长城影视股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字【2019】24030007 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 7
2、 合并利润表 9
3、 合并现金流量表 10
4、 合并股东权益变动表 11
5、 资产负债表 13
6、 利润表 15
7、 现金流量表 16
8、 股东权益变动表 17
9、 财务报表附注 19
10、 财务报表附注补充资料 132
合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 70,383,118.65 198,429,713.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 816,740,205.76 1,109,248,126.54
其中：应收票据 六、2 930,500.00 6,825,942.40
应收账款 六、2 815,809,705.76 1,102,422,184.14
预付款项 六、3 123,315,256.48 99,454,245.55
其他应收款 六、4 35,848,857.96 50,198,445.01
其中：应收利息
应收股利
存货 六、5 154,353,266.91 159,611,286.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 9,068,500.02 36,087,529.07
流动资产合计 1,209,709,205.78 1,653,029,346.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 5,762,032.09 558,134.49
投资性房地产 六、8 348,194.70 368,379.90
固定资产 六、9 320,290,192.52 300,710,881.70
在建工程 六、10 46,150,372.44 47,114,825.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、11 298,538,967.57 307,869,369.18
开发支出
商誉 六、12 972,940,716.06 1,349,739,826.28
长期待摊费用 六、13 15,998,582.81 11,482,646.84
递延所得税资产 六、14 69,169,168.02 69,338,254.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,729,198,226.21 2,087,182,318.18
资产总计 2,938,907,431.99 3,740,211,664.66
(转下页)
7
(承上页)
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、15 381,800,000.00 854,690,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、16 98,111,056.87 80,898,816.19
预收款项 六、17 43,436,761.17 24,228,241.62
应付职工薪酬 六、18 8,546,363.30 5,947,732.34
应交税费 六、19 79,107,062.77 83,319,663.69
其他应付款 六、20 1,176,808,799.50 1,362,792,888.61
其中：应付利息 六、20 13,166.59 6,061.00
应付股利 六、20 3,551,509.33 3,551,509.33
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、21 296,498,165.93 93,276,135.59
其他流动负债
流动负债合计 2,084,308,209.54 2,505,153,478.04
非流动负债：
长期借款 六、22 94,912,793.58 271,110,959.48
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、23 195,700,000.00 18,023,111.99
长期应付职工薪酬 六、24 12,347,538.23 2,345,175.08
预计负债
递延收益 六、25 8,831,093.28 9,380,000.00
递延所得税负债 六、14 25,855,023.67 27,443,602.45
其他非流动负债
非流动负债合计 337,646,448.76 328,302,849.00
负债合计 2,421,954,658.30 2,833,456,327.04
股东权益：
股本 六、26 525,429,878.00 525,429,878.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、27 -609,019,267.78 -609,648,635.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 六、28 322,022,254.31 736,280,955.30
归属于母公司股东权益合计 238,432,864.53 652,062,197.79
少数股东权益 278,519,909.16 254,693,139.83
股东权益合计 516,952,773.69 906,755,337.62
负债和股东权益总计 2,938,907,431.99 3,740,211,664.66
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8
合并利润表
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,446,698,511.24 1,245,324,272.18
其中：营业收入 六、29 1,446,698,511.24 1,245,324,272.18
二、营业总成本 1,784,313,433.51 1,091,011,855.49
其中：营业成本 六、29 1,023,571,898.27 885,950,129.51
税金及附加 六、30 10,084,435.89 8,664,477.32
销售费用 六、31 38,561,123.44 23,223,742.09
管理费用 六、32 86,393,255.22 64,389,059.18
研发费用
财务费用 六、33 101,813,884.68 58,462,902.78
其中：利息费用 六、33 64,318,938.20 50,102,974.32
利息收入 六、33 737,400.05 1,922,800.94
资产减值损失 六、34 523,888,836.01 50,321,544.61
加：其他收益 六、35 2,915,439.90 780,671.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六、36 418,391.73 1,056,511.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、36 -246,102.40 -41,865.51
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、37 197,592.18 -17,337.92
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -334,083,498.46 156,132,261.41
加：营业外收入 六、38 17,407,380.91 90,035,885.31
减：营业外支出 六、39 1,104,975.06 783,967.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -317,781,092.61 245,384,179.16
减：所得税费用 六、40 53,221,270.32 26,312,005.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -371,002,362.93 219,072,174.03
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -371,002,362.93 219,072,174.03
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 43,256,338.06 49,319,951.75
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） -414,258,700.99 169,752,222.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -371,002,362.93 219,072,174.03
归属于母公司股东的综合收益总额 -414,258,700.99 169,752,222.28
归属于少数股东的综合收益总额 43,256,338.06 49,319,951.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十七、2 -0.79 0.32
（二）稀释每股收益（元/股） 十七、2 -0.79 0.32
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9
合并现金流量表
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,660,322,653.89 1,259,395,400.18
收到的税费返还 1,047,354.58 668,260.00
收到其他与经营活动有关的现金 六、41 278,829,466.00 658,890,224.01
经营活动现金流入小计 1,940,199,474.47 1,918,953,884.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,009,979,452.81 920,710,190.83
支付给职工以及为职工支付的现金 51,792,872.66 39,706,775.71
支付的各项税费 98,376,166.39 110,024,939.88
支付其他与经营活动有关的现金 六、41 309,750,375.91 552,814,406.99
经营活动现金流出小计 1,469,898,867.77 1,623,256,313.41
经营活动产生的现金流量净额 六、42 470,300,606.70 295,697,570.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 664,494.13 1,098,377.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,356,572.00 2,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、41 92,750,000.00 67,815,000.00
投资活动现金流入小计 94,771,066.13 68,916,177.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,202,709.93 118,966,872.26
投资支付的现金 5,450,000.00 600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 149,543,870.67
支付其他与投资活动有关的现金 六、41 34,610,000.00 99,055,000.00
投资活动现金流出小计 87,262,709.93 368,165,742.93
投资活动产生的现金流量净额 7,508,356.20 -299,249,565.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,328,000.00 1,103,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、41 843,910,594.00 70,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,244,238,594.00 1,173,600,000.00
偿还债务支付的现金 908,494,135.56 712,668,166.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 64,311,832.61 76,802,491.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、41 878,631,473.41 410,947,862.18
筹资活动现金流出小计 1,851,437,441.58 1,200,418,519.50
筹资活动产生的现金流量净额 -607,198,847.58 -26,818,519.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、42 -129,389,884.68 -30,370,514.50
加：期初现金及现金等价物余额 六、42 192,703,538.68 223,074,053.18
六、期末现金及现金等价物余额 六、42 63,313,654.00 192,703,538.68
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法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 525,429,878.00 -609,648,635.51 736,280,955.30 254,693,139.83 906,755,337.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 525,429,878.00 -609,648,635.51 736,280,955.30 254,693,139.83 906,755,337.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”
629,367.73 -414,258,700.99 23,826,769.33 -389,802,563.93
号填列）
（一）综合收益总额 -414,258,700.99 43,256,338.06 -371,002,362.93
（二）股东投入和减少资本 629,367.73 -19,429,568.73 -18,800,201.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 629,367.73 -19,429,568.73 -18,800,201.00
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 525,429,878.00 -609,019,267.78 322,022,254.31 278,519,909.16 516,952,773.69
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第7页至第18页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 525,429,878.00 -451,239,735.51 860,186,397.41 194,314,297.08 1,128,690,836.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 525,429,878.00 -451,239,735.51 860,186,397.41 194,314,297.08 1,128,690,836.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-158,408,900.00 -123,905,442.11 60,378,842.75 -221,935,499.36
号填列）
（一）综合收益总额 169,752,222.28 49,319,951.75 219,072,174.03
（二）股东投入和减少资本 -158,408,900.00 -266,336,311.61 11,058,891.00 -413,686,320.61
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -158,408,900.00 -266,336,311.61 11,058,891.00 -413,686,320.61
（三）利润分配 -27,321,352.78 -27,321,352.78
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -27,321,352.78 -27,321,352.78
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 525,429,878.00 -609,648,635.51 736,280,955.30 254,693,139.83 906,755,337.62
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12
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 197,293.77 27,272,140.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六、1 65,257,645.64 62,619,466.77
其中：应收票据
应收账款 十六、1 65,257,645.64 62,619,466.77
预付款项 5,946,686.20 37,144,000.00
其他应收款 十六、2 26,213,600.00 67,411,400.00
其中：应收利息
应收股利
存货 118,320,990.87 95,923,192.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,808,874.47 749,352.55
流动资产合计 217,745,090.95 291,119,552.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 3,032,154,124.90 3,070,336,527.44
投资性房地产
固定资产 12,054.19 19,944.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 223,406.00 369,110.87
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,032,389,585.09 3,070,725,582.50
资产总计 3,250,134,676.04 3,361,845,134.54
(转下页)
13
(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 244,000,000.00 596,140,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬 106,201.00 88,501.00
应交税费 14,945.44 281,534.98
其他应付款 917,505,206.23 488,088,495.28
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 163,281,566.74 32,877,025.90
其他流动负债
流动负债合计 1,324,907,919.41 1,117,475,557.16
非流动负债：
长期借款 25,200,000.00 182,481,566.71
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 19,000,000.00
长期应付职工薪酬 7,851,600.00
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,051,600.00 182,481,566.71
负债合计 1,376,959,519.41 1,299,957,123.87
股东权益：
股本 525,429,878.00 525,429,878.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,480,621,209.58 1,480,621,209.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,531,911.32 26,531,911.32
一般风险准备
未分配利润 -159,407,842.27 29,305,011.77
股东权益合计 1,873,175,156.63 2,061,888,010.67
负债和股东权益总计 3,250,134,676.04 3,361,845,134.54
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利润表
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十六、4 17,878,190.54 63,138,140.18
减：营业成本 十六、4 29,853,979.94
税金及附加 322,640.13 9,185.20
销售费用 1,957,531.64 254,464.14
管理费用 20,813,819.84 21,775,624.57
研发费用
财务费用 68,025,336.40 39,379,703.11
其中：利息费用 41,138,749.51 35,486,169.13
利息收入 62,527.12 72,135.02
资产减值损失 92,299,633.09 592,115.83
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） -188,603.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -188,603.54
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -195,583,354.04 1,127,047.33
加：营业外收入 6,870,500.00 85,541.81
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -188,712,854.04 1,212,589.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -188,712,854.04 1,212,589.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -188,712,854.04 1,212,589.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -188,712,854.04 1,212,589.14
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现金流量表
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,595,340.00 3,390,330.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,409,805,080.95 970,908,527.02
经营活动现金流入小计 1,423,400,420.95 974,298,857.02
购买商品、接受劳务支付的现金 17,978,925.40 102,524,410.66
支付给职工以及为职工支付的现金 1,415,137.99 1,031,132.80
支付的各项税费 319,104.23 17,599.61
支付其他与经营活动有关的现金 925,342,859.80 913,174,347.51
经营活动现金流出小计 945,056,027.42 1,016,747,490.58
经营活动产生的现金流量净额 478,344,393.53 -42,448,633.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 88,699,265.00 223,414,720.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,699,265.00 223,414,720.00
投资活动产生的现金流量净额 -58,699,265.00 -223,414,720.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00 636,140,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 69,000,000.00 70,000,000.00
筹资活动现金流入小计 399,000,000.00 706,140,000.00
偿还债务支付的现金 709,017,025.87 288,617,611.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,138,749.51 62,008,321.91
支付其他与筹资活动有关的现金 95,564,199.40 75,485,800.00
筹资活动现金流出小计 845,719,974.78 426,111,733.18
筹资活动产生的现金流量净额 -446,719,974.78 280,028,266.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,074,846.25 14,164,913.26
加：期初现金及现金等价物余额 27,272,140.02 13,107,226.76
六、期末现金及现金等价物余额 197,293.77 27,272,140.02
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股东权益变动表
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 525,429,878.00 1,480,621,209.58 26,531,911.32 29,305,011.77 2,061,888,010.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 525,429,878.00 1,480,621,209.58 26,531,911.32 29,305,011.77 2,061,888,010.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-188,712,854.04 -188,712,854.04
号填列）
（一）综合收益总额 -188,712,854.04 -188,712,854.04
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 525,429,878.00 1,480,621,209.58 26,531,911.32 -159,407,842.27 1,873,175,156.63
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股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：长城影视股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 525,429,878.00 1,495,263,444.22 26,531,911.32 55,413,775.41 2,102,639,008.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 525,429,878.00 1,495,263,444.22 26,531,911.32 55,413,775.41 2,102,639,008.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-14,642,234.64 -26,108,763.64 -40,750,998.28
号填列）
（一）综合收益总额 1,212,589.14 1,212,589.14
（二）股东投入和减少资本 -14,642,234.64 -14,642,234.64
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -14,642,234.64 -14,642,234.64
（三）利润分配 -27,321,352.78 -27,321,352.78
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -27,321,352.78 -27,321,352.78
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 525,429,878.00 1,480,621,209.58 26,531,911.32 29,305,011.77 2,061,888,010.67
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
长城影视股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
长城影视股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名江苏宏宝五金股
份有限公司（以下简称“江苏宏宝”）。江苏宏宝系经江苏省人民政府苏政复〔2001〕
197 号文批准，由原江苏宏宝集团五金工具有限公司整体变更设立的股份有限公司，变
更后注册资本为 7,268 万元。2006 年 9 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字
〔2006〕73 号文核准，江苏宏宝公开发行新股 5,000 万股，注册资本变更为 12,268
万元，江苏宏宝股票于 2006 年 10 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。2010 年 7 月，
江苏宏宝以 2009 年末总股本为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，于 2010
年 8 月 16 日取得了由江苏省苏州市工商行政管理局颁发的变更后的注册号为
320000000016849 的《企业法人营业执照》。注册资本为 18,402 万元，股份总数 18,402
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股 A 股 385.87 万股；无限售条件的
流通股 A 股 18,016.13 万股。
根据 2013 年 8 月 26 日第一次临时股东大会会议决议, 并经中共中央宣传部《关
于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的函》（中宣办发函〔2013〕239 号）、国
家新闻出版广电总局《关于原则同意长城影视股份有限公司借壳上市的审核意见》
（〔2013〕273 号）、中国证券监督管理委员会《关于核准江苏宏宝五金股份有限公司
重大资产重组及向长城影视文化企业集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监
许可〔2014〕323 号）及《关于核准长城影视文化企业集团有限公司及一致行动人公
告江苏宏宝五金股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可
〔2014〕324 号）批准，本公司向长城影视文化企业集团有限公司（以下简称“长城
集团”）等 9 家法人企业和王培火等 52 名自然人（以下合并简称“交易对方”）非公开
发行人民币普通股 341,409,878 股（A 股），每股面值 1 元，发行价为 5.55 元/股，交
易对方以持有的“东阳长城影视传媒有限公司”100%股权作为对价，作价 189,482.50
万元认购该等股份，其中 34,140.9878 万元增加注册资本及股本，155,341.5122 万元
增加资本公积。 变更后公司注册资本为 52,542.9878 万元，总股本为 52,542.9878 万
股，其中有限售条件的流通股份为 34,526.8601 万股，无限售条件的流通股份为
18,016.1277 万股。此次新增注册资本及实收资本情况业经天健会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，并出具了天健验〔2014〕6-14 号验资报告。
公司已于 2014 年 6 月 4 日完成工商变更登记手续并取得由江苏省苏州市工商行政
管理局换发的《营业执照》，公司名称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城
19
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
影视股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2014 年 6 月 5 日起，
公司中文全称由“江苏宏宝五金股份有限公司”变更为“长城影视股份有限公司”，公
司证券简称由“江苏宏宝”变更为“长城影视”。公司英文全称由“Jiangsu Hongbao
HardwareCo., Ltd.”变更为“Great Wall Movie and Television Co.,Ltd.”，英文简称由
“JIANGSU HONGBAO”变更为“CCYS”。公司证券代码仍为“002071”。
公司属广播、电视、电影和影视录音制作业，经营范围：制作、发行、广播电视
节目（不得制作时政新闻及同类广播电视节目）；影视服装道具租赁；影视器材租赁；
影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 26 日决议批准报出。
本公司 2018 年纳入合并范围的子公司共 43 户，详见本附注八“在其他主体中的
权益”。本公司 2018 年合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事影视投资、制作、发行及广告发布、旅游服务业务等。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价
值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司流动负债高于流动资产 87,459.90 万元，已逾期
长期借款及长期应付款合计 1,967.39 万元。上述情况表明存在可能导致对本公司持续
经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。因本公司之母公司长城影视文化企业集团有
限公司同意在可预见的将来不催收本公司所欠之款项，并就本公司在可预见将来所欠
的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，同时本公司也将会采取各种措施，以维
持本公司的继续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
为保证持续经营能力，本公司根据目前实际情况，拟采取下列应对措施：
20
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）聚焦精品内容，继续加强影视板块的业务布局
本公司将继续通过内部、外部的资源整合，以全流程成本控制的模式自制精品剧；
同时，采取与外部优质资源合作的方式共同打造精品内容。保障公司在内容制作、发
行领域的优势地位。
（2）推进产业链的横向拓展和纵向延伸
公司积极寻求产业链的延伸拓展。在内容端，本公司将利用自身在影视领域的积
累和优势，拓展电影、网剧、微电影、综艺节目等新的内容形式。在渠道端，随着公
司的发展壮大以及新媒体渠道的影响力的提升，本公司将寻求与新媒体平台的多方位
合作；并且计划战略布局高端影院领域，拓展公司的收入来源、提升盈利水平，增强
公司在渠道的实力。
（3）促进影视业务、广告业务、实景娱乐业务之间的融合发展
随着公司的经营发展，本公司逐步形成了影视娱乐、广告营销、实景娱乐三大业
务板块。实景娱乐板块一方面是本公司内容 IP 的延伸，为本公司内容增加了变现渠道，
另一方面可为本公司的影视业务提供拍摄场地。广告业务也可与影视业务、实景娱乐
业务进行业务、媒体、客户等层面的融合发展。而影视业务的发展也可为广告营销、
实景娱乐业务提供内容、品牌、影响力、资源等方面的支持。所以保障和促进影视业
务、广告业务、实景娱乐业务之间的融合发展，是本公司工作的重要方向。
（4）加强团队建设，持续业务创新
受益于本公司多年的人才梯队建设，本公司的发展不断迈上新台阶。2019 年，公
司将继续根据业务发展需求引进各类专业人才和专业团队，网罗热心投身于影视事业
的优秀人才，不断提升团队专业能力、管理能力和利用本公司资源进行业务创新的能
力，为把本公司打造成具备国际竞争力的文化传媒集团奠定坚实的基础。
（5）进一步完善公司治理结构
未来本公司将继续按照上市公司规范治理要求，进一步完善法人治理结构，以董
事会建设为核心，充分发挥董事会在重大经营决策、聘任高级管理人员和制订各项制
度等方面的作用，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，并且根据本公司各项业务
的发展，修改和完善本公司内部控制制度，使得本公司的各项运作更加合理、有效。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
21
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事从事影视投资、制作、发行及广告发布、旅游服务等业务
经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对
收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收
入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、
28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
22
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
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业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
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7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
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失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
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策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
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为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
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相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
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续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收账款，应收单个客户金额在人民币 50
万元以上（含）的其他应收款，确认为单项金额重大的应收款项确认为单项金额重大
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
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测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
个别认定法组合 合并报表范围内应收款项等
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
个别认定法组合 无特别风险，一般不计提坏账准备
账龄分析法组合 按照账龄分析计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
其中：影视和广告板块采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 100.00 100.00
5 年以上 100.00 100.00
旅游板块采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备，例如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括本公司在日常活动中持有或创作的电视剧剧本（即原材料）、公司投
资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电视剧发行许可证》的影视剧产品（即在
产品）、持有以备出售的电视剧（即库存商品）等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货主要由处于拍摄制作阶段的在产品以及取得发行许可证尚未结转完成本
的库存商品构成，在产品在制作完成并取得发行许可证后结转入库存商品，而库存商
品则根据电视剧的销售情况结转成本。
存货发出时，采用个别计价法。本公司库存商品符合电视剧收入确认条件之日起，
在不超过 24 个月的期间内采用计划收入比例法将全部实际成本按照计划收入的完成比
例结转销售成本。
“计划收入比例法”计算公式为：
计划销售成本结转率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本结转期内的销
售总收入×100%
本期应结转的销售成本＝本期影视剧实现销售收入×计划销售成本结转率
当电视剧的发行收入符合收入确认原则予以确认时，相应的成本按照实际销售收
入占预计销售总收入的比例在首轮发行期内进行结转，即当期确认的电视剧成本＝电
视剧总成本×（当期销售收入/预计销售总收入）。
如果在首轮发行期（24 个月）内 ，实际取得销售收入小于预计总收入，则将尚未
结转的成本在首轮发行最后一期全部结转。
公司如果预计电视剧不再拥有发行、销售市场，则将该电视剧未结转的成本予以
结转当期损益。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
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本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，其中电视剧以核查版权等权利文件作为盘存
方法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投
资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
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揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
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的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
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列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 4 4.80
专用设备 直线法 5-8 4 12.00-19.20
办公设备及其他 直线法 5 4 19.20
运输设备 直线法 5 4 19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
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差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租入固定资产的装修费用。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。本公司目前暂无设定受益计划。如果本公司未来存在设
定受益计划，那么本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互
一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产
生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所
产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，应当将已发生的劳务成本记入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）本公司收入确认的具体方法
①影视及广告板块的收入确认
本公司主要销售电视剧及其衍生产品。内销影视剧作品收入确认需满足以下条件：
完成摄制并经电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，公司将满足合同
约定标准的影视剧载体送达客户单位，影视剧作品收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，影视剧作品相关的成本能够可靠地计
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量。外销影视剧作品收入确认条件同内销收入，外销影视剧作品的购买方为具有海外
播映渠道的客户单位。
衍生品收入主要包括植入性广告和贴片广告。一般而言，植入性广告在取得播放
映许可证且播放完成后一次性按协议金额确认收入；贴片广告一经播放后，就按合同
约定确认收入。
本公司下属的广告公司收入的确认方法：按照广告公司承接业务后，依据客户要
求选择媒体并与其签订投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布。在广告发布期
间，财务部门根据合同总价及发布期间分期确认收入。
影视制作服务收入的确认方法：根据公司与客户签订的合同或协议，相关影视制
作服务已经完成，母带移交委托方后一次性确认收入。
②旅游板块的收入确认
本公司旅游板块的收入指公司经营旅行团旅游业务、机车船票代理销售业务、代
办签证业务、预订酒店业务、客运业务及其他旅游相关业务所获得的经营收入。
A．旅游服务收入的确认
旅游服务收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a．旅行社组织境外旅游者到国内旅游，以旅行团队离境确认收入实现；组织国内
旅游者到境外旅游或国内旅游，以旅行团旅行返回时确认收入实现；代理销售业务和
客运活动的收入确认，以代理销售业务（包括旅行社企业代理销售机车船票、代办签
证业务、旅行社代理酒店预订业务等）已经办妥后，客运活动已完成为确认时点；
代理销售业务已经办妥后，指有关机车票已移交给委托人后；旅行社受托代办签
证业务，已取得有效签证时；预订酒店的客人已经使用酒店提供的服务离开酒店时；
旅行社办理上述多项代理业务组合的商务旅游业务，在其中一项按上述条件办妥后。
客运活动已完成，是指经营旅客运输的企业已经按委托完成旅客运输业务。
b．旅游活动的经济利益能够流入企业；
c．相关的收入和成本能够可靠地计量。
B．旅游服务收入的计量
旅游服务收入按如下原则进行计量：
a．旅游活动收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定；
b．代理业务收入，机车船票等代理销售业务，按委托代理业务的手续费收入计量；
酒店预订和签证业务按委托业务金额计量；
c．客运业务收入，按最终报价单或结算单所记载的金额确定。
旅游服务收入发生客人因故退回或部分退回应冲减当期的收入；年度资产负债表
日及以前确认的收入，在资产负债表日至财务报告批准日之间发生退回的，应按资产
负债表日后事项的有关规定处理。
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公司收到航空公司、旅游商或酒店、餐饮、景点、商店为奖励企业超额销售或提
供客源而支付的佣金或回佣，在实际收到时确认收入。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相
关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
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现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部印发了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
公司根据要求对财务报表相关科目进行列报调整，并对 2017 年度可比会计期间的
比较数据进行了调整，具体受影响的列报项目如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 6,825,942.40
应收票据及应收账款 1,109,248,126.54
应收账款 1,102,422,184.14
应收利息
应收股利 其他应收款 50,198,445.01
其他应收款 50,198,445.01
应付票据
应付票据及应付账款 80,898,816.19
应付账款 80,898,816.19
应付利息 6,061.00
应付股利 3,551,509.33 其他应付款 1,362,792,888.61
其他应付款 1,359,235,318.28
（2）会计估计变更
无。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
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（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）收入确认和成本结转
本公司电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售
收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，
计算确定本期应结转的销售成本。即当期确认的电视剧成本＝电视剧总成本×（当期销
售收入/预计销售总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入
的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行的即
将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在电视剧发行期间，管理层在每个
会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后期间该影
视片预计销售收入进行适当调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当期或
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%/11%/17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税。根据《财政部、国家税务总
增值税
局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018
年5月1日起，适用税率调整为6%/10%/16%。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的2-5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）控股子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司根据西藏自治区人民政府关
于《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的
通知》（藏政发[2018]25号）的规定，西藏山南东方龙辉文化传播有限公司自2018年1
月1日起至2021年12月31日止暂免征收企业所得税中属于地方分享的部分，因此该子
公司自2018年1月1日起，实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（2）根据控股子公司上海微距广告有限公司与上海市嘉定工业区经济发展有限公
司签订的《上海市嘉定工业区财政奖励扶持协议》，上海微距广告有限公司2017年及以
后年度享受以下税收扶持政策：
①营业税（包括营改增及服务业增值税）：年纳税额30万元以下，按实际缴纳金额
的26.00%给予财政扶持；年纳税额30万元以上，按实际缴纳金额的30.00%给予财政扶
持（退税）；年纳税额50万元以上的，按实际缴纳金额的36.00%给予财政扶持；年纳
税额100万元以上的，按实际缴纳金额的42.00%给予财政扶持。
②企业所得税：年纳税额10万元以下，按实际缴纳金额的8.80%给予财政扶持；年
纳税额10万元以上，按实际缴纳金额的10.00%给予财政扶持；年纳税额在20万元以上
的，按实际缴纳金额的12.00%给予财政扶持；年纳税额在50万元以上的，按实际缴纳
金额的13.00%给财政扶持。
③个人所得税：年纳税额10万元以下，按实际缴纳金额的8.00%给予财政扶持；年
纳税额10万元以上，按实际缴纳金额的10.00%给予财政扶持；年纳税额在20万元以上
的，按实际缴纳金额的12.00%给予财政扶持；年纳税额在50万元以上的，按实际缴纳
金额的14.00%给予财政扶持。
④增值税：年纳税额不足5万，不予财政扶持；年纳税额5万元以上，按实际缴纳
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金额的5.00%给予财政扶持；年纳税额30万元以上，按实际缴纳金额的6.00%给予财政
扶持；年纳税额50万元以上，按实际缴纳金额的8.00%给予财政扶持；年纳税额100万
元以上，按实际缴纳金额的10.00%给予财政扶持。
上海微距广告公司北京分公司，属于小微企业，按税法的有关规定享受小微企业
的税收优惠政策。
（3）控股子公司上海微距广告有限公司下属全资子公司西藏古邑广告有限公司根
据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的
通知》（藏政发[2018]25号）的规定，自2018年1月1日起至2021年12月31日止暂免征
收企业所得税中属于地方分享的部分，因此西藏古邑广告有限公司自2018年1月1日起，
实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（4）全资子公司浙江中影文化发展有限公司下属全资子公司西藏嘉汛文化发展有
限公司《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）
的通知》（藏政发[2018]25号）的规定，自2018年1月1日起至2021年12月31日止暂免
征收企业所得税中属于地方分享的部分，因此西藏嘉汛文化发展有限公司自2018年1
月1日起，实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（5）全资子公司浙江中影文化发展有限公司下属全资子公司霍尔果斯嘉汛文化发
展有限公司根据财政部国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企
业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）第一条的规定，自2017年10月至2020
年12月31日免征企业所得税。
（6）全资子公司上海玖明广告有限公司下属全资子公司西藏畅明广告有限公司根
据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的
通知》（藏政发[2018]25号）的规定，自2018年1月1日起至2021年12月31日止暂免征
收企业所得税中属于地方分享的部分，因此西藏畅明广告有限公司自2018年1月1日起，
实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（7）全资子公司上海玖明广告有限公司下属全资子公司霍尔果斯米诺文化传媒有
限公司根据财政部国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所
得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）第一条的规定，自2017年10月至2020年12
月31日免征企业所得税。
（8）全资子公司曲水长城影视传媒有限公司根据《西藏自治区人民政府关于印发
西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通知》（藏政发[2018]25号）的规定，
自2018年1月1日起至2021年12月31日止暂免征收企业所得税中属于地方分享的部分，
因此曲水长城影视传媒有限公司自2018年1月1日起，实际缴纳的企业所得税税率为
9%。
（9）全资子公司上海胜盟广告有限公司下属全资子公司西藏胜盟广告有限公司
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）的通
知》（藏政发[2018]25号）的规定，自2018年1月1日起至2021年12月31日止暂免征收
企业所得税中属于地方分享的部分，因此西藏胜盟广告有限公司自2018年1月1日起，
实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（10）控股子公司杭州世茂旅行社有限公司的下属全资子公司拉萨聚天下电子商
务有限公司根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规
定（试行）的通知》（藏政发[2018]25号）的规定，自2018年1月1日起至2021年12月
31日止暂免征收企业所得税中属于地方分享的部分，因此拉萨聚天下电子商务有限公
司自2018年1月1日起，实际缴纳的企业所得税税率为9%。
（11）根据财政部税务总局财税[2018]77号文件，《关于进一步扩大小型微利企业
所得税优惠政策范围的通知》中的规定，本公司子公司杭州金榜旅行社有限公司、滁
州新长城影视有限公司、北京金桥佳人传媒影视广告有限公司、北京盛世华信国际广
告传媒有限公司、杭州世茂旅行社有限公司、上海莲花之旅旅行社有限公司满足小型
微利企业所得税优惠政策条件，自2018年1月1日起至2018年12月31日其所得减按50%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际缴纳的企业所得税税率为
10%。”
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 644,447.12 1,383,700.66
银行存款 62,631,395.93 191,026,401.35
其他货币资金 7,107,275.60 6,019,611.49
合 计 70,383,118.65 198,429,713.50
其中：存放在境外的款项总额
注：（1）本公司无存放在境外的资金。
（2）年末其他货币资金余额为 7,107,275.60 元，其中 9 家旅行社按照旅游管理部
门要求缴纳的旅游质量保证金及保证金利息 7,069,464.65 元，该部分货币资金为使用
受限的资金。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 930,500.00 6,825,942.40
应收账款 815,809,705.76 1,102,422,184.14
合 计 816,740,205.76 1,109,248,126.54
（1）应收票据
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 930,500.00 6,825,942.40
商业承兑汇票
合 计 930,500.00 6,825,942.40
注：公司年末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,192,745,906.98 99.76 376,936,201.22 31.60 815,809,705.76
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,890,000.00 0.24 2,890,000.00 100.00
准备的应收账款
合 计 1,195,635,906.98 100.00 379,826,201.22 31.77 815,809,705.76
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,338,540,530.52 100.00 236,118,346.38 17.64 1,102,422,184.14
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 1,338,540,530.52 100.00 236,118,346.38 17.64 1,102,422,184.14
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 354,342,221.83 6,750,507.95 1.91
1至2年 154,369,253.16 15,436,925.31 10.00
2至3年 241,304,006.36 72,501,634.78 30.05
3至4年 320,980,202.49 160,529,175.25 50.01
4至5年 88,393,227.53 88,393,227.53 100.00
5 年以上 33,324,730.40 33,324,730.40 100.00
合 计 1,192,713,641.77 376,936,201.22
B、组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法组合 32,265.21
合 计 32,265.21
C、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海目光文化传媒有限公司 1,890,000.00 1,890,000.00 100.00 预计无法收回
鹰潭灵诺广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回
合 计 2,890,000.00 2,890,000.00
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 143,822,608.84 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
③本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 114,754.00
注：实际核销的应收账款为控股子公司安徽马仁奇峰文化旅游股份有限公司核销
的该公司部分金额较小、时间较长、无法收回已全额计提坏账的景区餐饮收入款。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
218,764,268.00 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 18.30%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为 113,059,912.70 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 114,806,333.28 93.10 98,218,478.36 98.76
1至2年 7,744,701.20 6.28 1,227,767.19 1.23
2至3年 764,222.00 0.62 8,000.00 0.01
3 年以上
合 计 123,315,256.48 100.00 99,454,245.55 100.00
注：本公司超过 1 年且金额重要的预付款项包括：①预付上海老年旅行社有限公
司 2,104,561.65 元，由于双方服务尚未完成，因此未结算；②预付上海和于道文化传
播有限公司的冠名款 800,000.00 元，由于冠名的节目尚未播出，因此未结算。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 67,900,708.80
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 55.06%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 35,848,857.96 50,198,445.01
合 计 35,848,857.96 50,198,445.01
其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
39,204,395.09 86.81 3,420,337.13 8.72 35,784,057.96
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
5,956,283.96 13.19 5,891,483.96 98.91 64,800.00
准备的其他应收款
合 计 45,160,679.05 100.00 9,311,821.09 20.62 35,848,857.96
（续）
类 别 年初余额
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
50,567,889.40 89.66 3,091,485.89 6.11 47,476,403.51
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
5,832,512.64 10.34 3,110,471.14 53.33 2,722,041.50
准备的其他应收款
合 计 56,400,402.04 100.00 6,201,957.03 11.00 50,198,445.01
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,929,306.71 766,512.25 4.81
1至2年 2,029,987.22 202,998.73 10.00
2至3年 1,516,480.49 645,172.65 42.54
3至4年 2,307,190.00 1,279,653.50 55.46
4至5年 430,000.00 430,000.00 100.00
5 年以上 96,000.00 96,000.00 100.00
合 计 22,308,964.42 3,420,337.13
②组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定法组合 16,895,430.67
合 计 16,895,430.67
（2）其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 7,240,168.66 25,704,848.98
备用金、押金 12,529,160.21 12,144,514.92
处置房款 5,425,518.00 5,444,083.00
其他 220,430.18 1,342,951.14
保证金 19,745,402.00 11,764,004.00
合 计 45,160,679.05 56,400,402.04
（3）本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计提坏账准备金额 3,267,116.95 元；本年无收回或转回坏账准备金额。
（4）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 157,252.89
其中重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
年限较长，存在
万帮斌、张昊 往来款 157,252.89 是 否
纠纷，无法收回
合 计 157,252.89
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
远东宏信（天津）融
保证金 5,550,000.00 2-3 年 12.29
资租赁有限公司
华潍融资租赁（上海）
保证金 3,900,000.00 1 年以内 8.64
有限公司潍坊分公司
上海国金租赁有限公
保证金 2,880,000.00 1 年以内 6.38
司
上海窗之外广告有限
往来款 2,000,000.00 3-4 年 4.43 1,000,000.00
公司
诸 暨 国 土 局 -土 地 出
保证金 1,750,000.00 5 年以上 3.88
让金财政专户
合 计 16,080,000.00 35.62 1,000,000.00
5、存货
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 815,162.00 815,162.00
在产品 117,205,470.96 117,205,470.96
库存商品 36,332,633.95 36,332,633.95
合 计 154,353,266.91 154,353,266.91
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 797,307.83 797,307.83
在产品 96,203,280.70 96,203,280.70
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 62,610,698.28 62,610,698.28
合 计 159,611,286.81 159,611,286.81
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
理财产品 31,240,000.00
待抵扣进项税 4,894,505.61 4,298,860.33
多交税金 1,073,994.41 548,668.74
定期存单 3,100,000.00
合 计 9,068,500.02 36,087,529.07
7、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
宁波卓影士佳投资
558,134.49 -57,498.86
管理有限公司
宜宾长城神话世界
5,450,000.00 -188,603.54
影视基地有限公司
小 计 558,134.49 5,450,000.00 -246,102.40
合 计 558,134.49 5,450,000.00 -246,102.40
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁波卓影士佳投资
500,635.63
管理有限公司
宜宾长城神话世界
5,261,396.46
影视基地有限公司
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
小 计 5,762,032.09
合 计 5,762,032.09
8、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 420,525.00 420,525.00
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 420,525.00 420,525.00
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 52,145.10 52,145.10
2、本年增加金额 20,185.20 20,185.20
（1）计提或摊销 20,185.20 20,185.20
3、本年减少金额
4、年末余额 72,330.30 72,330.30
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 348,194.70 348,194.70
2、年初账面价值 368,379.90 368,379.90
9、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 320,290,192.52 300,710,881.70
固定资产清理
合 计 320,290,192.52 300,710,881.70
固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
一、账面原值
62
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
1、年初余额 291,068,956.50 40,517,103.25 6,064,239.68 27,995,716.54 365,646,015.97
2、本年增加金额 39,727,740.11 889,018.50 143,028.96 1,622,602.66 42,382,390.23
（1）购置 3,970,767.99 143,028.96 1,640,449.90 5,754,246.85
（2）在建工程转入 35,656,673.13 889,018.50 82,451.75 36,628,143.38
（3）企业合并增加
（4）其他 100,298.99 -100,298.99
3、本年减少金额 1,038,829.97 1,533,960.95 801,099.26 3,373,890.18
（1）处置或报废 1,038,829.97 801,099.26 1,839,929.23
（2）其他转出 1,533,960.95 1,533,960.95
4、年末余额 329,757,866.64 39,872,160.80 6,207,268.64 28,817,219.94 404,654,516.02
二、累计折旧
1、年初余额 29,952,338.18 9,844,870.78 3,906,303.94 21,231,621.37 64,935,134.27
2、本年增加金额 13,263,594.62 3,998,049.35 728,890.08 2,252,576.84 20,243,110.89
（1）计提 13,263,594.62 3,998,049.35 728,890.08 2,252,576.84 20,243,110.89
3、本年减少金额 46,298.44 767,623.22 813,921.66
（1）处置或报废 46,298.44 767,623.22 813,921.66
4、年末余额 43,169,634.36 13,842,920.13 4,635,194.02 22,716,574.99 84,364,323.50
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 286,588,232.28 26,029,240.67 1,572,074.62 6,100,644.95 320,290,192.52
2、年初账面价值 261,116,618.32 30,672,232.47 2,157,935.74 6,764,095.17 300,710,881.70
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 1,675,784.79 1,152,939.22 522,845.57
办公设备及其他 4,110.00 2,827.68 1,282.32
合 计 1,679,894.79 1,155,766.90 524,127.89
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
63
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 132,125,956.32 21,488,508.19 110,637,448.13
专用设备 7,072,988.37 990,218.37 6,082,770.00
运输设备 38,461.54 15,999.88 22,461.66
办公设备及其他 2,548,086.60 1,888,016.46 660,070.14
注：融资租赁租入的固定资产实际为本公司将部分固定资产售后回租形成，详见
本附注六、22、长期借款及附注六、23 长期应付款的相关披露。
10、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 46,150,372.44 47,114,825.52
工程物资
合 计 46,150,372.44 47,114,825.52
在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
石头房 4,078,233.28 4,078,233.28
青砖房 2,723,719.92 2,723,719.92
牌坊 2,112,240.21 2,112,240.21
活动板房 238,776.36 238,776.36
天王殿 1,524,965.40 1,524,965.40
大雄宝殿 7,089,577.63 7,089,577.63
VR 工程（淄博） 18,247,279.93 18,247,279.93 12,854,158.51 12,854,158.51
园区基础 3,479,651.22 3,479,651.22
镖局 3,753,915.10 3,753,915.10
山门 1,567,110.20 1,567,110.20
府苑 2,060,001.60 2,060,001.60 1,944,769.20 1,944,769.20
廊坊 55,647.00 55,647.00
四面佛 233,085.00 233,085.00
厢房 120,000.00 120,000.00
药师殿 1,831,046.95 1,831,046.95
城墙 107,967.68 107,967.68
佛塔 4,854.37 4,854.37
64
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长廊 1,146,842.42 1,146,842.42
大淹地停车场 721,625.09 721,625.09
滑水项目 337,599.58 337,599.58
蒙古大营前方停
60,486.40 60,486.40
车场
马仁小区干沟盖
29,000.00 29,000.00
板工程
景区门前水塘游
26,144.13 26,144.13
客游步道工程
温泉工程 232,200.00 232,200.00
A 区上方停车场 107,132.04 107,132.04
旅游工程化粪池
15,286.41 15,286.41
工程
养生公寓外墙装
495,495.50 495,495.50
饰工程
马仁山庄餐饮后
223,295.92 223,295.92
场改造
飞龙玻璃桥特效
135,090.91 135,090.91
工程
智慧景区系统 210,000.00 210,000.00
电子管理系统 600,000.00 600,000.00
观景工程（金寨） 24,898,000.00 24,898,000.00
合 计 46,150,372.44 46,150,372.44 47,114,825.52 47,114,825.52
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
温泉工程 232,200.00 232,200.00 232,200.00
滑水项目 337,599.58 337,599.58 337,599.58
景区门前水
塘游客游步 150,000.00 26,144.13 26,144.13
道工程
大淹地停车
1,000,000.00 721,625.09 257,451.80 979,076.89
场
马仁小区干 550,000.00 29,000.00 69,376.07 98,376.07
65
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
沟盖板工程
蒙古大营前
100,000.00 60,486.40 60,486.40
方停车场
A 区上方停
150,000.00 107,132.04 8,800.00 115,932.04
车场
旅游工程化
250,000.00 15,286.41 185,764.66 201,051.07
粪池工程
养生公寓外
1,300,000.00 495,495.50 325,503.60 820,999.10
墙装饰工程
马仁山庄餐
1,100,000.00 223,295.92 823,059.19 1,046,355.11
饮后场改造
五福魔宫 20,000.00 18,018.02 18,018.02
A 区下方道
100,000.00 64,590.49 64,590.49
路停车场
玻璃桥工程 12,000,000.00 668,003.85 668,003.85
玻璃栈道 4,500,000.00 81,795.54 81,795.54
龙马精神雕
塑（山顶主 80,000.00 40,414.06 40,414.06
峰）
飞龙玻璃桥
300,000.00 184,449.88 49,358.97 135,090.91
特效工程
思蝉壁游步
100,000.00 96,205.53 96,205.53
道工程
山顶-栈道-玻
璃桥等护栏 100,000.00 82,451.75 82,451.75
工程
景区休闲公
100,000.00 67,121.63 67,121.63
厕改造
货运索道 80,000.00 75,680.83 75,680.83
晃桥工程 220,000.00 14,179.31 14,179.31
马仁小区下
方污水处理 220,000.00 212,127.18 212,127.18
站
玻璃桥出口
楠木小卖部 120,000.00 1,462.50 1,462.50
智慧景区系
350,000.00 210,000.00 210,000.00
统
电子管理系
1,500,000.00 600,000.00 600,000.00
统
VR 工程（淄
350,000,000.00 12,854,158.51 5,393,121.42 18,247,279.93
博）
66
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
镖局 3,800,000.00 3,753,915.10 2,496.00 3,756,411.10
大雄宝殿 10,000,000.00 7,089,577.63 7,089,577.63
府苑 13,500,000.00 1,944,769.20 115,232.40 2,060,001.60
活动板房 320,000.00 238,776.36 -3,800.00 234,976.36
廊坊 60,000.00 55,647.00 55,647.00
牌坊 2,300,000.00 2,112,240.21 41,400.00 2,153,640.21
青砖坊 3,000,000.00 2,723,719.92 2,723,719.92
山门 1,700,000.00 1,567,110.20 1,567,110.20
石头房 4,200,000.00 4,078,233.28 4,078,233.28
四面佛 350,000.00 233,085.00 69,920.00 303,005.00
天王殿 1,700,000.00 1,524,965.40 1,524,965.40
厢房 150,000.00 120,000.00 120,000.00
药师殿 2,000,000.00 1,831,046.95 824.70 1,831,871.65
园区配套马
4,000,000.00 3,479,651.22 522,230.85 4,001,882.07
鞍山
佛塔 1,800,000.00 4,854.37 4,854.37
长廊 2,900,000.00 1,146,842.42 1,743,077.89 2,889,920.31
城墙 400,000.00 107,967.68 257,505.83 365,473.51
景观工程 1,000,000,000.00 24,898,000.00 24,898,000.00
合 计 427,139,799.58 47,114,825.52 37,126,464.98 36,628,143.38 1,462,774.68 46,150,372.44
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
温泉工程 100.00 基本完工 自筹资金
滑水项目 100.00 基本完工 自筹资金
景区门前水塘
游客游步道工 17.43 部分完工 自筹资金
程
大淹地停车场 97.91 基本完工 自筹资金
马仁小区干沟
17.89 部分完工 自筹资金
盖板工程
蒙古大营前方
60.49 基本完工 自筹资金
停车场
A 区上方停车场 77.29 基本完工 自筹资金
旅游工程化粪
80.42 基本完工 自筹资金
池工程
67
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
养生公寓外墙
63.15 基本完工 自筹资金
装饰工程
马仁山庄餐饮
95.12 基本完工 自筹资金
后场改造
五福魔宫 90.09 基本完工 自筹资金
A 区下方道路停
64.59 基本完工 自筹资金
车场
玻璃桥工程 74.49 基本完工 自筹资金
玻璃栈道 97.06 基本完工 自筹资金
龙马精神雕塑
50.52 部分完工 自筹资金
（山顶主峰）
飞龙玻璃桥特
16.45 部分完工 自筹资金
效工程
思蝉壁游步道
96.21 基本完工 自筹资金
工程
山顶-栈道-玻璃
82.45 基本完工 自筹资金
桥等护栏工程
景区休闲公厕
67.12 基本完工 自筹资金
改造
货运索道 94.60 基本完工 自筹资金
晃桥工程 6.45 部分完工 自筹资金
马仁小区下方
96.42 基本完工 自筹资金
污水处理站
玻璃桥出口楠
1.22 部分完工 自筹资金
木小卖部
智慧景区系统 60.00 在建中 自筹资金
电子管理系统 40.00 在建中 自筹资金
VR 工程（淄博） 5.21 在建中 自筹资金
镖局 98.85 基本完工 自筹资金
大雄宝殿 70.90 基本完工 自筹资金
府苑 15.26 在建中 自筹资金
活动板房 73.43 基本完工 自筹资金
廊坊 92.75 基本完工 自筹资金
牌坊 93.64 基本完工 自筹资金
青砖坊 90.79 基本完工 自筹资金
山门 92.18 基本完工 自筹资金
石头房 97.10 基本完工 自筹资金
68
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
四面佛 86.57 基本完工 自筹资金
天王殿 89.70 基本完工 自筹资金
厢房 80.00 基本完工 自筹资金
药师殿 91.59 基本完工 自筹资金
园区配套马鞍
100.05 基本完工 自筹资金
山
佛塔 0.27 暂时停工 自筹资金
长廊 99.65 基本完工 自筹资金
城墙 91.37 基本完工 自筹资金
景观工程 2.49 在建 自筹资金
合 计
11、无形资产
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
软件 商标权 小计
一、账面原值
1、年初余额 303,030,637.92 233,600.00 27,311,954.42 27,545,554.42 330,576,192.34
2、本年增加金额 254,446.40 254,446.40
（1）购置 254,446.40 254,446.40
3、本年减少金额
4、年末余额 303,285,084.32 233,600.00 27,311,954.42 27,545,554.42 330,830,638.74
二、累计摊销
1、年初余额 22,247,886.36 157,787.65 301,149.15 458,936.80 22,706,823.16
2、本年增加金额 6,186,439.15 19,310.99 3,379,097.87 3,398,408.86 9,584,848.01
（1）计提 6,186,439.15 19,310.99 3,379,097.87 3,398,408.86 9,584,848.01
3、本年减少金额
4、年末余额 28,434,325.51 177,098.64 3,680,247.02 3,857,345.66 32,291,671.17
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
69
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
知识产权
项 目 土地使用权 合 计
软件 商标权 小计
1、年末账面价值 274,850,758.81 56,501.36 23,631,707.40 23,688,208.76 298,538,967.57
2、年初账面价值 280,782,751.56 75,812.35 27,010,805.27 27,086,617.62 307,869,369.18
12、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成的
上海胜盟广告有限公司 105,596,670.77 105,596,670.77
浙江光线影视策划有限
167,124,109.97 167,124,109.97
公司
西藏山南东方龙辉文化
传播有限公司 315,145,050.93 315,145,050.93
上海微距广告有限公司 148,161,711.56 148,161,711.56
上海玖明广告有限公司 239,217,897.36 239,217,897.36
浙江中影文化发展有限
公司 121,993,931.09 121,993,931.09
杭州春之声旅行社有限
11,076,573.53 11,076,573.53
公司
杭州金榜旅行社有限公
26,785,106.95 26,785,106.95
司
杭州世茂旅行社有限公
18,291,112.04 18,291,112.04
司
上海海鑫国际旅行社有
24,954,710.30 24,954,710.30
限公司
上海莲花之旅旅行社有
19,847,853.79 19,847,853.79
限公司
南京四海一家旅行社有
14,648,117.76 14,648,117.76
限公司
南京凤凰假期旅游有限
31,844,818.36 31,844,818.36
公司
河北非凡之旅旅行社有
18,649,442.35 18,649,442.35
限公司
安徽宝中招商国际旅行 15,508,831.16 15,508,831.16
70
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
社有限公司
安徽马仁奇峰文化旅游
70,893,888.36 70,893,888.36
股份有限公司
合 计 1,349,739,826.28 1,349,739,826.28
（2）商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 其他 处置 其他
上海胜盟广告有限公司 105,596,670.77 105,596,670.77
浙江光线影视策划有限
167,124,109.97 167,124,109.97
公司
杭州春之声旅行社有限
11,076,573.53 11,076,573.53
公司
杭州金榜旅行社有限公
25,688,394.39 25,688,394.39
司
上海海鑫国际旅行社有
11,804,125.51 11,804,125.51
限公司
上海莲花之旅旅行社有
19,847,853.79 19,847,853.79
限公司
南京四海一家旅行社有
7,933,940.68 7,933,940.68
限公司
南京凤凰假期旅游有限
18,482,807.31 18,482,807.31
公司
河北非凡之旅旅行社有
9,244,634.27 9,244,634.27
限公司
合 计 376,799,110.22 376,799,110.22
（3）商誉的减值测试过程
2018 年度，本公司聘请评估机构对商誉相关资产组的可收回金额进行了评估，并确
定上海胜盟广告有限公司、浙江光线影视策划有限公司、杭州金榜旅行社有限公司等多
家公司的商誉誉发生减值，减值金额为 376,799,110.22 元。本公司分三个主要经营业务
分部，形成商誉的事项主要发生在广告业务和实景娱乐业务两个经营分部，为减值测试
之目的，本公司将商誉分摊至相关被投资单位，以相关被投资单位为资产组进行商誉减
值测试。
金额单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉的账面价值 商誉减值准备 商誉净额
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 商誉的账面价值 商誉减值准备 商誉净额
一、广告业务
上海胜盟广告有限公司 105,596,670.77 105,596,670.77
浙江光线影视策划有限公司 167,124,109.97 167,124,109.97
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司 315,145,050.93 315,145,050.93
上海微距广告有限公司 148,161,711.56 148,161,711.56
上海玖明广告有限公司 239,217,897.36 239,217,897.36
浙江中影文化发展有限公司 121,993,931.09 121,993,931.09
小 计 1,097,239,371.68 272,720,780.74 824,518,590.94
二、实景娱乐业务
杭州春之声旅行社有限公司 11,076,573.53 11,076,573.53
杭州金榜旅行社有限公司 26,785,106.95 25,688,394.39 1,096,712.56
杭州世茂旅行社有限公司 18,291,112.04 18,291,112.04
上海海鑫国际旅行社有限公司 24,954,710.30 11,804,125.51 13,150,584.79
上海莲花之旅旅行社有限公司 19,847,853.79 19,847,853.79
南京四海一家旅行社有限公司 14,648,117.76 7,933,940.68 6,714,177.08
南京凤凰假期旅游有限公司 31,844,818.36 18,482,807.31 13,362,011.05
河北非凡之旅旅行社有限公司 18,649,442.35 9,244,634.27 9,404,808.08
安徽宝中招商国际旅行社有限公司 15,508,831.16 15,508,831.16
安徽马仁奇峰文化旅游股份有限公司 70,893,888.36 70,893,888.36
小 计 252,500,454.60 104,078,329.48 148,422,125.12
合 计 1,349,739,826.28 376,799,110.22 972,940,716.06
计算上述资产组可收回金额的关键假设及其依据如下：
①广告业务形成的商誉
上海胜盟广告有限公司（简称“上海胜盟”）和浙江光线影视策划有限公司（浙江
光线）的商誉相关资产组可收回金额按照成本法进行计算。
2018 年度，上海胜盟、浙江光线原有管理层核心团队全部离职，现有管理团队无
法采用预计未来现金流量现值来测算资产组的可收回金额，因此这两家公司商誉相关
资产组的可回收金额采用成本法确定，经测算，上海胜盟和浙江光线的商誉全部减值。
其他四家广告公司商誉的可收回金额按照通过估算资产组的预计未来现金流量的
现值进行计算。
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司（简称“东方龙辉”）根据宏观政策、行业周
期及其他影响企业进入稳定期的因素，确定预测期为 5 年，收益期为无限期。收入方
面，公司结合正在执行的广告业务合同订单及历史年度广告总资源，考虑 2015 年-2018
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年收入大幅度增长、2019 年收入下滑因素，预测未来收入增长变缓且 2023 年达到稳
定，收入增长率在 4.9%左右，并在 2023 年以后不再增长。折现率综合考虑了广告类
上市公司（如蓝色光标等）的资本结构，并结合东方龙辉自身的资本结构及公司自身
特有风险，确定税前折现率 15.60%。
上海微距广告有限公司（简称“上海微距”）主要经营户外灯箱广告发布业务，根
据同类上公司数据和上海微距历史上刊率情况，并考虑 2015 年-2018 年收入上涨、2019
年收入下滑因素，预计未来收入缓慢增长且 2023 年达到稳定，收入平均增长率 2.78%
左右。折现率综合考虑了同类上市公司（如粤传媒等）的资本结构，并结合公司在户
外灯箱业务领域深耕多年、拥有较为丰富的业务经验及相关渠道资源、在广告发布范
围及后期维护管理等方面具有一定优势等特点，确定税前折现率为 15.60%。
上海玖明广告有限公司（简称“上海玖明”）的客户多数为国际 4A 公司在中国成
立的子公司，其代理的广告业务投放媒体主要为湖南卫视。经过 2015 年至 2018 年的
快速发展，上海玖明在 2018 年开始尝试新媒体广告业务，预计 2019 年以后收入平均
增长率在 3%左右且 2023 年以后为稳定期。折现率综合考虑了广告类上市公司（如印
纪传媒等）的资本结构及自身特有风险超额收益率后，确定税前折现率为 15.60%。
浙江中影文化发展有限公司（简称“浙江中影”）的主营业务为从事广告全案服务
及电视、网络、广播、户外、杂志等全媒体广告发布。考虑公司与各媒体频道合作模
式及合作时间，以及目前电视广告整体市场行业竞争加剧等因素，浙江中影文预计 2019
年现有频道资源在 2018 年的基础上会有一定幅度的下降且 2023 年以后为稳定期，收
入平均增长率在 2%左右。折现率综合考虑了同类上市公司（如华媒控股等）的资本结
构及自身特有风险超额收益率后，确定税前折现率为 15.60%。
②实景娱乐形成的商誉
杭州春之声旅行社有限公司、杭州金榜旅行社有限公司、上海海鑫国际旅行社有
限公司、上海莲花之旅旅行社有限公司、南京四海一家旅行社有限公司、南京凤凰假
期旅游有限公司、河北非凡之旅旅行社有限公司等 7 家公司主要从事国内旅游，在对
其历史数据进行分析的基础上，考虑 2018 年收入较预期收入差额较大，对 2019 年以
后的预测收入主要依据 2018 年实际收入水平进行预测，收入平均增长率很小或零且
2023 年以后为稳定期，预测期收入基本维持在 2018 年的水平。折现率综合考虑了旅
游类上市公司（如中国国旅、中青旅等）的资本结构及自身特有风险超额收益率后，
确定税前折现率为 13.32%左右。最终的结果显示，上述旅行社公司的商誉出现了减值。
杭州世茂旅行社有限公司（简称“杭州世茂”）、安徽宝中招商国际旅行社有限公
司（安徽宝中）主要事国内旅游业务、入境旅游业务，其中杭州世茂自主研发的网络
在线 B2B 交易平台，通过平台采购各类旅游门票，收入增长的潜力较大，预计
2019-2023 年收入平均增长率可以 12%左右；安徽宝中具有研学旅行的特色业务，但
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
仍是传统的旅行业务，预计 2019-2023 年的预测期收入平均增长率 2.70%左右。折现
率综合考虑了旅游类上市公司（如中国国旅、中青旅等）的资本结构和各自资本结构
及自身特有风险超额收益率后，确定税前折现率分别为 13.49% 、14.17%。最终的结
果显示，杭州世茂、安徽宝中的商誉未发生减值。
安徽马仁奇峰文化旅游股份有限公司的主营收入为景区门票收入、餐饮收入、住
宿收入、商品销售和不动产租赁收入等。由于 2018 年新增玻璃栈道、玻璃桥项目，体
验度较好，入景区人数增加较多，带动其他收入同步增加。2019 年考虑到玻璃栈道和
玻璃吊桥新鲜度有所降低，预计 2019 年收入较 2018 年有所减少。公司为了景区持续
发展，每年都要引进一些新的体检项目，预测 2019-2023 年的预测期收入平均增长率
5%。折现率综合考虑了同类上市公司（如西安旅游、丽江旅游等）的资本结构和自身
特有风险超额收益率后，确定税前折现率为 15.46%。最终的结果显示，安徽马仁奇峰
文化旅游股份有限公司的商誉未发生减值。
13、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
房屋装修费 571,350.91 225,051.51 346,299.40
淄博聊斋城景区承
包租金 7,488,888.91 243,511.33 238,168.99 7,007,208.59
马仁奇峰翻修、装修
费 3,422,407.02 5,691,513.50 468,845.70 8,645,074.82
合 计 11,482,646.84 5,691,513.50 937,408.54 238,168.99 15,998,582.81
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 248,003,946.56 58,554,412.44 240,877,207.61 57,424,467.85
可抵扣亏损 40,113,847.22 10,028,461.81 45,309,970.59 11,327,492.65
长期应付职工薪酬 2,345,175.08 586,293.77 2,345,175.08 586,293.77
合 计 290,462,968.86 69,169,168.02 288,532,353.28 69,338,254.27
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
103,420,094.68 25,855,023.67 109,774,409.80 27,443,602.45
资产评估增值
合 计 103,420,094.68 25,855,023.67 109,774,409.80 27,443,602.45
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
资产减值准备 141,134,075.75 1,443,095.80
可抵扣亏损 270,920,960.96 94,327,398.10
长期应付职工薪酬 10,002,363.15
合 计 422,057,399.86 95,770,493.90
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018
2019 17,680,196.50 17,680,196.50
2020 19,113,863.49 19,113,863.49
2021 36,700,422.77 36,700,422.77
2022 26,029,038.71 20,832,915.34
2023 171,397,439.49
合 计 270,920,960.96 94,327,398.10
15、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 313,000,000.00 224,570,000.00
抵押借款 3,500,000.00 30,480,000.00
保证借款 65,300,000.00 577,640,000.00
信用借款 22,000,000.00
合 计 381,800,000.00 854,690,000.00
注：①年末质押借款的构成如下：
全资子公司东阳长城影视传媒有限公司从中国建设银行股份有限公司杭州西湖支
行借款 19,000.00 万元，借款期限为 2017 年 10 月 18 日至 2019 年 8 月 19 日（经银
行同意已将借款期限延期），已归还 6,000.00 万元，借款余额为 13,000.00 万元。该笔
借款由本公司、赵锐勇担保，以全资子公司诸暨长城影视发行制作有限公司及东阳长
城影视传媒有限公司的账面原值合计 21,492.41 万元的应收账款作为质押物。2018 年
12 月，本公司以持有淄博新齐长城影视城有限公司 83.34%的股权为 13,000.00 万元
追加质押担保。
全资子公司东阳长城影视传媒有限公司从渤海银行股份有限公司苏州分行营业部
借款 300.00 万元，借款期限为 2018 年 3 月 23 日至 2019 年 3 月 22 日。该笔借款以
该公司 310.00 万元的银行定期存单作为质押物。
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司从中国银行浙江省分行获得的借款 18,000 万元，该笔借款分四笔借入，借
款金额分别为 8,000.00 万元、2,000.00 万元、4,000.00 万元、4,000.00 万元。借款期
限最早为 2018 年 2 月 12 日，还款期限最晚为 2019 年 7 月 19 日，质押物及担保情况
详见“附注十一、5（3）”。
②年末抵押借款 350.00 万元系控股子公司南京凤凰假期旅游有限公司从中国银行
股份有限公司江苏省分行取得的借款，借款期限为 2018 年 5 月 28 日至 2019 年 5 月
15 日，以股东祁忠及其配偶郑蓉的个人房产为抵押物，祁忠及其配偶郑蓉同时为该笔
借款提供连带责任保证
③年末保证借款的构成如下：
控股子公司杭州世茂旅行社有限公司从杭州银行股份有限公司科技支行借款
130.00 万元，借款期限为 2018 年 6 月 27 日至 2019 年 7 月 10 日，由杭州高科技担
保有限公司提供担保，担保期限 2018 年 6 月 27 日至 2021 年 7 月 10 日，夏乐、程珍
苗及杭州聚赢智业科技有限公司承担连带责任保证；
本公司从华夏银行股份有限公司杭州西湖支行借款 5,000.00 万元，借款期限 2018
年 9 月 21 日至 2019 年 9 月 21 日，由长城影视文化企业集团有限公司提供连带责任
保证；
本公司从光大银行股份有限公司苏州分行借款 10,000.00 万元，该笔借款分四笔借
入，最早借款日期为 2018 年 1 月 2 日，最晚归还日期为 2019 年 9 月 21 日，截至 2018
年 12 月 31 日已归还 8,600.00 万元，借款余额 1,400.00 万元。担保情况详见“附注
十一、5（3）”。
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司未发生已逾期未偿还的短期借款情况。
16、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 98,111,056.87 80,898,816.19
合 计 98,111,056.87 80,898,816.19
应付账款
项 目 年末余额 年初余额
广告发布费 65,026,739.50 43,295,427.28
应付工程款 12,423,799.08 22,984,414.35
应付材料及设备采购款 1,831,148.89 2,142,960.50
广告运营费 333,115.06 388,531.93
小区场租费 8,500.00 772,087.10
应付旅游景点酒店等款项 18,487,754.34 11,315,395.03
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 98,111,056.87 80,898,816.19
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
工程款，未过质保期等原因暂
西安灵境科技有限公司 5,205,738.92
未偿还
西安维真视界影视文化传播股份有 工程款，未过质保期等原因暂
1,690,030.19
限公司
未偿还
合 计 6,895,769.11
17、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
预收旅游团款 6,830,302.44 5,299,620.22
预收电视剧制片款 5,670,000.00 1,350,000.00
预收广告发布款 29,498,501.28 16,723,733.16
预收门票款 208,470.00 202,285.55
预收餐饮会务款等 233,407.76 512,009.69
预收租赁款 996,079.69 140,593.00
合 计 43,436,761.17 24,228,241.62
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
主要是《人民总理周恩来》电
浙江省新闻出版广电局 1,350,000.00 视剧拍摄款，该剧尚未制作完
毕。
合 计 1,350,000.00
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 5,872,527.10 50,024,337.19 47,484,116.71 8,412,747.58
二、离职后福利-设定提存计划 75,205.24 4,050,139.23 4,049,255.95 76,088.52
三、辞退福利 317,027.20 259,500.00 57,527.20
四、一年内到期的其他福利
合 计 5,947,732.34 54,391,503.62 51,792,872.66 8,546,363.30
（2）短期薪酬列示
77
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,809,648.26 45,457,539.00 42,919,130.13 8,348,057.13
2、职工福利费 1,429,225.69 1,429,225.69
3、社会保险费 41,736.41 2,296,268.97 2,297,812.71 40,192.67
其中：医疗保险费 36,959.53 1,991,678.17 1,993,106.89 35,530.81
工伤保险费 1,425.92 131,203.28 131,364.02 1,265.18
生育保险费 3,350.96 173,387.52 173,341.80 3,396.68
4、住房公积金 18,370.10 806,113.80 802,691.80 21,792.10
5、工会经费和职工教育经费 1,972.33 29,041.30 29,107.95 1,905.68
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 800.00 6,148.43 6,148.43 800.00
合 计 5,872,527.10 50,024,337.19 47,484,116.71 8,412,747.58
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 71,449.40 3,926,915.21 3,926,256.78 72,107.83
2、失业保险费 3,755.84 123,224.02 122,999.17 3,980.69
3、企业年金缴费
合 计 75,205.24 4,050,139.23 4,049,255.95 76,088.52
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本公司分别按员工基本工资的 14.00%、1.00%（杭州地区）和 20.00%、0.50%-1.50%
（上海地区）及 19.00%、0.80%（北京地区）每月向该等计划缴存费用。除上述每月
缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或
相关资产的成本。
19、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 24,488,966.94 27,497,009.84
营业税 177,695.34 180,055.81
企业所得税 44,822,467.36 49,463,724.98
个人所得税 290,140.52 368,453.02
城市维护建设税 1,309,529.18 1,446,712.43
教育费附加税 540,506.96 641,918.01
地方教育费附加 356,511.20 424,980.93
印花税 211,009.62 253,024.26
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
水利建设基金 65,883.67 189,279.61
河道费 7,184.48 9,071.72
土地使用税 5,479,815.32 1,052,595.45
文化事业建设费 1,235,807.08 1,623,325.67
房产税 119,176.57 150,977.14
残疾人保障金及垃圾处理税 2,368.53 18,534.82
合 计 79,107,062.77 83,319,663.69
20、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 13,166.59 6,061.00
应付股利 3,551,509.33 3,551,509.33
其他应付款 1,173,244,123.58 1,359,235,318.28
合 计 1,176,808,799.50 1,362,792,888.61
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 13,166.59 6,061.00
合 计 13,166.59 6,061.00
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 3,551,509.33 3,551,509.33
合 计 3,551,509.33 3,551,509.33
注：应付股利为控股子公司上海微距广告有限公司应支付的小股东股利，经与小
股东沟通后暂缓支付。
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
专用服务费 3,986,914.57 1,032,907.34
股权转让保证金 30,000,000.00
门票分成款 399,633.00
员工报销欠款 178,740.22 1,013,750.36
应付个人社会保险费 51,420.72 36,848.19
往来款 370,150,858.53 36,660,957.94
79
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
股权转让款 757,959,226.19 1,317,426,838.19
押金保证金 2,498,932.21 1,937,709.67
房租及物业费 1,956,528.00 726,673.59
应付其他融资往来 6,461,503.14
合 计 1,173,244,123.58 1,359,235,318.28
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 757,959,226.19 双方尚未正式结算
合 计 757,959,226.19
21、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、22） 234,198,165.93 93,276,135.59
1 年内到期的长期应付款（附注六、23） 62,300,000.00
合 计 296,498,165.93 93,276,135.59
22、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 157,000,000.00 209,000,000.00
抵押借款 65,629,392.77 34,000,000.00
保证借款 106,481,566.74 121,358,592.61
信用借款 28,502.46
减：一年内到期的长期借款（附注六、21） 234,198,165.93 93,276,135.59
合 计 94,912,793.58 271,110,959.48
注：①年末质押借款 15,700 万元的构成如下：
全资子公司东阳长城影视传媒有限公司从中国工商银行股份有限公司杭州武林支
行借款 7,500.00 万元，该借款合同为以前年度签订的总授信额度合同，最晚还款期限
为 2020 年 4 月 13 日，本公司以持有的诸暨长城国际影视创意园有限公司 100.00%股
权质押担保，东阳长城影视传媒有限公司以持有的浙江光线影视策划有限公司 80.00%
股权、上海胜盟广告有限公司 100.00%股权质押担保；
本公司从中国银行浙江省分行借款 6,000 万元，借款期限为 2016 年 3 月 30 日至
2020 年 12 月 31 日，已归还 1,800.00 万元，借款余额为 4,200 万元，由长城影视文
化企业集团有限公司以其持有的长城影视股票 1,236 万股作为质押物；
80
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司从华美银行借款 4,000 万元，借款期限为 2017 年 7 月 7 日到 2019 年 7 月
7 日，以本公司的应收账款--《浴血红颜》电视剧的收益权提供质押，并由赵锐勇提供
连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年；
②年末抵押借款的构成如下：
控股子公司杭州金榜旅行社有限公司从杭州银行环北支行借款 400.00 万元，其中
200.00 万元的借款期限为 2017 年 11 月 06 日至 2020 年 11 月 02 日，另外 200.00 万
元的借款期限为 2018 年 4 月 11 日至 2021 年 4 月 07 日，抵押资产为该子公司原股东
李永红拥有的评估价值为 705.00 万元的两套房产；
全资子公司诸暨长城国际影视创意园有限公司从上海国金租赁有限公司以售后回
租的方式借款 6,162.94 万元，抵押物为该公司的部分固定资产。
③本公司保证借款的担保人均为公司的关联方，具体借款及担保情况详见“附注
十一、5（3）”。
（2）已逾期未偿还的长期借款情况
贷款单位 逾期借款年末金额 借款利率 逾期时间 逾期原因
资金紧张，暂缓
中国银行浙江省分行 6,000,000.00 浮动利率 2018.12.31
支付
合 计 6,000,000.00
注：本公司从中国银行浙江省分行借款人民币 6,000.00 万元，已经归还 1,800.00
万元，年末余额 4,200.00 万元，其中 600.00 万元已逾期。
23、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 195,700,000.00 18,023,111.99
专项应付款
合 计 195,700,000.00 18,023,111.99
（1）长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
安徽楠海唠餐饮管理有限公司 14,690,470.99
芜湖红花山投资集团有限公司 860,000.00
芜湖红华房地产有限公司 2,472,641.00
中国长城资产管理股份有限公司安徽分公司债
200,000,000.00
务置换融资款
兴业 12 号私募投资基金融资款 19,000,000.00
华潍融资租赁（上海）有限公司潍坊分公司融
39,000,000.00
资租赁款
减：一年内到期部分（附注六、21） 62,300,000.00
81
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 195,700,000.00 18,023,111.99
注：①2018 年 3 月，全资子公司东阳长城影视传媒有限公司同中国长城资产
管理股份有限公司安徽分公司签订了债权转让协议，由中国长城资产管理股份有限
公司安徽分公司以 2 亿元代东阳长城影视传媒有限公司偿还尚未支付的新余美福景
投资管理中心（有限合伙）、新余春福昌投资管理中心（有限合伙）及宁波凌微投
资合伙企业（有限合伙）已到期股权款 20,000.00 万元，东阳长城影视传媒有限公
司应偿还长城管理公司债务本金为 20,330.00 万元，还款宽限期限为 2018 年 4 月 2
日（《债权债务转让协议》约定的交割日）至 2021 年 4 月 1 日，自还款限期满 3 年
内不定期偿还本金，并支付资金占用费。本公司以东阳长城影视传媒有限公司持有
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司 90%股权及派生权益、上海玖明广告有限公司
100%股权及派生权益为质押物，并由长城影视文化企业集团有限公司、本公司及
赵锐勇、赵非凡提供不可撤销的连带责任保证担保，保证期限为主合同约定的还款
义务人履行债务期限届满之日起三年。截至 2018 年 12 月 31 日，中国长城资产管
理股份有限公司安徽分公司利息已经逾期，按照合同测算利息应支付逾期金额为
5,293,141.39 元。
②2018 年 1 月，本公司同宝诚创展（北京）资产管理有限公司签订基金服务
协议，因本公司流动资金的需要，由宝诚创展（北京）资产管理有限公司以作为管
理人管理的“兴业 12 号长城影视私募投资基金”受让本公司全资子公司东阳长城
影视传媒有限公司 100%股权收益权、并由本公司在两年后回购的方式融资，本公
司于 2018 年 3 月 6 日收到该融资款 1,900.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日，逾
期利息金额 952,602.74 元。
③2018 年 8 月，控股子公司淄博新齐长城影视城有限公司与华潍融资租赁（上
海）有限公司潍坊分公司签订 2 笔融资租赁合同，融资金额分别为 3,300.00 万元及
600.00 万元，合计 3,900.00 万元，融资期限为 2018 年 8 月 31 日至 2019 年 11 月
30 日，租赁的抵押物为 2018 年 7 月淄博新齐长城影视城有限公司全部在建工程及
固定资产索道，截至 2018 年 12 月 31 日，利息已经支付，已逾期本金 7,456,813.40
元。
（2）重要的已逾期未支付的利息或本金情况
贷款单位 逾期日 逾期金额 逾期原因
中国长城资产管理股份有限公司安徽
2018-12-21 5,293,141.39 资金紧张，暂缓支付，利息逾期
分公司
宝诚创展（北京）资产管理有限公司 2018-12-20 952,602.74 资金紧张，暂缓支付，利息逾期
华潍融资租赁（上海）有限公司潍坊 2018-11-30 7,456,813.40 资金紧张，暂缓支付，本金逾期
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
贷款单位 逾期日 逾期金额 逾期原因
分公司
合 计 13,702,557.53
24、长期应付职工薪酬
项 目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
四、其他 12,347,538.23 2,345,175.08
合 计 12,347,538.23 2,345,175.08
注：年末长期应付职工薪酬 1,234.75 万元系本公司根据与上海微距广告有限公司、
西藏山南东方龙辉文化传播有限公司、上海玖明广告有限公司、浙江中影文化发展有
限公司、安徽马仁奇峰文化旅游股份有限公司签订的收购协议中相关条款，计提应支
付原股东（现为本公司员工）的奖励款，其中 2015 年度计提 40.38 万元，2016 年度
计提 137.91 万元，2017 年度计提 56.23 万元，2018 年计提 1,000.24 万元。
25、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 9,380,000.00 548,906.72 8,831,093.28 建设补助等
合 计 9,380,000.00 548,906.72 8,831,093.28
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营 本年计入其
本年新增 与资产/收
补助项目 年初余额 业外收入金 他收益金额 其他变动 年末余额
补助金额 益相关
额
《关于拨付齐长
城文化旅游创意
园项目建设补助
8,080,000.00 548,906.72 7,531,093.28 与资产相关
资金的通知》（川
财非税（2016）
36 号）
电视剧《人民总
理周恩来》专项 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
补助
合 计 9,380,000.00 548,906.72 8,831,093.28
83
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
26、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 525,429,878.00 525,429,878.00
27、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 -609,648,635.51 629,367.73 -609,019,267.78
其他资本公积
合 计 -609,648,635.51 629,367.73 -609,019,267.78
注：期初资本公积为负数的主要原因系以前年度反向收购所致，本年增加主要是
购买子公司少数股权所致。
28、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 736,280,955.30 860,186,397.41
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 736,280,955.30 860,186,397.41
加：本年归属于母公司股东的净利润 -414,258,700.99 169,752,222.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 27,321,352.78
转作股本的普通股股利
购买子公司少数股权 266,336,311.61
年末未分配利润 322,022,254.31 736,280,955.30
29、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,421,331,105.46 1,022,814,515.62 1,224,746,518.35 877,458,833.22
其他业务 25,367,405.78 757,382.65 20,577,753.83 8,491,296.29
合 计 1,446,698,511.24 1,023,571,898.27 1,245,324,272.18 885,950,129.51
30、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 -210,719.76
84
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,960,794.71 2,058,356.68
教育费附加 891,731.41 908,048.27
地方教育费附加 593,672.54 595,376.72
文化事业建设费 913,051.76 474,579.02
水利建设专项资金 59,516.75 15,961.11
河道费 19,313.46 1,061.98
土地使用税 4,738,270.87 4,186,868.32
房产税 70,139.43 31,668.36
印花税 728,868.91 422,366.21
车船使用税 497.96 10,762.20
其他 108,578.09 170,148.21
合 计 10,084,435.89 8,664,477.32
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
31、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 15,134,263.05 11,571,837.77
服务费 7,790,618.34 264,834.82
其他 6,351,419.51 1,715,709.50
制作费 2,800,558.98 1,523,053.25
广告宣传费 2,353,006.51 1,223,062.15
差旅费 1,116,502.60 647,705.18
劳务费 1,014,111.60 939,707.50
维修费 938,928.88 4,027,940.50
业务招待费 738,143.90 512,216.59
磁带费及邮寄费 299,852.84 298,573.89
办公费 19,599.56 212,911.08
咨询费 2,550.00 285,158.24
印刷费 1,567.67 1,031.62
合 计 38,561,123.44 23,223,742.09
32、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 27,261,904.51 15,871,015.42
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
折旧和摊销费 15,226,936.83 9,338,722.84
中介机构费 10,808,648.48 13,605,619.40
租赁费 7,814,681.27 6,790,723.93
其他 5,681,072.35 6,222,965.72
业务招待费 2,772,131.62 1,517,159.35
差旅费 2,504,020.29 1,800,983.86
服务费 1,906,225.35 6,473,384.14
办公费 831,843.75 918,618.01
维修费 619,784.72 529,469.70
通讯费 582,285.14 515,102.49
易耗品 301,002.40 149,090.66
邮寄费 80,355.36 93,963.62
职工薪酬-长期薪酬 10,002,363.15 562,240.04
合 计 86,393,255.22 64,389,059.18
33、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 64,318,938.20 50,102,974.32
减：利息收入 737,400.05 1,922,800.94
汇兑损益 -1,554,464.27 2,006,533.32
银行手续费及其他 425,339.52 364,208.55
融资费用 39,361,471.28 7,911,987.53
合 计 101,813,884.68 58,462,902.78
34、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 147,089,725.79 50,321,544.61
存货跌价损失
商誉减值损失 376,799,110.22
合 计 523,888,836.01 50,321,544.61
35、其他收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
土地增值税退还 450,751.18 450,751.18
2018 年繁昌县旅游局公厕改造补助 130,000.00 130,000.00
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计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
2018 年森林防火车消费补助 33,000.00 33,000.00
阳泉市 2017 年国庆黄金周旅游奖励
59,000.00 59,000.00
款
南京市财政局旅行社接待奖励 630,200.00 630,200.00
杭州市财政局 2018 旅行社发展专项
135,512.00 135,512.00
补助资金等文件
淄博长城旅游文创园建设补助资金
（川财非税[2016]36 号） 548,906.72 548,906.72
闵桥镇人民政府税收返还协议 239,170.00 239,170.00
《关于下达 2017 年度江苏省省级旅
行业发展专项资金（旅行社奖励）的 688,900.00 344,260.00 688,900.00
通知》（苏财金[2017]98 号）等
南通奖励款 31,675.00
关于印发《余杭区支持旅游业发展财
政政策实施细则》的通知等文件 404,736.00
合 计 2,915,439.90 780,671.00 2,915,439.90
36、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 664,494.13 1,098,377.15
权益法核算的长期股权投资收益 -246,102.40 -41,865.51
合 计 418,391.73 1,056,511.64
37、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 197,592.18 -17,337.92 197,592.18
合 计 197,592.18 -17,337.92 197,592.18
38、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
业绩补偿收入 6,870,500.00 6,870,500.00
无需支付的应付款项 1,047,804.62 1,047,804.62
罚款及补偿收入 69,680.12 724,222.71 69,680.12
接受捐赠 20,830.00
与企业日常活动无关的政府补助 9,360,734.63 89,234,400.24 9,360,734.63
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
其他 58,661.54 56,432.36 58,661.54
合 计 17,407,380.91 90,035,885.31 17,407,380.91
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成本
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 费用
南京市财政局旅
630,200.00 收益相关
行社接待奖励等
湖州政府南浔奖
7,000.00 收益相关
励
南京市政府奖励 250,000.00 收益相关
科技创新补助 66,518.00 收益相关
电子退库奖励 34,747.20 收益相关
杭州市财政局
2018 旅行社发展
135,512.00 收益相关
专项补助资金等
文件
关于印发《余杭区
支持旅游业发展
404,736.00 收益相关
财政政策实施细
则》的通知等文件
阳泉市旅游发展
委员会关于兑现
《阳泉市 2017 国
庆黄金周旅游接 59,000.00 收益相关
待奖励办法》的通
知（阳旅发字
【2018】41 号）
土地增值税退还 450,751.18 收益相关
2018 年繁昌县旅
游局公厕改造补 130,000.00 收益相关
助
2018 年森林防火
33,000.00 收益相关
车消费补助
《浙江省文化改
革发展工作领导
小组办公室-第二
250,000.00 收益相关
批浙江省成长型
文化企业》浙文改
办[2018]1 号
《关于下达 2017
年下半年影视文 4,717.00 收益相关
化产业发展专项
88
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成本
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 费用
资金的通知》（管
委会[2018]10 号）
《关于下达 2017
年下半年影视文
化产业发展专项 649,309.00 收益相关
资金的通知》（管
委会[2018]11 号）
《西藏拉萨市曲
水县关于支持入
县企业发展的若 244,833.12 155,881.73 收益相关
干意见》（曲政发
[2016]99 号）
《关于扶持诸暨
长城国际影视网
游动漫创意元发
573,700.00 收益相关
展的若干意见》
（诸政发[2011]43
号）
《关于安徽省第
十四届精神文明
建设“五个一工程” 200,000.00 收益相关
优秀作品奖入选
公示》
中共杭州市下城
区武林街道工作
20,000.00 10,000.00 收益相关
委员会文件 武工
委[2018]6 号
林业贷款贴息 857,500.00 收益相关
水利基金返还 9,900.00 收益相关
横店影视实验区
2016 年所得税奖 532,863.00 收益相关
励款
横店影视实验区
2016 年下半年增
354,443.00 收益相关
值税及城建税奖
励款
横店影视实验区
2017 年上半年增
102,331.00 收益相关
值税及城建税奖
励款
根据诸暨市委市
政府《关于扶持诸
暨长城国际影视 8,716,700.00 收益相关
网游动漫创意园
发展的若干意见》
89
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成本
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 费用
(诸政发《2011》
43 号文件）拨入
财政退税-水利基
金（税务事项通知
书 诸地税 通 28,451.76 收益相关
（ 2017 ） 10128
号）
《上海市嘉定工
业区财政奖励扶 808,000.00 157,000.00 收益相关
持协议》
《西藏拉萨市曲
水县关于支持入
县企业发展的若
2,067,308.27 收益相关
干 意 见 （ 暂 行 ）》
（曲政发[2016]99
号）
稳定就业岗位补
1,370.00 收益相关
贴
《杭州市下城区
人民政府潮鸣街
道办事处》（下财 1,600.00 42,800.00 收益相关
预指-一般公共预
算[2018]第 344 号）
《西藏拉萨市曲
水县关于支持入
县企业发展的若
255,889.99 收益相关
干 意 见 （ 暂 行 ）》
（曲政发（2016）
99 号）
《西藏自治区招
商 引 资 优 惠 政 策 1,504,978.64 收益相关
若干规定（试行）》
《上海市嘉定工
业区财政奖励扶 117,000.00 收益相关
持协议》
《西藏拉萨市曲
水县关于支持入
县企业发展的若
807,614.96 96,480.48 收益相关
干 意 见 （ 暂 行 ）》
（曲政发[2016]99
号）
专项扶持资金-旅
47,000.00 56,700.00 收益相关
游厕所奖补
淄博长城旅游文
创园建设补助资 548,906.72 资产相关
金（川财非税
90
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成本
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 费用
[2016]36 号）
2016 年农业产业
5,000.00 收益相关
化专项资金
商务局新增限额
以上大额个体户 5,000.00 收益相关
奖励
民政局老年票补
6,000.00 收益相关
助
《关于使用失业
保险基金支付企
业稳岗补贴有关
19,204.00 收益相关
问题的通知》（皖
人 社 发 [2017]31
号）
《省级“双强六
好”非公企业党组
织、“双比双争”
先进社会组织党
组织及全省非公
30,000.00 收益相关
企业和社会组织
党建工作示范点
的公示》（皖非公
党 发 ﹝ 2018 ﹞ 4
号）
转收新三板持续
300,000.00 收益相关
督导补贴
转收森林防火专
120,963.00 收益相关
项资金
转收稳岗补贴 24,508.00 收益相关
企业发展扶持资
71,430,000.00 收益相关
金
《关于下达 2017
年度江苏省省级
旅行业发展专项
300,000.00 收益相关
资金的通知》（苏
财金[2017]98 号）
等
《市政府办公厅
关于促进旅游投
资和消费实施意 688,900.00 344,260.00 收益相关
见》等文件（宁政
办（2016）42 号）
《关于做好 2018
年度旅行社综合 409,663.10 收益相关
排名奖励申报工
91
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成本
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 费用
作的通知》
闵桥镇人民政府
239,170.00 收益相关
税收返还协议
缴纳税收财政扶
60,000.00 收益相关
持资金
上海市长宁区国
569.62 收益相关
家税务局退税
上海市长宁区财
政局零余额专户 50,000.00 收益相关
政府返税
《中共杭州市下
城区东新街道工
作委员会杭州市
下城区人民政府
东新街道办事处
5,000.00 收益相关
关于表彰 2017 年
度东新街道创新
型企业的决定》
（东工委[2018]13
号）
收南浔旅游局 16
年服务业发展财 10,000.00 收益相关
政引导专项资金
《杭州市旅游委
员会关于赴开封、
郑州、徐州开展杭 1,990.00 收益相关
州旅游主题营销
活动的通知》
南通奖励款 31,675.00 收益相关
收东新街道区文
创产业财政资助 127,800.00 收益相关
资金
广电总局电影补
1,500,000.00 收益相关
贴款
甘肃广电奖励金 300,000.00 收益相关
《关于扶持诸暨
长城国际影视网
游动漫创意园发 1,539,400.00 4,169,900.00 收益相关
展的若干意见》诸
政发[2011] 43 号
浣东街道汇入经
5,000.00 收益相关
济考核奖
合 计 9,360,734.63 2,915,439.90 89,234,400.24 780,671.00 857,500.00
39、营业外支出
92
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 7,159.56 7,159.56
其中：固定资产处置损失 7,159.56 7,159.56
赔偿支出 100,868.50 100,868.50
对外捐赠支出 22,000.00 22,000.00
罚款和滞纳金 48,385.29 730,190.86 48,385.29
额外奖励支出 723,004.72 723,004.72
其他 203,556.99 53,776.70 203,556.99
合 计 1,104,975.06 783,967.56 1,104,975.06
40、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 54,640,762.85 46,072,547.31
递延所得税费用 -1,419,492.53 -19,760,542.18
合 计 53,221,270.32 26,312,005.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 -317,781,092.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -79,445,273.15
子公司适用不同税率的影响 -39,610,247.57
调整以前期间所得税的影响 714,154.24
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 487,980.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,636,764.30
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 171,053,871.33
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 245,159.51
以前年度确认递延所得税资产本年冲回的影响 1,412,390.20
所得税费用 53,221,270.32
41、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
财务费用-利息收入 737,400.05 1,922,800.94
93
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 9,179,913.23 89,346,811.24
往来款 268,912,152.72 567,620,611.83
合 计 278,829,466.00 658,890,224.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
费用中不含职工薪酬费用的业务招待费、中介机构费、
48,590,958.80 43,404,512.62
制作费等付现支出
手续费支出 425,339.52 364,208.55
往来款 260,734,077.59 509,045,685.82
合 计 309,750,375.91 552,814,406.99
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的理财产品本金 62,750,000.00 67,815,000.00
诸暨创意园股权转让保证金 30,000,000.00
合 计 92,750,000.00 67,815,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
定期存单 3,100,000.00
支付的理财产品本金 31,510,000.00 99,055,000.00
合 计 34,610,000.00 99,055,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收到兴业 12 私募投资基金、浙江物产中大等筹资借款 69,000,000.00
收到嘉兴国瀚融资资金 70,000,000.00
收到长城影视文化企业集团有限公司借款 704,258,000.00
金榜旅行社管理层融资借款 9,147,594.00
芜湖红花山投资集团有限公司 12,500,000.00
芜湖楠山矿产品贸易有限公司 10,005,000.00
淄博融资租赁本金 39,000,000.00
合 计 843,910,594.00 70,000,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
94
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
归还长城影视文化企业集团有限公司借款 360,115,562.00
以前年度发生非同一控制合并本年支付的股权款 339,677,313.00 274,939,208.00
购买浙江光线小股权 20%支付的股权款 17,720,000.00
同一控制合并淄博影视城支付的股权款 14,000,000.00 54,528,000.00
筹资资金嘉兴国瀚融资等款项归还 72,000,000.00
归还马仁奇峰老股东借款 55,920,485.99
支付的融资顾问费、融资手续费保证金等 25,945,434.39 9,480,654.18
归还金榜旅行社管理层融资借款本金及利息 6,905,459.35
支付浙江浙江物产中大等筹资借款利息及本金 50,766,986.30
支付淄博融资租赁融资手续费和利息 7,580,232.38
合 计 878,631,473.41 410,947,862.18
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -371,002,362.93 219,072,174.03
加：资产减值准备 523,888,836.01 50,321,544.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,263,296.09 10,034,712.94
无形资产摊销 9,584,848.01 4,059,792.28
长期待摊费用摊销 937,408.54 521,517.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-197,592.18 17,337.92
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,159.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 103,680,409.48 58,014,961.85
投资损失（收益以“－”号填列） -418,391.73 -1,056,511.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 169,086.25 -19,606,342.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,588,578.78 -154,199.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,258,019.90 90,984,954.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 112,374,410.80 -3,304,729.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 67,344,057.68 -113,207,641.60
其他
95
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 470,300,606.70 295,697,570.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 63,313,654.00 192,703,538.68
减：现金的年初余额 192,703,538.68 223,074,053.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -129,389,884.68 -30,370,514.50
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 63,313,654.00 192,703,538.68
其中：库存现金 644,447.12 1,383,700.66
可随时用于支付的银行存款 62,631,395.93 191,026,401.35
可随时用于支付的其他货币资金 37,810.95 293,436.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 63,313,654.00 192,703,538.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
43、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 7,069,464.65 见附注六 1、注。
其他流动资产-定期存单 3,100,000.00 见附注六 15、注①
应收账款 196,818,601.32 见附注六 15、注①及附注六、22 注①。
见附注六 15、注①及附注六、22 注①及附注六、
长期股权投资 1,780,746,027.13
23 注①②。
96
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末账面价值 受限原因
固定资产 117,402,749.93 见附注六、22、注②及附注 23、注③。
在建工程 20,307,281.53 附注 23、注③。
合 计 2,120,692,869.04
44、外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 4,723,281.56 6.8632 32,416,826.00
45、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
南京市财政局旅行社
630,200.00 其他收益 630,200.00
接待奖励等
科技创新补助 66,518.00 营业外收入 66,518.00
税收返还 34,747.20 营业外收入 34,747.20
杭州市财政局 2018 旅
行社发展专项补助资 135,512.00 其他收益 135,512.00
金等文件
阳泉市旅游发展委员
会关于兑现《阳泉市
2017 国庆黄金周旅游
59,000.00 其他收益 59,000.00
接待奖励办法》的通知
（阳旅发字[2018]41
号）
土地增值税退还 450,751.18 其他收益 450,751.18
18 年繁昌县旅游局公
130,000.00 其他收益 130,000.00
厕改造补助
18 年森林防火车消费
33,000.00 其他收益 33,000.00
补助
《浙江省文化改革发
展工作领导小组办公
室-第二批浙江省成长 250,000.00 营业外收入 250,000.00
型文化企业》浙文改办
[2018]1 号
《关于下达 2017 年下
半年影视文化产业发
4,717.00 营业外收入 4,717.00
展专项资金的通知》
（管委会[2018]10 号）
97
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
《关于下达 2017 年下
半年影视文化产业发
649,309.00 营业外收入 649,309.00
展专项资金的通知》
（管委会[2018]11 号）
《西藏拉萨市曲水县
关于支持入县企业发
244,833.12 营业外收入 244,833.12
展的若干意见》（曲政
发[2016]99 号）
《关于扶持诸暨长城
国际影视网游动漫创
573,700.00 营业外收入 573,700.00
意元发展的若干意见》
（诸政发[2011]43 号）
《关于安徽省第十四
届精神文明建设“五个
200,000.00 营业外收入 200,000.00
一工程”优秀作品奖入
选公示》
中共杭州市下城区武
林街道工作委员会文 20,000.00 营业外收入 20,000.00
件 武工委[2018]6 号
《上海市嘉定工业区
808,000.00 营业外收入 808,000.00
财政奖励扶持协议》
《杭州市下城区人民
政府潮鸣街道办事处》
（下财预指-一般公共 1,600.00 营业外收入 1,600.00
预算[2018]第 344 号）
《西藏拉萨市曲水县
关于支持入县企业发
展的若干意见（暂行）》 255,889.99 营业外收入 255,889.99
（ 曲 政 发 （ 2016 ） 99
号）
《西藏自治区招商引
资优惠政策若干规定 1,504,978.64 营业外收入 1,504,978.64
（试行）》
《西藏拉萨市曲水县
关于支持入县企业发
807,614.96 营业外收入 807,614.96
展的若干意见（暂行）》
（曲政发[2016]99 号）
专项扶持资金-旅游厕
47,000.00 营业外收入 47,000.00
所奖补
2016 年农业产业化专
5,000.00 营业外收入 5,000.00
项资金
商务局新增限额以上
5,000.00 营业外收入 5,000.00
大额个体户奖励
民政局老年票补助 6,000.00 营业外收入 6,000.00
《关于使用失业保险
19,204.00 营业外收入 19,204.00
基金支付企业稳岗补
98
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
贴有关问题的通知》
（ 皖 人 社 发 [2017]31
号）
《省级“双强六好”非
公企业党组织、“双比
双争”先进社会组织党
组织及全省非公企业 30,000.00 营业外收入 30,000.00
和社会组织党建工作
示范点的公示》（皖非
公党发﹝2018﹞4 号）
《市政府办公厅关于
促进旅游投资和消费
688,900.00 其他收益 1,098,563.10
实施意见》等文件（宁
政办（2016）42 号）
《关于做好 2018 年度
旅行社综合排名奖励 409,663.10 营业外收入
申报工作的通知》
闵桥镇人民政府税收
239,170.00 其他收益 239,170.00
返还协议
缴纳税收财政扶持资
60,000.00 营业外收入 60,000.00
金
上海市长宁区国家税
569.62 营业外收入 569.62
务局退税
《中共杭州市下城区
东新街道工作委员会
杭州市下城区人民政
府东新街道办事处关
5,000.00 营业外收入 5,000.00
于表彰 2017 年度东新
街道创新型企业的决
定》（东工委[2018]13
号）
收南浔旅游局 16 年服
务业发展财政引导专 10,000.00 营业外收入 10,000.00
项资金
《杭州市旅游委员会
关于赴开封、郑州、徐
1,990.00 营业外收入 1,990.00
州开展杭州旅游主题
营销活动的通知》
广电总局电影补贴款 1,500,000.00 营业外收入 1,500,000.00
甘肃广电奖励金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
《关于扶持诸暨长城
国际影视网游动漫创
1,539,400.00 营业外收入 1,539,400.00
意园发展的若干意见》
诸政发[2011] 43 号
（2）无政府补助退回情况。
99
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
无。
5、其他原因的合并范围变动
2018 年 2 月，全资子公司上海玖明广告有限公司设立了全资子公司霍尔果斯诺米
文化传媒有限公司，注册资本 100 万元，本年纳入合并范围。
2018 年 2 月，本公司设立了控股子公司金寨长城红色教育基地有限公司，注册资
本 10,000 万元，本年纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
浙江横
东阳长城影视传媒有 店影视 广播电视节目制作 资产置换加发行
杭州 100.00
限公司 产业实 经营 股票
验区
浙江新长城影业有限 广播电视节目制作
杭州 杭州 100.00 投资设立
公司 经营
诸暨长城新媒体影视 广播电视节目制作
杭州 诸暨市 67.62 投资设立
有限公司 经营
诸暨长城影视发行制 广播电视节目制作
杭州 诸暨市 100.00 投资设立
作有限公司 经营
上海胜盟广告有限公
上海 上海市 广告发布 100.00 现金购买股权
司
浙江光线影视策划有
杭州 杭州 广告发布 100.00 现金购买股权
限公司
诸暨长城国际影视创 诸暨 诸暨 影视基地 100.00 现金购买股权
100
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
意园有限公司
西藏山南东方龙辉文
北京 西藏 电视媒体广告服务 90.00 现金购买股权
化传播有限公司
北京盛世华信国际广
北京 北京 电视媒体广告服务 90.00 现金购买股权
告传媒有限公司
北京金桥佳人传媒影
北京 北京 电视媒体广告服务 90.00 现金购买股权
视广告有限公司
上海微距广告有限公 设计、制作、代理、
上海 上海 90.00 现金购买股权
司 发布各类广告
上海微距文化传播有 设计、制作、代理、
上海 上海 90.00 现金购买股权
限公司 发布各类广告
北京微距时代广告有 设计、制作、代理、
北京 北京 90.00 现金购买股权
限公司 发布各类广告
无锡微距广告有限公 设计、制作、代理、
无锡 无锡 45.90 现金购买股权
司 发布各类广告
上海玖明广告有限公 设计、制作、代理、
上海 上海 100.00 现金购买股权
司 发布各类广告
浙江中影文化发展有 设计、制作、代理、
杭州 杭州 100.00 现金购买股权
限公司 发布各类广告
甘肃长城西部电影集 广播电视节目制作
兰州 兰州 50.00 投资设立
团有限责任公司 经营
兰州电影制片厂有限 广播电视节目制作
责任公司 兰州 兰州 50.00 投资设立
经营
西藏畅明广告有限公 设计、制作、代理、
司 上海 西藏 100.00 投资设立
发布各类广告
西藏嘉汛文化发展有 设计、制作、代理、
限公司 杭州 西藏 100.00 投资设立
发布各类广告
山东长城暾澜影视传 广播电视节目制作
媒有限公司 淄博 淄博 51.00 投资设立
经营
滁州新长城影视有限 广播电视节目制作
公司 滁州 滁州 100.00 投资设立
经营
西藏古邑广告有限公 上海 西藏 设计、制作、代理、 90.00 投资设立
101
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
司
发布各类广告
西藏胜盟广告有限公 设计、制作、代理、
司 上海 西藏 100.00 投资设立
发布各类广告
曲水长城影视传媒有 广播电视节目制作
限公司 杭州 西藏 100.00 投资设立
经营
杭州春之声旅行社有 从事国内旅游、入
杭州 杭州 51.00 现金购买
限公司 境旅游业务等
杭州金榜旅行社有限 从事国内旅游、入
杭州 杭州 51.00 现金购买
公司 境旅游业务
杭州世茂旅行社有限 从事国内旅游、入
杭州 杭州 51.00 现金购买
公司 境旅游业务等
拉萨聚天下电子商务 从事国内旅游、入
杭州 拉萨 51.00 现金购买
有限公司 境旅游业务等
上海海鑫国际旅行社 旅行社业务及会
上海 上海 51.00 现金购买
有限公司 展、会议服务等
上海莲花之旅旅行社 旅行社业务及会
上海 上海 51.00 现金购买
有限公司 展、会议服务等
从事国内旅游、入
南京四海一家旅行社
南京 南京 境旅游业务及会 51.00 现金购买
有限公司
展、会议服务等
南京凤凰假期旅游有 从事国内旅游、入
南京 南京 51.00 现金购买
限公司 境旅游业务等
南京龙腾九州旅行社 从事国内旅游、入
南京 南京 51.00 现金购买
有限公司 境旅游业务等
从事国内旅游、入
河北非凡之旅旅行社
石家庄 石家庄 境旅游业务及会 51.00 现金购买
有限公司
展、会议服务等
从事国内旅游、入
安徽宝中招商国际旅
合肥 合肥 境旅游业务及会 51.00 现金购买
行社有限公司
展、会议服务等
安徽马仁奇峰文化旅 文化旅游项目建
游股份有限公司 芜湖 芜湖 64.50 现金购买
设、其他旅游项目
102
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
等
芜湖马仁奇峰旅行社 从事国内旅游、入
有限公司 芜湖 芜湖 58.05 现金购买
境旅游业务等
淄博新齐长城影视城 影视基地开发、建
有限公司 淄博 淄博 83.34 现金购买
设、管理、经营
山东新长城影视有限 广播电视节目制作
公司 淄博 淄博 100.00 投资设立
经营
霍尔果斯嘉汛文化发 霍尔果 设计、制作、代理、
展有限公司 杭州 100.00 投资设立
斯 发布各类广告
霍尔果斯诺米文化传 霍尔果 设计、制作、代理、
媒有限公司 上海 100.00 投资设立
斯 发布各类广告
金寨长城红色教育基 影视基地开发、建
地有限公司 金寨 金寨 51.00 投资设立
设、管理、经营
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
诸暨长城新媒体影视有限公司 32.38 -687,880.82 29,603,510.36
西藏山南东方龙辉文化传播有限
10.00 8,193,879.19 30,005,540.41
公司
上海微距广告有限公司 10.00 4,014,989.25 16,860,372.05
甘肃长城西部电影集团有限责任
50.00 -1,975,084.30 40,299,948.56
公司
杭州春之声旅行社有限公司 49.00 39,370.33 3,402,489.36
杭州金榜旅行社有限公司 49.00 84,176.06 5,806,295.78
杭州世茂旅行社有限公司 49.00 1,785,847.04 6,141,001.25
上海海鑫国际旅行社有限公司 49.00 2,155,101.58 9,415,124.42
上海莲花之旅旅行社有限公司 49.00 203,755.17 3,924,456.98
南京四海一家旅行社有限公司 49.00 1,532,749.46 6,779,123.99
南京凤凰假期旅游有限公司 49.00 2,330,479.43 10,191,989.39
河北非凡之旅旅行社有限公司 49.00 1,583,056.59 6,154,007.92
安徽宝中招商国际旅行社有限公
49.00 1,342,875.35 4,231,413.60
司
103
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
安徽马仁奇峰文化旅游股份有限
35.50 23,770,396.97 78,072,876.52
公司
淄博新齐长城影视城有限公司 16.66 -1,116,583.00 27,632,548.81
金寨长城红色教育基地有限公司 49.00 -790.24 -790.24
注：浙江光线影视策划有限公司 2017 年末的少数股东的持股比例为 20%，2018
年初该公司的少数股权被本公司收购，具体见附注八、2。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
诸暨长城新媒体
90,659,546.02 766,157.50 91,425,703.52 408.97 408.97
影视有限公司
西藏山南东方龙
辉文化传播有限 319,489,877.88 743,830.62 320,233,708.50 20,178,304.60 20,178,304.60
公司
上海微距广告有
201,373,099.26 6,972,870.11 208,345,969.37 40,469,350.53 40,469,350.53
限公司
甘肃长城西部电
影集团有限责任 48,113,217.62 39,280,535.58 87,393,753.20 6,793,856.09 6,793,856.09
公司
杭州春之声旅行
8,187,251.87 121,659.98 8,308,911.85 1,365,056.00 1,365,056.00
社有限公司
杭州金榜旅行社
26,495,352.72 230,210.42 26,725,563.14 14,875,979.92 14,875,979.92
有限公司
杭州世茂旅行社
15,633,178.74 62,102.91 15,695,281.65 3,162,626.05 3,162,626.05
有限公司
上海海鑫国际旅
30,898,233.87 85,688.97 30,983,922.84 11,769,383.21 11,769,383.21
行社有限公司
上海莲花之旅旅
10,578,254.31 202,337.08 10,780,591.39 2,771,495.51 2,771,495.51
行社有限公司
南京四海一家旅
15,613,741.97 159,473.07 15,773,215.04 1,938,268.13 1,938,268.13
行社有限公司
南京凤凰假期旅 40,024,744.39 520,415.60 40,545,159.99 19,745,181.66 19,745,181.66
104
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司名称 年末余额
游有限公司
河北非凡之旅旅
14,328,487.94 451,608.22 14,780,096.16 2,220,896.32 2,220,896.32
行社有限公司
安徽宝中招商国
际旅行社有限公 14,321,557.85 122,137.70 14,443,695.55 5,808,157.60 5,808,157.60
司
安徽马仁奇峰文
化旅游股份有限 29,496,545.84 237,534,745.67 267,031,291.51 21,333,262.79 25,855,023.67 47,188,286.46
公司
淄博新齐长城影
76,226,515.12 143,466,267.84 219,692,782.96 46,348,071.36 7,531,093.28 53,879,164.64
视城有限公司
金寨长城红色教
5,387.27 24,898,000.00 24,903,387.27
育基地有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
诸暨长城新媒体
93,020,002.65 766,157.50 93,786,160.15 236,465.29 236,465.29
影视有限公司
西藏山南东方龙
辉文化传播有限 231,926,427.35 580,559.26 232,506,986.61 14,390,374.59 14,390,374.59
公司
上海微距广告有
162,323,845.32 8,591,294.85 170,915,140.17 46,078,379.57 46,078,379.57
限公司
甘肃长城西部电
影集团有限责任 51,710,167.56 40,230,957.01 91,941,124.57 7,391,058.86 7,391,058.86
公司
杭州春之声旅行
10,493,360.45 82,984.46 10,576,344.91 3,712,836.68 3,712,836.68
社有限公司
杭州金榜旅行社
24,176,922.19 407,278.01 24,584,200.20 10,906,404.86 2,000,000.00 12,906,404.86
有限公司
杭州世茂旅行社
11,387,141.37 112,709.76 11,499,851.13 2,611,781.32 2,611,781.32
有限公司
上海海鑫国际旅 20,723,804.37 270,165.04 20,993,969.41 6,177,596.27 6,177,596.27
105
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
行社有限公司
上海莲花之旅旅
10,456,668.00 323,234.20 10,779,902.20 3,186,633.19 3,186,633.19
行社有限公司
南京四海一家旅
13,030,881.82 156,517.57 13,187,399.39 2,480,512.61 2,480,512.61
行社有限公司
南京凤凰假期旅
33,957,318.33 306,301.82 34,263,620.15 18,219,722.28 18,219,722.28
游有限公司
河北非凡之旅旅
9,364,840.77 582,293.23 9,947,134.00 618,661.89 618,661.89
行社有限公司
安徽宝中招商国
际旅行社有限公 10,166,234.64 76,916.85 10,243,151.49 4,348,175.47 4,348,175.47
司
安徽马仁奇峰文
化旅游股份有限 15,814,109.47 237,284,036.57 253,098,146.04 54,747,316.09 45,466,714.44 100,214,030.53
公司
淄博新齐长城影
231,926,427.35 580,559.26 232,506,986.61 14,390,374.59 14,390,374.59
视城有限公司
金寨长城红色教
育基地有限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
诸暨长城新
媒体影视有 -2,124,400.31 -2,124,400.31 -80,457.99 24,870,641.51 3,321,570.13 3,321,570.13 6,949,360.70
限公司
西藏山南东
方龙辉文化
202,164,995.88 81,938,791.88 81,938,791.88 -10,376,691.00 186,883,513.55 75,399,119.75 75,399,119.75 -5,914,420.72
传播有限公
司
上海微距广
125,711,830.22 43,360,965.54 43,360,965.54 -769,982.05 121,876,010.07 39,367,355.77 39,367,355.77 1,252,315.19
告有限公司
106
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司名称 本年发生额 上年发生额
甘肃长城西
部电影集团
26,216,891.97 -3,950,168.60 -3,950,168.60 -3,786,148.67 11,837,880.17 584,350.69 584,350.69 3,200,667.77
有限责任公
司
杭州春之声
旅行社有限 8,818,698.11 80,347.62 80,347.62 -1,071,512.30 15,065,480.44 1,954,828.88 1,954,828.88 -725,562.05
公司
杭州金榜旅
行社有限公 69,512,110.90 171,787.88 171,787.88 1,076,969.85 43,180,552.55 2,570,161.91 2,570,161.91 368,673.19
司
杭州世茂旅
行社有限公 23,914,181.69 3,644,585.79 3,644,585.79 -525,237.54 14,391,170.42 2,949,073.81 2,949,073.81 1,734,226.73
司
上海海鑫国
际旅行社有 49,138,662.70 4,398,166.49 4,398,166.49 -228,658.39 33,693,530.08 3,237,373.73 3,237,373.73 -722,132.04
限公司
上海莲花之
旅旅行社有 14,540,970.49 415,826.87 415,826.87 1,966,424.08 14,184,221.42 3,236,119.58 3,236,119.58 -2,459,462.94
限公司
南京四海一
家旅行社有 40,819,523.99 3,128,060.13 3,128,060.13 1,609,544.11 22,265,662.06 2,173,784.34 2,173,784.34 700,774.83
限公司
南京凤凰假
期旅游有限 168,013,915.61 4,756,080.46 4,756,080.46 -6,054,030.17 108,363,762.65 3,974,914.26 3,974,914.26 4,496,208.52
公司
河北非凡之
旅旅行社有 41,327,405.03 3,230,727.73 3,230,727.73 -498,515.53 24,568,000.82 2,719,535.55 2,719,535.55 561,385.92
限公司
安徽宝中招
商国际旅行 31,657,179.16 2,740,561.93 2,740,561.93 303,886.27 20,153,706.53 1,912,292.02 1,912,292.02 464,781.96
社有限公司
安徽马仁奇
146,972,542.91 66,958,889.54 66,958,889.54 85,332,474.44 4,200,251.82 2,752,754.95 2,752,754.95 1,393,801.87
峰文化旅游
107
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司名称 本年发生额 上年发生额
股份有限公
司
淄博新齐长
城影视城有 6,294,662.30 -6,702,178.85 -6,702,178.85 -27,827,372.04 6,545,066.51 52,330,109.50 52,330,109.50 98,661,553.67
限公司
金寨长城红
色教育基地 -1,612.73 -1,612.73 -1,612.73
有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司于 2018 年 1 月 15 日，完成购买浙江光线影视策划有限公司 20%股权的交
易，本公司持有的浙江光线影视策划有限公司股权比例由 80%变为 100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 浙江光线影视策划有限公司
购买成本对价 18,800,201.00
—现金 18,800,201.00
—非现金资产的公允价值
购买成本对价合计 18,800,201.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产
19,429,568.73
份额
差额 629,367.73
其中：调整资本公积 629,367.73
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
宁波卓影士佳投资管
宁波 宁波 投资管理 30.00 权益法
理有限公司
宜宾长城神话世界影
宜宾 宜宾 影视基地开发 49.00 权益法
视基地有限公司
108
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
宜宾长城神话世 宜宾长城神话世
项 目 宁波卓影士佳投资 宁波卓影士佳投
界影视基地有限 界影视基地有限
管理有限公司 资管理有限公司
公司 公司
流动资产 1,677,887.66 5,014,283.11 1,861,204.57
非流动资产 2,652,843.21
资产合计 1,677,887.66 7,667,126.32 1,861,204.57
流动负债 897,031.50 756.26
非流动负债 9,102.23
负债合计 9,102.23 897,031.50 756.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,668,785.43 6,770,094.82 1,860,448.31
按持股比例计算的净资
500,635.63 3,317,346.46 558,134.49
产份额
调整事项 1,944,050.00
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 1,944,050.00
对合营企业权益投资的
500,635.63 5,261,396.46 558,134.49
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用 -5,094.04 352.69 -2,430.87
所得税费用
净利润 -191,662.88 -384,905.18 -139,551.69
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -191,662.88 -384,905.18 -139,551.69
本年度收到的来自合营
企业的股利
注：宜宾长城神话世界影视基地有限公司 2018 年成立。
109
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按
照实际情况进行修改）有关，除除本公司的东阳长城影视传媒有限公司等下属子公司
以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月
31 日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数 年初数
应收账款 4,723,281.56 5,067,351.56
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措
施规避外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所
有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融
110
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当
期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
短期借款 增加 0.1% -381,800.00 -381,800.00 -854,690.00 -854,690.00
短期借款 减少 0.1% 381,800.00 381,800.00 854,690.00 854,690.00
一年内到期
的非流动负 增加 0.1% -273,403.19 -273,403.19 -93,276.14 -93,276.14
债
一年内到期
的非流动负 减少 0.1% 273,403.19 273,403.19 93,276.14 93,276.14
债
长期借款 增加 0.1% -94,707.77 -94,707.77 -271,110.96 -271,110.96
长期借款 减少 0.1% 94,707.77 94,707.77 271,110.96 271,110.96
长期应付款 增加 0.1% -219,000.00 -219,000.00
长期应付款 减少 0.1% 219,000.00 219,000.00
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注十三、2“或有事项”中的披露。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并
执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负
债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已逾期并计提坏账的金融资产的账龄分析
年末数 年初数
项目
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
111
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目
1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应收
354,342,221.83 395,673,259.52 442,698,160.42 1,192,713,641.77 476,041,798.33 731,624,517.14 130,863,291.05 1,338,529,606.52
账款
其他
应收 15,929,306.71 3,546,467.71 2,833,190.00 22,308,964.42 27,357,822.27 9,382,816.90 539,950.00 37,280,589.17
款
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保尽量遵守借款协议。
但由于公司资金的流动性短缺，出现借款或贷款逾期的情况，详见附注“十四、2”。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司无金融资产与金融负债的抵销项目。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
杭州市文一西路
长城影视文化企业集 文化创意策划、实
778 号 2 幢 20,000.00 37.12 38.33
团有限公司 业投资
3020 号
注：本公司的最终控制方是赵锐勇和赵非凡父子。长城影视文化企业集团有限公
司持有本公司 37.12%的股权，长城影视文化企业集团有限公司一致行动人（赵锐钧、
陈志平）持有本公司 1.21%的股权。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
112
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈志美 实际控制人赵锐勇、赵非凡亲属
杨逸沙 实际控制人赵锐勇、赵非凡亲属
赵锐钧 长城影视文化企业集团有限公司一致行动人
冯建新 长城影视文化企业集团有限公司一致行动人
陈志平 长城影视文化企业集团有限公司一致行动人
持有子公司西藏山南东方龙辉文化传播有限公司 10%股
李志华
权的股东、新余美福景投资管理中心的实际控制人
杭州天目山药业股份有限公司 同一最终控制方
滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司 同一最终控制方
敦煌长城旅游文创园有限公司 同一最终控制方
武威丝绸之路文化遗产博览城有限公司 同一最终控制方
石家庄新长城国际影视城 同一最终控制方
诸暨美人鱼动漫有限公司 同一最终控制方
长城国际动漫游戏股份有限公司 同一最终控制方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
杭州天目山药业股份有限公司 采购保健品、石斛干品 23,500.00 51,300.10
滁州长城国际动漫旅游创意园
采购门票及租金等 3,075,849.06 1,217,773.58
有限公司
敦煌长城旅游文创园有限公司 采购门票 10,169.81
武威丝绸之路文化遗产博览城
采购门票 261,505.47
有限公司
石家庄新长城国际影视城 采购门票 6,094.34
诸暨美人鱼动漫有限公司 服务费 30,242.85
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
李志华 办公场所 137,500.00
113
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
滁州长城国际动漫旅游创意园有限
场地租赁 275,833.33 708,519.50
公司
（3）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保期限
行完毕
东阳长城影视传媒有限公司 155,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 5年 否
东阳长城影视传媒有限公司 203,300,000.00 2018 年 03 月 26 日 3年 否
淄博新齐长城影视城有限公司 39,000,000.00 2018 年 09 月 07 日 2年 否
东阳长城影视传媒有限公司 130,000,000.00 2018 年 10 月 18 日 1年 否
其他（见注）
注：其他事项见“附注十三、2”
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
长城影视文化企业集团有限
100,000,000.00 2019 年 10 月 28 日 2021 年 10 月 28 日 否
公司
长城影视文化企业集团有限
60,000,000.00 2016 年 3 月 28 日 2020 年 12 月 31 日 否
公司（以股票质押担保）
长城影视文化企业集团有限
55,500,000.00 2019 年 8 月 21 日 2021 年 8 月 21 日 否
公司、赵锐勇、赵非凡
赵锐勇 40,000,000.00 2019 年 7 月 10 日 2021 年 7 月 10 日 否
长城影视文化企业集团有限
116,140,000.00 2018 年 5 月 26 日 2020 年 5 月 26 日 否
公司、赵锐勇
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 100,000,000.00 2018 年 2 月 7 日 2020 年 2 月 6 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 20,000,000.00 2017 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 15 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 40,000,000.00 2018 年 4 月 28 日 2020 年 4 月 28 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限 40,000,000.00 2018 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 26 日 否
114
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司、赵锐勇、陈志美、赵
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
100,000,000.00 2018 年 9 月 20 日 2020 年 9 月 22 日 否
公司
长城影视文化企业集团有限
90,000,000.00 2017 年 11 月 7 日 2018 年 11 月 6 日 否
公司、赵锐勇、赵非凡
长城影视文化企业集团有限
20,000,000.00 2018 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 16 日 否
公司、赵锐勇、陈志美
长城影视文化企业集团有限
50,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2020 年 11 月 28 日 否
公司及赵锐勇、赵非凡
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 80,000,000.00 2019 年 2 月 10 日 2021 年 2 月 10 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 20,000,000.00 2019 年 4 月 10 日 2021 年 4 月 10 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 40,000,000.00 2019 年 4 月 26 日 2021 年 4 月 26 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有限
公司、赵锐勇、陈志美、赵 40,000,000.00 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 否
非凡、杨逸沙
长城影视文化企业集团有
50,000,000.00 2019 年 9 月 21 日 2021 年 9 月 21 日 否
限公司
长城影视文化企业集团有
50,000,000.00 2018 年 7 月 2 日 2020 年 7 月 2 日 否
限公司、赵锐勇、赵非凡
长城影视文化企业集团有
25,000,000.00 2018 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 12 日 否
限公司、赵锐勇、赵非凡
长城影视文化企业集团有
25,000,000.00 2019 年 1 月 12 日 2021 年 1 月 12 日 否
限公司、赵锐勇、赵非凡
长城影视文化企业集团有限
39,000,000.00 2018 年 8 月 31 日 2021 年 8 月 31 日 否
公司、赵锐勇、赵非凡
长城影视文化企业集团有限
203,300,000.00 2018 年 4 月 1 日 2024 年 4 月 1 日 否
公司、赵锐勇、赵非凡
赵锐勇 190,000,000.00 2017 年 10 月 18 日 2022 年 8 月 19 日 否
长城影视文化企业集团有限
公司及赵锐勇、赵非凡、陈 200,000,000.00 2020 年 4 月 14 日 2022 年 4 月 14 日 否
志美、杨逸沙
注：①2016 年 10 月，本公司同交银国际信托有限公司签订了 10,000 万元的长期
115
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资金借款合同，借款期限为 2016 年 10 月 28 日至 2019 年 10 月 28 日，并由长城影视
文化企业集团有限公司提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满
之日起二年，公司已经于 2017 年 3 月偿还了 50.00 万元，2017 年 9 月偿还了 50.00
万元,2018 年偿还了 100.00 万，截至 2018 年末该借款余额 9,800.00 万元。
②2016 年 3 月，本公司同中国银行银行浙江省分行签订了 6,000.00 万元的长期资
金借款合同，借款期限为 2016 年 3 月 30 日至 2020 年 12 月 31 日，由长城影视文化
企业集团有限公司以其持有的长城影视股票 1,236 万股作为质押物，公司已经于 2017
年 6 月偿还 600.00 万元，2018 年归还 1,200 万元，截至 2018 年末该借款余额 4,200.00
万元。
③2016 年 8 月，本公司同远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订了 5,550.00
万元的长期资金借款合同，借款期限为 2016 年 8 月 22 日至 2019 年 8 月 21 日，由长
城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇、赵非凡提供连带责任保证，保证期间为主合
同项下债务履行期限届满之日起二年，公司已于 2017 年偿还 2,161.76 万元，2018 年
偿还 1,387.70 万元，截至 2018 年末该借款余额 848.16 万元。
④2017 年 7 月，本公司同华美银行签订了 4,000.00 万元的长期借款合同，借款期
限为 2017 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 10 日，并以本公司的应收账款-《浴血红颜》
收益权提供质押，并由赵锐勇提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期
限届满之日起二年，截至 2018 年末该借款余额 4,000.00 万元。
⑤2017 年 5 月，本公司同光大兴陇信托有限责任公司签订了短期借款合同，借款
金额 11,614 万元，借款期限 2017 年 5 月 26 日至 2018 年 5 月 26 日，并且由长城影
视文化企业集团有限公司、赵锐勇提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履
行期限届满之日起二年，2018 年已经全部归还。
⑥2017 年 2 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
10,000.00 万元，借款期限 2017 年 2 月 7 日至 2018 年 2 月 6 日，并且由赵锐勇、陈
志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满
之日起二年，2018 年已经全部归还。
⑦2017 年 3 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
2,000.00 万元，借款期限 2017 年 3 月 15 日至 2018 年 3 月 14 日，并且由赵锐勇、陈
志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满
之日起二年，2018 年已经全部归还。
⑧2017 年 4 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
4,000.00 万元，借款期限 2017 年 4 月 28 日至 2018 年 4 月 28 日，并且由赵锐勇、陈
志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满
之日起二年，2018 年已经全部归还。
116
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑨2017 年 6 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
4,000.00 万元，借款期限 2017 年 6 月 26 日至 2018 年 6 月 26 日，并且由赵锐勇、陈
志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期间为主合同项下债务履行期限届满
之日起二年，2018 年已经全部归还。
⑩2017 年 9 月，本公司同华夏银行股份有限公司西湖支行签订了短期借款合同，
借款金额为 1 亿元（分两笔 5,000.00 万元借入），借款期限分别为 2017 年 9 月 20 日
至 2018 年 9 月 20 日、2017 年 9 月 22 日至 2018 年 9 月 22 日，并且由长城影视文化
企业集团有限公司提供连带责任保证，保证期间为 2017 年 9 月 6 日至 2018 年 9 月 20
2017 年 11 月，本公司同南京银行股份有限公司杭州分行签订了短期借款合同，
日，2018 年已经全部归还。
借款金额为 9,000.00 万元，借款期限 2017 年 11 月 15 日至 2018 年 11 月 14 日，并
且由长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇、赵非凡提供连带责任保证，保证期间
2017 年 10 月，本公司同渤海银行股份有限公司苏州分行签订短期借款合同，
为 2017 年 11 月 7 日至 2018 年 11 月 6 日，2018 年度已经全部归还。
合同金额为 2,000.00 万元，借款期限 2017 年 10 月 17 日至 2018 年 10 月 16 日，并
且由长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇、陈志美提供连带责任保证，保证期间
2017 年 11 月，本公司同包商银行股份有限公司签订短期借款合同，合同金额
为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，2018 年度已经全部归还。
为 5,000.00 万元，借款期限 2017 年 11 月 29 日至 2018 年 11 月 28 日，并且由长城
影视文化企业集团有限公司及赵锐勇、赵非凡提供连带责任保证，保证期间为主合同
2018 年 2 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
项下债务履行期限届满之日起二年，2018 年度已经全部归还。
8,000.00 万元，借款期限 2018 年 2 月 12 日至 2019 年 2 月 10 日，并且由长城影视文
化企业集团有限公司、赵锐勇、陈志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期
间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，以全资子公司诸暨长城影视制作发行
有限公司的账面原值合计 14,099.60 万元的应收账款及关联公司长城国际动漫有限股
2018 年 4 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
份有限公司股票 500 万股作为质押物。
2,000.00 万元，借款期限 2018 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 10 日，并且由长城影视文
化企业集团有限公司、赵锐勇、陈志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期
间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，以全资子公司诸暨长城影视制作发行
有限公司的账面原值合计 4,530.15 万元的应收账款及关联公司长城国际动漫有限股份
2018 年 5 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
有限公司股票 500 万股作为质押物。。
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
4,000.00 万元，借款期限 2018 年 5 月 2 日至 2019 年 4 月 26 日，并且由长城影视文
化企业集团有限公司、赵锐勇、陈志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期
间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，以全资子公司曲水长城影视传媒有限
公司的账面原值合计 7,282.33 万元的应收账款及关联公司长城国际动漫有限股份有限
2018 年 7 月，本公司同中国银行浙江省分行签订了短期借款合同，借款金额为
公司股票 500 万股作为质押物。
4,000.00 万元，借款期限 2018 年 7 月 24 日至 2019 年 7 月 19 日，并且由长城影视文
化企业集团有限公司、赵锐勇、陈志美、赵非凡、杨逸沙提供连带责任保证，保证期
间为主合同项下债务履行期限届满之日起二年，以本公司的账面原值合计 2,633.93 万
2018 年 9 月，本公司同华夏银行股份有限公司杭州西湖支行签订了短期借款合
元的应收账款及关联公司长城国际动漫有限股份有限公司股票 500 万股作为质押物。
同，借款金额为 5,000.00 万元，借款期限 2018 年 9 月 21 日至 2019 年 9 月 21 日，
并且由长城影视文化企业集团有限公司提供连带责任保证，被担保的主债务发生期间
2018 年 1 月，本公司同光大银行股份有限公司苏州分行签订了短期借款合同，
为 2018 年 9 月 21 日至 2018 年 9 月 21 日。
借款金额为 5,000.00 万元，借款期限为 2018 年 1 月 2 日至 2018 年 7 月 2 日，并且
由长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇、赵非凡提供连带责任保证，保证期间为
2018 年 7 月，本公司同光大银行股份有限公司苏州分行签订了短期借款合同，
履行债务期限届满之日起两年，2018 年 7 月该笔借款已经全部归还。
借款金额为 2,500.00 万元，借款期限为 2018 年 7 月 2 日至 2018 年 9 月 12 日，并且
由长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇、赵非凡提供连带责任保证，保证期间为
履行债务期限届满之日起两年，2018 年 9 月该笔借款已经全部归还。
2018 年 9 月，本公司同光大银行股份有限公司苏州分行签订了短期借款合同，
借款金额为借款金额为 2,500.00 万元（分两笔 1,250 万元），借款期限为 2018 年 9 月
12 日至 2019 年 1 月 12 日，并且由长城影视文化企业集团有限公司、赵锐勇、赵非凡
提供连带责任保证，保证期间为履行债务期限届满之日起两年。
2018 年 8 月，本公司下属子公司同华潍融资租赁（上海）有限公司潍坊分公司
签订融资租赁售后回租 600.00 万元，租赁期限为 2018 年 8 月 31 日至 2019 年 11 月
30 日，并且由长城影视文化企业集团有限公司、本公司、赵锐勇、赵非凡提供无条件
且不可撤销的连带责任担保，保证期间为主合同项下主债务履行期限届满之日起两年。
2018 年 8 月，本公司下属子公司同华潍融资租赁（上海）有限公司潍坊分公司
签订融资租赁售后回租 3,300.00 万元，租赁期限为 2018 年 8 月 31 日至 2019 年 11
月 30 日，并且由长城影视文化企业集团有限公司、本公司、赵锐勇、赵非凡提供无条
件且不可撤销的连带责任担保，保证期间为主合同项下主债务履行期限届满之日起两
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年。
○24 2018 年 3 月份，本公司下属全资子公司东阳长城影视传媒有限公司同中国长城
资产管理股份有限公司安徽分公司签订了债权转让协议，由中国长城资产管理股份有
限公司安徽分公司代东阳长城影视传媒有限公司偿还新余美福景投资管理中心（有限
合伙）、新余春福昌投资管理中心（有限合伙）及宁波凌微投资合伙企业（有限合伙）
已到期尚未支付 20,000.00 万元股权款。东阳长城影视传媒有限公司应偿还长城管理公
司债务本金为 20,330.00 万元，还款宽限期限为 2018 年 4 月 2 日（《债权债务转让协
议》约定的交割日）至 2021 年 4 月 1 日，自还款宽限期满 3 年内不定期偿还本金，并
支付资金占用费。以下属子公司东阳长城影视传媒有限公司持有西藏山南东方龙辉文
化传播有限公司 90%股权及派生权益、上海玖明广告有限公司 100%股权及派生权益
为质押物。由长城影视文化企业集团有限公司、本公司及赵锐勇、赵非凡提供不可撤
销的连带责任保证担保，保证期限为主合同约定的还款义务人履行债务期限届满之日
起三年。
○25 本公司的全资子公司东阳长城影视传媒有限公司从中国建设银行股份有限公司
杭州西湖支行获得的借款，借款本金为 19,000.00 万元，借款期限原为 2017 年 10 月
18 至 2019 年 10 月 18 日，后变更为 2018 年 10 月 18 日至 2019 年 10 月 18 日，由
本公司、赵锐勇担保，以子公司诸暨长城影视发行制作有限公司及东阳长城影视传媒
有限公司的账面原值合计 21,492.41 万元的应收账款作为质押物，本公司于 2018 年 10
月已归还 6,000.00 万元，2018 年末该借款余额为 13,000.00 万元。
○26 2015 年 4 月，长城影视文化企业集团有限公司及赵锐勇、赵非凡、陈志美、杨
逸沙同中国工商银行股份有限公司杭州武林支行签订《保证合同》（合同编号分别为
2015 武林（保）字 0020 号、2015 武林（保）字 0031 号、2015 武林（保）字 0032
号），为本公司的全资子公司东阳长城影视传媒有限公司同中国工商银行股份有限公司
杭州武林支行于 2015 年 4 月 14 日至 2020 年 4 月 13 日期间签订最高限额在 2 亿元范
围内的借款合同提供连带责任保证，保证期间为主合同项下借款期限届满之次日起二
年。
（4）关联方资金拆借
2018 年度，本公司向母公司长城影视文化企业集团有限公司临时拆入资金合计
704,258,000.00 元，归还 360,115,562.00 元。
（5）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 258.10 万元 221.96 万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款：
滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司 142,480.00 91,918.33
合 计 142,480.00 91,918.33
（1）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款
滁州长城国际动漫旅游创意园有限公司 385,600.00 5,640.00
合 计 385,600.00 5,640.00
其他应付款：
长城影视文化企业集团有限公司 434,023,338.00 103,880,900.00
合 计 434,023,338.00 103,880,900.00
7、关联方承诺
本公司的子公司的承诺事项见“附注十三、1”部分。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）2010 年 12 月 22 日，子公司东阳长城影视传媒有限公司从浙江纵横天下信
息咨询有限公司（原名浙江长城影视有限公司）无偿获得的《红楼梦》、《大明天子》、
《大明王朝惊变录》、《江山为重》四部电视剧除署名权以外的其他著作权，并签署了
《著作权转让合同》。上述四部电视剧的著作权系浙江纵横天下信息咨询有限公司（原
名浙江长城影视有限公司）同他人共同所有，该四部电视剧尚未获得全部共有人同意
转让的确认函，为了避免相关的法律风险，公司承诺：在《红楼梦》、《大明天子》、《大
明王朝惊变录》、《江山为重》四部电视剧获得全部共有人同意转让之前，公司不发行
上述四部电视剧。
（2）其他承诺事项
①西藏山南东方龙辉文化传播有限公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018
年度实现的净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于 5,200 万元、6,240 万
元、7,488 万元、8,088 万元。若西藏山南东方龙辉文化传播有限公司实际实现的净利
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
润（扣除非经常性损益后的净利润）低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
②上海玖明广告有限公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的
净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于 4,500 万元、5,400 万元、6,480
万元、6,998.40 万元。若上海玖明广告有限公司实际实现的净利润（扣除非经常性损
益后的净利润）低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
③浙江中影文化发展有限公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度实
现的净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于 2,300 万元、2,760 万元、3,312
万元、3,576 万元。若浙江中影文化发展有限公司实际实现的净利润（扣除非经常性
损益后的净利润）低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
④上海微距广告有限公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度、2018 年度实现的
净利润（扣除非经常性损益后的净利润）分别不低于 2,700 万元、3,240 万元、3,888
万元、4,200 万元。若上海微距广告有限公司实际实现的净利润（扣除非经常性损益后
的净利润）低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
⑤2017 年度本公司收购的九家旅行社有限公司 2017、2018 年扣除非经常性损益
后的净利润合计不低于 3,348.00 万元、3,776.00 万元，如下表：
单位：万元
公司名称 2017 年承诺净利润 2018 年承诺净利润
南京凤凰假期旅游有限公司 575.00 662.00
杭州金榜旅行社有限公司 460.00 529.00
杭州世茂旅行社有限公司 298.00 353.00
上海莲花之旅旅行社有限公司 345.00 397.00
河北非凡之旅旅行社有限公司 345.00 397.00
上海海鑫国际旅行社有限公司 460.00 529.00
南京四海一家旅行社有限公司 370.00 374.00
杭州春之声旅行社有限公司 230.00 265.00
安徽宝中招商国际旅行社有限公司 265.00 270.00
合 计 3,348.00 3,776.00
低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
⑥2017 年度，本公司收购的安徽马仁奇峰文化旅游股份有限公司 2017 年度、
2018 年度、2019 年度、2020 年度实现的净利润分别不低于 2,600 万元、2,912 万元、
3,261 万元、3,653 万元，低于上述承诺值，则按照约定进行业绩补偿。
2、或有事项
2019 年 1 月 10 日，本公司收到横琴三元勤德资产管理有限公司寄至本公司的相
关文件，获悉横琴三元勤德资产管理有限公司与母公司及公司实际控制人赵锐勇先生
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3.5 亿元合同纠纷一案涉及本公司提供担保事宜，并已在山东省高级人民法院正式立案。
本公司认为该担保事项未经公司内部相关审核流程，未经公司董事会、股东大会等法
定流程审议通过，未公告，公司独立董事未发表同意的独立意见，不符合公司法和《公
司章程》等相关法律法规及规章制度的规定，本公司认为本次担保无效，公司不应当
承担担保责任，本公司的上述担保涉诉事项尚未经法院审理。结合有关司法解释及相
似案例（如 ST 慧球），上述担保被判定无效的可能性很大。
十四、资产负债表日后事项
1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）金融机构借款逾期的情况
根据本公司2019年3月9日公告及本公司的借款合同，截止到本报告出具日，本公
司已经逾期的借款情况如下：
贷款单位 逾期金额 逾期时间 逾期原因
资金紧张，暂缓
中国银行浙江省分行 80,000,000.00 2019-2-8
支付
资金紧张，逾期
中国银行浙江省分行 5,211,620.41 2018-12-31
600 万元本金，
122
长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
贷款单位 逾期金额 逾期时间 逾期原因
2019 年 1 月归还
了 788,379.59 元，
其他暂缓支付
资金紧张，逾期
1400 万元，期后
光大银行股份有限公司苏州分行 13,913,974.70 2019-1-12 归还了 86,025.30
元，其他暂缓支
付
8,540,180.56 2019-1-8 资金紧张，暂缓
华美银行 支付
12,540,180.56 2019-4-7
资金紧张，暂缓
7,456,813.40 2018-11-30
华潍融资租赁（上海）有限公司 支付
潍坊分公司 资金紧张，暂缓
8,334,300.00 2019-2-28
支付
资金紧张，暂缓
7,501,273.46 2019-1-22
支付
上海国金租赁有限公司
资金紧张，暂缓
7,501,273.46 2019-4-22
支付
资金紧张，暂缓
5,293,141.39 2018-12-20
支付
中国长城资产管理股份有限公司 资金紧张，暂缓
5,293,141.39 2019-3-20
安徽分公司 支付
资金紧张，暂缓
23,300,000.00 2019-4-2
支付
宝诚创展（北京）资产管理有限 资金紧张，暂缓
952,602.74 2018-12-20
公司 支付
资金紧张，暂缓
中国银行浙江省分行 20,000,000.00 2019-4-10
支付
资金紧张，暂缓
交银国际信托有限公司 500,000.00 2019-3-21 支付
远东宏信（天津）融资租赁有限 资金紧张，暂缓
3,060,193.81 2019-2-24 支付
公司
资金紧张，暂缓
中国工商银行股份有限公司杭州 20,000,000.00 2019-4-19 支付
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
贷款单位 逾期金额 逾期时间 逾期原因
武林支行
资金紧张，暂缓
中国建设银行杭州西湖区支行 2,339,797.20 2019.03.21 支付
中国银行股份有限公司浙江省分 资金紧张，暂缓
40,000,000.00 2019-4-26
行 支付
合 计 271,738,493.08
（2）出售诸暨长城国际影视创意园有限公司 100%股权
本公司于 2019 年 1 月 4 日召开了第六届董事会第三十二次会议，同意本公司与绍
兴优创健康管理合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议之补充协议》，将本公司持
有的诸暨长城国际影视创意园有限公司 100%股权以 30,000 万元的成交价格转让给绍
兴优创健康管理合伙企业（有限合伙），目前该交易尚未完成。
（3）银行账号被冻结情况
截至财务报告日，本公司公告部分银行账户被冻结情况，详细信息如下：
①杭州联合农村商业银行石祥支行账号：2010**********15；账户性质：一般户；
截至 2019 年 3 月 8 日账户余额：980.74 元。
②华夏银行杭州西湖支行账号：1045***********95；账户性质：一般户；截至 2019
年 3 月 8 日账户余额：2,986.19 元。
③恒丰银行杭州分行账号：8571************07 ；账户性质：一般户；截至 2019 年
3 月 8 日账户余额：9,200.77 元。
④中国银行浙江省分行账号：3532***********16； 账户性质：一般户；截至 2019
年 3 月 8 日账户余额：992,256.16 元。
⑤浙商银行股份有限公司绍兴诸暨支行 3371****************76；账户性质：一般户；
截至 2019 年 4 月 19 日账户余额：18,921.28 元。
⑥南京银行杭州未来科技城小微企业专营支行账号：0713**********07；账户性质：
一般户；截至 2019 年 4 月 19 日账户余额：13,186.61 元。
⑦南京银行杭州未来科技城小微支行账号：0713**********06；账户性质：一般户；
截至 2019 年 4 月 19 日账户余额：98,677.65 元。
截至财务报告日，公司尚未收到其他方关于上述银行账号被冻结的相关法律文书、
通知。
（4）全资子公司股权被冻结情况
截至财务报告日，本公司持有的诸暨长城国际影视创意园有限公司 100%股权分别
被浙江省杭州市中级人民法院，安徽省高级人民法院司法冻结。公司尚未收到其他方
关于上述股权被冻结事项的相关法律文书、通知。
十五、其他重要事项
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为影视业务分部、
广告业务部分、实景娱乐业务分部。这些报告分部是以各分部主营业务收入的性质不同
为基础确定的。本公司影视业务分部主要提供的主要产品及劳务为：制作、复制、发行、
专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、影视服装道具租赁、影视器材租赁、影
视文化信息咨询等；本公司广告业务分部提供的主要产品及劳务分别为：设计、制作、
代理发布各类广告、展览展示服务、会务服务、图文设计、制作，广告材料的销售；本
公司的实景娱乐业务分部主要产品及劳务为：影视基地开发、建设、管理、经营、国内
旅游、入境旅游业务及会展、会议服务、订票服务等。
（2）报告分部的财务信息
项 目 影视业务分部 广告业务分部 实景娱乐分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 60,332,277.73 788,780,213.85 598,127,472.92 -25,908,859.04 1,421,331,105.46
主营业务成本 90,454,013.70 521,295,106.59 435,778,697.84 -24,713,302.51 1,022,814,515.62
资产总额 6,165,627,302.83 1,164,437,412.83 880,172,878.93 -5,271,330,162.60 2,938,907,431.99
负债总额 3,429,864,371.86 135,139,534.29 259,275,214.65 -1,402,324,462.50 2,421,954,658.30
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
截止到本报告日，本公司母公司长城影视文化企业集团有限公司持有的本公司普
通股 195,052,314.00 股，其中 170,092,314.00 股被质押。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 65,257,645.64 62,619,466.77
合 计 65,257,645.64 62,619,466.77
（1）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
71,000,394.56 100.00 5,742,748.92 7.88 65,257,645.64
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 71,000,394.56 100.00 5,742,748.92 7.88 65,257,645.64
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
63,211,582.60 100.00 592,115.83 0.94 62,619,466.77
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 63,211,582.60 100.00 592,115.83 0.94 62,619,466.77
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 15,081,005.96 150,810.06 1.00
1至2年 55,919,388.60 5,591,938.86 10.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 71,000,394.56 5,742,748.92
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 5,150,633.09 元；本年无收回或转回坏账准备。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 49,432,800.00
元，占应收账款年末余额合计数的比例 69.62%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额 4,943,280.00 元。
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 26,213,600.00 67,411,400.00
合 计 26,213,600.00 67,411,400.00
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
26,213,600.00 100.00 26,213,600.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 26,213,600.00 100.00 26,213,600.00
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
67,411,400.00 100.00 67,411,400.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 67,411,400.00 100.00 67,411,400.00
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
个别认定组合 67,411,400.00
合 计 67,411,400.00
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 17,783,600.00 59,980,000.00
保证金 8,430,000.00 7,431,400.00
合 计 26,213,600.00 67,411,400.00
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 0 元；本年无收回或转回坏账准备。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
诸暨长城影视发行制
往来款 17,653,600.00 1 年以内 67.35
作有限公司
远东宏信（天津）融
保证金 5,550,000.00 2-3 年 21.17
资租赁有限公司
上海国金租赁有限公 2,160,000.00 1 年以内 8.24
司 保证金
720,000.00 1-2 年 2.75
胡守文（职工借款） 往来款 100,000.00 1-2 年 0.38
胡晓芳（职工借款） 往来款 30,000.00 1 年以内 0.11
合 计 26,213,600.00 100.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
3,114,041,728.44 87,149,000.00 3,026,892,728.44 3,070,336,527.44 3,070,336,527.44
资
对联营、合
5,261,396.46 5,261,396.46
营企业投资
合 计 3,119,303,124.90 87,149,000.00 3,032,154,124.90 3,070,336,527.44 3,070,336,527.44
（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
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长城影视股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
东阳长城影
视传媒有限 2,290,517,600.00 2,290,517,600.00
公司
诸暨长城国
际影视创意 205,837,361.77 205,837,361.77
园有限公司
甘肃长城西
部电影集团
43,694,900.31 43,694,900.31
有限责任公
司
滁州新长城
影视有限公 3,000,000.00 3,000,000.00
司
杭州春之声
旅行社有限 13,580,000.00 13,580,000.00 10,520,000.00 10,520,000.00
公司
杭州金榜旅
行社有限公 31,430,000.00 31,430,000.00 24,290,000.00 24,290,000.00
司
杭州世茂旅
行社有限公 21,320,000.00 21,320,000.00
司
上海海鑫国
际旅行社有 30,860,000.00 30,860,000.00 7,910,000.00 7,910,000.00
限公司
上海莲花之
旅旅行社有 22,070,000.00 22,070,000.00 18,959,000.00 18,959,000.00
限公司
南京四海一
家旅行社有 19,000,000.00 19,000,000.00 5,230,000.00 5,230,000.00
限公司
南京凤凰假 38,000,000.00 38,000,000.00 14,030,000.00 14,030,000.00
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本年计提减 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 末余额
期旅游有限
公司
河北非凡之
旅旅行社有 22,020,000.00 22,020,000.00 6,210,000.00 6,210,000.00
限公司
安徽宝中招
商国际旅行 17,540,000.00 17,540,000.00
社有限公司
安徽马仁奇
峰文化旅游
167,700,000.00 167,700,000.00
股份有限公
司
淄博新齐长
城影视城有 143,766,665.36 143,766,665.36
限公司
浙江光线影
视策划有限 18,800,201.00 18,800,201.00
公司
金寨长城红
色教育基地 24,905,000.00 24,905,000.00
有限公司
合 计 3,070,336,527.44 43,705,201.00 3,114,041,728.44 87,149,000.00 87,149,000.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
二、联营企业
宜宾长城神话世界
5,450,000.00 -188,603.54
影视基地有限公司
小 计 5,450,000.00 -188,603.54
合 计 5,450,000.00 -188,603.54
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（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
宜宾长城神话世界
5,261,396.46
影视基地有限公司
小 计 5,261,396.46
合 计 5,261,396.46
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,878,190.54 29,853,979.94 63,138,140.18
其他业务
合 计 17,878,190.54 29,853,979.94 63,138,140.18
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十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 190,432.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
12,276,174.53
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 664,494.13
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,948,830.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 20,079,932.06
所得税影响额 1,206,396.56
少数股东权益影响额（税后） 1,953,733.95
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项 目 金额 说明
合 计 16,919,801.55
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -92.99 -0.79 -0.79
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -96.78 -0.82 -0.82
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