软控股份:2019年度计提资产减值准备的公告2020-04-21
证券代码:002073 证券简称:软控股份 公告编号:2020-023
软控股份有限公司
2019年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年
修订)》等有关规定,软控股份有限公司(以下简称“公司”)现将公司本次计
提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
公司依据《企业会计准则》及《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020
年修订)》等相关规定,为更加真实、准确地反映公司截至 2019 年 12 月 31 日
的资产和财务状况,公司及下属子公司对应收款项、其他应收账款、存货、商誉
等资产进行了全面充分的清查、分析和评估。经减值测试,公司根据《企业会计
准则》规定计提相关资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
公司本次计提资产减值准备的资产项目为 2019 年末应收款项、其他应收款、
存货,2019 年度计提资产减值准备 6,519.89 万元,明细如下:
单位:万元
项目 期初数 本期计提 本期减少或转回 期末数
应收账款坏账准备 52,146.15 3,607.05 1,941.84 53,811.36
其他应收款坏账准备 21,326.52 1,526.27 341.48 22,511.31
存货跌价准备 21,261.77 1,386.56 5,590.27 17,058.06
合计 94,734.44 6,519.89 7,873.60 93,380.73
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
注:以上数据如有差异,是因为四舍五入导致的
3、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经董事会审计委员会通过。董事会审计委员会
发表了意见,同意本次计提资产减值准备。
二、计提资产减值准备的具体说明
1、科目名称:应收账款
账面余额:158,344.40 万元
账面价值:104,533.04 万元
资产可收回金额的计算过程:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表,
计算预期信用损失。公司采用账龄分析法计算出损失率对照表,对应收账款进行
减值测试。
计提依据:《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕
7 号)。
本期计提金额:3,607.05 万元
计提原因:基于整个存续期信用损失的应收账款计提减值损失。
2、科目名称:其他应收款
账面余额:43,015.17 万元
账面价值:20,503.86 万元
资产可收回金额的计算过程:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况
以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款采用相当于未来 12 个月内或整个
存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。公司采用账龄分析法计算出
损失率对照表,对其他应收 账款进行减值测试。
计提依据: 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 财会〔2017〕
7 号)
本期计提金额:1,526.27 万元
计提原因:基于整个存续期信用损失的其他应收款计提减值损失。
3、科目名称:存货
账面余额:162,910.68 万元
账面价值:145,852.62 万元
资产可收回金额的计算过程:对于正常存货按预计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为其可变现净值。对于
呆滞的存货按废料价值作为其可变现净值。
计提依据:《企业会计准则第 1 号——存货》及公司相关会计政策。
本期计提金额:1,386.56 万元
计提原因:可变现净值低于成本。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计 6,519.89 万元,其中计入信用减值损失
5,133.32 万元,计入资产减值损失 1,386.56 万元,考虑所得税及少数股东损益
影响后,将减少 2019 年度归属于母公司所有者的净利润-5,522.30 万元,相应
既减少 2019 年末归属于母公司所有者权益-5,522.30 万元。本次计提各项资产
减值准备已经过中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所审计确认。
四、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备合理性说明
公司董事会审计委员对公司 2019 年度计提资产减值准备事项进行详细查阅
和了解有关资料后,就本次资产减值准备事项发表以下说明:公司本次计提资产
减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,是根据相关
资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的决定。计提资产减
值准备后,公司 2019 年 1-12 月财务报表能够更加公允地反映截至 2019 年 12
月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果,使公司关于资产价值的会计信
息更加真实可靠,具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备。
五、备查文件
《董事会审计委员会关于公司 2019 年度计提资产减值准备的合理性说明》
特此公告。
软控股份有限公司
董事会
2020 年 4 月 17 日