者进行了全面交流。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况：

    报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及公司各项内控制度的要求，完

    善法人治理结构，加强信息披露工作，规范运作。

    二、报告期内实施的利润分配方案：公司2010年中期不进行利润分配，也不进

    行公积金转增股本。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股

    权的情况。

    六、报告期内重大关联交易事项

    （一）报告期内重大关联交易事项

    1、关联与资金拆借

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

    云南世博旅游控

    股集团有限公司

    3000 万元 2010 年6 月8 日 2011 年6 月7 日 经本公司2010 年第一次临时股东大会

    通过《关于公司委托银行向云南世博旅

    游控股集团有限公司贷款的议案》,贷款

    年利率5.31%

    （二）报告期内与日常经营相关的关联交易（单位金额：万元）

    1、定价政策

    公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价原昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    则。

    2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    关联方 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序

    云南世博广告有限公司 接受劳务 提供广告业务 市场价

    昆明国际会展中心 提供劳务 清洁服务 市场价

    （续上表）

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    金额

    占同类交易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交易金额的

    比例（%）

    云南世博广告有限公司 140,300 10.00 360,750.00 27.84

    昆明国际会展中心 404,328.40 20.88 408,010.00 26.14

    3．关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 昆明国际会展中心有限公司 195,000 199,650

    其他应付款 云南世博旅游控股集团有限公司 4,348,670.00 4,348,670.00

    4．资产租赁

    关联方 内容 本期发生金额 上期发生金额

    云南世博旅游控股集团有限公司 租赁世博园内土地使用权 1,550,000.00 1,550,000.00

    云南世博旅游控股集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00

    合计 2,068,232.00 2,068,232.00

    七、重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承

    包、租赁等事项。

    2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生 ，但延续到报告期的重大委托

    他人进行现金资产管理的事项。

    八、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资

    金往来等情况的专项说明及独立意见昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    （证监发〔2005〕120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负

    责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对

    外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独

    立意见如下：

    经认真核查，我们认为：昆明世博园股份有限公司能够认真贯彻执行证监发

    （2003）56号和证监发（2005）120号的规定，2010年上半年没有发生对外担保、违

    规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2010年6月30日的对外担保、违

    规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方

    违规占用公司资金的情况。

    独立董事签字：杨先明、纳鹏杰、杨玉梅

    九、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况

    1、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限

    公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司

    于2002年9月28日分别作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺过

    去没有，今后也不会直接经营或间接经营、参与投资于与本公司竞争或可能构成竞

    争的企业、业务或项目，对于本公司已建设或拟投资兴建的项目，将不会进行同样

    的建设或投资，并愿意对违反上述承诺而给本公司造成的经济损失承担赔偿责任。

    报告期内，上述股东均履行了承诺。

    2、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限

    公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司、

    第五大股东北京周林频谱科技有限公司于2002年9月28日分别作出承诺，承诺自上市

    之日起三年内不转让其所持股份。

    报告期内，上述股东均履行了承诺。

    十、投资者关系管理的具体情况

    公司一直非常重视投资者关系管理，制定了《信息披露事务管理制度》指定公昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。

    公司建立了投资者关系互动平台，网址为

    http://irm.p5w.net/002059/index.html在公司网站开设了投资者关系管理专栏和

    投资者联系信箱。在日常工作中由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，

    最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究

    员和分析师到公司现场考察、调研。

    2010年4月2日，公司通过投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2009年年

    度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投

    资者进行了全面交流。

    十一、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：

    公司董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能。同时公司设立了

    审计部，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的

    真实性、合法性、效益性。审计人员根据董事会要求开展内部审计工作，2010 年上

    半年度对一家控股子公司、二家全资子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检

    查，同时对公司财务部门编制的2010 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表、

    2010 年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、2010 年上半年现金流

    量表和合并现金流量表进行了审计。

    十二、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司

    董事行为指引》履行职责的情况：

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号深

    圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章

    程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注

    公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，

    保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。

    （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开了五次董事会会议。

    1、公司于2010年2月25日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十二次（临昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    时）会议，以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于公司2010年贷款额度的议

    案》；

    2、公司于2010年3月24日在公司召开了第三届董事会第二十三次会议，会议审

    议并通过了以下议案：

    （1）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度董事会工作报告的

    预案》；

    （2）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度经营工作总结及2010

    年度经营工作计划的报告》；

    （3）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2010年经营业绩考核目标的

    议案》；

    （4）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年财务决算和2010年财

    务预算报告的预案》；

    （5）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度利润分配预案》；

    （6）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年年度报告及其摘要的

    议案》；

    （7）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司董事会关于2009年度募集资

    金使用情况的专项报告》；

    （8）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年度内部控制自我评价

    报告》；

    （9）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘请天职国际会计师事务所

    有限公司为公司2010年度审计机构的预案》；

    （10）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开公司2009年度股东大会

    的议案》。

    3、公司于2010年4月2日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十四次（临

    时）会议，通过了以下议案：

    （1）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于公司董事会秘书代为行使

    财务总监职责的议案》；

    （2）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《公司关于延长持续督导期的议

    案》。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    4、公司于2010年4月21日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十五次（临

    时）会议，通过了以下议案：

    （1）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《公司关于对高管人员完成2009

    年度经营考核目标后进行奖励的议案》；

    （2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《公司2010年第一季度报告及其

    摘要的议案》。

    5、公司于2010年5月17日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十六次（临

    时）会议，通过了以下议案：

    （1）以5票同意（关联方董事永树理、王冲、金立回避表决）、0票反对、0票

    弃权，通过了《昆明世博园股份有限公司关于委托银行向云南世博旅游控股集团有

    限公司续贷款的预案》；

    （2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《昆明世博园股份有限公司关于

    制定〈内幕信息及知情人登记和报备制度〉的议案》；

    （3）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于召开公司2010年第一次临

    时股东大会的议案》。

    报告期内董事会会议召开次数 五次

    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    永树理 董事长 5 0 0 否

    王 冲 董 事 5 0 0 否

    金 立 董 事 5 0 0 否

    浩一山 董 事 3 0 0 否

    杨发甲 董 事 4 1 0 否

    赵光洲 独立董事 5 0 0 否

    魏 勇 独立董事 5 0 0 否

    李国疆 独立董事 5 0 0 否

    杨玉梅 独立董事 5 0 0 否

    备注：浩一山先生于2010 年4 月12 日因工作变动，辞去其担任的公司董事职务，故参加会

    议次数为三次。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    十三、报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国

    证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。

    十四、报告期内，公司聘任的会计师事务所发生变更，由亚太中汇中审会计师

    事务所有限公司变更为天职国际会计师事务所有限公司。

    十五、报告期内公司公告索引。

    披露日期 公告名称 公告编号 披露媒体

    2010年2月27日 2009年度业绩快报 2010－001

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年2月27日 第三届董事会第二十二次（临时）会议决议公告 2010－002

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年3月26日 2009年年度报告摘要 2010－003

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年3月26日 第三届董事会第二十三次会议决议公告 2010－004

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年3月26日 关于召开2009年度股东大会的通知 2010－005

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年3月26日 第三届监事会第十六次会议决议公告 2010－006

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年3月30日 关于举行2009年年度报告网上说明会的公告 2010－007

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月6日 财务总监辞职公告 2010－008

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月8日 第三届董事会第二十四次（临时）会议决议公告 2010－009

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月14日 董事浩一山先生辞职公告 2010－010

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月17日 2009年度股东大会决议公告 2010－011

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月23日 2010年第一季度报告 2010－012

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月23日 第三届董事会第二十五次会议决议公告 2010－013

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年4月30日

    关于昆明市清理和处置闲置土地涉及公司事宜的

    公告 2010－014

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年5月11日 关于闲置土地清理进展事宜公告 2010－015

    《证券时报》

    《中国证券报》昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    2010年5月19日 第三届董事会第二十六次（临时）会议决议公告 2010－016

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年5月19日 关联交易公告 2010－017

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年5月19日 第三届监事会第十八次（临时）监事会决议公告 2010－018

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年5月19日 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知 2010－019

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2010年6月4日 关于召开2010年第一次临时股东大会的通知 2010－020

    《证券时报》

    《中国证券报》

    以上全部公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    第七节 财务报告（未经审计）

    （一）会计报表（见附件一）

    （二）会计报表附注（见附件二）昆明世博园股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    第八节 备查文件

    1、载有董事长签名并盖章的中期报告文件。

    2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报告文件。

    3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上

    公开披露过的所有文件文本。

    以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。

    昆明世博园股份有限公司

    董事长：王冲

    二Ｏ一Ｏ年八月二十八日昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    34

    附件一：

    合并资产负债表

    会企01 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    资 产 附注 期末数 年初数 负债和股东权益 附注 期末数 年初数

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 282,326,651.39 274,342,964.65 短期借款 80,000,000.00 90,000,000.00

    交易性金融资产 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 515,496.73 258,674.69 应付账款 206,119,886.67 206,408,442.75

    预付款项 3,104,179.30 6,377,542.41 预收账款 167,828,768.76 117,613,678.05

    应收利息 应付职工薪酬 2,096,213.23 4,987,616.01

    应收股利 54,625.89 应交税费 1,602,586.54 4,427,148.54

    其他应收款 3,934,516.54 3,018,478.10 应付利息 104,208.75 106,200.00

    存货 659,277,371.37 647,175,468.60 应付股利 83,734.22 17,460.00

    一年内到期的非流

    动资产

    其他应付款 29,998,675.88 25,967,246.15

    其他流动资产

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债 300,000.00 300,000.00

    流动资产合计 949,212,841.22 931,173,128.45 流动负债合计 488,134,074.05 449,827,791.50

    非流动资产： 非流动负债:

    可供出售金融资产 长期借款

    持有至到期投资 应付债券

    长期应收款 长期应付款 17,998,159.82 15,881,731.83

    长期股权投资 4,430,800.00 4,430,800.00 专项应付款

    投资性房地产 38,118,158.22 31,550,615.90 预计负债

    固定资产 261,834,387.71 241,429,914.90 递延所得税负债

    在建工程 3,554,524.41 24,247,082.65 其他非流动负债

    工程物资 非流动负债合计 17,998,159.82 15,881,731.83

    固定资产清理 负债合计 506,132,233.87 465,709,523.33

    生产性生物资产 股东权益:

    油气资产 股本 215,000,000.00 215,000,000.00

    无形资产 33,940,571.09 34,418,545.55 资本公积 206,280,679.03 206,280,679.03

    开发支出 减：库存股

    商誉 盈余公积 70,872,792.02 70,872,792.02

    长期待摊费用 922,865.50 800,958.17 未分配利润 68,325,593.51 72,386,094.28

    递延所得税资产 5,154,156.26 4,036,821.83

    归属于母公司所有者

    权益

    560,479,064.56 564,539,565.33

    其他非流动资产 少数股东权益 230,557,005.98 241,838,778.79

    非流动资产合计 347,955,463.19 340,914,739.00 股东权益合计 791,036,070.54 806,378,344.12

    资产总计 1,297,168,304.41 1,272,087,867.45 负债和股东权益总计 1,297,168,304.41 1,272,087,867.45

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人：郭波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    35

    资 产 负 债 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    资 产 附注

    2010 年6 月30

    日

    2009 年12 月

    31 日

    负债和股东权益 附注

    2010 年6 月30

    日

    2009 年12 月

    31 日

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 55,778,644.45 60,836,975.54 短期借款 80,000,000.00 90,000,000.00

    交易性金融资产 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 应付账款 742,243.20

    预付款项 1,788,040.47 501,631.85 预收账款 2,835,087.78 4,419,280.46

    应收利息 应付职工薪酬 665,952.29 3,162,990.94

    应收股利 应交税费 947,194.56 231,207.80

    其他应收款 227,472.08 121,457.50 应付利息 104,208.75 106,200.00

    存货 375,470.40 371,707.87 应付股利

    一年内到期的非流动资产 其他应付款 4,819,863.76 5,142,542.85

    其他流动资产

    一年内到期的非流

    动负债

    其他流动负债 300,000.00 300,000.00

    流动资产合计 58,169,627.40 61,831,772.76 流动负债合计 89,672,307.14 104,104,465.25

    非流动资产： 非流动负债：

    可供出售金融资产 长期借款

    持有至到期投资 应付债券

    长期应收款 长期应付款

    长期股权投资 258,198,668.67 258,198,668.67 专项应付款

    投资性房地产 预计负债

    固定资产 256,284,753.67 235,537,831.81 递延所得税负债

    在建工程 3,215,987.75 24,247,082.65 其他非流动负债

    工程物资 非流动负债合计

    固定资产清理 负债合计 89,672,307.14 104,104,465.25

    生产性生物资产 股东权益：

    油气资产 股本 215,000,000.00 215,000,000.00

    无形资产 33,757,586.72 34,214,254.58 资本公积 213,069,964.58 213,069,964.58

    开发支出 减：库存股

    商誉 盈余公积 70,872,792.02 70,872,792.02

    长期待摊费用 127,759.80 162,443.02 未分配利润 21,139,320.27 11,144,831.64

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 551,584,756.61 552,360,280.73 股东权益合计 520,082,076.87 510,087,588.24

    资产总计 609,754,384.01 614,192,053.49 负债和股东权益总计 609,754,384.01 614,192,053.49

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人：郭 波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    36

    合并利润表

    会企02 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 99,195,803.23 70,188,441.30

    其中：营业收入 99,195,803.23 70,188,441.30

    利息收入

    保费净收入

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 90,809,390.79 81,525,316.14

    其中：营业成本 64,710,605.86 47,957,415.29

    营业税金及附加 6,408,805.01 4,247,070.59

    销售费用 6,054,400.40 7,746,643.34

    管理费用 12,918,033.93 18,631,477.43

    财务费用 714,419.34 1,306,654.69

    资产减值损失 3,126.25 1,636,054.80

    加：公允价值变动净收益

    投资收益 54,625.89 195,308.73

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    三、营业利润 8,441,038.33 -11,141,566.11

    加：营业外收入 210,525.51 584,558.59

    减：营业外支出 30,570.61 24,729.09

    其中：非流动资产处置损失 2,200.00

    四、利润总额 8,620,993.23 -10,581,736.61

    减：所得税费用 3,646,992.59 589,496.66

    五、净利润 4,974,000.64 -11,171,233.27

    其中：归属于母公司所有者的利润 -4,060,500.77 -12,647,378.86

    少数股东收益 9,034,501.41 1,476,145.59

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0189 -0.0588

    （二）稀释每股收益 -0.0189 -0.0588

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 4,974,000.64 -11,171,233.27

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,060,500.77 -12,647,378.86

    归属于少数股东的综合收益总额 9,034,501.41 1,476,145.59

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    37

    利 润 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 18,819,670.43 23,611,288.50

    利息收入

    保费净收入

    手续费及佣金收入

    二、营业成本 21,530,844.51 21,575,941.38

    营业税金及附加 887,627.01 868,418.52

    销售费用 3,261,286.72 4,389,089.81

    管理费用 5,979,385.11 8,147,204.54

    财务费用 1,943,638.45 2,925,643.57

    资产减值损失 406,286.35

    加：公允价值变动净收益

    投资收益 24,750,000.00 30,250,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    三、营业利润 9,966,888.63 15,548,704.33

    加：营业外收入 27,600.00 531,400.00

    减：营业外支出 2,200.00

    其中：非流动资产处置损失 2,200.00

    四、利润总额 9,994,488.63 16,077,904.33

    减：所得税费用 29,048.37

    五、净利润 9,994,488.63 16,048,855.96

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 9,994,488.63 16,048,855.96

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人：郭 波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    38

    合并现金流量表

    会企03 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年1 月1 日至6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 153,174,446.84 141,165,588.17

    收取的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 14,074,522.95 9,449,990.71

    现金流入小计 167,248,969.79 150,615,578.88

    购买商品、接受劳务支付的现金 64,981,168.04 122,771,678.87

    支付给职工以及为职工支付的现金 29,218,690.93 28,585,943.48

    支付的各项税费 15,363,984.84 27,532,035.41

    支付的其他与经营活动有关的现金 12,075,270.05 11,779,225.17

    现金流出小计 121,639,113.86 190,668,882.93

    经营活动产生的现金流量净额 45,609,855.93 -40,053,304.05

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,342,734.19 6,452,661.42

    投资所支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 5,342,734.19 6,452,661.42

    投资活动产生的现金流量净额 -5,342,734.19 -6,452,661.42

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资所收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    借款所收到的现金 50,000,000.00 60,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 50,000,000.00 60,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 110,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,283,435.00 44,803,892.10

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 58,745.58

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 82,283,435.00 154,803,892.10

    筹资活动产生的现金流量净额 -32,283,435.00 -94,803,892.10

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 7,983,686.74 -141,309,857.57

    加：期初现金及现金等价物余额 274,342,964.65 369,569,504.30

    六、期末现金及现金等价物余额 282,326,651.39 228,259,646.73

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人：郭 波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    39

    现金流量表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年1 月1 日至6 月30 日 单位：人民币元

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量:

    销售商品、提供劳务收到的现金 17,317,774.32 23,460,584.83

    收取的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 130,709.34 826,193.49

    现金流入小计 17,448,483.66 24,286,778.32

    购买商品、接受劳务支付的现金 16,700,969.90 16,144,543.87

    支付给职工以及为职工支付的现金 11,407,567.89 10,490,472.70

    支付的各项税费 206,440.14 1,791,030.17

    支付的其他与经营活动有关的现金 2,697,239.62 3,052,070.72

    现金流出小计 31,012,217.55 31,478,117.46

    经营活动产生的现金流量净额 -13,563,733.89 -7,191,339.14

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 24,750,000.00 30,250,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计 24,750,000.00 30,250,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,211,162.20 6,903,980.81

    投资所支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    现金流出小计 4,211,162.20 6,903,980.81

    投资活动产生的现金流量净额 20,538,837.80 23,346,019.19

    三、筹资活动产生的现金流量:

    吸收投资所收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    借款所收到的现金 50,000,000.00 60,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    现金流入小计 50,000,000.00 60,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 60,000,000.00 110,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,033,435.00 19,995,646.52

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    现金流出小计 62,033,435.00 129,995,646.52

    筹资活动产生的现金流量净额 -12,033,435.00 -69,995,646.52

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -5,058,331.09 -53,840,966.47

    加：期初现金及现金等价物余额 60,836,975.54 106,046,508.75

    六、期末现金及现金等价物余额 55,778,644.45 52,205,542.28

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人：郭 波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    40

    合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

    会企04 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    本年金额 上年金额

    归属母公司的所有者权益 归属母公司的所有者权益

    项 目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益

    合计

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 215,000,000.00 206,280,679.03 70,872,792.02 72,386,094.28 241,838,778.79 806,378,344.12 215,000,000.00 206,280,679.03 69,818,482.27 0.00 79,256,881.87 244,470,327.36 814,826,370.53

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 215,000,000.00 206,280,679.03 70,872,792.02 72,386,094.28 241,838,778.79 806,378,344.12 215,000,000.00 206,280,679.03 69,818,482.27 79,256,881.87 244,470,327.36 814,826,370.53

    三、本年增减变动金额 -4,060,500.77 -11,281,772.81 -15,342,273.58 1,054,309.75 -6,870,787.59 -2,631,548.57 -8,448,026.41

    （一）净利润 -4,060,500.77 9,034,501.41 4,974,000.64 11,383,522.16 24,095,354.78 35,478,876.94

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 -4,060,500.77 9,034,501.41 4,974,000.64 11,383,522.16 24,095,354.78 35,478,876.94

    （三）所有者投入和减

    少资本

    -1,904,096.38 -1,904,096.38

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 -1,904,096.38 -1,904,096.38

    (四）利润分配 -20,316,274.22 -20,316,274.22 1,054,309.75 -18,254,309.75 -24,822,806.97 -42,022,806.97

    1.提取盈余公积 1,054,309.75 -1,054,309.75

    2.对所有者（或股东）

    的分配

    -20,316,274.22 -20,316,274.22 -17,200,000.00 -24,822,806.97 -42,022,806.97

    3.其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1.本期提取

    2.本期使用

    四、本年年末余额 215,000,000.00 206,280,679.03 70,872,792.02 68,325,593.51 230,557,005.98 791,036,070.54 215,000,000.00 206,280,679.03 70,872,792.02 72,386,094.28 241,838,778.79 806,378,344.12

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人:郭 波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表

    41

    所有者权益变动表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2010 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    本期金额 上年金额

    项 目

    实收资本

    (或股本) 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项

    储备盈余公积

    未分配利

    润

    所有者权益

    合计

    实收资本

    (或股本) 资本公积

    减：

    库存股

    专项

    储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 215,000,000.00 213,069,964.58 70,872,792.02 11,144,831.64 510,087,588.24 215,000,000.00 213,069,964.58 69,818,482.27 18,856,043.90 516,744,490.75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 215,000,000.00 213,069,964.58 70,872,792.02 11,144,831.64 510,087,588.24 215,000,000.00 213,069,964.58 69,818,482.27 18,856,043.90 516,744,490.75

    三、本年增减变动金额 9,994,488.63 9,994,488.63 1,054,309.75 -7,711,212.26 -6,656,902.51

    （一）净利润 9,994,488.63 9,994,488.63 10,543,097.49 10,543,097.49

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 9,994,488.63 9,994,488.63 10,543,097.49 10,543,097.49

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2.股份支付计入所有者权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 1,054,309.75 -18,254,309.75 -17,200,000.00

    1.提取盈余公积 1,054,309.75 -1,054,309.75 0.00

    2.对所有者（或股东）的分配 -17,200,000.00 -17,200,000.00

    3.其他

    （五）所有者权益内部结转

    1.资本公积转增资本

    2.盈余公积转增资本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    （六）专项储备

    1、本期提取

    2、本期使用

    四、本年年末余额 215,000,000.00 213,069,964.58 70,872,792.02 21,139,320.27 520,082,076.87 215,000,000.00 213,069,964.58 70,872,792.02 11,144,831.64 510,087,588.24

    单位负责人：永树理 主管会计工作的单位负责人：张晓翊 会计机构负责人:郭 波昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    42

    附件二：

    昆明世博园股份有限公司

    2010 年1 月1 日—6 月30 日

    财务报表附注

    (除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)

    一、公司基本情况

    昆明世博园股份有限公司（以下简称“本公司”）系经云南省人民政府“云政复（2000）

    175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（原名云南省园艺博览集团有限公司、

    云南世博集团有限公司，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司，）作

    为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原名为云南红塔实业有限责任公司）、云南世

    博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业(集团)有限公司、北京周林频谱

    科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设立，并于2000年12月29日登记

    注册，股本总额1.6亿元，法定代表人花泽飞。主要经营景点投资、经营及管理，园林园

    艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸。

    本公司控股股东与其他两位股东云南世博广告有限公司及昆明樱花实业股份有限公

    司于2005年12月16日签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的

    股份1,320万股按每股1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告

    有限公司，其中向云南世博旅游控股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公

    司转让576万股，云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12

    月支付了全部收购股权价款。

    本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股

    份有限公司公开发行股票的通知》的批准，2006年8月在深交所首次公开发行（股票代码

    002059），发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本

    总额为2.15亿元。本公司现任法定代表人永树理。

    本财务报表于2010年8月26日经公司第四届董事会第二次会议批准报出。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定

    进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    43

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、

    季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    (三) 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    (四) 会计计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计

    量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等

    以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款

    的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公

    允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    (五) 现金等价物的确定标准

    现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持

    有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易于转换

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (六) 外币业务的核算

    6.1 发生外币交易时的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行

    公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。

    6.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    44

    准则第17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借

    款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、

    基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金

    额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    6.3 外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

    类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入

    和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表

    折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用

    现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量

    表中单独列报。

    （七）金融工具

    7.1 金融工具的确认依据

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的

    合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终

    止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》规定的终止

    确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

    7.2 金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金

    融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融负债；②其他金融负债。

    7.3 金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其

    他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    45

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值

    进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

    （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该

    金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该

    权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷

    款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    A.《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额。

    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销

    额后的余额。

    7.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报

    价按照以下原则确定：

    ①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的

    现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的

    最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    （2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    7.5 金融资产减值准备计提方法

    （1）持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金

    流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额

    确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期

    投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，

    或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至

    到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    46

    值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。

    （2）应收款项

    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注2.9。

    （3）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

    预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形

    成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    （4）其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工

    具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或

    衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确

    定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    7.6 金融资产转移

    金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方

    （转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该

    金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下

    列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

    债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    7.7 如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意

    图或能力发生改变的依据。

    (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    8.1 坏账的确认标准

    凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗

    产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿

    债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果

    评估为不可收回，则对其终止确认。

    8.2 坏账损失核算方法

    本公司采用备抵法核算坏账损失。

    8.3 坏账准备的计提方法及计提比例昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    47

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减

    值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合

    现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例；对有确凿证据表明可收回性存在明

    显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。

    单项金额重大标准为100 万元。

    坏账准备计提比例如下：

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内 0.5-5

    1-2 年 5-10

    2-3 年 10-20

    3-4 年 20-100

    4-5 年 50-100

    5 年以上 80-100

    对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，

    根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账准备。

    (九) 存货的确认和计量

    9.1 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、开发成本、开发产品

    及库存商品等。

    9.2 发出存货的计价方法

    （1）存货的发出按个别计价法。

    （2）本公司子公司云南世博兴云房地产有限公司（房地产开发企业）的存货核算方

    法：

    ①开发用土地的核算方法：取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相

    关的土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本；

    ②为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计

    入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。

    ③适用《企业会计准则第15 号——建造合同》子公司云南世博园艺有限公司存货核

    算方法:

    建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛

    利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人

    工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    48

    成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已

    办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。

    建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则第15 号——建造合同》规定，

    公司采用已完合同工作的测量作为建造合同完工程度的确定方法。

    9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全

    面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升

    的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，

    计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以

    存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金

    额。

    9.4 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。

    (十) 长期股权投资的确认和计量

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大

    影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    10.1 长期股权投资的初始计量

    （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

    合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资

    的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所

    承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权

    投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。

    本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的

    控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    49

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估

    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合

    并成本。

    （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

    下列规定确定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号

    ——债务重组》确定。

    10.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    （1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长

    期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作

    投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。

    （2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大

    影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始

    投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的

    利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上

    构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    50

    外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，

    恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条

    件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：

    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不

    具有重要性的。

    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净

    损益进行调整的。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策

    及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投

    资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

    者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方

    一致同意的，认定为共同控制。

    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方

    一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

    (十一) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投

    资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的

    建筑物。

    11.1 投资性房地产的确认

    投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：

    （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。

    11.2 投资性房地产初始计量

    （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的

    其他支出。

    （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

    的必要支出构成。

    （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    51

    （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性

    房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

    11.3 投资性房地产的后续计量

    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会

    计准则第4 号——固定资产》和《企业会计准则第6 号——无形资产》的有关规定，对

    投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。

    11.4 投资性房地产的转换

    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或

    将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    11.5 投资性房地产减值准备

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同

    固定资产。

    (十二) 固定资产的确认和计量

    1 2.1 固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    12.2 固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。

    （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

    状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

    除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入

    当期损益。

    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成。

    （3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，

    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债

    务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》、《企业会计准则第21 号——租赁》的昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    52

    有关规定确定。

    12.3 固定资产的分类

    本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。

    12.4 固定资产折旧

    （1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残

    值率确定的年折旧率如下：

    固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)

    房屋、建筑物 0-5 25-40 2.375-4

    机器设备 0-5 5-10 9.5-20

    运输设备 0-5 5-10 9.5-20

    其他 0-5 3-10 9.5-33.3

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固

    定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折

    旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，

    并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原

    已计提的折旧额。

    （2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年

    度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资

    产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计

    数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式

    有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的

    改变作为会计估计变更处理。

    12.5 固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支

    出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满

    足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；

    不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装

    修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装

    修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，

    合理进行摊销。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    53

    (十三) 在建工程的确认和计量

    1 3.1 在建工程计价

    本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。

    13.2 在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可

    使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，

    再进行调整。

    (十四) 无形资产的确认和计量

    14.1 无形资产的确认标准

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时

    满足下列条件时才能确认无形资产：

    （1）符合无形资产的定义。

    （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。

    （3）该资产的成本能够可靠计量。

    14.2 无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

    上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与

    购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号——借款费用》可予以资本

    化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或

    协议约定价值不公允的除外。

    （3）自行开发的无形资产

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开

    发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    54

    使用或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所

    发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    （4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，

    分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债

    务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》、《企业会计准则第20 号——企业合并》

    的有关规定确定。

    14.3 无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估

    计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产

    为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用

    直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备

    的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资

    产不摊销，期末进行减值测试。

    (十五) 研究开发支出

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：

    1、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    3、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

    4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行

    的独创性的有计划调查。

    内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其

    他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立

    项后，进入开发阶段。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    55

    (十六) 长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上

    （不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

    长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销

    (十七) 资产减值

    17.1 除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、

    无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    （1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹

    象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，

    将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应

    当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账

    面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收

    回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为

    基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现

    金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如

    是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    56

    策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

    17.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，

    无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

    17.4 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调

    整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残

    值）。

    (十八) 借款费用的确认和计量

    18.1 借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生。

    （2）借款费用已经发生。

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    18.2 借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用

    暂停资本化的期间不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当

    期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资

    本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进

    行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    款费用，在发生时计入当期损益。

    18.3 借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列规定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性

    投资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计

    算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    57

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

    价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超

    过当期相关借款实际发生的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化

    条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发

    生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    (十九) 职工薪酬

    职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保

    险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和

    职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工

    提供的服务相关的支出等。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提

    供服务的受益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计

    入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产

    或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。

    (二十) 预计负债

    20.1 预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务。

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    20.2 预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一

    个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确

    定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    58

    定。

    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额

    在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账

    面价值。

    (二十一) 收入确认原则

    21.1 销售商品的收入确认

    （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施控制；

    （3）收入的金额能够可靠的计量；

    （4）与交易相关的经济利益能够流入企业；

    （5）相关的收入和成本能够可靠地计量。

    房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购房合同

    （协议），明确付款时间及金额，在买方100%交付房款的情况下向买方开具发票或收款

    结算单证，房产主体完工并经过验收且无退房意向等影响买方履行合同因素时确认销售

    收入，其中，一次性足额付款的，以购房合同签订并收到款项时确认销售收入；按揭贷

    款形式售房的，以购房合同签订并收到银行按揭贷款时确认收入。

    21.2 提供劳务的收入确认

    （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

    （2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估

    计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结

    果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额

    确认收入。

    在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成

    合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成

    本的比例确定合同完工进度。

    21.3 让渡资产使用权收入确认

    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件

    时，本公司分别以下情况确认收入：昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    59

    （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2.24.4 门票收入：本公司售出门票时即确认为收入实现。

    (二十二) 租赁

    租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包

    括经营性租赁与融资性租赁两种方式。

    22.1 融资性租赁

    （1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

    租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）

    以上）；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租

    赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    不满足上述条件的，认定经营租赁。

    （2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的

    现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    22.2 经营性租赁

    作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或

    当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁

    协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (二十三) 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府

    作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产

    的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公

    司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    60

    本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使

    用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

    期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或

    损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本

    公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收

    益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入

    当期损益。

    (二十四)股份回购

    公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减

    少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过

    面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润;低于面值

    总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

    公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作

    库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢

    价）;低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

    公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的

    备抵项目列示。

    (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

    25.1 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的

    差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵

    扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认

    相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)

    的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的

    递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负

    债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    25.2 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损

    和税款抵减的应纳税所得额为限。

    25.3 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税负债，

    除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    61

    转回的情况外，确认为负债。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产

    生的递延所得税资产，当暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认为资产。

    （二十六）所得税

    所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、

    承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账

    面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂

    时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，

    则将此差异作为可抵扣暂时性差异。

    26.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异

    产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差

    异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生

    的递延所得税负债。

    26.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由

    可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产

    或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

    可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、

    联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很

    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递

    延所得税资产。

    26.3 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金

    额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该

    负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进

    行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    62

    所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来

    期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延

    所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和

    递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    (二十七) 持有待售资产

    27.1 确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：

    ①公司已经就处置该非流动资产作出决议；

    ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    ③该项转让将在一年内完成。

    27.2 会计处理

    公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产

    的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条

    件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产

    减值损失计入当期损益。

    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认

    条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

    （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归

    为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

    （2）决定不再出售之日的再收回金额。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    （二十八） 生物资产

    根据《企业会计准则第5 号－生物资产》的规定：

    （1）生物资产按照成本进行初始计量

    ①外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接属

    于购买该资产的其他支出。

    ②自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、

    营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

    ③自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的

    造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    63

    出。

    ④自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设

    施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

    ⑤应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号－借款费用》处理。

    消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。

    ⑥投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    ⑦非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的生物资产的成本，分

    别按照《企业会计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》

    和《企业会计准则第20 号－企业合并》确定。

    ⑧因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入

    林木类资产的成本。

    ⑨生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，

    计入当期损益。

    （2）生物资产的后续计量

    ①对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计

    入相关资产的成本或当期损益。

    公司应当每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核。使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期

    实现方式有重大改变的，作为会计估计变更，按照《企业会计准则第28 号－会计政策、

    会计估计变更和差错更正》处理，调整生产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改

    变折旧方法。

    ②公司至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有

    确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消

    耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可

    变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并

    计入当期损益。可变现净值和可收回金额分别按照《企业会计准则第1 号－存货》和《企

    业会计准则第8 号－资产减值》确定。

    （二十九） 售后回购

    对附回购条件的资产转让，公司作为融资交易，不终止确认所出售的资产，亦不确

    认相关收入；对于回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计

    入财务费用。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    64

    （三十） 股份支付及权益工具

    股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益

    工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进

    行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益

    工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    30.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权

    益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权

    益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可

    行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

    可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得

    的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应

    当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行

    调整。

    30.2 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工

    具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

    付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司

    承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不

    同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值

    重新计量，其变动计入当期损益。

    30.3 权益工具的公允价值按照以下方法确定：

    （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易

    的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    65

    30.4 取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。

    四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    (一) 重大会计政策变更说明

    无重大会计政策变更。

    (二) 重大会计估计变更说明

    无重大会计估计变更。

    (三) 前期差错更正说明

    无前期重大会计差错更正。

    五、税项

    1 、增值税

    本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为3%。

    2 、营业税

    本公司按应税营业额的3%-5%计缴营业税。

    3 、城市维护建设税、教育费附加

    本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。

    4 、教育费附加

    本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税额的1%计缴

    地方教育费附加。

    5、 企业所得税

    （1）本公司按25%的税率缴纳企业所得税。

    （2）本公司控股的云南世博兴云房地产有限公司根据《云南省国家税务局局关于云

    南世博兴云房地产有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（云国税函

    [2006]10 号），从2005 年度起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按15%的税

    率计算缴纳企业所得税。

    （3）根据昆明市官渡区地方税务局官地税政字(2004)304 号《关于对昆明佳园幼儿

    园教育有限公司免征营业税的批复》以及昆明市盘龙区国家税务局盘国税函（2005）56

    号《盘龙区国家税务局关于昆明佳园幼儿园教育有限责任公司企业所得税纳税问题的批

    复》，孙公司昆明佳园幼儿教育有限责任公司免征营业税及企业所得税。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    66

    （4）云南世博兴云房地产有限公司控股的云南佳园物业管理有限公司按25%的税率

    计算缴纳企业所得税。

    （5）本公司控股子公司昆明世博园物业管理有限公司本年度按15%的税率缴纳企业

    所得税。

    （6）本公司控股子公司云南世博园艺有限公司根据西部大开发企业所得税优惠政

    策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。

    6、土地增值税

    本公司开发的普通住宅暂按预收房款的0. 5%预交土地增值税，别墅暂按预收房款的

    1%预交土地增值税，汇算清缴时按转让房地产所得的增值额按30%、40%、50%、60%

    四级超率累进税率计缴土地增值税。

    六、企业合并及合并财务报表

    (一）企业合并

    企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事

    项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种

    类型。

    （1）本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。

    本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资

    的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被

    合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入

    账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积

    和留存收益。

    公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计

    入当期损益。

    （2）本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。

    非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

    益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之和作为合并成本；作为

    合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益计入合并当

    期损益。

    (二) 合并财务报表的编制方法

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有

    高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    67

    实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并

    范围。公司不存在控制的特殊目的主体。

    合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关

    资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务

    报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的

    子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调整后合并。子公

    司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权

    益项下单独列示。

    本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并

    财务报表，并调整合并财务报表的年初余额或上年数；通过非同一控制下企业合并增加

    的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，

    自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。

    (三) 合并范围子公司基本情况

    1 、非企业合并方式取得的子公司

    被投资单

    位全称

    子公司类

    型

    注册地 注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    备注

    昆明世博

    园物业管

    理有限公

    司

    全资子公

    司 昆明 300

    宾馆、建

    筑物的清

    洗保洁；

    垃圾清

    运、环境

    卫生清洁

    等

    100% 100%

    2 、同一控制下合并方式取得的子公司

    被投资单位

    全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    注册

    资本

    (万元)

    经营范围

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    备注

    云南世博兴

    云房地产有

    限公司

    控股子

    公司 昆明 43000

    房地产及相关

    产业的开发、投

    资和管理

    55% 55%

    云南世博园

    艺有限公司

    全资子

    公司

    昆明 1000

    园林园艺的规

    划、设计、研究

    及咨询服务，园

    林绿化施工、苗

    木、花卉、种子

    生产与经营

    100% 100%

    上述两家公司在合并前后均受本公司控股股东云南世博旅游控股集团有限公司的控昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    68

    制且该控制并非暂时的。

    (四) 合并财务报表范围发生变更的情况：

    无。

    (五) 少数股东权益

    公司名称 本年 上年

    云南世博兴云房地产有限公司 230,557,005.98 241,838,778.79

    合 计 230,557,005.98 241,838,778.79

    七、合并财务报表项目注释

    以下注释期末账面余额是指2010 年6 月30 日余额，年初账面余额是指2009年12 月

    31 日余额；本期金额是指2010年1-6 月累计金额，上期金额是指2009 年1-6月累计金额。

    1． 货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    原币金额 折算率人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 142,573.50 142,573.50 141,020.53 141,020.53

    银行存款：

    人民币 282,184,077.89 282,184,077.89 274,201,944.12 274,201,944.12

    其他货币资金：

    人民币

    合 计 282,326,651.39 282,326,651.39 274,342,964.65 274,342,964.65

    2． 应收账款

    3． 按类别列示

    期末余额 年初余额

    种类

    余额

    比例

    (%)

    坏帐准备

    计提

    比例

    (%)

    余额

    比例

    (%)

    坏帐准备

    计提

    比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    69

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账

    款

    646,403.19 100 130,906.46 386,454.90 100 127,780.21

    合 计 646,403.19 100 130,906.46 386,454.90 100 127,780.21

    （2）按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 543,674.75 84.11 13,108.75 199,650.00 51.66 9,982.50

    1 至2 年

    2 至3 年 41,332.75 10.70 8,266.55

    3 年以上 102,728.44 15.89 117,797.71 145,472.15 37.64 109,531.16

    合 计 646,403.19 100.00 130,906.46 386,454.90 100.00 127,780.21

    注：①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；

    ②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或

    部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款；

    ③应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    3． 其他应收款

    （1）按类别列示

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款

    1,000,000.00 22.34

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    70

    其他不重大

    其他应收款

    3,477,119.31 77.66 542,602.77 3,561,080.87 100.00 542,602.77

    合 计 4,477,119.31 100.00 542,602.77 3,561,080.87 100.00 542,602.77

    （2）按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 2,920,254.32 65.23 6,392.50 1,927,387.62 54.12 6,392.50

    1 至2 年 806,829.95 18.02 480,467.04 13.49

    2 至3 年 167,081.01 3.73 123,299.58 3.46

    3 年以上 582,954.03 13.02 536,210.27 1,029,926.63 28.92 536,210.27

    合 计 4,477,119.31 100.00 542,602.77 3,561,080.87 100.00 542,602.77

    注：① 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；

    ②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度

    又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；

    ③其他应收款中无有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ④期末金额较大的应收账款情况：

    单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因

    占应收账款

    的比例

    昆明市一建司 1,000,000.00 一年以内 代垫款 22.34%

    昆明云游博园旅游商品开

    发有限公司

    500,000.00 3-4 年 代垫款 11.17%

    云南电网昆明供电局 396,000.00 1-2 年 代垫款 8.84%

    施工单位用电 338,725.71 1-2 年 代垫款 7.57%

    罗安才 280,447.52 一年以内 备用金 6.26%

    合计 2,515,173.23 56.18%

    4． 预付款项

    （1）按账龄列示昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    71

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 1,523,746.52 49.09% 3,728,210.92 58.46%

    1 至2 年 1,381,101.29 44.49% 2,346,413.38 36.79%

    2 至3 年 36,413.38 1.17% 197,904.40 3.10%

    3 年以上 162,918.11 5.25% 105,013.71 1.65%

    合 计3,104,179.30 100.00% 6,377,542.41 100.00%

    (2)本报告期无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的情况。

    (3)期末金额较大的预付账款情况：

    单位名称 欠款金额 账龄

    欠款

    原因

    占应收账

    款的比例

    昆明煤气公司 1,185,324.00 1-2 年 煤气款 38.18%

    深圳市易尔马克园林设计有限公司 402,000.00 1 年以内 工程款 12.95%

    云南工程建设有限公司第二工程处 768,688.00 1-2 年 预付款 24.76%

    师宗通玄河公园项目 164,351.94 1-2 年 预付款 5.29%

    昆明恒宁合众机电设备安装工程有限公司 73,314.20 1 年以内 工程款 2.36%

    合计 2,593,678.14

    5．存货

    （1）存货分类

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 232,287.45 232,287.45 248,439.01 248,439.01

    在产品 101,628.75 101,628.75 158,184.80 158,184.80

    开发成本 643,914,546.34 643,914,546.34 226,621,487.87 226,621,487.87

    开发产品 385,156.33 385,156.33 405,723,743.69 405,723,743.69

    库存商品 2,479,784.03 2,479,784.03 2,408,169.86 2,408,169.86

    包装物及低耗

    品 3,075.00 3,075.00 3,075.00 3,075.00

    消耗性生物资

    产 2,085,982.28 2,085,982.28 2,085,982.28 2,085,982.28

    工程施工 10,074,911.19 10,074,911.19 9,926,386.09 9,926,386.09

    合 计 659,277,371.37 659,277,371.37 647,175,468.60 647,175,468.60昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    72

    （2）开发成本项目

    项目 期末余额 期初余额

    土地征用及拆迁补偿费 194,249,680.98 108,218,942.28

    前期工程费 58,944,603.28 27,034,296.20

    建安工程费 291,170,020.70 71,267,817.70

    基础设施费 41,002,185.59 10,064,514.35

    公共配套设施费 4,024.92 445,135.21

    开发间接费用 27,168,815.88 8,794,494.69

    样板房 3,340,628.55 796,287.45

    其他 28,034,586.44

    合计 643,914,546.34 226,621,487.88

    6.长期股权投资

    （1）按核算方法列示

    被投资单位

    初始投资

    金额

    期初账面

    金额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末账面

    金额

    本期收

    到的现

    金红利

    一、权益法核算

    二、成本法核算

    富滇银行 1,650,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00

    云南世博投资有限公司 2,780,800.00 2,780,800.00 2,780,800.00

    合计 4,430,800.00 4,430,800.00 4,430,800.00

    (2)长期投资减值准备

    本公司未计提长期股权投资减值准备昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    73

    7．投资性房地产

    按成本计量的投资性房地产

    项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 37,106,525.49 7,052,158.47 44,158,683.96

    1.房屋、建筑物 26,270,323.23 7,052,158.47 33,322,481.70

    2.土地使用权 10,836,202.26 10,836,202.26

    二、累计折旧和累计摊销

    合计

    5,555,909.59 484,616.15 6,040,525.74

    1.房屋、建筑物 5,227,539.83 484,616.15 5,712,155.98

    2.土地使用权 328,369.76 328,369.76

    三、投资性房地产账面净

    值合计

    31,550,615.90 38,118,158.22

    1.房屋、建筑物 21,042,783.40 27,610,325.72

    2.土地使用权 10,507,832.50 10,507,832.50

    8．固定资产

    （1）固定资产情况

    项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 431,695,994.94 26,807,244.18 458,503,239.12

    其中：房屋及建筑物 302,644,882.45 21,673,327.18 324,318,209.63

    机器设备 81,350,878.90 4,221,709.00 85,572,587.90

    运输工具 16,565,173.00 821,708.00 17,386,881.00

    其他 31,135,060.59 90,500.00 31,225,560.59

    二、累计折旧合计： 190,266,080.04 6,402,771.37 196,668,851.41

    其中：房屋及建筑物 79,696,719.63 4,508,657.29 84,205,376.92

    机器设备 76,109,653.50 305,341.09 76,414,994.59

    运输工具 9,248,533.52 868,371.98 10,116,905.50

    其他 25,211,173.39 720,401.01 25,931,574.40

    三、固定资产账面净值合计 241,429,914.90 261,834,387.71

    其中：房屋及建筑物 222,948,162.82 240,112,832.71

    机器设备 5,241,225.40 9,157,593.31

    运输工具 7,316,639.48 7,269,975.50

    其他 5,923,887.20 5,293,986.19昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    74

    9．在建工程

    期末余额 年初余额

    项 目 账面余额

    减值

    准备

    账面净值 账面余额

    减值

    准备

    账面净值

    三江并流项目 4,070.00 4,070.00 22,980,054.90 22,980,054.90

    国际室外展园搬迁改造 160,651.01 160,651.01 160,651.01 160,651.01

    科技馆影院改造项目 75,268.43 75,268.43 75,268.43 75,268.43

    中国馆0 号厅改造项目 802,487.65 802,487.65 802,487.65 802,487.65

    国际馆改造项目 33,001.38 33,001.38 33,001.38 33,001.38

    园艺论坛项目 76,222.51 76,222.51 76,222.51 76,222.51

    丛林穿梭项目 119,396.77 119,396.77 119,396.77 119,396.77

    动感影院升级改造 1,944,890.00 1,944,890.00

    双龙新基地建设 338,536.66 338,536.66

    合 计 3,554,524.41 3,554,524.41 24,247,082.65 24,247,082.65

    10．无形资产

    项 目 年初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 42,267,472.70 42,267,472.70

    1、土地使用权 41,617,035.70 41,617,035.70

    2、商标权 76,800.00 76,800.00

    3、电脑软件 573,637.00 573,637.00

    二、累计摊销合计 7,848,927.15 477,974.46 8,326,901.61

    1、土地使用权 7,491,066.84 416,170.38 7,907,237.22

    2、商标权 48,542.00 4,480.80 53,022.80

    3、电脑软件 309,318.31 57,323.28 366,641.59

    三、无形资产账面净值合计 34,418,545.55 33,940,571.09

    1、土地使用权 34,125,968.86 33,709,798.48

    2、商标权 28,258.00 23,777.20

    3、电脑软件 264,318.69 206,995.41昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    75

    11．长期待摊费用

    12．递延所得税资产及递延所得税负债

    项目 期末余额 期初余额

    递延所得税资产 5,154,156.26 4,036,821.83

    1.预收账款 4,377,769.52 3,298,028.22

    2.投资性房地产摊销 663,942.30 691,010.96

    3.坏账准备 23,101.20 23,101.20

    4.职工教育经费 9,343.24 24,681.45

    13．资产减值准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期计提

    转回转销合计

    期末余额

    坏账准备 670,382.98 3,126.25 3,126.25 673,509.23

    存货跌价准备

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    油气资产减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备

    其他

    合 计 670,382.98 3,126.25 3,126.25 673,509.23

    项 目 年初余额

    本期增加

    额

    本期摊销额

    其他减

    少额

    期末余额

    其他减少

    的原因

    固定资产改良支出133,166.58 23,500.02 109,666.56

    域名认证服务费 19,273.26 1,180.02 18,093.24

    土地租赁费 648,518.33 254,448.33 107,860.96 795,105.70

    合 计 800,958.17 254,448.33 132,541.00 922,865.50昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    76

    14．短期借款

    项 目 期末余额 年初余额

    质押借款

    抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    保证借款

    信用借款 65,000,000.00 75,000,000.00

    合 计 80,000,000.00 90,000,000.00

    注：①本公司以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款1,500万元，抵押物作

    价约8,135万元。

    ②本报告期内本公司的母公司云南世博旅游控股集团有限公司委托中国建设银行股

    份有限公司昆明城南支行贷款给本公司共计3000万元，贷款期限为2010年6月8日至2011

    年6月7日，贷款年利率为5.31%。

    ③期末公司的短期借款中无已到期未偿还的短期借款以及已到期获得展期的借款。

    15．应付账款

    账龄 期末余额 年初余额

    1 年以内 157,553,672.31 204,309,053.81

    1 至2 年 47,849,788.68 1,360,181.90

    2 至3 年 1,382.71 86,118.00

    3 年以上 715,042.97 653,089.04

    合 计 206,119,886.67 206,408,442.75

    本报告期末应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或

    关联方的款项情况。

    16．预收款项

    账龄 期末余额 年初余额

    1 年以内 143,636,985.70 93,652,394.24

    1 至2 年 13,031,499.25 22,011,000.00

    2 至3 年 10,662,600.00 1,250,000.00

    3 年以上 497,683.81 700,283.81

    合 计 167,828,768.76 117,613,678.05

    本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关

    联方情况。

    17．应付职工薪酬昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    77

    项目 年初账面

    余额 本期增加额 本期支付额 期末账面

    余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 3,007,274.38 18,674,746.51 21,549,077.09 132,943.80

    二、职工福利费 22,140.94 1,639,539.53 1,649,853.73 11,826.74

    三、社会保险费 -22,241.96 3,513,909.26 3,493,205.69 -1,538.39

    其中：1．医疗保险费 -5,421.69 921,273.90 910,574.00 5278.21

    2．基本养老保险费 -7,161.94 2,401,979.73 2,385,620.24 9197.55

    3．年金缴费

    4．失业保险费 -17,818.33 103,036.88 110,810.26 -25,591.71

    5．工伤保险费 23,899.02 23,507.42 391.60

    6．生育保险费 8,160.00 63,719.73 62,693.77 9,185.96

    四、住房公积金 25,488.74 2,154,460.76 2,174,551.00 5,398.50

    五、工会经费和职工教育经费 1,954,953.91 637,154.97 644,526.30 1,947,582.58

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿

    八、其他 200,250.00 200,250.00

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 4,987,616.01 26,820,061.03 29,711,463.81 2,096,213.23

    18．应交税费

    项 目 期末余额 年初余额

    应交营业税 -2,954,599.39 -2,098,240.49

    应交企业所得税 5,029,621.23 2,049,347.19

    应交城市维护建设税 -175,726.16 -117,045.50

    应交房产税 156,576.18 130,655.17

    应交土地使用税 -1,659.49 3,698,877.95

    应交个人所得税 542,178.34 1,126,636.15

    教育费附加 -69,678.85 -104,100.14

    应交印花税 37,316.97 252,158.09

    地方教育费附加 121,799.53 190,079.70

    应交增值税(小规模纳税人) 3,677.26 6,366.41

    土地增值税 -1,086,919.08 -707,585.99

    合 计 1,602,586.54 4,427,148.54昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    78

    19．应付利息

    项 目 期末余额 年初余额

    应付借款利息 104,208.75 106,200.00

    20．其他应付款

    账龄 期末余额 年初余额

    1 年以内 16,790,578.46 13,255,813.37

    1 至2 年 3,853,926.60 3,511,814.35

    2 至3 年 6,418,770.81 849,114.55

    3 年以上 2,935,400.01 8,350,503.88

    合 计 29,998,675.88 25,967,246.15

    21．其他流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    与资产相关的政府补助 300,000.00 300,000.00

    该政府补助系本公司本期收到的昆明市旅游局拨给的在园区内建造星级厕所的款

    项。

    22．长期应付款

    1．金额前五名长期应付款情况

    单 位 期限 初始金额 利率（%）

    应计利

    息

    期末余额

    借款条

    件

    共用维修基金 15,881,731.83

    银行同期

    存款利率

    17,998,159.82

    2．共用维修基金系子公司云南佳园物业管理有限公司代收代管的业主缴纳的住宅专

    项维修基金，该基金专户储存、专款专用。昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    79

    23．股本

    年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额

    项 目

    金额

    比例

    %

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计 金额

    比例

    %

    一、有限售条件股份 134,440,000.00 62.53 134,440,000.00 62.53

    1．国家持股

    2．国有法人持股 134,440,000.00 62.53 134,440,000.00 62.53

    3．其他内资持股

    其中：

    境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 80,560,000.00 37.47 80,560,000.00 37.47

    1．人民币普通股 80,560,000.00 37.47 80,560,000.00 37.47

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    三、股份总数 215,000,000.00 100 215,000,000.00 100昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    80

    24．资本公积

    项 目 年初账面余额

    本期增加

    数 本期减少数 期末账面余额

    股本溢价 206,114,836.41 206,114,836.41

    其他资本公积 165,842.62 165,842.62

    其中：原制度资本公积转入 90,000.00 90,000.00

    按照权益法核算的长

    期股权投资产生的资

    本公积

    75,842.62 75,842.62

    其他

    合 计 206,280,679.03 206,280,679.03

    25．盈余公积

    项 目 年初账面余额本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    法定盈余公积 30,579,882.65 30,579,882.65

    任意盈余公积 40,292,909.37 40,292,909.37

    合 计 70,872,792.02 70,872,792.02

    26．未分配利润

    项 目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年期末未分配利润 72,386,094.28

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 72,386,094.28

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,060,500.77

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 68,325,593.51昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    81

    27．营业收入、营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 97,036,754.44 69,500,795.85

    其他业务收入 2,159,048.79 687,645.45

    合计 99,195,803.23 70,188,441.30

    （2）主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    世博园营运收入 18,165,324.23 21,371,628.08 23,245,488.05 21,527,226.30

    商品房销售 71,148,762.00 37,987,449.87 37,781,487.00 20,643,632.13

    清洁花卉等配套收入 12,589,677.21 9,564,600.52 20,159,502.09 16,985,131.75

    内部抵消 4,867,009.00 4,867,009.00 11,685,681.29 11,685,681.29

    合 计 97,036,754.44 64,056,669.47 69,500,795.85 47,470,308.89

    28．营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额计缴标准

    营业税 5,067,936.75 3,490,605.15 按应税收入的3%、5%计缴

    城市维护建设税 356,755.92 244,013.33 按流转税的7%计缴

    教育费附加 152,895.03 104,577.13 按流转税的3%计缴

    土地增值税 650,664.65 369,253.58 按应税收入的1%预缴

    房产税 180,552.66 38,621.40 按租赁收入的12%

    合 计 6,408,805.01 4,247,070.59

    29．财务费用

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 2,031,443.75 3,099,757.50

    减：利息收入 1,384,074.09 1,836,490.64

    加：汇兑损失 15.88

    减：汇兑收益

    其他 67,033.80 43,387.83

    合 计 714,419.34 1,306,654.69昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    82

    30．投资收益

    投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    股权投资收益 54,625.89 195,308.73

    其中：权益法核算

    成本法核算 54,625.89 195,308.73

    股权转让收益

    交易性金融资产

    持有至到期投资

    可供出售金融资产

    交易性金融负债

    合 计 54,625.89 195,308.73

    31．资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．坏账损失 3,126.25 428,046.24

    2．存货跌价损失 376,210.73

    3．长期股权投资减值损失 831,797.83

    合 计 3,126.25 1,636,054.80

    32．营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠

    政府补助 26,800.00 579,793.25

    无法支付的款项

    其他 183,725.51 4,765.34

    合 计 210,525.51 584,558.59

    33．营业外支出昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    83

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 2,200.00

    其中：固定资产处置损失 2,200.00

    无形资产处置损失

    罚款损失

    其他 30,570.61 22,529.09

    合 计 30,570.61 24,729.09

    34．所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 4,786,637.25 883,162.50

    递延所得税费用 -1,139,644.66 -293,665.84

    合 计 3,646,992.59 589,496.66

    35．现金和现金等价物

    （1）现金和现金等价物表

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、现金 282,326,651.39 228,259,646.73

    其中：库存现金 142,573.50 120,856.26

    可随时用于支付的银行存款 282,184,077.89 228,138,790.47

    可随时用于支付的其他货币资金

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 282,326,651.39 228,259,646.73

    （2）主要的收到其他与经营活动有关现金

    项 目 本期发生额 备注

    利息收入 1,382,905.06

    代收契税 8,123,358.65

    代收业主维修基金 2,116,427.99

    合计 11,622,691.70昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    84

    （3）主要的支付其他与经营活动有关现金

    项 目 本期发生额 备注

    代付契税 1,928,290.77

    广告宣传费 2,437,604.46

    业务招待费 656,703.46

    中介机构费用 734,996.51

    租赁费 870,811.50

    董事会费 255,365.56

    合计 6,883,772.26

    （4）现金流量表补充资料

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    净利润 4,974,000.64 -11,171,233.27

    加：资产减值准备 13,506.89 1,636,054.80

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,402,771.37 6,596,747.00

    无形资产摊销 477,974.46 478,444.06

    长期待摊费用摊销 132,541.00 72,500.82

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列） 2,200.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,031,443.75 3,099,757.50

    投资损失（收益以“－”号填列） -54,625.89 -195,308.73

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,117,334.43 -293,665.84

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,101,902.77 -90,902,633.70

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,100,502.63 -3,560,810.66

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 42,750,978.28 54,184,643.97

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 45,609,855.93 -40,053,304.05

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 282,326,651.39 228,259,646.73

    减：现金的期初余额 274,342,964.65 369,569,504.30

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 7,983,686.74 -141,309,857.57昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    85

    八、关联方及关联交易

    1 ．本企业的母公司情况

    公司名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    母公司对本企业

    的持股比例(%)

    母公司对本企业

    的表决权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代码

    云南世博旅

    游控股集团

    有限公司

    母公

    司

    有限

    责任

    昆明 王冲

    园艺博览，展览展销，花

    卉生产贸易，旅游及旅游

    资源开发，人才业务培训，

    咨询服务，国内贸易

    1,025,000,000.00

    48.72 48.72 云南省国资委29199085-9

    本企业的母公司情况的说明

    本公司母公司原名云南世博集团有限公司，2009 年4 月经云南省国资委批准，吸收合并了云南旅游产业集团有限公司并更名为云南世博旅游控股集团有限

    公司，注册资本由45000 万元增加至100000 万元，后云南省财政厅云财建[2009]578 号《云南省财政厅关于增加注入云南世博旅游控股集团有限公司资本

    金的通知》，由其注入2500 万，专项用于增加公司资本金。

    2 ．本企业的子公司情况

    子公司全称 子公司类型 企业类型注册地

    法人代

    表

    业务性质

    注册资本（万

    元）

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    组织机构代码

    云南世博兴云房

    地产有限公司

    控股子公司 有限责任昆明 金立 房地产及相关产业的开发 43,000 55 55 21654673-1

    云南世博园艺有

    限公司

    控股子公司

    有限责任昆明 彭晓斌

    园林园艺的规划、设计、研究及

    咨询服务，园林绿化施工、苗木、

    花卉、种子生产与经营等

    1,000 100 100 29198968x

    昆明世博园物业

    管理有限公司

    控股子公司

    有限责任昆明 梁华 环境卫生清扫、保洁、垃圾清运300 100 100 71949441-9昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    86

    3 ．本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    云南世博国际旅行社股份有限公司 同受同一母公司控制 73806937-0

    云南海外旅游总公司 同受同一母公司控制 21652024-0

    云南省中国旅行社 同受同一母公司控制 21652037-1

    昆明中国国际旅行社 同受同一母公司控制 21652714-3

    九、 关联交易情况

    1 ．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易类

    型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    方式及决策程

    序

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易金额的比

    例（%）

    云南世博广告有限公司 接受劳务 提供广告业务 市场价 140,300.00 10.00 360,750.00 27.84

    昆明国际会展中心 提供劳务 清洁服务 市场价 404,328.40 20.88 408,010.00 26.14昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    87

    2、关联租赁情况

    关联方 内容 本期发生额 上期发生额

    云南世博旅游控股集团有限公司 租赁世博园内土地使用权 1,550,000.00 1,550,000.00

    云南世博旅游控股集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00

    合计 2,068,232.00 2,068,232.00

    3、关联方资金拆借

    关联方 拆借资金 起始日 终止日 说 明

    云南世博旅游控股

    集团有限公司

    3000 万元 2010 年6 月8 日2011 年6 月7 日

    委托中国建设银行股份有限

    公司昆明城南支行贷款,贷款

    年利率为5.31%。

    4．报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况

    姓名 职务

    报告期内从公司领取

    的报酬总额（万元）

    是否在股东单位或其

    他关联单位领取薪酬

    永树理 董事长—— 是

    王 冲 董事—— 是

    金 立 董事—— 是

    杨发甲 董事—— 是

    赵光洲 独立董事2.25 否

    魏 勇 独立董事2.25 否

    李国疆 独立董事2.25 否

    杨玉梅 独立董事2.25 否

    严家果 监事长1.2 是

    李双友 监事—— 是

    宋 裴 监事—— 是

    张立琼 职工监事11.64 否

    梁 华 职工监事6.48 否

    张碧波 总经理19.15 否

    毛新礼 董事会秘书、副总经理11.65 否

    刘 方 财务总监、副总经理12.8 否

    周克军 副总经理13.84 否

    赵春华 副总经理13.8 否

    彭晓斌 总园艺师、副总经理13.85 否

    合 计 113.40昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    88

    5．关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 昆明国际会展中心有限公司 195,000.00 199,650.00

    其他应付款 云南世博旅游控股集团有限公司 4,348,670.00 4,348,670.00

    十、或有事项

    1 ．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    (1)云南云游投资有限公司、云南诚信联合服务有限公司为以前年度与本公司联合经

    营事宜起诉本公司，要求本公司赔偿损失800 万元，本公司认为该诉讼系错告，故就该

    事宜反诉云南云游投资有限公司、云南诚信联合服务有限公司，要求其赔偿本公司违约

    金及损失445 万元，截止2010 年6 月30 日，该案件尚处于诉讼阶段。

    (2)本公司就世博风情街项目场地收回，向昆明市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求

    云南云游投资有限公司（第一被告）、云南旅游诚信联合服务有限公司（第二被告）、昆

    明云游博园旅游商品开发有限公司（第三被告）返还前述场地并支付场地占用费及承担

    诉讼费，一审本公司胜诉。被告不服判决，向云南省高级人民法院提起上诉，目前案件

    进入二审程序。

    2．本报告期本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其他或

    有负债。

    十一、承诺事项

    本报告期本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    截至本报告日止，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    本报告期本公司无需要披露的其他重要事项。

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1． 其他应收款

    （1） 分类昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    89

    （2）其他不重大的其他应收款

    （3） 本报告期无实际核销的其他应收款。

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    情况。

    期末余额 年初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应

    收款

    733,864.58 100 506,392.50 100 627,850.00 100 506,392.50 100

    合 计 733,864.58 100 506,392.50 100 627,850.00 100 506,392.50 100

    账龄 期末余额 年初余额

    账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 77,456.80 10.56 6,392.50 127,850.00 20.36 6,392.50

    1 至2 年 156,407.78 21.31

    2 至3 年

    3 年以上 500,000.00 68.13 500,000.00 500,000.00 79.64 500,000.00

    合 计 733,864.58 100.00 506,392.50 627,850.00 100.00 506,392.50昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    90

    2．长期股权投资

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    云南世博园艺

    有限公司

    成本法

    11,882,553.57 11,882,553.57 11,882,553.57 100 100

    云南世博兴云房

    地产有限公司

    成本法

    243,256,692.80 243,256,692.80 243,256,692.80 55 55

    昆明世博园物

    业管理有限公

    司

    成本法

    3,059,422.30 3,059,422.30 3,059,422.30 100 100

    合 计 258,198,668.67 258,198,668.67昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    91

    3．营业收入和营业成本

    （1） 营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 18,165,324.23 23,245,488.05

    其他业务收入 654,346.20 365,800.45

    营业成本 18,819,670.43 23,611,288.50

    （2） 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    门票收入 13,401,486.00 21,371,628.08 19,415,214.00 21,527,266.30

    租赁收入 4,763,838.23 3,830,274.05

    合 计 18,165,324.23 21,371,628.08 23,245,488.05 21,527,266.30

    4． 投资收益

    （1）投资收益明细

    客户名称 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 24,750,000.00 30,250,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投

    资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他

    合 计 24,750,000.00 30,250,000.00昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    92

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生数 上期发生数 本期比上期增减的原因

    云南世博兴云房地产有限公司 24,750,000.00 30,250,000.00

    合 计 24,750,000.00 30,250,000.00

    十五、补充资料

    1、净资产收益率和每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收

    益的计算及披露》（2010 年修订），本公司报告期加权平均的净资产收益率和每股收益计算如

    下：

    每股收益

    年度 报告期利润

    加权平均净资

    产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.72 2010 年 -0.0189 -0.0189

    6 月30

    日

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    -0.74 -0.0194 -0.0194

    归属于公司普通股股东的净利润 -2.28 -0.0588 -0.0588

    2009 年

    度

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    -2.36 -0.0610 -0.0610

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P0/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

    M0）

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初

    净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告

    期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增

    净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；

    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报

    告期期末的月份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    93

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或

    股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回

    购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期

    期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/

    （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益

    达到最小。

    （2）当前非经常性损益明细表

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》

    的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润加权平均净资产收益率和每股收益时，2010 年1-6

    月、2009 年1-6 月所扣除的非经常性损益项目列示如下：

    非经常性损益明细 2010年1-6 月 说明

    （1）非流动性资产处置损益

    （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    26,800.00

    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    （6）非货币性资产交换损益

    （7）委托他人投资或管理资产的损益

    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    （9）债务重组损益

    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融

    资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益昆明世博园股份有限公司2010 年半年度财务报表附注

    94

    非经常性损益明细 2010年1-6 月 说明

    （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    （16）对外委托贷款取得的损益

    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    （19）受托经营取得的托管费收入

    （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,154.90

    （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计 179,954.90

    减：所得税影响金额 26,611.13

    扣除所得税影响后的非经常性损益 153,343.77

    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 111,538.69

    归属于少数股东的非经常性损益 41,805.08

    十六、财务报表之批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010 年8 月26 日决议批准。

    昆明世博园股份有限公司

    二〇一〇年八月二十八日