北京瑞泰高温材料科技股份有限公司2007年半年度报告
目 录
第一节 重要提示 3
第二节 上市公司基本情况 4
第三节 股本变动及股东情况 6
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 9
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 19
第七节 公司财务报告(未经审计) 24
第八节 备查文件 61
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司独立董事曲选辉公务出国不能出席本次董事会委托顾素琴独立董事代为出席和表决，董事张洪禄因工作原因不能出席本次董事会委托王益民董事代为出席和表决，其余董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长曾大凡先生、公司总经理廖教章先生及财务负责人陈荣建先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 上市公司基本情况
一、 公司基本情况
1、 中文名称：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司
英文名称：Beijing Ruitai High-temperature Materials & Technology Co., Ltd.
中文简称：瑞泰科技
英文简称：Ruitai Technology
2、 公司法定代表人：曾大凡
3、 公司董事会秘书、证券事务代表及投资者关系管理负责人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 朱爱华 黄达林 朱爱华
联系地址 北京市朝阳区管庄东里中国建材 北京市朝阳区管庄东里中国建材院 北京市朝阳区管庄东里中国建材院
院主楼4层 主楼4层 主楼4层
电话 010-51167282 010-65749478 010-51167282
传真 010-65749477 010-65749477 010-65749477
电子信箱 zhah@bjruitai.com bjhdl502@sohu.com zhah@bjruitai.com
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路乙21号
办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路乙21号
邮政编码：100016
国际互联网网址：http://www.bjruitai.com
电子信箱：ruitai@bjruitai.com
5、 公司指定信息披露报纸：《中国证券报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：深圳证券交易所、公司证券投资部
6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：瑞泰科技
股票代码：002066
7、 公司有关资料
公司首次注册登记日期：2001年12月30日
公司最近一次变更登记日期：2006年9月8日
注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001348785
企业税务登记证号码：110105733448072
二、主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 425,498,971.44 347,883,849.54 22.31%
所有者权益（或股东权益） 205,339,875.07 203,009,580.06 1.15%
每股净资产 3.42 3.38 1.18%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 119,280,263.03 80,615,533.67 47.96%
营业利润 10,198,652.05 7,551,634.37 35.05%
利润总额 9,918,652.05 7,578,115.96 30.89%
净利润 8,330,295.01 7,968,674.74 4.54%
扣除非经常性损益后的净利润 8,610,295.01 7,942,193.15 8.41%
基本每股收益 0.14 0.18 -22.22%
稀释每股收益 0.14 0.18 -22.22%
净资产收益率 4.06% 6.93% -2.87%
经营活动产生的现金流量净额 -25,224,876.39 6,655,188.73 -479.03%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.42 0.14 -400.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -280,000.00
合计 -280,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 45,000,00 75.00% 45,000,00 75.00%
0 0
1、国家持股
2、国有法人持股 36,758,68 61.26% 36,758,68 61.26%
2 2
3、其他内资持股 8,241,318 13.74% 8,241,318 13.74%
其中：境内非国有法 7,798,858 13.00% 7,798,858 13.00%
人持股
境内自然人持股 442,460 0.74% 442,460 0.74%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 15,000,00 25.00% 15,000,00 25.00%
0 0
1、人民币普通股 15,000,00 25.00% 15,000,00 25.00%
0 0
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 60,000,00 100.00% 60,000,00 100.00%
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 5,702
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股
股份数量 份数量
中国建筑材料科学研究总院 国有法人 59.76% 35,858,682 35,858,682 0
山东张店水泥股份有限公司 境内非国有法人 5.50% 3,298,858 3,298,858 3,298,858
浙江省创业投资集团有限公司 境内非国有法人 4.50% 2,700,000 2,700,000 0
北京矿冶研究总院 国有法人 1.50% 900,000 900,000 0
宜兴市耐火材料厂 境内非国有法人 1.50% 900,000 900,000 0
莱州祥云防火隔热材料有限公司 境内非国有法人 1.50% 900,000 900,000 0
李川祥 境内自然人 1.01% 604,939 0 0
张红军 境内自然人 0.40% 242,460 242,460 0
蔡利国 境内自然人 0.37% 219,500 0 0
冯梓萱 境内自然人 0.34% 205,624 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李川祥 604,939 人民币普通股
蔡利国 219,500 人民币普通股
冯梓萱 205,624 人民币普通股
滕学辉 194,125 人民币普通股
蒋明 181,215 人民币普通股
朱艳萍 171,590 人民币普通股
许泽远 149,000 人民币普通股
李相坤 100,000 人民币普通股
黄许林 95,455 人民币普通股
何铁良 89,518 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中，前6名股东间无关联关系也不属于一致行动人，后4名股东间未知是否存在关联关
的说明 系，也未知是否属于一致行动人。前十名无限售条件股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否
属于一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 有限售条件股东名称 持有的有限 可上市交易 新增可上 限售条件
售条件股份 时间 市交易股
数量 份数量
1 中国建筑材料科学研究 35,858,682 2009-08-23 35,858,68 自公司股票上市后锁定36个月。
总院 2
2 山东张店水泥股份有限 3,298,858 2007-08-23 2,467,454 2,467,454股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
公司 2008-11-24 831,404 831,404股为自2005年11月24日起锁定36个月的股份数量
。
3 浙江省创业投资集团有 2,700,000 2007-08-23 2,100,000 2,100,000股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
限公司 2008-11-24 600,000 600,000股为自2005年11月24日起锁定36个月的股份数量
。
4 北京矿冶研究总院 900,000 2007-08-23 700,000 700,000股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
2008-11-24 200,000 200,000股为自2005年11月24日起锁定36个月的股份数量
。
5 莱州祥云防火隔热材料 900,000 2007-08-23 700,000 700,000股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
有限公司 2008-11-24 200,000 200,000股为自2005年11月24日起锁定36个月的股份数量
。
6 宜兴市耐火材料厂 900,000 2007-08-23 700,000 700,000股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
2008-11-24 200,000 200,000股为自2005年11月24日起锁定36个月的股份数量
。
7 张红军 242,460 2007-08-23 242,460 242,460股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
8 范宗春 100,000 2007-08-23 100,000 100,000股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
9 李淑云 100,000 2007-08-23 100,000 100,000股为公司股票上市后锁定一年的股票数量。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司全体董事、监事、高级管理人员未持有本公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级管理人员的情形。
第五节 董事会报告
一、报告期内经营情况讨论与分析
报告期内，公司借助上市带来的资金、品牌等综合效应，围绕公司的核心业务，一方面不断规范服务流程，提升管理水平，加强支撑平台的建设和人力资源储备，增强核心竞争力；另一方面，在巩固和发展原有市场的同时，积极开拓国际市场，取得了良好的效果。上半年公司实现营业总收入11,928.03万元，较上年同期增长47.96%；实现营业利润1,019.87万元，较上年同期增长35.05%；实现利润总额991.87万元，较上年同期增长30.89%；实现净利润833.03万元，较上年同期增长4.54%。上半年公司国际市场开发取得较大成效，出口收入大幅增长，实现出口收入5,536.79万元，占营业总收入的46.42%，较上年同期增长1,326.13%。上半年公司水泥窑耐火材料成套业务发展较快，使得公司营业收入快速增长。此外，公司募集资金项目熔铸氧化铝生产线和自筹项目熔铸锆刚玉生产线相继投入试生产，但产能的扩大和收入的增加将在第三季度以后逐步显现。上半年公司还设立了都江堰瑞泰科技有限公司，并启动了都江堰瑞泰科技有限公司的熔铸耐火材料生产线建设项目。公司的整体实力进一步增强，行业地位更加巩固，综合竞争能力和抗风险能力得到进一步提升。
报告期内公司具体经营情况
1、主营业务的范围
公司经营范围：制造耐火材料；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)；经营进料加工和“三来一补”业务；代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业生产的非自产产品。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
耐火材料 11,928.03 9,352.34 21.59% 47.96% 52.43% -2.30%
主营业务分产品情况
熔铸锆刚玉系列 7,097.43 5,694.59 19.77% 17.84% 14.93% 2.03%
熔铸氧化铝系列 877.13 390.57 55.47% -37.12% -44.18% 5.63%
其他 3,953.47 3,267.19 17.36% 514.14% 579.09% -7.90%
合计 11,928.03 9,352.34 21.59% 47.96% 52.43% -2.30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为589.36万元。
注：(1)熔铸氧化铝系列收入较上年同期下降37.12%，主要原因是上半年公司已生产熔铸氧化铝产品357吨，正在包装发货过程中，本期尚未确认收入。
(2)公司其他产品收入较上年同期增长514.14%，主要原因是水泥窑耐火材料成套业务取得重大成效，上半年实现收入3,844.44万元。
(3)熔铸氧化铝系列销售毛利率提高5.63%的主要原因是本期原材料成本较去年同期有所下降，其他产品销售毛利率下降7.90%的主要原因是其他产品收入主要是水泥窑耐火成套出口业务收入，由于人民币的升值和出口退税率的降低，销售毛利率相应降低。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 6,391.24 -16.71%
外销 5,536.79 1,326.13%
合计 11,928.03 47.96%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：外销收入增长1,326.13%，主要原因是2007年公司加大国际市场开发力度并取得重大成效，上半年实现出口收入5,536.79万元，其中：水泥窑耐火材料成套业务出口收入3,567.98万元，玻璃窑耐火材料出口收入1,968.81万元。
4、报告期公司财务数据和资产构成情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产构成(占总资产的比重) 2007年6月30日 2006年12月31日 同比增减
货币资金(%) 6.74 21.13 -14.39
应收款项(%) 21.97 18.1 3.87
存货(%) 27.89 23.46 4.43
长期股权投资(%) 0 0 0
固定资产(%) 24.08 9.61 14.47
在建工程(%) 2.36 13.72 -11.36
无形资产(%) 11.18 8.52 2.66
短期借款(%) 11.68 8.91 2.77
预收账款(%) 7.76 2.83 4.93
长期借款(%) 7.05 8.62 -1.57
财务数据(%) 2007年1—6月 2006年1—6月 同比增减
销售费用率(%) 4.26 4.09 0.17
管理费用率(%) 7.13 8.19 -1.06
财务费用率(%) 1.57 1.78 -0.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因：
（1）货币资金较上年度末下降14.39%，主要原因是本期募集资金项目资金全部使用完毕。
（2）应收款项较上年度末上升3.87%，主要原因是本期公司出口收入较大，且采用信用证等结算方式，使期末应收账款增加较大。
（3）存货较上年度末上升4.43%，主要原因是本期公司所属湘潭分公司熔铸氧化铝生产线和熔铸锆刚玉生产线相继投入生产，由于产品具有一定生产周期，使期末产成品和在产品增加较大。
（4）固定资产较上年度末上升14.47%、在建工程较上年度末下降11.36%，主要原因是本期熔铸氧化铝项目和熔铸锆刚玉项目投入生产后由在建工程转入固定资产。
（5）无形资产较上年度末上升2.66%，主要原因是都江堰瑞泰科技有限公司本期列入合并范围，土地使用权相应增加1,832.99万元。
（6）银行借款较上年度末上升2.77%，主要原因是由于熔铸氧化铝项目和熔铸锆刚玉项目投入生产后，流动资金需求增加，公司相应增加流动资金贷款。
（7）预收账款较上年度末上升4.93%，主要原因是生产规模扩大新签订合同较多，相应收到客户支付的预付款和进度款。
5、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月(万元) 2006年1-6月(万元) 同比增减(%)
一.经营活动产生的现金流量净额 -2,522.49 636.60 -496.24%
经营活动现金流入量 14,297.35 8,838.05 61.77%
经营活动现金流出量 16,819.84 8,201.45 105.08%
二.投资活动产生的现金流量净额 -3,041.56 -2,213.97 37.38%
投资活动现金流入量 -- -- --
投资活动现金流出量 3,041.56 2,213.97 37.38%
三.筹资活动产生的现金流量净额 1,081.24 3,078.88 -64.88%
筹资活动现金流入量 2,370.00 4,980.00 -52.41%
筹资活动现金流出量 1,288.76 1,901.12 -32.21%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因：
（1）经营活动产生的现金流量同比下降496.24%，主要原因是公司所属湘潭分公司熔铸氧化铝及熔铸锆刚玉生产线陆续投产，但由于公司产品具有较长的生产周期，使存货增加3,704.52万元；同时本期公司出口收入增长较快，且采用信用证等结算方式，销售货款正在结算过程中，使本期应收账款增加较快，本期应收账款增加3,051.01万元。
（2）报告期，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,041.56万元，主要原因是湘潭分公司熔铸氧化铝生产线及熔铸锆刚玉生产线的投资，以及都江堰瑞泰科技有限公司熔铸耐火材料生产线建设投资支出。
（3）报告期，公司筹资活动产生的现金流量净额为1,081.24万元，主要原因是由于熔铸氧化铝项目和熔铸锆刚玉项目投入生产后，流动资金需求增加，公司相应增加流动资金贷款。
6、主要控股子公司的经营情况及业绩
子公司－都江堰瑞泰科技有限公司（以下简称“都江堰瑞泰科技”），注册资本为人民币4,500万元，主要经营保温材料、耐火材料（不含石棉制品）的生产、销售，成套工程承包及技术咨询和技术服务。截至2007年6月30日，都江堰瑞泰科技总资产52,705,868.13元，总负债7,444,357.01元，净资产45,261,511.12元。报告期内实现营业收入6,127,811.72元，营业利润390,315.11元，实现净利润261,511.12元。
（二）执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
1、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析
根据《企业会计准则第18 号—所得税》的规定，改按资产负债表债务法核算所得税并进行计算调整。公司因计提了坏帐准备等原因形成递延所得税资产207.60万元，公司相应增加股东权益207.60万元。
2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司对都江堰瑞泰科技有限公司的投资采用成本法核算，此变更影响母公司当期损益143,831.12元，但本事项不影响合并报表。
二、公司2007 年上半年投资情况
募集资金使用情况
1、募集资金运用
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金总额 9,045.00 报告期内已使用募集资金总额 1,705.20
已累计使用募集资金总额 9,045.00
承诺项目 是否已 原计划投 报告期 累计已 实际投资 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 内投入 投入金 进度（% 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
目 金额 额 ） 以利润总额 间 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
新建熔铸氧化铝耐火材 否 1,156.00 1,584.1 6,580.0 100.00% 0.00 2007年04月10 是 是 否
料生产线项目 8 0 日
合计 - 1,156.00 1,584.1 6,580.0 - 0.00 - - - -
8 0
分项目说明未达到计划 无
进度或预计收益的情况
和原因
项目可行性发生重大变 无
化的情况说明
募集资金项目实施地点 无
变更情况
募集资金项目实施方式 在实际实施过程中，由于熔铸氧化铝和熔铸锆刚玉产品的生产工艺相近，只是个别专用设备和技术参数略有
调整情况 不同，为提高项目的使用效率，改进了主要设备的配置，扩大了该生产线的产品范围。该生产线可生产熔铸
氧化铝和熔铸锆刚玉等生产工艺相近的熔铸耐火材料制品。
募集资金项目先期投入 根据第二届董事会第七次会议决议，用首次公开发行股票的募集资金置换截至2006年8月31日公司利用自筹
及置换情况 资金先期投入募集资金投资项目建设的资金2,541.18万元。
用闲置募集资金暂时补 无
充流动资金情况
项目实施出现募集资金 无
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用 无
途、去向以及募集资金
其他使用情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《募集资金专项存储及使用管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
3、变更项目情况
报告期内，未发生募集资金投资项目的变更。
报告期内，非募集资金投资项目的实际进度和收益情况
设立都江堰瑞泰科技有限公司情况
2007年1月26日，公司第二届董事会2007年第一次临时会议作出决议，同意设立都江堰瑞泰科技有限公司，该公司注册资本人民币4500万元。本公司以2474.94万元现金出资，占注册资本的55%。
根据公司与都江堰飞峰电熔耐火材料有限公司签署的《出资协议书》，公司于2007年1月29日缴纳首次出资款1500万元，信永中和会计师事务所出具了XYZH2006CDA2096号《验资报告》，都江堰瑞泰科技有限公司已于2007年2月8日取得成都市都江堰工商行政管理局核发的企业法人营业执照。都江堰飞峰电熔耐火材料有限公司投入到都江堰瑞泰科技有限公司的土地使用权和车辆等过户手续已于2007年4月23日办理完毕。2007年6月14日公司缴纳第二期出资款974.94万元，信永中和会计师事务所出具了XYZH2006CDA2096—1号《验资报告》。6月27日都江堰瑞泰科技有限公司变更了企业法人营业执照，公司注册资本4500万元，实收资本4500万元。
2、自筹项目建设情况
为使公司两大系列产品更配套，并解决熔铸锆刚玉产能不足问题，公司决定利用募集资金熔铸氧化铝项目的供电、供水等基础设施，新建一条熔铸锆刚玉生产线。公司第二届董事会2007年第一次临时会议决议，同意公司投资1800万元，在湘潭分公司新建一条熔铸锆刚玉生产线，资金来源为自筹，2007年5月已顺利建成并投入生产。
3、都江堰瑞泰科技有限公司熔铸耐火材料生产线项目
经都江堰瑞泰科技有限公司第一次临时股东会决议，计划投资4500万元对都江堰飞峰耐火材料有限公司投入的生产线进行技术改造，并新建一条熔铸锆刚玉生产线，资金来源为都江堰瑞泰科技有限公司自筹和项目贷款。目前已完成项目的前期设计和招标工作。
三、对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对2007年前三季度经营业绩的 净利润比上年同期增长30%以上
预计 预计净利润较上年同期增长30%--50%
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 12,337,895.30
业绩变动的原因说明 由于募集资金项目熔铸氧化铝项目和公司自筹项目熔铸锆刚玉项目相继投产，公司产能扩大，营业收
入增长。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司董事会共召开4 次会议，具体情况如下：
1、2007年1月26日采用通讯表决方式召开第二届董事会2007年第一次临时会议，审议并通过如下决议：
（1）关于设立控股子公司都江堰瑞泰科技有限公司的议案；
（2）关于向中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行申请一般额度授信4000万元的议案；
（3）关于投资1800万元新建一条熔铸锆刚玉生产线的议案。
2、2007年3月21日召开第二届董事会第十次会议，审议并通过如下决议：
（1）公司2006年度总经理工作报告；
（2）公司2006年度董事会工作报告；
（3）2006年度董事会审计委员会内部审计工作报告；
（4）公司2006年财务决算报告；
（5）公司2006年度利润分配及资本公积金转赠股本预案；
（6）2006年年度报告及摘要；
（7）公司2007年经营计划 ；
（8）公司2007年向银行申请综合授信融资的议案；
（9）关于聘用2007年度公司审计机构的议案；
（10）关于调整独立董事津贴的议案；
（11）关于对公司高管人员2006年绩效考核的议案；
（12）2006年度募集资金存放与使用情况的专项说明；
（13）关于实行新会计准则后公司会计政策、会计估计变更的议案；
（14）关于召开公司2006年年度股东大会的议案。
3、2007年4月18日采用通讯表决方式召开第二届董事会2007年第二次临时会议，审议并通过《2007年第一季度报告》。
4、2007年6月15日采用通讯表决方式召开第二届董事会2007年第三次临时会议，审议并通过如下决议：
（1）公司治理的自查报告和整改计划；
（2）关于修订《北京瑞泰高温材料科技股份有限公司信息披露事务管理制度》的议案。
（二）董事会对股东大会的执行情况
2007年4月16日召开的2006年度股东大会审议通过了《2006年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，该方案于2007年6月12日实施完毕。
（三）公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照有关法律法规和公司章程的规定和要求，勤勉、诚实、独立地履行职责，认真审议各项董事会议案，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，严格避免自身利益与公司利益冲突，切实保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益。
董事长能在其职责范围内有效行使权力，依法召集、主持董事会会议并督促董事亲自出席董事会会议，严格履行董事会集体决策机制，积极督促董事会决议的执行，同时积极推动公司治理的健全和完善，力促提高公司治理水平。
独立董事尽职尽责、忠实、独立地履行职务。报告期内，对2006年度公司累计和当期对外担保情况、2006年度高管薪酬、聘用会计事务所等相关事项发表了专项说明或独立意见。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内董事会会议召开次数 4
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出
席会议
曾大凡 董事长 4 0 0 否
张人为 独立董事 4 0 0 否
顾素琴 独立董事 4 0 0 否
曲选辉 独立董事 4 0 0 否
姚燕 董事 4 0 0 否
王益民 董事 4 0 0 否
张洪禄 董事 3 1 0 否
胡永祥 董事 4 0 0 否
胡建坤 董事 3 1 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）公司开展投资者关系管理情况
公司董事会秘书朱爱华女士为投资者关系管理负责人，投资者关系管理的日常事务由公司证券投资部负责。
报告期内，公司热情接待投资者来访，积极、主动地通过电话、电子邮件等多种途径和方式与投资者、中介机构和媒体保持了良好的沟通。报告期内公司进一步加强和规范了接待和推广工作，完备了投资者关系活动档案，确保所有投资者在获取公司未公开重大信息方面具有同等的权利。报告期内公司共接待机构投资者来访近十次，在让机构投资者更好地了解公司的同时，也积极征询机构对公司发展和公司治理的意见和建议，取得了良好的互动效果。
报告期内，公司通过深圳证券信息有限公司投资者关系互动平台举办了公司2006年年度报告网上说明会，公司董事长、财务总监、董事会秘书、独立董事和保荐人代表等出席了业绩说明会，就公司的发展战略、财务和经营管理等相关情况与广大投资者进行了坦诚友好的沟通和交流。
报告期内，公司还在投资者互动平台开设公司治理专项活动专用窗口，听取投资者关于公司治理的意见和建议，加强与投资者的良性互动，以推动公司治理专项活动的深入开展。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性意见的有关规定和要求，不断地完善公司治理结构、内部管理和内部控制制度体系，并在日常工作中严格执行、规范运作。
报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号文）（以下简称“通知”）及北京证监局、深圳证券交易所有关通知的要求，及时、深入地进行了学习和讨论《通知》的精神，结合公司实际情况，对照《通知》逐项展开自查活动，于2007年6月15日召开第二届董事会2007年第三次临时会议，审议通过了《关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》（刊登在2007年6月16日的《中国证券报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上）。针对自查过程中发现存在的不足和问题，公司已积极采取措施予以整改。
二、报告期内实施利润分配方案的执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日公司总股本60,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1元（含税）。
公司于2007年6月5日在《中国证券报》和巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上刊登了《公司2006年度分红派息实施公告》：股权登记日为2007年6月11日；除权除息日为2007年6月12日；红利发放日为2007年6月12日。
三、公司2007 年度中期利润分配或资本公积转增股本预案
2007年中期，公司不进行利润分配，也无资本公积转增股本的预案。
四、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁的事项。
五、报告期内，公司未有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及企业合并的事项。
六、报告期内发生的重大关联交易事项
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来。
报告期内，公司发生的日常经营性关联交易如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比
例（%）
秦皇岛研究设计院 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 310.94 2.61%
蚌埠玻璃工业设计研究院 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 196.58 1.65%
秦皇岛秦海窑业公司 控股股东和实际控制人控制的法人 销货 81.84 0.69%
郑州建嵩耐火材料有限公司 控股股东之联营企业 购货 76.92 0.82%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：向各关联方销售商品的价格参照同类商品的市场价格协商确定。
报告期内，公司与关联方发生的担保事项：
（1）2007年5月29日，中国建筑材料集团公司与中国民生银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司所签订的2007年京西坝授字008号的《综合授信合同》项下的全部债权提供保证，被担保的主债权发生期间为2007年5月29日至2008年5月29日，该合同项下的具体业务由中国民生银行北京西坝河支行办理。
（2）2006年12月28日，中国建筑材料科学研究总院与北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司2,000万元贷款提供担保，担保的主债权期限为2006年12月28日至2007年12月28日。
（3）2007年1月10日，中国建筑材料研究总院与北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司与北京银行股份有限公司翠微路支行签订0022329号《银行承兑协议》项下的全部债权提供保证担保，金额为300万元。被担保的主债权发生期间为2007年1月10日至2007年7月10日。
（4）2007年1月23日，中国建筑材料研究总院与北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司与北京银行股份有限公司翠微路支行签订0022586号《银行承兑协议》项下的全部债权提供保证担保，金额为700万元。被担保的主债权发生期间为2007年1月23日至2007年7月23日。
（5）2006年2月28日，中国建筑材料集团公司与中国建设银行湘潭板塘支行签订《最高额保证合同》，为本公司最高额度2,000万元的贷款和签发银行承兑汇票等表外信贷业务提供担保，债权形成期限为2006年2月28日至2008年2月27日。
七、报告期内重大合同及履行情况
报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
报告期内，公司未有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的承诺事项。
（一）公司控股股东中国建筑材料科学研究总院及实际控制人中国建筑材料集团公司承诺在作为公司第一大股东及实际控制人期间，不设立从事与瑞泰科技有相同或类似业务的子公司。报告期内，未发生同业竞争的情况。
（二）公司控股股东中国建筑材料科学研究总院及实际控制人中国建筑材料集团公司承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份（上述所指股份不包括在此期间新增的股份）。报告期内，未发生股份转让、委托他人管理及回购的情况。
九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况出具的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等的规定和要求，作为北京瑞泰高温材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司2007年上半年度对外担保情况和关联方资金往来情况进行认真细致的核查，并发表以下独立意见：
1、截至2007年6月30日，公司未发生任何形式的对外担保事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
2、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
独立董事： 张人为 顾素琴 曲选辉
二零零七年八月二十三日
十、公司内部审计机构设置及开展工作情况
根据有关法律法规和规章制度的要求，公司设立了审计部，配备了专职审计人员，并制定了公司《内部审计制度》。审计部经理由董事会聘任；审计部对董事会负责，独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉，主要对公司及下属单位专项基金和重大资金使用、募集资金的使用与管理、成本费用、经济效益以及规章制度和财经纪律的执行情况等进行内部审计。
报告期内，审计部严格按照《内部审计制度》的要求开展工作，对公司内部审计体系进行了补充和完善，就公司内控制度的实施情况进行了检查；对公司一季度和半年度的财务状况进行了内部审计。
十一、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未发生受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
十三、公司信息披露情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公告编号 披露日期 公告内容 信息披露媒体
2007-001 2007年1月27日 第二届董事会2007年第一次临时会议公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-002 2007年1月27日 对外投资公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-003 2007年2月7日 2006年度业绩快报 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-004 2007年3月23日 第二届董事会第十次会议公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-005 2007年3月23日 2006年度募集资金存放与使用情况的专项说明 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-006 2007年3月23日 第二届监事会第五次会议公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-007 2007年3月23日 2006年年度报告摘要 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-008 2007年3月23日 关于召开2006年年度股东大会的通知 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-009 2007年3月23日 独立董事相关事项的独立意见公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-0010 2007年3月30日 关于举行2006年年度报告网上说明会的通知 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-011 2007年4月17日 2006年度股东大会公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007年4月17日 2006年度股东大会法律意见书 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-012 2007年4月19日 2007年第一季度报告正文 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-013 2007年6月5日 2006年度分红派息实施公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-014 2007年6月16日 第二届董事会2007年第三次临时会议公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-015 2007年6月16日 关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改 《中国证券报》、巨潮资讯网
计划的公告
2007年6月16日 关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告 巨潮资讯网
2007年6月16日 信息披露事务管理制度 巨潮资讯网
2007-016 2007年6月22日 关于更换保荐代表人的公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
2007-017 2007年6月22日 关于设立“上市公司治理专项活动”互动平台的公告 《中国证券报》、巨潮资讯网
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第七节 公司财务报告(未经审计)
一、未经审计的财务报表
资产负债表
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 28,693,087.23 18,283,350.04 73,521,090.87 73,521,090.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,203,163.07 3,203,163.07 8,148,342.55 8,148,342.55
应收账款 93,476,383.88 93,476,383.88 62,965,349.14 62,965,349.14
预付款项 15,033,002.64 14,810,482.15 7,603,807.70 7,603,807.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 4,235,286.10 3,481,730.60 1,120,669.63 1,120,669.63
买入返售金融资产
存货 118,664,348.72 109,194,803.99 81,619,137.84 81,619,137.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 263,305,271.64 242,449,913.73 234,978,397.73 234,978,397.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,749,400.00
投资性房地产
固定资产 102,459,083.62 91,132,927.93 33,423,424.76 33,423,424.76
在建工程 10,059,719.69 8,168,437.17 47,715,820.56 47,715,820.56
工程物资 33,841.22 33,841.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,555,757.70 29,225,800.90 29,656,341.68 29,656,341.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 43,115.20
递延所得税资产 2,076,023.59 2,076,023.59 2,076,023.59 2,076,023.59
其他非流动资产
非流动资产合计 162,193,699.80 155,352,589.59 112,905,451.81 112,905,451.81
资产总计 425,498,971.44 397,802,503.32 347,883,849.54 347,883,849.54
流动负债：
短期借款 49,700,000.00 49,700,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 32,926,010.00 32,926,010.00 39,353,090.00 39,353,090.00
应付账款 42,521,464.24 39,476,604.62 22,484,436.94 22,484,436.94
预收款项 33,014,062.13 31,050,399.20 9,853,936.64 9,853,936.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,226,268.25 2,226,268.25 3,705,447.16 3,705,447.16
应交税费 -2,247,357.29 -2,420,256.94 356,750.00 356,750.00
应付利息
其他应付款 5,650,369.04 3,647,434.24 2,120,608.74 2,120,608.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 164,790,816.37 157,606,459.37 109,874,269.48 109,874,269.48
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
负债合计 199,790,816.37 192,606,459.37 144,874,269.48 144,874,269.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 89,760,200.59 89,760,200.59 89,760,200.59 89,760,200.59
减：库存股
盈余公积 9,280,730.16 9,280,730.16 9,280,730.16 9,280,730.16
一般风险准备
未分配利润 46,298,944.32 46,155,113.20 43,968,649.31 43,968,649.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 205,339,875.07 205,196,043.95 203,009,580.06 203,009,580.06
少数股东权益 20,368,280.00
所有者权益合计 225,708,155.07 205,196,043.95 203,009,580.06 203,009,580.06
负债和所有者权益总计 425,498,971.44 397,802,503.32 347,883,849.54 347,883,849.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 119,280,263.03 114,383,220.59 80,615,533.67 80,615,533.67
其中：营业收入 119,280,263.03 114,383,220.59 80,615,533.67 80,615,533.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 109,081,610.98 104,574,883.65 73,063,899.30 73,063,899.30
其中：营业成本 93,523,440.83 90,369,826.00 61,354,812.84 61,354,812.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 105,531.53 103,385.68 358,493.52 358,493.52
销售费用 5,084,568.48 4,990,035.55 3,303,388.47 3,303,388.47
管理费用 8,499,591.82 7,233,710.15 6,606,572.14 6,606,572.14
财务费用 1,868,478.32 1,877,926.27 1,440,632.33 1,440,632.33
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 10,198,652.05 9,808,336.94 7,551,634.37 7,551,634.37
列）
加：营业外收入 26,482.04 26,482.04
减：营业外支出 280,000.00 280,000.00 0.45 0.45
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 9,918,652.05 9,528,336.94 7,578,115.96 7,578,115.96
号填列）
减：所得税费用 1,470,677.04 1,341,873.05 -390,558.78 -390,558.78
五、净利润（净亏损以“-”号填 8,447,975.01 8,186,463.89 7,968,674.74 7,968,674.74
列）
归属于母公司所有者的净利润 8,330,295.01 8,186,463.89 7,968,674.74 7,968,674.74
少数股东损益 117,680.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.14 0.18 0.18
（二）稀释每股收益 0.14 0.14 0.18 0.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,164,899.90 135,606,611.85 88,380,523.17 88,380,523.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 808,647.32 808,647.32
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 142,973,547.22 136,415,259.17 88,380,523.17 88,380,523.17
购买商品、接受劳务支付的现金 137,847,619.30 129,430,162.08 64,398,616.68 64,398,616.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 12,321,481.52 11,436,155.18 6,964,104.70 6,964,104.70
金
支付的各项税费 3,186,913.70 3,186,913.70 4,222,288.88 4,222,288.88
支付其他与经营活动有关的现金 14,842,409.09 12,949,269.06 6,429,469.10 6,429,469.10
经营活动现金流出小计 168,198,423.61 157,002,500.02 82,014,479.36 82,014,479.36
经营活动产生的现金流量净额 -25,224,876.39 -20,587,240.85 6,366,043.81 6,366,043.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 30,415,557.31 20,713,530.04 22,139,699.25 22,139,699.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金 24,749,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,415,557.31 45,462,930.04 22,139,699.25 22,139,699.25
投资活动产生的现金流量净额 -30,415,557.31 -45,462,930.04 -22,139,699.25 -22,139,699.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 23,700,000.00 23,700,000.00 49,800,000.00 49,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,700,000.00 23,700,000.00 49,800,000.00 49,800,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 7,887,569.94 7,887,569.94 4,011,236.17 4,011,236.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,887,569.94 12,887,569.94 19,011,236.17 19,011,236.17
筹资活动产生的现金流量净额 10,812,430.06 10,812,430.06 30,788,763.83 30,788,763.83
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -44,828,003.64 -55,237,740.83 15,015,108.39 15,015,108.39
加：期初现金及现金等价物余额 73,521,090.87 73,521,090.87 39,414,486.05 39,414,486.05
六、期末现金及现金等价物余额 28,693,087.23 18,283,350.04 54,429,594.44 54,429,594.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表
编制单位：北京瑞泰高温材料科技股份有限公司
2007年06月30日
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 益 合计
（或股本 股 准备 润
）
一、上年年末余额 60,000,0 89,760,20 9,280,73 41,892,62 200,933,556
00.00 0.59 0.16 5.72 .47
加：会计政策变更 2,076,023 2,076,023.5
.59 9
前期差错更正
二、本年年初余额 60,000,0 89,760,20 9,280,73 43,968,64 203,009,580
00.00 0.59 0.16 9.31 .06
三、本年增减变动 2,330,295 20,368,280 22,698,575.
金额（减少以“-” .01 .00 01
号填列）
（一）净利润 8,330,295 117,680.00 8,447,975.0
.01 1
（二）直接计入所 20,250,600 20,250,600.
有者权益的利得和 .00 00
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资 20,250,600 20,250,600.
单位其他所有者权 .00 00
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二 8,330,295 20,368,280 28,698,575.
）小计 .01 .00 01
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,000,00 -6,000,000.
0.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -6,000,00 -6,000,000.
东）的分配 0.00 00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 60,000,0 89,760,20 9,280,73 46,298,94 20,368,280 225,708,155
00.00 0.59 0.16 4.32 .00 .07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年06月30日
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 权益 合计
（或股本 股 准备 润
）
一、上年年末余额 45,000,00 27,240,29 7,675,183 31,942,70 111,858,185
0.00 4.00 .69 7.51 .20
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 45,000,00 27,240,29 7,675,183 31,942,70 111,858,185
0.00 4.00 .69 7.51 .20
三、本年增减变动 3,468,674 3,468,674.7
金额（减少以“- .74 4
”号填列）
（一）净利润 7,968,674 7,968,674.7
.74 4
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 7,968,674 7,968,674.7
）小计 .74 4
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,00 -4,500,000.
0.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,500,00 -4,500,000.
股东）的分配 0.00 00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 45,000,00 27,240,29 7,675,183 35,411,38 115,326,859
0.00 4.00 .69 2.25 .94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、财务报表附注
北京瑞泰高温材料科技股份有限公司
合并财务报表附注
2007 年6 月30 日
(除另有说明外，所有金额均以人民币元为单位)
一、公司的基本情况
北京瑞泰高温材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2001年12月30日，是经国家经贸委国经贸企改[2001]1341号文批准，由中国建筑材料科学研究总院、山东张店水泥股份有限公司、浙江省创业投资集团有限公司、莱州祥云防火隔热材料有限公司、宜兴市耐火材料厂和北京矿冶研究总院作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司。本公司成立时注册资本为3,500万元。
2005年，经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]1432号文批准，本公司第二届董事会第三次会议、2005年第二次临时股东大会决议，本公司股东在原出资比例的基础上增加股本1,000万股，变更后的注册资本为人民币4,500万元。
2006年7月26日经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2006）56号文件批准，本公司于2006年8月向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500万股，发行后本公司注册资本变更为人民币6,000万元。
本公司属耐火材料制造行业，经营范围主要包括：制造耐火材料；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业生产的非自产产品。本公司的主要产品包括：熔铸锆刚玉和熔铸氧化铝两个系列耐火材料，主要应用于玻璃熔窑及其他工业窑，冶金企业的加热导轨和出钢平台也有少量应用。
二、遵守企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
自2007的1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、会计期间
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。
5、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
6、外币业务核算方法
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率折算为记账本位币金额。期末对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。本公司即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。
7、金融资产和金融负债计量方法
A、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。
B、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
C、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
D、金融资产转移的确认和计量
企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，分别如下情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
E、公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
8、应收款项坏账损失核算方法
（1）坏账的确认标准：a债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回；c其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
应收款项坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 50%
4-5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。
（4）低值易耗品采用“一次摊销法”摊销。
10、长期股权投资
（1）初始计量
A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量
A、成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
11、投资性房地产
指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B、该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）本公司固定资产按照成本进行初始计量。
（3）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、电子电气设备、运输设备、办公设备。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时按固定资产预计经济使用年限采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率 折旧年限
房屋建筑 4% 10-35年
机器设备 4% 2-14年
电子、电气设备 4% 5-20年
运输设备 4% 2-8年
办公设备 4% 5年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，并停止利息资本化，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
（3）期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、无形资产的核算方法
(1)无形资产确认标准为：是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
(2)无形资产计价：无形资产在取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低的原则计价。
(3)无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
(4)无形资产的减值：按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，能够证明下列各项时，确认为无形资产：
a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c. 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
16、长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用在开始生产经营的当月起一次计入当期损益。
17、资产减值的确认与计量
（1）可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客砚证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
C、可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
D、金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
（2）长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资产减值
A、公司企业在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
B、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
C、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
D、对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
18、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
19、职工薪酬核算方法
(1)职工薪酬确认标准为：是指企业为了获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(2)职工薪酬计量
公司将职工提供服务的会计期间应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，按以下情况处理：
①应由生产成本、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
②应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产的成本。
③除上述①、②之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的社会保险费及住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按照上述情况分别处理。
20、收入确认、计量方法
（1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
21、所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额，按照《企业会计准则第18号-所得税》规定确认所产生的递延所得税负债或资产。
22、合并报表的编制方法
（1）合并范围
本公司投资持有被投资单位资本额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的单位纳入合并报表范围。
（2）合并程序及方法：合并财务报表以母公司和其具有实质控制权的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司内部往来、内部交易及权益性投资项目，并计算少数股东权益（收益）。
（3）子公司与母公司采用的会计政策一致。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
（1）北京本部
本公司注册在国家级高新技术开发区中关村科技园朝阳区电子城科技园区，并被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业，适用所得税率15%； 根据《北京市国家税务局关于对北京奥依特科技有限责任公司等八家新技术企业免征企业所得税的批复》（京国税函〔2002〕521号）的规定，北京市朝阳区国家税务局朝国税批复[2002]300093号文件，从2002年1月1日起至2004年12月31日止，对本公司免征企业所得税。2005年1月1 日起至2007年12月31日止，对本公司减半征收企业所得税。
（2）湘潭分公司
根据财政部、国家税务总局财税（2005）14 号《财政部、国家税务总局关于延长转制科研机构有关税收政策执行期限通知》及湘潭市高新技术开发区国家税务局高国税登字（2005）第0013 号减、免税批准通知书，同意本公司所属湘潭分公司自2005年1 月1 日至2006年12月31日免征企业所得税。该税收政策到期后，本公司尚未取得新的所得税优惠政策，本期按应纳所得额的33%缴纳企业所得税。
（3）都江堰瑞泰科技有限公司
本期按应纳所得额的33%缴纳企业所得税。
2、增值税
增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
3、营业税
本公司技术服务收入适用营业税，税率为5%。
4、城建税及教育费附加
本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为
（1）北京本部和湘潭分公司城建税和教育附加为7%和3%。
（2）都江堰瑞泰科技有限公司城建税和教育附加为5%和4%。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 业务性质 注册资本(万 投资额（万元 持股比例 表决权比例 合并时间
元) ）
都江堰瑞泰科技有 保温材料、耐火材料（不 4,500.00 2,474.94 55% 55% 2007年2月8日---2007
限公司 含石棉制品）的生产、销 年6月30日
售，成套工程承包及技术
咨询和技术服务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 28,952.10 2,577.26
银行存款 13,510,853.24 54,126,683.32
其他货币资金 15,153,281.89 19,391,830.29
合计 28,693,087.23 73,521,090.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*期末其他货币资金中，保证金存款15,117,596.92 元，外埠存款35,684.97 元。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日 备注
银行承兑汇票 3,203,163.07 5,148,342.55
商业承兑汇票 3,000,000.00
合计 3,203,163.07 8,148,342.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 71,227,567.89 70.58% 2,718,737.50 54,374,748.65 77.22% 2,718,737.50
1－2年 15,424,828.78 15.28% 764,644.80 7,646,448.00 10.86% 764,644.80
2－3年 6,962,251.85 6.90% 508,542.51 2,542,712.55 3.61% 508,542.51
3年以上 7,308,794.22 7.24% 3,455,134.05 5,848,498.80 8.31% 3,455,134.05
合计 100,923,442.74 100.00% 7,447,058.86 70,412,408.00 100.00% 7,447,058.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为42,543,402.47元，占应收账款总额的42.15%。
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 4,268,511.36 98.58% 58,352.19 1,154,607.39 94.99% 58,352.19
1－2年 13,983.53 0.32% 1,377.10 13,271.03 1.09% 1,377.10
2－3年 --- --- 100 500 0.04% 100
3年以上 47,618.40 1.10% 34,997.90 47,118.40 3.88% 34,997.90
合计 4,330,113.29 100.00% 94,827.19 1,215,496.82 100.00% 94,827.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为1,512,489.73元，占其他应收款总额的34.93%。
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 14,544,128.39 99.12% 7,375,929.85 97%
1－2年 375,708.60 0.67% 147,209.00 1.94%
2－3年 67,140.00 0.12% 34,643.20 0.46%
3年以上 46,025.65 0.08% 46,025.65 0.60%
合计 15,033,002.64 100% 7,603,807.70 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 账龄超过1年的预付账款为未结清的采购款。
** 期末预付账款款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 9,719,171.94 - 14,517,171.79 -
库存商品 52,783,445.03 - 38,198,815.10 -
在产品 56,161,731.75 - 28,903,150.95 -
合计 118,664,348.72 - 81,619,137.84 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本期存货增加，主要是由于湘潭分公司熔铸氧化铝项目和熔铸锆刚玉项目相继投产，由于产品具有一定的生产周期，使期末在产品和产成品增加。
7、固定资产原价、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原则及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 房屋建筑物 电子电器设备 机械设备 运输工具 办公设备 合计
固定资产原价
2006年12月31日 27,389,825.46 2,174,125.76 18,341,922.08 3,298,932.90 160,318.80 51,365,125.00
本期增加 42,698,175.72 8,205,750.00 19,277,747.00 1,096,795.80 207,145.64 71,485,614.16
其中在建工程转入 29,972,740.83 8,088,550.00 15,138,893.05 - 69,390.00 53,269,573.88
置换增加 - - - - - -
本期减少 -
其中出售减少 - - - - - -
置换减少 - - -
2007年6月30日 70,088,001.18 10,379,875.76 37,619,669.08 4,395,728.70 367,464.44 122,850,739.16
其中经营租出固定资产 - - - - - -
融资租入固定资产 - - - - - -
固定资产累计折旧
2006年12月31日 7,087,474.46 1,269,848.83 8,350,937.78 1,139,446.30 93,992.87 17,941,700.24
本期增加 793,243.60 193,637.74 1,145,091.24 252,513.15 65,469.57 2,449,955.30
本期减少
2007年6月30日 7,880,718.06 1,463,486.57 9,496,029.02 1,391,959.45 159,462.44 20,391,655.54
其中融资租入固定资产 - - - - - -
固定资产净值
2006年12月31日 20,302,351.00 904,276.93 9,990,984.30 2,159,486.60 66,325.93 33,423,424.76
2007年6月30日 62,207,283.12 8,916,389.19 28,123,640.06 3,003,769.25 208,002.00 102,459,083.62
其中融资租入固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 本期在建工程转入固定资产53,269,573.88元。
* 抵押情况详见本附注六、9
（2）固定资产减值准备
本公司期末固定资产可收回金额不低于其账面价值，未发生减值。
8、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 工程预算 2006年12月31日 本期增加 本期转固 其他减少 2007年6月30日 投入占预
算比
熔铸氧化铝 57,800,000.00 45,607,320.56 7,667,679.44 48,626,328.65 4,648,671.35 100%
生产线
熔铸锆刚玉 18,000,000.00 2,108,500.00 6,054,511.05 4,643,245.23 3,519,765.82 70.49%
生产线
都江堰瑞泰 35,000,000.00 1,891,282.52 1,891,282.52 5.40%
科技熔铸耐
火材料生产
线
合计 11,080,000.00 47,715,820.56 15,61,473.01 53,269,573.88 10,059,719.69 74.89%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 熔铸氧化铝生产线：系本公司募集资金投资项目，已经湖南省发展和改革委员会湘发改工〔2004〕500号文批准。
** 熔铸锆刚玉生产线：根据本公司第二届董事会2007年第一次临时会议决议，本公司拟投资1,800万元，在湘潭分公司新建一条熔铸锆刚玉生产线。
***都江堰瑞泰科技熔铸耐火材料生产线：根据都江堰瑞泰科技有限公司第一次临时股东大会决议，拟投资4,500万元，其中固定资产投资3500万元，建设熔铸耐火材料生产线项目。
9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 取得 原值 2006年12月31日 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007年6月30日 剩余摊
方式 销年限
湘国用（2002 投资 9,145,500.00 8,322,391.68 91,455.00 914563.32 8,230,936.68 540个月
）字第022号 转入
潭国用（2006 外购 1,660,550.00 1,627,339.00 16605.50 49816.50 1,610,733.50 582个月
）第2600039号
潭国用（2006 外购 493,780.00 483,904.40 4937.80 14813.40 478,966.60 582个月
）第2600040号
潭国用（2006 外购 10,367,870.00 10,160,556.60 103,656.70 310,970.10 10,056,899.90 582个月
）第2600041号
潭国用（2006 外购 9,050,000.00 9,050,000.00 2413,55.3 241,355.30 8,808,644.70 582个月
）第600042号
都国用（2007 投资 13,700,000.00 13,700,000. 55130.00 55,130.00 13,644,870.00 491个月
）第3666号 转入 00
都国用（2007 外购 4,685,086.80 4,685,086.8 4,685,086.80 498个月
）第3907号 0
土地使用权小 49,102,786.80 29,644,191.68 18,385,086. 513,140.30 1,586,648.62 47,516,138.18
计 8
财务软件 外购 56,066.00 12,150.00 41,486.00 14,016.48 16,446.48 39,619.52
合计 49,158,852.80 29,656,341.68 18,426,572. 527,156.78 1,603,095.10 47,555,757.70
80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
**2006年6月本公司以潭房权证湘潭市字第178993号、第178994号、第178995号、第178995号房产和潭国用（2006）第2600039号、第2600040号、第2600041号、第2600042号土地使用权作为抵押，向中国建设银行股份有限公司湘潭板塘支行借款30,000,000.00元。
10、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日 备注
保证借款 49,700,000.00 31,000,000.00 保证情况详见本附注八（二）
合计 49,700,000.00 31,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007年6月30日 2006年12月31日 备注
银行承兑汇票 32,926,010.00 39,353,090.00
商业承兑汇票 -
合计 32,926,010.00 39,353,090.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 期末应付票据中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。
12、应付账款
2007年6月30日本公司应付账款余额为42,521,464.24元(2006年12月31日余额为 22,484,436.94元)，其增加主要是由于本公司所属湘潭分公司熔铸氧化铝项目和熔铸锆刚玉项目相继投产，材料采购增加所致。
* 账龄超过3年的应付账款期末余额为292,382.19元。
** 期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
13、预收账款
2007年6月30日本公司预收账款余额为33,014,062.13元（2006年12月31日余额为9,853,936.64元），其增加的主要原因是公司产能扩大，因合同额大幅增加相应收到的预付款。
**期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。
14、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 适用税率 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 17% -3,465,546.85 -48693.93
营业税 5% -3,676.00 -3676
城市维护建设税 5%、7% -68,237.22 52322.25
企业所得税 15% 1,295,724.04 319806.54
个人所得税 5%-45% 37,444.40 14561.86
教育费附加 4%、3% -43,065.66 22,429.28
合计 -2,247,357.29 356,750.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、其他应付款
（1）期末其他应付款余额为5,650,369.04元（2006年12月31日余额为2,120,608.74元），其中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。
（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
都江堰正峰实业有限公司 2,000,000.00 一年以内 收购房屋土地的款项
代扣税金 1,103,770.80 一年以内 代扣的工程营业税金
湘潭汽车制造厂资产处置小组 790,783.00 一年以内 收购房屋土地的款项
中国建筑材料科学研究总院 337,017.53 一年以内 预收离退休经费
职工教育经费 314,437.65 一年以内 尚未支付
合计 4,546,008.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末其他应付款余额中无账龄超过3年的大额应付款项。
16、一年内到期的长期负债
（1）一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 备注
一年内到期的长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 具体情况详见本附注六、18。
17、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2007年6月30日 2006年12月31日
原币 折人民币 原币 折人民币
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*抵押情况详见本附注六、9。
18、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 性质或内容 期限 初始金额 应计利息 已付利息 2007年6月30日
中国建筑材料科学研究总院 借款 — 6,000,000.00 - - 5,000,000.00
合计 6,000,000.00 - - 5,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 长期应付款系本公司设立前由中国建筑材料科学研究总院提供给中国建筑材料科学研究院湘潭中间试验所用于技改项目的款项，不计利息。本公司设立后承继了该债项，2004年7月23日，本公司第一届董事会第十一次会议通过了《关于公司归还建材院600万元技改支持金的计划》的议案，并与中国建材院签订了还款协议，对该笔资金的偿还做出了安排，协议规定公司将分别于2007年12月31日前、2008年12月31日前和2009年12月31日前偿还100万元、200万元和300万元。
19、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-12-31 本期变动增减（+,-） 2007-6-30
发行新股 配股 送股 转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 45,000,000 - - - - - 45,000,000
其中：国家拥有股份 - - - - - - -
境内法人持有股份 45,000,000 - - - - - 45,000,000
外资法人持有股份 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
2、募集法人股 - - - - - - -
3、内部职工股 - - - - - - -
4、优先股或其他 - - - - - - -
尚未流通股份合计 45,000,000 - - - - - 45,000,000
二、已流通部分 - - - - - - -
1、境内上市人民币普通股 15,000,000 - - - - - 15,000,000
2、境内上市外资股 - - - - - - -
3、境外上市外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
已流通股份合计 15,000,000 - - - - - 15,000,000
三、股份总额 60,000,000 - - - - - 60,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称或股份类别 股份性质 2007年6月30日 2006年12月31日
中国建筑材料科学研究总院 国有法人股 35,858,682 35,858,682
山东张店水泥股份有限公司 法人股 3,298,858 3,741,318
浙江省创业投资集团有限公司 法人股 2,700,000 2,700,000
北京矿冶研究总院 国有法人股 900,000 900,000
莱州祥云防火隔热材料有限公司 法人股 900,000 900,000
宜兴市耐火材料厂 法人股 900,000 900,000
境内上市人民币普通股 社会公众股 15,442,460 15,000,000
合计 60,000,000 60,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 89,760,200.59 - - 89,760,200.59
合计 89,760,200.59 - - 89,760,200.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 9,280,730.16 - - 9,280,730.16
法定公益金 - - - -
合计 9,280,730.16 - - 9,280,730.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
期初未分配利润 41,892,625.72 31,942,707.51
加：期初未分配利润调整 2,076,023.59 2,076,023.59
调整后期初未分配利润 43,968,649.31 34,018,731.10
加：本年净利润 8,330,295.01 16,055,464.68
减：提取法定盈余公积金 1,605,546.47
提取法定公益金 -
分配普通股股利 6,000,000.00 4,500,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 46,298,944.32 43,968,649.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 根据本公司2007年4月18日召开的2006年度股东大会决议,以2006年12月31日的总股本6,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计分配600万元。
**本年度根据新会计准则要求，公司将根据因计提的坏账准备的账面价值与计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日的留存收益2,076,023.59元。
23、营业收入和营业成本
（1）按行业划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 营业收入 营业成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
熔铸耐火材料 79,745,605.39 74,178,145.01 60,851,572.46 56,543,715.96
其中：
锆刚玉系列 70,974,347.72 60,228,474.35 56,945,913.72 49,546,747.00
氧化铝系列 8,771,257.67 13,949,670.66 3,905,658.76 6,996,968.96
其他 39,534,657.64 6,437,388.66 32,671,868.35 4,811,096.88
合计 119,280,263.03 80,615,533.67 93,523,440.83 61,354,812.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 65,749,827.89 元，占本期主营业务收入总额的55.12 %。
24、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴基数 计缴比例 2007年1-6月 2006年1-6月
城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 5%、7% 73,562.12 250,945.46
教育费附加 应纳增值税、营业税额 4%、3% 31,969.41 107,548.06
合计 105,531.53 358,493.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 2,237,496.83 1,511,236.17
减：利息收入 422,299.13 92,430.72
加：汇兑损失 7,403.74 1650.95
减：汇兑收益 7,546.80
加：其他支出 53,423.68 20,175.93
合计 1,868,478.32 1,440,632.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,414,694.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生物性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,414,694.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
处置固定资产净收益 -- 26,482.04
合计 26,482.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 备注
处置固定资产净损失
罚款支出
补偿费
其他 280,000.00 0.45
合计 280,000.00 0.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
本期所得税费用 1,470,677.04 -390,558.78
递延所得税费用
合计 1,470,677.04 -390,558.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、合并现金流量表附注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,330,295.01
加：少数股东损益 117,680.00
计提的资产减值准备
固定资产折旧 2,449,955.302,449,955.30
无形资产摊销 527,156.78527,156.78
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 280,000.00
固定资产报废损失
财务费用 1,868,478.321,868,478.32
投资损失（减：收益）
递延税款货项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -37,045,210.88-37,045,210.88
经营性应收项目的减少（减：增加） -36,369,666.68-36,369,666.68
经营性应付项目的增加（减：减少） 34,476,546.9034,476,546.90
其他 139,888.86139,888.86
经营活动产生的现金流量净额 -25,224,876.39-25,224,876.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 71,227,567.89 70.58% 2,718,737.50 54,374,748.65 77.12% 2,718,737.50
1－2年 15,424,828.78 15.28% 764,644.80 7,646,448.00 10.86% 764,644.80
2－3年 6,962,251.85 6.90% 508,542.51 2,542,712.55 3.61% 508,542.51
3年以上 7,308,794.22 7.24% 3,455,134.05 5,848,498.80 8.31% 3,455,134.05
合计 100,923,442.74 100.00% 7,447,058.86 70,412,408.00 100.00% 7,447,058.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的应收账款合计数为42,543,402.47元，占应收账款总额的42.15%。
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 3,514,955.86 98.28% 58,352.19 1,154,607.39 94.99% 58,352.19
1－2年 13,983.53 0.39% 1,377.10 13,271.03 1.09% 1,377.10
2－3年 --- --- 100 500 0.04% 100
3年以上 47,618.40 1.33% 34,997.90 47,118.40 3.88% 34,997.90
合计 3,576,557.79 100.00% 94,827.19 1,215,496.82 100.00% 94,827.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为1,473,935.90元，占其他应收款总额的41.21%。
3、长期股权投资
（1）被投资单位主要财务信息：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 注册地 业务性质 投股比 表决权比 期末净资产总额 本期营业收入 当期净利润
名称 例 例
都江堰瑞泰 都江堰市工 保温材料、耐火材料 55% 55% 45,261,511.12 6,127,811.72 261,511.12
科技有限公 业集中发展 （不含石棉制品）的
司 区 生产、销售，成套工
程承包及技术咨询和
技术服务。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）采用成本法核算的长期投权投资：
单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 期初余额 追加投资额 分得的现金红利 期末余额
都江堰瑞泰科技有 2,474.94 0 2,474.94 0 2,474.94
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入和营业成本
（1）按行业划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收入类别 营业收入 营业成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
熔铸耐火材料 114,383,220.59 80,615,533.67 90,369,826.00 61,292,984.28
其中：
锆刚玉系列 70,330,157.94 60,228,474.35 53,792,298.89 49,546,747.00
氧化铝系列 8,771,257.67 13,949,670.66 3,905,658.76 6,996,968.96
其他 39,449,267.73 6,437,388.66 32,671,868.35 4,811,096.88
合计 114,383,220.59 80,615,533.67 90,369,826.00 61,354,812.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币65,749,827.89元，占本期主营业务收入总额的改 57.48%。
5、现金流量表附注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,186,463.898,186,463.89
加：少数股东损益 117,680.00
计提的资产减值准备 -
固定资产折旧 2,155,729.152155729.15
无形资产摊销 472,026.78472,026.78
长期待摊费用摊销 -
待摊费用减少（减：增加） -
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 280,000.00
固定资产报废损失 -
财务费用 1,877,926.271,877,926.27
投资损失（减：收益） -
递延税款货项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -27,575,666.15-27,575,666.15
经营性应收项目的减少（减：增加） -35,133,590.68-35,133,590.68
经营性应付项目的增加（减：减少） 29,032,189.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -20,587,240.85-20,587,240.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
中国建筑材料集团公司 北京市海淀区紫竹院 建筑材料销售等 实质控制人 国有企业 宋志平
南路2号
中国建筑材料科学研究总院 北京市朝阳区管庄东 建筑材料、建材设备研发 母公司 国有企业 姚燕
里1号 、技术转让与服务、建材
产品分析测量认证等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
中国建筑材料集团公司 3,723,038,000.00 - - 3,723,038,000.00
中国建筑材料科学研究总院 418,393,000.00 - - 418,393,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
中国建筑材料科学研究总院 35,858,682.00 35,858,682.00 59.76% 59.76%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方的性质
（1）与本公司同受控股股东或实质控制人控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 主营业务 与本公司关联交易内容
中国建材国际工程有限公司 境内外工程设计、咨询、承包 销售商品
秦皇岛秦海窑业公司 热工设备及配套设备 销售商品
合肥水泥研究设计院 建材水泥、水泥矿山工程等的设计 销售商品
秦皇岛玻璃工业研究设计院 建材工业、民用建筑等的设计 销售商品
巨石集团成都有限公司 玻璃纤维及制品、复合材料、工程塑料及制品、玻璃纤维 销售商品
化工原料、玻璃纤维专用设备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）控股股东之联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 主营业务 与本公司关联交易内容
郑州建嵩耐火材料有限公司 耐火材料、耐火保温、隔热材料 采购物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易
1、销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
秦皇岛秦海窑业公司 818,380.00 0.69%
中国建筑材料科学研究院 106,914.54 0.13%
中国建材国际工程有限公司 4,946,153.85 6.14%
秦皇岛玻璃工业研究设计院 3,109,401.71 2.61% 1,655,213.68 2.05%
巨石集团成都有限公司 4,237,935.04 5.26%
蚌埠玻璃工业设计研究院 1,965,811.96 1.65%
合计 5,893,593.67 4.94% 13,946,217.11 17.30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 向各关联方销售商品的价格参照同类商品的市场价格协商确定。
2、采购物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
郑州建嵩耐火材料有限公司 769,230.77 0.82 1,555,555.56 2.54
合计 769,230.77 0.82 1,555,555.56 2.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 向关联方采购物资的价格参照同类物资的市场价格协商确定。
3、接受担保
(1)2007年5月29日，中国建筑材料集团公司与中国民生银行股份有限公司签订《最高额保证合同》，为本公司与中国民生银行股份有限公司所签订的2007年京西坝授字008号的《综合授信合同》项下的全部债权提供保证，被担保的主债权发生期间为2007年5月29日至2008年5月29日，该合同项下的具体业务由中国民生银行西坝河支行办理。截至2007年6月30日，本公司该项贷款余额为2020万元。
(2)2006年12月28日，中国建筑材料科学研究总院与北京银行翠微路支行签订《保证合同》，为本公司2,000万元贷款提供担保，担保的主债权期限为2006年12月28日至2007年12月28日。
(3)2007年1月10日，中国建筑材料研究总院与北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司与北京银行股份有限公司翠微路支行签订0022329号《银行承兑协议》项下的全部债权提供保证担保，金额为300万元。被担保的主债权发生期间为2007年1月10日至2007年7月10日。
(4) 2007年1月23日，中国建筑材料研究总院与北京银行股份有限公司翠微路支行签订《保证合同》，为本公司与北京银行股份有限公司翠微路支行签订0022586号《银行承兑协议》项下的全部债权提供保证担保，金额为700万元。被担保的主债权发生期间为2007年1月23日至2007年7月23日。
(5)2006年2月28日，中国建筑材料集团公司与中国建设银行湘潭板塘支行签订《最高额保证合同》，为本公司最高额度2,000万元的贷款和签发银行承兑汇票等表外业务提供担保，债权形成期限为2006年2月28日至2008年2月27日。
（三）关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 科目名称 2007年6月30日 2006年12月31日
中国建筑材料科学研究总院 应收账款
其他应付款 337,017.53
长期应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
中国建材国际工程有限公司 应收账款 2,275,385.01 5,246,055.01
预收账款 600,000.00
其他应收款 100,000.00
秦皇岛秦海窑业公司 应收账款 695,739.91 1,538,235.31
秦皇岛玻璃工业研究设计院 应收账款 2,229,840.00 255,640.00
蚌埠玻璃工业设计研究院 应收账款 1,525,840.00
预收账款 360,000.00
巨石集团成都有限公司 应收账款 550,931.60 930,931.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
截止2007年6月30日，本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截止报告日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截止2007年6月30日，本公司无需披露的其他重要事项。
十三、 补充资料
1、资产收益率和每股收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期数 上期数
净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收
益 益 益 益
营业利润 4.97% 5.00% 0.17 0.17 6.57% 6.66% 0.17 0.17
归属于公司普通股股东 4.06% 4.08% 0.14 0.14 6.93% 7.03% 0.18 0.18
的利润
扣除非经常损益后归属 4.15% 4.17% 0.14 0.14 6.91% 7.00% 0.18 0.18
于公司普通股股东的利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、净利润差异调节表
单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 7,578,115.96
加：追溯调整项目影响合计数 390,558.78
其中：营业成本 0.00
销售费用 0.00
管理费用 0.00
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
所得税 390,558.78
其他 0.00
减：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 7,968,674.74
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 0.00
其中：开发费用 0.00
债务重组损益 0.00
非货币性资产交换损益 0.00
投资收益 0.00
所得税 0.00
其他 0.00
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 0.00
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 0.00
2006.1.1—6.30模拟净利润 7,968,674.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 61,354,812.84 61,354,812.84
销售费用 3,303,388.47 3,303,388.47
管理费用 6,606,572.14 6,606,572.14
公允价值变动收益 0.00
投资收益 0.00
净利润 7,578,115.96 7,968,674.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第八节 备查文件
一、载有董事长曾大凡先生签名的2007年半年度报告原件；
二、载有公司董事长曾大凡先生、主管会计工作的负责人廖教章先生、会计机构负责人陈荣建先生签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证券会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券投资部。
北京瑞泰高温材料科技股份有限公司
法定代表人：曾大凡
2007年8月23日