云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
云南旅游股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人王冲先生、主管会计工作负责人张晓翊先生及会计机构负责人
(会计主管人员)王忆峥女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 21
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 39
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 43
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 44
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 152
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
"本公司"、"公司"、"云南旅游" 指 云南旅游股份有限公司
"世博旅游控股集团"、"集团公司" 指 云南世博旅游控股集团有限公司
"世博园艺公司"、"园艺公司" 指 云南世博园艺有限公司
"世博园物业服务公司"、"物业公司" 指 昆明世博园物业服务有限公司
"丽江国旅" 指 云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司
"世博会议中心公司"、"世博会议中心" 指 昆明世博会议中心有限公司
"世博兴云房地产" 指 云南世博兴云房地产有限公司
"世博花园酒店"、"花园酒店" 指 云南世博花园酒店有限公司
"酒店管理公司" 指 云南世博酒店管理有限公司
"世博出租汽车公司"、"世博出租" 指 云南世博出租汽车有限公司
"旅游汽车公司" 指 云南旅游汽车有限公司
"江南园林" 指 江南园林有限公司
"中驰投资" 指 常州中驰投资合伙企业（有限合伙）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 云南旅游 股票代码 002059
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南旅游
公司的外文名称（如有） Yunnan Tourism Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Yunnan Tourism
公司的法定代表人 王冲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 毛新礼 马薇
联系地址 云南省昆明市盘龙区世博路 10 号 云南省昆明市盘龙区世博路 10 号
电话 0871－65012059 0871－65012363
传真 0871－65012227 0871－65012227
电子信箱 mxl.expo99@163.com mwei_expo99@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 519,748,001.20 300,956,311.95 72.70%
归属于上市公司股东的净利润（元） 11,072,807.37 3,213,162.65 244.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
11,078,572.28 2,741,632.83 304.09%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -93,953,356.56 -126,508,644.77 25.73%
基本每股收益（元/股） 0.0152 0.0051 198.04%
稀释每股收益（元/股） 0.0152 0.0051 198.04%
加权平均净资产收益率 0.69% 0.30% 0.39%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,961,160,566.61 3,874,874,155.74 2.23%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,602,466,151.13 1,590,606,686.88 0.75%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,995,681.22
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,753,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 812,009.53
减：所得税影响额 390,252.49
少数股东权益影响额（税后） 184,840.73
合计 -5,764.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年度上半年，公司各业务板块市场形势严峻，经营压力巨大，但公司经营班子在董事会的领导下，坚
持以年度经济任务目标为导向，在改革、创新、发展方面努力拓展空间，积极贯彻落实“一个核心、主业突出、
相关多元”的业务结构和发展模式，公司深化企业改革、5A级旅游景区创建、交通运输板块战略扩张、低碳中心项目销售结
转以及重点项目建设等工作稳步前行，经营成果预期总体趋好。
二、主营业务分析
概述
2015年公司将围绕中心工作，用新思维催生新举措，以新常态带动公司新发展。报告期内，公司2014年度权益分派方案
获2015年5月5日召开的公司2014年度股东大会审议通过，以截止2014年12月31日公司总股本365,396,288股为基数，以资本公
积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本总额为730,792,576股。
1、报告期内,公司实现营业收入 51,974.80万元，较上年同期30,095.63万元增加21,879.17万元，增长72.70%；营业利润
1,110.08万元，较上年同期-910.69万元增加2,020.77万元，增长221.89%；利润总额1,167.02万元，较上年同期-831.37万元增
加1,998.39万元，增长240.37%；归属于母公司所有者的净利润1,107.28万元，较上年同期321.32万元增加785.96万元，增长
244.61%；主要原因：
报告期内公司园区经营、旅游交通、会议酒店等经营业务正常开展，因公司控股子公司江南园林有限公司纳入合并范围
使公司营业收入、营业利润、利润总额、归属上市公司股东的净利润同比增长。
2、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-9,395.34万元，较上年同期-12,650.86万元增长25.73%，主要原因是公
司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司本期收到的房款及租金较上年同期增加及公司控股子公司江南园林有限公司纳
入合并范围；投资活动产生的现金流量净额-19,612.36万元，较上年同期68.15万元下降28,876.36%，主要原因是母公司支付
控股子公司江南园林有限公司股东股权收购款项12,840万元，且上年同期公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司收回
五华房地产有限公司委贷本金1.5亿元。筹资活动产生的现金流量净额25,118.74万元，较上年同期18,822.70万元增长33.45%，
主要原因是报告期内母公司发行债券4亿元所致。
3、本期因以2014年12月13日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365,396,288.00股为基数， 用资本公积金向全体股
东每10股转增10股，已按相关规定对上年同期的每股收益及期初的每股净资产均进行了重新计算。
上述经营成果及现金净流量的变动，直接导致每股经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、稀释每股收益以及净
资产收益率的变动。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
由于公司控股子公司江南园林有限公司纳入合并范
营业收入 519,748,001.20 300,956,311.95 72.70%
围所致
由于公司控股子公司江南园林有限公司纳入合并范
营业成本 377,897,281.11 216,494,684.44 74.55%
围所致
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由于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司
销售费用 37,452,648.41 22,070,609.61 69.69% 新开发的低碳中心项目进入销售期的全面宣传阶
段，支付销售代理费所致
由于公司控股子公司江南园林有限公司纳入合并范
管理费用 58,634,375.16 42,357,073.38 38.43%
围所致
由于母公司计提公司债券应付利息及公司控股子公
财务费用 11,370,109.16 2,660,803.16 327.32%
司江南园林有限公司纳入合并范围所致
由于公司控股子公司江南园林有限公司纳入合并范
所得税费用 7,988,201.57 3,324,183.12 140.31%
围所致
研发投入 0.00 0.00
由于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司
经营活动产生的
-93,953,356.56 -126,508,644.77 25.73% 本期收到的房款及租金较上年同期增加及公司控股
现金流量净额
子公司江南园林有限公司纳入合并范围所致
由于母公司支付控股子公司江南园林有限公司股东
投资活动产生的 股权收购款项 12,840 万元及公司控股子公司云南世
-196,123,560.18 681,543.90 -28,876.36%
现金流量净额 博兴云房地产有限公司上年同期收回五华房地产有
限公司委贷本金 1.5 亿元所致
筹资活动产生的
251,187,404.82 188,226,964.36 33.45% 由于母公司发行公司债券 4 亿元所致
现金流量净额
现金及现金等价 受公司经营活动、投资活动、筹资活动变化综合影
-38,889,511.92 62,399,863.49 -162.32%
物净增加额 响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、内控体系建设工作
公司内控体系建设于2014年10月27日全面启动，各部门及所属企业按要求认真推进，公司按职能分工分批次修订完善了
《内部控制管理手册（试运行版）》，圆满完成试运行，正在开展廉洁风险防控体系建设。
2、5A 级旅游景区创建工作
针对 5A 申报工作，公司正对照 5A 级旅游景区《服务质量与环境质量》标准中存在的问题进行整改和完善，特别是景
区服务体系建设工作，已完成整改任务量的 90%。目前，公司正抓紧与国家旅游局、省市旅发委沟通协调，积极准备迎接
5A 检查组，力争早日获得通过。
3、加大并购重组的工作力度，实现公司规模扩张和资产增值，充分发挥资本平台的作用。
产业经营和资本运作构成了公司“双轮驱动”的发展格局。2014 年度资本市场的并购重组，为公司今年的发展奠定了良
好的基础，公司将继续加强并购重组的工作力度，确实把上市公司的平台作用有效地发挥出来。
4、强化全面预算管理，实现年度的经营目标。
根据公司发展战略，按照全面预算管理办法，有序地组织了公司各部门及所属公司编制 2015 年度预算报表，建立了完
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善的财务管理制度，将年度经营目标进行分解、落实，强化公司财务在盈利预测、预算执行、会计信息质量等方面的监督考
核，对预算管理执行过程中的各种风险进行识别、预测、评估与控制，使公司年度经营目标与具体实施工作紧密结合，确保
预算管理目标的实现。
公司根据自身资金情况，合理统筹使用母公司和所属企业的资金，从而达到加速资金周转，减少资金占有，提高资金使
用效率的目的。
5、持续推进转型升级，产品创新和产业培育，提高公司的持续发展能力。
第一是旅游景区板块。建立和完善景区服务质量管理体系；关注云南旅游市场变化及互联网思维和营销模式变革带来的
市场影响；维持旅游团队包销业务存量收入，积极开拓旅游团队在园区内的二次消费产品，形成增量收入；积极应对散客市
场下滑趋势，加强整合营销、渠道营销和互联网营销；提升策划能力，把握客户需求，结合节庆打造主题专项活动；把握中
国出境游发展趋势，结合云南旅游业现状，探索投资出境游项目；招商与兴商并重，促进业态的良性发展；养商与育商并举，
服务落地项目的发展。举办第二届昆明文化旅游博览会；探索打造世博节庆展演活动项目；探索打造世博户外婚礼项目；积
极对外争办和合办户外展会活动；发挥世博品牌和景区管理优势，探索园区外投资项目。积极推进世博园 5A 级旅游景区创
建工作。
第二是旅游地产板块。世博生态城-低碳中心项目 A、B 栋计划 2015 年 10 月末开始交房，12 月中旬完成竣工备案达到
可结转收入条件，结转收入放在年末。现正积极加大项目的销售、收款及招商工作力度，计划在适当的时机推出金融产品。
积极推进生态城后续项目规划，松壑邻里项目在规划报批工作顺利的情况下按开发计划实施，争取年末开工建设。在房地产
市场不景气、部分开发商资金链难以维续的情况下，积极寻找成长性良好的开发储备项目，为公司向世博片区外拓展做好准
备。
第三是旅游交通板块。云旅汽车实现维修业务“基地+连锁”的经营模式，实现基地收入及收益的提升及依托基地的连锁
经营的收入及收益目标实现的阶段性成果。实施云南高快物流公司的股权重组，同时,加强营运网点的建设和控制，合理布
局货物流入渠道。构建物流流动程序及操作规程，降低操作风险成本。加强物流运力的安全管理及单车核算，建立“以安全
为基础、成本控制为手段”的物流运力管控模式。合理规划业务流程，科学实施业务统计，规范和优化企业管理，开展纳税
筹划，争取物流行业的税收优惠政策。在重点投资项目方面，2015 年上半年，云旅汽车完成了新螺蛳湾项目申请报告编制
和项目节能评估专家评审工作，获得了民政局项目地名批复和区发改委项目核准批复。2015 年 3 月 30 日，云旅汽车公司参
加了昆明市 2014 年度新增非定线旅游客运运力经营权招标的投标工作，经过多方努力，成为第三中标候选人，成功获得第
三标段 19 辆车的指标。世博出租汽车公司严格按照《营运车辆报废更新工作实施方案》要求及相关规范程序，通过优选比
较完成了与云南英茂悦众汽车贸易公司 630 辆油气双燃料 CNG 出租汽车采购工作，并顺利实现更新出租车辆的投入运营。
为解决景洪世博出租汽车公司和吉迈斯汽车公司之间沟通不畅、协调不到位、经营成果不均衡等问题，世博出租汽车公司和
云旅汽车公司以景洪世博出租汽车公司股权转让方式完成了景洪 450 辆出租汽车统一运营管理，有利于世博品牌形象的塑
造，实现企业整体效益的最大化。
第四是酒店会议板块。世博花园酒店公司外延拓展工作初显成效。餐饮输出管理，对外承包中信银行员工食堂、参与水
电设计院员工食堂对外承包的投标工作。拓展世博管家业务，承包中信银行云南分公司各网点保洁工作。世博花园酒店于
2015 年初推出餐饮部包干工资方案，以更具激励性的薪酬方案向更优的人力、成本、产品管理迈进。成立服务中心，整合
了预订、总机、管家、礼宾等服务，以为金卡、OTA、协议、散客提供更舒适、方便、快捷的服务。昆明世博会议中心公司
加大网络宣传，拓宽销售渠道；加强服务培训，提升服务品质。在 2015 年成立了“婚品汇——婚礼一站式服务中心”，为新
人打造服务更好、更加便捷、更加优惠的婚庆服务平台。酒店管理公司加大自身广告宣传力度，加大新协议客户、会员的开
发以及老客户的维护；提升门店服务品质、突出门店同类产品优势、增加客户忠诚度；加大 OTA 销售力度通过合作页面信
息，添加、展示酒店特色、酒店图片、酒店信息、交通信息、周边信息等。此外，通过对“云之舍”连锁门店的整合调整，力
争减少酒店管理公司的亏损。
第五是旅行社板块。丽江国旅狠抓应收账款收款工作，针对客户单位一家一家逐一清理，针对公司员工一个一个逐一落
实，责任到人，限期催收。同时，继续加强业务转型工作，扩大散客门市数量，抢占新兴的散客业务市场，增加散客专线。
第六是园艺物业板块。江南园林完善区域布局，努力拓展市场；积极参与地方政府 PPP 模式项目的竞标，帮助已有市
场地方政府挖掘融资能力和拓宽融资渠道，同时创新银企合作模式，打造江南园林特色承接市政园林景观工程项目的新模式，
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推动和发掘业务市场；积极依托公司的资金优势和品牌优势，拓展市场渠道，为实现年度目标创造条件。为适应市场变化，
提高企业竞争力，经江南园林公司董事会、股东会批准，积极推动实施公司注册资本增加至 1 亿元的工作，目前正在工商变
更登记办理过程中。世博园艺公司实施资源整合，补足资质短板，增强了发展后劲。通过整合具有设计资质或设计能力的企
业，实现资源共享。加强了与行业协会、盆景协会、植保协会等单位的联系和协作，与行业协会以及多家园林企业配合成功
协办了“2014--当代风景园林与人居环境学术报告会”，结识了行业合作伙伴，扩大了企业知名度和行业影响力，增强了发展
后劲。世博园物业服务公司积极开拓市场，尝试开发新业务，努力实现公司业态的转型升级。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
景区板块 48,301,093.81 22,337,419.30 53.75% 3.07% -0.54% 1.68%
酒店板块 56,961,724.95 41,669,571.05 26.85% -7.36% -10.92% 2.93%
房地产板块 13,042,438.43 7,501,346.25 42.49% 2.29% -4.87% 4.33%
交通运输板块 122,203,972.12 88,420,505.09 27.65% 11.08% 8.30% 1.86%
旅行社板块 54,165,060.80 50,757,762.40 6.29% 30.15% 28.12% 1.49%
综合板块 221,724,943.05 165,750,037.56 25.25% 1,059.03% 857.69% 15.72%
分产品
主营业务 516,399,233.16 376,436,641.65 27.10% 76.94% 74.53% 1.01%
分地区
云南省 305,500,198.63 224,089,535.30 26.65% 4.68% 3.90% 0.55%
江苏省 210,899,034.53 152,347,106.35 27.76%
四、核心竞争力分析
公司作为城市生态文化旅游发展商和现代服务产业运营商，不断推进旅游产业链的整合与延伸，在旅游度假、景区运营、
酒店运营、旅游交通、城市出租、地产开发、园艺景观等领域具有竞争优势。
一是具有业务协同、资源整合能力。成功打造旅游景区、旅游地产、交通运输、会议酒店、旅行社、园艺物业等业务板
块，构建了涵盖“吃、住、行、游、购、娱”旅游六要素的产业链，相关业务板块之间整合资源，发挥协同效应，实现一体化
发展。
二是具备资本运营的平台。做为云南省为数不多的综合性旅游上市公司，不断发挥资本平台作用，有能力通过资本运作，
通过畅通的市场融资渠道，整合省内和行业内的优质旅游资源和企业，助推产业发展，形成产业发展与资本运作双轮驱动效
应。
三是具有云南旅游品牌效应。公司以打造城市生态文化旅游综合体为核心，注重为城市居民提供品质休闲服务，为游客
提供观光、休闲、度假服务，树立具有良好美誉度、影响力的品牌。致力于提升业务服务质量，打造业务品牌，世博园景区、
世博生态城、云旅汽车、世博出租、世博花园酒店、世博会议婚宴、江南园林成为公司的品牌产品。
四是具有丰富的运营管理经验。公司持续优化业务流程，强化管控职能，形成行之有效的管控模式。以明晰产权为前提，
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理顺业务和管理流程，加强基础管理，形成总部管控有效，资源集合、流程顺畅、标准统一、信息通畅的管理架构。公司在
景区运营、地产开发、旅游交通、城市出租、酒店餐饮、旅行社、园林园艺等方面积累了丰富的经验，拥有了一支管理和专
业技术人才队伍，为公司的经营发展提供了强大的人力资源保障。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,500,000.00 127,572,998.08 -98.82%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
云南旅汽计调中心有限公司 旅游车辆调度 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资成 期初持股 期初持股 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 股比例 （元） 益（元） 科目
可供出售
富滇银行 商业银行 1,500,000.00 1,650,000 0.05% 1,650,000 0.05% 1,650,000.00 0.00
金融资产
合计 1,500,000.00 1,650,000 -- 1,650,000 -- 1,650,000.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 45,801.1
报告期投入募集资金总额 11,726.96
已累计投入募集资金总额 33,372.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 4,197.36
累计变更用途的募集资金总额比例 9.16%
募集资金总体使用情况说明
第一次募集资金净额 18,403.80 万元均用于募集资金项目，累计投入募集资金 18,439.43 万元，超出募集资金部分是使用了
募集资金专户孳息 35.63 万元。第二次募集资金净额 12,757.30 万元均用于募集资金项目，累计投入募集资金总额 293.45
万元。第三次募集资金净额 14,640.00 万元均用于募集资金项目，累计投入募集资金总额 14,640.41 万元，超出募集资金部
分是使用了募集资金专户孳息 0.41 万元。募集资金均存放于《三方监管协议》约定的专项存款账户中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
14
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2006 年
1、世博兴云房地产增
否 13,500 10,962.24 0 10,962.24 100.00% 12 月 31 -1,419.24 是 否
资扩股项目
日
2011 年
2、世博园“园艺论坛”
是 3,000 7.62 0 7.62 100.00% 03 月 31 否 是
项目
日
2011 年
3、世博园四大场馆改
是 4,500 291.25 0 291.25 100.00% 03 月 31 否 是
造项目
日
2010 年
4、世博园“三江并流”
否 4,500 3,000 0 2,969.02 99.00% 02 月 28 -5.94 是 否
漂流项目
日
2011 年
5、世博园“丛林穿梭”
是 4,700 11.94 0 11.94 100.00% 03 月 31 否 是
项目
日
2011 年
6、昆明世博会议中心
否 1,530 0 1,530 100.00% 11 月 30 -21.15 是 否
有限公司
日
2011 年
7、昆明世博运动休闲
否 2,667.36 0 2,667.36 100.00% 07 月 31 5.18 是 否
有限公司
日
2017 年
8、云南省旅游服务综
否 12,757.3 12,757.3 86.97 293.43 2.30% 01 月 01 否 否
合广场
日
2014 年
9、收购江南园林 80％
否 14,640 14,640 11,640 14,640 100.00% 11 月 30 1,659.9 是 否
股权股款
日
承诺投资项目小计 -- 57,597.3 45,867.71 11,726.97 33,372.86 -- -- 218.75 -- --
超募资金投向
合计 -- 57,597.3 45,867.71 11,726.97 33,372.86 -- -- 218.75 -- --
云南省旅游服务综合广场未达到计划进度，原因如下：募投项目所占土地上，存在某部队及其国防
设施。该部队一直未从该地块上迁出，经昆明市市政府领导多次协调后，目前该部队与昆明市官渡
区政府签订的搬迁协议已经上报审批通过。待协议完成签订后，昆明市市政府将组织召开土地移交
协调会。同时，该地块上国防设施已经批准拆除，该部队已经同意启动土地的前期平整工作。该募
未达到计划进度或预 投项目目前进度：募投项目目前已取得以下相关批复：（1）已取得昆明市官渡区发展和改革局（以
计收益的情况和原因 下简称“区发改局”）出具的《官渡区投资项目备案证》（官发改备案［2013］27 号）；（2）已经取得
（分具体项目） 国有土地使用权证（官国用（2013）第 00005 号）；（3）已取得昆明市规划局颁发的《建设用地规划
许可证》（地字第 530101201300296），用地性质为“S4-交通场站用地”；（4）云南省省旅游发展委员
会关于云旅旅游服务中心项目名称的意见批复，民政局关于云旅旅游服务中心项目的名称意见批复；
（5）节能意见批复；（6）项目核准意见批复；（7）防震意见批复；（8）安评意见批复；（9）地灾、
矿压意见批复；（10）水保意见批复；（11）排水意见批复；（12）环评意见批复。该募投项目关于土
15
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
地延期开工是否属于土地闲置的说明：昆明市市政府于 7 月 9 日召开办公会，于 7 月 16 日下发关于
昆明市闲置土地清理和处置工作方案，官渡区政府根据昆明市市政府出台工作方案于 7 月 23 日召开
区级闲置土地清理工作会议。7 月 31 日，公司取得同意项目延期一年开工的处理意见。该募投项目
工作计划：（1）请招标代理公司拟定初步设计及施工图设计招标方案，规划方案审核通过，取得项
目《建设工程规划许可证》后，第一时间可启动招标程序；（2）拟开展场地平整及围挡施工招标准
备工作，计划于部队天线阵地搬迁后，先进行场地平整及基坑土方开挖，设计、报建、施工招标等
准备工作同步进行；（3）准备下一阶段设计招标工作，力争部队土地交付的第一时间进场进行土地
平整等相关工作。
经公司 2011 年第四届董事会第七次（临时）会议及 2011 年第一次临时股东大会审议通过《关于公
司变更首次募集资金世博园“园艺论坛”、“丛林穿梭”和“四大场馆改造”项目的预案》、《关于公司变
更首次募集资金出资设立昆明世博园国际会议中心有限公司（暂定名）的预案》、《关于公司变更首
项目可行性发生重大
次募集资金出资设立昆明世博园运动休闲有限公司（暂定名）的预案》，因世博园“园艺论坛”项目、
变化的情况说明
“丛林穿梭”项目和“四大场馆改造”项目实施的必要性和可行性已逐步弱化，失去了继续推进实施的
基础，由此变更世博园“园艺论坛”项目、“丛林穿梭”项目和“四大场馆改造”项目，将实际剩余的募
集资金用于设立“昆明世博会议中心有限公司”和“昆明世博运动休闲有限公司”。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
施方式调整情况 2006 年 11 月 8 日，经公司 2006 年第三次临时股东大会决议，将募集资金中投资兴云房地产项目的
实施方式中原定的增资扩股改为购买股权，公司实际投入募集资金为 109,622,380.38 元，购买了云
南世博集团有限公司持有的云南世博兴云房地产有限公司 25％的股权。
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
适用
1、2014 年 4 月 21 日，本公司召开第五届董事会第七次会议审议通过《云南旅游股份有限公司控股
子公司云南旅游汽车有限公司使用闲置募集资金补充流动资金的议案》，同意在保证募集资金投资项
目的资金需求的前提下，拟使用不超过人民币 10,000 万元（占公司 2013 年募集配套资金非公开发
用闲置募集资金暂时 行股票募集资金净额 12,757.3 万元的 78.39%）闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过
补充流动资金情况 12 个月（期限为 2014 年 4 月 22 日至 2015 年 4 月 21 日）。2、2014 年 4 月 22 日，云南旅游汽车有
限公司已从募集专户（中信银行昆明兴苑路支行，账号 7302610182600008109）将 10,000.00 万元转
出用于补充流动资金。 3.2015 年 4 月 20 日，云南旅游汽车有限公司已按原来的承诺要求，将上年
用于补充流动资金 10,000.00 万元从公司的流动资金账户归还至募集专户（中信银行昆明兴苑路支
行，账号 7302610182600008109）。
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 部分项目尚未支付的工程款及质保金。
16
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金
无
用途及去向
第一次募集资金净额 18,403.80 万元均用于募集资金项目，累计投入募集资金 18,439.43 万元超出募
募集资金使用及披露 集资金部分是使用了募集资金专户孳息 35.63 万元。第二次集资金净额 12,757.30 万元均用于募集资
中存在的问题或其他 金项目，累计投入募集资金总额 293.45 万元。第三次集资金净额 14,640.00 万元均用于募集资金项
情况 目，累计投入募集资金总额 14,640.41 万元，超出募集资金部分是使用了募集资金专户孳息 0.41 万
元。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
“园艺论坛”
项目、“丛林
1、昆明世博
穿梭”项目 2011 年 11
会议中心有 1,530 0 1,530 100.00% -21.15 是 否
和“四大场 月 30 日
限公司
馆改造”项
目-
“园艺论坛”
项目、“丛林
2、昆明世博
穿梭”项目 2011 年 07
运动休闲有 2,667.36 0 2,667.36 100.00% 5.18 是 否
和“四大场 月 31 日
限公司
馆改造”项
目
合计 -- 4,197.36 0 4,197.36 -- -- -15.97 -- --
1、经公司 2011 年第四届董事会第七次（临时）会议及 2011 年第一次临时股东大会
审议通过《关于公司变更首次募集资金世博园“园艺论坛”、“丛林穿梭”和“四大场馆改
造”项目的预案》、《关于公司变更首次募集资金出资设立昆明世博园国际会议中心有
限公司（暂定名）的预案》、《关于公司变更首次募集资金出资设立昆明世博园运动休
闲有限公司（暂定名）的预案》，因世博园“园艺论坛”项目、“丛林穿梭”项目和“四大
场馆改造”项目实施的必要性和可行性已逐步弱化，加之公司原计划用于“园艺论坛”
变更原因、决策程序及信息披露情况
项目、“丛林穿梭”项目和“四大场馆改造”项目资金与公司实际剩余募集资金之间存在
说明(分具体项目)
巨大差距，致使世博园“园艺论坛”项目、“丛林穿梭”项目和“四大场馆改造”项目失去
了继续推进实施的基础，由此决定变更世博园“园艺论坛”项目、“丛林穿梭”项目和“四
大场馆改造”项目，将实际剩余的募集资金用于设立“昆明世博园国际会议中心有限公
司”和“昆明世博园运动休闲有限公司”。2、2011 年 5 月 18 日昆明市盘龙区工商行政
管理局最终核准为“昆明世博会议中心有限公司”。3、2011 年 7 月 2 日昆明市盘龙区
工商行政管理局最终核准为“昆明世博运动休闲有限公司”。
17
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 主要产品或服
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 务
昆明世博园
环境卫生清扫、
物业服务有 子公司 物业服务 3,000,000.00 5,746,132.89 3,049,548.36 6,441,977.03 96,745.56 79,342.46
保洁、垃圾清运
限公司
昆明世博会 承办会议及商
议中心有限 子公司 餐饮 品展览、展示活 30,000,000.00 43,368,258.64 30,339,888.85 17,085,908.45 -178,084.55 -211,516.63
公司 动
昆明世博运 健身场地租赁；
动休闲有限 子公司 运动休闲 运动器材、工艺 30,000,000.00 30,267,029.88 30,249,837.72 206,883.00 66,962.58 51,831.96
公司 美术品销售
景区的投资开
云南世博旅
发和管理；旅游
游景区投资
子公司 景区管理 咨询、策划；景 100,000,000.00 84,295,792.23 35,478,104.67 24,285,660.91 1,915,933.44 3,199,384.85
管理有限公
区筹建、经营管
司
理
园林园艺规划、
设计、研究及咨
云南世博园 询服务、园林绿
子公司 园林园艺 20,000,000.00 47,785,040.88 25,029,037.53 11,679,878.97 623,640.38 707,976.31
艺有限公司 化施工、苗木、
花卉、种子生产
与经营等
云南世博兴
房地产及相关
云房地产有 子公司 房地产 430,000,000.00 1,067,047,581.50 556,462,608.01 13,076,836.83 -25,585,618.31 -25,708,756.31
产业的开发
限公司
云南省丽江
子公司 旅行社 旅游、社团经营 3,000,000.00 24,470,770.50 4,146,992.61 54,165,060.80 733,707.14 731,989.14
中国国际旅
18
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
行社有限责
任公司
旅游客运；汽车
云南旅游汽
子公司 交通运输 零配件，车辆对 259,203,000.00 624,063,911.98 294,984,816.15 94,274,637.07 3,224,621.87 100,122.17
车有限公司
外服务等
云南世博花
酒店管理、住
园酒店有限 子公司 酒店 55,100,000.00 162,858,464.14 119,656,845.62 32,801,890.21 -131,043.91 64,490.49
宿、餐饮等
公司
云南世博出
租汽车有限 子公司 交通运输 汽车出租、租赁 20,000,000.00 278,106,342.79 94,659,894.30 34,793,678.02 4,458,113.45 1,972,526.43
公司
云南旅游酒
酒店经营、酒店
店管理有限 子公司 酒店 20,000,000.00 22,043,809.54 7,672,689.41 7,329,676.21 -3,794,919.23 -3,791,714.08
管理
公司
园林绿化工程、
江南园林有 园林园艺 古建筑工程、文
子公司 51,180,000.00 953,353,228.85 242,916,381.20 211,455,638.31 24,541,399.09 20,748,741.71
限公司 建筑 物保护及修缮
工程等
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
昆明世博园创
景区景观质量
建国家 5A 旅
5,536 336.59 1,472.01 12.83% 获得国家旅游
游景区提升改
局评审委的评
造项目
合计 5,536 336.59 1,472.01 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 247.51% 至 294.71%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万
4,050 至 4,600
元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 1,165.43
19
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司各项经营业务正常，江南园林有限公司并表对公司业绩有较
业绩变动的原因说明
大贡献，归属上市公司股东净利润同比有较大增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
云南旅游股份有限公司2014年年度权益分派方案已获2015年5月5日召开的公司2014年度股东大会审议通过，分派方案
为：以公司2014年12月31日总股本365,396,288股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。资本公积转增股本前本
公司总股本为365,396,288股，转增后总股本增至730,792,576股(股权登记日为2015年5月13日)。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
20
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
21
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
云南世
博旅游 本公司
提供劳 物业服 转账结
控股集 的控股 市场价 56.65 56.65 0.11% 56.65 否 56.65
务 务 算
团有限 母公司
公司
昆明国 受同一
际会展 实际控 提供劳 物业服 转账结
市场价 66.07 66.07 0.13% 66.07 否 66.07
中心有 制人控 务 务 算
限公司 制
昆明国 受同一
际会展 实际控 提供劳 绿化养 转账结
市场价 9.32 9.32 0.02% 9.32 否 9.32
中心有 制人控 务 护 算
限公司 制
腾冲石
受同一
墙温泉
实际控 提供劳 住宿服 转账结
度假村 市场价 0.17 0.17 0.00% 0.17 否 0.17
制人控 务 务 算
有限公
制
司
云南世
博旅游 本公司
承租资 房屋及 转账结
控股集 的控股 市场价 258.40 258.4 0.50% 258.4 否 258.40
产 场地 算
团有限 母公司
公司
云南世 本公司
承租资 转账结
博旅游 的控股 房屋 市场价 13.76 13.76 0.03% 13.76 否 13.76
产 算
控股集 母公司
22
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
团有限
公司
云南世
博旅游 本公司
承租资 转账结
控股集 的控股 房屋 市场价 15.00 15 0.03% 15 否 15.00
产 算
团有限 母公司
公司
合计 -- -- 419.37 -- 419.37 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 无
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
23
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
云南世博出租汽 2014 年 12 2014 年 12 月 31 连带责任保
10,000 7,200 3年 否 是
车有限公司 月 19 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 7,200
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 7,200
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 4.49%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
世博旅游集团向云南旅游保证并
承诺云旅汽车 100%股权对应的 目前该业绩承
2013 年实现扣除非经常性损益后 诺仍在履行过
公司大股东世 净利润不低于 870.43 万元，2013 2013 年 05 月 30 2013 年、2014 程中，世博旅游
资产重组时所作承诺
博旅游集团 年至 2014 年累计实现扣除非经常 日 年、2015 年 集团不存在违
性损益后净利润不低于 1,978.28 反该承诺的情
万元，2013 年至 2015 年累计实现 形。
扣除非经常性损益后净利润金额
25
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不低于 3,363.03 万元。如云旅汽
车 100%股权所对应的实际净利
润低于上述承诺金额，则世博旅
游集团以股份方式进行补偿。世
博旅游集团向云南旅游保证并承
诺，2013 年、2014 年、2015 年年
度结束，世博出租出租车经营权、
花园酒店土地使用权市场价值若
出现减值，世博旅游集团负责向
上市公司对减值部分以股份方式
进行补偿。
世博旅游集团承诺"保证在云南
旅游本次重大资产重组中由本公
该承诺仍在执
司所提供的信息真实、准确和完
公司大股东世 2013 年 05 月 30 行中，不存在违
整，不存在虚假记载、误导性陈 长期
博旅游集团 日 背该承诺的情
述或者重大遗漏；本公司对所提
形。
供信息的真实性、准确性和完整
性承担个别和连带的法律责任"。
世博旅游集团承诺已经完成对标
的资产的全额出资义务，依法拥
世博旅游集团
有标的资产的占有、使用、收益
所持标的资产
及处分权，对标的资产的权属清
股权已经过户
晰，不存在任何权属纠纷和其他
至云南旅游名
公司大股东世 法律纠纷，标的资产不存在质押、2013 年 05 月 30
长期 下，世博旅游集
博旅游集团 抵押、其他担保或第三方权益或 日
团上述承诺仍
限制情形，也不存在法院或其他
在执行中，不存
有权机关冻结、查封、拍卖标的
在违反该承诺
资产股权的情形；世博旅游集团
情形。
过户或者转移标的资产不存在法
律障碍。
云南堃驰房地产有限公司、天迪
创新（天津）资产管理合伙企业 该承诺已执行
（有限合伙）、太平洋资产管理有 2014 年 01 月 07 完毕，不存在违
公司股东 12 个月
限责任公司、国华人寿保险股份 日 背该承诺的情
有限公司）承诺自股票上市之日 形。
起 12 个月内不转让。
该承诺仍在执
公司大股东世 承诺本次以资产取得的股份自上 2013 年 05 月 30 行中，不存在违
36 个月
博旅游集团 市之日起 36 个月内不转让。 日 背该承诺的情
形。
世博旅游集团承诺，"本公司及本 该承诺仍在履
公司大股东世 2013 年 05 月 30
公司董事、监事、高级管理人员 长期 行过程中，承诺
博旅游集团 日
最近五年未受过任何刑事处罚、 人无违反该承
26
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
证券市场相关的行政处罚，不存 诺的情况。
在与经济纠纷有关的重大民事诉
讼或仲裁的情况"。
承诺规范关联交易：世博旅游集
团承诺："（1）尽量避免或减少
本公司及其所控制的其他子公
司、分公司、合营或联营公司与
云南旅游及其子公司之间发生关
联交易。（2）不利用股东地位及
影响谋求云南旅游及其子公司在
业务合作等方面给予优于市场第
三方的权利；（3）不利用股东地
位及影响谋求与云南旅游及其子
公司达成交易的优先权利；（4） 该承诺仍在履
公司大股东世 将以市场公允价格与云南旅游及 2013 年 05 月 30 行过程中，承诺
长期
博旅游集团 其子公司进行交易，不利用该类 日 人无违反该承
交易从事任何损害云南旅游及其 诺的情况
子公司利益的行为；（5）就本公
司及其下属子公司与云南旅游及
其子公司之间将来可能发生的关
联交易，将督促上市公司履行合
法决策程序，按照《上市规则》
和上市公司章程的相关要求及时
详细进行信息披露；对于正常商
业项目合作均严格按照市场经济
原则，采用公开招标或者市场定
价等方式。"
承诺保持上市公司独立性：世博
旅游集团承诺，为了维护云南旅
游经营的独立性, 保护云南旅游
该承诺仍在履
其他股东的合法权益, 本次重组
公司大股东世 2013 年 05 月 30 行过程中，承诺
交易完成后公司的实际控制人及 长期
博旅游集团 日 人无违反该承
控股股东世博旅游集团保证做到
诺的情况
云南旅游人员独立、资产独立、
机构独立、业务独立、财务独立
完整。
世博旅游集团关于避免同业竞争
的承诺。主要承诺如下： "1、昆
该承诺仍在履
明饭店拟于 2014 年上半年拆除重
公司大股东世 2013 年 05 月 30 行过程中，承诺
建，建设周期约 3 年，待昆明饭 长期
博旅游集团 日 人无违反该承
店重建完毕并运营 3 年内注入上
诺的情况
市公司。预计注入时间将在 2019
年。2、在本次重组完成后的 3 年
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
内，本集团将促使上市公司以现
金或发行股份购买资产等方式，
收购云南省中国旅行社、云南海
外国际旅行社有限公司的权益，
解决其与上市公司在旅行社业务
上的竞争问题。3、大理世博城开
发有限公司是项目公司，目前仅
负责开发建设"大理世博城项目
"，不再参与其他项目的开发建
设。"大理世博城项目"开发建设
销售完成后本集团即对其进行清
算注销。4、梁河县龙翔房地产开
发有限公司（以下简称"龙翔地产
"）为项目公司，目前仅负责开发
建设"梁河世博城项目"，不再参
与其他项目的开发建设。"梁河世
博城"项目开发建设销售完成，本
集团将向非关联第三方转让所持
龙翔地产 51%股权，或经龙翔地
产股东会决议通过后将其注销。
5、昆明轿子山旅游开发有限公司
所依托的轿子雪山风景区属于省
级风景名胜区，轿子山公司的收
入中包含景区门票收入，加上土
地使用权和房屋产权问题，轿子
山公司目前不具备进入上市公司
的条件。本集团将促使上市公司
在本次重组完成后的 3 年内以现
金或发行股份购买资产等方式收
购轿子山公司权益，且在该期间，
一旦轿子山公司的土地问题得以
解决、达到注入上市公司的标准
和条件，世博旅游集团即启动将
其注入上市公司的事项。6、元阳
哈尼梯田风景区属世界文化遗
产，丽江投资所依托的丽江老君
山风景区属于世界自然遗产和国
家级风景名胜区。哈尼梯田和丽
江投资处于开发建设前期，盈利
能力弱，且其收入主要来自于门
票收入，目前不具备进入上市公
司的条件。本集团承诺将促使上
市公司在本次重组完成后的 5 年
内以现金或发行股份购买资产等
28
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
方式收购上述资产。7、若因市场
因素或者其他原因，本公司未能
按照以上安排将上述旅游资产按
时注入上市公司，本公司承诺上
述相关资产一旦达到注入上市公
司的标准和条件，本公司将及时
以合法及适当的方式将其注入上
市公司，直至世博旅游集团所控
制的旅游资产和业务全部注入云
南旅游。"
评估机构对世博出租 2016 年到期
的 600 辆出租车经营权到期后交
该承诺仍在履
纳有偿使用费按照 15 万元/辆进
公司大股东世 2013 年 05 月 20 行过程中，承诺
行估计，世博旅游集团承诺，若 长期
博旅游集团 日 人无违反该承
到期时实际支付费用高于 15 万元
诺的情况
/辆，超过的部分将由世博旅游集
团对上市公司进行补偿。
云旅汽车处置
昆国用（2012）
世博旅游集团关于云旅汽车补偿 第 00824 号土
金额的承诺：本次资产重组交易 地过程中需要
评估中，对云旅汽车处置昆国用 支付的补偿金
（2012）第 00824 号土地过程中 额为 300 万元，
公司大股东世 2013 年 05 月 09
支付的补偿金额按照 300 万元进 长期 世博旅游集团
博旅游集团 日
行估计，世博旅游集团承诺，若 作出的上述承
最终支付的补偿金额超过 300 万 诺已于 2015 年
元，超过部分由世博旅游集团支 1 月份履行完
付。 毕，承诺人不存
在违反该承诺
的情况。
2013 年 2 月 27 日，云南省贡山独
龙族怒族自治县人民法院向云南
旅游汽车有限公司送达了《应诉
通知书》（2013 贡民一初字第 15
云南世博投资
号），就黄其东诉云南旅游汽车有
有限公司所作
限公司与贡山云旅矿业有限公司
云南世博投资 2013 年 05 月 20 长期有效，直至 上述承诺仍在
合同纠纷一案予以送达。鉴于云
有限公司 日 解决完毕。 履行过程中，承
旅汽车已经于 2013 年 2 月将贡山
诺人无违反该
云旅矿业有限公司 100%股权划
承诺的情况。
转至世博投资，云南世博投资有
限公司承诺，愿意承担云旅汽车
在上述诉讼中因败诉而产生的一
切损失。
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
该承诺在执行
世博旅游集团承诺，将于 2016 年
公司大股东世 2013 年 07 月 28 过程中，不存在
收取世博出租应付的 1,545.51 万 2016 年
博旅游集团 日 违反该承诺的
元股利。
情况。
标的公司其自有资产均产权清
晰，不存在潜在的争议或纠纷，
该承诺仍在履
其拥有使用权或所有权的土地、
公司大股东世 2013 年 03 月 20 行过程中，承诺
房屋、商标等，均为标的公司依 长期
博旅游集团 日 人无违反该承
法取得，对于尚未取得的，也不
诺的情况。
存在取得产权证明文件的法律障
碍。
该承诺仍在执
杨清等 17 名自然人及中驰投资承
2014 年 08 月 13 行中，不存在违
公司股东 诺自股票上市之日起 12 个月内不 12 个月
日 背该承诺的情
转让。
形。
杨建国等 18 名自然人及中驰投资
承诺："已向云南旅游提交全部所
需文件及相关资料，同时承诺所
提供纸质版和电子版资料均完
整、真实、可靠，有关副本材料 该承诺仍在执
或者复印件与原件一致，文件上 2014 年 08 月 13 行中，不存在违
公司股东 长期
所有签字与印章皆真实、有效， 日 背该承诺的情
复印件与原件相符；所提供资料 形。
和信息的真实性、准确性和完整
性，保证不存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并声明承
担个别和连带的法律责任。"
杨建国等 18 名自然人及中驰投资
出具承诺：截至《云南旅游股份
有限公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金暨关联交 该承诺仍在执
易报告书》签署之日，本人/本企 2014 年 09 月 01 行中，不存在违
公司股东 长期
业及主要管理人员最近五年未受 日 背该承诺的情
过任何刑事处罚、证券市场相关 形。
的行政处罚，不存在与经济纠纷
有关的重大民事诉讼或仲裁的情
况。
杨建国、杨清、中驰投资避免同
业竞争的承诺："1、本次交易完 该承诺仍在执
成后，在本人/本企业作为云南旅 2014 年 09 月 01 行中，不存在违
公司股东 长期
游股东期间，本人/本企业及本人 日 背该承诺的情
/本企业直接或间接控制的公司 形。
或其他经济组织将不以投资、收
30
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购、兼并等任何形式从事与云南
旅游及其控股子公司相竞争或可
能竞争的业务，并不会进行任何
损害或可能损害云南旅游及其中
小股东、云南旅游控股子公司合
法权益的行为。2、在本人作为云
南旅游股东期间，如本人/本企业
及本人/本企业直接或间接控制
的公司或其他经济组织获得与云
南旅游及其控股子公司构成或可
能构成竞争的业务机会，本人/本
企业将尽最大努力使该等机会具
备转移给云南旅游及其控股子公
司的条件，并以中国证监会许可
的方式优先提供给云南旅游及其
控股子公司。3、若违背上述承诺，
本人/本企业愿承担相应的法律
责任，并赔偿因此而给云南旅游
及其股东造成的任何损失。4、本
承诺自本人/本企业签署之日起
生效，在上述承诺期间内对本人/
本企业具有持续不可撤销的法律
效力。"
杨建国、杨清、中驰投资关于规
范关联交易的承诺："1、本次交
易完成后，本人/本企业及本人/
本企业控制的企业将尽可能减少
与云南旅游的关联交易，不会利
用自身作为云南旅游股东之地位
谋求与云南旅游在业务合作等方
面给予优于其他第三方的权利，
不会利用自身作为云南旅游股东
该承诺仍在执
之地位谋求与云南旅游优先达成
2014 年 09 月 01 行中，不存在违
公司股东 交易的权利。2、若存在确有必要 长期
日 背该承诺的情
且不可避免的关联交易，本人/本
形。
企业及本人/本企业控制的企业
将与云南旅游按照公平、公允、
等价有偿等原则依法签订协议，
履行合法程序，并将按照有关法
律、法规规范性文件的要求和云
南旅游《公司章程》等相关规定，
依法履行信息披露义务并履行相
关内部决策、报批程序，保证不
以与市场价格相比显失公允的条
31
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
件与云南旅游进行交易，亦不利
用该类交易从事任何损害云南旅
游及其他股东的合法权益的行
为。3、若违背上述承诺，本人/
本企业愿承担相应的法律责任，
并赔偿因此而给云南旅游及其股
东造成的任何损失。4、本承诺自
本人/本企业签署之日起生效，对
本人/本企业具有持续不可撤销
的法律效力。"。
规范关联交易的承诺："1、尽量
避免或减少本公司及其所控制的
其他子公司、分公司、合营或联
营公司与云南旅游及其子公司之
间发生关联交易。2、不利用股东
地位及影响谋求云南旅游及其子
公司在业务合作等方面给予优于
市场第三方的权利；3、不利用股
东地位及影响谋求与云南旅游及
其子公司达成交易的优先权利；
该承诺仍在执
4、将以市场公允价格与云南旅游
公司大股东世 2014 年 09 月 01 行中，不存在违
及其子公司进行交易，不利用该 长期
博旅游集团 日 背该承诺的情
类交易从事任何损害云南旅游及
形。
其子公司利益的行为；5、就本公
司及其下属子公司与云南旅游及
其子公司之间将来可能发生的关
联交易，将督促上市公司履行合
法决策程序，按照《上市规则》
和上市公司章程的相关要求及时
详细进行信息披露；对于正常商
业项目合作均严格按照市场经济
原则，采用公开招标或者市场定
价等方式。"
保持上市公司独立性的承诺"一、
保证云南旅游的人员独立：1、保
证云南旅游的总经理、副总经理、
财务负责人、营销负责人、董事
该承诺仍在执
会秘书等高级管理人员专职在云
公司大股东世 2014 年 09 月 01 行中，不存在违
南旅游工作、并在云南旅游领取 长期
博旅游集团 日 背该承诺的情
薪酬, 不在承诺人及承诺人除云
形。
南旅游外的全资附属企业或控股
子公司担任除董事、监事以外的
职务。2、保证云南旅游的人事关
系、劳动关系独立于承诺人。3、
32
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证承诺人推荐出任云南旅游董
事、监事和高级管理人员的人选
都通过合法的程序进行,承诺人不
干预云南旅游董事会和股东大会
已经做出的人事任免决定。二、
保证云南旅游的财务独立：1、保
证云南旅游及控制的子公司建立
独立的财务会计部门,建立独立的
财务核算体系和财务管理制度。
2、保证云南旅游及其控制的子公
司能够独立做出财务决策,不干预
云南旅游的资金使用。3、保证云
南旅游及其控制的子公司独立在
银行开户,不与承诺人及其关联企
业共用一个银行账户。4、保证云
南旅游及控制的子公司依法独立
纳税。三、保证云南旅游的机构
独立：1、保证云南旅游及其控制
的子公司(包括但不限于)依法建
立和完善法人治理结构, 建立独
立、完整的组织机构,并与承诺人
的机构完全分开；云南旅游及其
控制的子公司(包括但不限于)与
承诺人及其关联企业之间在办公
机构和生产经营场所等方面完全
分开。2、保证云南旅游及其控制
的子公司(包括但不限于)独立自
主地运作,承诺人不会超越股东大
会直接或间接干预公司的决策和
经营。四、保证云南旅游的资产
独立、完整：1、保证云南旅游及
其控制的子公司具有完整的经营
性资产。2、保证不违规占用云南
旅游的资金、资产及其他资源。
五、保证云南旅游的业务独立：1、
保证云南旅游在本次交易完成后
拥有独立开展经营活动的资产、
人员、资质以及具有独立面向市
场自主经营的能力, 在产、供、销
等环节不依赖承诺人。2、保证承
诺人及其控制的其他关联人避免
与云南旅游及控制的子公司发生
同业竞争。3、保证严格控制关联
交易事项, 尽量减少云南旅游及
33
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
控制的子公司(包括但不限于)与
承诺人及关联公司之间的持续性
关联交易。杜绝非法占用公司资
金、资产的行为。对于无法避免
的关联交易将本着"公平、公正、
公开"的原则定价。同时,对重大关
联交易按照云南旅游的公司章
程、有关法律法规和《深圳证券
交易所股票上市规则(2012 年修
订)》等有关规定履行信息披露义
务和办理有关报批程序, 及时进
行有关信息披露。4、保证不通过
单独或一致行动的途径, 以依法
行使股东权利以外的任何方式,
干预云南旅游的重大决策事项,
影响公司资产、人员、财务、机
构、业务的独立性。"
避免同业竞争的承诺："1、除本
承诺函出具日前已存在的同业竞
争情况之外，如果本公司获得与
云南旅游业务相同或类似的收
购、开发和投资等机会，本公司
将立即通知云南旅游优先提供给
云南旅游进行选择，并尽最大努
力促使该等业务机会具备转移给
云南旅游的条件。2、本公司尽可
能保障现有未注入云南旅游的旅
游资产的正常经营与盈利能力， 该承诺仍在执
公司大股东世 确保上述资产及业务不存在因本 2014 年 09 月 01 行中，不存在违
长期
博旅游集团 公司原因而使其陷入经营困境， 日 背该承诺的情
或发生其他无法实现最终注入云 形。
南旅游的目标或使得该等注入行
为存在法律障碍的情形。3、本公
司在消除或避免同业竞争方面所
做各项承诺，同样适用于本公司
下属除云南旅游及其下属企业以
外的其他直接或间接控制的企
业，本公司有义务督促并确保本
公司其他下属企业执行本文件所
述各项事项安排并严格遵守全部
承诺。"
杨建国、杨清关于承担代持和解 该承诺仍在执
2014 年 08 月 13
公司股东 除代持股权转让被要求补缴税款 长期 行中，不存在违
日
的承诺："1、潘新玉、唐时平、 背该承诺的情
34
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
杨银娟和张文晖历史上对江南园 形。
林的出资款均为杨建国提供，其
所持有的股权和投资权益系代杨
建国持有；截至 2011 年 8 月，前
述股权代持关系已经全部解除，
不存在股权纠纷或潜在股权纠
纷，如因上述委托持股事宜造成
江南园林的任何损失将由本人承
担。2、杨建国与杨清之间不存在
委托持股关系，在江南园林历史
沿革中的历次股权转让均系双方
真实意思表示，不存在股权纠纷
或潜在股权纠纷。3、本人自愿承
担若因前述股权代持或解除股权
代持情形被相关税务主管部门要
求补缴的相关税款。江南园林若
因前述股权代持行为受到相关主
管部门的行政处罚，本人承担由
此造成的一切损失。"
杨建国、杨清对江南园林历史上
曾租用农田事项作出如下说明与
承诺："2011 年 7 月 1 日，江南园
林与常州市武进区礼嘉镇华渡村
村民委员会三北村民小组和常州
市武进区礼嘉镇华渡村村民委员
会三南村民小组（以下简称"三
北、三南村民小组"）签订《租用
协议书》，江南园林向三北、三南
村民小组租赁其 100 亩农田用于
农林作物花卉、苗木等植物的种
该承诺仍在执
植。2012 年 11 月 28 日，江南园
2014 年 08 月 13 行中，不存在违
公司股东 林与三北、三南村民小组签订《终 长期
日 背该承诺的情
止土地租赁协议》，解除了上述
形。
《租用协议书》，并确认双方已经
结清《租用协议书》项下的所有
款项及其他权利义务，江南园林
不再存在应向三北、三南村民小
组履行的任何债务。对于该租用
农田事项，本人承诺：江南园林
未因租赁土地事宜受到土地行政
主管部门、农业行政主管部门等
部门的行政处罚。如江南园林因
占用基本农田而受到土地行政主
管部门、农业行政主管部门等部
35
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
门的行政处罚，本人将无条件补
偿江南园林因处罚所产生的全部
费用及经济损失。"
杨建国、杨清就江南园林对外担 截至目前，江南
保事项承诺如下："截至目前，江 园林与常州科
南园林未因对外担保产生重大债 威之间的互相
务未清偿的情况；本人将促使江 担保已经解除，
南园林对江苏森洋、常州科威在 江南园林与江
2014 年 08 月 13
公司股东 最高限额内新增的债务不再承担 长期 苏森洋的互相
日
担保责任；如江南园林因对外担 担保仍在履行
保需对被担保人的债务承担连带 中。上述承诺仍
责任，本人将无条件代替江南园 在执行中，不存
林承担因连带责任产生的全部债 在违背该承诺
务、费用及经济损失。" 的情形。
杨建国、杨清关于江南园林在建
工程作出如下说明与承诺："截至
2014 年 5 月 31 日，在建工程项目
余额 1,608.19 万元，系武进新区
新厂房项目建设。2012 年 10 月
26 日，江南园林取得江苏省武进
高新技术产业开发区管理委员会
《企业投资项目备案通知书》（武
新区委备[2012]22 号），公司"1000
套/年喷泉控制设备、50 件/年园
截至目前江南
林雕塑"项目获得备案，可以进一
园林已取得《建
步开展环保、规划、国有土地的
设工程规划许
相关工作。2012 年 12 月 18 日，
可证》、《建筑工
江南园林取得常州市武进区环境
程施工许可
保护局《建设项目环境影响报告 2014 年 08 月 13
公司股东 长期 证》。杨建国、
表》（武环表复[2012]645 号），同 日
杨清所作上述
意江南园林在武进高新区西湖路
承诺仍在履行
以南、新雅路以西新建"1000 套/
过程中，承诺人
年喷泉控制设备、50 件/年园林雕
无违反该承诺
塑"项目。2014 年 4 月 27 日，江
的情况。
南园林与常州市国土资源局签订
《挂牌出让成交确认书》，江南园
林通过公开挂牌竞价方式，以 286
万元竞得位于高新区西湖路南
侧、新雅路西侧地块土地（土地
编号：GWJ20140601），土地面积
8,512 平米。2014 年 4 月 29 日，
江南园林与常州市国土局签订
《国有建设用地使用权出让合
同》（合同编号：
36
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3204832014CR0104），约定江南
园林以 286 万元价格，受让位于
高新区西湖路南侧、新雅路西侧
面积为 8,512 平米地块（土地编
号：GWJ20140601），土地规划用
途为工业，建设内容为专用设备
制造业。2014 年 5 月 15 日，江南
园林取得江苏省常州市规划局核
发的《建设用地规划许可证》（地
字第 320400201450039 号），用地
项目名称为新建厂区（喷泉控制
设备、园林雕塑制造、加工），用
地位置为高新区西湖路南侧、新
雅路西侧。2014 年 7 月 9 日，江
南园林取得了常州市国土资源局
武进分局核发的《国有土地使用
证》（武国用（2014）第 11561 号）。
截至本承诺函出具日，江南园林
还需就该项在建工程取得《建设
工程规划许可证》、《建筑工程施
工许可证》、《房产证》。根据《武
进区建设工程项目登记管理手续
传递单》及相关审批材料，江南
园林该建设项目已经江苏省常州
市规划局、江苏省武进高新技术
产业开发区管理委员会规划建设
局、常州市武进区建设工程施工
图设计审查中心、常州市武进区
环境保护研究所、常州市武进区
住房和城乡建设局逐项完成流转
登记及办理相关手续。该流转单
可作为施工许可补发依据。对于
该在建工程事项，本人承诺：本
人将促使江南园林尽快办理《建
设工程规划许可证》、《建筑工程
施工许可证》、《房屋所有权证》；
如因该项在建工程导致江南园林
受到处罚或其他损失，本人将无
条件向江南园林进行补偿。"
财通基金管理有限公司、第一创
该承诺仍在执
业证券股份有限公司、东海基金
2014 年 12 月 12 行中，不存在违
公司股东 管理有限责任公司、新华基金管 12 个月
日 背该承诺的情
理有限公司承诺自云南旅游本次
形。
发行的股份上市之日起，十二个
37
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月内不转让本次认购的股份。
1、公司大股东云南世博旅游控股
集团有限公司避免同业竞争的承
诺。2、公司股东云南世博广告有
截止本公告披
首次公开发行或再融 公司发起人股 限公司避免同业竞争的承诺。3、 2002 年 09 月 28
长期 露日，严格履行
资时所作承诺 东 公司股东云南红塔集团有限公司 日
承诺。
避免同业竞争的承诺。4、公司股
东云南铜业（集团）有限公司避
免同业竞争的承诺。
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
38
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 150,396,288 41.16% 150,396,288 150,396,288 300,792,576 41.16%
2、国有法人持股 78,542,953 21.50% 78,542,953 78,542,953 157,085,906 21.50%
3、其他内资持股 71,853,335 19.66% 71,853,335 71,853,335 143,706,670 19.66%
其中：境内法人持股 36,423,925 9.97% 36,423,925 36,423,925 72,847,850 9.97%
境内自然人持股 35,429,410 9.70% 35,429,410 35,429,410 70,858,820 9.70%
二、无限售条件股份 215,000,000 58.84% 215,000,000 215,000,000 430,000,000 58.84%
1、人民币普通股 215,000,000 58.84% 215,000,000 215,000,000 430,000,000 58.84%
三、股份总数 365,396,288 100.00% 365,396,288 365,396,288 730,792,576 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经2015年5月5日公司2014年度股东大会审议通过, 2014年年度权益分派方案为：以公司现有总股本365,396,288股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增10.000000股。 资本公积转增股本前本公司总股本为365,396,288股，转增后总股本增至
730,792,576股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 31,831 0
股东总数（如有）（参见注 8）
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
云南世博旅游
控股集团有限 国有法人 48.99% 357,995,986 178,997,993 157,085,906 200,910,080
公司
杨清 境内自然人 8.39% 61,299,884 30,649,942 61,299,884 0
云南世博广告
国有法人 5.50% 40,159,000 20,079,500 0 40,159,000
有限公司
云南红塔集团
国有法人 5.20% 37,979,946 18,989,973 0 37,979,946
有限公司
中国农业银行
－国泰金牛创
其他 1.51% 11,000,000 0 0 11,000,000
新成长股票型
证券投资基金
中国太平洋财
产保险－传统
－普通保险产
其他 1.13% 8,239,722 0 0 8,239,722
品
-013C-CT001
深
东海基金－兴
业银行－鑫龙
106 号特定多 其他 1.09% 8,000,000 0 8,000,000 0
客户资产管理
计划
新华基金－民
生银行－博观
其他 1.08% 7,923,808 0 7,923,808 0
稳盈一期资产
管理计划
严志平 境内自然人 0.86% 6,303,600 0 0 6,303,600
通乾证券投资
其他 0.66% 4,838,626 0 0 4,838,626
基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注 3）
公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，云南世博旅游控股集团
上述股东关联关系或一致行
有限公司持有云南世博广告有限公司 49%的股权，存在关联关系。其余无限售条件股东之间，
动的说明
未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
云南世博旅游控股集团有限公司 200,910,080 人民币普通股 200,910,080
云南世博广告有限公司 40,159,000 人民币普通股 40,159,000
云南红塔集团有限公司 37,979,946 人民币普通股 37,979,946
中国农业银行－国泰金牛创新成
11,000,000 人民币普通股 11,000,000
长股票型证券投资基金
中国太平洋财产保险－传统－普
8,239,722 人民币普通股 8,239,722
通保险产品-013C-CT001 深
严志平 6,303,600 人民币普通股 6,303,600
通乾证券投资基金 4,838,626 人民币普通股 4,838,626
葛心南 3,708,248 人民币普通股 3,708,248
交通银行股份有限公司－华安安
3,600,000 人民币普通股 3,600,000
顺灵活配置混合型证券投资基金
北京周林频谱科技有限公司 2,900,000 人民币普通股 2,900,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，云南世博旅游控股
间，以及前 10 名无限售条件普通
集团有限公司持有云南世博广告有限公司 49%的股权，存在关联关系。其余无限售条件
股股东和前 10 名普通股股东之间
股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董绍学 副总经理 解聘 2015 年 02 月 12 日 主动辞职
李劲松 职工监事 解聘 2015 年 04 月 16 日 工作变动
杨松 总工程师 解聘 2015 年 04 月 23 日 工作变动
李劲松 副总经理 聘任 2015 年 04 月 23 日 因工作变动，由公司董事会聘任
李建云 副总经理 聘任 2015 年 04 月 23 日 因工作变动，由公司董事会聘任
因工作变动，经公司职工代表大会
张立琼 职工监事 被选举 2015 年 06 月 24 日
选举
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 451,972,692.28 490,862,204.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,700,000.00 450,000.00
应收账款 358,275,518.89 433,356,440.79
预付款项 38,348,685.29 45,825,302.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 104,706,712.67 91,732,839.65
买入返售金融资产
存货 1,326,658,139.38 1,125,497,413.60
划分为持有待售的资产
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,285,661,748.51 2,187,724,200.84
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,373,000.00 1,650,000.00
持有至到期投资
长期应收款 218,286,260.11 245,255,594.14
长期股权投资 2,509,304.29 3,089,417.43
投资性房地产 29,109,925.83 29,612,582.13
固定资产 594,542,335.40 573,852,280.19
在建工程 18,705,441.53 15,792,332.74
工程物资
固定资产清理 2,950,074.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 369,801,018.66 387,837,438.23
开发支出
商誉 299,357,694.91 300,042,857.90
长期待摊费用 113,577,730.77 113,229,739.97
递延所得税资产 9,826,032.29 7,327,712.17
其他非流动资产 9,460,000.00 9,460,000.00
非流动资产合计 1,675,498,818.10 1,687,149,954.90
资产总计 3,961,160,566.61 3,874,874,155.74
流动负债：
短期借款 85,000,000.00 183,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,308,720.00 3,525,370.00
应付账款 656,514,590.47 653,688,821.04
45
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预收款项 96,016,778.50 90,962,745.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,052,083.70 32,700,370.93
应交税费 54,283,388.48 76,096,654.76
应付利息 3,628,681.92 1,011,406.41
应付股利 17,035,020.77 15,472,535.01
其他应付款 270,440,705.37 424,419,172.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 77,762,766.67 79,815,606.67
其他流动负债
流动负债合计 1,285,042,735.88 1,560,692,682.51
非流动负债：
长期借款 312,000,000.00 340,000,000.00
应付债券 395,131,670.43
其中：优先股
永续债
长期应付款 53,936,968.15 54,882,436.60
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 120,000.00 1,695,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 761,188,638.58 396,577,436.60
负债合计 2,046,231,374.46 1,957,270,119.11
所有者权益：
股本 730,792,576.00 365,396,288.00
其他权益工具
其中：优先股
46
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
永续债
资本公积 570,754,653.47 934,999,041.47
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,838,332.71 4,203,575.83
盈余公积 76,502,553.59 76,502,553.59
一般风险准备
未分配利润 220,578,035.36 209,505,227.99
归属于母公司所有者权益合计 1,602,466,151.13 1,590,606,686.88
少数股东权益 312,463,041.02 326,997,349.75
所有者权益合计 1,914,929,192.15 1,917,604,036.63
负债和所有者权益总计 3,961,160,566.61 3,874,874,155.74
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 170,924,872.27 180,380,216.12
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 28,091,863.17 13,906,650.05
预付款项 10,481,588.24 17,336,334.00
应收利息
应收股利 14,152,568.21
其他应收款 134,233,992.13 23,569,006.74
存货 354,302.68 355,330.18
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 358,239,186.70 235,547,537.09
非流动资产：
47
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83
投资性房地产
固定资产 238,114,918.46 236,518,252.27
在建工程 325,074.50 325,074.50
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,514,092.83 29,941,710.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 61,608,871.99 56,376,609.44
递延所得税资产 364,705.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,620,584,586.28 1,613,818,569.35
资产总计 1,978,823,772.98 1,849,366,106.44
流动负债：
短期借款 25,500,000.00 169,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,788,244.67 15,359,003.97
预收款项 1,552,319.42 1,972,793.93
应付职工薪酬 6,581,055.90 9,869,944.58
应交税费 594,286.40 750,071.09
应付利息 2,060,624.99 307,375.00
应付股利
其他应付款 15,006,972.26 146,371,971.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动负债
流动负债合计 115,083,503.64 394,131,160.21
非流动负债：
长期借款
应付债券 395,131,670.43
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 395,131,670.43
负债合计 510,215,174.07 394,131,160.21
所有者权益：
股本 730,792,576.00 365,396,288.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 627,350,418.65 992,746,706.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 76,502,553.59 76,502,553.59
未分配利润 33,963,050.67 20,589,397.99
所有者权益合计 1,468,608,598.91 1,455,234,946.23
负债和所有者权益总计 1,978,823,772.98 1,849,366,106.44
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 519,748,001.20 300,956,311.95
其中：营业收入 519,748,001.20 300,956,311.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 510,833,698.14 310,063,175.37
其中：营业成本 377,897,281.11 216,494,684.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,866,381.18 25,223,770.45
销售费用 37,452,648.41 22,070,609.61
管理费用 58,634,375.16 42,357,073.38
财务费用 11,370,109.16 2,660,803.16
资产减值损失 8,612,903.12 1,256,234.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,186,524.98
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,100,828.04 -9,106,863.42
加：营业外收入 2,860,072.82 2,303,582.08
其中：非流动资产处置利得 23,400.64 49,846.91
减：营业外支出 2,290,744.51 1,510,398.94
其中：非流动资产处置损失 2,019,081.86 816,915.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,670,156.35 -8,313,680.28
减：所得税费用 7,988,201.57 3,324,183.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,681,954.78 -11,637,863.40
归属于母公司所有者的净利润 11,072,807.37 3,213,162.65
50
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
少数股东损益 -7,390,852.59 -14,851,026.05
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 3,681,954.78 -11,637,863.40
归属于母公司所有者的综合收益
11,072,807.37 3,213,162.65
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,390,852.59 -14,851,026.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0152 0.0051
（二）稀释每股收益 0.0152 0.0051
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
51
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 29,539,987.77 30,090,279.59
减：营业成本 10,630,837.93 9,837,752.77
营业税金及附加 1,445,028.44 1,859,111.69
销售费用 2,696,874.52 492,322.32
管理费用 8,425,887.38 6,339,260.40
财务费用 7,174,507.89 4,895,449.03
资产减值损失 723,422.83 471,152.42
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
14,322,058.15 2,076,502.90
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,765,486.93 8,271,733.86
加：营业外收入 252,003.95
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 8,543.87 12,055.98
其中：非流动资产处置损失 12,055.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,008,947.01 8,259,677.88
列）
减：所得税费用 -364,705.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,373,652.68 8,259,677.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
52
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 13,373,652.68 8,259,677.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 454,162,019.81 309,181,567.84
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
53
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 185,461,756.12 228,310,941.83
经营活动现金流入小计 639,623,775.93 537,492,509.67
购买商品、接受劳务支付的现金 352,317,553.49 265,211,730.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
109,783,907.13 94,232,291.03
金
支付的各项税费 58,766,547.54 52,270,801.63
支付其他与经营活动有关的现金 212,709,124.33 252,286,330.88
经营活动现金流出小计 733,577,132.49 664,001,154.44
经营活动产生的现金流量净额 -93,953,356.56 -126,508,644.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
71,260.00 2,100.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
434,570.14
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 505,830.14 150,002,100.00
购建固定资产、无形资产和其他
68,229,390.32 146,833,001.81
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
128,400,000.00 1,662,853.63
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 824,700.66
投资活动现金流出小计 196,629,390.32 149,320,556.10
投资活动产生的现金流量净额 -196,123,560.18 681,543.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,160,000.00 5,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 2,160,000.00
54
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到的现金
取得借款收到的现金 185,000,000.00 320,000,000.00
发行债券收到的现金 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 587,160,000.00 325,450,000.00
偿还债务支付的现金 311,000,000.00 115,724,697.86
分配股利、利润或偿付利息支付
19,555,677.08 19,918,337.78
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
172,706.58
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,416,918.10 1,580,000.00
筹资活动现金流出小计 335,972,595.18 137,223,035.64
筹资活动产生的现金流量净额 251,187,404.82 188,226,964.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,889,511.92 62,399,863.49
加：期初现金及现金等价物余额 490,862,204.20 395,141,542.26
六、期末现金及现金等价物余额 451,972,692.28 457,541,405.75
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 14,215,311.14 26,437,350.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 103,408,304.63 100,600,697.14
经营活动现金流入小计 117,623,615.77 127,038,047.89
购买商品、接受劳务支付的现金 2,101,617.26 715,297.80
支付给职工以及为职工支付的现
8,355,996.60 6,709,888.12
金
支付的各项税费 1,832,466.43 2,051,333.06
支付其他与经营活动有关的现金 219,246,353.69 111,201,637.85
经营活动现金流出小计 231,536,433.98 120,678,156.83
55
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -113,912,818.21 6,359,891.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 169,489.94 198,120.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 169,489.94 200,120.00
购建固定资产、无形资产和其他
12,345,100.04 11,362,519.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 127,572,998.08
取得子公司及其他营业单位支付
128,400,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 140,745,100.04 138,935,517.17
投资活动产生的现金流量净额 -140,575,610.10 -138,735,397.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 560,000,000.00 105,000,000.00
偿还债务支付的现金 304,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
5,549,997.44 9,726,454.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,416,918.10 1,580,000.00
筹资活动现金流出小计 314,966,915.54 101,306,454.27
筹资活动产生的现金流量净额 245,033,084.46 3,693,545.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,455,343.85 -128,681,960.38
加：期初现金及现金等价物余额 180,380,216.12 156,865,857.70
六、期末现金及现金等价物余额 170,924,872.27 28,183,897.32
56
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法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
其他 一般
减：库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
优先 永续
其他 存股
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 365,396,288.00 934,999,041.47 4,203,575.83 76,502,553.59 209,505,227.99 326,997,349.75 1,917,604,036.63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 365,396,288.00 934,999,041.47 4,203,575.83 76,502,553.59 209,505,227.99 326,997,349.75 1,917,604,036.63
三、本期增减变动
-364,244,388.0
金额（减少以“－” 365,396,288.00 -365,243.12 11,072,807.37 -14,534,308.73 -2,674,844.48
0
号填列）
（一）综合收益总
11,072,807.37 -7,390,852.59 3,681,954.78
额
（二）所有者投入
1,151,900.00 1,008,000.00 2,159,900.00
和减少资本
1．股东投入的普
1,152,000.00 1,008,000.00 2,160,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 -100.00 -100.00
（三）利润分配 -4,235,192.34 -4,235,192.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
57
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或
-4,235,192.34 -4,235,192.34
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
365,396,288.00 -365,396,288.00
内部结转
1．资本公积转增
365,396,288.00 -365,396,288.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 -365,243.12 -4,623.69 -369,866.81
1．本期提取 541,232.34 541,232.34
2．本期使用 906,475.46 4,623.69 911,099.15
（六）其他 -3,911,640.11 -3,911,640.11
四、本期期末余额 730,792,576.00 570,754,653.47 3,838,332.71 76,502,553.59 220,578,035.36 312,463,041.02 1,914,929,192.15
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
其他 一般
减：库
股本 优先 永续 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
其他 存股
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 312,010,107.00 525,059,571.21 178,357.94 76,250,864.17 160,335,933.28 267,217,328.48 1,341,052,162.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 312,010,107.00 525,059,571.21 178,357.94 76,250,864.17 160,335,933.28 267,217,328.48 1,341,052,162.08
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 53,386,181.00 409,939,470.26 4,025,217.89 251,689.42 49,169,294.71 59,780,021.27 576,551,874.55
号填列）
58
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）综合收益总
65,021,489.48 11,778,831.44 76,800,320.92
额
（二）所有者投入
53,386,181.00 409,939,470.26 47,919,497.51 511,245,148.77
和减少资本
1．股东投入的普
53,386,181.00 409,673,870.26 47,919,497.51 510,979,548.77
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他 265,600.00 265,600.00
（三）利润分配 251,689.42 -15,852,194.77 -639,111.29 -16,239,616.64
1．提取盈余公积 251,689.42 -251,689.42
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-15,600,505.35 -639,111.29 -16,239,616.64
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 4,025,217.89 720,803.61 4,746,021.50
1．本期提取 5,773,831.47 739,208.41 6,513,039.88
2．本期使用 1,748,613.58 18,404.80 1,767,018.38
（六）其他
四、本期期末余额 365,396,288.00 934,999,041.47 4,203,575.83 76,502,553.59 209,505,227.99 326,997,349.75 1,917,604,036.63
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 365,396,288.00 992,746,706.65 76,502,553.59 20,589,397.99 1,455,234,946.23
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 365,396,288.00 992,746,706.65 76,502,553.59 20,589,397.99 1,455,234,946.23
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 365,396,288.00 -365,396,288.00 13,373,652.68 13,373,652.68
号填列）
（一）综合收益总
13,373,652.68 13,373,652.68
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
365,396,288.00 -365,396,288.00
内部结转
1．资本公积转增资
365,396,288.00 -365,396,288.00
本（或股本）
60
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2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 730,792,576.00 627,350,418.65 76,502,553.59 33,963,050.67 1,468,608,598.91
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 312,010,107.00 582,720,684.98 76,250,864.17 33,924,698.53 1,004,906,354.68
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 312,010,107.00 582,720,684.98 76,250,864.17 33,924,698.53 1,004,906,354.68
三、本期增减变动金
-13,335,300.5
额（减少以“－”号填 53,386,181.00 410,026,021.67 251,689.42 450,328,591.55
4
列）
（一）综合收益总额 2,516,894.23 2,516,894.23
（二）所有者投入和
53,386,181.00 410,026,021.67 463,412,202.67
减少资本
1．股东投入的普通
53,386,181.00 409,760,421.67 463,146,602.67
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 265,600.00 265,600.00
（三）利润分配 251,689.42 -15,852,194.7 -15,600,505.35
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7
1．提取盈余公积 251,689.42 -251,689.42
2．对所有者（或股 -15,600,505.3
-15,600,505.35
东）的分配 5
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 365,396,288.00 992,746,706.65 76,502,553.59 20,589,397.99 1,455,234,946.23
法定代表人：王冲 主管会计工作负责人：张晓翊 会计机构负责人：王忆峥
三、公司基本情况
（一）公司设立情况
云南旅游股份有限公司(以下简称 “本公司”或“公司”, 在包含子公司时统称“本集团”)，前称为昆
明世博园股份有限公司，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团
有限公司（原名云南省园艺博览集团有限公司、云南世博集团有限公司，2009年4月因重组更名为云
南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原名为云南红塔实业有
限责任公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、
北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设立，并于2000年12月29日登记
注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额16,000.00万元。
（二）公司股权变更及上市
2005年12月16日，云南世博旅游控股集团有限公司与云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股
份有限公司签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320万股按每股
1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博旅游控
股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博旅游控股集团有限公
司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司公开发行股票的通知》的批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）,
发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总额为21,500万元。
2013年10月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1333号”《关于核准云南旅游
股份有限公司向云南世博旅游控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，
向云南世博旅游控股集团有限公司发行78,542,953股股份购买资产方式取得云南世博旅游控股集团有
限公司持有的云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云
南旅游酒店管理有限公司的全部股权；非公开发行18,467,154股募集本次发行股份购买资产的配套资
金。经过此次增发，截止2013年12月31日，公司的股本总额为312,010,107.00元
2014年11月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]1257号”《关于核准云南旅游
股份有限公司向杨清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向江南园林有限公司股东
杨清等发行36,624,277股股份及支付现金158,400,000元，购买其持有的80%的股权；非公开发行
16,761,904股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截止2014年12月31日，本公司
的股本总额为365,396,288元。
2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过2014年年度权益分派方案，同意以截止2014年12月
31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365,396,288.00股为基数， 以资本公积金向全体股东每
10股转增10股。经过本次转增，截止2015年6月30日，本公司的股本总额为730,792,576.00元。
（三）公司名称变更
本公司于2010年8月26日召开2010年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司名称的议
案》，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自2010年9月16日变更，公司
证券代码（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、联系电话及方式、证券
代码等均不改变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：KunmingExpo-GardenCo.,Ltd.
证券简称：世博股份
英文简称:KunmingExpoGarden
现更名为：
全称:云南旅游股份有限公司
英文名称:YunnanTourismCo.,Ltd.
证券简称：云南旅游
英文简称:YunnanTourism
（四）公司目前注册登记情况
名称：云南旅游股份有限公司
注册地址：云南省昆明市白龙路世博园
法定代表人：王冲
注册资本：36,539.6288万元
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司类型：上市股份有限公司
营业执照：530000000004317
主要经营范围：景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及
利用，旅游商贸。
本公司控股母公司为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为云南省国资委。
（五）合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围为：昆明世博园物业服务有限公司、昆明世博会议中心有限公司、昆明
世博运动休闲有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世博园艺有限公司、云南世博兴
云房地产有限公司、云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司、云南旅游汽车有限公司、云南世博花
园酒店有限公司、云南世博出租汽车有限公司、云南旅游酒店管理有限公司及江南园林有限公司。
详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承
担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过
多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股
权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被
合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到
合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期
初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位
的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投
资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方
确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购
建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接
计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即
期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币
现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交
易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在
确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合
工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。本集团指定的该类金融资产主要包括基金、股票、债券以及不作为套期保值的衍生工具。
对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期
间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其
他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在
活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计
入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产
形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，
原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率
法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融
资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期
损益。
3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。
按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支
出计入当期损益。
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其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 1000 万元的应收款项视为重大应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
保证金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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保证金组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、材料采购、包装物、开发成本、开发产品、工
程施工及消耗性生物资产等。
(1)存货的发出分别按个别计价法、加权平均法、先进先出法。
(2)本集团的子公司云南世博兴云房地产有限公司（房地产开发企业）的存货核算方法:
1）开发用土地的核算方法：取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使
用权应当计入所建造的房屋建筑物成本；
2）为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。
开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
（3）适用《企业会计准则第15号——建造合同》的子公司云南世博园艺有限公司、江南园林有限
公司，存货核算方法:建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的
毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、
施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的
毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发
生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为负债。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，分别按个别计价法、加
权平均法、先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、划分为持有待售资产
截止本期末，本集团无划分为持有待售的资产。
14、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
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本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间
发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断
对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的
报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。通过多次交易分步取得同一控制
下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权
的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。通过多次交易分步取得非同
一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法
核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减
少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
71
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本集团投资性房地产包括出租的房屋建筑物、土地使用权。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧（或摊销）年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50
房屋建筑物 40 5 2.375
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有
形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、电器及影视设备、家具设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均
年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
72
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5% 3.80%-2.375%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
电器及影视设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
家具设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
办公设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
其他 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团融资租入的固定资产均为子公司云南旅游汽车有限公司融资租入的运输设备，将其确认为融资租入固定资产的依
据是所租入的运输设备款为分期付款。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租
入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损
益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
73
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；
对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利及专利技术无形资产，在
对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利及专利技术无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入
相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
无
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
74
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括园区修缮费、土地租赁费、装修费等，该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期
薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划根据资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而
向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。公司目前不存
在设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于应补偿辞退员工而产生，在补偿日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
75
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25、预计负债
(1) 负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计
数按如下方法确定：
1) 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2) 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
(1)商品的收入确认
1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
3)收入的金额能够可靠的计量；
4)与交易相关的经济利益能够流入企业；
5)相关的收入和成本能够可靠地计量。
房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购房合同（协议），明
确付款时间及金额；收到买方购房款或取得收取全部购房款权利；开发产品完工达到交房状态；向买
方发出交房通知后无退房意向等影响买方履行合同因素时确认销售收入。
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(2) 劳务的收入确认
1)在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在
资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在
资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发
生的成本能够可靠地确定。
3)合同完工进度的确认方法：本集团按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定
合同完工进度。
(3)让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本集团分别
以下情况确认收入：
1)利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)门票收入：本集团售出门票时即确认为收入实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助包括：节能与新能源汽车市级财政补贴资金、上市融资专项奖励款、无线网络
工作经费补助、社会消费总额政策奖励、游客中心咨询投诉点工作经费补助等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照
应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照
名义金额(1元)计量。
节能与新能源汽车市级财政补贴资金为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用
寿命内平均分配计入当期损益。
77
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
上市融资专项奖励款等与收益相关的补助为用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付
款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
本次会计政策和会计估计变
更已经公司第五届董事会第
十五次会议审议通过。根据
单项金额重大并单独计提坏账
《深圳证券交易所股票上市
准备的应收款项由原来的 100 2015 年 04 月 01 日
规则》、《中小企业板规范运作
万元变更为 1,000 万元。
指引》等有关规定，本次会计
政策和会计估计变更无需提
交公司股东大会审议。
A.公司在2014年12月收购江南园林公司80%股权并纳入合并报表后，公司规模发生重大变化，应
收款项数量和金额大幅增加，公司现有的将单项金额100万元作为金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项标准较低，为使单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项金额标准更加合理、更具可操作
性，能客观、公允的反映公司实际情况，根据《企业会计准则》等相关规定，本着谨慎性原则，公司
决定对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项金额标准进行变更，其他不做变更。
B.从2015年4月1日起，公司将单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项由原来的100万元变更
为1,000万元。
C.根据相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法处理，不追溯调整。
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入或劳务收入 17%、13%、11%、6%、3%
营业税 应税营业收入 5%、3%
城市维护建设税 应纳增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、2.5%
教育费附加 应纳增值税、营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税、营业税 2%
土地增值税 转让房地产所得的增值额 30% 、40%、50%、60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
云南旅游股份有限公司 25%
昆明世博会议中心有限公司 25%
昆明世博运动休闲有限公司 25%
云南世博兴云房地产有限公司 25%
云南世博花园酒店有限公司 25%
云南旅游酒店管理有限公司 25%
昆明世博园物业服务有限公司 15%
云南世博旅游景区投资管理有限公司 15%
云南世博园艺有限公司 15%
云南旅游汽车有限公司 15%
江南园林有限公司 15%
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司 按旅游者人数每人 40 元为应税所得，税率 2.5%
云南世博出租汽车有限公司 按营业收入的 10%为应税所得，税率 25%
2、税收优惠
（1）本集团的子公司昆明世博园物业服务有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南
世博园艺有限公司及云南旅游汽车有限公司，均享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本期所得
税率为均为15%。其中云南世博旅游景区投资管理有限公司正在审批过程中。
（2）本集团的子公司江南园林有限公司，为高新技术企业，本期所得税税率为15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 414,398.04 245,832.86
银行存款 439,832,084.08 480,115,779.79
其他货币资金 11,726,210.16 10,500,591.55
合计 451,972,692.28 490,862,204.20
其他说明
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期末其他货币资金中，保函保证金 5,612,651.00元，汇票保证金4,168,370.00元，旅游保证金
1,500,000.00元，履约保证金445,189.16元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 700,000.00 450,000.00
商业承兑票据 5,000,000.00
合计 5,700,000.00 450,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,700,000.00
合计 32,700,000.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
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其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准 32,916,000.00 6.89% 32,916,000.00
备的应收账款
按信用风险特征
13.64
组合计提坏账准 395,273,226.33 95.78% 53,913,636.17 341,359,590.16 443,219,115.55 92.69% 43,653,944.41 9.85% 399,565,171.14
%
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 17,390,238.44 4.22% 474,309.71 2.73% 16,915,928.73 2,013,680.05 0.42% 1,138,410.40 56.53% 875,269.65
准备的应收账款
13.18 100.00
合计 412,663,464.77 100.00% 54,387,945.88 358,275,518.89 478,148,795.60 44,792,354.81 9.37% 433,356,440.79
% %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 201,913,210.24 10,095,660.51 5.00%
1 年以内小计 201,913,210.24 10,095,660.51 5.00%
1至2年 106,914,158.10 10,691,415.81 10.00%
2至3年 62,920,536.43 12,584,107.29 20.00%
3 年以上 20,542,452.56 20,542,452.56 100.00%
3至4年 18,402,897.97 18,402,897.97 100.00%
4至5年 2,105,597.09 2,105,597.09 100.00%
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5 年以上 33,957.50 33,957.50 100.00%
合计 392,290,357.33 53,913,636.17
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
保证金组合
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提
例 比例
保证金组合 2,982,869.00 0.72% 2,982,869.00
合计 2,982,869.00 0.72% 2,982,869.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末金额
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
收取出租车租金 7,585,295.61 预计不会形成坏账
客运站代售票款 2,952,962.00 预计不会形成坏账
中通客车控股股份有限公司 1,275,000.00 预计不会形成坏账
云南旅游散客集散中心有限公司 1,164,017.65 预计不会形成坏账
盈江县大盈江玉石城有限公司等 474,256.70 关联方，预计不会形成坏账
傣族园旅行社（陈咏锋） 250,000.00 预计不会形成坏账
傣族园旅行社-??? 122,000.00 预计不会形成坏账
云南省人民政府外事办公室（昆明 84,544.17 预计不会形成坏账
领馆区）
云AR2392/云AR2711 56,000.00 预计不会形成坏账
其他零星项目 3,426,162.31 474,309.71 按账龄分析计提
合计 17,390,238.44 474,309.71 ——
注：因期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款户数较多，故汇总列示。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,595,591.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末金额 账龄 占应收账款期末 坏账准备期末金额
金额合计数的比
例(%)
江苏方洋集团有限公司 42,273,125.78 1年以内 10.24 2,113,656.29
8,988,811.27 1-2年 2.18 898,881.13
呼和浩特市林业局 37,800,571.43 1年以内 9.16 1,890,028.57
沈阳鑫鸿建实业有限公司 30,656,421.37 1-2年 7.43 3,065,642.14
徐州潘安湖建设发展有限公司 9,585,147.15 1年以内 2.32 479,257.36
9,012,294.85 1-2年 2.18 901,229.49
徐州市云龙湖风景名胜区 14,942,994.00 1-2年 3.62 1,494,299.40
管理委员会
合计 153,259,365.85 37.13 10,842,994.38
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,334,857.04 71.28% 42,922,882.43 93.66%
1至2年 10,192,976.16 26.58% 2,547,140.08 5.56%
2至3年 490,372.00 1.28% 72,300.00 0.16%
3 年以上 330,480.09 0.86% 282,980.09 0.62%
合计 38,348,685.29 -- 45,825,302.60 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 账龄 占预付款项期末金额合计
数的比例(%)
北京江山多娇规划院 3,510,000.00 1-2年 9.15
云南盛达实业集团有限公司 3,481,163.37 1年以内 9.08
664,034.48 1-2年 1.73
江苏金腾园林建设有限公司 1,765,486.26 1年以内 4.60
丽江国旅外联中心二部 1,686,970.37 1年以内 4.40
北京明德忠艺文化传播有限公司 1,185,000.00 1-2年 3.09
合计 12,292,654.48 32.05
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
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8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
无
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 37,800,000.00 34.51% 37,800,000.00 40,271,969.73 40.99% 40,271,969.73
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 48,518,790.04 44.29% 2,699,870.18 5.56% 45,818,919.86 55,803,214.23 56.80% 4,342,344.31 7.78% 51,460,869.92
其他应收款
单项金额不重大但
100.00
单独计提坏账准备 23,227,383.78 21.20% 2,139,590.97 9.21% 21,087,792.81 2,169,429.53 2.21% 2,169,429.53 0.00
%
的其他应收款
100.00 100.00
合计 109,546,173.82 4,839,461.15 4.43% 104,706,712.67 98,244,613.49 6,511,773.84 6.63% 91,732,839.65
% %
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款（按单位） 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
云南旭东房地产经营开
37,800,000.00 预计不会形成坏账
发有限公司
合计 37,800,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 26,415,640.10 1,320,782.01 5.00%
1 年以内小计 26,415,640.10 1,320,782.01 5.00%
1至2年 4,143,313.92 414,331.39 10.00%
2至3年 1,068,217.83 213,643.57 20.00%
3 年以上 751,113.21 751,113.21 100.00%
3至4年 141,267.70 141,267.70 100.00%
4至5年 227,195.31 227,195.31 100.00%
5 年以上 382,650.20 382,650.20 100.00%
合计 32,378,285.06 2,699,870.18
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
保证金组合
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
保证金组合 16,140,504.98 14.73% 16,140,504.98 20,819,488.83 21.19% 20,819,488.83
合计 16,140,504.98 14.73% 16,140,504.98 20,819,488.83 21.19% 20,819,488.83
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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单位名称 期末金额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
车GPS款 821,424.78 821,424.78 100.00 账龄较长，款项无法收回
第三责任险 550,198.42 550,198.42 100.00 账龄较长，款项无法收回
7.12事故款等 754,799.77 754,799.77 100.00 账龄较长，款项无法收回
代收电话初装费 13,168.00 13,168.00 100.00 账龄较长，款项无法收回
旅行社代收车费 5,659,721.00 预计不会形成坏帐
2015年19台中通客车采购相关费用(首付 3,430,200.00 预计不会形成坏账
款）
云南高快物流有限公司 关联方，预计不会形成坏账
2,447,963.57
云南旅游散客集散中心有限公司 关联方，预计不会形成坏账
1,803,867.28
外调车 1,159,923.01 预计不会形成坏账
备用金及其他往来款项 6,586,117.95 预计不会形成坏账
合计 23,227,383.78 2,139,590.97 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,672,312.69 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
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（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 106,749,178.97 97,357,858.29
备用金 2,796,994.85 886,755.20
合计 109,546,173.82 98,244,613.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
云南旭东房地产经 应收民族剧场土地
37,800,000.00 1-2 年 34.51%
营开发有限公司 处置款项
昆明市建设工程质
低碳中心安全文明
量安全监督管理总 4,525,598.94 1-2 年 4.13%
措施费
站
2015 年 19 台中通客
车采购相关费用(首 购车首付款 3,430,200.00 1 年以内 3.13%
付款）
青岛万达游艇产业
工程投标保证金 2,521,982.00 1 年以内 2.30% 126,099.10
投资有限公司
云南高快物流有限
代垫租金等 2,447,963.57 1 年以内 2.23%
公司
合计 -- 50,725,744.51 -- 46.30% 126,099.10
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,918,021.04 587,053.40 5,330,967.64 6,233,569.65 587,053.40 5,646,516.25
库存商品 511,440.48 511,440.48 563,267.18 563,267.18
消耗性生物资产 8,786,082.74 8,786,082.74 8,658,795.09 8,658,795.09
建造合同形成的
已完工未结算资 366,945,068.21 366,945,068.21 241,655,062.43 241,655,062.43
产
开发成本 899,435,122.12 899,435,122.12 824,254,278.44 824,254,278.44
开发产品 44,249,800.11 44,249,800.11 44,249,800.11 44,249,800.11
生产成本 1,399,658.08 1,399,658.08 469,694.10 469,694.10
合计 1,327,245,192.78 587,053.40 1,326,658,139.38 1,126,084,467.00 587,053.40 1,125,497,413.60
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 587,053.40 587,053.40
合计 587,053.40 587,053.40
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 1,300,487,148.78
累计已确认毛利 388,054,052.81
已办理结算的金额 1,321,596,133.38
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建造合同形成的已完工未结算资产 366,945,068.21
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 7,373,000.00 7,373,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
按成本计量的 7,373,000.00 7,373,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
合计 7,373,000.00 7,373,000.00 1,650,000.00 1,650,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
富滇银行
股份有限 1,650,000.00 1,650,000.00 0.05%
公司
云南高快
物流有限 5,723,000.00 5,723,000.00 19.00%
公司
合计 1,650,000.00 5,723,000.00 7,373,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
无
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
无
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（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供劳
218,286,260.11 218,286,260.11 245,255,594.14 245,255,594.14
务
合计 218,286,260.11 218,286,260.11 245,255,594.14 245,255,594.14 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
宣告发放 计提
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额 备期末
现金股利 减值 其他
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 余额
或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
云南旅游散
客集散中心 3,089,417.43 -275,876.12 -304,237.02 2,509,304.29
有限公司
小计 3,089,417.43 -275,876.12 -304,237.02 2,509,304.29
合计 3,089,417.43 -275,876.12 -304,237.02 2,509,304.29
其他说明
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 30,196,237.71 10,836,202.26 41,032,439.97
1.期初余额 30,196,237.71 10,836,202.26 41,032,439.97
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 30,196,237.71 10,836,202.26 41,032,439.97
二、累计折旧和累计摊
10,773,219.98 1,149,294.16 11,922,514.14
销
1.期初余额 10,270,563.68 1,149,294.16 11,419,857.84
2.本期增加金额 502,656.30 502,656.30
（1）计提或摊销 502,656.30 502,656.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,773,219.98 1,149,294.16 11,922,514.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
94
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值 19,423,017.73 9,686,908.10 29,109,925.83
1.期末账面价值 19,423,017.73 9,686,908.10 29,109,925.83
2.期初账面价值 19,925,674.03 9,686,908.10 29,612,582.13
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
无
其他说明
注：因土地使用权按年摊销且摊销期在下半年，故本期未摊销。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电器及影视
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 家具设备 办公设备 其它 合计
设备
一、账面原值：538,682,950.62 121,309,364.17 290,821,550.56 1,528,935.36 223,517.00 2,593,655.50 66,371,548.71 1,021,531,521.92
1.期初余额 537,456,941.41 112,582,518.92 294,088,567.83 898,725.59 2,898,437.50 2,577,454.50 72,951,157.90 1,023,453,803.65
2.本期增加
7,629,635.00 11,193,790.91 49,389,525.00 630,209.77 270,251.00 247,335.00 69,360,746.68
金额
（1）购置 26,000.00 200,334.18 49,389,525.00 210,296.00 270,251.00 247,335.00 50,343,741.18
（2）在建
7,603,635.00 7,603,635.00
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）暂估及类
10,993,456.73 419,913.77 11,413,370.50
别调整
95
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3.本期减少
6,403,625.79 2,466,945.66 52,656,542.27 2,674,920.50 254,050.00 6,826,944.19 71,283,028.41
金额
（1）处置
2,466,945.66 52,656,542.27 254,050.00 36,712.01 55,414,249.94
或报废
（2）暂估及类
6,403,625.79 2,674,920.50 6,790,232.18 15,868,778.47
别调整
4.期末余额 538,682,950.62 121,309,364.17 290,821,550.56 1,528,935.36 223,517.00 2,593,655.50 66,371,548.71 1,021,531,521.92
二、累计折旧 165,406,082.78 90,811,119.20 119,491,817.27 484,646.29 102,870.69 2,295,934.74 47,459,216.44 426,051,687.41
1.期初余额 156,994,403.05 90,418,510.06 150,679,620.10 238,682.23 404,734.20 1,467,010.87 48,461,063.84 448,664,024.35
2.本期增加
8,411,679.73 2,719,668.67 14,694,197.61 245,964.06 18,788.81 1,067,541.26 4,237,267.84 31,395,107.98
金额
（1）计提 7,408,490.32 1,197,588.79 14,694,197.61 117,417.39 18,788.81 1,067,541.26 4,237,267.84 28,741,292.02
（2）暂估及类
1,003,189.41 1,522,079.88 128,546.67 2,653,815.96
别调整
3.本期减少
2,327,059.53 45,882,000.44 320,652.32 238,617.39 5,239,115.24 54,007,444.92
金额
（1）处置
2,327,059.53 45,882,000.44 238,617.39 48,447,677.36
或报废
（2）暂估及类
320,652.32 5,239,115.24 5,559,767.56
别调整
4.期末余额 165,406,082.78 90,811,119.20 119,491,817.27 484,646.29 102,870.69 2,295,934.74 47,459,216.44 426,051,687.41
三、减值准备 922,678.55 14,820.56 937,499.11
1.期初余额 922,678.55 14,820.56 937,499.11
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 922,678.55 14,820.56 937,499.11
四、账面价值 373,276,867.84 30,498,244.97 170,407,054.74 1,044,289.07 120,646.31 297,720.76 18,897,511.71 594,542,335.40
1.期末账面
373,276,867.84 30,498,244.97 170,407,054.74 1,044,289.07 120,646.31 297,720.76 18,897,511.71 594,542,335.40
价值
2.期初账面 380,462,538.36 22,164,008.86 142,486,269.18 660,043.36 2,493,703.30 1,110,443.63 24,475,273.50 573,852,280.19
96
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 40,799,621.89 9,772,864.39 31,026,757.50
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
云南省旅游服务
17,425,417.53 17,425,417.53 15,467,258.24 15,467,258.24
综合广场
污水处理工程 325,074.50 325,074.50 325,074.50 325,074.50
江南园林新厂房 582,105.50 582,105.50
双龙基地 125,750.00 125,750.00
97
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一号院地面改造
247,094.00 247,094.00
工程
合计 18,705,441.53 18,705,441.53 15,792,332.74 15,792,332.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期 工程累 其中：本 本期
本期转入 利息资本
项目名 本期增加 其他 计投入 工程 期利息 利息 资金
预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累计金
称 金额 减少 占预算 进度 资本化 资本 来源
金额 额
金额 比例 金额 化率
云南省
旅游服 募股资
372,599,700.00 15,467,258.24 1,958,159.29 17,425,417.53 4.68% 4.68% 3,012,522.83 99,999.96 6.00%
务综合 金
广场
5A 景区
创建项 55,360,000.00 7,103,635.00 7,103,635.00 12.83% 12.83% 其他
目
三江并
500,000.00 500,000.00 100.00% 100% 其他
流项目
合计 427,959,700.00 15,467,258.24 9,561,794.29 7,603,635.00 17,425,417.53 -- -- 3,012,522.83 99,999.96 --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
无
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
98
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
50 辆新能源车报废处理 2,950,074.31
合计 2,950,074.31
其他说明：
注：因期末尚可收回的残值金额尚未确定，故暂未转营业外支出。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 出租车经营权 商标使用权 软件 合计
一、账面原值 105,184,033.17 14,051,532.11 363,245,380.74 86,342.80 3,319,735.19 485,887,024.01
1.期初余
105,184,033.17 14,051,532.11 363,245,380.74 81,542.80 3,307,735.19 485,870,224.01
额
2.本期增
4,800.00 12,000.00 16,800.00
加金额
（1）购
4,800.00 12,000.00 16,800.00
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
99
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）处
置
4.期末余
105,184,033.17 14,051,532.11 363,245,380.74 86,342.80 3,319,735.19 485,887,024.01
额
二、累计摊销 12,486,706.95 869,141.84 101,022,847.08 63,084.61 1,644,224.87 116,086,005.35
1.期初余
11,353,761.33 162,565.28 84,989,854.91 61,114.77 1,465,489.49 98,032,785.78
额
2.本期增
1,132,945.62 706,576.56 16,032,992.17 1,969.84 178,735.38 18,053,219.57
加金额
（1）计
1,132,945.62 706,576.56 16,032,992.17 1,969.84 178,735.38 18,053,219.57
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
12,486,706.95 869,141.84 101,022,847.08 63,084.61 1,644,224.87 116,086,005.35
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值 92,697,326.22 1,675,510.32 262,222,533.66 23,258.19 13,182,390.27 369,801,018.66
1.期末账
92,697,326.22 13,182,390.27 262,222,533.66 23,258.19 1,675,510.32 369,801,018.66
面价值
100
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2.期初账
93,830,271.84 13,888,966.83 278,255,525.83 20,428.03 1,842,245.70 387,837,438.23
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明：
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
无
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置 其他减少
项
江南园林有限公
299,357,694.91 299,357,694.91
司
云南高快物流有
685,162.99 685,162.99
限公司
合计 300,042,857.90 685,162.99 299,357,694.91
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
101
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说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
注：云南高快物流有限公司其他减少为本期因持股比率降低，本期不再纳入合并报表范围所致。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
中国馆维修改造工
27,405,230.56 256,659.04 2,014,156.43 25,647,733.17
程
国际风情酒吧街项
目-法国、瑞士园片 21,214,178.91 1,095,835.78 41,305.29 20,077,037.84
区（暂估价）
国际风情酒吧街项
目-德国片区（暂估 18,458,852.13 16,404.05 955,343.84 17,519,912.34
价）
装修工程项目 13,236,756.49 36,896.70 13,199,859.79
日本园改造项目 6,052,298.45 321,361.02 5,730,937.43
设备购置改造项目 3,719,843.56 9,595.04 410,629.18 3,318,809.42
办公楼搬迁项目 1,979,706.96 129,111.30 1,850,595.66
药草园会所项目 1,939,695.36 126,501.90 1,813,193.46
树木园会所项目 1,746,529.59 113,904.12 1,632,625.47
茶园会所项目 1,714,802.80 106,070.28 1,608,732.52
新南站前期项目 1,428,092.49 135,517.08 1,292,575.41
花棚改造项目 1,298,888.03 82,035.06 1,216,852.97
双龙基地地租及盆
1,166,157.56 386,818.52 170,821.98 1,382,154.10
景园项目
客房布草及床垫 940,598.34 18.53 94,094.34 846,522.53
场地租金 749,999.94 499,999.98 249,999.96
春风阁餐饮会所 586,598.30 44,551.80 542,046.50
5A 景区外部交通导
551,266.55 100,230.30 451,036.25
向指标牌
迎宾广场 LED 电子
494,666.67 106,000.00 388,666.67
显示屏系统改造
水电消防照明工程 451,763.52 12,666.24 439,097.28
酒店门厅南侧地表 421,630.00 45,996.00 375,634.00
102
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
塌陷修复
其他零星项目 7,672,183.76 9,153,896.46 2,832,372.22 13,993,708.00
合计 113,229,739.97 9,823,391.64 9,434,095.55 41,305.29 113,577,730.77
其他说明
注: 国际风情酒吧街项目-德国片区（暂估价）项目其他减少为调整期初多计的金额。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 59,581,738.85 9,158,962.87 43,565,397.77 6,534,809.66
预收账款 1,636,176.24 409,044.06 3,565,847.75 534,877.15
投资性房地产 1,032,101.44 258,025.36 1,032,101.44 258,025.36
合计 62,250,016.53 9,826,032.29 48,163,346.96 7,327,712.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,826,032.29 7,327,712.17
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 17,942,210.77 21,403,454.21
可抵扣亏损 7,294,116.77
合计 17,942,210.77 28,697,570.98
103
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 13,202,091.22 12,867,857.70
2015 年以后年度 4,740,119.55 8,535,596.51
合计 17,942,210.77 21,403,454.21 --
其他说明：
因子公司－云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司企业所得税是核定征收，期末所计提的坏账
准备1,160,129.44元不存在纳税调整，故不确认递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付海诚房地产公司购房款 9,460,000.00 9,460,000.00
合计 9,460,000.00 9,460,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 25,000,000.00 123,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 85,000,000.00 183,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
无
其他说明：
104
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,308,720.00 3,525,370.00
合计 4,308,720.00 3,525,370.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 491,269,403.13 448,347,673.78
1-2 年（含 2 年） 94,772,621.71 132,729,017.23
2-3 年（含 3 年） 24,757,858.03 28,515,183.70
3 年以上 45,714,707.60 44,096,946.33
合计 656,514,590.47 653,688,821.04
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
常州科瑞尔人力资源服务有限公司 27,394,699.02 尚未最后结算
顾青－工程及材料款 10,644,101.33 尚未最后结算
溧阳市三木花木种植场 6,912,267.65 尚未最后结算
苏州市建筑装饰股份有限公司 8,595,381.00 尚未最后结算
溧阳市三木花木种植场 6,912,267.65 尚未最后结算
105
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
任红兵 6,013,360.00 尚未最后结算
亚太集团长春建材有限公司朝阳分公司 5,568,218.76 尚未最后结算
合计 72,040,295.41 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 36,237,498.79 67,636,036.85
1 年至 2 年（含 2 年） 38,730,866.86 14,066,100.91
2 年至 3 年（含 3 年） 18,471,329.61 6,683,524.56
3 年以上 2,577,083.24 2,577,083.24
合计 96,016,778.50 90,962,745.56
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南白药置业有限公司 2,112,867.00 工程未完工
云南白药集团有限公司 4,028,058.60 工程未完工
生态城二期 9,566,988.00 车位、储藏室未交付使用
生态城三期 1,166,342.00 车位、储藏室未交付使用
合计 16,874,255.60 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
106
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、短期薪酬 32,640,733.59 80,629,115.17 93,193,088.30 20,076,760.46
二、离职后福利-设定提
59,637.34 7,838,322.25 7,922,636.35 -24,676.76
存计划
三、辞退福利 58,552.00 58,552.00
合计 32,700,370.93 88,525,989.42 101,174,276.65 20,052,083.70
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
27,641,835.92 67,460,501.21 80,100,664.69 15,001,672.44
补贴
2、职工福利费 3,759,642.49 3,759,642.49
3、社会保险费 24,261.41 4,138,505.91 4,192,647.96 -29,880.64
其中：医疗保险费 14,085.90 3,629,795.25 3,677,766.76 -33,885.61
工伤保险费 1,428.47 215,239.85 212,938.37 3,729.95
生育保险费 8,747.04 293,470.81 301,942.83 275.02
4、住房公积金 826,722.58 3,083,993.78 3,023,155.36 887,561.00
5、工会经费和职工教育
4,147,913.68 2,174,937.02 2,116,977.80 4,205,872.90
经费
8、其他短期薪酬 11,534.76 11,534.76
合计 32,640,733.59 80,629,115.17 93,193,088.30 20,076,760.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 29,248.91 6,911,498.76 6,990,527.34 -49,779.67
2、失业保险费 30,388.43 608,197.09 613,317.61 25,267.91
4、其他离职后福利 318,626.40 318,791.40 -165.00
合计 59,637.34 7,838,322.25 7,922,636.35 -24,676.76
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
107
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增值税 851,878.42 1,288,102.61
营业税 24,531,017.49 32,152,123.75
企业所得税 1,270,920.06 13,462,262.46
个人所得税 3,462,235.69 761,639.95
城市维护建设税 1,644,884.71 2,205,755.85
房产税 415,014.84 -32,031.31
土地使用税 3,060,457.62 52,284.47
教育费附加 778,148.59 1,018,915.84
土地增值税 17,549,384.26 23,869,477.72
印花税 59,388.07 474,076.18
地方教育费附加 656,227.97 827,389.48
车船使用税 3,395.00 3,395.00
其他税费 435.76 13,262.76
合计 54,283,388.48 76,096,654.76
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 756,249.99 666,811.66
企业债券利息 1,966,666.67
短期借款应付利息 905,765.26 344,594.75
合计 3,628,681.92 1,011,406.41
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
自然人股东 737,460.00 17,460.00
云南世博旅游控股集团有限公司 15,455,075.01 15,455,075.01
昆明国际会展中心有限公司 842,485.76
108
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 17,035,020.77 15,472,535.01
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注：（1）应付自然人股东明细如下：
A.未付自然人股东款17,460元，为本集团的子公司－昆明世博园物业服务有限公司改制前应付
自然人股东股利，因部分自然人股东已经离开公司，故该部分股利暂时未支付。
B. 未付自然人股东款720,000.00元，为本集团的子公司－江南园林有限公司分配2014年度利
润尚未支付的股利。
（2）未付云南世博旅游控股集团有限公司15,455,075.01元，为本集团的子公司－云南世博出租
汽车有限公司以前年度分配的利润，云南世博旅游控股集团有限公司承诺将于2016年收取。
（3）未付昆明国际会展中心有限公司842,485.76元，为本集团的子公司－昆明世博会议中心有
限公司分配2014年度利润尚未支付的股利。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 175,603,150.97 341,099,774.13
1-2 年（含 2 年） 69,969,002.82 53,464,249.01
2-3 年（含 3 年） 8,356,649.36 18,760,292.48
3 年以上 16,511,902.22 11,094,856.51
合计 270,440,705.37 424,419,172.13
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
曹康保 10,998,343.00 往来款，尚未结清
曹莉丹 7,745,843.33 往来款，尚未结清
常熟市康艺绿化建设有限公司 8,380,000.00 往来款，尚未结清
云南密玉珠宝有限公司 6,100,000.00 履约保证金
云南耀星企业管理有限公司 1,800,000.00 履约保证金
合计 35,024,186.33 --
其他说明
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的长期应付款 27,762,766.67 29,815,606.67
合计 77,762,766.67 79,815,606.67
其他说明：
期末一年内到期的长期借款5,000万元为保证借款，借款期限为2013年7月2日－2015年7月2日，由
云南世博旅游控股集团有限公司提供担保。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 240,000,000.00 240,000,000.00
保证借款 72,000,000.00 100,000,000.00
合计 312,000,000.00 340,000,000.00
110
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
1)期末抵押借款24,000万元，系本集团的子公司－云南世博兴云房地产有限公司向陕西省国际信
托股份有限公司的借款，期限 2014年4月17日至2016年4月17日，年利率8.00%，用该公司位于昆明市
官渡区金马镇刘家营村、云山村的3宗土地提供抵押担保，土地证号分别为：昆国用(2004)第00375号、
昆国用（2004）第00374号、昆国用（2004）第00372号，以上土地使用权已计入“开发成本”。
2)期末保证借款7,200万元，系本集团的子公司－云南世博出租车有限公司向交行云南省分行的借
款，期限 2014年12月31日至2017年12月31日，年利率6.6%，由本公司提供保证担保。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中期债券 395,131,670.43
合计 395,131,670.43
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
溢折
发行 债券 期初 按面值计 本期
债券名称 面值 发行金额 本期发行 价摊 利息调整 期末金额
日期 期限 金额 提利息 偿还
销
云南旅游股
份有限公司 2015.6.
400,000,000.00 3年 400,000,000.00 400,000,000.00 1,966,666.67 -4,868,329.57 395,131,670.43
2015 年公司 1
债券
合计 -- -- -- 400,000,000.00 400,000,000.00 1,966,666.67 -4,868,329.57 395,131,670.43
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
本期经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1315号文核准，本公司发行三年期公司债券4亿
元。公司本次发行的债券为按年付息、到期一次还本，故计提的利息计入“应付利息”科目，不在“应
付债券”科目核算。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
共用维修基金 22,829,434.82 22,648,173.27
融资租入车辆款 31,107,533.33 32,234,263.33
合计 53,936,968.15 54,882,436.60
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
无
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,695,000.00 1,575,000.00 120,000.00
合计 1,695,000.00 1,575,000.00 120,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
新能源车示范推
1,575,000.00 1,575,000.00 与资产相关
广补助
省级服务业标准
120,000.00 120,000.00 与资产相关
化试点项目
合计 1,695,000.00 1,575,000.00 120,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
无
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 365,396,288.00 365,396,288.00 365,396,288.00 730,792,576.00
其他说明：
1.2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过 2014年年度权益分派方案，同意以截止2014年12
月31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365,396,288.00股为基数， 以资本公积金向全体股东
每10股转增10股。经过本次转增，截止2015年6月30日，公司的股本总额为730,792,576.00元。
2. 截止2015年6月30日，新增股本365,396,288.00股尚未办理工商变更登记，公司注册资本为
365,396,288.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
无
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 983,095,045.14 1,152,000.00 365,396,288.00 618,850,757.14
其他资本公积 -48,096,003.67 100.00 -48,096,103.67
合计 934,999,041.47 1,152,000.00 365,396,388.00 570,754,653.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期资本溢价增加1,152,000元系子公司投资者投入所引起的股本溢价所致；本期资本溢价
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减少365,396,288.00元系本期本公司由于转增股本而减少所致。
（2）本期其他资本公积减少100.00元，系子公司－云南旅游汽车有限公司其他调整所致。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
无
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,203,575.83 541,232.34 906,475.46 3,838,332.71
合计 4,203,575.83 541,232.34 906,475.46 3,838,332.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 36,045,544.85 36,045,544.85
任意盈余公积 40,457,008.74 40,457,008.74
合计 76,502,553.59 76,502,553.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 209,505,227.99 160,335,933.28
调整后期初未分配利润 209,505,227.99 160,335,933.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,072,807.37 65,021,489.48
减：提取法定盈余公积 251,689.42
应付普通股股利 15,600,505.35
期末未分配利润 220,578,035.36 209,505,227.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 516,399,233.16 376,436,641.65 291,853,741.42 215,685,933.54
其他业务 3,348,768.04 1,460,639.46 9,102,570.53 808,750.90
合计 519,748,001.20 377,897,281.11 300,956,311.95 216,494,684.44
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 13,904,138.64 7,352,855.87
城市维护建设税 1,224,468.99 816,059.09
教育费附加 543,907.28 335,662.33
土地使用税(出租计缴金额) 16,570.18 9,984.24
土地增值税 15,718,794.01
地方教育费附加 352,154.97 223,774.89
房产税（从租计征） 824,610.12 766,175.58
其他 531.00 464.44
合计 16,866,381.18 25,223,770.45
其他说明：
116
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63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,577,203.43 9,360,780.55
折旧费 921,992.81 798,576.63
资产摊销 318,826.89 206,835.62
车辆费 262,678.14 232,488.32
办公费 473,703.05 563,531.64
通讯费 1,853.34 0.00
差旅费 164,640.40 124,168.75
广告宣传费 4,336,245.50 2,967,816.50
业务招待费 410,018.03 334,875.65
劳务费 10,500.00 8,500.00
维护修缮费 2,813,711.28 451,622.80
安保消防费 162,990.95 53,140.00
水电气费 268,007.26 207,725.41
租赁费 2,738,841.40 4,021,820.70
清洁绿化卫生费 368,137.52 305,638.57
会费 2,100.00 31,205.43
工作服 1,016.29 0.00
物料消耗 47,197.30 61,970.80
促销费 1,757,620.91 635,341.24
其他 13,815,363.91 1,704,571.00
合计 37,452,648.41 22,070,609.61
其他说明：
本期销售费用较上年同期增加近1,540万元，增加的主要原因是子公司－云南世博兴云房地产有限公司
本期支付昆明堃森房地产经纪有限公司销售转介代理费1,205万元所致。
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,068,329.72 28,593,556.20
折旧费 3,057,959.59 866,380.21
资产摊销 1,935,141.70 920,510.03
117
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
税费 2,169,105.32 657,764.51
综合保险费 36,000.00 521,831.14
车辆费 787,242.95 893,969.72
交通费 85,850.40 102,292.60
办公费 1,066,970.57 959,705.98
通讯费 38,243.09 1,663.26
差旅费 747,622.93 347,993.85
会议费 133,480.20 81,673.00
广告宣传费 19,620.00 26,405.50
业务招待费 1,125,817.16 455,816.29
研究开发费 8,539,596.03
聘请中介机构费用 1,519,013.47 2,353,774.66
劳务费 94,443.08 140,023.41
维护修缮费 230,627.32 181,543.71
安保消防费 371,929.43 466,716.00
水电气费 685,505.02 663,465.49
燃料费 6,190.00 6,100.00
租赁费 2,419,776.14 1,705,514.82
清洁绿化卫生费 352,899.19 285,625.30
会费 7,000.00 610.00
劳动保护费 931.80
董事会经费 277,791.10
物料消耗 48,964.87 20,945.47
管理咨询费 82,190.83
上市服务费 371,396.28
党委工作经费 3,136.00
残疾人保障金 58,449.99
其他 1,293,150.98 2,103,192.23
合计 58,634,375.16 42,357,073.38
其他说明：
本期管理费用较上年同期增加近1,630万元，增加的主要原因是本期合并报表包含江南园林有限公
司，江南园林有限公司本期的管理费用近1,613万元；而上年同期江南园林有限公司不在合并范围。
118
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,117,426.73 5,114,322.22
减：利息收入 1,532,076.97 2,837,318.64
加：手续费 398,216.89 383,799.58
加：汇兑损失 171.91
加：其他支出 386,370.60
合计 11,370,109.16 2,660,803.16
其他说明：
本期财务费用较上年同期增加近870万元，增加的主要原因如下：
（1）本期合并报表包含江南园林有限公司，江南园林有限公司本期的财务费用近215万元；而上
年同期江南园林有限公司不在合并范围。
（2）本期本公司发行三年期债券，本期计提债券利息近200万元。
（3）子公司－云南旅游汽车有限公司短期借款利息较上年同期增加近400万元。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,612,903.12 1,256,234.33
合计 8,612,903.12 1,256,234.33
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -275,876.12
119
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益 2,462,401.10
合计 2,186,524.98
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 23,400.64 49,846.91 23,400.64
其中：固定资产处置利得 23,400.64 49,846.91 23,400.64
政府补助 1,753,000.00 179,560.00 1,753,000.00
其他 1,083,672.18 2,074,175.17 1,083,672.18
合计 2,860,072.82 2,303,582.08 2,860,072.82
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
创 5A 景区提升改造项目补助
1,000,000.00 与收益相关
资金
旅游厕所建设补助 300,000.00 与收益相关
2014 年省级低碳发展引导专
400,000.00 与收益相关
项资金
专利补助款 3,000.00 与收益相关
新能源车财政补贴 50,000.00 139,380.00 与资产相关
企业扶持发展基金 40,180.00 与收益相关
合计 1,753,000.00 179,560.00 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,019,081.86 816,915.44 2,019,081.86
其中：固定资产处置损失 2,019,081.86 816,915.44 2,019,081.86
对外捐赠 30,000.00 25,660.00 30,000.00
其他 241,662.65 667,823.50 241,662.65
120
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 2,290,744.51 1,510,398.94 2,290,744.51
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,486,521.69 3,324,183.12
递延所得税费用 -2,498,320.12
合计 7,988,201.57 3,324,183.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 11,670,156.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,682,416.33
子公司适用不同税率的影响 -915,281.52
调整以前期间所得税的影响 2,984,482.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,265,095.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-2,498,320.12
损的影响
所得税费用 7,988,201.57
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的诚意金及往来借款等 68,606,788.79 126,428,847.32
收回投保及各种保证金 54,551,008.57
121
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司机资产保证金 27,023,719.26 36,094,532.06
赔偿、保险及手续费 8,659,189.54 3,715,452.36
代收售客车票款 4,591,739.79
昆明市客管处燃油补贴收入 3,351,507.80 16,201,186.22
政府补助 1,703,000.00 155,805.00
存款利息净收入 1,401,714.61 2,109,897.70
代收契税 286,720.51 1,361,871.68
代收业主维修基金 228,297.27 6,632,153.69
代收水电费 33,964.00
其他 15,024,105.98 35,611,195.80
合计 185,461,756.12 228,310,941.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付履约保证金及往来款项 104,242,122.64 65,991,356.46
司机资产保证金 20,278,768.86 12,515,718.62
赔偿、保险及手续费 10,868,652.54 8,307,500.14
中介机构费用 7,990,433.73 8,973,818.62
修缮维护、租赁等费 4,765,752.50 32,713,335.23
支付代收昆明市客管处燃油补贴 3,268,025.69 22,559,533.19
广告促销、业务宣传费 1,406,808.00 15,939,807.82
物料消耗、办公用品 492,147.37 8,716,728.53
业务招待、会务费等 443,714.64 19,564,569.17
其他 58,952,698.36 57,003,963.10
合计 212,709,124.33 252,286,330.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
122
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
新南站项目 824,700.66
合计 824,700.66
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发债中介费等 5,416,918.10 1,580,000.00
合计 5,416,918.10 1,580,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,681,954.78 -11,637,863.40
加：资产减值准备 8,612,903.12 1,256,234.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
29,243,948.32 24,262,370.11
物资产折旧
无形资产摊销 18,053,219.57 10,849,787.49
长期待摊费用摊销 9,434,095.55 6,459,808.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
1,995,681.22 5,058.12
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,117,426.73 5,114,322.22
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） -2,186,524.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,498,320.12 -151,777.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -201,160,725.78 -148,741,747.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
56,384,052.29 -137,944,264.98
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-27,631,067.26 124,019,428.06
列）
经营活动产生的现金流量净额 -93,953,356.56 -126,508,644.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 451,972,692.28 457,541,405.75
减：现金的期初余额 490,862,204.20 395,141,542.26
现金及现金等价物净增加额 -38,889,511.92 62,399,863.49
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 128,400,000.00
其中： --
江南园林有限公司 128,400,000.00
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 128,400,000.00
其他说明：
公司本期支付2014年收购江南园林有限公司80%的股权128,400,000.00元。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,787,000.00
其中： --
云南高快物流有限公司 1,787,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,352,429.86
124
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中： --
云南高快物流有限公司 1,352,429.86
其中： --
处置子公司收到的现金净额 434,570.14
其他说明：
本集团的子公司云南旅游汽车有限公司于2015年4月转让其控股子公司云南高快物流有限公司12.20%的股权。
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 451,972,692.28 490,862,204.20
其中：库存现金 414,398.04 245,832.86
可随时用于支付的银行存款 439,832,084.08 480,115,779.79
可随时用于支付的其他货币资金 11,726,210.16 10,500,591.55
三、期末现金及现金等价物余额 451,972,692.28 490,862,204.20
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
存货 22,823,264.14
合计 22,823,264.14 --
其他说明：
期末抵押借款24,000万元，系本集团的子公司－云南世博兴云房地产有限公司向陕西省国际信托股份有限公司的借款，期限
2014年4月17日至2016年4月17日，年利率8.00%，用该公司位于昆明市官渡区金马镇刘家营村、云山村的3宗土地提供抵押
担保，土地证号分别为：昆国用(2004)第00375号、昆国用（2004）第00374号、昆国用（2004）第00372号，以上土地使用
权已计入“开发成本”。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
无
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
126
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
无
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
本期与2014年报相比，合并范围未发生变化
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
昆明世博园物业 环境卫生清扫、
云南省昆明市 云南省昆明市 100.00% 投资设立
服务有限公司 保洁、垃圾清运
昆明世博会议中 承办会议及商品
云南省昆明市 云南省昆明市 51.00% 23.00% 投资设立
心有限公司 展览、展示活动
健身场地租赁；
昆明世博运动休
云南省昆明市 云南省昆明市 运动器材、工艺 100.00% 投资设立
闲有限公司
美术品销售
景区的投资开发
云南世博旅游景
和管理；旅游咨
区投资管理有限 云南省昆明市 云南省昆明市 100.00% 投资设立
询、策划；景区
公司
筹建、经营管理
园林园艺规划、
设计、研究及咨
云南世博园艺有 询服务，园林绿
云南省昆明市 云南省昆明市 100.00% 投资设立
限公司 化施工、苗木、
花卉、种子生产
与经营等
云南世博兴云房 房地产及相关产
云南省昆明市 云南省昆明市 55.00% 投资设立
地产有限公司 业的开发
云南省丽江中国
国际旅行社有限 云南省丽江市 云南省丽江市 旅游、社团经营 49.53% 同一控制下取得
责任公司
旅游客运；汽车
云南旅游汽车有
云南省昆明市 云南省昆明市 零配件，车辆对 100.00% 同一控制下取得
限公司
外服务等
云南世博花园酒 酒店管理、住宿、
云南省昆明市 云南省昆明市 100.00% 同一控制下取得
店有限公司 餐饮等
云南世博出租汽
云南省昆明市 云南省昆明市 汽车出租、租赁 100.00% 同一控制下取得
车有限公司
云南旅游酒店管 酒店经营、酒店
云南省昆明市 云南省昆明市 100.00% 同一控制下取得
理有限公司 管理
江南园林有限公 江苏省常州市 江苏省常州市 园林绿化工程、 80.00% 非同一控制下取
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司 古建筑工程、文 得
物保护及修缮工
程等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
云南世博兴云房地产有
45.00% -11,516,351.76 250,938,597.92
限公司
昆明世博会议中心有限
26.00% -54,994.32 842,485.76 7,888,371.09
公司
江南园林有限公司 20.00% 4,149,748.34 3,220,000.00 48,583,276.24
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名
非流动负 非流动资
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
债 产
云南世博
兴云房地
1,033,489,091.93 33,558,489.57 1,067,047,581.50 247,755,538.67 262,829,434.82 510,584,973.49 1,058,524,081.44 34,416,901.40 1,092,940,982.84 248,121,445.25 262,648,173.27 510,769,618.52
产有限公
司
昆明世博
会议中心 12,312,972.72 31,055,285.92 43,368,258.64 13,028,369.79 13,028,369.79 9,066,150.20 33,261,766.54 42,327,916.74 8,536,181.43 8,536,181.43
有限公司
江南园林
676,256,249.35 277,096,979.50 953,353,228.85 710,436,847.65 710,436,847.65 625,639,270.45 304,379,251.92 930,018,522.37 696,767,764.43 696,767,764.43
有限公司
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
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综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
云南世博兴
云房地产有 13,076,836.83 -25,708,756.31 -25,708,756.31 -128,475,625.84 14,741,078.79 -29,756,479.95 -29,756,479.95 -169,916,830.56
限公司
昆明世博会
议中心有限 17,085,908.45 -211,516.63 -211,516.63 3,825,288.78 21,049,362.70 754,195.60 754,195.60 11,560,083.45
公司
江南园林有
211,455,638.31 20,748,741.71 20,748,741.71 11,477,727.33 189,977,886.27 26,364,126.63 26,364,126.63 8,653,355.57
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
无
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 2,509,304.29 3,089,417.43
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -275,876.12
--综合收益总额 -275,876.12
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、长期借款、长期应付款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风
险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
无。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团
面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进
行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截至2015年6月30
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日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集
团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回
收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担
的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流
量波动的影响。
（二）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
1、外汇风险敏感性分析
无。
2、利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允
价值变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
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量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
园艺博览，展览展
销，花卉生产贸易，
云南世博旅游控股 旅游及旅游资源开
云南省昆明市 102,500.00 万元 48.99% 54.49%
集团有限公司 发，人才业务培训，
咨询服务，国内贸易
等
本企业的母公司情况的说明
（2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
云南世博旅游控股集团有限公司 1,025,000,000.00 1,025,000,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
控股股东 持股金额 持股比例（%）
期末金额 期初金额 期末比例 期初比例
云南世博旅游控股集团有限公司 357,995,986.00 178,997,993.00 48.99 48.99
本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为云南省国有资产管理委员会。
截止2015年6月30日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有48.99%，通过其关联方公司
云南世博广告有限公司持有的5.50%，故本期末表决权为54.49%。
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本企业最终控制方是云南省国资委。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
杨清 本公司的主要股东
云南世博国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
云南海外旅游有限公司 受同一母公司控制
云南省中国旅行社 受同一母公司控制
昆明中国国际旅行社 受同一母公司控制
昆明国际会展中心有限公司 受同一母公司控制
云南海外国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
丽江市旅游投资开发有限公司 受同一母公司控制
云南世博投资有限公司 受同一母公司控制
世博元阳哈尼梯田旅游开发公司 受同一母公司控制
昆明翠湖宾馆 受同一母公司控制
昆明轿子山投资有限公司 受同一母公司控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
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出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南世博旅游控股集团有限公司 物业服务 566,454.00 117,750.00
昆明国际会展中心有限公司 清洁服务 660,733.34 212,563.33
云南世博旅游控股集团有限公司等 餐饮、住宿服务 340,425.20
云南世博国际旅行社有限公司等 景点门票款 87,590.00
昆明国际会展中心有限公司等 植物租赁及花款 93,194.65 211,587.00
丽江旅游投资有限公司等 旅行社服务 323,618.00
云南腾越翡翠城有限公司等 住宿服务 1,740.00 123,398.00
云南世博国际旅行社有限公司等 水电费 969.08
云南世博广告有限公司 租赁收入 25,000.00
合计 1,322,121.99 1,442,900.61
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南世博旅游控股集团有限
房屋及场地 2,584,000.00 2,584,000.00
公司
137
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云南世博旅游控股集团有限
房屋 137,600.00
公司
云南世博旅游控股集团有限
房屋 150,000.00 150,000.00
公司
合计 2,871,600.00 2,734,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
云南世博出租汽车有限
72,000,000.00 2014 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
云南世博旅游控股集团
50,000,000.00 2013 年 07 月 02 日 2015 年 07 月 02 日 是
有限公司
关联担保情况说明
1.本公司2014年12月31日为全资子公司－云南世博出租汽车有限公司长期借款10,000万元提供担
保，借款期间自2014年12月31日至2017年12月31日。
2. 云南世博出租汽车有限公司分别于2015年4月2日、2015年6月23日提前归还以上长期借款1,800
万元、1,000万元。截止2015年6月30日，本公司为全资子公司－云南世博出租汽车有限公司长期借款
担保金额为7,200万元，期限为2014年12月31日至2017年12月31日。
3、云南世博旅游控股集团有限公司2013年12月31日为本公司长期借款5,000万元提供担保，借款
期间自2013年7月2日至2015年7月2日。本公司已经于2015年7月2日归还长期借款5,000万元，担保已经
履行完毕。
4、本公司作为被担保方的其他担保事项已经履行完毕。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
丽江市旅游投资有
应收账款 540.00
限公司
昆明轿子山旅游开
应收账款 1,560.00 16,713.00
发有限公司
云南旅游散客集散
应收账款 875,269.65
中心有限公司
腾冲石墙温泉度假
应收账款 1,740.00
村有限公司
云南世博旅游控股
预付账款 1,333,336.72
集团有限公司
云南旅游散客集散
其他应收款 1,335,153.71
中心有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
云南世博旅游控股集团有限
应付账款 1,383,429.70
公司
云南世博旅游控股集团有限
其他应付款 150,000.00
公司
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其他应付款 云南世博投资有限公司 2,713,151.51
其他应付款 杨清 11,154,750.00
云南世博旅游控股集团有限
应付股利 15,455,075.01 15,455,075.01
公司
应付股利 昆明国际会展中心有限公司 842,485.76
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.本公司2014年12月31日为全资子公司－云南世博出租汽车有限公司长期借款10,000万元提供担
保，借款期间自2014年12月31日至2017年12月31日。
2. 云南世博出租汽车有限公司分别于2015年4月2日、2015年6月23日提前归还以上长期借款1,800
万元、1,000万元。截止2015年6月30日，本公司为全资子公司－云南世博出租汽车有限公司长期借款
担保金额为7,200万元，期限为2014年12月31日至2017年12月31日。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止本报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
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受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
无
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
截止资产负债表日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 27,284,746.76 92.36% 1,451,083.59 5.32% 25,833,663.17 14,638,579.00 100.00% 731,928.95 5.00% 13,906,650.05
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 2,258,200.00 7.64% 2,258,200.00
准备的应收账款
合计 29,542,946.76 100.00% 1,451,083.59 28,091,863.17 14,638,579.00 100.00% 731,928.95 13,906,650.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 25,547,821.76 1,277,391.09 5.00%
1 年以内小计 25,547,821.76 1,277,391.09 5.00%
1至2年 1,736,925.00 173,692.50 10.00%
合计 27,284,746.76 1,451,083.59
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末金额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
昆明世博会议中心有限公司 1,378,000.00 关联方，预计不会形成坏账
云南旅游汽车有限公司 880,200.00 关联方，预计不会形成坏账
合计 2,258,200.00 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 719,154.64 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末金额 账龄 占应收账款期末金额合 坏账准备期末金额
计数的比例(%)
云南耀星企业管理有限公司 9,100,000.00 1年以内 30.80 455,000.00
1,437,000.00 1-2年 4.86 143,700.00
云南哈马峪泉酒店管理有限公司 7,607,620.60 1年以内 25.75 380,381.03
云南密玉珠宝有限公司 4,945,000.00 1年以内 16.74 247,250.00
昆明世博会议中心有限公司 1,378,000.00 1年以内 4.66
昆明世博至尊餐饮娱乐有限公司 1,127,870.50 1年以内 3.82 56,393.53
合计 25,595,491.10 86.63 1,282,724.56
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 122,500,000.00 91.25% 122,500,000.00 23,000,000.00 97.57% 23,000,000.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 148,529.02 0.11% 7,739.07 5.21% 140,789.95 72,477.62 0.31% 3,470.88 4.79% 69,006.74
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 11,593,202.18 8.64% 11,593,202.18 500,000.00 2.12% 500,000.00
的其他应收款
合计 134,241,731.20 100.00% 7,739.07 134,233,992.13 23,572,477.62 100.00% 3,470.88 23,569,006.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
145
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
关联方，预计不会形成
云南旅游汽车有限公司 75,000,000.00
坏账
云南世博旅游景区投资 关联方，预计不会形成
36,000,000.00
管理有限公司 坏账
云南旅游酒店管理有限 关联方，预计不会形成
11,500,000.00
公司 坏账
合计 122,500,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 136,156.67 6,807.83 5.00%
1 年以内小计 136,156.67 6,807.83 5.00%
1至2年 9,312.35 931.24 10.00%
合计 145,469.02 7,739.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
保证金组合
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
保证金组合 3,060.00 0.00% 3,060.00 3,060.00 0.01% 3,060.00
合计 3,060.00 0.00% 3,060.00 3,060.00 0.01% 3,060.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末金额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
云南世博花园酒店有限公司 9,000,000.00 关联方，预计不会形成坏账
云南世博园艺有限公司 2,000,000.00 关联方，预计不会形成坏账
146
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
昆明世博园物业服务有限公司 593,202.18 关联方，预计不会形成坏账
合计 11,593,202.18 — —
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,268.19 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收往来款 134,241,731.20 23,572,477.62
合计 134,241,731.20 23,572,477.62
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
云南旅游汽车有限公司 75,000,000.00 1 年以内 55.87%
云南世博旅游景区投资
36,000,000.00 1 年以内 26.82%
管理有限公司
云南旅游酒店管理有限
6,500,000.00 1 年以内 4.84%
公司
云南旅游酒店管理有限
5,000,000.00 1-2 年 3.72%
公司
147
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
云南世博花园酒店有限
8,000,000.00 1 年以内 5.96%
公司
云南世博花园酒店有限
1,000,000.00 1-2 年 0.74%
公司
云南世博园艺有限公司 2,000,000.00 1 年以内 1.49%
合计 -- 133,500,000.00 -- 99.44%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83
合计 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
云南世博兴云房
243,256,692.80 243,256,692.80
地产有限公司
云南世博园艺有
21,882,553.57 21,882,553.57
限公司
昆明世博园物业
3,059,422.30 3,059,422.30
服务有限公司
云南世博花园酒 115,764,486.47 115,764,486.47
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
店有限公司
云南世博出租汽
72,081,509.18 72,081,509.18
车有限公司
昆明世博会议中
15,300,000.00 15,300,000.00
心有限公司
昆明世博运动休
30,000,000.00 30,000,000.00
闲有限公司
云南省丽江中国
国际旅行社有限 1,824,098.26 1,824,098.26
责任公司
云南旅游酒店管
19,251,311.06 19,251,311.06
理有限公司
云南世博旅游景
30,000,000.00 30,000,000.00
区管理有限公司
云南旅游汽车有
263,036,849.19 263,036,849.19
限公司
江南园林有限公
475,200,000.00 475,200,000.00
司
合计 1,290,656,922.83 1,290,656,922.83
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,559,711.27 10,630,410.43 27,659,219.44 9,837,752.77
其他业务 1,980,276.50 427.50 2,431,060.15
149
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 29,539,987.77 10,630,837.93 30,090,279.59 9,837,752.77
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,322,058.15 2,076,502.90
合计 14,322,058.15 2,076,502.90
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,995,681.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,753,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 812,009.53
减：所得税影响额 390,252.49
少数股东权益影响额 184,840.73
合计 -5,764.91 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.69% 0.0152 0.0152
扣除非经常性损益后归属于公司
0.69% 0.0152 0.0152
普通股股东的净利润
150
云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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云南旅游股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有法定代表人签名的公司2015年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
云南旅游股份有限公司
董事长：王冲
2015年8月28日
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