浙江华峰氨纶股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
浙江华峰氨纶股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-81
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF10266 号
浙江华峰氨纶股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称华峰氨纶）财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华峰氨纶 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于华峰氨纶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）重大未决仲裁事项
如财务报表附注十一（二）所述，截至 2018 年 12 月 31 日，华峰 针对该重大未决仲裁事项，我们实施的审计程序包括：
氨纶公司下属子公司涉及诉讼事项。这些诉讼事项主要如下: 1、与公司管理层、相关主管部门或法务部人员进行沟
(1) 公司被申请仲裁要求支付未付账单 8,395.32 万元; 通，了解诉讼的具体情况、诉讼应对措施，取得管理
(2) 公司申请仲裁要求供应商赔偿损失 9,336.79 万元。 层关于该重大未决仲裁的相关说明；
鉴于在该等案件尚未判决或撤诉之前，对于案件可能的结果进而对 2、获取并阅读与诉讼事项相关的法律函件，包括但不
财务报表可能的影响涉及管理层所做出的重大判断和估计，我们将 限于仲裁申请、立案通知、仲裁通知等；
其确认为关键审计事项。 3、 查阅公司关于重大诉讼的临时信息披露公告；
4、从公司外聘律师事务所取得法律意见书，了解律师
对每项诉讼的可能结果及潜在风险作出的专业判断。
5、检查该等重大诉讼相关信息在财务报表中的列报和
披露情况。
6、评估管理层作出的负债的计提是否恰当。
（二）在建工程及固定资产的减值
在建工程及固定资产的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表 针对在建工程及固定资产减值事项，我们实施的审计
附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（十三）（十四）所述 程序包括：
的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（八）（九）。 1、了解公司关于在建工程及固定资产减值计提的相关
2018 年度辽宁华峰“年产 23 万吨苯深加工项目”在建项目仍处于 内部控制，取得公司管理层关于计提减值的主要依据
停工状态。截止 2018 年 12 月 31 日，在建工程减值准备余额为 和说明；
426,631,340.47 元，本期计提 28,231,602.17 元。 2、对在建工程及固定资产实施监盘程序，观察是否存
2018 年度浙江华峰氨纶淘汰 6000 吨落后氨纶产能对应的固定资产 在封存或闲置的资产；
处于闲置状态。截止 2018 年 12 月 31 日，固定资产减值准备余额 3、获取第三方中介机构出具的评估咨询报告，分析评
为 20,283,640.95 元，本期计提 13,018,495.81 元。 估基础假设的合理性；
公司于资产负债表日评估在建工程及固定资产是否存在减值迹象， 4、复核财务报表附注中相关披露的充分性和完整性。
对于存在减值迹象的进行减值测试。
由于上述在建工程及固定资产的减值测试涉及复杂及重大的判断，
我们在审计中予以重点关注并将其确定为关键审计事项。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
华峰氨纶管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括华峰氨纶 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华峰氨纶的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华峰氨纶的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对华峰氨纶持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华峰氨纶不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就华峰氨纶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：张建新
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：胡君仙
中国上海 二〇一九年四月二十三日
审计报告 第 5 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 684,823,689.31 202,384,864.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 1,195,274,300.22 1,507,577,262.65
预付款项 （三） 18,307,896.98 39,259,602.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 4,984,399.45 2,117,182.78
买入返售金融资产
存货 （五） 717,755,055.01 615,278,872.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 36,701,069.55 78,391,352.48
流动资产合计 2,657,846,410.52 2,445,009,137.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七） 463,541,215.70 432,800,784.89
投资性房地产
固定资产 （八） 1,793,797,794.63 2,024,711,154.35
在建工程 （九） 573,173,621.96 297,402,745.67
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 297,869,163.79 304,400,114.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 7,772,131.79 7,975,914.87
递延所得税资产 （十二） 26,509,475.00 21,076,752.78
其他非流动资产 （十三） 117,946,980.04 28,711,837.15
非流动资产合计 3,280,610,382.91 3,117,079,304.67
资产总计 5,938,456,793.43 5,562,088,442.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 406,000,000.00 748,070,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十五） 838,964,428.62 682,677,179.20
预收款项 （十六） 23,041,275.05 43,247,423.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 66,904,530.44 68,309,191.12
应交税费 （十八） 9,404,708.94 17,065,351.23
其他应付款 （十九） 11,776,504.21 14,813,694.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十） 125,300,000.00 201,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,481,391,447.26 1,775,582,839.02
非流动负债：
长期借款 （二十一） 400,000,000.00 125,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十二） 100,000,000.00 100,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十三） 151,365,495.63 161,142,500.00
递延所得税负债 （十二） 4,464,038.97
其他非流动负债
非流动负债合计 655,829,534.60 386,442,500.00
负债合计 2,137,220,981.86 2,162,025,339.02
所有者权益：
股本 （二十四） 1,676,800,000.00 1,676,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十五） 19,688,000.00 19,688,000.00
减：库存股
其他综合收益 （二十六） -4,446,341.44 -2,317,640.80
专项储备
盈余公积 （二十七） 289,567,303.41 278,356,719.62
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 1,819,626,849.60 1,427,536,024.54
归属于母公司所有者权益合计 3,801,235,811.57 3,400,063,103.36
少数股东权益
所有者权益合计 3,801,235,811.57 3,400,063,103.36
负债和所有者权益总计 5,938,456,793.43 5,562,088,442.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 461,343,630.59 144,438,052.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 639,154,452.19 716,965,951.41
预付款项 11,960,201.81 32,650,938.66
其他应收款 （二） 803,170,703.17 908,038,821.07
存货 314,633,220.38 290,786,699.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,385,760.06 26,317,711.81
流动资产合计 2,241,647,968.20 2,119,198,175.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,383,432,079.92 1,351,691,649.11
投资性房地产
固定资产 526,271,282.01 574,198,075.92
在建工程 60,781,555.87 13,177,535.74
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,630,932.53 29,285,841.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,717,735.38 7,897,989.36
递延所得税资产 91,249,041.01 80,380,925.88
其他非流动资产 480,000.00 7,208,213.73
非流动资产合计 2,099,562,626.72 2,063,840,231.55
资产总计 4,341,210,594.92 4,183,038,407.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 196,000,000.00 525,070,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 447,404,250.01 328,991,964.94
预收款项 10,971,813.08 21,770,345.34
应付职工薪酬 48,650,289.67 44,343,044.17
应交税费 3,722,026.68 929,945.74
其他应付款 3,450,943.72 5,360,526.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 810,199,323.16 1,026,465,826.48
非流动负债：
长期借款 400,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,731,234.76 2,252,500.00
递延所得税负债 3,774,118.53
其他非流动负债
非流动负债合计 406,505,353.29 102,252,500.00
负债合计 1,216,704,676.45 1,128,718,326.48
所有者权益：
股本 1,676,800,000.00 1,676,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 19,688,000.00 19,688,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 289,567,303.41 278,356,719.62
未分配利润 1,138,450,615.06 1,079,475,360.93
所有者权益合计 3,124,505,918.47 3,054,320,080.55
负债和所有者权益总计 4,341,210,594.92 4,183,038,407.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,435,713,892.78 4,149,684,213.89
其中：营业收入 （二十九） 4,435,713,892.78 4,149,684,213.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,980,703,282.49 3,767,996,283.66
其中：营业成本 （二十九） 3,422,208,201.49 3,292,087,035.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十） 30,882,933.66 23,143,654.79
销售费用 （三十一） 88,652,322.17 82,715,128.78
管理费用 （三十二） 159,930,737.33 135,125,202.12
研发费用 （三十三） 170,397,674.10 128,207,478.17
财务费用 （三十四） 50,217,227.21 69,106,909.90
其中：利息费用 47,857,048.57 59,003,168.83
利息收入 7,944,314.67 3,946,748.93
资产减值损失 （三十五） 58,414,186.53 37,610,873.91
加：其他收益 （三十六） 18,843,888.97 19,068,807.30
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 30,740,430.81 20,525,524.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,740,430.81 20,525,524.32
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十八） 76,626.93 38,874.56
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 504,671,557.00 421,321,136.41
加：营业外收入 （三十九） 2,159,343.22 24,424,853.58
减：营业外支出 （四十） 3,280,929.28 354,596.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 503,549,970.94 445,391,393.08
减：所得税费用 （四十一） 58,328,562.09 59,895,830.87
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 445,221,408.85 385,495,562.21
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 445,221,408.85 385,495,562.21
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 445,221,408.85 385,495,562.21
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,128,700.64 -1,016,851.88
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,128,700.64 -1,016,851.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,128,700.64 -1,016,851.88
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 -2,128,700.64 -1,016,851.88
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 443,092,708.21 384,478,710.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 443,092,708.21 384,478,710.33
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.27 0.23
（二）稀释每股收益（元/股） 0.27 0.23
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______0.00__元，上期被合并方实
现的净利润为：____0.00______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江华峰氨纶股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 2,139,260,632.42 1,870,866,932.81
减：营业成本 （四） 1,717,664,706.86 1,562,184,700.22
税金及附加 12,302,759.79 12,354,601.63
销售费用 50,859,357.66 41,547,204.36
管理费用 94,263,573.75 80,027,766.02
研发费用 81,882,082.04 73,088,291.98
财务费用 28,564,574.70 34,633,363.26
其中：利息费用 26,777,561.79 29,389,223.54
利息收入 5,768,574.66 3,379,100.51
资产减值损失 73,197,670.54 40,554,360.01
加：其他收益 4,357,749.84 2,022,153.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 30,740,430.81 20,525,524.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 30,740,430.81 20,525,524.32
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 69,166.72 58,329.68
二、营业利润（亏损以“-”填列） 115,693,254.45 49,082,652.33
加：营业外收入 1,944,460.56 22,535,151.08
减：营业外支出 953,895.65 105,826.27
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 116,683,819.36 71,511,977.14
减：所得税费用 4,577,981.44 2,881,126.58
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 112,105,837.92 68,630,850.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 112,105,837.92 68,630,850.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 112,105,837.92 68,630,850.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,500,861,268.74 2,569,220,506.84
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,186,762.99 1,231,696.40
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 20,677,481.89 36,335,376.48
经营活动现金流入小计 3,543,725,513.62 2,606,787,579.72
购买商品、接受劳务支付的现金 1,948,753,028.52 1,649,817,057.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 296,445,036.47 253,382,706.25
支付的各项税费 184,672,252.78 144,404,879.96
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 250,406,167.24 203,588,024.53
经营活动现金流出小计 2,680,276,485.01 2,251,192,667.80
经营活动产生的现金流量净额 863,449,028.61 355,594,911.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,732,074.28 133,295.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十二） 24,480,000.00
投资活动现金流入小计 1,732,074.28 24,613,295.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,132,587.09 89,232,839.50
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 175,132,587.09 89,232,839.50
投资活动产生的现金流量净额 -173,400,512.81 -64,619,544.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,441,000,000.00 1,467,070,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 26,136,800.00 41,622,000.00
筹资活动现金流入小计 1,467,136,800.00 1,508,692,000.00
偿还债务支付的现金 1,584,470,000.00 1,785,690,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,925,180.81 58,587,582.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 26,136,800.00
筹资活动现金流出小计 1,674,395,180.81 1,870,414,382.36
筹资活动产生的现金流量净额 -207,258,380.81 -361,722,382.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,142,989.62 -5,665,929.85
五、现金及现金等价物净增加额 485,933,124.61 -76,412,944.49
加：期初现金及现金等价物余额 198,890,564.70 275,303,509.19
六、期末现金及现金等价物余额 684,823,689.31 198,890,564.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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浙江华峰氨纶股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,786,646,862.30 1,265,949,116.10
收到的税费返还 738,978.30 1,155,942.10
收到其他与经营活动有关的现金 13,296,332.49 28,488,740.66
经营活动现金流入小计 1,800,682,173.09 1,295,593,798.86
购买商品、接受劳务支付的现金 1,080,511,698.15 856,871,734.61
支付给职工以及为职工支付的现金 190,292,472.68 172,244,335.93
支付的各项税费 77,792,301.19 79,604,299.43
支付其他与经营活动有关的现金 119,106,535.79 96,121,336.40
经营活动现金流出小计 1,467,703,007.81 1,204,841,706.37
经营活动产生的现金流量净额 332,979,165.28 90,752,092.49
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,686,041.10 110,603.81
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 196,457,736.18 112,304,915.86
投资活动现金流入小计 198,143,777.28 112,415,519.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,129,865.17 38,598,592.56
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 54,600,106.70 287,901,543.46
投资活动现金流出小计 138,729,971.87 326,500,136.02
投资活动产生的现金流量净额 59,413,805.41 -214,084,616.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 934,000,000.00 1,160,070,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 26,136,800.00 41,622,000.00
筹资活动现金流入小计 960,136,800.00 1,201,692,000.00
偿还债务支付的现金 963,070,000.00 1,070,590,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,044,759.25 28,711,906.69
支付其他与筹资活动有关的现金 26,136,800.00
筹资活动现金流出小计 1,032,114,759.25 1,125,438,706.69
筹资活动产生的现金流量净额 -71,977,959.25 76,253,293.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,009,433.70 -4,430,229.29
五、现金及现金等价物净增加额 319,405,577.74 -51,509,459.84
加：期初现金及现金等价物余额 141,938,052.85 193,447,512.69
六、期末现金及现金等价物余额 461,343,630.59 141,938,052.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江华峰氨纶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -2,317,640.80 278,356,719.62 1,427,536,024.54 3,400,063,103.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -2,317,640.80 278,356,719.62 1,427,536,024.54 3,400,063,103.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,128,700.64 11,210,583.79 392,090,825.06 401,172,708.21
（一）综合收益总额 -2,128,700.64 445,221,408.85 443,092,708.21
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,210,583.79 -53,130,583.79 -41,920,000.00
1．提取盈余公积 11,210,583.79 -11,210,583.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -41,920,000.00 -41,920,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -4,446,341.44 289,567,303.41 1,819,626,849.60 3,801,235,811.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项 一般风险 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 股 收益 储备 准备
一、上年年末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -1,300,788.92 271,493,634.56 1,048,903,547.39 3,015,584,393.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -1,300,788.92 271,493,634.56 1,048,903,547.39 3,015,584,393.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-1,016,851.88 6,863,085.06 378,632,477.15 384,478,710.33
填列）
（一）综合收益总额 -1,016,851.88 385,495,562.21 384,478,710.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,863,085.06 -6,863,085.06
1．提取盈余公积 6,863,085.06 -6,863,085.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 -2,317,640.80 278,356,719.62 1,427,536,024.54 3,400,063,103.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年年末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 278,356,719.62 1,079,475,360.93 3,054,320,080.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 278,356,719.62 1,079,475,360.93 3,054,320,080.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,210,583.79 58,975,254.13 70,185,837.92
（一）综合收益总额 112,105,837.92 112,105,837.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 11,210,583.79 -53,130,583.79 -41,920,000.00
1．提取盈余公积 11,210,583.79 -11,210,583.79
2．对所有者（或股东）的分配 -41,920,000.00 -41,920,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 289,567,303.41 1,138,450,615.06 3,124,505,918.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益 储备
一、上年年末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 271,493,634.56 1,017,707,595.43 2,985,689,229.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 271,493,634.56 1,017,707,595.43 2,985,689,229.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,863,085.06 61,767,765.50 68,630,850.56
（一）综合收益总额 68,630,850.56 68,630,850.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,863,085.06 -6,863,085.06
1．提取盈余公积 6,863,085.06 -6,863,085.06
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,676,800,000.00 19,688,000.00 278,356,719.62 1,079,475,360.93 3,054,320,080.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江华峰氨纶股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
浙江华峰氨纶股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1999 年 12 月经浙
江省人民政府浙证委[1999]73 号文批准，由华峰集团有限公司（原名为温州华峰工
业集团有限公司）和尤小平等 19 个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司的统
一社会信用代码：913300007176139983。2006 年 8 月在深圳证券交易所上市。所属
行业为化学纤维制造业类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 167,680 万股，注册资本为
167,680 万元，注册地：浙江省瑞安市莘塍镇工业园区，总部办公地：浙江省瑞安经
济开发区开发区大道 1788 号。本公司主要经营活动为：氨纶产品的加工制造、销售、
技术开发（涉及许可证经营的凭许可证经营），以及代理氨纶相关设备及产品的进出
口业务。本公司的母公司为华峰集团，本公司的实际控制人为尤小平。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
辽宁华峰化工有限公司（以下简称“辽宁华峰”）
华峰重庆氨纶有限公司（以下简称“重庆氨纶”）
瑞安市华峰热电有限公司（以下简称“华峰热电”）
华峰对外贸易有限责任公司（以下简称“华峰土耳其”）
上海瑞善氨纶有限公司（以下简称“上海瑞善”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
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《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起至少 12 个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的
重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
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为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
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的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用本年度的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
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不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 其他不重大应收款项及经单独测试未发生减值的应收款项
组合 2 合并关联方的应收账款、其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 经测试不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－5 年（含 5 年） 60 60
5 年以上 100 100
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进
行单项减值测试。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
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联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
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处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 土地使用权证
专利权 合同约定使用年限 合同
软件 3-5 年 合同
商标 10 年 商标注册证
排污权 3年 排污权使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括办公楼装修费、租赁费、保险费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
2 年、3 年、20 年。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
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为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下
列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
a、根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，将产品交付
给客户，经客户签收后；
2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
a、根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向
海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）；
b、根据与客户签订的销售合同或订单需求，将产品交付给客户，经客户签收
后；
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
企业在取得时按照实际收到的金额确认和计量政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
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(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为
“ 应 收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为
1,195,274,300.22 元 ， 上 期 金 额
“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列
1,507,577,262.65 元；
示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并
“应付票据”和“应付账款”合并列示为
入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其
“ 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ”， 本 期 金 额
他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；
838,964,428.62 元，上期金额 682,677,179.20
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长
元；
期应付款”列示。比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额 2,695,283.70
元，上期金额 2,843,415.94 元；
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”
调减“管理费用”本期金额 170,397,674.10
中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财
元，上期金额 128,207,478.17 元，重分类至
务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比
“研发费用”。
较数据相应调整。
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2、 重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 8%、16%、17%
应交增值税（注 1）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
15%、20%、22%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
25%
注 1：根据国家税务总局财税〔2018〕32 号文，2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增
值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江华峰氨纶股份有限公司 15%
辽宁华峰化工有限公司 25%
华峰重庆氨纶有限公司 15%
华峰对外贸易有限责任公司（注 2） 22%
瑞安市华峰热电有限公司 25%
上海瑞善氨纶有限公司 20%
注 2：华峰对外贸易有限责任公司根据土耳其当地的税法规定，所得税税率由 2017
年的 20%上调至 2018 年的 22%。
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）有关规定，浙江省科学技术局、浙江
省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号
GR201833003084），认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年（开始日期为
2018-11-30）。2018 年度企业所得税税率按照 15%执行。
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2、重庆氨纶业务“氨纶产品的加工制造、销售、及技术开发”项目符合《西部地区
鼓励类产业目录》中《产业结构调整指导目录（2011 年本）（修正）》鼓励类第 20
类第 1 条腈纶、锦纶、氨纶、粘胶纤维等其他化学纤维品种的差别化、功能性改性
纤维生产之规定，企业所得税减按 15%税率征收，减征期限为 2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日。
3、上海瑞善被认定为小微企业，其所得额减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 17,747.48 43,976.90
银行存款 684,805,941.83 198,846,587.80
其他货币资金 3,494,300.00
合计 684,823,689.31 202,384,864.70
其中：存放在境外的款项总额 15,258,159.00 9,891,764.70
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 2,600,000.00
信用证保证金 894,300.00
合计 3,494,300.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 752,080,966.98 1,074,729,711.08
应收账款 443,193,333.24 432,847,551.57
合计 1,195,274,300.22 1,507,577,262.65
财务报表附注 第 22 页
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1、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 740,601,468.83 1,074,729,711.08
商业承兑汇票 11,479,498.15
合计 752,080,966.98 1,074,729,711.08
截至 2018 年 12 月 31 日，公司商业承兑汇票余额 12,083,682.26 元，未到期的
商业承兑汇票公司根据谨慎性原则，视同应收账款管理，按照其对应应收账
款账龄连续计算的原则，对未到期商业承兑汇票计提坏账准备 604,184.11 元。
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 527,283,212.12
合计 527,283,212.12
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 719,383,272.84
合计 719,383,272.84
（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 16,600,000.00
合计 16,600,000.00
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
12,000,000.00 2.39 12,000,000.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
470,582,885.10 93.83 27,389,551.86 5.82 443,193,333.24 458,170,112.01 97.48 25,322,560.44 5.53 432,847,551.57
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
18,953,011.76 3.78 18,953,011.76 100.00 11,864,121.70 2.52 11,864,121.70 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 501,535,896.86 100.00 58,342,563.62 443,193,333.24 470,034,233.71 100.00 37,186,682.14 432,847,551.57
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁波友盛纺织品有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 453,454,725.68 22,672,736.28 5.00
1至2年 7,527,284.97 752,728.50 10.00
2至3年 6,922,472.17 2,076,741.65 30.00
3-5 年 1,977,642.13 1,186,585.28 60.00
5 年以上 700,760.15 700,760.15 100.00
合计 470,582,885.10 27,389,551.86
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 21,207,841.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00
元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 51,960.51
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
佛山市港晋纺织有限公司 29,426,964.06 5.87 1,471,348.20
厦门皓峰进出口有限公司 25,711,227.97 5.13 1,285,561.40
福建东丽纺织品有限公司 13,411,756.36 2.67 670,587.82
浙江亚星纤维有限公司 12,745,886.95 2.54 637,294.35
宁波友盛纺织品有限公司 12,000,000.00 2.39 12,000,000.00
合计 93,295,835.34 18.60 16,064,791.77
财务报表附注 第 25 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 17,721,775.48 96.80 38,313,559.41 97.59
1至2年 10,000.00 0.05 686,743.55 1.75
2至3年 574,321.50 3.14
3 年以上 1,800.00 0.01 259,300.00 0.66
合计 18,307,896.98 100.00 39,259,602.96 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
万华化学（烟台）销售有限公司 3,965,007.72 21.66
江苏中诺能源有限公司 2,740,000.00 14.97
中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司 2,388,608.80 13.05
温州海关保证金 1,246,050.14 6.81
张靖 558,000.00 3.05
合计 10,897,666.66 59.54
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,984,399.45 2,117,182.78
合计 4,984,399.45 2,117,182.78
财务报表附注 第 26 页
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,256,414.13 100.00 272,014.68 5.17 4,984,399.45 2,245,176.45 100.00 127,993.67 5.70 2,117,182.78
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,256,414.13 100.00 272,014.68 4,984,399.45 2,245,176.45 100.00 127,993.67 2,117,182.78
财务报表附注 第 27 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,103,641.53 255,182.08 5.00
1至2年 150,000.00 15,000.00 10.00
2至3年
3-5 年 2,350.00 1,410.00 60.00
5 年以上 422.60 422.60 100.00
合计 5,256,414.13 272,014.68
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 144,021.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期无际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 157,062.68 156,916.40
押金保证金 72,523.59 59,121.82
代缴公积金 1,533,933.98 1,295,690.47
员工暂借款 8,000.00 179,000.00
出口退税 3,249,532.91
其他 235,360.97 554,447.76
合计 5,256,414.13 2,245,176.45
（5）欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
出口退税 出口退税 3,249,532.91 1 年以内 61.82 162,476.65
代扣缴交公积金 公积金代扣款 1,533,933.98 1 年以内 29.18 76,696.70
陈林弟 食堂备用金 150,000.00 1-2 年 2.85 15,000.00
MUSTAFA GNE MGC
其他 115,696.74 1 年以内 2.20 5,784.84
HUKUK BROSU
瑞安市上望街道办事处 保证金 60,000.00 1 年以内 1.14 3,000.00
合计 5,109,163.63 97.19 262,958.19
财务报表附注 第 28 页
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（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 300,233,344.33 1,293,250.82 298,940,093.51 265,579,758.52 1,293,250.82 264,286,507.70
周转材料 6,266,927.59 6,266,927.59 6,579,595.97 6,579,595.97
半成品 9,275,107.51 9,275,107.51 9,828,931.50 9,828,931.50
库存商品 380,556,301.08 1,596,653.58 378,959,647.50 313,464,383.34 313,464,383.34
发出商品 24,313,278.90 24,313,278.90 21,119,453.63 21,119,453.63
合计 720,644,959.41 2,889,904.40 717,755,055.01 616,572,122.96 1,293,250.82 615,278,872.14
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,293,250.82 1,293,250.82
库存商品 1,596,653.58 1,596,653.58
合计 1,293,250.82 1,596,653.58 2,889,904.40
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
掉期交易本金 26,136,800.00
待抵扣进项税 1,982,281.01 1,462,440.01
待处理财产损益 6,562,605.23
子公司已交增值税 23,329,835.98 44,048,595.43
已交所得税 10,032,833.55
其他 1,356,119.01 180,911.81
合计 36,701,069.55 78,391,352.48
注 1：子公司辽宁华峰化工期末待抵扣进项税金额为 47,295,068.71 元，共计提减值
损失 47,295,068.71 元。
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
温州民商银行股份有限公司 432,800,784.89 30,740,430.81 463,541,215.70
小计 432,800,784.89 30,740,430.81 463,541,215.70
合计 432,800,784.89 30,740,430.81 463,541,215.70
财务报表附注 第 30 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,793,797,794.63 2,024,711,154.35
固定资产清理
合计 1,793,797,794.63 2,024,711,154.35
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 729,297,840.21 3,335,207,770.64 23,534,493.76 59,384,237.95 4,147,424,342.56
（2）本期增加金额 7,955,729.25 30,386,844.38 3,111,400.79 1,755,976.39 43,209,950.81
—购置 2,685,685.12 3,111,400.79 1,755,976.39 7,553,062.30
—在建工程转入 7,955,729.25 27,701,159.26 35,656,888.51
（3）本期减少金额 23,756,595.77 1,699,088.57 220,293.89 25,675,978.23
—处置或报废 23,756,595.77 1,699,088.57 220,293.89 25,675,978.23
（4）期末余额 737,253,569.46 3,341,838,019.25 24,946,805.98 60,919,920.45 4,164,958,315.14
2．累计折旧
（1）年初余额 183,333,730.06 1,872,449,299.59 18,400,255.61 40,093,162.77 2,114,276,448.03
（2）本期增加金额 35,078,366.19 215,888,717.37 2,802,015.26 5,693,450.62 259,462,549.44
—计提 35,078,366.19 215,888,717.37 2,802,015.26 5,693,450.62 259,462,549.44
（3）本期减少金额 21,265,685.84 1,400,266.86 196,165.21 22,862,117.91
—处置或报废 21,265,685.84 1,400,266.86 196,165.21 22,862,117.91
（4）期末余额 218,412,096.25 2,067,072,331.12 19,802,004.01 45,590,448.18 2,350,876,879.56
3．减值准备
（1）年初余额 8,436,740.18 8,436,740.18
（2）本期增加金额 13,018,495.81 13,018,495.81
—计提 13,018,495.81 13,018,495.81
（3）本期减少金额 1,171,595.04 1,171,595.04
—处置或报废 1,171,595.04 1,171,595.04
（4）期末余额 20,283,640.95 20,283,640.95
4．账面价值
（1）期末账面价值 518,841,473.21 1,254,482,047.18 5,144,801.97 15,329,472.27 1,793,797,794.63
（2）年初账面价值 545,964,110.15 1,454,321,730.87 5,134,238.15 19,291,075.18 2,024,711,154.35
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 38,661,917.48 31,768,591.88 6,893,325.60
机器设备 463,708,267.61 436,879,001.09 20,283,640.95 6,545,625.57
合计 502,370,185.09 468,647,592.97 20,283,640.95 13,438,951.17
4、 无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
辽宁华峰分析化楼 5,072,450.42 正在办理中
辽宁华峰中控楼 2,964,760.64 正在办理中
辽宁华峰机电仪维修中心 2,439,590.59 正在办理中
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 573,173,621.96 297,402,745.67
工程物资
合计 573,173,621.96 297,402,745.67
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 23 万吨苯深加
553,803,132.12 426,631,340.47 127,171,791.65 553,705,358.00 398,399,738.30 155,305,619.70
工项目
热电联产项目 267,487,109.33 267,487,109.33 76,064,068.99 76,064,068.99
年产 10 万吨差别化
54,469,205.55 54,469,205.55 3,808,962.21 3,808,962.21
氨纶扩建项目
员工公寓 48,109,129.18 48,109,129.18 47,775,148.60 47,775,148.60
氨纶固废综合利用 40,633,741.27 40,633,741.27 75,471.70 75,471.70
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期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
技改项目
分机包装自动装箱
13,861,726.88 13,861,726.88
技改项目
东山 D 工厂 24END
8,063,479.28 8,063,479.28
改 36END 技改项目
东山厂区锅炉环保
6,605,508.85 6,605,508.85
提标减排技改项目
东山动力制冷机采
4,970,098.53 4,970,098.53 2,576,536.58 2,576,536.58
用蒸汽启动项目
热电供汽管道对接
1,372,714.12 1,372,714.12
项目
C 车间新增 1 套连
1,357,889.36 1,357,889.36
续聚合生产线项目
其他 7,134,707.24 7,134,707.24 3,733,458.61 3,733,458.61
合计 999,804,962.43 426,631,340.47 573,173,621.96 695,802,483.97 398,399,738.30 297,402,745.67
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期利息
本期转入固定 本期其他 利息资本化 其中：本期利息
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
(%)
年产 23 万吨苯深 自筹资金、金
71,036.09 万元 553,705,358.00 97,774.12 553,803,132.12 停工 67,047,188.29
加工项目 融机构贷款
热电联产项目 76,064,068.99 191,423,040.34 267,487,109.33 90.00% 自筹资金
年产 10 万吨差别 自筹资金、金
263,000.00 万元 3,808,962.21 50,660,243.34 54,469,205.55 5.00%
化氨纶扩建项目 融机构贷款
员工公寓 47,775,148.60 333,980.58 48,109,129.18 90.00% 自筹资金
氨纶固废综合利用
4,435.00 万元 75,471.70 40,558,269.57 40,633,741.27 90.00% 自筹资金
技改项目
分机包装自动装箱
1,800.00 万元 13,861,726.88 13,861,726.88 75.00% 自筹资金
技改项目
东山厂区锅炉环保
2,555.00 万元 6,605,508.85 6,605,508.85 25.00% 自筹资金
提标减排技改项目
合计 681,429,009.50 303,540,543.68 984,969,553.18 67,047,188.29
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
年产 23 万吨苯深加工项目 28,231,602.17 预计未来可收回金额小于账面金额
合计 28,231,602.17
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 排污许可权 专利权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 353,820,215.87 5,080,706.67 31,062.00 1,140,776.23 360,072,760.77
（2）本期增加金额 269,000.12 2,043,330.00 132,640.00 2,444,970.12
—购置 269,000.12 2,043,330.00 132,640.00 2,444,970.12
（3）本期减少金额 7,525.34 7,525.34
—处置 7,525.34 7,525.34
（4）期末余额 353,820,215.87 5,342,181.45 31,062.00 2,043,330.00 1,273,416.23 362,510,205.55
2．累计摊销
（1）年初余额 40,101,691.71 4,181,087.88 22,817.00 924,727.30 45,230,323.89
（2）本期增加金额 7,864,955.19 312,721.83 2,730.00 681,110.00 106,878.93 8,968,395.95
—计提 7,864,955.19 312,721.83 2,730.00 681,110.00 106,878.93 8,968,395.95
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 47,966,646.90 4,493,809.71 25,547.00 681,110.00 1,031,606.23 54,198,719.84
3．减值准备
（1）年初余额 10,442,321.92 10,442,321.92
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 10,442,321.92 10,442,321.92
4．账面价值
（1）期末账面价值 295,411,247.05 848,371.74 5,515.00 1,362,220.00 241,810.00 297,869,163.79
（2）年初账面价值 303,276,202.24 899,618.79 8,245.00 216,048.93 304,400,114.96
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2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
辽宁华峰公寓土地 5,527,675.73 正在办理中（注）
合计 5,527,675.73
注：辽宁华峰公寓土地已于 2019 年 1 月 22 日办妥产权证。
(十一) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
国外房屋租赁费 77,925.51 16,499.33 40,028.43 54,396.41
办事处租赁费 256,989.36 126,360.00 181,144.68 202,204.68
办公楼装修费用 7,641,000.00 424,500.00 7,216,500.00
中国出口信用保险公司
512,624.00 213,593.30 299,030.70
保险费
合计 7,975,914.87 655,483.33 859,266.41 7,772,131.79
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 75,872,752.77 11,335,739.71 39,662,323.52 5,949,365.93
内部交易未实现利润 5,745,672.47 1,233,543.81 2,627,564.52 394,134.68
可抵扣亏损 4,589,468.57 1,147,367.14 2,015,508.73 503,877.18
递延收益 85,085,495.63 12,792,824.34 94,862,500.00 14,229,374.99
合计 171,293,389.44 26,509,475.00 139,167,896.77 21,076,752.78
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前扣
29,737,403.06 4,464,038.97
除的折旧
合计 29,737,403.06 4,464,038.97
财务报表附注 第 36 页
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3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
辽宁华峰存货减值准备 1,293,250.82 1,293,250.82
辽宁华峰递延收益 66,280,000.00 66,280,000.00
辽宁华峰可弥补亏损 164,983,894.13 151,717,219.92
辽宁华峰在建工程减值准备 426,631,340.47 398,399,738.30
辽宁华峰无形资产减值准备 10,442,321.92 10,442,321.92
辽宁华峰待抵扣进项税减值准备 47,295,068.71 53,683,680.85
辽宁华峰坏账准备 4,111.12 3,349.78
华峰对外贸易坏账准备 5,222,193.05 6,085,742.69
合计 722,152,180.22 687,905,304.28
(十三) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
华峰氨纶预付工程设备款 480,000.00 7,208,213.73
重庆氨纶预付工程设备款 112,821,693.20 42,967.42
华峰热电预付工程设备款 4,645,286.84 21,460,656.00
合计 117,946,980.04 28,711,837.15
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 226,000,000.00 275,570,000.00
抵押借款 50,000,000.00 229,500,000.00
保证借款 130,000,000.00 243,000,000.00
合计 406,000,000.00 748,070,000.00
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十五) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 138,515,008.58 213,826,167.86
应付账款 700,449,420.04 468,851,011.34
合计 838,964,428.62 682,677,179.20
财务报表附注 第 37 页
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1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 138,515,008.58 213,826,167.86
合计 138,515,008.58 213,826,167.86
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 666,986,492.53 423,220,106.94
1-2 年（含 2 年） 2,584,606.31 34,837,316.13
2-3 年（含 3 年） 20,877,373.26 9,411,206.28
3 年以上 10,000,947.94 1,382,381.99
合计 700,449,420.04 468,851,011.34
（2）无账龄超过一年的重要应付账款。
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 20,585,037.72 41,481,803.30
1-2 年（含 2 年） 1,858,840.82 1,328,396.23
2-3 年（含 3 年） 469,390.13 229,190.53
3 年以上 128,006.38 208,033.12
合计 23,041,275.05 43,247,423.18
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 68,278,369.71 289,962,811.39 291,367,204.57 66,873,976.53
离职后福利-设定提存计划 30,821.41 13,282,964.06 13,283,231.56 30,553.91
合计 68,309,191.12 303,245,775.45 304,650,436.13 66,904,530.44
财务报表附注 第 38 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 68,278,369.71 242,550,501.87 243,954,895.05 66,873,976.53
（2）职工福利费 24,845,595.10 24,845,595.10
（3）社会保险费 7,379,880.90 7,379,880.90
其中：医疗保险费 5,889,771.21 5,889,771.21
工伤保险费 1,278,462.49 1,278,462.49
生育保险费 211,647.20 211,647.20
（4）住房公积金 11,899,525.00 11,899,525.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,287,308.52 3,287,308.52
合计 68,278,369.71 289,962,811.39 291,367,204.57 66,873,976.53
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 30,821.41 12,937,921.27 12,938,188.77 30,553.91
失业保险费 345,042.79 345,042.79
合计 30,821.41 13,282,964.06 13,283,231.56 30,553.91
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,122,056.94 2,530,301.17
企业所得税 3,396,739.30 13,349,458.35
个人所得税 431,769.55 450,041.62
城市维护建设税 298,251.33 214,942.60
房产税 1,913.71 1,885.60
教育费附加 132,750.20 92,118.26
地方教育费附加 82,750.57 61,412.17
土地使用税 1,521,837.60 235,527.20
其他 416,639.74 129,664.26
合计 9,404,708.94 17,065,351.23
财务报表附注 第 39 页
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(十九) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 2,695,283.70 2,843,415.94
应付股利
其他应付款 9,081,220.51 11,970,278.35
合计 11,776,504.21 14,813,694.29
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 1,335,477.08 443,995.13
短期借款应付利息 1,023,139.95 2,069,420.81
国开行应付利息 336,666.67 330,000.00
合计 2,695,283.70 2,843,415.94
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
暂借款 1,000,000.00 1,000,000.00
保证金 5,187,562.35 6,581,562.35
其他 2,893,658.16 4,388,716.00
合计 9,081,220.51 11,970,278.35
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款。
(二十) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 125,300,000.00 201,400,000.00
合计 125,300,000.00 201,400,000.00
2、一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 125,300,000.00 201,400,000.00
合计 125,300,000.00 201,400,000.00
财务报表附注 第 40 页
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(二十一) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 年初余额
保证借款 400,000,000.00 125,300,000.00
合计 400,000,000.00 125,300,000.00
(二十二) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 100,000,000.00 100,000,000.00
专项应付款
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付国开行投资款（注） 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：重庆氨纶于 2016 年 1 月向国家开发银行申请“国家发改委第四批项目建
设发展专项基金”，规模为人民币 10,000 万元，该笔资金以资本金方式投入，
投资年化收益率不超过 1.2%，投资期限为 12 年。投资期结束后，国开发展基
金有权要求重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司(以下简称“涪陵国投”
按照约定的回购计划（以《投资合同》最终约定日期为准）回购该笔投资形
成的股权，股权转让对价 10,000 万元。涪陵国投向国开发展基金回购其持有
的重庆氨纶股份后，华峰氨纶将以相同金额向涪陵国投回购其所持有的重庆
氨纶股份。
(二十三) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 161,142,500.00 2,410,700.00 12,187,704.37 151,365,495.63
合计 161,142,500.00 2,410,700.00 12,187,704.37 151,365,495.63
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
白涛管委会一期工业发展
33,110,000.00 4,620,000.00 28,490,000.00 与资产相关
资金
经信委民营经济发展专项
2,870,000.00 400,000.00 2,470,000.00 与资产相关
资金（购买一期储罐）
收到发改委节能环保项目
2,008,000.00 251,000.00 1,757,000.00 与资产相关
专用资金
收白涛化工园区管委会拨
25,750,000.00 3,000,000.00 22,750,000.00 与资产相关
付工业发展资金（二期）
收涪陵财政局企业扶持发
11,030,000.00 1,285,000.00 9,745,000.00 与资产相关
展金
经信委民营经济发展专项
950,000.00 100,000.00 850,000.00 与资产相关
资金尾款（购买一期储罐）
收重庆经信委 2017 年第三
批民营资金补贴（购买溶解 4,292,000.00 500,000.00 3,792,000.00 与资产相关
机设备）
收涪陵经信委扶持发展金 12,600,000.00 1,468,000.00 11,132,000.00 与资产相关
收财政局资源节约和环境
1,080,000.00 11,739.13 1,068,260.87 与资产相关
保护项目资金
瑞安经济与开发区管理委
员会循环化改造试点专项 300,000.00 300,000.00 与资产相关
资金补助
年产 23 万吨苯深加工项目
57,480,000.00 57,480,000.00 与资产相关
扶持基金
场地平整政府扶持基金 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
辽宁华峰项目扶持基金 3,800,000.00 3,800,000.00 与资产相关
年产 15000 吨耐高温薄型面
2,252,500.00 530,000.00 1,722,500.00 与资产相关
料专用易染氨纶技改项目
瑞安市经济和信息化局动
577,200.00 12,595.04 564,604.96 与资产相关
力余热节能技改项目补贴
瑞安市经济和信息化局制造
289,900.00 6,117.18 283,782.82 与资产相关
冷冻机节能技改项目补助
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 损益金额 变动 与收益相关
瑞安市经济和信息化局研
磨机及品质提升配套设备 88,900.00 1,757.65 87,142.35 与资产相关
技改项目补助
瑞安市经济和信息化局产
品包装及检测一体化技改 74,700.00 1,495.37 73,204.63 与资产相关
项目补助
合计 161,142,500.00 2,410,700.00 12,187,704.37 151,365,495.63
(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 1,676,800,000.00 1,676,800,000.00
(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 19,688,000.00 19,688,000.00
合计 19,688,000.00 19,688,000.00
财务报表附注 第 43 页
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财务报表附注
(二十六) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 费用 母公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益 -2,317,640.80 -2,128,700.64 -2,128,700.64 -4,446,341.44
其中：外币财务报表折算差额 -2,317,640.80 -2,128,700.64 -2,128,700.64 -4,446,341.44
其他综合收益合计 -2,317,640.80 -2,128,700.64 -2,128,700.64 -4,446,341.44
财务报表附注 第 44 页
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(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 278,356,719.62 11,210,583.79 289,567,303.41
合计 278,356,719.62 11,210,583.79 289,567,303.41
根据公司章程，按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,427,536,024.54 1,048,903,547.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,427,536,024.54 1,048,903,547.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润 445,221,408.85 385,495,562.21
减：提取法定盈余公积（注 1） 11,210,583.79 6,863,085.06
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利（注 2） 41,920,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,819,626,849.60 1,427,536,024.54
注 1：根据公司章程，按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
注 2：根据 2018 年 4 月 23 日公司第六届董事会第十五次会议通过的 2017 年度利润
分配预案，以公司 2017 年末总股本 1,676,800,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股
派送现金红利人民币 0.25 元（含税），合计 41,920,000.00 元。
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,411,004,986.41 3,412,287,189.68 4,138,317,035.11 3,291,484,344.00
其他业务 24,708,906.37 9,921,011.81 11,367,178.78 602,691.99
合计 4,435,713,892.78 3,422,208,201.49 4,149,684,213.89 3,292,087,035.99
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,865,161.43 4,965,568.39
财务报表附注 第 45 页
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项目 本期发生额 上期发生额
教育费附加 3,382,251.87 2,128,100.74
地方教育费附加 2,241,454.78 1,418,733.84
房产税 5,669,450.21 5,626,137.00
印花税 1,260,752.20 1,488,237.20
土地使用税 9,147,389.59 7,516,877.62
环境保护税 1,316,473.58
合计 30,882,933.66 23,143,654.79
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 53,552,501.34 56,982,054.55
职工薪酬 18,097,690.54 10,725,953.98
租赁费 2,885,971.34 2,196,375.81
业务招待费 1,903,678.20 2,180,713.01
差旅费 1,731,076.89 1,698,611.67
装卸费 2,205,369.28 1,898,300.60
办公费 886,281.96 713,772.34
折旧费 784,415.85 623,537.30
车辆费用 916,907.95 506,138.42
样品费 245,911.56 374,205.44
其他 5,442,517.26 4,815,465.66
合计 88,652,322.17 82,715,128.78
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 79,243,789.67 67,048,449.26
办公费 4,051,493.39 5,807,383.01
交通费 2,002,698.58 3,527,442.72
折旧费 19,394,908.58 17,431,653.52
税费 676,325.77 676,670.95
业务招待费 4,298,911.61 3,976,287.66
差旅费 2,646,846.83 3,216,780.02
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
车辆费用 3,827,178.84 4,083,150.46
咨询费 10,954,514.66 1,822,698.15
无形资产摊销 6,760,916.05 5,850,986.20
修理费 4,173,606.42 2,878,021.37
工会经费 2,299,806.49 2,148,863.55
电费 2,754,625.32 2,140,482.55
租赁费 1,088,949.06 1,109,106.16
其他 15,756,166.06 13,407,226.54
合计 159,930,737.33 135,125,202.12
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 53,717,226.52 39,810,940.94
直接投入费用 107,530,387.68 82,717,727.98
折旧费用 3,600,367.21 4,210,315.18
无形资产摊销 106,878.93 89,911.63
其他相关费用 5,442,813.76 1,378,582.44
合计 170,397,674.10 128,207,478.17
注：母公司研发费用 81,882,082.04 元，可加计扣除研发费用 78,314,254.56 元。
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 47,857,048.57 59,003,168.83
减：利息收入 7,944,314.67 3,946,748.93
汇兑损益 -193,046.45 6,683,664.74
其他 10,497,539.76 7,366,825.26
合计 50,217,227.21 69,106,909.90
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 21,956,047.11 8,752,203.67
存货跌价损失 1,596,653.58
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 13,018,495.81 8,436,740.18
在建工程减值损失 28,231,602.17 10,601,734.56
无形资产减值损失 10,442,321.92
待抵扣进项税减值损失 -6,388,612.14 -622,126.42
合计 58,414,186.53 37,610,873.91
本期转回待抵扣进项税减值损失 6,388,612.14 元。
(三十六) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
瑞安市经济和信息化局 2016 年度技术改造项目专项资
509,300.00 与收益相关
金补助款
2016 年度瑞安市节能降耗项目财政专项资金补助款 621,200.00 与收益相关
就业管理处职工失业保险基金专户补贴款 361,653.00 与收益相关
重庆财政局 2016 年第 3 批龙头企业民营企业发展金 220,000.00 与收益相关
财政局 16 年 9-11 月工业用电大户补贴 725,100.00 与收益相关
财政局 2017 年第 1 批龙头企业民营资金奖励 590,000.00 与收益相关
财政局 2016 年 12 月-2017 年 2 月工业用电大户奖励 666,200.00 与收益相关
白涛管委会 2016 年水资源返还费 606,200.00 与收益相关
涪陵财政局 17 年第二批工业用电大户补贴 409,400.00 与收益相关
重庆经信委 2017 年第三批龙头企业民营资金补贴 810,000.00 与收益相关
涪陵财政国库中心 17 年第三批工业振兴专项款 350,000.00 与收益相关
涪陵经信委 2017 年区级工业发展金 200,000.00 与收益相关
房产税减免退税 75,754.30 与收益相关
年产 15000 吨耐高温薄型面料专用易染氨纶技改项目 530,000.00 530,000.00 与资产相关
白涛管委会工业发展资金 4,620,000.00 4,620,000.00 与资产相关
收白涛化工园区管委会拨付工业发展资金（二期） 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
财政扶持企业发展资金 1,285,000.00 1,285,000.00 与资产相关
经信委民营经济发展专项资金 400,000.00 400,000.00 与资产相关
发改委节能环保项目专用资金 251,000.00 251,000.00 与资产相关
经信委民营经济发展专项资金尾款（购买一期储罐） 100,000.00 50,000.00 与资产相关
重庆经信委 2017 年第三批民营资金补贴（购买溶解机
500,000.00 708,000.00 与资产相关
设备）
财务报表附注 第 48 页
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
涪陵经信委扶持发展金 1,468,000.00 2,080,000.00 与资产相关
财政局资源节约和环境保护项目资金 11,739.13 与资产相关
财政局 18 年第一批工业和信息化专项资金补助 1,000,000.00 与收益相关
财政局 17 年第四批工业用电大户 400.00 与收益相关
财政局 18 年第二批工业和信息化专项资金 1,000,000.00 与收益相关
涪陵财政支付中心 17 年第三批工业用电大户补贴 31,800.00 与收益相关
白涛管委会 2017 年生产用水补助金 730,300.00 与收益相关
涪陵财政局扶持企业发展金 87,900.00 与收益相关
莘塍街道办事处锅炉拆除补助款 20,000.00 与收益相关
省重大科技专项经费 1,800,000.00 与收益相关
瑞安市经济和信息化局动力余热节能技改项目补贴 12,595.04 与资产相关
瑞安市经济和信息化局制造冷冻机节能技改项目补助 6,117.18 与资产相关
瑞安市经济和信息化局研磨机及品质提升配套设备技改
1,757.65 与资产相关
项目补助
瑞安市经济和信息化局产品包装及检测一体化技改项目
1,495.37 与资产相关
补助
退还 2018 年土地使用税 585,784.60 与收益相关
瑞安市经济和信息化局-领军型创新团队奖励 1,400,000.00 与收益相关
合计 18,843,888.97 19,068,807.30
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,740,430.81 20,525,524.32
合计 30,740,430.81 20,525,524.32
(三十八) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益 76,626.93 38,874.56 76,626.93
合计 76,626.93 38,874.56 76,626.93
财务报表附注 第 49 页
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(三十九) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 1,872,071.00 3,428,146.78 1,872,071.00
其他 287,272.22 319,485.34 287,272.22
海运费返还 20,677,221.46
合计 2,159,343.22 24,424,853.58 2,159,343.22
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
质量强市建设奖励 700,000.00 300,000.00 与收益相关
博士后生活补助款 30,000.00 50,000.00 与收益相关
科技局 2017 年新认定国家知识产权优势企业款 100,000.00 与收益相关
2017 年度引进国（境）外专家执行项目补助 20,000.00 与收益相关
2017 年省级工业新产品奖励 40,000.00 与收益相关
瑞安市科学技术局授权专利补助 185,000.00 与收益相关
瑞安市科技局授权专利补助 95,700.00 与收益相关
瑞安市科学技术局-2017 年 1-6 月省发明专利维持费
1,800.00 与收益相关
补助
瑞安市科学技术局-2016 年 9-2017 年 6 月省发明专
30,000.00 与收益相关
利授权补助
瑞安市商务局-瑞商务（2018）114 号补贴 121,000.00 与收益相关
瑞安市经济和信息化局-2018 年新认定国家知识产
150,000.00 与收益相关
权示范企业奖励
博士后科研工作站补助 200,000.00 与收益相关
纺织之光科技教育基金会--二等奖 10,000.00 与收益相关
瑞安市企业稳定岗位补贴 3,722.00 与收益相关
涪陵就业局稳岗补贴 144,849.00 与收益相关
重庆涪陵科技委 2016 年结题款 20,000.00 与收益相关
重庆涪陵科技委 2017 年结题款 20,000.00 与收益相关
科技局 2016 年省专利示范企业 50,000.00 与收益相关
2016 年水利建设基金返还 642,853.78 与收益相关
财务报表附注 第 50 页
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
科技局发明专利省补助款 51,000.00 与收益相关
科技局省发明专利补助款 24,000.00 与收益相关
瑞安市经济和信息化局技术创新奖励及新产品奖励 140,000.00 与收益相关
瑞安市科技局发明专利补助款 111,000.00 与收益相关
瑞安市科技局发明专利补助款 277,500.00 与收益相关
首次累计拥有国内外有效发明超过 40 件企业奖励 200,000.00 与收益相关
科技局发明专利进入实质审查阶段补助款 66,000.00 与收益相关
浙江省科技进步奖二等奖（费长书） 100,000.00 与收益相关
瑞安市安全生产监督管理局标准化奖励 23,000.00 与收益相关
科技局国家火炬计划项目验奖励 50,000.00 与收益相关
莘塍街道办事处安全生产标准化达标奖励款 5,000.00 与收益相关
科技局科技创新券兑现款 2,750.00 与收益相关
瑞安市商务局 瑞商务（2017）86 号补贴款 40,000.00 与收益相关
瑞安市科技局知识产权管理试点企业贯标补助款 80,000.00 与收益相关
瑞安财政第九批省千人计划人才奖励 300,000.00 与收益相关
社会保障局博士后生活补助款 30,000.00 与收益相关
2017 年度温州市引智项目资助经费 50,000.00 与收益相关
财政局 2016 年外经贸资金补贴 23,000.00 与收益相关
2017 年 1 季度职业技能培训补贴 40,800.00 与收益相关
涪陵区就业服务管理局稳岗补贴 169,643.00 与收益相关
涪陵财政局职业培训补贴 21,600.00 与收益相关
涪陵区财政局 17 年第一批工业稳增长奖补资金 190,000.00 与收益相关
涪陵财政支付中心 2016 年传统外贸进出口清算资金 100,000.00 与收益相关
中科院保障与财务局西部之光薛士壮补贴 150,000.00 与收益相关
涪陵区财政国库支付中心 16 年度区级技术中心奖
100,000.00 与收益相关
励资金
涪陵科技委科技项目立项款 40,000.00 与收益相关
合计 1,872,071.00 3,428,146.78
财务报表附注 第 51 页
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(四十) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非常损失 1,862,605.23 1,862,605.23
罚款支出 85,722.72 85,722.72
捐赠支出 50,000.00 211,883.60 50,000.00
非流动资产毁损报废损失 8,701.91 65,117.26 8,701.91
水利建设基金 4,625.60
其他 1,273,899.42 72,970.45 1,273,899.42
合计 3,280,929.28 354,596.91 3,280,929.28
(四十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,297,245.34 62,686,272.87
递延所得税费用 -968,683.25 -2,790,442.00
合计 58,328,562.09 59,895,830.87
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 503,549,970.94
按法定 15%税率计算的所得税费用 75,532,495.64
子公司适用不同税率的影响 -4,804,957.65
调整以前期间所得税的影响 3,224.38
非应税收入的影响 -4,611,064.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,403,064.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -827,374.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,184,778.51
对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响的披露 -18,551,603.77
所得税费用 58,328,562.09
财务报表附注 第 52 页
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(四十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补贴 10,353,171.00 8,854,346.00
利息收入 7,944,314.67 3,946,748.93
收到的其他往来 2,092,724.00 2,537,574.75
运费返还 20,677,221.46
其他 287,272.22 319,485.34
合计 20,677,481.89 36,335,376.48
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 112,973,201.44 84,096,310.42
运输费 53,552,501.34 56,982,054.55
交通费 2,002,698.58 3,527,442.72
业务招待费 6,202,589.81 6,157,000.67
支付的其他往来 4,743,486.61 1,838,609.13
差旅费 4,377,923.72 4,915,391.69
车辆费用 4,744,086.79 4,589,288.88
办公费 4,937,775.35 6,022,214.81
咨询费 10,954,514.66 1,822,698.15
修理费 4,173,606.42 2,878,021.37
其他 41,743,782.52 30,758,992.14
合计 250,406,167.24 203,588,024.53
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 24,480,000.00
合计 24,480,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回掉期交易本金 26,136,800.00 41,622,000.00
合计 26,136,800.00 41,622,000.00
财务报表附注 第 53 页
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付掉期交易本金 26,136,800.00
合计 26,136,800.00
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 445,221,408.85 385,495,562.21
加：资产减值准备 58,414,186.53 37,610,873.91
固定资产折旧 259,462,549.44 284,393,544.39
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 8,968,395.95 8,130,403.35
长期待摊费用摊销 859,266.41 608,255.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-76,626.93 -38,874.56
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,701.91 65,117.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,585,358.31 63,652,246.80
投资损失（收益以“－”号填列） -30,740,430.81 -20,525,524.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,432,722.22 -2,790,442.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,464,038.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -104,072,836.45 -65,166,142.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 114,761,600.26 -405,780,001.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,180,138.39 82,863,892.13
其他 -12,154,000.00 -12,924,000.00
经营活动产生的现金流量净额 863,449,028.61 355,594,911.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 684,823,689.31 198,890,564.70
减：现金的期初余额 198,890,564.70 275,303,509.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 485,933,124.61 -76,412,944.49
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 684,823,689.31 198,890,564.70
其中：库存现金 17,747.48 43,976.90
可随时用于支付的银行存款 684,805,941.83 198,846,587.80
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 684,823,689.31 198,890,564.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 527,283,212.12 质押担保
固定资产 137,116,138.86 抵押担保
无形资产 20,723,036.48 抵押担保
合计 685,122,387.46
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(四十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 151,211,186.82
其中：美元 22,007,512.34 6.8632 151,041,958.69
欧元 20,704.28 7.8473 162,472.70
土耳其新里拉 5,211.72 1.2962 6,755.43
应收账款 33,372,290.78
其中：美元 4,862,497.20 6.8632 33,372,290.78
应付账款 10,202,538.28
其中：美元 1,449,375.99 6.8632 9,947,357.29
日元 2,474,500.00 0.0619 153,171.55
土耳其新里拉 78,698.84 1.2962 102,009.44
其他应收款 135,177.07
其中：土耳其新里拉 104,287.20 1.2962 135,177.07
其他应付款 7,773.83
其中：土耳其新里拉 5,997.40 1.2962 7,773.83
2、 境外经营实体说明
公司境外子公司华峰土耳其的主要经营地为土耳其，其记账本位币为土耳其
新里拉，为当地货币。
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
公司第七届董事会第一次会议审议并通过了《关于对外设立全资子公司的议案》，公
司自筹资金出资设立上海瑞善氨纶有限公司，注册资本为 5000 万人民币，出资后公
司持有上海瑞善氨纶有限公司 100%的股权，2018 年 5 开始将上海瑞善氨纶有限公
司纳入合并报表范围。
财务报表附注 第 56 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
辽宁华峰化工有限公司 辽阳 辽阳 生产、销售 100.00 设立
华峰重庆氨纶有限公司 重庆 重庆 生产、销售 100.00 设立
瑞安市华峰热电有限公司 瑞安 瑞安 发电、电力 100.00 设立
华峰对外贸易有限责任公司 土耳其 土耳其 销售 100.00 设立
上海瑞善氨纶有限公司 上海 上海 销售 100.00 设立
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的
直接 间接
会计处理方法
温州民商银行股份有限公司 温州 温州 银行业 20.00 权益法核算
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 12,491,719,116.52 8,920,856,079.89
非流动资产 1,021,333,086.21 1,400,097,372.43
资产合计 13,513,052,202.73 10,320,953,452.32
流动负债 11,196,009,718.13 8,157,613,121.76
非流动负债
负债合计 11,196,009,718.13 8,157,613,121.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,317,042,484.60 2,163,340,330.56
按持股比例计算的净资产份额 463,408,496.92 432,668,066.11
调整事项
财务报表附注 第 57 页
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期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 463,408,496.92 432,668,066.11
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 382,641,305.92 307,353,726.40
净利润 153,769,997.68 102,627,621.58
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 153,769,997.68 102,627,621.58
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司报告期内的借款为固定利率借款，无利率风险。
财务报表附注 第 58 页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 406,000,000.00 406,000,000.00
应付账款 700,449,420.04 700,449,420.04
其他应付款 11,776,504.21 11,776,504.21
长期借款 100,000,000.00 300,000,000.00 400,000,000.00
一年内到期的非流动负债 125,300,000.00 125,300,000.00
长期应付款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,243,525,924.25 100,000,000.00 300,000,000.00 100,000,000.00 1,743,525,924.25
期初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 748,070,000.00 748,070,000.00
应付账款 468,851,011.34 468,851,011.34
其他应付款 14,813,694.29 14,813,694.29
长期借款 125,300,000.00 125,300,000.00
一年内到期的非流动负债 201,400,000.00 201,400,000.00
长期应付款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,433,134,705.63 125,300,000.00 100,000,000.00 1,658,434,705.63
财务报表附注 第 59 页
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权
（万元）
比例(%) 比例(%)
华峰集团有限公司 浙江瑞安 投资、生产销售 138,680.00 29.66 29.66
本公司最终控制方为尤小平。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江华峰物流有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰铝业股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海华峰新材料研发科技有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰新材料股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
瑞安市飞云码头货运有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
重庆华峰化工有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
浙江华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业
上海班特化工技术工程有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的其他企业
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江华峰物流有限责任公司 采购物流 3,282,215.01 5,025,830.36
上海华峰铝业股份有限公司 采购商品 355,172.43 57,543.59
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 采购商品 15,897.45 12,256.16
财务报表附注 第 60 页
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海华峰新材料研发科技有限公司 采购劳务 3,924,528.15 50,641.51
浙江华峰新材料股份有限公司 采购水费 357,994.66
瑞安市飞云码头货运有限公司 采购劳务 1,464,999.61 1,191,517.37
重庆华峰化工有限公司 采购蒸汽等 25,806,855.37 27,789,093.17
采购商品、危废处置
浙江华峰合成树脂有限公司 911,051.35 1,064,394.59
服务
华峰集团有限公司 采购水费 364,190.52
上海班特化工技术工程有限公司 采购设计费 500,943.39
小计 36,983,847.94 35,191,276.75
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 销售自来水 117,228.21
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
华峰集团有限公司 房屋租赁 821,885.71 905,695.23
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
重庆氨纶 500,000,000.00 2014-06-01 2019-12-31 未履行完毕
重庆氨纶 350,000,000.00 2018-01-16 2019-01-15 未履行完毕
小计 850,000,000.00
本公司作为被担保方：
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
华峰集团有限公司 440,000,000.00 2018-01-25 2019-12-31 未履行完毕
华峰集团有限公司、尤小平 480,000,000.00 2017-02-16 2019-02-16 未履行完毕
华峰集团有限公司 300,000,000.00 2018-08-31 2021-08-30 未履行完毕
小计 1,220,000,000.00
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4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 14,000,772.12 10,367,444.68
5、 其他关联交易
公司在温州民商银行股份有限公司设立账号为 3303214000000000270 的一般
户，截至 2018 年 12 月 31 日，该账户余额为人民币 240,553,125.24 元， 2018
年共取得利息收入 5,180,985.90 元。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他非流动资产
上海班特化工技术工程有限公司 2,897,927.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
华峰集团有限公司 862,980.00
浙江华峰合成树脂有限公司 153,080.00
上海华峰新材料研发科技有限公司 53,680.00
浙江华峰物流有限责任公司 1,854.60 28,112.84
上海班特化工技术工程有限公司 20,000.00
重庆华峰化工有限公司 3,047,574.03 2,900,098.65
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
年产 15000 吨耐高温薄型面料
5,300,000.00 递延收益 530,000.00 530,000.00 其他收益
专用易染氨纶技改项目
财务报表附注 第 62 页
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
白涛管委会一期工业发展资金 46,200,000.00 递延收益 4,620,000.00 4,620,000.00 其他收益
经信委民营经济发展专项资
4,000,000.00 递延收益 400,000.00 400,000.00 其他收益
金（购买一期储罐）
收到发改委节能环保项目专
2,520,000.00 递延收益 251,000.00 251,000.00 其他收益
用资金
收白涛化工园区管委会拨付
30,000,000.00 递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
工业发展资金（二期）
收涪陵财政局企业扶持发
12,850,000.00 递延收益 1,285,000.00 1,285,000.00 其他收益
展金
经信委民营经济发展专项资
1,000,000.00 递延收益 100,000.00 50,000.00 其他收益
金尾款（购买一期储罐）
收重庆经信委 2017 年第三批
民营资金补贴（购买溶解机 5,000,000.00 递延收益 500,000.00 708,000.00 其他收益
设备）
收涪陵经信委扶持发展金 14,680,000.00 递延收益 1,468,000.00 2,080,000.00 其他收益
收财政局资源节约和环境保
1,080,000.00 递延收益 11,739.13 其他收益
护项目资金
瑞安市经济和信息化局动力
577,200.00 递延收益 12,595.04 其他收益
余热节能技改项目补贴
瑞安市经济和信息化局制造
289,900.00 递延收益 6,117.18 其他收益
冷冻机节能技改项目补助
瑞安市经济和信息化局研磨
机及品质提升配套设备技改 88,900.00 递延收益 1,757.65 其他收益
项目补助
瑞安市经济和信息化局产品
包装及检测一体化技改项目 74,700.00 递延收益 1,495.37 其他收益
补助
瑞安经济与开发区管理委员
会循环化改造试点专项资金 300,000.00 递延收益
补助
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损
资产负债表 成本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
列报项目 关成本费用
本期发生额 上期发生额
损失的项目
年产 23 万吨苯深加工项目扶
57,480,000.00 递延收益
持基金
场地平整政府扶持基金 5,000,000.00 递延收益
辽宁华峰项目扶持基金 3,800,000.00 递延收益
合计 190,240,700.00 12,187,704.37 12,924,000.00
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 成本费用损失的金额 冲减相关成本
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
莘塍街道办事处锅炉拆除补助款 20,000.00 其他收益
科技局 2017 年新认定国家知识产权优势企业款 100,000.00 营业外收入
2017 年度引进国（境）外专家执行项目补助 20,000.00 营业外收入
质量强市建设奖励 700,000.00 300,000.00 营业外收入
2017 年省级工业新产品奖励 40,000.00 营业外收入
瑞安市科学技术局授权专利补助 185,000.00 营业外收入
瑞安市科技局授权专利补助 95,700.00 营业外收入
瑞安市科学技术局-2017 年 1-6 月省发明专利维持
1,800.00 营业外收入
费补助
瑞安市科学技术局-2016 年 9-2017 年 6 月省发明专
30,000.00 营业外收入
利授权补助
瑞安市商务局-瑞商务（2018）114 号补贴 121,000.00 营业外收入
瑞安市经济和信息化局-2018 年新认定国家知识
150,000.00 营业外收入
产权示范企业奖励
博士后生活补助 30,000.00 50,000.00 营业外收入
博士后科研工作站补助 200,000.00 营业外收入
纺织之光科技教育基金会--二等奖 10,000.00 营业外收入
省重大科技专项经费 1,800,000.00 其他收益
退还 2018 年土地使用税 585,784.60 其他收益
瑞安市经济和信息化局-领军型创新团队奖励 1,400,000.00 其他收益
财政局 18 年第一批工业和信息化专项资金补助 1,000,000.00 其他收益
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2018 年度
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 成本费用损失的金额 冲减相关成本
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
财政局 17 年第四批工业用电大户 400.00 其他收益
财政局 18 年第二批工业和信息化专项资金 1,000,000.00 其他收益
涪陵财政支付中心 17 年第三批工业用电大户补贴 31,800.00 其他收益
收白涛管委会 2017 年生产用水补助金 730,300.00 其他收益
收涪陵财政局扶持企业发展金 87,900.00 其他收益
涪陵就业局稳岗补贴 144,849.00 营业外收入
收重庆涪陵科技委 2016 年结题款 20,000.00 营业外收入
收重庆涪陵科技委 2017 年结题款 20,000.00 营业外收入
重庆财政局 2016 年第 3 批龙头企业民营企业
220,000.00 其他收益
发展金
财政局 2016 年外经贸资金补贴 23,000.00 营业外收入
2017 年 1 季度职业技能培训补贴 40,800.00 营业外收入
财政局 16 年 9-11 月工业用电大户补贴 725,100.00 其他收益
涪陵区就业服务管理局稳岗补贴 169,643.00 营业外收入
财政局 2017 年第 1 批龙头企业民营资金奖励 590,000.00 其他收益
财政局 2016 年 12 月-2017 年 2 月工业用电大户
666,200.00 其他收益
奖励
涪陵财政局职业培训补贴 21,600.00 营业外收入
涪陵区财政局 17 年第一批工业稳增长奖补资金 190,000.00 营业外收入
涪陵财政支付中心 2016 年传统外贸进出口清算
100,000.00 营业外收入
资金
中科院保障与财务局西部之光薛士壮补贴 150,000.00 营业外收入
涪陵区财政国库支付中心 16 年度区级技术中心奖
100,000.00 营业外收入
励资金
白涛管委会 2016 年水资源返还费 606,200.00 其他收益
涪陵财政局 17 年第二批工业用电大户补贴 409,400.00 其他收益
重庆经信委 2017 年第三批龙头企业民营资金补贴 810,000.00 其他收益
涪陵科技委科技项目立项款 40,000.00 营业外收入
涪陵财政国库中心 17 年第三批工业振兴专项款 350,000.00 其他收益
涪陵经信委 2017 年区级工业发展金 200,000.00 其他收益
瑞安市企业稳定岗位补贴 3,722.00 营业外收入
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2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或
种类 成本费用损失的金额 冲减相关成本
本期发生额 上期发生额 费用损失的项目
就业管理处职工失业保险基金专户补贴款 361,653.00 其他收益
2017 年度温州市引智项目资助经费 50,000.00 营业外收入
房产税减免退税 75,754.30 其他收益
科技局 2016 年省专利示范企业 50,000.00 营业外收入
首次累计拥有国内外有效发明超过 40 件企业奖励 200,000.00 营业外收入
科技局发明专利进入实质审查阶段补助款 66,000.00 营业外收入
浙江省科技进步奖二等奖（费长书） 100,000.00 营业外收入
2016 年水利基金返还 642,853.78 营业外收入
瑞安市安全生产监督管理局标准化奖励 23,000.00 营业外收入
科技局国家火炬计划项目验奖励 50,000.00 营业外收入
科技局发明专利省补助款 51,000.00 营业外收入
莘塍街道办事处安全生产标准化达标奖励款 5,000.00 营业外收入
瑞安市经济和信息化局 2016 年度技术改造项目专
509,300.00 其他收益
项资金补助款
科技局科技创新券兑现款 2,750.00 营业外收入
科技局省发明专利补助款 24,000.00 营业外收入
瑞安市经济和信息化局技术创新奖励及新产品
140,000.00 营业外收入
奖励
2016 年度瑞安市节能降耗项目财政专项资金
621,200.00 其他收益
补助款
瑞安市商务局 瑞商务（2017）86 号补贴款 40,000.00 营业外收入
瑞安市科技局发明专利补助款 111,000.00 营业外收入
瑞安市科技局知识产权管理试点企业贯标补助款 80,000.00 营业外收入
瑞安市科技局发明专利补助款 277,500.00 营业外收入
瑞安财政第九批省千人计划人才奖励 300,000.00 营业外收入
社会保障局博士后生活补助款 30,000.00 营业外收入
合计 8,528,255.60 9,572,954.08
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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、2016 年 1 月 21 日，本公司与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为
2016 年瑞安（抵）字 0027 号的最高额抵押合同，以原值为 247,990,365.34 元，净值
为 137,116,138.86 元的房产，以原值为 30,148,595.88 元，净值为 20,723,036.48 元的
土地使用权作为抵押，为本公司 2016 年 1 月 21 日至 2019 年 1 月 21 日不超过
491,000,000.00 元的债务提供抵押担保。截至 2018 年 12 月 31 日，在上述抵押担保
合同项下，公司开具信用证折合人民币 147,514,299.74 元，取得人民币借款
50,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 29 日至 2019 年 12 月 28 日；
2、2017 年 5 月 26 日，本公司与中国工商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为
RAAL200701 号现金管理（票据池）服务协议，以未到期银行承兑汇票（包括纸质
银行承兑汇票和人行电子银行承兑汇票）、存单、理财产品、债券等票据质押形成的
质押额度与票据池保证金总额构成票据池担保额度，为票据池业务下所有融资业务
（包括但不局限于银行承兑汇票、国内信用证、国际信用证、保函、流动资金贷款、
国际国内贸易融资等商业银行各项表内、表外融资业务）提供质押担保。
在该合同项下，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以其未到期银行承兑汇票
76,294,118.69 元为质押，取得人民币借款 76,000,000.00 元，其中：
1）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 26
日；
2）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 26
日；
3）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 26
日；
4）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 26
日；
5）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 26 日至 2019 年 12 月 25
日；
6）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 12 日至 2019 年 1 月 17 日；
7）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 10
日；
8）人民币借款 9,500,000.00 元，借款期限为 2018 年 1 月 15 日至 2019 年 1 月 10 日；
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财务报表附注
3、2017 年 9 月 15 日，本公司与招商银行股份有限公司瑞安支行签订合同号为 2017
年票授字第 790904 号的 《票据池业务专项授信协议》，以未到期银行承兑汇票（包
括纸质银行承兑汇票和人行电子银行承兑汇票）作为质押，为本公司、重庆氨纶和
华峰热电 2017 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日总计不超过 500,000,000.00 元的授
信额度提供质押担保。
在该合同项下，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司以其未到期银行承兑汇票
238,779,071.53 元（包括纸质银行承兑汇票和人行电子银行承兑汇票）、重庆氨纶以
其未到期银行承兑汇票 212,210,021.90 元（包括纸质银行承兑汇票和人行电子银行
承兑汇票）为本公司开具的银行承兑汇票 106,920,976.42 元以及开具的信用证折合
人民币 13,062,268.90 元、为重庆氨纶开具的银行承兑汇票 7,579,676.16 元以及开具
的信用证折合人民币 164,200,876.14 元、为本公司取得的人民币借款 50,000,000.00
元以及重庆氨纶取得人民币借款 100,000,000.00 元提供质押担保， 其中：
1）本公司人民币借款 20,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 4 月 23 日至 2019 年 4
月 22 日；
2）本公司人民币借款 30,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 3 月 8 日至 2019 年 3
月 7 日。
3）重庆氨纶人民币借款 5,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 7 月 16 日至 2019 年 1
月 16 日；
4）重庆氨纶人民币借款 50,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 7 月 31 日至 2019 年
7 月 31 日；
5）重庆氨纶人民币借款 45,000,000.00 元，借款期限为 2018 年 12 月 14 日至 2019
年 1 月 14 日；
4、重庆氨纶于 2016 年 1 月向国家开发银行申请“国家发改委第四批项目建设发展
专项基金”，规模为人民币 10,000 万元，该笔资金以资本金方式投入，投资年化收
益率不超过 1.2%，投资期限为 12 年。投资期结束后，国开发展基金有权要求涪陵
国投按照约定的回购计划（以《投资合同》最终约定日期为准）回购该笔投资形成
的股权，股权转让对价 10,000 万元。涪陵国投向国开发展基金回购其持有的重庆氨
纶股份后，华峰氨纶将以相同金额向涪陵国投回购其所持有的重庆氨纶股份。2016
年 1 月 12 日，本公司与涪陵国投签订股权质押合同，以本公司持有的重庆氨纶 10,000
万股股权为涪陵国投从国开发展基金回购重庆氨纶价值 1 亿元的股权提供质押担保。
(二) 或有事项
1、2016 年 12 月，辽宁华峰收到中国国际经济贸易仲裁委员会《DG20161594 号仲
裁通知》（CIETAC053209/2016），中国国际经济贸易仲裁委员会受理了辽宁华峰提
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财务报表附注
交的以液化空气（中国）投资有限公司（以下简称“液空中国”）为被申请人的仲裁
申请书及附件，2017 年 4 月，辽宁华峰收到中国国际经济贸易仲裁委员会《撤案决
定》（CIETAC 012281/2017），撤回了以液空中国为单一被申请人的仲裁申请—
《DG20161594 号仲裁通知》（CIETAC 053209/2016）。同时，辽宁华峰向中国国际
经济贸易仲裁委员会提起了以液空中国、液化空气（辽阳）有限公司（以下简称“液
空辽阳”为共同被申请人的仲裁申请，并收到中国国际经济贸易仲裁委员会
《DR20170389 号立案通知》（CIETAC 019135/2017），仲裁请求、事实和理由均与
《DG20161594 号仲裁通知》（CIETAC 053209/2016）一致。
辽宁华峰提出的主要仲裁请求如下：
1）被申请人应当赔偿从 2015 年 4 月 15 日（即“首次供气日”）起至 2016 年
10 月 31 日止对申请人造成的损失共计人民币 93,367,878.46 元，以及直到支付为
止的全部损失，包括相应之利息。
2）被申请人应当承担全部仲裁费用和各方因此产生的所有其他费用和支出，包括律
师费。
该案件已于 2018 年 4 月 23 日-4 月 25 日开庭审理。
截止财务报告批准报出日，上述仲裁尚未结束。
2、2017 年 2 月，中国国际经济贸易仲裁委员会受理了液空辽阳提交的以辽宁华峰
为被申请人的仲裁申请书，公司于当月收到 DG20170215 号仲裁通知；液空辽阳以
辽宁华峰为被申请人提出的主要仲裁请求具体如下：裁决被申请人向申请人支付《供
应合同》项下截止 2016 年 12 月 25 日未付账单金额总计人民币 8,395.32 万元，同
时需支付引起的利息损失金额 19.92 万元和迟延付款滞纳金 241.77 万元。该案件已
于 2018 年 4 月 23 日-4 月 25 日开庭审理。
截止财务报告批准报出日，上述仲裁尚未结束。
3、公司向招商银行股份有限公司温州瑞安支行申请融资授信，对部分客户采用贷款
融资方式销售产品，浙江华峰氨纶股份有限公司公司和客户为贷款融资承担担保责
任，客户以所购产品为公司提供反担保。公司在客户贷款融资授信担保上实行总余
额控制，即自 2017 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日止的任何时点，公司为客户提
供的贷款融资授信业务保证金担保总余额将不超过人民币 1,500 万元。
在上述期间内，在银行审批的客户贷款融资授信额度下且公司为客户办理贷款融资
授信业务提供的保证金担保总余额不超过人民币 1,500 万元的情况下，公司可连续、
循环的为客户提供融资授信担保。
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十二、 资产负债表日后事项
1、根据 2019 年 4 月 23 日公司第七届董事会第六次会议通过的 2018 年度利润分配
预案，拟以 2018 年末总股本 1,676,800,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派送现
金红利人民币 0.30 元（含税），共用利润 50,304,000.00 元，剩余未分配利润结转下
一年度，不以公积金转增股本，该分配方案符合公司章程规定。
2、液空辽阳以辽宁华峰作为被申请人，向中国国际经济贸易仲裁委员会提起的仲裁
申请 DG20170215 号案件以及辽宁华峰以液空中国、液空辽阳作为共同被申请人，
向贸仲提起的仲裁申请 DR20170389 号案件，具体情况详见附注十一、（二）。
3、根据 2018 年 11 月 30 日公司第七届董事会第四次会议审议通过的《关于对外投
资设立合资公司的议案》，公司拟与桐昆集团股份有限公司等八家企业共同发起设立
浙江恒创先进功能纤维创新中心有限公司。恒创公司注册资本 5300 万元人民币，其
中公司认缴出资 500 万元，持有恒创公司 9.43%的股权。2019 年 1 月 25 日，公司支
付认缴投资款 100 万元人民币。
4、根据公司 2019 年 3 月 25 日发布的重大资产重组公告，公司拟通过现金及发行股
份购买资产的方式购买浙江华峰新材料股份有限公司（以下简称“华峰新材料”）全
体股东持有的华峰新材料 100%股权。
十三、 其他重要事项
1、公司全资子公司辽宁华峰投资建设 230kt/a 苯深加工项目一期工程（以下简称“项
目”）于 2014 年 8 月完成工程建设，2015 年 6 月开始试生产。2016 年 1 月，
辽宁华峰唯一氢气供应商建设、所有并负责运行维护管理的横跨该氢气供应商与辽
宁华峰之间的氢气管道被群众举报没有安全“三同时”审批手续。作为化工企业，
公司及辽宁华峰高度重视安全环保问题，由于该安全隐患未能确认得到解除，为彻
底避免安全生产事故的发生，辽宁华峰根据辽阳市安全生产和煤炭监督管理局（辽
市安监发[2016]13 号）《关于群众举报芳烃基地氢气管道存在安全隐患的函》的精
神，自 2016 年 3 月 11 日起停产。
鉴于目前该项目尚处于停产状态，在建工程存在减值迹象。为如实反映公司财务状
况和资产价值，根据《企业会计准则》等相关规定，2018 年度公司计提资产减值损
失 28,231,602.17 元，累计计提资产减值损失 426,631,340.47 元。
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2、公司第六届董事会第十次会议审议通过《关于淘汰 6000t/a 氨纶产能的议案》（以
下简称“该产能”或“淘汰产能”）。该产能始建于 1999 年，位于公司莘塍厂区，
是公司最早的生产线，年产能 6000 吨。由于该产能属于《浙江省大气污染防治行
动计划（2013-2017 年）》文件要求的 2017 年底前基本淘汰 10 蒸吨/小时以下的燃
煤锅炉范围，且其产能建成超过 10 年，生产效率低，清洁生产成本高，已无法适
应行业发展趋势，故决定淘汰该产能。该产能已于 2017 年 7 月全部关停。
为如实反映公司财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》等相关规定，2018 年
度公司计提资产减值损失 13,018,495.81 元，累计计提资产减值损失 20,283,640.95 元。
3、截止 2018 年 12 月 31 日，固定资产中原值 12,877,072.72 元、账面价值为
10,476,801.65 元的房屋建筑物尚未办妥权证；无形资产中存在原值 11,031,960.55 元、
账面价值为 5,527,675.73 元的土地使用权尚未办妥权证。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 429,124,278.13 504,286,383.48
应收账款 210,030,174.06 212,679,567.93
合计 639,154,452.19 716,965,951.41
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 429,124,278.13 504,286,383.48
合计 429,124,278.13 504,286,383.48
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 309,352,566.05
合计 309,352,566.05
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 254,826,528.32
合计 254,826,528.32
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 10,800,000.00
合计 10,800,000.00
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
7,200,000.00 3.03 7,200,000.00 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
222,434,702.27 93.70 12,404,528.21 5.58 210,030,174.06 225,245,421.72 99.48 12,565,853.79 5.58 212,679,567.93
坏账准备的应收账款
组合 1 218,540,604.72 92.06 12,404,528.21 5.68 206,136,076.51 221,003,693.54 97.61 12,565,853.79 5.69 208,437,839.75
组合 2 3,894,097.55 1.64 3,894,097.55 4,241,728.18 1.87 4,241,728.18
小计 222,434,702.27 93.70 12,404,528.21 5.58 210,030,174.06 225,245,421.72 99.48 12,565,853.79 5.58 212,679,567.93
单项金额不重大但单独计
7,755,269.09 3.27 7,755,269.09 100.00 1,180,156.94 0.52 1,180,156.94 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 237,389,971.36 100.00 27,359,797.30 210,030,174.06 226,425,578.66 100.00 13,746,010.73 212,679,567.93
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁波友盛纺织品有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 100.00 预计无法收回
合计 7,200,000.00 7,200,000.00
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 211,099,534.58 10,554,976.73 5.00
1至2年 4,892,662.83 489,266.28 10.00
2至3年 1,496,877.48 449,063.24 30.00
3至5年 350,769.68 210,461.81 60.00
5 年以上 700,760.15 700,760.15 100.00
合计 218,540,604.72 12,404,528.21
组合 2 中，不计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
华峰对外贸易有限责任公司 3,247,589.37
上海瑞善氨纶有限公司 646,508.18
合计 3,894,097.55
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 13,664,496.12 元；
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 50,709.55
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
厦门皓峰进出口有限公司 25,711,227.97 10.83 1,285,561.40
佛山市港晋纺织有限公司 13,612,970.10 5.73 680,648.51
诸暨市德创针织有限公司 9,934,407.60 4.18 496,720.38
宁波友盛纺织品有限公司 7,200,000.00 3.03 7,200,000.00
泉州新鸿扬商贸有限公司 6,760,445.40 2.85 338,022.27
合计 63,219,051.07 26.62 10,000,952.56
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 803,170,703.17 908,038,821.07
合计 803,170,703.17 908,038,821.07
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1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
756,757,805.29 60.08 456,279,197.82 60.29 300,478,607.47 791,026,309.14 59.95 411,368,639.48 52.00 379,657,669.66
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
502,768,511.27 39.92 76,415.57 0.02 502,692,095.70 528,450,100.29 40.05 68,948.88 0.01 528,381,151.41
坏账准备的其他应收款
组合 1 1,516,431.91 0.12 76,415.57 5.04 1,440,016.34 1,371,838.17 0.10 68,948.88 5.03 1,302,889.29
组合 2 501,252,079.36 39.80 501,252,079.36 527,078,262.12 39.95 527,078,262.12
小计 502,768,511.27 39.92 76,415.57 0.02 502,692,095.70 528,450,100.29 40.05 68,948.88 0.01 528,381,151.41
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 1,259,526,316.56 100.00 456,355,613.39 36.23 803,170,703.17 1,319,476,409.43 100.00 411,437,588.36 31.18 908,038,821.07
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
辽宁华峰化工有限公司 756,757,805.29 456,279,197.82 60.29 可回收金额小于账面金额
合计 756,757,805.29 456,279,197.82 60.29
组合 1 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,515,659.31 75,782.97 5.00
1至2年
2至3年
3至5年 350.00 210.00 60.00
5 年以上 422.60 422.60 100.00
合计 1,516,431.91 76,415.57
组合 2 中，不计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
华峰重庆氨纶有限公司 315,103,349.53
瑞安市华峰热电有限公司 186,148,729.83
合计 501,252,079.36
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 44,918,025.03 元；
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 1,258,009,884.65 1,318,104,571.26
代缴公积金 1,480,927.98 1,286,764.47
其他 35,503.93 85,073.70
合计 1,259,526,316.56 1,319,476,409.43
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
辽宁华峰化工有限公司 往来款 756,757,805.29 4 年以内 60.0827 456,279,197.82
华峰重庆氨纶有限公司 往来款 315,103,349.53 1 年以内 25.0176
瑞安市华峰热电有限公司 往来款 186,148,729.83 3 年以内 14.7793
代扣代缴公积金 公积金代扣款 1,480,927.98 1 年以内 0.1176 74,046.40
代扣代缴个人所得税 个税代扣款 22,661.83 1 年以内 0.0018 1,133.09
合计 1,259,513,474.46 99.9990 456,354,377.31
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,019,890,864.22 100,000,000.00 919,890,864.22 1,018,890,864.22 100,000,000.00 918,890,864.22
对联营、合营
463,541,215.70 463,541,215.70 432,800,784.89 432,800,784.89
企业投资
合计 1,483,432,079.92 100,000,000.00 1,383,432,079.92 1,451,691,649.11 100,000,000.00 1,351,691,649.11
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
辽宁华峰化工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
华峰重庆氨纶有限公司 909,709,814.22 909,709,814.22
华峰对外贸易有限责任公司 9,181,050.00 9,181,050.00
上海瑞善氨纶有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,018,890,864.22 1,000,000.00 1,019,890,864.22 100,000,000.00
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
温州民商银行股份有限
432,800,784.89 30,740,430.81 463,541,215.70
公司
合计 432,800,784.89 30,740,430.81 463,541,215.70
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,120,840,676.60 1,707,089,278.66 1,860,253,563.78 1,559,957,803.90
其他业务 18,419,955.82 10,575,428.20 10,613,369.03 2,226,896.32
合计 2,139,260,632.42 1,717,664,706.86 1,870,866,932.81 1,562,184,700.22
注：其他业务收入中研发废料收入是 3,567,827.48 元。
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 30,740,430.81 20,525,524.32
合计 30,740,430.81 20,525,524.32
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 67,925.02
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
20,715,959.97
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
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项目 金额 说明
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,984,955.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,735,792.42
少数股东权益影响额
合计 15,063,137.42
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.35 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
11.93 0.26 0.26
东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月二十三日
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