云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南旅游股份有限公司
Yunnan Tourism Co., Ltd.
2013 年半年度报告
证券代码：002059
证券简称：云南旅游
披露时间：二零一三年八月二十六日
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王冲、主管会计工作负责人张晓翊及会计机构负责人(会计主管
人员)王忆峥声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司近期不存在可能对公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严
重不利影响需作特别提示的风险因素。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，
不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 26
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 28
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 56
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 云南旅游股份有限公司
集团、集团公司 指 云南世博旅游控股集团有限公司
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 云南旅游 股票代码 002059
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南旅游
公司的外文名称（如有） Yunnan Tourism Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Yunnan Tourism
公司的法定代表人 王冲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 毛新礼 马薇
联系地址 云南省昆明市盘龙区世博路 10 号 云南省昆明市盘龙区世博路 10 号
电话 0871－65012059 0871－65012363
传真 0871－65012227 0871－65012227
电子信箱 mxl.expo99@163.com mawei_expo99@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 161,511,649.74 75,172,972.38 208,939,050.59 -22.7%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,900,382.35 3,494,233.97 3,465,161.94 156.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
8,623,365.49 3,286,913.29 3,286,913.29 162.35%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -30,219,292.82 42,800,410.55 40,201,902.75 -175.17%
基本每股收益（元/股） 0.0414 0.0163 0.0161 157.14%
稀释每股收益（元/股） 0.0414 0.0163 0.0161 157.14%
加权平均净资产收益率（%） 1.5% 0.61% 0.61% 0.89%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减（%）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,196,273,848.69 1,166,174,354.13 1,166,174,354.13 2.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 585,250,383.68 586,967,201.33 586,967,201.33 -0.29%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,900,382.35 3,465,161.94 585,250,383.68 586,967,201.33
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,900,382.35 3,465,161.94 585,250,383.68 586,967,201.33
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -25,152.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
397,400.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 199,325.81
减：所得税影响额 131,343.57
少数股东权益影响额（税后） 163,212.61
合计 277,016.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，在国际国内经济环境复杂严峻、消费拉动乏力、高端旅游市场下滑等形势下，公司紧紧围绕企业战略发
展、片区规划设计、重点项目开发和基础配套建设等中心工作，继续在“转方式、调结构、促转型”方面下功夫，加大对综合
经营业态的打造和产品结构的有效调整，不断提高资产使用效率、加强成本费用控制，报告期公司经济保持平稳增长，发展
项目有序推进，各业务板块市场拓展成效显著。
二、主营业务分析
概述
一、公司经营范围：景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸。
报告期内，公司业务范围、主营业务结构、业务构成、收入、成本及利润来源均未发生变化。
二、主营业务经营情况:
（一）报告期内公司实现营业收入16,151.16万元，较上年同期20,893.91万元减少4,742.75万元，下降22.70%；营业利
润1,051.83万元，较上年同期158.44万元增加893.39万元，增长563.87%；利润总额1,108.99万元，较上年同期195.06增加913.93
万元，增长468.54%；归属于母公司所有者的净利润890.04万元，较上年同期346.52万元增加543.52万元，增长156.85%；
主要原因：
1、报告期内世博园运营收入3,958.79万元较上年同期3,413.71万元增加545.08万元，增长15.97%；运营成本1,352.75万
元较上年同期1,318.41万元增加34.35万元，增长2.60%，实现毛利率65.83%。
2、报告期内公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司本期达到收入结转条件的预收房款较上年同期增加，营业
收入较上年同期增加1,150.63万元，增长109.18%；营业成本较上年同期增加184.69万元，增长35.89%。
3、报告期内公司控股子公司云南丽江中国国际旅行社有限责任公司受宏观经济环境及政策影响较大，旅游收入、营业
成本较上年同期大幅减少；物业服务收入、园林园艺等项目业务拓展取得成效，收入较上年同期有较大增长。
以上因素综合影响，致使公司的营业总收入减少，相应营业总成本减少，由于旅行社毛利率较低对公司利润影响较小，
故公司营业利润、利润总额、归属于母公司所有者的净利润等指标较上年同期有所增长，公司呈现良性运行。
（二）报告期内，经营活动产生的现金流量净额-3,021.93万元，较上年同期4,020.19万元减少7,042.12万元，下降175.17%。
主要原因：报告期内公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司以销售少量存量房源为主，销售收到的现金减少，
同时支付低碳中心项目前期建设费用增加，现金流量净额较上年同期减少6,916.81万元。
上述经营成果及现金净流量的变动，直接导致每股经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、稀释每股收益以
及净资产收益率的变动。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
见二、主营业务分析内
营业收入 161,511,649.74 208,939,050.59 -22.7%
容
见二、主营业务分析内
营业成本 102,601,130.74 178,079,755.50 -42.38%
容
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售费用 6,843,636.98 6,848,268.46 -0.07%
管理费用 20,567,600.60 18,130,714.41 13.44%
由于公司借款增加产生
财务费用 2,180,591.32 -115,939.21 1,980.81%
的利息支出增加所致
由于公司控股子公司云
南世博兴云房地产有限
所得税费用 3,757,949.85 -124,982.74 3,106.78%
公司计提所得税增加所
致
研发投入 0.00 0.00 0%
由于公司控股子公司云
南世博兴云房地产有限
经营活动产生的现金流
-30,219,292.82 40,201,902.75 -175.17% 公司经营活动产生的净
量净额
现金流较上年同期减少
所致
由于公司控股子公司云
南世博兴云房地产有限
公司支付发放五华房地
投资活动产生的现金流
-166,314,477.73 -7,092,709.47 2,244.87% 产开发经营公司委托贷
量净额
款 15,000 万元及支付园
区配套项目维修改造费
用增加所致
筹资活动产生的现金流
19,776,375.43 -23,644,725.61 183.64% 由于借款增加所致
量净额
由于公司经营活动、投
资活动产生的净现金流
现金及现金等价物净增
-176,757,395.12 9,464,467.67 -1,967.59% 减少，筹资活动产生的
加额
净现金流增加综合影响
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
世博园运营收入 39,587,854.65 13,527,529.87 65.83% 15.97% 2.6% 4.45%
商品房销售收入 22,044,769.20 6,993,531.56 68.28% 109.18% 35.89% 17.12%
清洁、花卉等配
86,108,562.14 78,034,112.88 9.38% -45.95% -49.88% 7.1%
套收入
合 计 147,741,185.99 98,555,174.31 33.29% -27.58% -43.37% 18.6%
分产品
分地区
云南省 147,741,185.99 98,555,174.31 33.29% -27.58% -43.37% 18.6%
合 计 147,741,185.99 98,555,174.31 33.29% -27.58% -43.37% 18.6%
四、核心竞争力分析
公司以 “城市生态文化旅游发展商，现代服务产业运营商”做为企业定位，以产融结合、产业重构为战略起点，通过模
式打造与业务协同、快速增长与区域扩张两条战略路径，将实力做强、规模做大、盈利做强，分步实现从资源依赖性企业向
能力竞争性企业的转变。在公司转型升级的不断实践过程中，构建资源整合能力、资本运营能力、战略管控能力、运营管理
能力、品质服务能力的五大核心能力，“五力聚合”，打造公司的核心竞争力。
资源整合能力：实现与集团内、外部的合资合作，通过收购兼并等资本运作方式来整合与主业及各业务板块相关的优质
资源，从而保证公司实现跨越式发展。
战略管控能力：作为世博旅游控股集团旗下的上市公司，云南旅游积极响应集团发展战略，及时规划企业发展战略。2012
年在公司董事会的领导和支持下，公司通过审慎研究，公司战略规划修编顺利完成。在公司发展战略总报告中进一步明确了
公司“城市生态文化旅游发展商，现代服务产业运营商”的发展战略定位，并且理清了未来发展思路，对公司战略、业务战略、
职能战略均制定了科学严谨的规划，同时制定了近、中期发展目标，提出实施策略和实施步骤，充分发挥公司的战略管控能
力。
资本运营能力：公司一直坚持 “转方式 调结构”的道路，持续优化产业结构。业务结构构建过程中，注重收入结构的调
整，利用上市公司平台，发挥自身优势，坚持产融结合，实现产业运营与资本运营互动，促进快速发展，形成实业发展与资
本运作双轮驱动效应。
运营管理能力：公司控股股东云南世博旅游控股集团有限公司受昆明市盘龙区政府委托，编制昆明世博新区控制性详细
规划带城市设计，旨在将世博新区建设成具有国际水准的“城市高端休闲度假、会展商务区域和中国面向西南的精品展示流
通中心”。属于我公司区域范围内的世博园及约 700 亩土地为世博新区规划重点，旅游综合体以世博旅游试验区的建设为突
破点，做到功能特色化、经营分区化、业态复合化、链条紧密化，通过打造城市生态文化旅游综合体，不断完善旅游产业链，
在此过程中不断积累开发运营经验、提升开发运营能力。
品质服务能力：公司秉持“城市生态文化旅游发展商，现代服务产业运营商”的企业定位，以打造城市生态文化旅游综合
体为核心，注重为城市居民提供品质休闲服务，为中高端游客提供观光、休闲、度假服务；同时，围绕核心主业的业务板块
——酒店、园林园艺、会议餐饮和其它业务板块（包括城市休闲购物、旅游购物和城市休闲娱乐等商业娱乐业态，以及物业
服务、旅游交通和城市出租、旅行社业务等），致力于全面树立具有良好美誉度、影响力。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 10,000,000.00 -100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
园林园艺的规划、设计、研究及咨询服
云南世博园艺有限公司 100%
务等
（2）持有金融企业股权情况
最初投资成 期初持股数 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损 会计核 股份
公司名称 公司类别
本（元） 量（股） 比例（%）数量（股）比例（%） （元） 益（元） 算科目 来源
长期股
富滇银行 商业银行 1,500,000.00 1,650,000 0.05% 1,650,000 0.05% 1,650,000.00 0.00
权投资
合计 1,500,000.00 1,650,000 -- 1,650,000 -- 1,650,000.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
无 0 0.00 0 0% 0 0% 0.00 0.00
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
无 0 0 0 0 0 0 0 0
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合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
无 0 0 0 0 0 0 0% 0
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
涉诉情况（如适用） 无
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
施说明（包括但不限于市场风险、流动
无
性风险、信用风险、操作风险、法律风
险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
无
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 无
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
无
情况的专项意见
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
联方 途
贷款对象及其关
五房公司“大方居
昆明五华房地产开发经营有限公司 否 150,000,000 15% 联公司自有的商
小区”房地产项目
铺、车位
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合计 -- 150,000,000 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2012 年 11 月 29 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 2012 年 12 月 17 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 18,403.8
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 18,403.8
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,197.36
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 22.81%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额 18,403.80 万元均用于募集资金项目，累计投入募集资金总额 18,439.43 万元超出募集资金总额部分是使用了
募集资金专户孳息 35.63 万元。 截止 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金专户余额合计为 120.07 万元（专户孳息），存放方
式为：专户存储。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2006 年
1、世博兴云房地产增
否 13,500 10,962.24 0 10,962.24 100% 12 月 01 -306.52 是 否
资扩股项目
日
2011 年
2、世博园"园艺论坛"
是 3,000 7.62 0 7.62 100% 03 月 01 是
项目
日
2011 年
3、世博园四大场馆改
是 4,500 291.25 0 291.25 100% 03 月 01 是
造项目
日
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2010 年
4、世博园"三江并流"
否 4,500 3,000 0 2,969.02 98.97% 02 月 01 -38.06 是 否
漂流项目
日
2011 年
5、世博园"丛林穿梭"
是 4,700 11.94 0 11.94 100% 03 月 01 是
项目
日
2011 年
6、昆明世博会议中心
否 1,530 0 1,530 100% 11 月 01 96.47 是 否
有限公司
日
2011 年
7、昆明世博运动休闲
否 2,667.36 0 2,667.36 100% 07 月 01 -5.78 是 否
有限公司
日
承诺投资项目小计 -- 30,200 18,470.41 0 18,439.43 -- -- -253.89 -- --
超募资金投向
合计 -- 30,200 18,470.41 0 18,439.43 -- -- -253.89 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
经公司 2011 年第四届董事会第七次（临时）会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于公
司变更首次募集资金世博园"园艺论坛"、"丛林穿梭"和"四大场馆改造"项目的预案》、《关于公司变更
首次募集资金出资设立昆明世博园国际会议中心有限公司（暂定名）的预案》、《关于公司变更首次
项目可行性发生重大
募集资金出资设立昆明世博园运动休闲有限公司（暂定名）的预案》，因世博园"园艺论坛"项目、"
变化的情况说明
丛林穿梭"项目和"四大场馆改造"项目实施的必要性和可行性已逐步弱化，失去了继续推进实施的基
础，由此变更世博园"园艺论坛"项目、"丛林穿梭"项目和"四大场馆改造"项目，将实际剩余的募集资
金用于设立"昆明世博会议中心有限公司"和"昆明世博运动休闲有限公司"。
不适用
不适用
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施方式调整情况 2006 年 11 月 8 日，经公司 2006 年第三次临时股东大会决议，将募集资金中投资兴云房地产项目的
实施方式中原定的增资扩股改为购买股权，公司实际投入募集资金为 109,622,380.38 元，购买了云
南世博集团有限公司持有的云南世博兴云房地产有限公司 25％的股权。
不适用
不适用
项目实施出现募集资 适用
15
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
金结余的金额及原因 部分项目尚未支付的工程款及质保金。
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
募集资金使用及披露
募集资金总额 18,403.80 万元均用于募集资金项目，累计投入募集资金总额 18,439.43 万元超出募集
中存在的问题或其他
资金总额部分是使用了募集资金专户孳息 35.63 万元。
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
"园艺论坛"
项目、丛林
1、昆明世博
穿梭"项目 2011 年 11
会议中心有 1,530 0 1,530 100% 96.47 是 否
和"四大场 月 30 日
限公司
馆改造项目
"
园艺论坛"
项目、丛林
2、昆明世博
穿梭"项目 2011 年 07
运动休闲有 2,667.36 0 2,667.36 100% -5.78 是 否
和"四大场 月 31 日
限公司
馆改造项目
"
合计 -- 4,197.36 0 4,197.36 -- -- 90.69 -- --
经公司 2011 年第四届董事会第七次（临时）会议及 2011 年第一次临时股东大会审议
通过《关于公司变更首次募集资金世博园"园艺论坛"、"丛林穿梭"和"四大场馆改造"
项目的预案》、《关于公司变更首次募集资金出资设立昆明世博园国际会议中心有限公
变更原因、决策程序及信息披露情况 司（暂定名）的预案》、《关于公司变更首次募集资金出资设立昆明世博园运动休闲有
说明(分具体项目) 限公司（暂定名）的预案》，因世博园"园艺论坛"项目、"丛林穿梭"项目和"四大场馆
改造"项目实施的必要性和可行性已逐步弱化，失去了继续推进实施的基础，由此变
更世博园"园艺论坛"项目、"丛林穿梭"项目和"四大场馆改造"项目，将实际剩余的募
集资金用于设立"昆明世博会议中心有限公司"和"昆明世博运动休闲有限公司"。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
16
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 服务
云南世博兴 房地产及相
子公 房地
云房地产有 关产业的开 430,000,000.00 754,515,616.41 535,610,500.10 40,900,800.92 -2,250,320.96 -5,573,046.88
司 产
限公司 发和管理
园林园艺的
云南世博园 子公 园林 规划、设计、
20,000,000.00 37,967,231.80 22,730,013.61 16,655,959.61 70,746.06 157,957.17
艺有限公司 司 园艺 研究及咨询
服务等
宾馆、建筑物
昆明世博园
子公 物业 的清洗保洁；
物业服务有 3,000,000.00 4,888,367.92 2,381,505.47 5,047,559.43 53,816.59 54,227.59
司 服务 垃圾清运、环
限公司
境卫生清洁
昆明世博会 承办会议及
子公
议中心有限 餐饮 商品展览展 30,000,000.00 44,010,449.86 30,046,954.17 20,133,320.41 1,840,782.23 1,891,587.95
司
公司 示活动
健身场地租
昆明世博运
子公 运动 赁；承办会议
动休闲有限 30,000,000.00 30,088,164.70 30,085,416.12 49,510.00 -51,442.22 -57,766.50
司 休闲 及商品展览
公司
展示活动
云南省丽江 旅游业务；提
中国国际旅 子公 旅行 供食宿、交
3,000,000.00 20,747,427.87 2,659,686.27 40,281,892.96 -85,141.29 -141,257.24
行社有限责 司 社 通、通讯服务
任公司 等
景区的投资
云南世博旅 开发和管理；
子公 景区
游景区管理 旅游咨询、策 100,000,000.00 53,128,705.35 28,894,098.66 9,804,900.92 -1,105,901.34 -1,105,901.34
司 管理
有限公司 划；景区筹
建、经营管理
5、非募集资金投资的重大项目情况
17
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
无 0 0 0 0% 0
合计 0 0 0 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
3.72% 至 50.87%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2,200 至 3,200
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,121.07
元）
业绩变动的原因说明 公司业务开展正常，预计归属于上市公司股东的净利润为盈利。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
云南旅游股份有限公司2012年度权益分派方案已获2013年4月1日召开的2012年度股东大会审议通过，分派方案为：以公司现
有总股本215,000,000股为基数，向全体股东10股派0.50元人民币现金（含税；扣税后，QFII、RQFII以及持有股改限售股、
新股限售股的个人和证券投资基金每10股派0.45元；持有非股改、非新股限售股及无限售流通股的个人、证券投资基金股息
红利税实行差别化税率征收，先按每10股派0.475元，权益登记日后根据投资者减持股票情况，再按实际持股期限补缴税款；
对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳。）。本次权益分派股权登
记日为2013年5月31日，除权除息日为2013年6月3日。报告期内，除社会公众股已经分配现金股利外，其余股东暂未分配现
金股利，该分配方案尚未实施完毕。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
无
18
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
无
19
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部
管理和控制制度，以进一步提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理的实际状况符合上述法律法规及
深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
无
五、资产交易事项
1、收购资产情况
无
2、出售资产情况
无
3、企业合并情况
无
六、公司股权激励的实施情况及其影响
无
20
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
昆明国际 受同一实
巨潮资讯
会展中心 际控制人 提供劳务 清洁服务 市场价 51.61 51.61 22.08% 转账结算 51.61
网
有限公司 控制
云南世博 受同一实
巨潮资讯
花园酒店 际控制人 提供劳务 水电费 市场价 40.33 40.33 1.84% 转账结算 40.33
网
有限公司 控制
云南世博
本公司的
旅游控股 会议及餐 巨潮资讯
控股母公 提供劳务 市场价 5.34 5.34 0.24% 转账结算 5.34
集团有限 饮 网
司
公司
云南旅游 受同一实
巨潮资讯
汽车有限 际控制人 提供劳务 清洁服务 市场价 1.5 1.5 0.64% 转账结算 1.5
网
公司 控制
云南世博
本公司的
旅游控股 巨潮资讯
控股母公 提供劳务 物业管理 市场价 72.53 72.53 7.19% 转账结算 72.53
集团有限 网
司
公司
云南海外 受同一实
旅游团队 巨潮资讯
旅游有限 际控制人 提供劳务 市场价 19.27 19.27 0.48% 转账结算 19.27
团款 网
公司 控制
受同一实
云南省中 旅游团队 巨潮资讯
际控制人 提供劳务 市场价 25.39 25.39 0.63% 转账结算 25.39
国旅行社 团款 网
控制
云南世博 受同一实
会议及餐 巨潮资讯
投资有限 际控制人 提供劳务 市场价 0.61 0.61 0.03% 转账结算 0.61
饮 网
公司 控制
云南旅游 受同一实
巨潮资讯
汽车有限 际控制人 提供劳务 门票收入 市场价 0.35 0.35 0.01% 转账结算 0.35
网
公司 控制
云南世博 受同一实
巨潮资讯
花园酒店 际控制人 提供劳务 门票收入 市场价 0.55 0.55 0.02% 转账结算 0.55
网
有限公司 控制
云南世博 受同一实 巨潮资讯
提供劳务 门票收入 市场价 0.26 0.26 0.01% 转账结算 0.26
投资有限 际控制人 网
21
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司 控制
云南世博
受同一实
国际旅行 巨潮资讯
际控制人 提供劳务 门票收入 市场价 17.55 17.55 0.68% 转账结算 17.55
社有限公 网
控制
司
云南世博 受同一实
巨潮资讯
广告有限 际控制人 接受劳务 水电费 市场价 0.10 0.1 0.01% 转账结算 0.10
网
公司 控制
丽江市旅
受同一实
游投资开 景点门票 巨潮资讯
际控制人 接受劳务 市场价 13.13 13.13 0.33% 转账结算 13.13
发有限公 款 网
控制
司
云南世博 受同一实
巨潮资讯
花园酒店 际控制人 接受劳务 住宿费 市场价 0.11 0.11 0.01% 转账结算 0.11
网
有限公司 控制
合计 -- -- 248.63 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
无
3、共同对外投资的重大关联交易
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
受同一实际 应收关联方
云南省中国旅行社 提供劳务 否 70.66 -30.54 40.12
控制人控制 债权
昆明国际会展中心有 受同一实际 应收关联方 提供劳务 否 30.78 0.43 31.21
22
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司 控制人控制 债权
云南海外旅游有限公 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 4.99 1.94 6.93
司 控制人控制 债权
云南旅游汽车有限公 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 0.3 -0.3
司 控制人控制 债权
云南世博花园酒店有 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 15.88 28.07 43.95
限公司 控制人控制 债权
丽江市旅游投资开发 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 0.75 4.11 4.86
有限公司 控制人控制 债权
云南世博旅游控股集 本公司的控 应收关联方
提供劳务 否 16.62 -15.68 0.94
团有限公司 股母公司 债权
昆明国际会展中心有 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 0.5 0.5
限公司 控制人控制 债权
云南世博广告有限公 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 0 0.06 0.06
司 控制人控制 债权
云南世博国际旅行社 受同一实际 应收关联方
提供劳务 否 0 0.01 0.01
有限公司 控制人控制 债权
昆明国际会展中心有 受同一实际 应付关联方
提供劳务 否 2.1 2.1
限公司 控制人控制 债务
云南海外国际旅行社 受同一实际 应付关联方
提供劳务 否 0.48 0.48
有限公司 控制人控制 债务
云南世博花园酒店有 受同一实际 应收关联方
接受劳务 否 1.18 1.18
限公司 控制人控制 债权
云南世博旅游控股集 本公司的控 应收关联方
接受劳务 否 1.5 -1 0.5
团有限公司 股母公司 债权
云南世博旅游控股集 本公司的控 应付关联方
接受劳务 否 337 122.23 459.23
团有限公司 股母公司 债务
云南世博国际旅行社 受同一实际 应付关联方
接受劳务 否 5 -4 1
有限公司 控制人控制 债务
云南世博广告有限公 受同一实际 应付关联方
接受劳务 否 1 1
司 控制人控制 债务
丽江市旅游投资开发 受同一实际 应付关联方
接受劳务 否 2.17 7.2 9.37
有限公司 控制人控制 债务
关联债权债务对公司经营成果及财
无
务状况的影响
5、其他重大关联交易
无
23
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
不适用
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
24
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、其他重大合同
无
4、其他重大交易
无
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
1、公司控股股东云南世博旅游控
股集团有限公司避免同业竞争的
承诺。2、公司股东云南世博广告
首次公开发行或再融 公司发起人股 有限公司避免同业竞争的承诺。 2002 年 09 月 28
无期限 正在履行
资时所作承诺 东 3、公司股东云南红塔集团有限公 日
司避免同业竞争的承诺。4、公司
股东云南铜业（集团）有限公司
避免同业竞争的承诺。
1、公司控股股东云南世博旅游控
股集团有限公司承诺自股票上市
之日起 36 个月内不转让。2、公
司股东云南世博广告有限公司承
诺自股票上市之日起 36 个月内不
转让。3、公司股东云南红塔集团
2002 年 09 月 28
有限公司承诺自股票上市之日起 36 个月 履行完毕
日
36 个月内不转让。4、公司股东云
南铜业（集团）有限公司承诺自
股票上市之日起 36 个月内不转
让。5、北京周林频谱科技有限公
司承诺自股票上市之日起 36 个月
内不转让。
其他对公司中小股东
25
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
无
26
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金转 比例
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
二、无限售条件股份 215,000,000 100% 215,000,000 100%
1、人民币普通股 215,000,000 100% 215,000,000 100%
三、股份总数 215,000,000 100% 215,000,000 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,381
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
（%） 股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
云南世博旅游控
国有法人 46.72% 100,455,040 0 0 100,455,040
股集团有限公司
云南世博广告有
国有法人 9.34% 20,079,500 0 0 20,079,500
限公司
云南红塔集团有
国有法人 8.83% 18,989,973 0 0 18,989,973
限公司
27
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南铜业（集团）
国有法人 4.42% 9,494,987 0 0 9,494,987
有限公司
严志平 境内自然人 0.83% 1,775,701 0 0 1,775,701
北京周林频谱科
境内非国有法人 0.79% 1,700,000 0 0 1,700,000
技有限公司
张亚芬 境内自然人 0.45% 961,883 0 0 961,883
曾钦桂 境内自然人 0.39% 829,889 0 0 829,889
陈昕 境内自然人 0.32% 684,100 0 0 684,100
夏元洪 境内自然人 0.31% 661,200 0 0 661,200
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）-
（参见注 3）
上述股东中，云南世博旅游控股集团有限公司直接持有云南世博广告有限公司 100％的
上述股东关联关系或一致行动的
股权；五名发起人股东与其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
说明
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
云南世博旅游控股集团有限公司 100,455,040 人民币普通股 100,455,040
云南世博广告有限公司 20,079,500 人民币普通股 20,079,500
云南红塔集团有限公司 18,989,973 人民币普通股 18,989,973
云南铜业（集团）有限公司 9,494,987 人民币普通股 9,494,987
严志平 1,775,701 人民币普通股 1,775,701
北京周林频谱科技有限公司 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
张亚芬 961,883 人民币普通股 961,883
曾钦桂 829,889 人民币普通股 829,889
陈昕 684,100 人民币普通股 684,100
夏元洪 661,200 人民币普通股 661,200
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中，云南世博旅游控股集团有限公司直接持有云南世博广告有限公司 100％的
以及前 10 名无限售流通股股东和
股权；五名发起人股东与其他无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
前 10 名股东之间关联关系或一致
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
-
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
28
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
无
30
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 118,574,218.34 295,331,613.46
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 22,141,964.22 13,719,217.58
预付款项 16,859,770.36 11,196,330.39
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 585,576.28 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 8,321,715.64 4,832,476.19
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 512,077,383.37 471,866,654.32
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 678,560,628.21 796,946,291.94
31
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 1,650,000.00 1,650,000.00
投资性房地产 31,448,920.79 34,831,085.72
固定资产 251,675,957.88 255,607,596.96
在建工程 7,026,367.51 2,300,405.49
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 32,177,554.47 32,021,153.22
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 42,240,163.91 41,204,563.25
递延所得税资产 1,144,255.92 1,263,257.55
其他非流动资产 150,350,000.00 350,000.00
非流动资产合计 517,713,220.48 369,228,062.19
资产总计 1,196,273,848.69 1,166,174,354.13
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 83,900,000.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 74,359,622.16 86,025,567.35
预收款项 55,830,966.70 51,936,677.08
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 4,660,244.82 11,069,626.18
应交税费 28,644,211.52 22,058,601.62
32
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 792,041.09 171,101.92
应付股利 7,553,435.00 17,460.00
其他应付款 44,955,163.05 39,908,396.82
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 720,000.00 720,000.00
流动负债合计 327,515,684.34 295,807,430.97
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 22,066,996.17 20,390,461.13
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 3,842,148.64 3,842,148.64
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 25,909,144.81 24,232,609.77
负债合计 353,424,829.15 320,040,040.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 207,699,503.83 207,566,703.83
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 74,469,571.04 74,469,571.04
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 88,081,308.81 89,930,926.46
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 585,250,383.68 586,967,201.33
少数股东权益 257,598,635.86 259,167,112.06
所有者权益（或股东权益）合计 842,849,019.54 846,134,313.39
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,196,273,848.69 1,166,174,354.13
计
33
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
2、母公司资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,635,845.85 28,844,892.53
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 0.00 0.00
应收账款 7,140,189.12 0.00
预付款项 11,623,830.54 3,983,466.42
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 21,188,144.53 842,173.03
存货 366,424.39 380,802.87
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 56,954,434.43 34,051,334.85
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 345,322,766.93 345,322,766.93
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 237,830,660.65 243,128,769.78
在建工程 6,379,346.25 1,571,125.23
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 31,224,400.38 31,638,084.34
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
34
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 11,591,191.02 9,853,116.42
递延所得税资产 0.00 0.00
其他非流动资产 0.00 0.00
非流动资产合计 632,348,365.23 631,513,862.70
资产总计 689,302,799.66 665,565,197.55
流动负债：
短期借款 90,000,000.00 83,900,000.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 563,880.00 1,650,400.00
预收款项 5,407,132.85 4,633,063.33
应付职工薪酬 751,909.36 6,733,961.23
应交税费 848,015.47 956,151.55
应付利息 163,000.00 171,101.92
应付股利 7,535,975.00 0.00
其他应付款 44,215,685.88 30,257,693.31
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 720,000.00 720,000.00
流动负债合计 150,205,598.56 129,022,371.34
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 3,842,148.64 3,842,148.64
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 3,842,148.64 3,842,148.64
负债合计 154,047,747.20 132,864,519.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 214,720,846.18 214,588,046.18
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
35
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 74,469,571.04 74,469,571.04
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 31,064,635.24 28,643,060.35
外币报表折算差额 0.00 0.00
所有者权益（或股东权益）合计 535,255,052.46 532,700,677.57
负债和所有者权益（或股东权益）总
689,302,799.66 665,565,197.55
计
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
3、合并利润表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 161,511,649.74 208,939,050.59
其中：营业收入 161,511,649.74 208,939,050.59
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 150,993,366.78 207,354,659.48
其中：营业成本 102,601,130.74 178,079,755.50
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
营业税金及附加 18,043,715.65 4,296,498.81
销售费用 6,843,636.98 6,848,268.46
管理费用 20,567,600.60 18,130,714.41
财务费用 2,180,591.32 -115,939.21
资产减值损失 756,691.49 115,361.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
36
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
0.00 0.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
0.00 0.00
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,518,282.96 1,584,391.11
加：营业外收入 630,192.27 373,799.57
减：营业外支出 58,619.23 7,614.78
其中：非流动资产处置损失 35,248.92 3,953.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,089,856.00 1,950,575.90
减：所得税费用 3,757,949.85 -124,982.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,331,906.15 2,075,558.64
其中：被合并方在合并前实现的净利
0.00 -58,695.80
润
归属于母公司所有者的净利润 8,900,382.35 3,465,161.94
少数股东损益 -1,568,476.20 -1,389,603.30
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0414 0.0161
（二）稀释每股收益 0.0414 0.0161
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 7,331,906.15 2,075,558.64
归属于母公司所有者的综合收益总
8,900,382.35 3,465,161.94
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,568,476.20 -1,389,603.30
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
4、母公司利润表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 35,723,458.42 38,040,496.79
减：营业成本 12,747,157.18 21,369,669.63
营业税金及附加 1,470,379.44 1,620,734.06
销售费用 1,844,563.54 3,217,868.81
管理费用 5,728,308.96 5,687,639.71
37
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用 1,844,936.33 1,113,665.42
资产减值损失 293,090.26 -7,765.95
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,400,000.00 1,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
0.00 0.00
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,195,022.71 6,038,685.11
加：营业外收入 10,396.15 16,175.12
减：营业外支出 33,843.97 3,953.29
其中：非流动资产处置损失 33,843.97 3,953.29
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,171,574.89 6,050,906.94
列）
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,171,574.89 6,050,906.94
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0613 0.0281
（二）稀释每股收益 0.0613 0.0281
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 13,171,574.89 6,050,906.94
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
5、合并现金流量表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 154,580,764.56 222,623,884.23
客户存款和同业存放款项净增加
0.00 0.00
额
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加
0.00 0.00
额
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
38
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 57,151,860.97 17,895,972.43
经营活动现金流入小计 211,732,625.53 240,519,856.66
购买商品、接受劳务支付的现金 132,877,513.20 126,812,780.50
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加
0.00 0.00
额
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
42,144,650.25 32,359,944.69
金
支付的各项税费 17,750,032.52 18,309,815.15
支付其他与经营活动有关的现金 49,179,722.38 22,835,413.57
经营活动现金流出小计 241,951,918.35 200,317,953.91
经营活动产生的现金流量净额 -30,219,292.82 40,201,902.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
12,750.00 6,360.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 12,750.00 6,360.00
购建固定资产、无形资产和其他
16,231,227.73 7,099,069.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 150,096,000.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
39
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 166,327,227.73 7,099,069.47
投资活动产生的现金流量净额 -166,314,477.73 -7,092,709.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资
0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 110,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 83,900,000.00 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
6,323,624.57 5,644,725.61
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00 273,722.18
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 90,223,624.57 23,644,725.61
筹资活动产生的现金流量净额 19,776,375.43 -23,644,725.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -176,757,395.12 9,464,467.67
加：期初现金及现金等价物余额 295,331,613.46 176,880,706.53
六、期末现金及现金等价物余额 118,574,218.34 186,345,174.20
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
6、母公司现金流量表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,331,851.27 43,122,959.71
收到的税费返还 0.00 0.00
40
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 45,493,548.55 18,271,107.87
经营活动现金流入小计 75,825,399.82 61,394,067.58
购买商品、接受劳务支付的现金 9,100,032.77 9,893,837.08
支付给职工以及为职工支付的现
14,329,471.88 13,244,639.69
金
支付的各项税费 2,843,580.86 131,761.77
支付其他与经营活动有关的现金 51,868,415.76 5,215,585.31
经营活动现金流出小计 78,141,501.27 28,485,823.85
经营活动产生的现金流量净额 -2,316,101.45 32,908,243.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 1,400,000.00 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
12,750.00 1,560.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,412,750.00 1,001,560.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,147,585.71 2,249,806.23
长期资产支付的现金
投资支付的现金 96,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 12,243,585.71 12,249,806.23
投资活动产生的现金流量净额 -10,830,835.71 -11,248,246.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 43,900,000.00 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,162,109.52 5,644,725.61
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
41
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 49,062,109.52 23,644,725.61
筹资活动产生的现金流量净额 937,890.48 -23,644,725.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00 0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,209,046.68 -1,984,728.11
加：期初现金及现金等价物余额 28,844,892.53 12,429,040.04
六、期末现金及现金等价物余额 16,635,845.85 10,444,311.93
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
7、合并所有者权益变动表
编制单位：云南旅游股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 215,000,000.00 207,566,703.83 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 89,930,926.46 0.00 259,167,112.06 846,134,313.39
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 215,000,000.00 207,566,703.83 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 89,930,926.46 0.00 259,167,112.06 846,134,313.39
三、本期增减变动金额
0.00 132,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,849,617.65 0.00 -1,568,476.20 -3,285,293.85
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,900,382.35 0.00 -1,568,476.20 7,331,906.15
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,900,382.35 0.00 -1,568,476.20 7,331,906.15
（三）所有者投入和减少
0.00 132,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,800.00
资本
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益的金额
3．其他 0.00 132,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,800.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,750,000.00 0.00 0.00 -10,750,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,750,000.00 0.00 0.00 -10,750,000.00
的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 215,000,000.00 207,699,503.83 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 88,081,308.81 0.00 257,598,635.86 842,849,019.54
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 215,000,000.00 207,872,720.49 0.00 0.00 73,610,263.24 0.00 77,423,861.85 0.00 246,833,754.56 820,740,600.14
加：同一控制下企业
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 215,000,000.00 207,872,720.49 0.00 0.00 73,610,263.24 0.00 77,423,861.85 0.00 246,833,754.56 820,740,600.14
三、本期增减变动金额
0.00 -306,016.66 0.00 0.00 859,307.80 0.00 12,507,064.61 0.00 12,333,357.50 25,393,713.25
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,364,022.41 0.00 12,607,079.68 36,971,102.09
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 24,364,022.41 0.00 12,607,079.68 36,971,102.09
（三）所有者投入和减少 0.00 1,518,081.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,518,081.60
43
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
资本
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益的金额
3．其他 0.00 1,518,081.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,518,081.60
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 859,307.80 0.00 -11,856,957.80 0.00 -273,722.18 -11,271,372.18
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 859,307.80 0.00 -859,307.80 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,750,000.00 0.00 -273,722.18 -11,023,722.18
的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -247,650.00 0.00 0.00 -247,650.00
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 -1,824,098.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,824,098.26
四、本期期末余额 215,000,000.00 207,566,703.83 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 89,930,926.46 0.00 259,167,112.06 846,134,313.39
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：云南旅游股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
一、上年年末余额 215,000,000.00 214,588,046.18 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 28,643,060.35 532,700,677.57
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
44
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 215,000,000.00 214,588,046.18 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 28,643,060.35 532,700,677.57
三、本期增减变动金额
0.00 132,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,421,574.89 2,554,374.89
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,171,574.89 13,171,574.89
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,171,574.89 13,171,574.89
（三）所有者投入和减少
0.00 132,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,800.00
资本
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权益的金额
3．其他 0.00 132,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 132,800.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,750,000.00 -10,750,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,750,000.00 -10,750,000.00
的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 215,000,000.00 214,720,846.18 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 31,064,635.24 535,255,052.46
上年金额
45
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位：元
上年金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 215,000,000.00 213,069,964.58 0.00 0.00 73,610,263.24 0.00 31,659,290.11 533,339,517.93
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 215,000,000.00 213,069,964.58 0.00 0.00 73,610,263.24 0.00 31,659,290.11 533,339,517.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”
0.00 1,518,081.60 0.00 0.00 859,307.80 0.00 -3,016,229.76 -638,840.36
号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,593,078.04 8,593,078.04
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,593,078.04 8,593,078.04
（三）所有者投入和减少资本 0.00 1,518,081.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,518,081.60
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．其他 0.00 1,518,081.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,518,081.60
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 859,307.80 0.00 -11,609,307.80 -10,750,000.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 859,307.80 0.00 -859,307.80 0.00
2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,750,000.00 -10,750,000.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（七）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本期期末余额 215,000,000.00 214,588,046.18 0.00 0.00 74,469,571.04 0.00 28,643,060.35 532,700,677.57
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司设立情况
云南旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经云南省人民政府“云政复（2000）175 号”
文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（原名云南省园艺博览集团有限公司、云南世博集团有限公司，
2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原
名为云南红塔实业有限责任公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业(集团)
有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设立，并于2000年12月29
日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额1.6亿元，法定代表人花泽飞。
（二）公司股权变更
本公司控股股东与其他两位股东云南世博广告有限公司及昆明樱花实业股份有限公司于2005年12月
16日签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320 万股按每股1.93 元全部
转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博旅游控股集团有限公司
转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576 万股，云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告
有限公司已于2005 年12 月支付了全部收购股权价款。
（三）公司上市
本公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35 号”《关于核准昆明世博园股份有限公
司公开发行股票的通知》的批准，于2006年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059），发
行股份总量为5500 万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总额为2.15 亿元。
（四）公司名称变更
本公司于2010年8月26日召开2010 年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司名称的议案》，
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自2010年9月16日变更，公司证券代码
（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、联系电话及方式、证券代码等均不改
变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：Kunming Expo-Garden Co.，Ltd.
证券简称：世博股份
英文简称: Kunming Expo Garden
现更名为：
全称:云南旅游股份有限公司
英文名称: Yunnan Tourism Co., Ltd.
证券简称：云南旅游
英文简称: Yunnan Tourism
（五）公司目前注册登记情况
名称：云南旅游股份有限公司
住册地址：云南省昆明市白龙路世博园
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：王冲
注册资本：21500万元
公司类型：上市股份有限公司
营业执照：530000000004317
主要经营范围：景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，
旅游商贸。
本公司控股母公司和最终控制方均为云南世博旅游控股集团有限公司。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的要求，
真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日
期按公历日期确定。公司会计年度为每年1 月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司作为合并方参与的同一控制下企业合并的会计处理采用权益结合法。
本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的投资成本，以合
并日取得的资产、负债在被合并方的原账面
价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其投资成本。本公司确认的资产、负债的入账
价值或确认的投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。公司为合并
而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计入当期损益。
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法。
非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值之和作为合并成本。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应作为资产处置损益
计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于50%的表决权
资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资
单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。公司不存在控制的特殊目的主体。
合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交
易及往来等全部抵销，合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计
政策对其进行调整后合并。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务
报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务报表，并调整
合并财务报表的年初余额或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合
并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本公司本期无对同一子公司股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入情况。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的规定，
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1、金融工具的确认依据
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已
转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入当期损益。
2.2持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
2.3可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和
外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
2.4在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
2.5其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
（1）与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量。
（2）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：
①《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额。
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公
司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止
确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
（1）在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟
购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
（2）金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市
场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
1、持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至
到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值
损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
2、可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属
于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失
时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
3、其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无
义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列
作坏账的应收款项，以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回，则对其终止确认。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
相同账龄应收款项组合 账龄分析法 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础
有确凿证据表明可以完全收回非单项金额重大的应收款项，
保证金组合 其他方法
不计提坏账准备
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
有确凿证据表明可以完全收回非单项金额重大的应收款项，不计提坏账
保证金组合
准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 预计无法全款收回
坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、材料采购、包装物、开发成本、开发产品、工程施工及消耗性生物资
产等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
本公司子公司云南世博兴云房地产有限公司（房地产开发企业）的存货核算方法:
1、开发用土地的核算方法：取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权
应当计入所建造的房屋建筑物成本；
2、为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开
发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
3、适用《企业会计准则第15 号——建造合同》子公司云南世博园艺有限公司存货核算方法:建造合
同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工
间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为
资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负
债。建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则第15 号——建造合同》规定，公司采用已完合
同工作的测量作为建造合同完工程度的确定方法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品
更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减
去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 1） 本公司同一控制下的企业合并，以支付
现金、转让非现金资产或承担债务承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以
发行权益性证券作为合并对价的，方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2）本公司非同一控制下的企业合并，在
购买日按照下列规定确定其投资成本： ①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 ②通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 ③非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
本。 3）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。 ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资
按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发
放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的
部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下
列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： 1）本公司无法合理确定取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值。 2）投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差
额不具有重要性的。 3）其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调
整的。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报
表进行调整，并据以确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为
重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可
收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。 1）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，
其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产
所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在
当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证
据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者
亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2）有迹象表明一项
资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其
他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、
业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持
一致，不得随意变更。 3）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认。投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满
足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4 号——
固定资产》和《企业会计准则第6 号——平均法摊无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用
年限内按年限销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投
资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定资产。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同
时满足下列条件时才能确认固定资产： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 2）该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
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（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等，采用年限平均法计提
折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下表。
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除
预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现
固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 年 5% 3.8-2.375
机器设备 5-10 年 5% 19-9.5
电子设备 3-10 年 5% 31.67-9.5
运输设备 5-10 年 5% 19-9.5
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收
回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
1）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产
生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产
组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使
用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）其他说明
固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装
修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资
产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发
生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营
租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手
续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收
回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
1）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产
生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产
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组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使
用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
1）资产支出已经发生。
2）借款费用已经发生。
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
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专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、生物资产
根据《企业会计准则第5号－生物资产》的规定：
（1）生物资产按照成本进行初始计量
1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接属于购买该资产的
其他支出。
2）自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、
良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
3）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
4）自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验
费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
5）应计入生物资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号－借款费用》处理。消耗性林木
类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。
6）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
7）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的生物资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号－债务重组》和《企业会计准则第20 号－
企业合并》确定。
8）因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类资产的成
本。
9）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
（2）生物资产的后续计量
1）对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成
本或当期损益。公司应当每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命或预计净残值的预期数与原先估计数有差异的，或者有关经济利益预期实现方式有重大改变的，
作为会计估计变更，按照《企业会计准则第28 号－会计政策、会计估计变更和差错更正》处理，调整生
产性生物资产的使用寿命或预计净残值或者改变折旧方法。
2）公司至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由
于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产
性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提
生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。可变现净值和可收回金额分别按照《企业会计准则第1 号
－存货》和《企业会计准则第8 号－资产减值》确定。
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18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
1）符合无形资产的定义。
2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
3）该资产的成本能够可靠计量。
无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第
17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的
除外。
3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前
期间已经费用化的支出不再调整。
4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号
——政府补助》、《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形
资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额。
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项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（4）无形资产减值准备的计提
公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收
回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
1）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产
生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致
资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利
润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产
组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使
用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
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形资产。
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。
以前期间已经费用化的支出不再调整。
20、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务。
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下
方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
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23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品的收入确认： 1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）企业既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 3）收入的金额能够可靠的计量； 4）
与交易相关的经济利益能够流入企业； 5）相关的收入和成本能够可靠地计量。房地产销售收入确认除遵循上述原则
外，具体遵循以下原则：与买方签订购房合同（协议），明确付款时间及金额，在买方 100%交付房款的情况下向买方开具
发票或收款结算单证，房产主体完工并经过验收且无退房意向，发出交房通知书等影响买方履行合同因素时确认销售收入，
其中，一次性足额付款的以购房合同签订，收到款项发出交房通知书时确认销售收入；按揭贷款形式售房的以购房合同签订，
收到银行按揭贷款发出交房通知书时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下
情况确认收入：
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务的收入确认
1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产
负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债
表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成
本能够可靠地确定。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补
助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计处理方法
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政
府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产： 1）该项交易不是企业
合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。资产负债表日，有确凿证据表明
未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 3）资产负债表日，本公司按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所
得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得
税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资
产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所
得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。本公司将除企业合并及直接在所有者权
益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益.
65
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所
得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）
以上）；
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务的增值额 3%、13%、17%
消费税 无 无
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 当期应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
1.1本公司按25%的税率缴纳企业所得税。
1.2本公司控股的云南世博兴云房地产有限公司不再享受西部大开发企业所得税优惠政策，本期按25%的税
率计算缴纳企业所得税。
67
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
1.3本公司孙公司昆明佳园幼儿教育有限责任公司本期按25%的税率计算缴纳企业所得税。
1.4云南世博兴云房地产有限公司控股的云南佳园物业管理有限公司根据西部大开发企业所得税相关优惠
政策，企业季度按照15%预申报并计提税费。
1.5本公司控股子公司昆明世博园物业服务有限公司根据西部大开发企业所得税相关优惠政策，企业季度按
照15%预申报并计提税费。
1.6本公司控股子公司云南世博园艺有限公司根据西部大开发企业所得税相关优惠政策，企业季度按照15%
预申报并计提税费。
1.7本公司控股子公司云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司的所得税为根据税局的要求按旅游者人数
核定征收。
2、税收优惠及批文
（1）云南世博兴云房地产有限公司控股的云南佳园物业管理有限公司根据西部大开发企业所得税相关优
惠政策，企业季度按照15%预申报并计提税费。
（2）本公司控股子公司昆明世博园物业服务有限公司根据西部大开发企业所得税相关优惠政策，企业季
度按照15%预申报并计提税费。
（3）本公司控股子公司云南世博园艺有限公司根据西部大开发企业所得税相关优惠政策，企业季度按照
15%预申报并计提税费。
（4）本公司控股子公司云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司的所得税为根据税局的要求按旅游者人
数核定征收。
3、其他说明
3.1.增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品的增值税税率为3%、13%、17%。
3.2营业税
（1）本公司按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
（2）除工程结算项目收入按3%缴纳营业税外，房地产收入、绿化养护收入、物业收入、租赁收入均按5%
缴纳营业税。
（3）本公司孙公司昆明佳园幼儿教育有限责任公司根据昆明市官渡区地方税务局官地税政字[2004]304号
《关于对昆明佳园幼儿园教育有限公司免征
营业税的批复》，免征营业税。根据盘地税政字[2010]12号《盘龙区地方税务局关于昆明佳园幼儿教育有
限责任公司免税的批复》，免征营业税。
3.3城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。
3.4教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加，按当期应纳流转税额的2%计缴地方教育费附加。
3.5土地增值税
本公司开发的普通住宅暂按预收房款的1%预交土地增值税，非普通住宅暂按预收房款的2%预交土地增
值税，写字楼、营业用房、车库等商品房暂按预收房款的3%预交土地增值税。汇算清缴时按转让房地产所
得的增值额按30%、40%、50%、60%四级超率累进税率计缴土地增值税。
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
宾馆、
建筑物
昆明世
的清洗
博园物
全资子 有限公 3,000,0 保洁； 3,059,4
业服务 昆明 100% 100% 是
公司 司 00.00 垃圾清 22.30
有限公
运、环
司
境卫生
清洁
承办会
昆明世
议及商
博会议 控股子 有限公 30,000, 15,300, 14,723,
昆明 品展览 51% 51% 是
中心有 公司 司 000.00 000.00 007.54
展示活
限公司
动
健身场
昆明世
地租
博运动 全资子 有限公 30,000, 30,000,
昆明 赁；承 100% 100% 是
休闲有 公司 司 000.00 000.00
办会议
限公司
及商品
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
展览展
示活动
景区投
资开发
和管
云南世
理；旅
博旅游
全资子 有限公 100,000 游咨 30,000,
景区管 昆明 100% 100% 是
公司 司 ,000.00 询、策 000.00
理有限
划；景
公司
区筹
建、经
营管理
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
园林园
艺的规
云南世
划、设
博园艺 全资子 有限公 20,000, 21,882,
昆明 计、研 100% 100% 是
有限公 公司 司 000.00 553.57
究及咨
司
询服务
等
云南世 控股子 昆明 有限公 430,000 房地产 243,256 55% 55% 是 241,533
70
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
博兴云 公司 司 ,000.00 及相关 ,692.80 ,284.66
房地产 产业的
有限公 开发、
司 和管理
旅游业
云南省
务；提
丽江中
供食
国国际 控股子 有限公 3,000,0 1,824,0 1,342,3
丽江 宿、交 49.53% 49.53% 是
旅行社 公司 司 00.00 98.26 43.66
通、通
有限责
讯服务
任公司
等
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司在云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司五名董事中拥有三名董事，能决定企业财务和经营
决策，可以对云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司实施控制，故自2012年开始对其进行合并。
上述三家公司在合并前后均受本公司控股股东云南世博旅游控股集团有限公司的控制且该控制并非
暂时的。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。
71
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
1、本期无新纳入合并范围的子公司。
2、本公司本期无不再纳入合并范围的子公司。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
无
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 195,107.90 -- -- 67,035.06
人民币 -- -- 195,107.90 -- -- 67,035.06
银行存款： -- -- 115,379,110.44 -- -- 295,264,578.40
人民币 -- -- 115,379,055.27 -- -- 295,264,521.99
美元 8.95 6.135 54.91 8.95 6.266 56.08
港币 0.33 0.791 0.26 0.33 1.00 0.33
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他货币资金： -- -- 3,000,000.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 3,000,000.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 118,574,218.34 -- -- 295,331,613.46
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
货币资金期末比期初减少176,757,395.12元，减幅59.85%，减少主要原因为子公司云南世博兴云房地产
有限公司新增了对昆明市五华房地产开发经营有限公司的委托贷款15,000.00万元，同时本公司归还了银行
短期借款4,390.00万元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 0.00 0.00
交易性权益工具投资 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
0.00 0.00
产
衍生金融资产 0.00 0.00
套期工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
账龄一年以上的
0.00 0.00 0.00 0.00
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄 1 年以内的应收利
0.00 9,320,547.95 8,734,971.67 585,576.28
息
75
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 0.00 9,320,547.95 8,734,971.67 585,576.28
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
本期应收利息较上期增加585,576.28元，增加原因为本期子公司兴云房地产增加对昆明五华区房地产
开发经营有限公司委托贷款150,000,000.00元，利率为15%，故委托贷款应收利息增加。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 23,327,959.05 95.07% 1,695,062.33 7.27% 14,502,198.52 93.34% 1,116,911.44 7.7%
保证金组合 509,067.50 2.07% 0.00 0% 333,930.50 2.15% 0.00 0%
组合小计 23,837,026.55 97.14% 1,695,062.33 7.11% 14,836,129.02 95.49% 1,116,911.44 7.53%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 701,499.75 2.86% 701,499.75 100% 701,499.75 4.51% 701,499.75 100%
账款
合计 24,538,526.30 -- 2,396,562.08 -- 15,537,628.77 -- 1,818,411.19 --
应收账款种类的说明
本期应收账款较上期增加9,000,897.53元，增加幅度为57.93%，增加主要原因为本公司及其下属子公司
租赁收入、物业服务、绿化工程等应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
76
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 20,167,087.89 86.46% 1,008,354.40 14,089,775.87 97.16% 704,488.79
1 年以内小计 20,167,087.89 86.46% 1,008,354.40 14,089,775.87 97.16% 704,488.79
1至2年 2,749,070.26 11.78% 274,907.03 0.00
3至4年 337,132.40 2.32% 337,132.40
4至5年 336,510.65 1.44% 336,510.65
5 年以上 75,290.25 0.32% 75,290.25 75,290.25 0.52% 75,290.25
合计 23,327,959.05 -- 1,695,062.33 14,502,198.52 -- 1,116,911.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金组合 509,067.50 0.00
合计 509,067.50 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南欧亚旅行社-陈刚 85,579.00 85,579.00 100% 债务企业已破产
云南欧亚旅行社 495,056.75 495,056.75 100% 债务企业已破产
昆明风情国旅 120,864.00 120,864.00 100% 诉讼法院不予确认
合计 701,499.75 701,499.75 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无 无 0.00 0.00
77
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
云南耀星企业管理有限
客户 6,147,567.50 1 年以内 25.05%
公司
昆明国旅假日旅游中心 客户 2,318,736.13 1 年以内 9.45%
云南之路旅行社 客户 2,267,280.26 1 年以内 9.24%
云南西部假期旅行社 客户 1,183,998.33 1 年以内 4.83%
丽江一卡通输单平台 客户 1,129,545.00 1 年以内 4.6%
合计 -- 13,047,127.22 -- 53.17%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
云南世博国际旅行社有限公
同一最终控制方 401,227.67 1.64%
司
昆明国际会展中心有限公司 同一最终控制方 312,110.50 1.27%
78
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南海外旅游有限公司 同一最终控制方 69,271.00 0.28%
合计 -- 782,609.17 3.19%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 5,595,438.96 60.53% 786,136.50 14.05% 2,280,481.54 40.89% 608,217.65 26.67%
保证金组合 3,512,413.18 38% 0.00 0% 3,160,212.30 56.66% 0.00 0%
组合小计 9,107,852.14 98.52% 786,136.50 8.63% 5,440,693.84 97.55% 608,217.65 11.18%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 136,490.89 1.48% 136,490.89 100% 136,490.89 2.45% 136,490.89 100%
应收款
合计 9,244,343.03 -- 922,627.39 -- 5,577,184.73 -- 744,708.54 --
其他应收款种类的说明
其他应收款期末比期初增加3,667,158.30元，增幅65.75%，主要为子公司云南世博园艺有限公司增加了
工程借款，同时本公司代垫水电费增加。
79
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 4,941,588.46 88.32% 247,079.44 1,704,517.78 74.74% 85,225.89
1 年以内小计 4,941,588.46 88.32% 247,079.44 1,704,517.78 74.74% 85,225.89
1至2年 86,358.64 1.54% 8,635.86 54,413.33 2.39% 5,441.33
2至3年 46,338.33 0.83% 9,267.67 5,000.00 0.22% 1,000.00
3至4年 5,000.00 0.09% 5,000.00 3,978.20 0.17% 3,978.20
4至5年 3,581.30 0.06% 3,581.30
5 年以上 512,572.23 9.16% 512,572.23 512,572.23 22.48% 512,572.23
合计 5,595,438.96 -- 786,136.50 2,280,481.54 -- 608,217.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金组合 3,512,413.18 0.00
合计 3,512,413.18 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
工程款 136,490.89 136,490.89 100% 收回可能性较小
合计 136,490.89 136,490.89 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
80
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
云南世博旅游控股集团有限公司 166,175.31 166,175.31
合计 166,175.31 166,175.31
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
昆明云游博园旅游商品
非关联方 500,000.00 5 年以上 5.41%
开发有限公司
云南世博花园酒店有限
关联方 414,115.03 1 年以内 4.48%
公司
刘忠明 员工 316,927.67 1 年内 3.43%
云南朗玉珠宝有限公司 客户单位 127,794.68 1 年以内 1.38%
王晓华 员工 118,630.98 1 年以内 1.28%
81
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 1,477,468.36 -- 15.98%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
云南世博花园酒店有限公司 同一母公司控制 439,460.02 4.75%
丽江市旅游投资开发有限公
同一母公司控制 48,644.00 0.53%
司
云南世博旅游控股集团有限
母公司 9,353.00 0.1%
公司
昆明国际会展中心有限公司 同一母公司控制 5,000.00 0.05%
云南世博广告有限公司 同一母公司控制 617.86 0.01%
云南世博国际旅行社有限公
同一母公司控制 85.12 0.01%
司
合计 -- 503,160.00 5.45%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,688,154.17 81.18% 10,594,567.19 94.63%
1至2年 2,953,091.10 17.52% 511,053.11 4.56%
2至3年 127,815.00 0.76%
82
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
3 年以上 90,710.09 0.54% 90,710.09 0.81%
合计 16,859,770.36 -- 11,196,330.39 --
预付款项账龄的说明
本期预付账款较上期增加5,663,439.97，增加幅度为50.58%，主要原因是本公司预付园区配套项目维修
改造工程款增加。
期末预付账款账龄超过一年的金额合计3,171,616.19元，占预付款项期末余额的18.81%，主要为本公司
及其子公司云南世博园艺有限公司支付给施工单位工程预付款，由于工程尚未完工，未办理结算。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
云南华邦钢结构工程有
客户单位 4,232,391.69 1 年以内 工程款未结算
限公司.
宜良县南羊建筑公司 客户单位 1,649,961.71 1 年以内 工程款未结算
云南榕泰绿化造景有限
客户单位 1,193,383.38 2 年以内 预付劳务费及材料费
公司
云南海天装饰工程有限
客户单位 1,126,922.36 1 年以内 工程款未结算
公司
北京中同华资产评估有
客户单位 900,000.00 1 年以内 评估费未结算
限公司
合计 -- 9,102,659.14 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
云南世博旅游控股集团有限公司 5,000.00 15,000.02
合计 5,000.00 15,000.02
83
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 160,999.21 0.00 160,999.21 165,715.97 0.00 165,715.97
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 916,994.27 0.00 916,994.27 670,862.21 0.00 670,862.21
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 1,789,701.43 0.00 1,789,701.43 1,872,070.43 0.00 1,872,070.43
开发成本 494,482,844.12 0.00 494,482,844.12 455,192,416.21 0.00 455,192,416.21
开发产品 2,595,962.34 0.00 2,595,962.34 385,156.33 0.00 385,156.33
生产成本 805,467.96 0.00 805,467.96 200,720.00 0.00 200,720.00
工程施工 76,034,335.36 0.00 76,034,335.36 13,377,913.17 0.00 13,377,913.17
低值易耗品 1,800.00 1,800.00 1,800.00 0.00 1,800.00
工程结算 -64,710,721.32 -64,710,721.32 0.00 0.00 0.00
合计 512,077,383.37 0.00 512,077,383.37 471,866,654.32 0.00 471,866,654.32
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
84
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
因 末余额的比例（%）
存货的说明
1.消耗性生物资产的说明
本期末本公司的消耗性生物资产1,789,701.43元，占期末存货的0.35%，为外购的苗木、花卉和猪。
本期末消耗性生物资产类别：
类别 数量（棵） 金额
花卉 90 1,698,794.92
苗木 54 78,190.51
猪 30 12,716.00
合计 174 1,789,701.43
2.存货跌价准备
本期期末存货不存在减值迹象，无需计提存货跌价准备。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0.00 0.00
可供出售权益工具 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
85
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 0.00 0.00
其中：未实现融资收益 0.00 0.00
分期收款销售商品 0.00 0.00
分期收款提供劳务 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
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一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
1,650,000 1,650,000 1,650,000
富滇银行 成本法 0.00 0.05% 0.05% 0 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00
1,650,000 1,650,000 1,650,000
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
无 无 0.00
长期股权投资的说明
1.本期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
2.经分析本公司长期股权投资不存在减值的迹象，无需计提减值准备。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 44,216,657.60 0.00 3,184,217.63 41,032,439.97
1.房屋、建筑物 33,380,455.34 0.00 3,184,217.63 30,196,237.71
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2.土地使用权 10,836,202.26 0.00 0.00 10,836,202.26
二、累计折旧和累计
9,385,571.88 547,048.80 349,101.50 9,583,519.18
摊销合计
1.房屋、建筑物 8,564,647.48 547,048.80 349,101.50 8,762,594.78
2.土地使用权 820,924.40 0.00 0.00 820,924.40
三、投资性房地产账
34,831,085.72 -547,048.80 2,835,116.13 31,448,920.79
面净值合计
1.房屋、建筑物 24,815,807.86 -547,048.80 2,835,116.13 21,433,642.93
2.土地使用权 10,015,277.86 0.00 0.00 10,015,277.86
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账
34,831,085.72 -547,048.80 2,835,116.13 31,448,920.79
面价值合计
1.房屋、建筑物 24,815,807.86 -547,048.80 2,835,116.13 21,433,642.93
2.土地使用权 10,015,277.86 0.00 0.00 10,015,277.86
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 547,048.80
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
1．成本合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．公允价值变动合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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3．投资性房地产账面价值合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 479,295,787.00 3,438,122.69 295,818.29 482,438,091.40
其中：房屋及建筑物 337,912,133.17 2,890,361.38 0.00 340,802,494.55
机器设备 88,979,087.28 46,000.00 228,021.90 88,797,065.38
运输工具 18,619,966.00 176,840.00 0.00 18,796,806.00
电子设备及其他 33,784,600.55 324,921.31 67,796.39 34,041,725.47
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 223,688,190.04 7,332,349.39 258,405.91 230,762,133.52
其中：房屋及建筑物 108,192,246.77 5,054,604.77 0.00 113,246,851.54
机器设备 75,825,642.34 626,588.37 196,378.09 76,255,852.62
运输工具 13,861,506.67 817,063.95 0.00 14,678,570.62
电子设备及其他 25,808,794.26 834,092.30 62,027.82 26,580,858.74
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 255,607,596.96 -- 251,675,957.88
其中：房屋及建筑物 229,719,886.40 -- 227,555,643.01
机器设备 13,153,444.94 -- 12,541,212.76
运输工具 4,758,459.33 -- 4,118,235.38
电子设备及其他 7,975,806.29 -- 7,460,866.73
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 -- 0.00
机器设备 0.00 -- 0.00
运输工具 0.00 -- 0.00
电子设备及其他 0.00 -- 0.00
五、固定资产账面价值合计 255,607,596.96 -- 251,675,957.88
89
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 229,719,886.40 -- 227,555,643.01
机器设备 13,153,444.94 -- 12,541,212.76
运输工具 4,758,459.33 -- 4,118,235.38
电子设备及其他 7,975,806.29 -- 7,460,866.73
本期折旧额 7,332,349.39 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 396,290.70 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国际室外展园搬迁改造 160,651.01 0.00 160,651.01 160,651.01 0.00 160,651.01
世博园主入口电子彩屏控制 210,000.00 0.00 210,000.00 0.00 0.00 0.00
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
室改造工程
双龙基地工程 647,021.26 0.00 647,021.26 729,280.26 0.00 729,280.26
世博园股份项目-污水处理
2,186,754.81 0.00 2,186,754.81 1,410,474.22 0.00 1,410,474.22
工程
世博园股份项目-污水管道
147,000.00 0.00 147,000.00 0.00 0.00 0.00
工程
世博园股份项目-世博园游
3,674,940.43 0.00 3,674,940.43 0.00 0.00 0.00
客中心修缮改造工程
合计 7,026,367.51 0.00 7,026,367.51 2,300,405.49 0.00 2,300,405.49
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
国际室
外展园 800,000. 160,651. 自有资 160,651.
0.00 20.08% 20.08%
搬迁改 00 01 金 01
造
双龙基 1,980,00 729,280. 314,031. 396,290. 自有资 647,021.
52.69% 52.69%
地工程 0.00 26 70 70 金 26
世博园
股份项
3,500,00 1,410,47 776,280. 自有资 2,186,75
目-污水 62.48% 62.48%
0.00 4.22 59 金 4.81
处理工
程
世博园
主入口
电子彩 300,000. 210,000. 自有资 210,000.
0.00 70% 70.00%
屏控制 00 00 金 00
室改造
工程
世博园
股份项
2,840,00 147,000. 自有资 147,000.
目-污水 0.00 5.18% 5.18%
0.00 00 金 00
管道工
程
世博园
7,480,00 0.00 3,674,94 49.13% 49.13% 自有资 3,674,94
股份项
91
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
目-世博 0.00 0.43 金 0.43
园游客
中心修
缮改造
工程
16,900,0 2,300,40 5,122,25 396,290. 7,026,36
合计 -- -- -- --
00.00 5.49 2.72 70 7.51
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
期末经对在建工程逐项检查，不存在减值迹象，故不需计提减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
92
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．未探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
3．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折耗合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
三、油气资产减值准备累
0.00 0.00 0.00 0.00
计金额合计
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
93
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．未探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
3．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
四、油气资产账面价值合
0.00 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
2．未探明矿区权益 0.00 0.00 0.00 0.00
3．井及相关设施 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 37,593,085.94 622,791.00 0.00 38,215,876.94
1．土地使用权 36,627,991.14 0.00 0.00 36,627,991.14
2．商标权 55,142.80 5,600.00 0.00 60,742.80
3．电脑软件 899,452.00 617,191.00 0.00 1,516,643.00
4．其他 10,500.00 0.00 0.00 10,500.00
二、累计摊销合计 5,571,932.72 466,389.75 0.00 6,038,322.47
1．土地使用权 4,994,044.56 416,170.38 0.00 5,410,214.94
2．商标权 51,005.04 3,113.58 0.00 54,118.62
3．电脑软件 517,608.12 47,105.79 0.00 564,713.91
4．其他 9,275.00 0.00 0.00 9,275.00
三、无形资产账面净值合计 32,021,153.22 156,401.25 0.00 32,177,554.47
1．土地使用权 31,633,946.58 -416,170.38 0.00 31,217,776.20
2．商标权 4,137.76 2,486.42 0.00 6,624.18
3．电脑软件 381,843.88 570,085.21 0.00 951,929.09
4．其他 1,225.00 0.00 0.00 1,225.00
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1．土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
2．商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
3．电脑软件 0.00 0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产账面价值合计 32,021,153.22 156,401.25 0.00 32,177,554.47
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．土地使用权 31,633,946.58 -416,170.38 0.00 31,217,776.20
2．商标权 4,137.76 2,486.42 0.00 6,624.18
3．电脑软件 381,843.88 570,085.21 0.00 951,929.09
4．其他 1,225.00 0.00 0.00 1,225.00
本期摊销额 466,389.75 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
无 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
土地租赁费 297,734.14 915,967.46 180,893.13 0.00 1,032,808.47
固定资产改良支
40,838,541.97 2,565,882.38 2,418,028.18 0.00 40,986,396.17
出
域名认证服务费 12,193.14 0.00 1,180.02 0.00 11,013.12
开办费 56,094.00 0.00 22,437.60 0.00 33,656.40
房屋租金 0.00 352,579.50 176,289.75 0.00 176,289.75
合计 41,204,563.25 3,834,429.34 2,798,828.68 0.00 42,240,163.91 --
长期待摊费用的说明
长期待摊费用本期增加3,834,429.34元，主要系本公司茶园会所、中国馆旁公共卫生间、树木园旁公共
卫生间项目装修改造费用从预付账款结转进入长期待摊费用。
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
预收账款 886,230.56 1,005,232.19
投资性房地产 258,025.36 258,025.36
小计 1,144,255.92 1,263,257.55
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 0.00 0.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
0.00 0.00
动
小计 0.00 0.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 6,983,179.99 3,198,252.44
职工教育经费 129,186.85 129,186.85
合计 7,112,366.84 3,327,439.29
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 1,442,296.08 0.00
2015 26,490,423.86 12,793,009.74
合计 27,932,719.94 12,793,009.74 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
预收账款 5,908,203.80 5,026,160.95
投资性房地产 1,032,101.44 1,032,101.44
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小计 6,940,305.24 6,058,262.39
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 1,144,255.92 1,263,257.55
递延所得税负债 0.00 0.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,563,119.73 756,691.49 0.00 0.00 3,319,811.22
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
四、持有至到期投资减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
其中：成熟生产性生物
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 2,563,119.73 756,691.49 0.00 0.00 3,319,811.22
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
存出保证金 350,000.00 350,000.00
昆明五华区房地产开发经营有限公司委托贷
150,000,000.00 0.00
款
合计 150,350,000.00 350,000.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 40,000,000.00 53,900,000.00
保证借款 50,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 0.00
合计 110,000,000.00 83,900,000.00
短期借款分类的说明
（1）本公司由控股母公司云南世博旅游控股集团有限公司担保向交通银行昆明云南映象支行分别贷
款1990万元和1010万元，贷款期限分别为2012年7月3日至2013年7月3日和2012年10月25日至2013年8月27
日，利率分别为6.941%和6.6%；本公司已于2013年1月11日、3月22日提前归还了交通银行昆明云南映象支
行的借款3000万元。
（2）本公司向中国农业银行昆明北市区支行借款1390万元，借款期限为2012年7月3日至2013年7月2
日，年利率为6.56%；本公司已于2013年1月11日提前归还了中国农业银行昆明北市区支行的借款1390万元。
（3）本公司向广东发展银行昆明海源路支行借款4000万元，借款期限为2012年11月19日至2013年11
月18日，年利率为6.60%。
（4）本公司由控股母公司云南世博旅游集团有限公司担保向交通银行昆明云南映象支行贷款4000万
元，贷款期限2013年5月28日至2014年5月28日，利率为6.42%。
（5）本公司由控股母公司云南世博旅游集团有限公司担保向兴业银行昆明分行贷款1000万元，贷款
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
期限为2013年6月17日至2014年6月17日，利率为6.6%。
（6）本公司的子公司兴云房地产于2013年4月9日向深圳市兴云诚投资有限公司借款6,000万元，年利
率14%。本公司的子公司兴云房地产2013年6月19日归还了深圳市兴云诚投资有限公司的借款4,000万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券 0.00 0.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融负债
衍生金融负债 0.00 0.00
其他金融负债 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
99
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 7,815,715.60 29,692,703.21
1 年至 2 年（含 2 年） 18,968,961.28 2,030,072.27
2 年至 3 年（含 3 年） 1,164,460.90 50,531,111.86
3 年以上 46,410,484.38 3,771,680.01
合计 74,359,622.16 86,025,567.35
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 33,641,309.91 48,325,663.78
1 年至 2 年（含 2 年） 19,842,154.98 3,220,729.49
2 年至 3 年（含 3 年） 1,957,218.00 302,600.00
3 年以上 390,283.81 87,683.81
合计 55,830,966.70 51,936,677.08
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
100
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
8,922,234.43 27,307,682.01 35,195,484.90 1,034,431.54
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 1,254,632.26 1,254,632.26 0.00
三、社会保险费 82,576.27 6,514,562.72 5,732,495.09 864,643.90
其中:1.医疗保险费 34,171.47 1,833,461.16 1,623,369.10 244,263.53
2.基本养
55,095.39 4,045,688.59 3,520,025.92 580,758.06
老保险费
3.年金缴
0.00 0.00 0.00 0.00
费
4.失业保
-20,269.01 391,223.95 391,200.77 -20,245.83
险费
5.工伤保
1,835.27 83,670.71 74,398.19 11,107.79
险费
6.生育保
11,743.15 160,518.31 123,501.11 48,760.35
险费
四、住房公积金 33,719.42 2,609,888.96 2,120,690.00 522,918.38
五、辞退福利 0.00 38,002.35 38,002.35 0.00
六、其他 2,031,096.06 943,282.03 736,127.09 2,238,251.00
1.工会经费和职工
2,032,996.06 943,282.03 736,127.09 2,240,151.00
教育经费
2.非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他 -1,900.00 0.00 0.00 -1,900.00
合计 11,069,626.18 38,668,050.33 45,077,431.69 4,660,244.82
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,240,151.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 38,002.35 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1、应付职工薪中无拖欠性质的款项。
2、应付职工薪酬期末比期初减少6,409,381.36元，降幅57.90%，主要系发放了上年计提的工资及奖金。
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 60,485.07 59,005.20
消费税 0.00 0.00
营业税 275,615.86 1,995,927.45
企业所得税 1,139,499.44 3,450,938.85
个人所得税 609,440.28 350,399.59
城市维护建设税 62,866.49 184,388.18
土地增值税 26,057,931.37 15,456,288.42
土地使用税 7,666.14 0.00
房产税 187,104.61 215,935.87
教育附加 202,273.04 289,073.53
印花税 41,329.22 40,173.57
其他 0.00 16,470.96
合计 28,644,211.52 22,058,601.62
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 792,041.09 171,101.92
合计 792,041.09 171,101.92
应付利息说明
应付利息期末比期初增加620,939.17元，增幅362.91%，系短期借款增加导致短期借款利息增加。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
云南红塔集团有限公司 949,498.65 0.00
北京周林频谱科技有限公司 85,000.00 0.00
云南铜业(集团)有限公司 474,749.35 0.00
社会公众股股利 0.00 0.00
102
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云南世博广告有限公司 1,003,975.00 0.00
云南世博旅游控股集团有限公司 5,022,752.00 0.00
改制前昆明世博园物业服务有限
公司应付自然人股东股利，因部
自然人股东 17,460.00 17,460.00
份自然人股东已经离开公司故该
部分股利暂时未支付。
合计 7,553,435.00 17,460.00 --
应付股利的说明
本期应付股利较上期增加7,535,975.00元，原因为云南旅游股份计提2012年度应付股利。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 15,336,017.58 20,147,050.71
1 年至 2 年（含 2 年） 12,596,630.39 6,892,885.47
2 年至 3 年（含 3 年） 4,529,954.43 9,062,089.73
3 年以上 12,492,560.65 3,806,370.91
合计 44,955,163.05 39,908,396.82
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
云南世博旅游控股集团有限公司 4,592,333.32 3,370,000.00
合计 4,592,333.32 3,370,000.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额 占其他应付款比例（%）
云南朗玉珠宝有限公司 履约保证金 6,020,000.00 13.39
云南世博旅游控股集团有限公司 利息、租赁费 4,592,333.32 10.22
昆明市五华房地产开发经营有限公司 预收的款项 2,690,028.33 5.98
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单位名称 性质或内容 金额 占其他应付款比例（%）
云南耀星企业管理有限公司 履约保证金 1,800,000.00 4.00
昆明个碧石房地产经纪有限公司 租房押金 1,452,860.00 3.23
合计 16,555,221.65 36.83
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 0.00 0.00 0.00 0.00
未决诉讼 3,842,148.64 0.00 0.00 3,842,148.64
产品质量保证 0.00 0.00 0.00 0.00
重组义务 0.00 0.00 0.00 0.00
辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
待执行的亏损合同 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 3,842,148.64 0.00 0.00 3,842,148.64
预计负债说明
本期确认预计负债的主要情况详见本附注十一、或有事项。
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 0.00
1 年内到期的应付债券 0.00 0.00
1 年内到期的长期应付款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
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抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助 720,000.00 720,000.00
合计 720,000.00 720,000.00
其他流动负债说明
该政府补助系本公司收到的昆明市旅游局拨给的在园区内建造星级厕所的款项。
105
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
共用维修基金 无期限 20,390,461.13 0% 0.00 22,066,996.17
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
单位 期末数 期初数
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外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
共用维修基金系孙公司云南佳园物业管理有限公司代收代管的业主缴纳的住宅专项维修基金。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
无 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 215,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 215,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
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4.境外持股 -
云南世博旅游控股集团有限公司、云南红塔集团有限公司、云南铜业（集团）有限公司所持股份为国
有法人股，根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、全
国社会保障基金理事会2009年第63号公告相关规定，云南世博旅游控股集团有限公司、云南红塔集团有限
公司、云南铜业（集团）有限公司所持本公司股份因为涉及国有股份划转规定，为限售股份；这些限售股
份已经解禁限售，上市流通日为2012年10月31日，上市流通数量为134,440,000股，占限售股份总数的100％、
占公司股本总额的62.53％。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 205,467,584.67 132,800.00 0.00 205,600,384.67
其他资本公积 2,099,119.16 0.00 0.00 2,099,119.16
合计 207,566,703.83 132,800.00 0.00 207,699,503.83
资本公积说明
本期资本公积增加132,800.00为云南世博控股旅游集团有限公司将原世博学院租赁给本公司，产生的相
关收益，按照企业会计准则及有关监管规定，计入资本公积。
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,012,562.30 0.00 0.00 34,012,562.30
任意盈余公积 40,457,008.74 0.00 0.00 40,457,008.74
合计 74,469,571.04 74,469,571.04
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 89,930,926.46 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 --
调整后年初未分配利润 89,930,926.46 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,900,382.35 --
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 10,750,000.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 88,081,308.81 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
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54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 147,741,185.99 204,000,017.66
其他业务收入 13,770,463.75 4,939,032.93
营业成本 102,601,130.74 178,079,755.50
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
世博园运营收入 41,315,552.18 18,592,865.27 34,137,075.18 18,056,373.42
销售商品房收入 22,044,769.20 6,993,531.56 10,538,457.00 5,362,293.92
清洁服务、花卉销售等 91,139,410.01 79,647,075.06 164,432,382.90 155,718,725.83
内部抵消 -6,758,545.40 -6,678,297.58 -5,107,897.42 -5,107,897.42
合计 147,741,185.99 98,555,174.31 204,000,017.66 174,029,495.75
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 147,741,185.99 98,555,174.31 204,000,017.66 174,029,495.75
合计 147,741,185.99 98,555,174.31 204,000,017.66 174,029,495.75
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南省 147,741,185.99 98,555,174.31 204,000,017.66 174,029,495.75
合计 147,741,185.99 98,555,174.31 204,000,017.66 174,029,495.75
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
营业收入的说明
1、本期兴云地产增加15,000.00万元的委托贷款，委托贷款的利息收入9,320,547.95计入其他业务收入，
故本期其他业务收入较上年同期增加。
2、本期主营业务收入与主营业务成本同比下降，主要原因是本公司子公司丽江国旅受宏观经济环境
及政策影响较大，旅游收入同比降幅较大，相应成本减少。
3、本期金额中的世博园运营收入为本公司及其子公司景区公司的门票收入、租赁收入等。
4、销售商品房收入主要来源于本公司的子公司兴云房地产公司，今年1月至6月兴云房地产公司销售
生态城三期住房以及U族部落商铺，因此收入成本也随之增加。
5、清洁服务、花卉销售等收入主要为本公司的子公司世博物业的物业服务、园艺公司的绿化工程收
入、丽江国旅的旅行社收入等。
6、本公司的营业收入业务发生在云南地区。
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0.00 0.00
营业税 5,508,653.08 3,621,494.97 3%、5%
城市维护建设税 398,143.41 264,877.25 7%
教育费附加 253,690.75 118,373.90 3%、2%
资源税 0.00 0.00
土地增值税 11,531,610.36 193,184.57
房产税 339,934.70 98,568.12
土地使用税 11,683.35 0.00
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合计 18,043,715.65 4,296,498.81 --
营业税金及附加的说明
本期营业税金及附加的增加主要是生态城三期住房以及U族部落商铺的销售，与之相应的营业税金及附
加也随之增加。
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,228,997.31 3,206,442.16
福利费 138,549.39 166,708.92
劳动保险费 424,778.46 490,323.67
职工教育经费 40,891.13 22,696.30
工会经费 48,055.94 47,493.95
失业保险 30,114.60 28,744.41
住房公积金 196,780.00 197,488.00
业务招待费 9,763.00 72,141.82
维护修缮费 404,242.45 264,775.29
业务宣传费 149,957.00 97,349.80
广告费 43,134.00 28,070.00
车辆费 37,662.52 63,893.33
差旅费 27,674.00 23,073.00
物料消耗 84,144.00 126,916.60
办公费 60,188.24 106,765.22
促销费 594,155.19 850,484.92
折旧费 551,357.65 439,462.90
低值易耗品 13,094.02 25,709.00
燃料费 3,000.00 1,000.00
其他 757,098.08 588,729.17
合计 6,843,636.98 6,848,268.46
58、管理费用
112
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 9,240,499.89 7,456,158.63
福利费 426,294.94 411,311.73
社会保险费 2,370,891.93 2,057,282.40
失业保险 143,196.24 128,529.92
住房公积金 722,843.00 603,479.52
工会经费 226,843.84 154,468.52
职工教育经费 154,762.71 87,447.11
劳动保护费 196,750.00 553.00
保险费 2,187.00 9,124.68
折旧费 643,290.13 611,108.81
长期待摊费用 88,478.12 4,180.02
业务招待费 706,850.00 1,041,158.34
差旅费 448,386.70 534,486.17
办公费 572,717.53 474,319.97
税费 511,865.66 847,160.79
租赁费 696,279.52 507,694.50
聘请中介机构费用 257,500.00 323,415.00
会务费 93,017.85 60,019.50
车辆费 636,675.03 557,807.73
物料消耗 17,943.71 62,768.70
无形资产摊销 466,389.75 454,072.91
低值易耗品 15,401.38 97,947.93
服装费 293,500.00 44,204.98
管理咨询费 406,131.06 164,511.04
董事会费 257,713.09 281,097.49
水电费 260,420.62 146,323.40
燃料费 6,058.00 6,020.00
残疾人保障金 63,604.88 0.00
上市服务费 147,227.69 134,751.15
党委工作经费 32,144.00 59,390.35
其他 975,255.33 809,920.12
内部抵消 -513,519.00 0.00
113
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 20,567,600.60 18,130,714.41
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,611,276.06 1,244,132.85
利息收入(以负数表示) -525,349.70 -1,446,233.57
手续费及其他 93,492.96 85,924.01
其他 1,172.00 237.50
合计 2,180,591.32 -115,939.21
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 0.00 0.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
按公允价值计量的投资性房地产 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
0.00 0.00
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
114
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 756,691.49 115,361.51
二、存货跌价损失 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 756,691.49 115,361.51
115
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 10,096.15 4,800.00
其中：固定资产处置利得 10,096.15 4,800.00 10,096.15
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
政府补助 397,400.00 60,000.00 397,400.00
其他 222,696.12 308,999.57 222,696.12
合计 630,192.27 373,799.57 630,192.27
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
五华区财政局 2010、2011 年度扶优
扶优扶强资金 397,400.00 60,000.00
扶强资金
合计 397,400.00 60,000.00 --
营业外收入说明
本期“营业外收入-政府补助”主要为收五华区财政局2010、2011年度扶优扶强资金397,400.00元，其他
项为销售自产花款应交增值税免税收入115,098.22元，婚宴和会议损坏赔偿款75,886.90元等款项。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 35,248.92 3,953.29
其中：固定资产处置损失 35,248.92 3,953.29 35,248.92
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
债务重组损失 0.00 0.00 0.00
116
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
非货币性资产交换损失 0.00 0.00 0.00
对外捐赠 0.00 0.00 0.00
其他 23,370.31 3,661.49 23,370.31
合计 58,619.23 7,614.78 58,619.23
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,638,948.22 3,044,109.71
递延所得税调整 119,001.63 -3,169,092.45
合计 3,757,949.85 -124,982.74
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1.基本每股收益
项目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 215,000,000.00 215,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d -
报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g -
报告期缩股数 h -
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e 215,000,000.00 215,000,000.00
-h
归属于公司普通股股东的净利润 j 8,900,382.35 3,465,161.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 8,623,365.49 3,286,913.29
基本每股收益 按归属于公司普通股股东的净利润计算 l=j/i 0.0414 0.0161
基本每股收益 按扣除非经常性损益后归属于公司普通 m=k/i 0.0401 0.0153
股股东的净利润计算
2.稀释每股收益
项目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 215,000,000.00 215,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c -
117
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d -
报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g -
报告期缩股数 h -
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 215,000,000.00 215,000,000.00
归属于公司普通股股东的净利润 j 8,900,382.35 3,465,161.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 8,623,365.49 3,286,913.29
稀释每股 按归属于公司普通股股东的净利润计算 l=j/i 0.0414 0.0161
收益
稀释每股 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 m=k/i 0.0401 0.0153
收益 净利润计算
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
0.00 0.00
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
0.00 0.00
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
转为被套期项目初始确认金额的调整 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
5.其他 0.00 0.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0.00 0.00
118
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 397,400.00
利息收入 9,185,783.42
代收契税 621,273.95
代收业主维修基金 268,970.45
收到的诚意金、押金、保证金 5,031,087.02
水电及租金 3,020,777.41
其他 38,626,568.72
合计 57,151,860.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
修缮维护费 0.00
广告促销费 113,234.00
业务招待、会务费、差旅费等 1,051,882.01
租赁费 0.00
中介机构费用 0.00
物料消耗 0.00
退保证金、押金 2,359,469.37
水电费 334,265.55
办理产权证缴纳代收契税 1,128,196.28
合同首付款、定金 711,030.00
其他销售费用、管理费用等 43,481,645.17
合计 49,179,722.38
119
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无 0.00
合计 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无 0.00
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无 0.00
合计 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
无 0.00
合计 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
120
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 7,331,906.15 2,075,558.64
加：资产减值准备 756,691.49 115,361.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,332,349.39 7,788,861.20
无形资产摊销 466,389.75 454,072.91
长期待摊费用摊销 2,798,828.68 1,879,912.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
25,152.77 -846.71
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,611,276.06 1,244,132.85
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 119,001.63 -3,169,092.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,210,729.05 -48,330,211.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,161,002.34 -11,241,200.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,710,842.65 89,385,353.35
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -30,219,292.82 40,201,902.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 118,574,218.34 186,345,174.20
减：现金的期初余额 295,331,613.46 176,880,706.53
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -176,757,395.12 9,464,467.67
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
121
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 118,574,218.34 295,331,613.46
其中：库存现金 195,107.90 67,035.06
可随时用于支付的银行存款 115,379,110.44 295,264,578.40
可随时用于支付的其他货币资金 3,000,000.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 118,574,218.34 295,331,613.46
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
122
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
园艺博览，
展览展销，
花卉生产
云南世博 贸易，旅游
旅游控股 及旅游资 10,2500 万 云南省国 29199085-
控股股东 有限公司 昆明 王冲 48.72% 48.72%
集团有限 源开发，人 元 资委 9
公司 才业务培
训，咨询服
务，国内贸
易
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司原名云南世博集团有限公司，2009年4月经云南省国资委批准，吸收合并了云南旅游产
业集团有限公司并更名为云南世博旅游控股集团有限公司，注册资本由45000万元增加至100000万元，后
云南省财政厅云财建[2009]578号《云南省财政厅关于增加注入云南世博旅游控股集团有限公司资本金的通
知》，由其注入2500万，专项用于增加公司资本金。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
云南世博兴 房地产及相
云房地产有 控股子公司 有限公司 昆明 金立 关产业的开 43,000 万元 55% 55% 21654673-1
限公司 发
园林园艺的
规划、设计、
研究及咨询
云南世博园 服务，园林
控股子公司 有限公司 昆明 彭晓斌 2,000 万元 100% 100% 29198968x
艺有限公司 绿化施工、
苗木、花卉、
种子生产与
经营等
昆明世博园 环境卫生清
物业服务有 控股子公司 有限公司 昆明 沈波 扫、保洁、 300 万元 100% 100% 71949441-9
限公司 垃圾清运
123
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
昆明世博会 承办会议及
议中心有限 控股子公司 有限公司 昆明 葛宝荣 商品展览、 3,000 万元 51% 51% 57466474-6
公司 展示活动
云南省丽江
中国国际旅 旅游、社团
控股子公司 有限公司 昆明 周刚 300 万元 49.53% 49.53% 21920205
行社有限责 经营
任公司
景区的投资
开发和管
云南世博旅
理；旅游咨
游景区管理 控股子公司 有限公司 昆明 葛宝荣 10,000 万元 100% 100% 05946922-5
询、策划；
有限公司
景区筹建、
经营管理
健身场地租
昆明世博运
赁；运动器
动休闲有限 控股子公司 有限公司 昆明 葛宝荣 3,000 万元 100% 100% 57728002-7
材、工艺美
公司
术品销售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
云南世博国际旅行社股份有限公司 同一母公司控制 73806937-0
云南海外旅游有限公司 同一母公司控制 21652024-0
云南省中国旅行社 同一母公司控制 21652037-1
昆明中国国际旅行社 同一母公司控制 21652714-3
云南世博广告有限公司 同一母公司控制 29199604-6
昆明国际会展中心有限公司 同一母公司控制 21659271-1
本企业的其他关联方情况的说明
124
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
云南世博广告有限
水电费 市场价 1,004.27 0.01% 2,838.26 0.07%
公司
丽江市旅游投资开
景点门票款 市场价 131,277.00 0.33% 0.00 0%
发有限公司
云南世博花园酒店
住宿费 市场价 1,050.00 0.01% 0.00 0%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
昆明国际会展中心
清洁服务 市场价 516,117.00 22.08% 489,568.60 31.39%
有限公司
昆明国际会展中心
园艺工程 市场价 0.00 0% 131,083.39 2.91%
有限公司
云南世博旅游控股
园艺工程 市场价 0.00 0% 2,377.25 0.17%
集团有限公司
云南世博花园酒店
水电费 市场价 403,285.03 1.84% 1,249,191.81 31.76%
有限公司
云南世博旅游控股
会议及餐饮 市场价 53,374.00 0.24% 0.00 0%
集团有限公司
云南旅游汽车有限
清洁服务 市场价 15,000.00 0.64% 21,000.00 1.35%
公司
云南世博旅游控股
物业管理 市场价 725,250.00 7.19% 0.00 0%
集团有限公司
云南海外旅游有限
旅游团队团款 市场价 192,669.00 0.48% 0.00 0%
公司
云南省中国旅行社 旅游团队团款 市场价 253,911.02 0.63% 0.00 0%
云南世博投资有限 会议及餐饮 市场价 6,072.00 0.03% 0.00 0%
125
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
云南旅游汽车有限
门票收入 市场价 3,480.00 0.01% 0.00 0%
公司
云南世博花园酒店
门票收入 市场价 5,520.00 0.02% 0.00 0%
有限公司
云南世博投资有限
门票收入 市场价 2,640.00 0.01% 0.00 0%
公司
云南世博国际旅行
门票收入 市场价 175,470.00 0.68% 0.00 0%
社有限公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
云南世博旅游控 云南旅游股份有 世博园内土地使 2003 年 01 月 01 2023 年 12 月 31
5.15 元/平方米 1,550,000.00
股集团有限公司 限公司 用权 日 日
昆明市穿金路
云南世博旅游控 云南旅游股份有 765-767 号原世 2012 年 09 月 01 2022 年 08 月 31
1,000,000.00
股集团有限公司 限公司 博学院、场地及 日 日
配套设施
126
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
云南世博旅游控 云南旅游股份有 世博路 10 号（后 2012 年 06 月 01 2014 年 05 月 31
41.08 元/平方米 34,000.00
股集团有限公司 限公司 勤基地 A 幢） 日 日
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
报告期内，董事、监事和高级管理人员从公司获得报酬情况
姓名 职务 报告期内从公司领取 是否在股东单位或其
的报酬总额（万元） 他关联单位领取薪酬
葛宝荣 董事、总经理 13.40 否
张立琼 副书记/职工监事 13.41 否
周克军 副总经理 12.95 否
彭晓斌 总园艺师 12.94 否
杨松 总工程师 12.94 否
毛新礼 副总经理、董事会秘书 12.85 否
张晓翊 财务总监 12.94 否
董绍学 副总经理 12.94 否
张文 副总经理/会议中心总经理 14.13 否
127
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
沈波 物业公司董事长 1.89 否
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 云南省中国旅行社 401,227.67 706,638.65
昆明国际会展中心
应收账款 312,110.50 307,810.50
有限公司
云南海外旅游有限
应收账款 69,271.00 49,853.00
公司
云南旅游汽车有限
应收账款 0.00 3,000.00
公司
应收账款小计 782,609.17 1,067,302.15
云南世博花园酒店
其他应收款 439,460.02 158,800.12
有限公司
丽江市旅游投资开
其他应收款 48,644.00 7,544.00
发有限公司
云南世博旅游控股
其他应收款 9,353.00 166,175.31
集团有限公司
昆明国际会展中心
其他应收款 5,000.00
有限公司
云南世博广告有限
其他应收款 617.86 20.64
公司
云南世博国际旅行
其他应收款 85.12 45.78
社有限公司
其他应收款小计 503,160.00 332,985.85
云南世博花园酒店
预付帐款 11,764.20 0.00
有限公司
云南世博旅游控股
预付帐款 5,000.00 15,000.02
集团有限公司
预付账款小计 16,764.20 15,000.02
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
128
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
丽江市旅游投资开发有限公
应付账款 93,673.00 21,681.00
司
应付账款小计 93,673.00 21,681.00
云南世博旅游控股集团有限
其他应付款 4,592,333.32 3,370,000.00
公司
云南世博国际旅行社有限公
其他应付款 10,000.00 50,000.00
司
其他应付款 云南世博广告有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款小计 4,612,333.32 3,430,000.00
预收帐款 昆明国际会展中心有限公司 21,000.00 21,000.00
云南海外国际旅行社有限公
预收帐款 4,752.00 0.00
司
预收账款小计 25,752.00 21,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司、云南旅游诚信联合服务有限公司（以下简称：诚信联合）及云南云游投资有限公司（以下简
称：云游投资）于2006年11月23日签订《设立有限公司出资协议书》，拟设立“昆明云游博园旅游商品开
129
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
发有限公司”，但“昆明云游博园旅游商品开发有限公司（以下简称：云游博园）”并没有登记注册，以“昆
明云游博园旅游商品开发有限公司筹备组”的名义对外招租并签订合同。因发生租赁纠纷，租赁方起诉本
公司、云游投资和诚信联合。
由于云游投资和诚信联合公司无偿还能力，本公司根据截至报告出具日法院判决情况，2010年、2011
年、2012年共计确认诉讼或有损失3,842,148.64元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、 重要的资产负债表日后事项说明
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
云南旅游股份有限公司已经按相关要求公告了向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联
交易预案，但相关交易事项的生效和完成尚待证监会等相关审批机关的批准或核准。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
130
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
131
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
82.54
账龄分析法组合 6,147,567.50 307,378.38 5% 0.00 0% 0.00 0%
%
17.46
保证金组合 1,300,000.00 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
%
组合小计 7,447,567.50 100% 307,378.38 5% 0.00 0% 0.00 0%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
合计 7,447,567.50 -- 307,378.38 -- 0.00 -- 0.00 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含
6,147,567.50 100% 307,378.38 0.00 0% 0.00
1 年）
合计 6,147,567.50 -- 307,378.38 0.00 -- 0.00
132
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金组合 1,300,000.00 0.00
合计 1,300,000.00 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
133
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%)
云南耀星企业管理有限
客户 6,147,567.50 1 年以内 82.54%
公司
合计 -- 6,147,567.50 -- 82.54%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
48.15 39.26
账龄分析法组合 1,100,735.50 5.07% 530,036.78 1,386,497.93 100% 544,324.90
% %
94.93
保证金组合 20,617,445.81 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
%
39.26
组合小计 21,718,181.31 100% 530,036.78 2.44% 1,386,497.93 100% 544,324.90
%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
款
合计 21,718,181.31 -- 530,036.78 -- 1,386,497.93 -- 544,324.90 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
134
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内(含 1
600,735.50 54.58% 30,036.78 886,497.93 63.94% 44,324.90
年)
1 年以内小计 600,735.50 54.58% 30,036.78 886,497.93 63.94% 44,324.90
5 年以上 500,000.00 45.42% 500,000.00 500,000.00 36.06% 500,000.00
合计 1,100,735.50 -- 530,036.78 1,386,497.93 -- 544,324.90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金组合 20,617,445.81 0.00
合计 20,617,445.81 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
135
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
云南世博旅游景区管理
关联方 20,585,862.06 1 年内 94.79%
有限公司
昆明云游博园旅游商品
非关联方 500,000.00 5 年以上 2.3%
开发有限公司
刘忠明 职工 145,223.36 1 年内 0.67%
李新成 非关联方 47,770.00 1 年内 0.22%
王晓华 非关联方 44,052.29 1 年内 0.2%
合计 -- 21,322,907.71 -- 98.18%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
云南世博旅游景区管理有限
子公司 20,585,862.06 94.79%
公司
云南世博兴云房地产有限公
子公司 31,583.75 0.15%
司
云南世博花园酒店有限公司 同一母公司控制 11,764.20 0.05%
合计 -- 20,629,210.01 94.99%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
136
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
云南世博
兴云房地 243,256,6 243,256,6 243,256,6
成本法 0.00 55% 55%
产有限公 92.80 92.80 92.80
司
云南世博
21,882,55 21,882,55 21,882,55 1,400,000
园艺有限 成本法 0.00 100% 100%
3.57 3.57 3.57 .00
公司
昆明世博
园物业服 3,059,422 3,059,422 3,059,422
成本法 0.00 100% 100%
务有限公 .30 .30 .30
司
昆明世博
15,300,00 15,300,00 15,300,00
会议中心 成本法 0.00 51% 51%
0.00 0.00 0.00
有限公司
昆明世博
30,000,00 30,000,00 30,000,00
运动休闲 成本法 0.00 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
云南省丽
江中国国
1,824,098 1,824,098 1,824,098
际旅行社 成本法 0.00 49.53% 49.53%
.26 .26 .26
有限责任
公司
云南世博
旅游景区 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 0.00 100% 100%
管理有限 0.00 0.00 0.00
公司
345,322,7 345,322,7 345,322,7 1,400,000
合计 -- 0.00 -- -- --
66.93 66.93 66.93 .00
长期股权投资的说明
137
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 34,188,827.72 34,137,075.18
其他业务收入 1,534,630.70 3,903,421.61
合计 35,723,458.42 38,040,496.79
营业成本 12,747,157.18 21,369,669.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
门票收入 20,274,214.00 9,021,294.40 23,338,269.00 18,056,373.42
租赁收入 13,914,613.72 2,550,000.00 10,798,806.18 0.00
合计 34,188,827.72 11,571,294.40 34,137,075.18 18,056,373.42
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 34,188,827.72 11,571,294.40 34,137,075.18 18,056,373.42
合计 34,188,827.72 11,571,294.40 34,137,075.18 18,056,373.42
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
云南省 34,188,827.72 11,571,294.40 34,137,075.18 18,056,373.42
合计 34,188,827.72 11,571,294.40 34,137,075.18 18,056,373.42
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
138
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
营业收入的说明
本公司营业收入业务均发生在云南昆明。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,400,000.00 1,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0.00 0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
持有至到期投资取得的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 1,400,000.00 1,000,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
云南世博园艺有限公司 1,400,000.00 1,000,000.00 园艺公司利润增加，故分配股利增加
合计 1,400,000.00 1,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
139
云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,171,574.89 6,050,906.94
加：资产减值准备 293,090.26 -7,765.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,901,125.21 5,939,315.27
无形资产摊销 419,283.96 419,508.15
长期待摊费用摊销 613,385.78 87,355.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
33,843.97 3,953.29
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,939,982.60 1,176,932.85
投资损失（收益以“－”号填列） -1,400,000.00 -1,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,378.48 4,289.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,126,524.74 -1,683,573.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,823,758.14 21,917,321.31
经营活动产生的现金流量净额 -2,316,101.45 32,908,243.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 16,635,845.85 10,444,311.93
减：现金的期初余额 28,844,892.53 12,429,040.04
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -12,209,046.68 -1,984,728.11
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -25,152.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
397,400.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 199,325.81
减：所得税影响额 131,343.57
少数股东权益影响额（税后） 163,212.61
合计 277,016.86 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,900,382.35 3,465,161.94 585,250,383.68 586,967,201.33
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,900,382.35 3,465,161.94 585,250,383.68 586,967,201.33
按境外会计准则调整的项目及金额
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.5% 0.0414 0.0414
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.46% 0.0401 0.0401
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
无
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云南旅游股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有董事长签名并盖章的中期报告文件。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文件。
3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件文本。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
云南旅游股份有限公司
董事长：王冲
二O一三年八月二十六日
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