第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：凯瑞德控股股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 32,442,057.15 15,896,887.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 10,142.37 70,032,481.25
衍生金融资产
应收票据
应收账款 21,458,156.06 18,385,559.72
应收款项融资
预付款项 98,311,470.43 33,900,460.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,319,004.27 24,752,655.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,560,352.52 10,058,944.98
流动资产合计 184,101,182.80 173,026,988.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 14,000,000.00 14,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 216,029,100.00 216,029,100.00
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 230,029,100.00 230,029,100.00
资产总计 414,130,282.80 403,056,088.75
流动负债：
短期借款 248,469,826.80 248,469,826.80
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 61,214,533.16 60,938,495.00
预收款项 4,494,443.30
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 201,602.82 189,617.37
应交税费 23,412,388.56 23,181,845.21
其他应付款 203,324,048.77 195,148,717.43
其中：应付利息 18,963,946.01 10,566,770.90
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 541,116,843.41 527,928,501.81
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 29,221,821.81 29,221,821.81
递延收益
递延所得税负债 21,107,124.96 20,289,058.22
其他非流动负债
非流动负债合计 50,328,946.77 49,510,880.03
负债合计 591,445,790.18 577,439,381.84
所有者权益：
股本 176,000,000.00 176,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 396,200,223.07 396,200,223.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,257,186.79 38,257,186.79
一般风险准备
未分配利润 -792,324,968.17 -789,359,410.67
归属于母公司所有者权益合计 -181,867,558.31 -178,902,000.81
少数股东权益 4,552,050.93 4,518,707.72
所有者权益合计 -177,315,507.38 -174,383,293.09
负债和所有者权益总计 414,130,282.80 403,056,088.75
法定代表人：李燕媚 主管会计工作负责人：孙琛 会计机构负责人：孙琛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 45,113.24 45,113.24
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 1,295,825.88 471,697.99
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,340,939.12 516,811.23
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 695,360,959.28 695,360,959.28
其他权益工具投资 14,000,000.00 14,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 709,360,959.28 709,360,959.28
资产总计 710,701,898.40 709,877,770.51
流动负债：
短期借款 248,469,826.80 248,469,826.80
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 45,120,316.70 44,864,040.53
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 11,512,692.77 11,512,692.77
其他应付款 348,716,399.46 335,834,334.68
其中：应付利息 18,963,946.01 10,566,770.90
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 653,819,235.73 640,680,894.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 29,221,821.81 29,221,821.81
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 29,221,821.81 29,221,821.81
负债合计 683,041,057.54 669,902,716.59
所有者权益：
股本 176,000,000.00 176,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 191,682,262.28 191,682,262.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,257,186.79 38,257,186.79
未分配利润 -378,278,608.21 -365,964,395.15
所有者权益合计 27,660,840.86 39,975,053.92
负债和所有者权益总计 710,701,898.40 709,877,770.51
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 14,328,183.49 15,541,769.22
其中：营业收入 14,328,183.49 15,541,769.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 13,521,128.04 11,841,926.08
其中：营业成本 0.00 1,939,605.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 259,899.41 236,568.12
销售费用 168,372.80 117,610.87
管理费用 4,687,208.40 3,338,913.02
研发费用
财务费用 8,405,647.43 6,209,228.32
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号
69,256.27
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
142.37
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-107,535.94 3,994,333.55
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 768,918.15 7,694,176.69
加：营业外收入 1,232.39 436.21
减：营业外支出 1,109,095.44 931,904.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-338,944.90 6,762,708.37
填列）
减：所得税费用 2,593,269.39 2,759,022.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,932,214.29 4,003,685.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-2,932,214.29 4,003,685.48
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -2,965,557.50 3,920,933.12
2.少数股东损益 33,343.21 82,752.36
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -2,932,214.29 4,003,685.48
归属于母公司所有者的综合收
-2,965,557.50 3,920,933.12
益总额
归属于少数股东的综合收益总
33,343.21 82,752.36
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0168 0.0223
（二）稀释每股收益 -0.0168 0.0223
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李燕媚 主管会计工作负责人：孙琛 会计机构负责人：孙琛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加
销售费用 72,372.80
管理费用 2,576,541.75 1,714,478.83
研发费用
财务费用 8,402,455.11 6,210,323.60
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-174,039.41 -286.60
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-11,225,409.07 -7,925,089.03
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 1,088,803.99 909,550.42
三、利润总额（亏损总额以“－”
-12,314,213.06 -8,834,639.45
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-12,314,213.06 -8,834,639.45
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-12,314,213.06 -8,834,639.45
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -12,314,213.06 -8,834,639.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0700 -0.0502
（二）稀释每股收益 -0.0700 -0.0502
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
20,446,335.65 11,252,072.43
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
3,870.88 5,887.72
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,232.39
收到其他与经营活动有关的现
273,509,688.75 179,636,491.90
金
经营活动现金流入小计 293,961,127.67 190,894,452.05
购买商品、接受劳务支付的现
0.00 12,648,335.40
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
6,703.21 662.00
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
1,210,955.57 1,097,314.36
现金
支付的各项税费 2,924,713.38 3,557,672.97
支付其他与经营活动有关的现
343,365,323.42 172,008,423.81
金
经营活动现金流出小计 347,507,695.58 189,312,408.54
经营活动产生的现金流量净额 -53,546,567.91 1,582,043.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 127,020,000.00
取得投资收益收到的现金 71,737.52
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 127,091,737.52
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 57,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 57,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 70,091,737.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
4,902,207.26
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 4,902,207.26
筹资活动产生的现金流量净额 -4,902,207.26
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,545,169.61 -3,320,163.75
加：期初现金及现金等价物余
15,864,358.77 5,926,537.17
额
六、期末现金及现金等价物余额 32,409,528.38 2,606,373.42
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现
5,731.91
金
经营活动现金流出小计 5,731.91
经营活动产生的现金流量净额 0.00 -5,731.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,731.91
加：期初现金及现金等价物余
12,946.32 51,869.66
额
六、期末现金及现金等价物余额 12,946.32 46,137.75
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权 所有者权益合
综 项 风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优 永
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余
176,000,000.00 396,200,223.07 38,257,186.79 -789,359,410.67 -178,902,000.81 4,518,707.72 -174,383,293.09
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
176,000,000.00 396,200,223.07 38,257,186.79 -789,359,410.67 -178,902,000.81 4,518,707.72 -174,383,293.09
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -2,965,557.50 -2,965,557.50 33,343.21 -2,932,214.29
“－”号填列）
（一）综合收益 -2,965,557.50 -2,965,557.50 33,343.21 -2,932,214.29
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
176,000,000.00 396,200,223.07 38,257,186.79 -792,324,968.17 -181,867,558.31 4,552,050.93 -177,315,507.38
额
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
减： 少数股东权 所有者权益
综 项 风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 益 合计
优 永
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余
176,000,000.00 396,200,223.07 38,257,186.79 -586,872,760.47 23,584,649.39 4,363,534.44 27,948,183.83
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
176,000,000.00 396,200,223.07 38,257,186.79 -586,872,760.47 23,584,649.39 4,363,534.44 27,948,183.83
额
三、本期增减变
动金额（减少以 3,920,933.12 3,920,933.12 82,752.36 4,003,685.48
“－”号填列）
（一）综合收益
3,920,933.12 3,920,933.12 82,752.36 4,003,685.48
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
176,000,000.00 396,200,223.07 38,257,186.79 -582,951,827.35 27,505,582.51 4,446,286.80 31,951,869.31
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 专项储 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
其他 股 合收益 备 计
股 债
一、上年期末余额 176,000,000.00 191,682,262.28 38,257,186.79 -365,964,395.15 39,975,053.92
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 176,000,000.00 191,682,262.28 38,257,186.79 -365,964,395.15 39,975,053.92
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -12,314,213.06 -12,314,213.06
填列）
（一）综合收益总额 -12,314,213.06 -12,314,213.06
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 176,000,000.00 191,682,262.28 38,257,186.79 -378,278,608.21 27,660,840.86
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综 所有者权益
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
其他 股 合收益 合计
股 债
一、上年期末余额 176,000,000.00 191,682,262.28 38,257,186.79 -341,108,051.35 64,831,397.72
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余额 176,000,000.00 191,682,262.28 38,257,186.79 -341,108,051.35 64,831,397.72
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -8,834,639.45 -8,834,639.45
号填列）
（一）综合收益总
-8,834,639.45 -8,834,639.45
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 176,000,000.00 191,682,262.28 38,257,186.79 -349,942,690.80 55,996,758.27
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
凯瑞德控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东德棉股份有限公司，于2000年6月经山东省经济体制改革委员会“鲁体改函字[2000]第32号”文件批
准，由山东德棉集团有限公司、德州恒丰纺织有限公司、德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司共同发起设立的股份有限公司。
上述发起人投入到公司的净资产为134,891,815.89元，按66.72%的比例折股后总股本为9,000万元，占公司注册资本的100%，折股后余额44,891,815.89元计入资本公积。其
中：山东德棉集团有限公司作为主发起人，以所属原德州一棉有限公司的生产经营性资产连同相关负债，以2000年2月29日为评估基准日，经评估确认后的净资产131,891,815.89
元，按66.72%的折股比例认购87,998,395股股份，占股份公司总股本的97.78%；德州恒丰纺织有限公司以货币资金150万元认购1,000,802股股份，占股份公司总股本的1.11%；德
州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司分别以货币资金50万元各认购333,601股股份，各占股份公司总股本的0.37%。
公司于2006年9月7日在深圳证券交易所上市，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]74号”《关于核准山东德棉股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司
分别于2006年9月20日、2006年9月26日公开发行7000万股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价3.24元，发行后注册资本变更为人民币16,000万元。
2008年3月28日，公司2007年度股东大会表决通过了以2007年末总股本16,000万股为基数，以资本公积每10股转增1股，合计转增股本1,600万股。
2014年11月6日，公司名称变更为凯瑞德控股股份有限公司，现持有统一社会信用代码为9137000072389938X9的营业执照。截止2019年12月31日，公司累计发行股本总数17,600
万股，注册资本为17,600万元。
2020年1月17日，公司对外公告《关于股东权益变动的提示性公告》山西龙智能源化工有限公司、李相阳、宁波广世天商贸有限公司、毕经祥、保成鼎盛国际贸易（北京）有
限公司、临汾天亿乐企业管理合伙企业（有限合伙）、王健各方构成一致行动关系且已成为公司表决权第一大股东，截至本报告期末合计持有公司股份表决权比例为13.1141%，公
司无实际控制人。
公司法定代表人为李燕媚，注册地址：湖北省荆门高新区掇刀区培公大道201号(鑫港国际商贸城)C4-1幢二楼201室。
2.营业期限有限的特殊企业信息
公司无需披露营业期限有限的特殊企业信息。
3.公司业务性质和主要经营活动
公司属综合行业，主要从事煤炭产品销售及贸易、投资管理及咨询、矿业投资、房屋出租、物业管理等业务。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2021年8月25日批准报出。
5.合并财务报表范围
本财务报表业于2021年8月25日经公司第七届董事会第三十七次会议批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司共9户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例% 表决权比例%
德州锦棉纺织有限公司 全资子公司 二级 100 100
山东第五季商贸有限公司 全资子公司 二级 100 100
德州凯佳商贸有限责任公司 全资子公司 二级 100 100
北京屹立由数据有限公司 全资子公司 二级 100 100
北京讯通网际网络科技发展有限公司 全资孙公司 三级 100 100
荆门德智物业管理有限公司 控股子公司 二级 99 99
山西龙智物业有限公司 控股孙公司 三级 97.91 97.91
凯烁（湖北）生物科技有限公司 控股子公司 二级 99 99
荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，
编制财务报表。
2、持续经营
（1）公司2021年1月至6月归属于母公司净利润为-2,965,557.50元，截止2021年6月30日归属于母公司股东权益为
-181,867,558.31元。由于公司发生涉诉事项，多项资产及银行账户被查封或冻结，无法支付到期债务，2020年12月12日公
司对外公告2020年12月11日收到债权人王建伟的《关于申请重整的通知书》。债权人已向湖北省荆门市中级人民法院申请对
公司重整并根据法院电话通知正在进一步补充材料。截至2021年半年度报告披露日，公司尚未收到湖北省荆门市中级人民法
院对上述重整申请的裁定书等司法文书，上述重整申请能否被法院受理、公司是否进入重整程序具有重大不确定性。
2018-2020年，公司主营业务收入分别为25,035,581.28元、15,326,699.97元、26,513,668.41元，毛利分别为34.51%、
49.68%、91.34%，主营业务规模有限。虽然公司管理层2019年开始发展煤炭贸易业务，接受权益性捐赠并引进新的投资者等，
多方面着手增强企业的可持续经营能力，以上措施某种程度上存在缓解公司主营业务不稳定的可能性，经营毛利得到大幅提
升，但因公司前期债务违约风险及资产的减值损失仍存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
（2）鉴于上述影响因素，公司拟实施以下改善措施：
一是在煤炭贸易业务方面，公司将在开展现有煤炭品种贸易业务的基础上积极拓展其他贸易品类，争取实现贸易业务
的扩张及营业收入的快速增长；
二在新业务拓展方面，公司与荆门市人民政府在2020年6月签署了《战略合作框架协议》，双方拟在未来围绕全国性和
荆门当地优质的绿色健康食品企业及大农业、大健康相关企业开展深度合作，以拓宽公司的业务范畴、优化公司的资产结构、
改善公司的经营状况、加强公司的盈利能力，推动公司实现战略转型；
三是针对公司现存债务，公司目前正在配合债权人、政府部门以及监管部门积极推进公司的司法重整事项，以促使公
司最大程度地消除债务危机、摆脱经营困境、恢复再融资能力及上市公司的平台优势，将更有利于公司与荆门市人民政府开
展相关战略合作，实现重生。
本公司董事会认为，基于上述各项措施和计划的成功实施，不会影响到公司的正常运营。因此，本公司董事会认为采
用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流
量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一
揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的
商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损
益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合
并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期
间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流
量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或 子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财
务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
①增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日
孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他
综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
②处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经
营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据
表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相
关的几乎所有产出，并且 该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进
行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益
计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合
收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合
营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融
资产）。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以
摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本
公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
④分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
⑤指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
①金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
②金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据
其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转
移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分
转移。
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
③如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日
发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减
值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
② 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预
期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
② 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 按账龄与整个存续期预期信用
应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 损失率对照表计提
采用账龄分析法，计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例%
1年以内（含1年，下同） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，
依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考 按账龄与整个存续期预期信用
应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 损失率对照表计提
采用账龄分析法，计提坏账准备比例如下：
账龄 计提比例%
1年以内（含1年，下同） 5.00
1至2年 10.00
2至3年 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5年以上 100.00
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、低值易耗品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出
售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提
存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认
为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本
确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就
不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务
的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减
值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后
的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法”。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资
成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投
资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期
股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进
行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈
利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原
持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
③权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
④成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
⑤成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过
单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核
算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营
利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综
合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）
参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向
被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日
以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公
司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的
估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房
地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易
日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定
其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自
用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资
性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 32 3-5 2.97-3.03
运输设备 年限平均法 7-10 3-5 9.50-13.86
机器设备 年限平均法 10-14 3-5 6.79-9.70
电子设备 年限平均法 2-5 3-5 19.00-47.50
①固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除
减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资
产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧
方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当
期损益。
③固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者
生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资
产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须
等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费
用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸
收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的
材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用
寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本报告期末本公司无使用寿命不确定的无
形资产。
3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地
分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公
司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批
准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休
年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当
期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将
其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是
根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约
进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1）煤炭收入公司开展煤炭业务，从销售方取得订单后，按订单从供应商按需采购，并约定由供应商直接送达销售方指定地
点，在煤炭送至销售方检量检质后，按煤炭购销净额确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
1）租赁收入按照权责发生制原则根据租赁期限分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况.
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。
除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账
面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所
得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交
易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁
交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折
旧方法详见”附注（二十四）固定资产”。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
无。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、5%
教育费附加 应缴增值税额 3%
地方教育附加 应缴增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
德州锦棉纺织有限公司 25%
山东第五季商贸有限公司 25%
德州凯佳商贸有限责任公司 25%
北京屹立由数据有限公司 15%
北京讯通网际网络科技发展有限公司 25%
荆门德智物业管理有限公司 25%
山西龙智物业有限公司 25%
凯烁（湖北）生物科技有限公司 25%
荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 20%
2、税收优惠
公司全资子公司北京屹立由数据有限公司2019年12月22日取得编号为GR201911005646的《高新技术企业证书》。按照《企
业所得税法》等相关法规规定，北京屹立由数据有限公司自2019年起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税优惠税率。
依据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部 税务总局关
于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体
工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年第8号），自2021 年1 月1 日至2022 年12 月31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司全资子公司荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司2021年度符合小型微利企业的条件，100万以内的所得减按12.5%，100
万元至300万元的部分减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,791.49 9,791.50
银行存款 32,432,265.66 15,887,096.04
合计 32,442,057.15 15,896,887.54
其他说明：银行存款中32,528.77元因账户冻结使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
10,142.37 70,032,481.25
益的金融资产
其中：
理财产品 10,142.37 70,032,481.25
合计 10,142.37 70,032,481.25
其他说明：无。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据：无。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无。
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无。
其他说明：无。
（6）本期实际核销的应收票据情况：无。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应
5,331,100.74 11.40% 5,331,100.74 100.00% 5,331,100.74 11.40% 5,331,100.74 100.00%
收账款
其中：
按组合计提坏账准备的应
41,418,724.75 88.60% 19,960,568.69 48.19% 21,458,156.06 41,418,724.75 88.60% 23,033,165.03 55.61% 18,385,559.72
收账款
其中：
账龄组合 41,418,724.75 88.60% 19,960,568.69 48.19% 21,458,156.06 41,418,724.75 88.60% 23,033,165.03 55.61% 18,385,559.72
合计 46,749,825.49 100.00% 25,291,669.43 54.10% 21,458,156.06 46,749,825.49 100.00% 28,364,265.77 60.67% 18,385,559.72
按单项计提坏账准备：5,331,100.74 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司 A 62,720.00 62,720.00 100.00% 预计无法收回
公司 B 80,000.00 80,000.00 100.00% 预计无法收回
公司 C 15,800.00 15,800.00 100.00% 预计无法收回
公司 D 979,484.00 979,484.00 100.00% 预计无法收回
公司 E 4,193,096.74 4,193,096.74 100.00% 预计无法收回
合计 5,331,100.74 5,331,100.74 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：19,960,568.69 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 0.00 0.00 5.00%
1至2年 1,112,774.51 111,277.45 10.00%
2至3年 2,192,807.00 657,842.10 30.00%
3至4年 37,710,218.19 18,855,109.10 50.00%
4至5年 332,925.05 266,340.04 80.00%
5 年以上 70,000.00 70,000.00 100.00%
合计 41,418,724.75 19,960,568.69 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 1,112,774.51
2至3年 2,192,807.00
3 年以上 43,444,243.98
3至4年 40,428,305.93
4至5年 2,930,138.05
5 年以上 85,800.00
合计 46,749,825.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 5,331,100.74 5,331,100.74
收账款
按组合计提预
期信用损失的
应收账款
其中：账龄组
23,033,165.03 3,072,596.34 19,960,568.69
合
合计 28,364,265.77 0.00 3,072,596.34 0.00 0.00 25,291,669.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本次坏账准备的转回主要系公司2021年进行应收账款坏账政策的会计估计变更调整所致。公司就此会
计估计变更已于2021年1月28日经公司董事会、监事会审议通过并进行了披露，相关内容详见公司2021年1
月30日披露在巨潮资讯网上的相关公告。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
公司 A 17,457,625.01 37.34% 8,638,812.51
公司 B 5,997,100.00 12.83% 2,998,550.00
公司 C 4,500,000.00 9.63% 2,250,000.00
公司 D 4,193,096.74 8.97% 4,193,096.74
公司 E 4,003,827.00 8.56% 2,001,913.50
合计 36,151,648.75 77.33%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,311,470.43 100.00% 33,900,460.00 100.00%
合计 98,311,470.43 -- 33,900,460.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比 预付款时 未结算原因
例 间
公司A 3,855,460.00 3.92% 1年以内 尚未达到结转条件
公司B 48,349,002.34 49.18% 1年以内 尚未达到结转条件
公司C 46,107,008.09 46.90% 1年以内 尚未达到结转条件
合计 98,311,470.43 100% -- --
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 22,319,004.27 24,752,655.26
合计 22,319,004.27 24,752,655.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 53,759,122.26 53,959,122.26
应收置出纺织资产包款 170,938,699.00 170,938,699.00
预付股权收购款 1,300,000.00 1,300,000.00
员工业务借款 254,497.11 256,183.11
押金 18,500.00 18,500.00
备用金 948,167.30 0.00
合计 227,218,985.67 226,472,504.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 18,552,659.76 183,167,189.35 201,719,849.11
2021 年 1 月 1 日余额 —— —— —— ——
在本期
本期计提 3,330,216.59 3,330,216.59
本期转回 150,084.30 150,084.30
2021 年 6 月 30 日余额 21,732,792.05 183,167,189.35 204,899,981.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,018,167.30
1至2年 2,255,582.80
2至3年 13,822,864.31
3 年以上 210,122,371.26
3至4年 21,271,192.74
4至5年 175,914,708.21
5 年以上 12,936,470.31
合计 227,218,985.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的其 183,167,189.35 183,167,189.35
他应收款
按组合计提预
期信用损失的
其他应收款
其中：账龄组
18,552,659.76 3,330,216.59 150,084.30 21,732,792.05
合
合计 201,719,849.11 3,330,216.59 150,084.30 204,899,981.40
单项计提预期信用损失的其他应收款情况
单位名称 期末余额 计提比例% 计提理由
账面余额 坏账准备
张培峰 170,938,699.00 170,938,699.00 100 预计无法收回
天津融利恒德商贸有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 100 预计无法收回
浙江亿富控股集团有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100 预计无法收回
北京网数通网络技术有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 100 预计无法收回
湖南福瑞德投资有限公司 294,317.70 294,317.70 100 预计无法收回
黄玉兰 347,223.91 347,223.91 100 预计无法收回
罗桦 100,000.00 100,000.00 100 预计无法收回
北京中联网盟科技有限公司 92,000.00 92,000.00 100 预计无法收回
北京仲裁委员会办公室 40,856.00 40,856.00 100 预计无法收回
押金 18,500.00 18,500.00 100 预计无法收回
北京易才博普奥管理顾问有限公 10,486.74 10,486.74 100 预计无法收回
司
刘宁 10,000.00 10,000.00 100 预计无法收回
北京福得利企业管理服务有限公 8,280.00 8,280.00 100 预计无法收回
司
汇龙森国际企业孵化（北京）有 6,826.00 6,826.00 100 预计无法收回
限公司
合计 183,167,189.35 183,167,189.35 -- --
按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）按账龄组合计提预期信用损失的客户组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例%
1年以内（含1年，下同） 1,018,167.30 50,908.37 5
1至2年 1,800,000.00 180,000.00 10
2至3年 11,688,367.20 3,506,510.16 30
3至4年 21,227,100.00 10,613,550.00 50
4至5年 4,681,691.51 3,745,353.21 80
5年以上 3,636,470.31 3,636,470.31 100
合计 44,051,796.32 21,732,792.05 --
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
公司 A 250,000.00 收回货款
合计 250,000.00 --
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
应收置出纺织资
张培峰 170,938,699.00 4至5年 75.56% 170,938,699.00
产包款
深圳市沃存科技
往来款 20,000,000.00 3至4年 8.84% 10,000,000.00
有限公司
1 至 2 年/2 至 3 年
北京瑞通通信工
往来款 19,095,754.51 /3 至 4 年/4 至 5 8.44% 8,140,593.61
程有限公司
年/5 年以上
天津融利恒德商
往来款 8,000,000.00 5 年以上 3.54% 8,000,000.00
贸有限公司
北京建院瑞景工
程设计顾问有限 往来款 2,420,000.00 5 年以上 1.07% 2,420,000.00
公司
合计 -- 220,454,453.51 -- 97.45% 199,499,292.61
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 9,559,592.52 10,058,184.98
减免税款 760.00 760.00
合计 9,560,352.52 10,058,944.98
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州全之脉电子商务有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 14,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目 累计 累计 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变 其他综合收益转入
确认的股利收入
名称 利得 损失 留存收益的金额 动计入其他综合收益的原因 留存收益的原因
其他说明：
（1）2016年12月22日公司取得杭州全之脉电子商务有限公司1.14%的股权，由于2020年杭州全之脉电
子商务有限公司因公司自身原因全年未能正常营业、后续能否正常开展经营存在重大不确定性，公司对该
部分的股权投资计提50%减值；
（2）2017年9月18日公司取得深圳前海东泰控股集团有限公司（以下简称“东泰控股”）51%的股权；
2018年8月，东泰控股进行增资扩股，注册资本由5,000万元增加至17,000万元，公司持有东泰控股的股权
比例变更为15%。截至2021年6月30日，公司未实际出资。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 216,029,100.00 216,029,100.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入
企业合并增加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 216,029,100.00 216,029,100.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
工业园区综合体办公楼、餐厅、车库休 因涉及多个政府部门审批、需要准备申
216,029,100.00
息用房、设备用房、门卫室 报审批资料较多
其他说明：无。
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）固定资产情况
单位：元
项目 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
的事项
北京屹立由数
198,073,723.13 198,073,723.13
据有限公司
合计 198,073,723.13 198,073,723.13
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
北京屹立由数
198,073,723.13 198,073,723.13
据有限公司
合计 198,073,723.13 198,073,723.13
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2016年以248,626,100.00元合并成本收购了北京屹立由数据有限公司100%股权，合并成本超
过其净资产的差额198,073,723.13元，确认为北京屹立由数据有限公司的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利
润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试是按照该资产组合的采用公允价值减处置费用的评估方法确定，其公允价值以成本法
评估结果计算。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动（投资
-1,070,900.00 -267,725.00 -1,070,900.00 -267,725.00
性房地产）
其他综合收益（投资
75,104,070.96 18,776,017.74 75,104,070.96 18,776,017.74
性房地产）
折旧（投资性房地产） 10,395,328.88 2,598,832.22 7,123,061.92 1,780,765.48
合计 84,428,499.84 21,107,124.96 81,156,232.88 20,289,058.22
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税负债 21,107,124.96 20,289,058.22
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 230,141,142.45 230,084,114.88
可抵扣亏损 158,090,822.90 145,680,399.09
合计 388,231,965.35 375,764,513.97
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 45,401,943.21 45,401,943.21
2022 年 26,787,032.00 26,787,032.00
2023 年 40,986,501.77 40,986,501.77
2024 年 12,968,475.55 12,968,475.55
2025 年 19,536,446.56 19,536,446.56
2026 年 12,410,423.81
合计 158,090,822.90 145,680,399.09 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 7,399,826.80 7,399,826.80
保证借款 241,070,000.00 241,070,000.00
合计 248,469,826.80 248,469,826.80
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 248,469,826.80 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国工商银行股份有
32,200,000.00 4.75% 2020 年 12 月 01 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
11,000,000.00 4.75% 2020 年 12 月 01 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
4,000,000.00 4.75% 2020 年 12 月 01 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
12,650,000.00 4.75% 2020 年 12 月 01 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
11,000,000.00 4.75% 2021 年 01 月 10 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
11,000,000.00 4.75% 2021 年 01 月 10 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
4,580,000.00 4.75% 2021 年 01 月 10 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
11,000,000.00 4.75% 2021 年 01 月 04 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
28,000,000.00 4.75% 2021 年 01 月 05 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
18,200,000.00 4.75% 2021 年 02 月 25 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
17,500,000.00 4.75% 2021 年 02 月 25 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有 7,580,000.00 4.75% 2021 年 02 月 25 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
8,290,000.00 4.75% 2021 年 02 月 25 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
7,000,000.00 4.75% 2021 年 02 月 25 日
限公司德州运河支行
中国工商银行股份有
17,570,000.00 4.75% 2021 年 02 月 25 日
限公司德州运河支行
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2018 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 03 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 06 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2020 年 03 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2020 年 06 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2020 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2020 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2018 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2018 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 03 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 06 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2019 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2020 年 03 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2020 年 06 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2020 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 500,000.00 4.75% 2020 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2018 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2018 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2019 年 03 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2019 年 06 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2019 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,000,000.00 4.75% 2019 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,500,000.00 4.75% 2020 年 03 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,500,000.00 4.75% 2020 年 06 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,500,000.00 4.75% 2020 年 09 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 1,500,000.00 4.75% 2020 年 12 月 22 日 7.13%
农行德州德城区支行 4,000,000.00 4.75% 2021 年 03 月 29 日 7.13%
农行德州德城区支行 2,000,000.00 4.75% 2021 年 03 月 11 日 7.13%
农行德州德城区支行 10,000,000.00 4.75% 2021 年 04 月 10 日 7.13%
德州银行股份有限公
7,399,826.80 7.73% 2017 年 03 月 20 日
司西城支行
合计 248,469,826.80 -- -- --
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 60,895,243.58 60,619,205.42
应付资源款 319,289.58 319,289.58
合计 61,214,533.16 60,938,495.00
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 30,806,440.64 结算不及时
单位 2 24,216,789.76 结算不及时
单位 3 2,393,064.70 结算不及时
单位 4 1,657,323.08 结算不及时
单位 5 780,412.71 结算不及时
单位 6 673,993.56 结算不及时
单位 7 367,219.13 结算不及时
单位 8 120,000.00 结算不及时
合计 61,015,243.58 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,494,443.30 0.00
合计 4,494,443.30
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 189,617.37 1,241,066.44 1,229,080.99 201,602.82
二、离职后福利-设定
12,771.00 12,771.00
提存计划
合计 189,617.37 1,253,837.44 1,241,851.99 201,602.82
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
188,800.00 1,231,846.31 1,219,446.31 201,200.00
和补贴
3、社会保险费 8,389.93 8,389.93
其中：医疗保险
7,721.13 7,721.13
费
工伤保险
140.80 140.80
费
生育保险
528.00 528.00
费
5、工会经费和职工教
817.37 830.20 1,244.75 402.82
育经费
合计 189,617.37 1,241,066.44 1,229,080.99 201,602.82
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,320.00 12,320.00
2、失业保险费 451.00 451.00
合计 12,771.00 12,771.00
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,728,325.21 2,673,385.64
企业所得税 13,435,342.38 13,293,393.31
城市维护建设税 3,363,890.65 3,359,074.13
教育费附加 1,589,526.07 1,587,461.84
地方教育费附加 1,416,718.10 1,415,096.33
水利建设基金 517,294.13 517,326.61
营业税 332,599.25 332,599.25
印花税 28,692.77 3,508.10
合计 23,412,388.56 23,181,845.21
其他说明：无。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 18,963,946.01 10,566,770.90
其他应付款 184,360,102.76 184,581,946.53
合计 203,324,048.77 195,148,717.43
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 18,963,946.01 10,566,770.90
合计 18,963,946.01 10,566,770.90
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收款项 3,000,000.00 3,000,000.00
往来款 38,545,850.52 39,229,841.26
借款 140,744,835.67 140,744,835.67
员工代垫款 2,069,416.57 1,607,269.60
合计 184,360,102.76 184,581,946.53
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
借款 140,744,835.67 借款尚未支付
往来款 38,044,403.94 往来款尚未支付
代收款项 3,000,000.00 代收款尚未支付
员工代垫款 662,847.97 代垫款尚未支付
合计 182,452,087.58 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 29,221,821.81 29,221,821.81 诉讼判决
合计 29,221,821.81 29,221,821.81 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 176,000,000.00 176,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 165,035,198.20 165,035,198.20
其他资本公积 26,647,064.08 26,647,064.08
股权捐赠 204,517,960.79 204,517,960.79
合计 396,200,223.07 396,200,223.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 期末
本期所 计入其 税后归 税后归
项目 期初余额 入其他综 减：所得
得税前 他综合 属于母 属于少 余额
合收益当 税费用
发生额 收益当 公司 数股东
期转入损
期转入
益 留存收
益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 24,312,033.77 24,312,033.77
任意盈余公积 13,945,153.02 13,945,153.02
合计 38,257,186.79 38,257,186.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -789,359,410.67 -586,872,760.47
调整后期初未分配利润 -789,359,410.67 -586,872,760.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,965,557.50 -202,486,650.20
期末未分配利润 -792,324,968.17 -789,359,410.67
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,328,183.49 0.00 15,541,769.22 1,939,605.75
合计 14,328,183.49 0.00 15,541,769.22 1,939,605.75
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00
元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 76,024.14 65,466.51
教育费附加 32,581.76 28,057.08
土地使用税 59,267.25 59,267.25
印花税 70,305.10 60,702.40
地方教育费附加 21,721.16 18,497.88
水利建设基金 4,577.00
合计 259,899.41 236,568.12
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 96,000.00 96,000.00
差旅费 42,968.81 2,304.50
办公费 2,403.99 1,095.37
运输费 2,381.00
业务招待费 15,830.00
租金 27,000.00
合计 168,372.80 117,610.87
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,155,831.53 1,200,514.36
租赁费 99,200.00
运输费 300.00
招待费 11,831.00 48,362.58
差旅费 544,518.62 102,600.90
办公费 17,161.22 201,139.79
中介费 2,263,443.26 1,767,127.47
其他 595,222.77 18,867.92
合计 4,687,208.40 3,338,913.02
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,397,175.11 6,210,323.60
减：利息收入 2,534.03 5,202.66
手续费 11,006.35 4,107.38
合计 8,405,647.43 6,209,228.32
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 42,256.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 26,999.62
合计 69,256.27
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 142.37
合计 142.37
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,180,132.28 4,008,388.09
应收账款坏账损失 3,072,596.34 -14,054.54
合计 -107,535.94 3,994,333.55
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,232.39 436.21 1,232.39
合计 1,232.39 436.21 1,232.39
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
诉讼计息 1,108,565.98 631,899.04 1,108,565.98
其他 529.46 300,005.49 529.46
合计 1,109,095.44 931,904.53 1,109,095.44
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,786,887.26 2,759,022.89
递延所得税费用 806,382.13
合计 2,593,269.39 2,759,022.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -338,944.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 -84,736.22
子公司适用不同税率的影响 -465,495.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,895.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,102,605.95
亏损的影响
所得税费用 2,593,269.39
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项 2,299,104.13 78,615,710.28
代收煤炭款 271,210,584.62 101,016,231.92
其他 0.00 4,549.70
合计 273,509,688.75 179,636,491.90
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,018,767.30 45,702.36
管理费用、销售费用中的付现费用 4,679,960.60 1,903,281.45
代付煤炭款 335,666,595.52 170,059,440.00
合计 343,365,323.42 172,008,423.81
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,932,214.29 4,003,685.48
加：资产减值准备 107,535.94 -3,994,333.55
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-142.37
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
8,405,647.43 6,209,228.32
列）
投资损失（收益以“－”号填
-69,256.27
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
818,066.74 887,131.20
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-65,409,177.73 -7,662,890.54
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
5,532,972.64 2,139,222.60
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53,546,567.91 1,582,043.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 32,442,057.15 2,639,036.63
减：现金的期初余额 15,896,887.54 5,959,200.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 16,545,169.61 -3,320,163.75
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 32,442,057.15 15,896,887.54
三、期末现金及现金等价物余额 32,409,528.38 15,864,358.77
其他说明：
现金与期末现金及现金等价物余额的差额属于受限资金。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
司法冻结
货币资金 32,528.77
其他权益工具投资 14,000,000.00 司法冻结
合计 14,032,528.77 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 1,925.51 6.4601 12,438.99
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值
的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
纺纱、织布及
德州锦棉纺织
德州市 德州市 批发零售、进 100.00% 投资设立
有限公司
出口业务
批发零售焦
山东第五季商 非同一控制下
滕州市 滕州市 炭、日用杂品 100.00%
贸有限公司 企业合并
等
德州凯佳商贸
德州市 德州市 纺织品的批发 100.00% 投资设立
有限责任公司
北京屹立由数 互联网加速服 非同一控制下
北京市 北京市 100.00%
据有限公司 务 企业合并
北京讯通网际
互联网加速服 非同一控制下
网络科技发展 北京市 北京市 100.00%
务 企业合并
有限公司
荆门德智物业
荆门市 荆门市 物业管理 99.00% 投资设立
管理有限公司
山西龙智物业 物业出租、管 非同一控制下
临汾市 临汾市 97.91%
有限公司 理 企业合并
凯烁（湖北） 荆门市 荆门市 食品研发 99.00% 投资设立
生物科技有限
公司
焦炭、金属矿
荆门恒晟瑞通 石、非金属矿
煤焦贸易有限 荆门市 荆门市 石（以上仅限 100.00% 投资设立
公司 荆门中心城区
以外经营
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
荆门德智物业管理有
1.00% 33,343.21 0.00 4,552,050.93
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
荆门
德智
206,58 206,58 206,58 206,58
物业
0.00 3,798. 3,798. 0.00 0.00 0.00 0.00 3,798. 3,798. 0.00 0.00 0.00
管理
78 78 78 78
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
荆门德智
物业管理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
2018年7月24日，张培峰与任飞、王腾、黄进益、郭文芳签订的《关于凯瑞德控股股份有限公司的一
致行动协议》到期未能续签，一致行动关系解除。协议终止后，公司无控股股东、实际控制人
2020年7月10日，公司对外公告《权益变动报告书》山西龙智能源化工有限公司、李相阳、宁波广世
天商贸有限公司、毕经祥、保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司、临汾天亿乐企业管理合伙企业（有限合
伙）、王健各方构成一致行动关系且已成为公司表决权第一大股东，合计持有公司股份表决权比例为
13.1141%，公司无实际控制人。
本企业最终控制方是无。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西龙智能源化工有限公司 公司联合第一大股东
宁波广世天商贸有限公司 公司联合第一大股东
保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司 公司联合第一大股东
李相阳公司第一大股东 公司联合第一大股东
毕经祥 公司联合第一大股东
王健 公司联合第一大股东
临汾天亿乐企业管理合伙企业（有限合伙） 公司联合第一大股东
张振东 公司持股 5%以上的股东
吴联模 公司原持股 5%以上股东的实际控制人
浙江第五季实业有限公司 公司原持股 5%以上股东
海南中航远洋捕捞有限公司 公司原持股 5%以上股东控制的公司
第五季国际投资控股有限公司 公司原持股 5%以上股东控制的公司
凯德投资（海南）有限公司 公司原持股 5%以上股东的控制公司
第五季（深圳）资产管理有限公司 公司原间接持股 5%以上的股东控制的公司
北京众人时代文化传媒有限公司 公司原持股 5%以上股东控制的公司
凯德和灵资本管理（北京）有限公司 公司原持股 5%以上股东控制的公司的合营公司
公司联合第一大股东之一李相阳先生关系密切的家庭成员
临汾万鑫达焦化有限责任公司
所直接控制的企业
深圳市丹尔斯顿实业有限公司 前实际控制人张培峰控制的公司
张培峰 前实际控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
临汾万鑫达焦化有限责任公司 销售煤炭 252,534,373.91 181,268,364.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
临汾万鑫达焦化有限公司 工业园区综合体租赁 5,973,878.40 5,799,882.12
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
第五季国际投资控股
33,094,735.75 否
有限公司
浙江第五季实业有限
9,000,000.00 2019 年 09 月 26 日 2021 年 09 月 26 日 否
公司
深圳市丹尔斯顿实业
124,975,540.00 2018 年 05 月 28 日 2020 年 05 月 28 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
浙江第五季实业有限公司 201,509,948.05 2017 年 02 月 15 日 2020 年 05 月 31 日 否
张培峰 201,509,948.05 2017 年 02 月 15 日 2020 年 05 月 31 日 否
吴联模 201,509,948.05 2017 年 02 月 15 日 2020 年 05 月 31 日 否
深圳市丹尔斯顿实业有限公司 201,509,948.05 2017 年 02 月 15 日 2020 年 05 月 31 日 否
海南中航远洋捕捞有限公司 201,509,948.05 2017 年 02 月 15 日 2020 年 05 月 31 日 否
关联担保情况说明
上述公司作为被担保方的担保为关联方为凯瑞德向中国工商银行德州分行借款提供的担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
保成鼎盛国际贸易
112,000.00
（北京）有限公
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 597,600.00 558,600.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 张培峰 170,938,699.00 170,938,699.00 170,938,699.00 170,938,699.00
北京众人时代文
其他应收款 496,524.20 148,957.26 496,524.20 24,826.21
化传媒有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 公司 A 32,300,000.00 32,300,000.00
其他应付款 公司 B 12,100,000.00 12,100,000.00
其他应付款 公司 C 3,095,002.68 3,095,002.68
其他应付款 公司 D 1,544,928.33 1,544,928.33
其他应付款 公司 E 112,000.00 1,528,518.56
其他应付款 公司 F 484,009.17 484,009.17
预收账款 公司 G 4,494,443.30 0.00
7、关联方承诺
（1）2016年6月20日，公司收到浙江第五季实业有限公司承诺函：“为妥善解决公司与新疆阿克苏信
诚城建房地产开发有限公司借款纠纷后续事宜，本公司承诺：上市公司因上述借款产生的利息等后续事宜
由本公司代为承担和偿还，不追溯上市公司的责任。”截至本报告披露日双方就能否豁免利息尚未出具协商
结果；
（2）2015年2月9日，公司收到浙江第五季实业有限公司承诺函：“如因德棉集团未能按照协议期限内
全额支付交易对价第五季实业将通过自筹资金、融资等多种方式筹集资金代为支付德棉集团尚未支付本次
出售资产的交易对价的全部余款。第五季实业将在代付价款后，再由本公司向德棉集团进行追偿此代付款
项。”2018年4月25日，公司收到第五季实业承诺函：继续督促德棉集团于2018年12月31日前支付全部剩余
交易款并继续为其提供担保。截至本报告披露日，第五季实业未能履行承诺；
（3）2017年5月18日，公司收到公司董事长张培峰先生承诺函：“本人将督促德州市政府、德棉集团
2017年12月31日前履行上述款项支付，并为上述剩余款项的实际支付承担担保责任。”
2018年4月25日，公司时任董事长张培峰先生以公司债权抵顶方式和现金方式代为支付承诺担保款项
合计5,001.00万元。公司时任董事长张培峰先生同时承诺将继续督促德棉集团及第五季实业于2018年12月
31日前支付余款、兑现承诺，并继续为德棉集团置出纺织资产包款项的支付提供担保。
2019年12月19日，公司、张培峰、公司子公司德州锦棉纺织有限公司（以下简称“锦棉纺织”）共同
签订的《债权转让协议》，约定公司将应收德棉集团的277,228,699.00元债权按照对价277,228,699.00元
转让给了张培峰；2019年12月19日，公司收到保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司代张培峰归还款项
27,720,000.00元；同日，公司、锦棉纺织、张培峰签订《合同书》，合同约定张培峰于2022年3月15日前，
分十期向公司或公司指定的第三方支付价款总计249,508,699.00元；本报告披露日，公司收到保成鼎盛
国际贸易（北京）有限公司代张培峰按《合同书》支付的第一、第二、第三期款项共计78,570,000.00元。
公司账面应收张培峰款项余额为170,938,699.00元，公司对该笔应收已全额计提坏账。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼事项
（1）杭州荟铭贸易公司商业承兑汇票案
2015年6月1日，公司签发了一份出票金额为壹亿元的商业承兑汇票，收款人为浙江亿富控股集团有限
公司（以下简称亿富公司），到期日为2015年8月31日。后亿富公司将该汇票背书转让给杭州荟铭贸易有限
公司（以下简称荟铭公司）。荟铭公司于2015年8月25日委托杭州银行富阳支行托收。2015年8月27日，本公
司以无款可付为由拒绝支付。荟铭公司向法院提出诉讼请求：1.判决亿富公司、公司连带支付荟铭公司商
业承兑汇票款1亿元并支付自2015年9月1日起至款付清日止按中国人民银行同期贷款基准利率计的利息。2.
本案诉讼费用由亿富公司、荟铭公司承担。
杭州市中级人民法院（2015）浙杭商初字第210号民事裁定裁定如下：驳回杭州荟铭贸易有限公司的
起诉。
荟铭公司不服上述裁定，向浙江省高级人民法院提起上诉。2019年12月30日，公司收到浙江省高级人
民法院的（2019）浙民终307号《民事裁定书》，撤销浙江省杭州市中级人民法院（2017）浙 01 民初 1874
号民事判决，发回浙江省杭州市中级人民法院重审。
2020年11月3日，杭州市中级人民法院开庭审理。2021年5月26日，杭州市中级人民法院作出（2020）
浙01民初807号《民事判决书》，判决浙江亿富控股集团有限公司及公司连带支付杭州荟铭贸易有限公司汇
票票款1亿元及逾期付款利息损失。公司不服已提起上诉，截至本报告期末尚未开庭审理。
（2）中信银行股份有限公司杭州店余杭支行借款担保案
2020年4月13日，中信银行股份有限公司杭州余杭支行向杭州市余杭区人民法院提出诉讼请求，要求
公司与第五季国际石化（深圳）有限公司、杭州第五季电子商务有限公司、第五季国际投资控股有限公司、
吴联模、张朱晟共同承担浙江第五季实业有限公司借款担保责任金额14,400,000.00元。2020年7月28日，
杭州市余杭区人民法院作出（2020）浙0110民初7326号《民事裁定书》，裁定本案移送杭州市中级人民法院
审理。该案已于2021年7月1日开庭审理，截至本报告期末公司尚未收到相关裁判文书。
（3）攀钢集团工程技术有限公司票据追索权纠纷案
2020年4月21日，德州市德城区人民法院作出（2019）鲁1402民初3558、3559号民事判决书，判决凯
瑞德公司支付攀钢集团票据代偿款621,506.00元及利息，新疆德棉矿业有限公司、哈密尧铭矿业有限公司、
哈密市坤铭矿业有限责任公司对上述款项及利息承担连带责任。凯瑞德公司接到判决后已提起上诉，德州
市中级人民法院于2021年3月24日作出（2021）鲁14民终888、889号《民事判决书》，判决驳回上诉、维持
原判。公司已申请再审。
（4）股民与公司证券虚假陈述责任纠纷案
根据公司已接收的法律文书，截至本报告期末，公司共涉及证券虚假陈述责任纠纷案件21起：①其中
五起案件（徐翠翠、郭常江、齐明巧、徐瀚、王焕，涉案金额共计16.1万元）经一审法院济南市中级人民
法院审理，判决公司向原告赔偿16.1万元，公司不服向山东省高级人民法院提起上诉，二审法院山东高院
裁定发回济南中院重审，截至本报告期末尚未开庭审理。②其中五起案件（泮戴妮，涉案金额76.75万元；
吴振宏，涉案金额257.26万元；宗成龙，涉案金额6.92万元；张小荣，涉案金额263.76万元；董晓永，涉
案金额535.14万元）已于2021年3月17日在武汉市中级人民法院开庭审理，截至本报告期末公司尚未收到相
关裁判文书。③其中11起案件（刘若冰，涉案金额4.08万元；沈建清，涉案金额6.11万元；黎小红，涉案
金额0.22万元；李泰齐，涉案金额4.42万元；郝旺平，涉案金额3.03万元；吕景华，涉案金额0.6万元；任
峰，涉案金额1.23万元；李琴仙，涉案金额0.54万元；赵增丰，涉案金额0.96万元；古爱平，涉案金额5.33
万元）已于2021年6月29日在武汉市中级人民法院开庭审理，截至本报告期末公司尚未收到相关裁判文书。
（5）龙仕俊与公司股东损害公司债权人利益责任纠纷案
2020年11月30日，龙仕俊向深圳市罗湖区人民法院起诉，要求公司与深圳市泓盛信达资产管理有限公
司共同对凯瑞德（深圳）基金管理有限公司的2,300,100.00元欠款承担连带责任，截至本报告期末，该案
尚未开庭审理。
（6）深圳市永惠供应链有限公司申请追加公司为被执行人案
2020年8月5日，深圳市永惠供应链有公司向深圳市罗湖区人民法院提出申请，申请追加公司为天津德
棉矿业有限公司38,877,404.00元欠款及利息的被执行人。2020年9月10日，深圳市福田区人民法院作出
（2020）粤0304执异826号《执行裁定书》，裁定追加公司为被执行人，公司对此已提起执行异议之诉。
2、7起撤诉事项
（1）汪东风合同纠纷
2016年4月26日，汪东风与吴联模签订《合作协议》，约定双方共同参与公司非公开发行股票事宜。协
议签订后，汪东风以萍乡大诚科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“大诚科技”）、萍乡欣业科技合伙企业
（有限合伙）（以下简称“欣业科技”）作为认购主体参与公司定增。2016年5月4日，大诚科技、欣业科技
分别与公司签署了《凯瑞德控股股份有限公司非公开发行股票之附条件生效的股份证购协议》。随后，大诚
科技、欣业科技按约支付合同款项58,326,500.00元。2016年8月16日，公司发布终止本次定增公告，但在
定增事宜终止后未能按照约定返还上述保证金。
汪东风将吴联模、公司共同诉至北京市第三中级人民法院。2019年4月9日，汪东风向北京市高级人民
法院提出撤诉申请。2019年8月1日，北京市高级人民法院（2019）京民初16号做出准许汪东风请撤回起诉
裁定。
（2）胡明与凯瑞德（深圳）基金管理有限公司合同纠纷
凯瑞德（深圳）基金管理有限公司原系公司全资子公司，因其未按时支付胡明投资咨询服务费，于2018
年9月3日胡明向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，湖南省长沙市中级人民法院2018年9月28日受理此诉
讼。因公司对凯瑞德（深圳）基金管理有限公司的出资未实缴到位，被列于被告。2019年8月18日胡明以诉
讼请求不当为由向湖南省长沙市中级人民法院提出撤诉申请。
（3）四川省简阳环保设备厂票据追索一案
四川省简阳环保设备厂凯瑞德（深圳）基金管理有限公司系公司原全资子公司，因其未按时支付胡明
投资咨询服务费，于2018年9月3日胡明向湖南省长沙市中级人民法院提起诉讼，湖南省长沙市中级人民法
院2018年9月28日受理此诉讼。因公司对凯瑞德（深圳）基金管理有限公司的出资未实缴到位，被列于被告。
2016年12月9日四川省简阳环保设备厂主动申请撤诉。
（4）宜兴市太隔化剂有限公司票据付款请求权纠纷
公司于2014年8月21日开具以本公司为付款人，新疆德棉矿业有限公司为收款人的商业承兑汇票一份
（票号0010061/20254286），票面金额为人民币30万元，汇票到期日为2015年2月20日。后宜兴市太隔化剂
有限公司合法受让该票据，并在汇票到期日后委托江苏宜兴农村商业银行股份有限公司闸口支行向本公司
收款，2015年2月27日，本公司以无款支付为由拒绝付款，导致其无法及时回收款项。宜兴市太隔化剂有限
公司于2015年6月11日向法院提起诉讼。2015年11月27日宜兴市太隔化剂有限公司向山东省德州市德城区人
民法院提出撤诉申请。
（5）中国工商银行股份有限公司德州分行合同纠纷
中国工商银行股份有限公司德州分行与被告凯瑞德控股股份有限公司、山东联兴建设集团有限责任公
司、浙江第五季实业有限公司、海南中航远洋捕捞有限公司、深圳市丹尔斯顿实业有限公司、山东德棉集
团有限公司、吴联模、张朱晟、张培峰金融借款合同纠纷一案，山东省德州市中级人民法院于2019年3月12
日立案。2019年8月6日中国工商银行股份有限公司德州分行向山东省德州市中级人民法院提出撤诉申请。
（6）湖南福瑞德投资有限公司民间借贷纠纷
湖南福瑞德投资有限公司因与公司、山东德棉集团有限公司的民间借贷纠纷于2015年6月4日向长沙市
芙蓉区人民法院提起诉讼，因湖南福瑞德未在法院制定的期限内缴纳案件受理费， 2015年7月22日芙蓉区
人民法院按自动撤诉处理。
（7）广州生源能源发展有限公司合同纠纷
广州生源能源发展因与公司的民间借贷纠纷向广州市天河区人民法院起诉讼，2014年4月23日，广州
生源能源发展有限公司主动向人民法院申请撤诉。
3、27起报案诉讼事项
2019年12月19日，公司根据27个未执行的生效判决案件的自查情况由向德州市公安局报案，并于2020
年 2月 16日 收 到德 州市 公 安局 立 案告 知 书回 执， 截止 2021 年6 月 30 日公 司就 下述 案 件计 提 预计 负 债
28,601,005.31元。
详见下表所示：
诉讼公司 起诉 判决文书号 涉讼总额 裁定机关
事由
陈震 违规承债 （2015）浙杭商初字第192号 25,448,600.00 温州市中级人民法院
中国电建集团租赁有限公司 违规担保 （2016）新民终468号 9,801,300.97 新疆维吾尔自治区高级人民法
新疆分公司 院
四川红叶建设有限公司 违规担保 （2016）新01民初第213号 42,140,620.00 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市
中级人民法院
杭州东艮佳善投资管理合伙 违规担保 （2015）浙杭商初字第192号 98,241,622.24 杭州市中级人民法院
企业
中信汽车有限责任公司 违规担保 （2016）京0105民初第21885 34,231,579.97 北京市朝阳区人民法院
号
广州农村商业银行股份有限 违规出具票据 （2018）粤01民终第13856号 36,336,219.89 广州市中级人民法院
公司黄埔支行
李嘉杰 违规背书票据 （2017）沪0115民初第83734 14,362,300.00 上海市浦东新区人民法院
号
平阳县北港小额贷款有限公 违规承债 （2016）浙0326民初第6942 7,942,740.00 浙江省平阳县人民法院
司 号
四川伟业化工有限责任公司 违规出具票据 （2015）大民二初字第519号 1,015,120.00 四川省自贡市大安区人民法院
岳阳天力电磁设备有限公司 违规出具票据 （2018）川04民终第79号 1,435,444.00 攀枝花市中级人民法院
辽宁恒大重工有限公司 违规出具票据 （2017）鲁1402民初第909号 1,061,900.00 德州市德城区人民法院
新疆海森鑫煤炭有限责任公 违规出具票据 （2015）哈市民二初字第1227 1,015,393.00 新疆维吾尔自治区哈密市人民
司 号 法院
新疆海森鑫煤炭有限责任公 违规出具票据 （2015）哈市民二初字第909 4,039,597.00 新疆维吾尔自治区哈密市人民
司 号 法院
哈密精工耐磨材料有限公司 违规出具票据 (2016)鲁1402民初第210号 811,800.00 德州市德城区
人民法院
内蒙古自治区第五地质矿产 违规出具票据 （2015）哈市民二初字第590 -- 新疆维吾尔自治区哈密市人民
勘查开发院 号 法院
内蒙古自治区第五地质矿产 违规出具票据 （2015）哈市民二初字第591 -- 攀枝花市东区人民法院
勘查开发院 号
宣化宏大钻孔机械有限公司 违规出具票据 （2015）德中商终字第398号 1,821,000.00 德州市中级人民法院
中国葛洲坝集团股份有限公 违规出具票据 （2017）鲁1402民初第168号 202,280.00 德州市德城区人民法院
司哈密市牛毛泉铁矿工程施
工项目部
辽宁恒大重工有限公司 违规出具票据 （2017）鲁1402民初第912号 305,220.00 杭州市中级人民法院
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2018）鲁1402民初第2072 2,426,000.00 德州市德城区人民法院
号
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2017）鲁1402民初第460号 529,525.00 德州市德城区人民法院
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2019）鲁1402民初第3559 -- 德州市德城区人民法院
号、（2021）鲁14民终889号 德州市中级人民法院
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2019）鲁1402民初第3558 -- 德州市德城区人民法院
号、（2021）鲁14民终888号 德州市中级人民法院
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2018）鲁1402民初第4246 559,554.00 德州市德城区人民法院
号
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2016）鲁1402民初第1805 625,000.00 德州市德城区人民法院
号
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2016）鲁1402民初第1803 1,100,532.00 德州市德城区人民法院
号
攀钢集团工程技术有限公司 违规出具票据 （2016）鲁1402民初第1804 556,705.00 德州市德城区人民法院
号
合计 -- -- 286,010,053.07 --
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1.截止本报告期末，公司持有的子公司股权冻结情况如下：
（1）子公司德州锦棉纺织有限公司股权冻结事项
2017年12月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的德州锦棉纺织有限公司1824.87万元
股权（2017沪0115民初83734号），冻结期限自2017年12月19日至2022年12月18日。
2018年2月，浙江省平阳县人民法院冻结被执行人公司持有的德州锦棉纺织有限公司5900万元股权
（2018浙0326执565号），冻结期限自2019年2月19日至2022年2月18日。
2019年7月，广东省黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的德州锦棉纺织有限公司5900万元股权
（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年7月11日至2022年7月10日。
2019年11月，山东省济南市中级人民法院冻结被执行人公司持有的德州锦棉纺织有限公司5900万元股
权（2019鲁01执1289号），冻结期限自2019年11月7日至2022年11月6日。
2020年11月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的德州锦棉纺织有限公司 1824.87万股
权（2019沪0115执26410号 ），冻结期限自2020年11月27日至2023年11月26日。
（2）子公司山东第五季商贸有限公司股权冻结事项
2019年2月，浙江省平阳县人民法院冻结被执行人公司持有的山东第五季商贸有限公司1000万元股权
（2018浙0326执565号），冻结期限自2019年2月20日至2022年2月19日。
2019年4月，浙江温州市中级人民法院冻结被执行人公司持有的山东第五季商贸有限公司1000万元股
权（2018浙03执353号），冻结期限自2019年4月22日至2022年4月21日。
2019年6月，广东省黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的山东第五季商贸有限公司1000万元股权
（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年6月26日至2022年6月25日。
2020年11月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的山东第五季商贸有限公司1000万股权
（2019沪0115执26410号），冻结期限自2020年11月30日至2023年11月29日。
（3）子公司德州凯佳商贸有限责任公司股权冻结事项
2018年2月，浙江省平阳县人民法院冻结被执行人公司持有的德州凯佳商贸有限责任公司1000万元股
权（2018浙0326执565号），冻结期限自2019年2月19日至2022年2月18日。
2018年7月，浙江省温州市中级人民法院冻结被执行人公司持有的德州凯佳商贸有限责任公司1000万
元股权（2018浙03执353号），冻结期限自2018年7月30日至2021年7月29日。
2019年7月，广州市黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的德州凯佳商贸有限责任公司1000万元股
权（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年7月11日至2022年7月10日。
2019年11月，山东省济南市中级人民法院冻结被执行人公司持有的德州凯佳商贸有限责任公司1000万
元股权（2019鲁01执1289号），冻结期限自2019年11月7日至2022年11月6日。
2020年11月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的德州凯佳商贸有限责任公司1000万股
权（2019沪0115执26410号），冻结期限自2020年11月27日至2023年11月26日。
（4）子公司荆门德智股权冻结事项
2019年12月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有限公司9.9万元
股权（2019沪0115执26410号），冻结期限自2019年12月27日至2021年12月26日。
2019年12月，广州市黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有限公司9.9万元股
权（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年12月25日至2022年12月24日。
2019年12月，荆门市掇刀区人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有限公司9.9万元股
权（2019鄂0804执保150号），冻结期限自2019年12月31日至2022年12月30日。
2021年1月，新疆维吾尔自治区昌吉州昌吉市人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有
限公司9.9万元股权（2020新2301执恢504号），公示日期为2021年1月12日。
2020年8月，山东省德州市中级人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有限公司9.9万元
股权（2014德中执字第277号之一），公示日期为2020年8月20日。
2020年9月，北京市朝阳区人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有限公司9.9万元股权
（2018京0105执恢3773号），公示日期为2020年9月15日。
2021年5月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的荆门德智物业管理有限公司9.9万元股权
（2019鲁1402执恢423号），公示日期为2021年5月27日。
（5）子公司凯烁（湖北）股权冻结事项
2019年6月，广东省广州市黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的凯烁（湖北）生物科技有限公司
1584万元股权（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年12月25日至2022年12月24日。
2019年12月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的凯烁（湖北）生物科技有限公司810
万元股权（2019沪0115执26410号），冻结期限自2019年12月27日至2021年12月26日。
2020年9月15日，北京市朝阳区人民法院冻结被执行人公司持有的凯烁（湖北）生物科技有限公司1584
万元股权（2018京0105执恢3773号），公示日期为2020年9月15日。
（6）被投资企业杭州全之脉电子商务有限公司股权冻结事项
2017年12日，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的杭州全之脉电子商务有限公司90万元
股权（2019沪0115民初26410号），冻结期限自2017年12月21日至2023年11月30日。
2019年2月，浙江省平阳县人民法院冻结被执行人公司持有的杭州全之脉电子商务有限公司90万元股
权（2018浙0326执565号），冻结期限自2019年2月18日至2022年2月17日。
2019年6月，广州市黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的杭州全之脉电子商务有限公司90万元股
权（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年6月24日至2022年6月23日。
2020年4月，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院冻结被执行人公司持有的杭州全之脉电子商
务有限公司90万股权（2016新01执952号），冻结期限自2020年4月30日至2023年4月29日。
（7）荆门恒晟瑞通股权冻结事项
2021年5月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司100万元
股权（2019鲁1402执恢423号），公示日期为2021年5月27日。
（8）北京屹立由数据有限公司股权冻结事项
2020年12月，上海市浦东新区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股
权（2019沪0115执26410号），冻结期限自2020年12月8日至2023年12月7日。
2019年7月，广州市黄埔区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2019粤0112执79号），冻结期限自2019年7月18日至2022年7月17日。
2019年6月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2016鲁1402执1723号），冻结期限自2019年6月11日至2022年6月10日。
2019年6月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2016鲁1402执1725号），冻结期限自2019年6月11日至2022年6月10日。
2019年6月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2016鲁1402执1727号），冻结期限自2019年6月11日至2022年6月10日。
2019年6月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2018鲁1402执1579号），冻结期限自2019年6月11日至2022年6月10日。
2019年6月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2018鲁1402执2055号），冻结期限自2019年6月11日至2022年6月10日。
2019年6月，德州市德城区人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2018鲁1402执2054号），冻结期限自2019年6月11日至2022年6月10日。
2019年2月，浙江省平阳县人民法院冻结被执行人公司持有的北京屹立由数据有限公司1050万元股权
（2018浙0326执565号），冻结期限自2019年2月26日至2022年2月25日。
六）重大诉讼
（1）张繁股权转让合同纠纷
2014年12月，张繁、谢曙、徐鹏、张京川及江苏华艺服饰有限公司与公司关于北京华夏百信科技有限
公司股权转让协议，张繁将其持有的北京华夏百信科技有限公司的部分股权转让给本公司，转让款
3,240,000.00元。但在合同签订后，本公司未按合同约定向申请人支付股价转让款，已构成违约。
2017年3月23日，中国国际经济贸易委员会对上述案件作出的裁决书【2017】中国贸仲京裁字第0392
号：本公司向张繁支付3,240,000.00元股权转让款、以人民币3,240,000.00元为本金，自2015年1月6日起
至实际支付之日止的逾期付款利息、100,000.00元律师补偿款及64,376元代垫仲裁费。
（2）国海证券股份有限公司合同纠纷
2015年8月，国海证券股份有限公司（以下简称国海证券）与本公司就其重大资产重组项目签订了《财
务顾问协议》，约定在达到协议约定的条件后，支付国海证券财务顾问费人民币100万元，国海证券已根据
《财务顾问协议》履行了相应义务，且已达到协议约定的付款条件，但本公司仅支付财务报告费人民币20
万元。
国海证券向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，(2016)中国贸仲京(沪)裁定第269号裁决书裁决
如下：本公司向国海证券支付财务顾问费人民币80万元及相关利息，且本次仲裁费由本公司承担。
（3）来宝资源有限公司合同纠纷
2012年2月6日，来宝资源有限公司（以下简称来宝资源）与本单位签订SC-815-NRPL号布基纳法索原
棉买卖合同，2012年2月10日，签订SC-822-NRPL号布基纳法索原棉买卖合同两次合计向本公司出售1,000
吨布基纳法索原棉，但本公司并没有依照合同该规定给购买该1,000吨布基纳法索原棉，经来宝资源多次要
求本单位购买未果后，向国际棉花协会提起仲裁，国际棉花协会于2013年2月20日作出仲裁：1)支付
639,545.57美元，2)以年利率4.24%加上纽约市场基础利率计算，自2013年3月13日至实际支付之日止所产
生的利息，3）仲裁费5,195英镑。但·{单位在国际棉花协议仲裁后并未支付任何款项。
来宝资源于2015年1月6日向山东省德州市中级人民法院提起仲裁，山东省德州市中级人民法院裁定
（（2015）德中民初字第3号）如下：对国际棉花协会作出的仲裁与裁决予以承认，同时申请和执行费500
元由本公司负担，本裁定为终审裁定。
（4）田钿、项子珂、诸慧芳股权转让合同纠纷
2015年2月，本公司与田钿、项子珂、诸慧芳就转让恒盈中彩（北京）科技有限公司10%股权一事，订
立《田钿、项子珂、诸慧芳与凯瑞德控股股份有限公司股权转让协议》；2015年11月，双方因履约发生争议。
2016年11月，中国国际经济贸易仲裁委员会作出（2016）中国贸仲京裁字第1197号裁决：如被执行人
未能按规定的期限足额支付相应款项的，则申请执行人有权要求被执行人一次性支付人民币325万元。公司
于2019年度按照判决书计提了应付款。
（5）国海证券股份有限公司合同纠纷
2014年3月，本公司与国海证券签订《山东德棉股份有限公司与国海证券股份有限公司关于非公开发
行股票保荐协议书》，约定在达到协议约定的条件后，支付国海公司保荐费用300万元。后由于公司非公开
发行事项未获得证监会通过，在支付了50万元费用后，剩余费用一直未予支付。2016年8月1日，国海证券
向广西壮族自治区桂林市七星区人民法院提起诉讼。2016年12月1日，七星区人民法院判决本公司支付国海
证券保荐费用250万元及延付罚息。
2017年9月11日山东省德州市德城区人民法院（2017）鲁1402执382号执行裁定书：未发现被执行人公
司名下有其他可供法院执行的财产，终结本次执行程序。
公司于2018年度知悉上述判决，并于2018年度按照判决书计提了应付款。
（6）济南泛洋纺织有限责任公司合同纠纷
2014年6月13日，济南泛洋纺织有限公司向公司出借款项1,100万元；2014年11月2日和2014年11月12
日，公司与济南泛洋纺织有限公司签订产品购销合同，合计货款2,084.50万元；2015年1月26日，公司向济
南泛洋出具企业询证函，确认公司2014年度欠付济南泛洋公司2,715,0194.82元；2015年12月1日，公司时
任董事长吴联模在济南泛洋公司出具的债权函上签字，欠付济南泛洋公司29,662,194.82元。
2019年5月21日，山东省高级人民法院对上述案件作出的民事判决书（【2019】鲁民终203号）。判决内
容如下：公司于本判决生效之日起十日内偿还济南泛洋纺织有限公司借款本金1088万元并支付利息（以1088
万元为基数，自2017年4月22日起按中国人民银行同期三至五年期贷款利率计算至实际履行之日）。
（7）河北地兴岩土工程机械有限公司票据付款请求权纠纷
2014年11月6日，公司从中国工商银行德州市运河支行开出金额100万元商业承兑汇票一张，票号
23586530，汇票到期日为2015年5月5日。2015年2月，第三人新疆聚天力机械化有限公司销售分公司因欠河
北地兴岩土工程机械有限公司（原告）100万元货款，将以上承兑汇票背书转让给河北地兴岩土工程机械有
限公司。2015年5月5日，以上承兑汇票到期后，河北地兴岩土工程机械有限公司去银行办理承付手续，因
公司无款支付，银行拒付。为此诉至法院判令公司偿付河北地兴岩土工程机械有限公司100万元及利息
19,500元（利息自2015年5月5日起至判决生效之日止按中国人民银行同期贷款利率计算）。
2016年12月9日德州市德城区人民法院（2015）德城民初字号，判决如下：被告公司支付原告河北地
兴岩土工程机械有限公司汇票金额100万元并支付该款利息19,500元，限判决生效后十日内付清。一审案件
受理费13,976元，由公司负担。
（8）大连中纺机科技开发有限公司买卖合同纠纷
因与大连 中纺机 科技开 发有 限公司的 买卖合 同纠纷 ，公 司欠大连 中纺科 技开发 有限 公司货款
105,309.00元，大连中纺机科技向德州市德城区人民法院提起诉讼，德城区人民法院调解（[2015]德城民
初字第37号）如下：公司于2015年3月20日前支付大连中纺机科技货款100,000.00元，剩余货款5,309.00
元，大连中纺机科技放弃主张权利。
（9）程万超民间借贷纠纷
因程万超为公司垫付的各项费用631,800.00元形成的民间借贷纠纷，程万超向北京市大兴区人民法院
提起诉讼，大兴区人民法院（2020）京0115民初4141号民事判决书判决如下：凯瑞德公司在判决生效后10
日内偿还欠款本金631,800.00元，并支付逾期利息（利息按照年利率6%标准计算，自2019年12月11日起至
实际支付日止）。公司提起上诉后，二审法院作出（2020）京02民终4824号民事判决书，判决驳回起诉维持
原判。
截至本报告期末，上述9起诉讼均已按照判决书执行，并全面计提负债。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
合计 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 0.00
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 0.00
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,295,825.88 471,697.99
合计 1,295,825.88 471,697.99
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 10,840,841.90 10,790,841.90
员工业务借款 134,497.11 134,497.11
押金 18,500.00 18,500.00
备用金 948,167.30 0.00
合计 11,942,006.31 10,943,839.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 10,472,141.02 10,472,141.02
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 174,039.42 174,039.42
2021 年 6 月 30 日余额 10,646,180.44 10,646,180.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 998,167.30
2至3年 2,631,021.31
3 年以上 8,312,817.70
3至4年 18,500.00
4至5年 294,317.70
5 年以上 8,000,000.00
合计 11,942,006.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
天津融利恒德商贸
往来款 8,000,000.00 5 年以上 66.99% 8,000,000.00
有限公司
浙江亿富控股集团
往来款 2,000,000.00 2至3年 16.75% 2,000,000.00
有限公司
纪晓文 备用金 471,655.61 1 年以内 3.95% 23,582.78
孙琛 备用金 377,809.59 1 年以内 3.16% 18,890.48
湖南福瑞德投资有
往来款 294,317.70 4至5年 2.46% 294,317.70
限公司
合计 -- 11,143,782.90 -- 93.32% 10,336,790.96
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 695,360,959.28 695,360,959.28 695,360,959.28 695,360,959.28
合计 695,360,959.28 695,360,959.28 695,360,959.28 695,360,959.28
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 追加投 计提减值准
价值) 减少投资 其他 价值) 末余额
资 备
德州锦棉纺
425,601,372.02 425,601,372.02
织有限公司
山东第五季
商贸有限公 11,133,487.26 11,133,487.26
司
德州凯佳商
贸有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
北京屹立由
数据有限公 248,626,100.00 248,626,100.00
司
合计 695,360,959.28 695,360,959.28
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支 -1,107,863.05 主要系计提诉讼利息支出。
出
减：所得税影响额 175.73
合计 -1,108,038.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
-1.64% -0.0168 -0.0168
润
扣除非经常性损益后归属于公
-1.03% -0.0106 -0.0106
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他