山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东太阳纸业股份有限公司
2013 年半年度报告
证券代码： 002078
证券简称：太阳纸业
披露日期：2013 年 8 月 23 日
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李洪信、主管会计工作负责人牛宜美及会计机构负责人(会计主
管人员)李辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 4
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 8
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 17
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 25
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................... 132
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、太阳纸业 指 山东太阳纸业股份有限公司
控股股东 指 山东太阳控股集团有限公司
天章纸业 指 兖州天章纸业有限公司
太阳纸业有限 指 太阳纸业有限公司
中天纸业 指 兖州中天纸业有限公司
合利纸业 指 兖州合利纸业有限公司
永悦纸业 指 兖州永悦纸业有限公司
华茂纸业 指 兖州华茂纸业有限公司
太阳青岛 指 青岛太阳工贸有限公司
万国太阳 指 万国纸业太阳白卡纸有限公司
万国食品 指 山东万国太阳食品包装材料有限公司
国际太阳 指 山东国际纸业太阳纸板有限公司
公司与美国国际纸业公司合作成立的万国纸业太阳白卡纸有限公司、
合作公司 指 山东万国太阳食品包装材料有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公
司三家合作公司
太阳老挝 指 太阳纸业控股老挝有限责任公司
上海东升 指 上海东升新材料有限公司
百安国际 指 百安国际有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
深交所 指 深圳证券交易所
木浆 指 漂白或不漂白针叶或阔叶化学浆或化学机械浆
化学木浆,化学浆 指 以木材为原料，用化学法即用不同的化学药通过蒸煮制取的木浆
化学机械浆,化机浆 指 以木材为原料，采用化学处理和机械磨解相结合方法制得的木浆
白卡纸 指 一种较厚实坚挺的白色卡纸，经双面涂布，用于高档产品的包装
为文化用纸，纸面未经涂布处理，主要包括双面胶版印刷纸、书写纸、
非涂布文化用纸 指
静电复印纸等
又称涂布印刷纸，是在原纸上涂上白色涂料制成的高级印刷纸，主要
铜版纸 指 用于印刷高级书刊的封面和插页、彩色画片、各种精美的商品广告、
样本、商品包装、商标等
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淋膜原纸 指 制造离型纸、广告覆膜纸及不干胶带纸等纸的原纸或基纸
双胶纸 指 双面施胶印刷纸
制浆造纸企业以多种形式建设丰产原料林基地，并将造林、营林、采
林浆纸一体化 指 伐、制浆与造纸结合起来，实施林浆纸一体化，形成以"纸养林、以
林促纸"的发展环境，形成良性循环的产业链
报告期/本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 太阳纸业 股票代码 002078
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东太阳纸业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 太阳纸业
公司的外文名称（如有） SHAN DONG SUN PAPER INDUSTRY JOINT STOCK CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）SUNPAPER
公司的法定代表人 李洪信
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈昭军 庞福成
联系地址 山东省兖州市友谊路 1 号 山东省兖州市友谊路 1 号
电话 0537-7928715 0537-7928762
传真 0537-7928762 0537-7928762
电子信箱 czj@sunpaper.cn pangfucheng@sunpaper.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
山东省工商行政管
报告期初注册 2000 年 04 月 26 日 370000228006169 370882706094280 70609428-0
理局
山东省工商行政管
报告期末注册 2013 年 05 月 30 日 370000228006169 370882706094280 70609428-0
理局
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 5,606,354,716.44 5,306,225,440.14 5.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 140,661,319.50 105,566,460.73 33.24%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
126,463,110.07 49,467,322.21 155.65%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 436,273,561.44 278,036,437.79 56.91%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.11 18.18%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.11 18.18%
加权平均净资产收益率（%） 3.24% 2.68% 0.56%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 15,535,039,607.24 15,172,699,287.86 2.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,069,492,471.44 3,947,407,006.91 28.43%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 139,076.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
16,456,287.53
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,780,178.25
减：所得税影响额 3,934,482.70
少数股东权益影响额（税后） 242,850.56
合计 14,198,209.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，国内经济形势依然严峻，诸多不利因素仍影响着各行各业，由于受到宏观经济的影
响，我国造纸行业仍处于发展的困难期间，行业景气度萎靡不振，部分纸种的产能集中释放依旧影响着行
业的健康发展。
公司在董事会的正确领导下，迎难而上、积极进取；公司根据董事会年初制定的战略规划和发展目
标，紧紧围绕提高效率、降低成本这一中心，坚持精细化和信息化“两化融合”，深化实施“三大生命工程”，
突出抓好自主创新、品牌塑造、管理创新、人才建设“四项重点”；报告期内，公司在产品营销方面、管理
优化方面、技术创新方面和项目建设方面均取得了一定的进展，公司的生产经营稳步推进，业务健康发展。
报告期内，公司各项生产、经营工作有序进行，公司实现营业收入560,635万元，同比增长5.66%；
实现归属于上市公司股东的净利润14,066万元，同比增长33.24%；基本每股收益0.13元。
二、主营业务分析
概述
公司目前处于稳定，报告期内营业收入与营业成本增减变化不大，但收入的增长大于成本的增长。三
项费用合计比去年同期略有降低，致使利润总额比去年同期增长，同时所得税费用增长。因经营性销售商
品提供劳务收到的现金大于购买原材料接受劳务支付的现金致使经营活动现金流量净额比去年略高。同时
定向增发成功且本期收到投资款增加以及发行债券收到现金增加大于筹资现金流出额致使筹资活动现金
流量净额比去年同期增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 5,606,354,716.44 5,306,225,440.14 5.66%
营业成本 4,732,749,799.25 4,613,116,923.60 2.59%
销售费用 197,165,755.04 160,447,319.17 22.89%
管理费用 157,904,000.22 131,060,650.07 20.48%
财务费用 258,059,215.89 352,559,390.24 -26.8%
本期盈利较上期有所提
所得税费用 69,265,216.85 14,672,979.66 372.06%
高
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经营活动产生的现金流
436,273,561.44 278,036,437.79 56.91%
量净额
投资活动产生的现金流
-341,005,466.88 -390,647,882.58 12.71%
量净额
筹资活动产生的现金流 定向增发收到投资款以
142,391,923.55 14,038,596.78 914.29%
量净额 及发行债券收到现金
现金及现金等价物净增
240,396,371.40 -97,167,440.40 347.4%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
回顾公司2013年上半年的整体经营工作，公司面临宏观经济复苏乏力和造纸行业景气度持续低迷等
因素的不利影响，公司董事会和经营层按照既定的发展战略，积极应对行业面临的严峻形势，公司各项工
作均取得了一定成效，企业实现了平稳健康发展的态势，对于公司业绩的支撑作用也将逐步显现。具体工
作情况如下：
一、抓好降本增效这一中心。
以“提效率、降成本”作为全年的中心工作。各生产单位以提高纸机效率，提高产品一等品率为工作
重点，着力抓好降本增效工作，并作为绩效考核的依据，各部门尽量减少非生产性开支，成本节约取得明
显成效。
二、大力调整产品结构，努力做到外延增长、内涵增长双轮驱动。
在巩固原有产品优势的同时，开发了一大批适销对路的新产品，先后开发出了台历原纸、低克重铜
版纸、淋膜原纸、溶解浆、食用木糖醇等高技术含量、高附加值产品，占领国内、国际两个市场，不断提
高市场份额，有力应对了低迷的市场形势。
三、不断提高企业管理水平，向精细化管理要效益。
从2012年下半年开始，公司大刀阔斧地进行管理变革，对企业价值链进行深入分析，建立新的管理
架构，重塑四大体系、七大中心、十个部门管理价值链，进一步优化了企业管理流程；实施精细化与信息
化管理相融合，不断提高企业管理水平，节约了管理成本。
四、提高要素生产效率。
一方面调整原料结构，以公司生产的机械木浆替代进口木浆，克服了造纸原料价格上升给公司带来
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的不利影响，有效降低了公司的吨纸生产成本。另一方面最低限度降低财务费用。严格要求各事业部做大
限度降低原材料、产成品、备品备件库存，压缩流动资金占用额；加之，2012年国家两次下调了企业贷款
利率及银行贴现利息，使公司的财务费用进一步降低 。
五、抓住原材料价格下降时机谋发展。
进入2013年以来，世界经济缓慢增长，由于受国民经济增速放缓的影响，造纸主要原料价格有所下
降。公司及时抓住这一机遇，降低了原料成本。特别是国内原煤产量供大于求，购入价格比去年同期下降
较多，公司热电项目的生产成本得到有效降低，较好的降低了公司的生产成本，提高了公司的盈利能力。
六、转变销售理念。
调整销售策略，积极利用国内、国际两个市场，两种资源，树立两条腿走路的销售理念，收到良好
效果。报告期内，公司产成品的销售工作克服了市场持续低迷的负面影响，内贸和外贸都较去年同期有了
较大的增长。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
浆及纸制品 5,117,882,070.93 4,380,538,151.56 14.41% 4.41% 1.64% 2.33%
电及蒸汽 435,704,158.70 330,395,642.65 24.17% 27.83% 16.69% 7.24%
合 计 5,553,586,229.63 4,710,933,794.21 15.17% 5.93% 2.57% 2.78%
分产品
非涂布文化用纸 2,177,531,183.97 1,824,445,512.31 16.21% 4.43% 0.86% 2.96%
涂布包装纸板 33,670,081.24 32,112,837.19 4.63% -79.88% -80.88% 4.99%
铜版纸 1,795,244,397.62 1,547,234,698.74 13.81% -0.65% -4.96% 3.91%
电及蒸汽 435,704,158.70 330,395,642.65 24.17% 27.83% 16.69% 7.24%
化机浆 529,339,702.77 414,376,653.20 21.72% 63.35% 60.82% 1.23%
溶解浆 582,096,705.33 562,368,450.12 3.39% 12.32% 25.71% -10.29%
合 计 5,553,586,229.63 4,710,933,794.21 15.17% 5.93% 2.57% 2.78%
分地区
境内销售 4,542,181,274.99 3,686,675,582.62 18.83% 5.31% -1.95% 6.01%
境外销售 1,011,404,954.64 1,024,258,211.59 -1.27% 8.82% 22.94% -11.63%
合 计 5,553,586,229.63 4,710,933,794.21 15.17% 5.93% 2.57% 2.78%
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四、核心竞争力分析
公司专业从事纸、纸浆及其产业链延伸产品的研发、制造与销售，公司目前主导产品包括高级美术铜
版纸、高级文化办公用纸、高档涂布包装纸板、生物质纤维四大系列。
报告期内，公司不断加强能力建设，企业核心竞争力得到进一步强化。
1、企业规模优势：公司近年来特别是上市以来发展迅速，产量、销售收入、利润等主要经济指标连
续几年居全国前列，目前公司已经形成了近400万吨的浆、纸生产能力（含合作公司产能）；其中公司生
产的高档铜版纸、高档未涂布文化用纸在业界享有较高的知名度和美誉度；公司合作公司生产的高档白卡
纸是国内市场第一品牌；公司成功开发并实现规模生产的溶解浆已经成为国内第二大供应商，产品品质完
全达到进口产品标准。随着生产规模的提高，在产品的制造成本、原料采购、生产组织、污染治理、能源
综合利用、提高劳动生产率等多方面都能体现出规模效益的优势。
2、企业科技创新优势：公司拥有一支专业、高效、技术过硬的科技研发队伍，公司技术团队人员比
例占到了公司员工总数的10%。太阳纸业把增强自主创新能力作为企业发展的战略支点，构建起了行业内
较为完善的科技创新体系，着力突破科技、人才制约，使企业逐步走上了创新驱动、内生增长的科学轨道。
优越的科研环境，雄厚的技术实力，吸引了一大批高新技术人才， 形成了结构合理的高端人才梯队，为
企业持续保持雄厚的科技创新能力，继续引领中国纸业发展潮流打下坚实基础。
3、企业技术装备优势：公司拥有多条国际一流生产线，主要生产设备均引进国际知名的造纸、制浆
及自动控制等供应商的产品，公司生产线的装备水平已经达到国际先进水平。先进的技术装备水平大大提
升了公司的生产效率，有效的降低了产品生产成本，为公司在激烈的市场竞争中赢得发展先机。
公司经过近30年的艰苦创业，形成了有太阳纸业特色的发展模式，特别是公司把自己的技术优势和
和先进的高端技术装备进行有机融合，通过持续的工艺技术创新和自身对先进设备的消化吸收，在项目建
设中节约了大量的设备投资，公司的项目投入产出率指标长期处于行业前列。在降低设备投资和产品生产
成本的同时，太阳纸业定期进行大规模的技术改造，使公司技术装备水平保持国内领先水平，有效保证了
产品的高档次、高质量。
4、企业营销与公司品牌优势：在营销方面，公司本着长期合作、利益共享、风险共担的原则，在稳
定老客户的同时，不断开发新客户，通过树立“太阳纸业”的品牌形象来促进营销工作的开展。公司建立了
覆盖全国的营销网络和具有公司特色的营销策略，同时公司建立了以香港为平台，辐射欧、美、日、东南
亚、中东及南美洲等国家和地区的营销网络；庞大的营销网络传递着各地的市场信息，推动公司营销战略
和战术的不断改进，从而形成市场与生产的良性互动。
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公司在不断建设、完善营销网络的同时，积极实施品牌发展战略，在产品档次总体严重趋同的情况
下，太阳纸业始终坚持高、精、特，差异化竞争的发展理念，不断研发生产具有科技含量高、市场需求量
大的新产品，纸业形成了高级美术铜版纸、高级文化办公用纸、特种纤维溶解浆、高档涂布包装纸板四大
系列150多个品种规格，拥有”金太阳”、“华夏太阳”、“天阳”等几大著名品牌，其中公司的“金太阳”商标为
中国驰名商标，公司产品在保证国内市场需求的同时已经远销欧、美、日、东南亚、中东等国家和地区。
5、企业环保治理能力优势：太阳纸业以高度的社会责任感和使命感，加快推进企业转型升级，积
极进行污染治理，以强有力的措施和优异的污染治理成绩，打造资源节约型和环境友好型企业，追求企业、
环境、社会的和谐统一和互惠共赢。公司投巨资用于污染治理，实施循环经济，使综合废水COD稳定在
60mg/L左右，BOD达到10mg/L以下，实现了固废的资源化利用和外排废气的综合治理，达到国际先进水
平。在环境治理方面，公司实现了经济效益和环保效益的同步提高。
6、企业管理团队优势：公司拥有一支优秀的管理团队，公司核心管理团队成员绝大多数为公司创业
团队成员，在公司任职二十年以上，且由基层做起，对公司有很高的忠诚度。经营团队在造纸制浆行业积
累了丰富的市场、生产、管理、技术经验，对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮
大的同时，注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干，并引进技术、财务等方面的专业人才，
构建并进一步完善了现代公司法人治理结构，管理团队彼此之间沟通顺畅、配合默契，对公司未来发展及
行业前景有着共同理念，形成了团结、高效、务实的经营管理理念。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 99,061
报告期投入募集资金总额 99,000
已累计投入募集资金总额 99,000
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
募集资金基本情况（一）募集资金金额及到位时间经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]86 号《关于核准山东太阳纸
业股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司于 2013 年 4 月 8 日非公开发行人民币普通股 145,189,606 股，每
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股发行价为人民币 6.90 元，募集资金总额为人民币 1,001,808,281.40 元，扣除各项发行费用 11,200,000.00 元，实际募集资
金净额为人民币 990,608,281.40 元。其中新增注册资本 145,189,606.00 元，增加资本公积人民币 845,418,675.40 元。上述募
集资金已经中瑞岳华会计师事务所验证，并于 2013 年 4 月 8 日出具中瑞岳华验字[2013]第 0091 号验资报告。（二）募集资
金本期使用金额及期末余额 1、截止 2013 年 6 月 30 日，公司本期使用募集资金 99,000 万元用于补充公司营运资金。2、
截至 2013 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 714,969.62 元（包括募集资金专用账户利息收入与银行手续费等费用支出净
额 106,688.22 元）。以活期存款存放在中国银行股份有限公司兖州支行账号为 214318305730 专用账户。公司已披露的募集
资金使用的相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规的情形。
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
生产销售纸
太阳纸业有 1,249.00 万 647,148,491 -18,694,644 289,355,745 -19,998,121 -22,295,499
子公司 造纸 及纸板系列
限公司 美元 .88 .87 .01 .95 .33
产品
低定量涂布
兖州天章纸 纸及系列产 6,957.84 万 1,893,174,0 472,242,480 1,278,520,2 -56,610,433 -41,224,455
子公司 造纸
业有限公司 品、高档信 美元 70.42 .67 08.86 .45 .34
息纸
兖州合利纸 木浆、机制 2,914.00 万 1,130,678,6 343,319,687 495,690,849 59,182,182. 45,275,572.
子公司 制造业
业有限公司 纸 美元 29.89 .91 .29 12 11
生产销售激
兖州中天纸 5,985.00 万 1,719,350,0 556,501,729 893,011,614 57,315,574. 42,901,180.
子公司 造纸 光打印纸等
业有限公司 美元 83.15 .53 .21 52 50
纸和纸制品
兖州永悦纸 1,820.00 万 869,475,182 186,736,476 392,451,925 57,191,013. 42,848,941.
子公司 制造业 化学机械浆
业有限公司 美元 .80 .53 .49 97 11
兖州华茂纸 热敏纸等纸 3,300.00 万 1,463,719,5 255,853,542 828,096,506 28,157,549. 19,968,640.
子公司 造纸
业有限公司 及纸制品 美元 94.60 .98 .09 62 22
太阳纸业
产品销售及 50.00 万美 561,711,125 30,965,425. 1,275,469,0 -16,008,318 -16,008,318
（香港）有 子公司 贸易
技术服务 元 .18 44 69.10 .90 .90
限公司
万国纸业太 包装纸板和
2,084,226,0 559,298,222 1,536,154,3 -31,621,369 -29,896,116
阳白卡纸有 参股公司 制造业 纸制品的制 32,280.00
17.83 .27 33.97 .43 .39
限公司 造和销售
山东国际纸 包装纸板和
3,083,946,6 1,028,056,4 2,000,919,9 78,909,546. 59,671,796.
业太阳纸板 参股公司 制造业 纸产品的制 62,342.00
74.38 19.04 40.83 27 27
有限公司 造、销售
上海东升新 研究、开发、 482,478,976 277,607,972 224,160,832 28,555,040. 24,962,531.
参股公司 制造业 5,000.00
材料有限公 生产新型添 .76 .28 .59 72 84
14
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
司 加剂和新型
填料，销售
自产产品
山东万国太
包装纸板和
阳食品包装 8100.00 万 2,735,645,4 451,756,645 593,254,016 -42,088,566 -41,941,646
参股公司 制造业 纸产品的制
材料有限公 美元 66.50 .68 .62 .61 .91
造、销售
司
3、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
老挝林浆纸一体化
126,570 2,681 54,743 32.51% 无
项目
合计 126,570 2,681 54,743 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20% 至 40%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
18,307 至 21,359
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
15,256
元）
公司产品产销量有所增加，产品毛利率有所提升，三项费用合计比去年同
业绩变动的原因说明
期略有降低。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和
分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在历年的分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并
发挥应有的作用，并充分听取中小股东的意见和诉求，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东
大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
公司2012年度股东大会审议通过《2012年度利润分配方案》，公司2012年度的利润分配方案为：以公
15
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
司非公开发行实施后总股本1,150,000,000.00股为基础，向全体股东每10股派现1.00元（含税），合计分配
股利115,000,000.00元，剩余利润作为未分配利润留存。本次分配按照税法及国家有关规定应交纳的个人所
得税由公司代扣代交。本年度不送红股，不以公积金转增股本。
公司于2013年7月2日发出《2012年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2013年7
月9日，除权除息日为：2013年7月10日。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料
国泰君安证券：穆方舟、中欧基金：庄波、
公司生产经营情
招商证券：濮冬燕、天弘基金：赵新龙、
2013 年 01 月 08 日 公司本部 实地调研 机构 况及行业发展情
信诚基金：单慧金、汇丰晋信：郭敏、景
况
顺长城基金：李林岭
公司生产经营情
2013 年 01 月 17 日 公司本部 实地调研 机构 齐鲁证券：朱嘉、工银瑞信基金：孙楠 况及行业发展情
况
兴业证券：雒雅梅、王婉婷、兴业全球基 公司生产经营情
2013 年 03 月 05 日 公司本部 实地调研 机构 金：周潇潇、华宝兴业基金：朱杉、新华 况及行业发展情
资产：曹平璘、光大保德基金：徐俊 况
申银万国证券：周海晨、星石投资：廖新
公司生产经营情
国、农银汇理基金：顾旭俊、东方证券资
2013 年 03 月 19 日 公司本部 实地调研 机构 况及行业发展情
产管理公司：张楚柠、清溪资产管理公司：
况
王雷、华安基金：方峻
16
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票
上市规则》等相关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。
公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会
的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东。公司董事会、监事会和相应部门能够正常运作，具有独立
性。
报告期内，公司严格按照《公司章程》的规定，规范董事会的召集、召开和表决；公司全体董事严格
按照《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定开展工作，认真出席董事会和股东大会，积极参
加对相关知识的培训，熟悉有关法律法规，勤勉尽责。根据《上市公司治理准则》的要求，本公司在董事
会下设审计、提名、薪酬与考核和战略四个专门委员会，并按照规则运作。公司监事能够按照《监事会议
事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务状况以及董事会、高级管理人员履行职责
的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
报告期内，公司建立并健全各部门的绩效考核制度，对董事、监事及高级管理人员的任免公开、透明，
严格按照有关法定程序进行。公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，与利益相关者积极合作，
共同推动公司持续、稳定、健康的发展。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司不存在破产重整事项。
17
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、资产交易事项
1、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
关于出
股权转
售全资
让青岛 2013 年
三位自 2013-1- 子公司
工贸公 3,815 -0.13 4.58% 评估 否 是 是 01 月 23
然人 19 100%股
司 100% 日
权的公
股权
告
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
18
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
兖州华茂纸业有限 2009 年 08 2008 年 12 月 连带责任保
5,000 1,875 5年 否 否
公司 月 26 日 28 日 证
兖州华茂纸业有限 2009 年 08 2009 年 02 月 连带责任保
5,000 3,750 5年 否 否
公司 月 26 日 13 日 证
兖州中天纸业有限 2012 年 08 2013 年 01 月 连带责任保
10,000 6,750 1年 否 否
公司 月 16 日 18 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 6,750
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
20,000 12,375
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
兖州天章纸业有限 2013 年 02 2013 年 05 月 连带责任保
34,700 5,000 2年 否 否
公司 月 27 日 27 日 证
兖州天章纸业有限 2013 年 02 2013 年 05 月 连带责任保
34,700 5,000 2年 否 否
公司 月 27 日 17 日 证
兖州天章纸业有限 2013 年 02 2013 年 03 月 连带责任保
34,700 5,000 2年 否 否
公司 月 27 日 19 日 证
兖州天章纸业有限 2013 年 02 2013 年 04 月 连带责任保
34,700 5,000 2年 否 否
公司 月 27 日 02 日 证
兖州合利纸业有限 2013 年 02 2013 年 03 月 连带责任保
12,000 2,000 2年 否 否
公司 月 27 日 19 日 证
兖州永悦纸业有限 2009 年 01 2009 年 01 月 连带责任保
14,000 7,000 6年 否 否
公司 月 23 日 22 日 证
兖州永悦纸业有限 2009 年 03 2009 年 03 月 连带责任保
13,815 2,400 6年 否 否
公司 月 07 日 26 日 证
19
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
兖州永悦纸业有限 2009 年 03 2009 年 07 月 连带责任保
13,815 2,415 6年 否 否
公司 月 07 日 08 日 证
兖州中天纸业有限 2011 年 10 2012 年 11 月 连带责任保
6,796 1,570 3年 否 否
公司 月 26 日 27 日 证
兖州中天纸业有限 2011 年 10 2012 年 11 月 连带责任保
6,796 1,142 3年 否 否
公司 月 26 日 28 日 证
兖州中天纸业有限 2011 年 10 2013 年 01 月 连带责任保
6,796 749 3年 否 否
公司 月 26 日 07 日 证
兖州中天纸业有限 2011 年 10 2013 年 02 月 连带责任保
6,796 1,889 3年 否 否
公司 月 26 日 01 日 证
兖州中天纸业有限 2011 年 10 2013 年 04 月 连带责任保
6,796 828 3年 否 否
公司 月 26 日 15 日 证
兖州中天纸业有限 2013 年 02 2013 年 03 月 连带责任保
9,500 6,000 2年 否 否
公司 月 27 日 19 日 证
太阳纸业（香港）有 2012 年 04 2013 年 01 月 连带责任保
18,536 18,536 1年 否 否
限公司 月 25 日 14 日 证
兖州华茂纸业有限 2013 年 02 连带责任保
9,500 0 2年 否 否
公司 月 27 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
56,200 28,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
118,847 64,529
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
56,200 34,750
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
138,847 76,904
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 15.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
55,976
务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 55,976
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
20
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、其他重大交易
不适用
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
资产重组时所作承
诺
为避免对公司的生产经营构成可能的直接
或间接的业务竞争，控股股东山东太阳控股
集团有限公司和实际控制人李洪信先生分
别作出了如下承诺： （1）自身及其他下属
企业不存在与股份公司从事的前述业务相
同或相似的业务的情形， 与股份公司不构
成同业竞争； （2）与股份公司的关系发生
公司控股股东山东 实质性改变之前，保证其自身及其他下属企
首次公开发行或再 太阳控股集团有限 业现在及将来均不从事与股份公司可能发 2006 年 11 月 首发时，未
严格履行
融资时所作承诺 公司、公司实际控 生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、16 日 明确期限。
制人李洪信先生。 实际控制与股份公司业务相同的其他任何
企业； （3）凡是与股份公司可能产生同业
竞争的机会，都将及时通知并建议股份公司
参与； （4）与股份公司的关系发生实质性
改变之前，保证与股份公司永不发生同业竞
争。报告期内，公司控股股东、实际控制人
均履行了上述承诺，未发生同业竞争的情
况。
山东太阳控股集团有限公司认购本公司非
公司控股股东山东
公开发行的股票后，其本次认购的股票自非 2012 年 04 月
太阳控股集团有限 36 个月 严格履行
公开发行结束之日起三十六个月内不得转 23 日
公司
让和上市流通。
其他对公司中小股
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
21
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 是 √ 否
九、其他重大事项的说明
（一）公司在报告期内非公开发行股票情况说明
1、本次发行履行的内部决策程序：
本次非公开发行股票的相关议案，分别经2012年4月23日公司召开的第四届董事会第二十三次会议，
以及2012年5月16日公司召开的2011年年度股东大会审议通过。
2、发行对象：公司控股股东山东太阳控股集团有限公司
3、发行价格为人民币6.90元/股：
本次非公开发行以公司第四届董事会第二十三次会议决议公告之日为定价基准日，在定价基准日前20
个交易日股票交易均价的90%，即6.34元/股的基础上上浮10.41%，以7元/股作为发行价格。若公司股票在
定价基准日至发行日期间发生送股、资本公积金转增股本、派息等除权、除息事项，本次发行价格将进行
相应调整。
根据公司2011年年度股东大会审议通过的公司《2011年度利润分配方案》，公司以2012年7月5日为股
权登记日，2012年7月6日为除权除息日实施了2011年度利润分配方案：以2011年12月31日公司总股本
1,004,810,394.00股为基础，向全体股东每10股派现1.00元（含税）。因此，公司本次非公开发行A股股票
发行价格调整为6.90元/股。
4、本次发行监管部门核准过程
1）2012年12月28日，本次非公开发行申请经中国证监会发行审核委员会无条件审核通过。
2）2013年2月21日，公司收到中国证监会《关于核准山东太阳纸业股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可[2013]86号），核准公司非公开发行新股。
5、募集资金及验资情况
公司于2013年4月8日以非公开发行股票的方式向山东太阳控股集团有限公司1名特定投资者发行了
145,189,606股人民币普通股（A股）。本次非公开发行股票全部以现金认购，不涉及资产过户的情况。根
据中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（中瑞岳华验字[2013]第0091号），本次
发 行募 集资金 总额为 1,001,808,281.40 元，扣 除各项 发行 费用 11,200,000.00元 ，实 际募集 资金金 额为
990,608,281.40元。公司将依据《上市公司证券发行管理办法》以及公司《募集资金管理制度》的有关规定，
22
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
对募集资金设立专项账户进行管理，专款专用。
6、股权登记情况：本次发行新增股份已于2013年4月11日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司办理完毕登记托管手续。
7、本次增发股票上市时间：
本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股，已经于2013年4月18日在深交所上市。本次发行对象
为山东太阳控股集团有限公司，所认购的股票自发行结束之日起36个月内不得转让。在锁定期内，因本次
发行的股份而产生的任何股份（包括但不限于股份拆细、派送红股等方式增加的股份）也不得转让。
（二）公司信息披露索引（证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报）
2013-001 关于收到政府奖励资金的公告 2013-01-04
2013-002 关于出售全资子公司100%股权的公告 2013-01-23
2013-003 控股股东股权质押相关事宜的公告 2013-02-01
2013-004 关于非公开发行股票获得中国证监会核准批文的公告 2013-02-22
2013-005 第五届董事会第四次会议决议公告 2013-02-27
2013-006 关于设立控股子公司的公告 2013-02-27
2013-007 为控股子公司提供连带责任担保的公告 2013-02-27
2013-008 第五届董事会第四次会议相关独立董事意见的公告 2013-02-27
2013-009 关于召开2013年第一次临时股东大会的通知 2013-02-27
2013-010 2012年度业绩快报 2013-02-27
2013-011 关于中期票据接受注册的公告 2013-03-12
2013-012 2013年第一次临时股东大会决议公告 2013-03-19
2013-013 2013-03-21
2013年度（第一季度）业绩预告
2013-014 控股股东股权质押相关事宜的公告 2013-03-26
2013-015 关于签订《募集资金三方监管协议》的公告 2013-04-15
2013-016 关于非公开发行股票股东权益变动的提示性公告 2013-04-15
2013-017 非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书摘要 2013-04-15
2013-018 2013年第一期中期票据发行结果公告 2013-04-18
2013-019 2012年度报告摘要 2013-04-24
2013-020 第五届董事会第五次会议决议公告 2013-04-24
2013-021 2013年度日常关联交易公告 2013-04-24
2013-022 关于兖州永悦纸业有限公司吸收合并兖州合利纸业有限公司并同时减资的公告 2013-04-24
2013-023 关于召开2012年年度股东大会的通知 2013-04-24
2013-024 第五届监事会第三次会议决议公告 2013-04-24
2013-025 第五届董事会第五次会议相关事项独立董事意见的公告 2013-04-24
2013-026 关于举行2012年年度报告网上说明会的通知 2013-04-24
23
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013-027 2013年第一季度报告正文 2013-04-25
2013-028 2012年年度股东大会会议决议公告 2013-05-21
2013-029 关于收到政府奖励资金的公告 2013-06-27
24
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
145,189,6 145,189,6 145,194,4
一、有限售条件股份 4,800 12.63%
06 06 06
145,189,6 145,189,6 145,189,6
3、其他内资持股
06 06 06
145,189,6 145,189,6 145,189,6
其中：境内法人持股
06 06 06
5、高管股份 4,800 4,800
1,004,805, 1,004,805
二、无限售条件股份 100% 87.37%
594 ,594
1,004,805, 1,004,805
1、人民币普通股 100% 87.37%
594 ,594
1,004,810, 145,189,6 145,189,6 1,150,000
三、股份总数 100% 100%
394 06 06 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经中国证监会核准，公司于2013年4月8日实施了非公开发行股票方案。本次非公开发行向公司控股股
东山东太阳控股集团有限公司发行了人民币普通股145,189,606股，发行价格为6.90元/股，募集资金总额为
人民币1,001,808,281.40元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币990,608,281.40元。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（一）本次发行履行的内部决策程序
本次非公开发行股票的相关议案，分别经2012年4月23日公司召开的第四届董事会第二十三次会议，以
及2012年5月16日公司召开的2011年年度股东大会审议通过。
（二）本次发行监管部门核准过程
1、2012年12月28日，本次非公开发行申请经中国证监会发行审核委员会无条件审核通过。
25
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、2013年2月21日，公司收到中国证监会《关于核准山东太阳纸业股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2013]86号），核准公司非公开发行新股。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
上述非公开发行的145,189,606股人民币普通股已于2013年4月11日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司完成股权登记手续，公司总股本由本次非公开发行前的1,004,810,394股增加至1,150,000,000股。
本次非公开发行前，公司控股股东山东太阳控股集团有限公司（以下简称“太阳控股”）持有公司
678,388,236股股份，占发行前股本总额的67.51%；本次非公开发行后，太阳控股持有公司823,577,842股股
份，占发行后股本总额的比例为71.62%，仍为公司的控股股东。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。定向增
发属于股东权益总变动，不用调整以前年度每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 140,661,319.50 105,566,460.73
其中：归属于持续经营的净利润 140,661,319.50 105,566,460.73
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 126,463,110.07 49,467,322.21
其中：归属于持续经营的净利润 126,463,110.07 49,467,322.21
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 1,004,810,394.00 1,004,810,394.00
加：本年发行的普通股加权数 48,396,535.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,053,206,929.00 1,004,810,394.00
③各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.13 0.13 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.12 0.12 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
26
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、上述非公开发行的145,189,606股人民币普通股已于2013年4月11日在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司完成股权登记手续，公司总股本由本次非公开发行前的1,004,810,394股增加至1,150,000,000
股。本次非公开发行前，公司控股股东山东太阳控股集团有限公司（以下简称“太阳控股”）持有公司
678,388,236股股份，占发行前股本总额的67.51%；本次非公开发行后，太阳控股持有公司823,577,842股股
份，占发行后股本总额的比例为71.62%，仍为公司的控股股东。
2、公司截止2013年3月31日，一季度资产总额为1,495,917.93万元，负债总额1,044,673.89万元，资
产负债率为69.83%，定向增发后截止2013年6月30日本期末资产总额为1,553,503.96万元，负债总额
1,001,235.01万元，资产负债率为64.45%，本期末比一季度末降低了5.38%。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 49,445
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
山东太阳控股集 823,577 145,189 145,189 678,388
境内非国有法人 71.62% 质押 669,460,000
团有限公司 ,842 ,606 ,606 ,236
兖州市东方投资 20,165,
境内非国有法人 1.75% 0 0 0 0
有限公司 746
兖州市旭东投资 16,851,
境内非国有法人 1.47% 0 0 0 0
管理有限公司 238
兖州市阳光纸制 10,700,
境内非国有法人 0.93% 0 0 0 0
品有限公司 208
兖州市天阳再生
8,342,4
资源回收有限公 境内非国有法人 0.73% 0 0 0 0
41
司
招商银行股份有
限公司－光大保 3,611,74
境内非国有法人 0.31% 0 0 0 0
德信新增长股票 2
型证券投资基金
27
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
中国工商银行－
华安中小盘成长 2,500,0
境内非国有法人 0.22% 0 0 0 0
股票型证券投资 00
基金
上海兆商经贸发 2,319,2
境内非国有法人 0.2% 0 0 0 0
展有限公司 78
中国银行－华安
2,151,1
行业轮动股票型 境内非国有法人 0.19% 0 0 0 0
33
证券投资基金
1,609,5
吕天辉 境内自然人 0.14% 0 0 0 0
74
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规
说明 定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
兖州市东方投资有限公司 20,165,746 人民币普通股 20,165,746
兖州市旭东投资管理有限公司 16,851,238 人民币普通股 16,851,238
兖州市阳光纸制品有限公司 10,700,208 人民币普通股 10,700,208
兖州市天阳再生资源回收有限公
8,342,441 人民币普通股 8,342,441
司
招商银行股份有限公司－光大保
3,611,742 人民币普通股 3,611,742
德信新增长股票型证券投资基金
中国工商银行－华安中小盘成长
2,500,000 人民币普通股 2,500,000
股票型证券投资基金
上海兆商经贸发展有限公司 2,319,278 人民币普通股 2,319,278
中国银行－华安行业轮动股票型
2,151,133 人民币普通股 2,151,133
证券投资基金
吕天辉 1,609,574 人民币普通股 1,609,574
芜湖海创置业有限责任公司 1,563,266 人民币普通股 1,563,266
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 上述股东中，未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规
前 10 名股东之间关联关系或一致 定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明 无
28
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
29
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 02 月 26
李娜 副总经理 任免 公司新聘任高级管理人员
日
30
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,147,311,378.63 865,030,247.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,138,526,235.49 1,501,863,137.18
应收账款 905,296,580.51 479,989,560.33
预付款项 397,293,913.41 272,377,092.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 68,362,302.78 40,239,953.48
买入返售金融资产
存货 1,215,156,806.10 1,285,902,742.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 180,037,603.15 262,890,782.27
流动资产合计 5,051,984,820.07 4,708,293,515.90
31
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 803,074,817.28 799,456,356.32
投资性房地产
固定资产 8,063,021,322.38 7,719,994,481.68
在建工程 612,247,322.15 821,756,263.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 384,717,565.75 400,865,835.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,150,997.15 10,398,860.41
递延所得税资产 155,614,818.15 132,502,530.98
其他非流动资产 455,227,944.31 579,431,443.94
非流动资产合计 10,483,054,787.17 10,464,405,771.96
资产总计 15,535,039,607.24 15,172,699,287.86
流动负债：
短期借款 3,633,541,530.14 5,012,353,563.78
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 300,000,000.00 686,000,000.00
应付账款 1,276,391,339.58 1,059,620,405.68
预收款项 137,284,112.97 200,701,150.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,283,778.31 42,208,119.06
应交税费 58,465,414.34 54,013,237.17
32
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息 42,314,673.16 52,472,441.78
应付股利
其他应付款 72,926,102.37 66,197,730.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,462,314,691.82 900,757,336.96
其他流动负债
流动负债合计 7,023,521,642.69 8,074,323,984.97
非流动负债：
长期借款 1,560,542,835.20 1,446,554,600.00
应付债券 793,299,270.08 499,418,956.04
长期应付款 606,096,064.68 670,785,050.55
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 28,890,331.32 25,616,338.84
非流动负债合计 2,988,828,501.28 2,642,374,945.43
负债合计 10,012,350,143.97 10,716,698,930.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,150,000,000.00 1,004,810,394.00
资本公积 1,627,541,151.18 782,099,834.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 398,152,717.02 398,152,717.02
一般风险准备
未分配利润 1,924,005,608.73 1,783,344,289.23
外币报表折算差额 -30,207,005.49 -21,000,227.60
归属于母公司所有者权益合计 5,069,492,471.44 3,947,407,006.91
少数股东权益 453,196,991.83 508,593,350.55
所有者权益（或股东权益）合计 5,522,689,463.27 4,456,000,357.46
负债和所有者权益（或股东权益）总
15,535,039,607.24 15,172,699,287.86
计
33
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
2、母公司资产负债表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 432,405,945.60 286,395,576.60
交易性金融资产
应收票据 917,127,366.19 843,924,566.11
应收账款 299,654,119.66 132,850,425.28
预付款项 258,810,551.21 179,655,727.52
应收利息
应收股利
其他应收款 1,244,293,293.51 407,415,614.48
存货 541,100,422.58 599,696,371.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,962,874.65 177,402,243.95
流动资产合计 3,774,354,573.40 2,627,340,525.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,730,637,231.10 2,707,253,966.91
投资性房地产
固定资产 4,333,750,613.95 4,135,204,930.13
在建工程 61,913,616.91 333,486,054.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 135,785,653.84 137,411,435.80
开发支出
商誉
34
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用 9,150,997.15 10,398,860.41
递延所得税资产 31,684,874.42 25,163,302.15
其他非流动资产 402,329,399.41 439,629,185.13
非流动资产合计 7,705,252,386.78 7,788,547,735.30
资产总计 11,479,606,960.18 10,415,888,260.38
流动负债：
短期借款 1,379,280,631.96 2,231,116,526.07
交易性金融负债
应付票据 100,000,000.00 100,000,000.00
应付账款 578,224,096.78 510,759,603.46
预收款项 31,926,971.88 79,662,978.76
应付职工薪酬 2,441,496.54 2,601,198.20
应交税费 15,196,913.67 12,809,928.82
应付利息 37,335,343.41 37,906,228.67
应付股利
其他应付款 125,603,437.99 558,899,345.81
一年内到期的非流动负债 1,304,314,691.82 682,757,336.96
其他流动负债
流动负债合计 3,574,323,584.05 4,216,513,146.75
非流动负债：
长期借款 1,392,392,835.20 1,253,404,600.00
应付债券 793,299,270.08 499,418,956.04
长期应付款 606,096,064.68 670,785,050.55
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,044,497.83 15,805,505.37
非流动负债合计 2,811,832,667.79 2,439,414,111.96
负债合计 6,386,156,251.84 6,655,927,258.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,150,000,000.00 1,004,810,394.00
资本公积 1,548,771,345.49 703,330,028.57
减：库存股
专项储备
35
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 398,152,717.02 398,152,717.02
一般风险准备
未分配利润 1,996,526,645.83 1,653,667,862.08
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 5,093,450,708.34 3,759,961,001.67
负债和所有者权益（或股东权益）总
11,479,606,960.18 10,415,888,260.38
计
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
3、合并利润表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,606,354,716.44 5,306,225,440.14
其中：营业收入 5,606,354,716.44 5,306,225,440.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,403,562,286.07 5,289,279,262.05
其中：营业成本 4,732,749,799.25 4,613,116,923.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,188,772.49 9,845,449.96
销售费用 197,165,755.04 160,447,319.17
管理费用 157,904,000.22 131,060,650.07
财务费用 258,059,215.89 352,559,390.24
资产减值损失 49,494,743.18 22,249,529.01
加：公允价值变动收益（损失以
266,527.19
“－”号填列）
36
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
10,362,204.57 32,510,699.87
填列）
其中：对联营企业和合营
418,170.83 32,777,227.06
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 213,154,634.94 49,723,405.15
加：营业外收入 18,954,173.35 78,482,653.37
减：营业外支出 578,630.66 993,653.05
其中：非流动资产处置损
153,505.30
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
231,530,177.63 127,212,405.47
列）
减：所得税费用 69,265,216.85 14,672,979.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,264,960.78 112,539,425.81
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 140,661,319.50 105,566,460.73
少数股东损益 21,603,641.28 6,972,965.08
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.13 0.11
（二）稀释每股收益 0.13 0.11
七、其他综合收益 -9,206,777.89 714,319.16
八、综合收益总额 153,058,182.89 113,253,744.97
归属于母公司所有者的综合收益
131,454,541.61 106,280,746.59
总额
归属于少数股东的综合收益总额 21,603,641.28 6,972,998.38
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
4、母公司利润表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,145,117,223.89 2,885,602,117.78
减：营业成本 2,691,132,818.05 2,577,027,787.06
37
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,704,872.50 1,916,348.69
销售费用 67,103,488.55 55,795,230.31
管理费用 90,994,448.79 75,657,464.03
财务费用 166,703,775.60 220,007,327.15
资产减值损失 29,221,853.50 11,004,606.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
260,831,300.34 275,925,058.34
列）
其中：对联营企业和合营企
3,535,931.12 36,600,058.34
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 359,087,267.24 220,118,412.80
加：营业外收入 16,568,410.79 63,585,033.48
减：营业外支出 329,407.78 779,160.81
其中：非流动资产处置损失 153,505.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
375,326,270.25 282,924,285.47
列）
减：所得税费用 32,467,486.50 13,726,434.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 342,858,783.75 269,197,850.67
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 342,858,783.75 269,197,850.67
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
5、合并现金流量表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,546,116,004.93 6,333,221,186.17
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 48,373,741.80 69,697,055.19
经营活动现金流入小计 6,594,489,746.73 6,402,918,241.36
购买商品、接受劳务支付的现金 5,659,571,287.37 5,705,173,175.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
210,962,152.62 191,409,693.80
金
支付的各项税费 182,671,785.97 147,317,374.22
支付其他与经营活动有关的现金 105,010,959.33 80,981,559.57
经营活动现金流出小计 6,158,216,185.29 6,124,881,803.57
经营活动产生的现金流量净额 436,273,561.44 278,036,437.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,999,743.70
取得投资收益所收到的现金 8,295,369.22
处置固定资产、无形资产和其他
919,557.69 73,605,926.52
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,214,670.61 73,605,926.52
购建固定资产、无形资产和其他
381,220,137.49 457,454,709.10
长期资产支付的现金
39
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金 6,799,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 381,220,137.49 464,253,809.10
投资活动产生的现金流量净额 -341,005,466.88 -390,647,882.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 996,630,922.92
其中：子公司吸收少数股东投资
6,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 4,351,358,437.56 5,485,340,768.74
发行债券收到的现金 792,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 55,878,752.21
筹资活动现金流入小计 6,140,789,360.48 5,541,219,520.95
偿还债务支付的现金 5,575,762,440.72 5,180,366,226.22
分配股利、利润或偿付利息支付
282,981,224.05 343,478,773.03
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
83,000,000.00 79,775,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 139,653,772.16 3,335,924.92
筹资活动现金流出小计 5,998,397,436.93 5,527,180,924.17
筹资活动产生的现金流量净额 142,391,923.55 14,038,596.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,736,353.29 1,405,407.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,396,371.40 -97,167,440.40
加：期初现金及现金等价物余额 687,528,007.23 949,171,570.82
六、期末现金及现金等价物余额 927,924,378.63 852,004,130.42
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
6、母公司现金流量表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 3,358,109,425.91 3,254,599,620.18
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,654,907.46 63,482,421.91
经营活动现金流入小计 3,380,764,333.37 3,318,082,042.09
购买商品、接受劳务支付的现金 3,233,859,216.95 2,982,399,343.28
支付给职工以及为职工支付的现
108,808,596.37 96,866,814.02
金
支付的各项税费 60,324,241.11 35,065,070.56
支付其他与经营活动有关的现金 48,231,147.76 46,258,173.53
经营活动现金流出小计 3,451,223,202.19 3,160,589,401.39
经营活动产生的现金流量净额 -70,458,868.82 157,492,640.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,999,743.70
取得投资收益所收到的现金 257,295,369.22 239,325,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
51,401,054.49
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 288,295,112.92 290,726,054.49
购建固定资产、无形资产和其他
95,993,185.18 264,852,916.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,811,756.88 53,558,679.61
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 146,804,942.06 318,411,595.95
投资活动产生的现金流量净额 141,490,170.86 -27,685,541.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,079,956,025.23 2,710,450,141.48
发行债券收到的现金 1,783,430,922.92
收到其他与筹资活动有关的现金 34,032,240.71
筹资活动现金流入小计 3,897,419,188.86 2,710,450,141.48
偿还债务支付的现金 2,683,171,276.85 2,667,727,330.87
41
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
118,715,814.49 167,302,399.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 986,720,742.42 22,185,480.50
筹资活动现金流出小计 3,788,607,833.76 2,857,215,211.20
筹资活动产生的现金流量净额 108,811,355.10 -146,765,069.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
199,952.57 1,405,407.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 180,042,609.71 -15,552,562.87
加：期初现金及现金等价物余额 251,343,335.89 360,269,582.28
六、期末现金及现金等价物余额 431,385,945.60 344,717,019.41
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
1,004,8
782,099, 398,152 1,783,34 -21,000, 508,593,3 4,456,000,
一、上年年末余额 10,394.
834.26 ,717.02 4,289.23 227.60 50.55 357.46
00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,004,8
782,099, 398,152 1,783,34 -21,000, 508,593,3 4,456,000,
二、本年年初余额 10,394.
834.26 ,717.02 4,289.23 227.60 50.55 357.46
00
三、本期增减变动金额（减少 145,189 845,441, 140,661, -9,206,7 -55,396,3 1,066,689,
以“－”号填列） ,606.00 316.92 319.50 77.89 58.72 105.81
140,661, 21,603,64 162,264,96
（一）净利润
319.50 1.28 0.78
-9,206,7 -9,206,777.
（二）其他综合收益
77.89 89
42
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
140,661, -9,206,7 21,603,64 153,058,18
上述（一）和（二）小计
319.50 77.89 1.28 2.89
145,189 845,441, 6,000,000 996,630,92
（三）所有者投入和减少资本
,606.00 316.92 .00 2.92
145,189 845,418, 6,000,000 996,608,28
1．所有者投入资本
,606.00 675.40 .00 1.40
2．股份支付计入所有者权益
的金额
22,641.5
3．其他 22,641.52
2
-83,000,0 -83,000,00
（四）利润分配
00.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -83,000,0 -83,000,00
配 00.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,150,0
1,627,54 398,152 1,924,00 -30,207, 453,196,9 5,522,689,
四、本期期末余额 00,000.
1,151.18 ,717.02 5,608.73 005.49 91.83 463.27
00
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
其他
本（或 积 股 备 积 险准备 利润
43
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
股本）
1,004,8
779,249, 352,235 1,753,39 -6,603,6 644,593,3 4,527,682,
一、上年年末余额 10,394.
003.73 ,657.72 7,531.39 01.05 18.93 304.72
00
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,004,8
779,249, 352,235 1,753,39 -6,603,6 644,593,3 4,527,682,
二、本年年初余额 10,394.
003.73 ,657.72 7,531.39 01.05 18.93 304.72
00
三、本期增减变动金额（减少 2,850,83 45,917, 29,946,7 -14,396, -135,999, -71,681,94
以“－”号填列） 0.53 059.30 57.84 626.55 968.38 7.26
176,344, 42,956,73 219,301,59
（一）净利润
856.54 4.89 1.43
-14,404, -14,404,52
（二）其他综合收益
528.61 8.61
176,344, -14,404, 42,956,73 204,897,06
上述（一）和（二）小计
856.54 528.61 4.89 2.82
2,850,83 -88,352,7 -85,494,00
（三）所有者投入和减少资本 7,902.06
0.53 35.80 3.21
-88,353,0 -88,353,06
1．所有者投入资本
65.41 5.41
2．股份支付计入所有者权益
的金额
2,850,83 2,859,062.
3．其他 7,902.06 329.61
0.53 20
45,917, -146,39 -90,603,9 -191,085,0
（四）利润分配
059.30 8,098.70 67.47 06.87
45,917, -45,917,
1．提取盈余公积
059.30 059.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -100,48 -79,775,0 -180,256,0
配 1,039.40 00.00 39.40
-10,828,9 -10,828,96
4．其他
67.47 7.47
（五）所有者权益内部结转
44
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,004,8
782,099, 398,152 1,783,34 -21,000, 508,593,3 4,456,000,
四、本期期末余额 10,394.
834.26 ,717.02 4,289.23 227.60 50.55 357.46
00
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山东太阳纸业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,004,810, 703,330,02 398,152,71 1,653,667, 3,759,961,
一、上年年末余额
394.00 8.57 7.02 862.08 001.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,004,810, 703,330,02 398,152,71 1,653,667, 3,759,961,
二、本年年初余额
394.00 8.57 7.02 862.08 001.67
三、本期增减变动金额（减少 145,189,60 845,441,31 342,858,78 1,333,489,
以“－”号填列） 6.00 6.92 3.75 706.67
342,858,78 342,858,78
（一）净利润
3.75 3.75
（二）其他综合收益
342,858,78 342,858,78
上述（一）和（二）小计
3.75 3.75
45
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
145,189,60 845,441,31 990,630,92
（三）所有者投入和减少资本
6.00 6.92 2.92
145,189,60 845,418,67 990,608,28
1．所有者投入资本
6.00 5.40 1.40
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 22,641.52 22,641.52
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,150,000, 1,548,771, 398,152,71 1,996,526, 5,093,450,
四、本期期末余额
000.00 345.49 7.02 645.83 708.34
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
1,004,810, 703,330,02 352,235,65 1,340,895, 3,401,271,
一、上年年末余额
394.00 8.57 7.72 367.80 448.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,004,810, 703,330,02 352,235,65 1,340,895, 3,401,271,
二、本年年初余额
394.00 8.57 7.72 367.80 448.09
三、本期增减变动金额（减少以 45,917,059 312,772,49 358,689,55
46
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
“－”号填列） .30 4.28 3.58
459,170,59 459,170,59
（一）净利润
2.98 2.98
（二）其他综合收益
459,170,59 459,170,59
上述（一）和（二）小计
2.98 2.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 -8,429,000.
金额 00
3．其他
45,917,059 -146,398,0 -100,481,0
（四）利润分配
.30 98.70 39.40
45,917,059 -45,917,05
1．提取盈余公积
.30 9.30
2．提取一般风险准备
-100,481,0 -100,481,0
3．对所有者（或股东）的分配
39.40 39.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,004,810, 703,330,02 398,152,71 1,653,667, 3,759,961,
四、本期期末余额
394.00 8.57 7.02 862.08 001.67
法定代表人：李洪信 主管会计工作负责人：牛宜美 会计机构负责人：李辉
三、公司基本情况
山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2000年3月28日，经山东省体改委鲁
体改函字（2000）第13号文批准，由山东太阳纸业集团有限公司整体变更成立。公司于2000年4月26日获
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得山东省工商局颁发的3700002800616号企业法人营业执照。股本为201,046,812.00元。发起人股东为兖州
市金太阳商贸有限公司（后更名为山东太阳控股集团有限公司）、兖州市新兖镇集体资产经营管理有限公
司、兖州市旭东浆纸销售有限公司、兖州市天阳再生资源回收有限公司、兖州市阳光纸制品有限公司，分
别占总股本的92.70%、3.80%、2.30%、0.60%、0.60%。
2006年11月6日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]96号文《关于核准山东太阳纸业股份有
限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司向社会首次公开发行人民币普通股股票7500万股，并于2006
年11月16日在深圳证券交易所中小企业板挂牌上市交易，发行后股本总额变更为276,046,812.00元。2007
年5月22日经公司2006年度股东大会决议向全体股东每10股送1股红股，以资本公积每10股转增股本2股；
2008年5月26日经公司2007年度股东大会决议，以资本公积每10股转增股本4股；2010年5月21日经公司2009
年度股东大会决议，以资本公积每10股转增股本6股，以未分配利润每10股送红股4股，分红及转增后公司
总股本增至1,004,810,394.00元。2013 年 4 月 8 日公司以非公开发行股票的方式向山东太阳控股集团有限
公司发行了 145,189,606.00 股人民币普通股，发行后股本总额增加至 1,150,000,000.00股。
截至2013年6月30日，本公司累计发行股本总数1,150,000,000.00股，详见附注七、30。
本公司总部位于山东省兖州市友谊路1号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事机制纸、纸板
制造；纸制品制造、加工；造纸用农产品的收购；建筑材料、五金交电、化工产品（不含化学危险品）销
售；货物进出口；9.8万t/a杨木化学机械浆生产销售；热电的生产（不含电力供应，国家法律法规禁止的项
目除外，需经许可经营的，须凭许可证、资质证生产经营）。
本财务报表业经本公司董事会于2013年8月22日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均
以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年06月30
日的财务状况及2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
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被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当
期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方
股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一
控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股
权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以
及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（2）外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权
益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间
按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
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供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约
或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收
各账龄段 账龄分析法
款项。
集团内关联方应收款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 60% 60%
4－5 年 60% 60%
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5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
单项计提坏账准备的理由 款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、库存商品、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按
期结转发出材料应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，其他存货领用和发出时按加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计
入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 此外，公司财务报表
采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的
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已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。 在确认应分担被投资单
位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在
合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导
致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；
采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当
期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资
或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控
制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
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并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5-10 1.80-4.75
机器设备 10-15 5-10 6.00-9.50
电子设备 5-8 5-10 11.25-19.00
运输设备 5-8 5-10 11.25-19.00
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减值”。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日判断是否存在减值迹象,如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。减值
测试结果表明可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化 ，计入相关资产成本；
其余借款费用在发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、
蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。本公司将自营培育的原料林木作为消耗性生物资产核算。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
按照林木的郁闭度，本公司将消耗性林木资产分为郁闭前的林木资产和郁闭后的林木资产。
林木资产郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费等可直接归属于该资
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产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用予以资本化计入资产成本。林木资产郁闭后发生的日常维
护费计入当期费用，因间伐、择伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化计入林木资
产成本。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致
的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，
并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确
定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》
规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。
项目 预计使用寿命 依据
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益
的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，
则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按
其差额计提减值准备并计入减值损失。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的
交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允
价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 用以换取其
他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照
权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金
结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价，具体参见附注九。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资
本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
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延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异
在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如
果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务
法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不
影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
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的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
报告期本集团无需要披露的会计政策变更和会计估计变更。
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（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
报告期本集团无需要披露的前期会计差错更正。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产
或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
70
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按适用税率计算销项税，并按
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 17%、13%、11%、7%、6%、3%、2%
额计缴增值税。
营业税 按应税营业额计缴营业税。 5%、3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
71
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
太阳纸 1,249.0 铜版纸
6,510.1
业有限 控股 兖州 制造业 0 万美 及纸制 75% 75% 是 -467.37
5
公司 元 品
低定量
兖州天 涂布纸
6,957.8
章纸业 及系列 41,814. 11,806.0
控股 兖州 制造业 4 万美 75% 75% 是
有限公 产品、 92 6
元
司 高档信
息纸
兖州合
2,914.0
利纸业 木浆、 17,376. 8,422.6
控股 兖州 制造业 0 万美 75% 75% 是
有限公 机制纸 97 4
元
司
兖州中 控股 兖州 制造业 5,985.0 激光打 33,907. 75% 75% 是 13,929.
72
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
天纸业 0 万美 印纸等 81 80
有限公 元
司
兖州永
1,820.0
悦纸业 化学机 9,456.7 4,661.4
控股 兖州 制造业 0 万美 75% 75% 是
有限公 械浆 1 5
元
司
兖州华
3,300.0 热敏纸
茂纸业 16,974. 6,393.6
控股 兖州 制造业 0 万美 等纸及 75% 75% 是
有限公 80 1
元 纸制品
司
高档生
活用纸
山东太
系列产
阳生活 3,000.0 2,400.0
控股 兖州 制造业 品的生 80% 80% 是 573.50
用纸有 0 万元 0
产、加
限公司
工和销
售
太阳纸
业控股 6,000.0 种植工
种植、 54,743.
老挝有 全资 老挝 0 万美 业树及 100% 100% 是
制造 28
限责任 元 制浆
公司
太阳纸
产品销
业（香 50.00 万
全资 香港 贸易 售及技 315.93 100% 100% 是
港）有 美元
术服务
限公司
山东圣 食品添
浩生物 3,000.0 加剂木 3,000.0
全资 兖州 制造业 100% 100% 是
科技有 0 万元 糖醇、 0
限公司 木糖等
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2013年2月26日，公司第五届董事会第四次会议审议通过设立控股子公司山东太阳生活用纸有限公司
的议案，注册资本3,000.00万元，公司出资2,400万元，占其注册资本的80.00%。山东太阳生活用纸有限公
司于2013年5月10日取得注册号为370800200032931的营业执照。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权 是否合 少数股 少数股 从母公
73
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
全称 类型 质 本 围 际投资 构成对 例(%) 比例 并报表 东权益 东权益 司所有
额 子公司 (%) 中用于 者权益
净投资 冲减少 冲减子
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
纸制品
青岛太 的分
阳工贸 加工 3,000.0 割、包
全资 青岛 是
有限公 仓储 0 装及仓
司 储、销
售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2013 年 1 月 19 日，公司与凌德山、韩洪才、满威三位自然人分别正式签署《股权转让协议》。
公司拟将全资子公司青岛太阳工贸有限公司 100%股权分别出售给凌德山、韩洪才、满威三位自然人，出
售股权比例分别为：51.00%、31.50%、17.50%，出售价格分别为：1,945.65 万元、1,201.725 万元、667.625
万元，合计 3,815 .00万元。截至2013年6月30日，公司已经收到交易对方共3,815.00 万元股权转让价款，
占转让价款总额的 100.00%，相关股权转让工商登记最终手续已经办理完毕。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股
司所有
构成对 东权益
者权益
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 冲减子
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 公司少
额 的其他 (%) 数股东
数股东
项目余 损益的
分担的
额 金额
本期亏
74
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
（1）本期公司在兖州设立控股子公司山东太阳生活用纸有限公司，注册资本3,000.00万元，公司出资
2,400.00万元，占其注册资本的80.00%。
（2）本期公司转让全资子公司青岛太阳工贸有限公司100%股权。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
本期公司在兖州设立控股子公司山东太阳生活用纸有限公司，注册资本3,000.00万元，公司出资2,400.00
万元，占其注册资本的80.00%。
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为
本期公司转让全资子公司青岛太阳工贸有限公司100%股权。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
山东太阳生活用纸有限公司 28,675,232.35 -1,324,767.65
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
青岛太阳工贸有限公司 28,241,286.15 -1,292.77
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
（1）本期公司在兖州设立控股子公司山东太阳生活用纸有限公司，注册资本3,000.00万元，公司出资
75
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
2,400.00万元，占其注册资本的80.00%。。
（2）本期公司转让全资子公司青岛太阳工贸有限公司100%股权。
4、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
5、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
6、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 资产和负债项目
2013年6月30日 2012年12月31日
太阳纸业控股老挝有限责任 1美元 = 6.1787人民币 1美元 = 6.2855人民币
公司
太阳纸业（香港）有限公司 1美元 =6.1787人民币 1美元 = 6.2855人民币
项目 收入、费用现金流量项目
2013年1-6月 2012年1-6月
太阳纸业控股老挝有限责任 1美元 = 6.2342人民币 1美元 = 6.3074人民币
公司
太阳纸业（香港）有限公司 1美元 =6.2342人民币 1美元 = 6.3074人民币
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 4,596,689.39 -- -- 1,167,971.34
人民币 -- -- 3,760,727.66 -- -- 516,607.81
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
美元 135,164.79 6.1787 835,142.69 103,629.55 6.2855 651,363.53
港元 1,028.17 0.7966 819.04
银行存款： -- -- 598,817,084.76 -- -- 521,550,115.74
人民币 -- -- 353,536,096.83 -- -- 272,610,554.79
美元 39,409,782.09 6.1787 243,501,220.60 39,373,360.74 6.2855 247,481,258.93
欧元 175,331.92 8.0536 1,412,053.15 175,327.26 8.3176 1,458,302.02
港元 461,604.54 0.7966 367,714.18
其他货币资金： -- -- 543,897,604.48 -- -- 342,312,160.86
人民币 -- -- 453,321,354.06 -- -- 342,297,318.72
美元 14,659,434.90 6.1787 90,576,250.42 2,361.33 6.2855 14,842.14
合计 -- -- 1,147,311,378.63 -- -- 865,030,247.94
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
①期末子公司太阳纸业控股老挝有限责任公司境外存款469,629.82美元，折合人民币2,901,701.77元；
子公司太阳纸业（香港）有限公司境外存款4,420,391.45美元，折合人民币27,312,272.65元。
②其他货币资金主要为银行承兑汇票、信用证、保函保证金和定期存款，其中3个月以上到期的保证金
219,387,000.00元(2012年12月31日：人民币177,502,240.71元)。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,138,526,235.49 1,501,863,137.18
合计 1,138,526,235.49 1,501,863,137.18
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
77
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
唐山三友远达纤维有限
2013 年 05 月 20 日 2013 年 11 月 20 日 14,520,000.00
公司
北京市元和胜贸易有限
2013 年 04 月 02 日 2013 年 10 月 02 日 13,700,000.00
公司
北京市元和胜贸易有限
2013 年 05 月 02 日 2013 年 11 月 02 日 13,000,000.00
公司
江苏澳洋科技股份有限
2013 年 05 月 22 日 2013 年 11 月 22 日 13,000,000.00
公司
深圳市黄金叶贸易有限
2013 年 04 月 03 日 2013 年 10 月 03 日 10,000,000.00
公司
合计 -- -- 64,220,000.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 988,566,31 83,269,731. 533,620,2 53,630,710.6
99.31% 8.42% 98.73% 10.05%
备的应收账款 2.17 66 70.98 5
988,566,31 83,269,731. 533,620,2 53,630,710.6
组合小计 99.31% 8.42% 98.73% 10.05%
2.17 66 70.98 5
单项金额虽不重大但单
6,851,332.4 6,851,332.4 6,851,332
项计提坏账准备的应收 0.69% 100% 1.27% 6,851,332.40 100%
0 0 .40
账款
995,417,64 90,121,064. 540,471,6 60,482,043.0
合计 -- -- -- --
4.57 06 03.38 5
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
78
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 837,838,342.42 84.75% 41,891,917.16 443,024,582.76 83.03% 22,151,229.11
1 年以内小计 837,838,342.42 84.75% 41,891,917.16 443,024,582.76 83.03% 22,151,229.11
1至2年 112,447,309.82 11.37% 11,244,730.98 59,099,602.22 11.08% 5,909,960.24
2至3年 8,387,446.54 0.85% 1,677,489.31 3,226,822.07 0.6% 645,364.41
3至4年 1,897,384.78 0.19% 1,138,430.87 2,308,579.33 0.43% 1,385,147.59
4至5年 1,696,663.18 0.18% 1,017,997.91 6,054,188.26 1.13% 3,632,512.96
5 年以上 26,299,165.43 2.66% 26,299,165.43 19,906,496.34 3.73% 19,906,496.34
合计 988,566,312.17 -- 83,269,731.66 533,620,270.98 -- 53,630,710.65
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川太阳天章纸业有限
1,945,813.12 1,945,813.12 100% 涉及诉讼
公司
梅河口市和平印刷材料 债务人很可能无法履行
2,211,267.09 2,211,267.09 100%
经销处 还款义务
黑龙江柏斯特纸业有限 债务人很可能无法履行
2,694,252.19 2,694,252.19 100%
公司 还款义务
合计 6,851,332.40 6,851,332.40 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
79
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山东万国太阳食品包装
客户 75,809,244.03 1 年以内 7.62%
材料有限公司
山东华金板纸有限公司. 客户 48,067,782.26 1 年以内和 1 至 2 年 4.83%
INTERNATIONAL
PAPER SUN(HONG
客户 44,802,062.63 1 年以内 4.5%
KONG) TRADING
LIMITED
唐山三友远达纤维有限
客户 43,584,728.28 1 年以内 4.38%
公司
山东华金集团有限公司 客户 20,120,677.14 1 年以内 2.02%
合计 -- 232,384,494.34 -- 23.35%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
万国纸业太阳白卡纸有限公 本公司的联营企业 2,308,333.63 0.23%
80
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
司
山东圣德国际酒店有限公司 同一母公司 528,888.80 0.05%
山东万国太阳食品包装材料
本公司的联营企业 75,809,244.03 7.62%
有限公司
山东国际纸业太阳纸板有限
本公司的联营企业 4,589,614.38 0.46%
公司
合计 -- 83,236,080.84 8.36%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准 117,652,987. 49,290,684.4 77,708,728.8
100% 41.89% 100% 37,468,775.32 48.22%
备的其他应收款 25 7 0
117,652,987. 49,290,684.4 77,708,728.8
组合小计 100% 41.89% 100% 37,468,775.32 48.22%
25 7 0
117,652,987. 49,290,684.4 77,708,728.8
合计 -- -- -- 37,468,775.32 --
25 7 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
81
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 32,856,770.62 27.92% 1,642,838.53 28,274,785.00 36.39% 1,413,739.25
1 年以内小计 32,856,770.62 27.92% 1,642,838.53 28,274,785.00 36.39% 1,413,739.25
1至2年 258,217.82 0.22% 25,821.78 1,081,586.96 1.39% 108,158.69
2至3年 38,785,086.36 32.97% 7,757,017.27 11,337,469.15 14.59% 2,267,493.83
3至4年 8,740,573.86 7.43% 5,244,344.32 5,981,739.16 7.7% 3,589,043.50
4至5年 5,979,190.06 5.08% 3,587,514.04 2,357,021.23 3.03% 1,414,212.75
5 年以上 31,033,148.53 26.38% 31,033,148.53 28,676,127.30 36.9% 28,676,127.30
合计 117,652,987.25 -- 49,290,684.47 77,708,728.80 -- 37,468,775.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
82
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
FIBRIA TRADING
供应商 5,289,814.80 1 年以内 4.5%
INTERNATIONAL .LTD
兖州市市场开发公司 其他外部单位 3,295,249.32 5 年以上 2.8%
北京奥运达医疗器材公
其他外部单位 3,289,153.48 5 年以上 2.8%
司
SUZANO TRADING
供应商 3,167,482.32 1 年以内 2.69%
LTD
山东亚太森博浆纸有限
供应商 2,066,267.84 1 年以内 1.75%
公司
合计 -- 17,107,967.76 -- 14.54%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
83
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 249,126,433.93 62.71% 260,779,531.00 95.74%
1至2年 148,167,479.48 37.29% 11,597,561.13 4.26%
合计 397,293,913.41 -- 272,377,092.13 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
ITOCHU HONG
KONG LTD 伊滕忠香 供应商 53,373,231.74 1 年以内 业务未完成
港有限公司
KAWASAKI KISEN
供应商 42,286,546.72 1 年以内 业务未完成
KAI SHA,LTD
JEN BEEN CHYI
供应商 18,576,892.34 1 年以内 业务未完成
CO.,LTD
兖州市预算外资金管理
供应商 16,145,079.00 1 年以内 业务未完成
局
淄博矿业集团有限责任
供应商 15,198,363.13 1 年以内 业务未完成
公司岱庄煤矿
合计 -- 145,580,112.93 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
84
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 466,227,258.92 466,227,258.92 307,610,117.71 6,345,428.81 301,264,688.90
库存商品 487,119,961.33 11,405,652.55 475,714,308.78 661,476,762.79 19,741,092.84 641,735,669.95
消耗性生物资产 63,542,320.05 63,542,320.05 56,190,672.29 56,190,672.29
自制半成品 42,371,955.51 42,371,955.51 61,543,220.41 61,543,220.41
委托加工产品 167,300,962.84 167,300,962.84 225,168,491.02 225,168,491.02
合计 1,226,562,458.65 11,405,652.55 1,215,156,806.10 1,311,989,264.22 26,086,521.65 1,285,902,742.57
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,345,428.81 6,345,428.81
库存商品 19,741,092.84 7,988,384.86 16,323,825.15 11,405,652.55
合 计 26,086,521.65 7,988,384.86 22,669,253.96 11,405,652.55
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
预计产品成本高于可变现净
库存商品
值
存货的说明
7、其他流动资产
单位： 元
85
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
未来期间抵扣的增值税进项税额 180,037,603.15 262,890,782.27
合计 180,037,603.15 262,890,782.27
其他流动资产说明
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
万国纸业太阳
2,084,226,017. 1,524,927,795. 1,536,154,333.
白卡纸有限公 45% 45% 559,298,222.27 -29,896,116.39
83 56 97
司
山东国际纸业
3,083,946,674. 2,055,890,255. 1,028,056,419. 2,000,919,940.
太阳纸板有限 45% 45% 59,671,796.27
38 34 04 83
公司
兖州高旭化工
有限公司
上海东升新材
25% 25% 482,478,976.76 204,871,004.48 277,607,972.28 224,160,832.59 24,962,531.84
料有限公司
山东万国太阳
2,735,645,466. 2,283,888,820.
食品包装材料 45% 45% 451,756,645.68 593,254,016.62 -41,941,646.91
50 82
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
万国纸业 权益法 76,050,00 245,704,7 -13,453,2 232,251,5 45% 45%
86
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
太阳白卡 0.00 99.11 52.38 46.73
纸有限公
司
山东国际
纸业太阳 105,318,0 402,710,0 28,820,34 431,530,3
权益法 45% 45%
纸板有限 00.00 01.51 0.19 41.70
公司
兖州高旭
1,218,750 1,074,473 -1,074,47
化工有限 权益法 0.00
.00 .14 3.14
公司
上海东升
13,731,80 59,672,80 5,892,856 65,565,66
新材料有 权益法 25% 25%
7.50 6.15 .00 2.15
限公司
山东万国
太阳食品 232,307,0 90,294,27 -16,567,0 73,727,26
权益法 45% 45%
包装材料 00.00 6.41 09.71 6.70
有限公司
428,625,5 799,456,3 3,618,460 803,074,8
合计 -- -- -- --
57.50 56.32 .96 17.28
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
（1）对山东国际纸业太阳纸板有限公司投资中已扣除本集团对山东国际纸业太阳纸板有限公司以前年
度关联交易中未实现收益的金额。
（2）山东万国太阳食品包装材料有限公司投资中已扣除本集团对山东万国太阳食品包装材料有限公司
土地出资及其他关联交易中未实现收益的金额。
（3）截至2013年6月30日，公司联营企业兖州高旭化工有限公司已完成清算及注销事宜。
（4）截至2013年6月30日，本集团长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
87
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
一、账面原值合计： 10,501,445,105.42 698,157,324.48 976,923.00 11,198,625,506.90
其中：房屋及建筑物 1,907,633,084.70 110,876,892.45 2,018,509,977.15
机器设备 8,340,726,811.41 581,691,928.00 8,922,418,739.41
运输工具 61,097,355.19 1,986,004.18 976,923.00 62,106,436.37
电子设备及其他 191,987,854.12 3,602,499.85 195,590,353.97
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,781,450,623.74 354,386,868.38 233,307.60 3,135,604,184.52
其中：房屋及建筑物 348,264,513.61 82,462,457.56 430,726,971.17
机器设备 2,340,840,028.65 257,965,453.94 2,598,805,482.59
运输工具 29,671,553.69 3,219,958.91 233,307.60 32,658,205.00
电子设备及其他 62,674,527.79 10,738,997.97 73,413,525.76
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 7,719,994,481.68 -- 8,063,021,322.38
其中：房屋及建筑物 1,559,368,571.09 -- 1,587,783,005.98
机器设备 5,999,886,782.76 -- 6,323,613,256.82
运输工具 31,425,801.50 -- 29,448,231.37
电子设备及其他 129,313,326.33 -- 122,176,828.21
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 7,719,994,481.68 -- 8,063,021,322.38
其中：房屋及建筑物 1,559,368,571.09 -- 1,587,783,005.98
机器设备 5,999,886,782.76 -- 6,323,613,256.82
运输工具 31,425,801.50 -- 29,448,231.37
电子设备及其他 129,313,326.33 -- 122,176,828.21
本期折旧额 354,386,868.38 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 521,636,939.75 元。
（2）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 730,000,000.00 64,212,962.97 665,787,037.03
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
（1）公司固定资产中溶解浆生产线（原化学浆生产线改造）所占用土地系租赁山东太阳控股集团有限
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司兖州市银河路1号土地。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于2013年06月30日，账面价值约为1,027,300,707.68（原值2,231,043,502.23元）的设备（2012年12月31
日：账面价值1,101,168,824.42元、原值2,231,043,502.23元）分别作为154,467,500.00元的短期借款（2012
年12月31日：207,855,000.00元）（附注七、17）和168,150,000.00元的长期借款（2012年12月31日：
198,150,000.00元）（附注七、26）和110,000,000.00元的一年内到期的长期借款（2012年12月31日：
135,000,000.00）（附注七、25）的抵押物。
（3）截至2013年6月30日，本集团固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
老挝制浆生产线 411,586,643.75 411,586,643.75 410,223,661.35 410,223,661.35
900T 碱回收及白泥回收 229,098,114.88 229,098,114.88
10000T 木糖醇项目 138,180,424.23 138,180,424.23 103,361,526.92 103,361,526.92
其他 62,480,254.17 62,480,254.17 79,072,960.11 79,072,960.11
合计 612,247,322.15 612,247,322.15 821,756,263.26 821,756,263.26
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
老挝制
1,265,70 410,223, 1,362,98 411,586,
浆生产 32.51% 在建 其他
0,000.00 661.35 2.40 643.75
线
900T 碱
金融机
回收及 283,000, 229,098, 82,757,6 311,855, 12,297,7 5,026,38
完工 1.93% 构贷款
白泥回 000.00 114.88 30.68 745.56 86.97 4.59
及其他
收
10000T 150,000, 103,361, 34,818,8 92.12% 在建 其他 138,180,
89
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
木糖醇 000.00 526.92 97.31 424.23
项目
1,698,70 742,683, 118,939, 311,855, 12,297,7 5,026,38 549,767,
合计 -- -- -- --
0,000.00 303.15 510.39 745.56 86.97 4.59 067.98
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
老挝制浆生产线 在建
900T 碱回收及白泥回收 完工
10000T 木糖醇项目 在建
（5）在建工程的说明
截至2013年06月30日，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 439,643,676.21 12,282,818.00 427,360,858.21
土地使用权 438,148,676.21 12,282,818.00 425,865,858.21
财务软件 1,495,000.00 1,495,000.00
二、累计摊销合计 38,777,840.84 4,929,962.34 1,064,510.72 42,643,292.46
土地使用权 37,282,840.84 4,929,962.34 1,064,510.72 41,148,292.46
财务软件 1,495,000.00 1,495,000.00
三、无形资产账面净值合计 400,865,835.37 -4,929,962.34 11,218,307.28 384,717,565.75
土地使用权 400,865,835.37 -4,929,962.34 11,218,307.28 384,717,565.75
财务软件
土地使用权
90
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财务软件
无形资产账面价值合计 400,865,835.37 -4,929,962.34 11,218,307.28 384,717,565.75
土地使用权 400,865,835.37 -4,929,962.34 11,218,307.28 384,717,565.75
财务软件
本期摊销额 4,929,962.34 元。
13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
融资租赁咨询服
10,398,860.41 1,247,863.26 9,150,997.15
务费（履约成本）
合计 10,398,860.41 1,247,863.26 9,150,997.15 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 43,116,286.65 30,624,159.33
可抵扣亏损 94,390,215.34 76,650,621.12
应付职工薪酬 137,625.25
应付未付款 4,079,377.87 6,036,541.60
抵销内部未实现利润 7,866,103.58 12,649,498.97
递延收益 6,162,834.71 6,404,084.71
小计 155,614,818.15 132,502,530.98
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 4,018,057.24
合计 4,018,057.24
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
91
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年
2014 年
2015 年
2016 年
2017 年
2018 年 4,018,057.24
合计 4,018,057.24 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 172,465,146.61 122,496,637.26
应付职工薪酬 550,501.00
应付未付款 16,317,511.47 24,146,166.34
抵销内部未实现利润 31,464,414.32 50,597,995.87
递延收益 24,651,338.86 25,616,338.84
可抵扣亏损 377,560,861.36 306,602,484.50
小计 622,459,272.62 530,010,123.81
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 97,950,818.37 41,460,930.16 139,411,748.53
二、存货跌价准备 26,086,521.65 7,988,384.86 22,669,253.96 11,405,652.55
合计 124,037,340.02 49,449,315.02 22,669,253.96 150,817,401.08
资产减值明细情况的说明
16、其他非流动资产
单位： 元
92
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期末数 期初数
预付工程款和设备款 330,555,875.52 402,571,290.01
融资租赁(售后租回)保证金 47,450,000.00
融资租赁（售后租回）未实现售后租回损益 124,672,068.79 129,410,153.93
合计 455,227,944.31 579,431,443.94
其他非流动资产的说明
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 57,509,343.26 186,430,000.00
抵押借款 154,467,500.00 207,855,000.00
保证借款 2,158,753,897.08 2,436,236,525.28
信用借款 1,162,810,789.80 1,931,832,038.50
票据贴现借款 100,000,000.00 250,000,000.00
合计 3,633,541,530.14 5,012,353,563.78
短期借款分类的说明
①抵押保证借款的抵押资产类别以及金额，参见七 、9。
②截至2013年6月30日，本集团将合并范围内公司间开具的商业汇票向银行贴现取得借款10,000.00万元，
由山东太阳控股集团有限公司和李洪信提供担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
18、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 300,000,000.00 686,000,000.00
合计 300,000,000.00 686,000,000.00
93
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
下一会计期间将到期的金额 300,000,000.00 元。
应付票据的说明
19、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,080,766,846.12 1,000,849,412.47
1-2 年 152,712,187.74 33,780,781.43
2-3 年 21,091,832.99 5,687,625.54
3 年以上 21,820,472.73 19,302,586.24
合计 1,276,391,339.58 1,059,620,405.68
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
本报告期末应付账款中无账龄超过1年的大额应付款项。
20、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 126,672,319.93 196,880,423.58
1-2 年 10,611,793.04 3,820,726.95
合计 137,284,112.97 200,701,150.53
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
报告期末预收款项中无账龄超过1年的大额预收款项。
21、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
156,324,634.96 150,058,503.53 6,266,131.43
贴和补贴
二、职工福利费 25,313,640.29 25,313,640.29
三、社会保险费 3,733,938.86 18,722,933.44 19,393,497.15 3,063,375.15
其中:1.医疗保险费 4,876,629.16 4,876,629.16
2.基本养老
3,733,938.86 11,609,133.94 12,279,697.65 3,063,375.15
保险费
3. 失业保
670,655.75 670,655.75
险费
4.工伤保险
888,147.73 888,147.73
费
5. 生育保
678,366.86 678,366.86
险费
四、住房公积金 550,501.00 2,674,823.00 3,225,324.00
五、辞退福利 4,267,048.79 4,267,048.79
六、其他 37,923,679.20 263,717.60 7,233,125.07 30,954,271.73
合计 42,208,119.06 207,566,798.08 209,491,138.83 40,283,778.31
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
22、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 542,960.88 4,710,775.04
营业税 1,082,338.19 534,151.47
企业所得税 49,913,037.96 36,238,688.17
个人所得税 350,870.53 418,434.96
城市维护建设税 865,333.13 2,193,508.06
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
房产税 3,029,093.14 3,461,347.48
土地使用税 1,991,267.13 2,028,735.39
其他 690,513.38 4,427,596.60
合计 58,465,414.34 54,013,237.17
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
23、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 34,512,931.50 30,019,863.01
银行借款应付利息 7,801,741.66 22,452,578.77
合计 42,314,673.16 52,472,441.78
应付利息说明
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
运费 16,949,683.88 18,299,490.02
其他往来款 46,429,583.15 37,341,552.09
应付融资租赁款 9,546,835.34 10,556,687.90
合计 72,926,102.37 66,197,730.01
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
吴家村 2,555,325.34 土地补偿款暂存 否
刘家村 654,432.00 土地补偿款暂存 否
合 计 3,209,757.34
96
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（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
上海泛亚航运有限公司 5,520,696.26 运费
吴家村 2,555,325.34 土地补偿款
兖州市元通物流运输有限公司 2,504,729.76 运费
洋浦浩翔船务有限公司 735,150.05 运费
合 计 11,315,901.41
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 463,800,000.00 400,900,000.00
1 年内到期的应付债券 998,514,691.82 499,857,336.96
合计 1,462,314,691.82 900,757,336.96
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 333,800,000.00 245,900,000.00
信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押保证借款 110,000,000.00 135,000,000.00
合计 463,800,000.00 400,900,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行济 2012 年 08 月 2014 年 02 月 100,000,000. 100,000,000.
人民币元 5.84%
南天桥支行 30 日 27 日 00 00
建行兖州支 2010 年 01 月 2014 年 01 月 60,000,000.0 60,000,000.0
人民币元 5.91%
行 25 日 24 日 0 0
建行兖州支 2011 年 05 月 2014 年 05 月 人民币元 5.76% 30,000,000.0 30,000,000.0
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行 04 日 02 日 0 0
农行兖州支 2011 年 05 月 2014 年 05 月 30,000,000.0 30,000,000.0
人民币元 6.4%
行 18 日 23 日 0 0
工行兖州支 2011 年 03 月 2013 年 12 月 27,500,000.0 27,500,000.0
人民币元 6.4%
行 01 日 23 日 0 0
247,500,000. 247,500,000.
合计 -- -- -- -- -- --
00 00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2010 年第
500,000,000 2010 年 11 497,750,000 3,865,068.4 12,273,287. 16,138,356. 499,476,648
一期中期票 3年
.00 月 05 日 .00 7 67 14 .34
据
2011 年第
500,000,000 2011 年 02 497,750,000 26,154,794. 14,241,095. 30,500,000. 9,895,890.4 499,038,043
一期中期票 3年
.00 月 18 日 .00 54 88 00 2 .48
据
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 376,068,235.20
保证借款 1,350,124,600.00 1,494,304,600.00
98
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信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00
抵押保证借款 278,150,000.00 333,150,000.00
减：一年内到期的长期借款 -463,800,000.00 -400,900,000.00
合计 1,560,542,835.20 1,446,554,600.00
长期借款分类的说明
抵押保证借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、9，抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注
七、11。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出口
2013 年 04 月 2018 年 02 月 200,000,000.
银行青岛分 人民币元 4.2%
02 日 18 日 00
行
中国进出口
2013 年 03 月 2018 年 02 月 28,496,000.0 176,068,235.
银行青岛分 美元 4.95%
08 日 18 日 0 20
行
中行兖州支 2012 年 01 月 2015 年 01 月 100,000,000. 100,000,000.
人民币元 6.65%
行 16 日 16 日 00 00
建行兖州支 2011 年 09 月 2014 年 09 月 100,000,000. 100,000,000.
人民币元 6.15%
行 15 日 12 日 00 00
中行兖州支 2011 年 01 月 2018 年 07 月 75,000,000.0 75,000,000.0
人民币元 6.7%
行 05 日 01 日 0 0
651,068,235. 275,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
20 00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
27、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2010 年度
500,000,000 2010 年 11 497,750,000 3,865,068.4 12,273,287. 16,138,356. 499,476,648
第 1 期中期 3年
.00 月 05 日 .00 7 67 14 .34
票据
2011 年度 500,000,000 2011 年 02 3 年 497,750,000 26,154,794. 14,241,095. 30,500,000. 9,895,890.4 499,038,043
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第 1 期中期 .00 月 18 日 .00 54 88 00 2 .48
票据
2013 年度
800,000,000 2013 年 04 792,800,000 8,478,684.9 8,478,684.9 793,299,270
第 1 期中期 3年
.00 月 15 日 .00 4 4 .08
票据
1,800,000,0 1,788,300,0 30,019,863. 34,993,068. 30,500,000. 34,512,931. 1,791,813,9
小计
00.00 00.00 01 49 00 50 61.90
减：一年内
到期部分年 1,000,000,0 995,500,000 30,019,863. 26,514,383. 30,500,000. 26,034,246. 998,514,691
末余额（附 00.00 .00 01 55 00 56 .82
注七、25）
800,000,000 792,800,000 8,478,684.9 8,478,684.9 793,299,270
合计
.00 .00 4 4 .08
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
2010年10月25日中国银行间市场交易商协会接收公司《关于发行2010年-2012年中期票据》的注册，
并出具中市协注[2010]MTN109号《中国银行间市场交易商协会文件接收注册通知书》，批准公司发行中期
票据注册金额10亿元，期限3年。本公司于2010年11月5日、2011年2月18日分别发行中期票据5亿元，采用
浮动利率形式，票面利率为基准利率和基本利差之和，基准利率为发行首日及其他各计息年度起息日适用
的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率，两期票据的基本利差分别为1.90%、2.60%，采
用单利法按年计息，按年付息一次。
2013 年 3 月 8 日获中国银行间市场交易商协会的《接受注册通知书》（中市协注[2013]MTN43 号）
注册通过，核定公司发行中期票据注册金额为 8 亿元人民币，注册额度自通知发出之日起 2 年内有效，
由兴业银行股份有限公司主承销。本公司于2013年4月15日分别发行中期票据8亿元，采用固定利率形式，
票面利率为5.09%，采用单利法按年计息，按年付息一次。
28、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
应付赵家村村委
4,000,000.00
会款
应付融资租赁款 602,096,064.68
100
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
交银金融租赁有限责任公司 602,096,064.68 665,785,050.55
合计 602,096,064.68 665,785,050.55
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
公司2005年5月9日与赵家村村委会签订协议，约定将商贸楼拆迁补偿款暂存公司10年，利息按同期贷
款利率计算，自2005年12月31日起，按年支付。
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 28,890,331.32 25,616,338.84
合计 28,890,331.32 25,616,338.84
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
递延收益明细如下：
项目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
废水深度水处理工程 8,845,833.50 9,810,833.47
纸品包装搬运机器人项目 2,800,000.00 2,800,000.00
供电线路建设补助资金 10,616,666.65 11,266,666.67
废水治理节能减排及资源化工程政府贴息 4,568,992.47
与收益相关的政府补助
化机浆制浆废液零排放技术与示范项目补助 2,058,838.70 1,738,838.70
合 计 28,890,331.32 25,616,338.84
30、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,004,810,394. 1,150,000,000.
股份总数 145,189,606.00 145,189,606.00
00 00
101
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
根据2012年5月16日通过的2011年年度股东大会决议，以2011年12月31日公司总股本1,004,810,394.00
股为基数，以6.90元每股的价格非公开发行股票145,189,606.00股，实际募集资金净额为人民币
990,608,281.40元，其中新增注册资本145,189,606.00元，增加资本公积人民币845,418,675.40元。上述股本
业经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了中瑞岳华验字[2013]0091号验资报告。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 638,282,042.99 845,441,316.92 1,483,723,359.91
其他资本公积 143,817,791.27 143,817,791.27
合计 782,099,834.26 845,441,316.92 1,627,541,151.18
资本公积说明
报告期间内资本公积的变动情况及原因见七、30。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 398,152,717.02 398,152,717.02
合计 398,152,717.02 398,152,717.02
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公
司注册资本50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
33、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,783,344,289.23 --
调整后年初未分配利润 1,783,344,289.23 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 140,661,319.50 --
102
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
期末未分配利润 1,924,005,608.73 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2013年5月20日经本公司2012年度股东大会批准的《公司2012年度利润分配方案》，以公司现有
总股本1,150,000,000股为基数，向全体股东派发现金股利，每10股人民币1.00元，该分配方案于2013年7月
10日实施。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,553,586,229.63 5,242,609,466.33
其他业务收入 52,768,486.81 63,615,973.81
营业成本 4,732,749,799.25 4,613,116,923.60
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆及纸制品 5,117,882,070.93 4,380,538,151.56 4,901,774,176.77 4,309,887,169.95
电及蒸汽 435,704,158.70 330,395,642.65 340,835,289.56 283,141,915.16
合计 5,553,586,229.63 4,710,933,794.21 5,242,609,466.33 4,593,029,085.11
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
非涂布文化用纸 2,177,531,183.97 1,824,445,512.31 2,085,202,390.08 1,808,902,002.98
涂布包装纸板 33,670,081.24 32,112,837.19 167,369,268.52 167,981,770.09
铜版纸 1,795,244,397.62 1,547,234,698.74 1,806,905,793.89 1,627,992,116.67
电及蒸汽 435,704,158.70 330,395,642.65 340,835,289.56 283,141,915.16
化机浆 529,339,702.77 414,376,653.20 324,046,753.04 257,660,107.88
溶解浆 582,096,705.33 562,368,450.12 518,249,971.24 447,351,172.33
合计 5,553,586,229.63 4,710,933,794.21 5,242,609,466.33 4,593,029,085.11
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 4,542,181,274.99 3,686,675,582.62 4,313,194,871.46 3,759,878,873.99
境外销售 1,011,404,954.64 1,024,258,211.59 929,414,594.87 833,150,211.12
合计 5,553,586,229.63 4,710,933,794.21 5,242,609,466.33 4,593,029,085.11
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
山东万国太阳食品包装材料有限
409,955,051.19 7.31%
公司
万国纸业太阳白卡纸有限公司 264,172,023.03 4.71%
唐山三友远达纤维有限公司 247,135,461.54 4.41%
深圳市黄金叶贸易有限公司 227,758,146.75 4.06%
山东国际纸业太阳纸板有限公司 144,226,603.60 2.57%
合计 1,293,247,286.11 23.06%
营业收入的说明
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 646,483.85 948,097.72 5%、3%
城市维护建设税 4,060,662.91 4,773,381.00 7%、5%
教育费附加 2,901,354.85 3,436,642.79 3%、2%
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地方水利建设基金 580,270.88 687,328.45 1%
合计 8,188,772.49 9,845,449.96 --
营业税金及附加的说明
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 174,948,735.27 141,231,760.36
业务提成 5,716,913.14 4,993,700.24
薪酬 9,253,366.38 3,448,157.71
差旅费 3,359,319.29 6,114,374.03
其他 3,887,420.96 4,659,326.83
合计 197,165,755.04 160,447,319.17
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬 33,859,407.01 33,003,691.40
折旧费 13,874,296.43 15,165,081.86
税金 14,261,857.16 13,700,779.71
业务招待费 6,096,626.72 5,774,164.11
技术开发费 13,166,024.39 10,372,081.34
排污及水资源费 46,310,018.96 31,540,379.73
土地使用权摊销 4,909,899.36 4,394,612.04
广告宣传费 1,821,062.97 668,667.64
差旅费 860,008.28 1,056,445.27
物料消耗 1,283,741.80 1,466,001.78
其他 21,461,057.14 13,918,745.19
合计 157,904,000.22 131,060,650.07
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 279,070,422.03 319,952,082.06
105
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：利息收入 -7,312,833.78 -8,842,589.55
减：利息资本化金额 -5,026,384.59 -2,087,749.20
汇兑损益 -18,744,142.16 8,168,958.86
减：汇兑损益资本化金额
其他 10,072,154.39 35,368,688.07
合计 258,059,215.89 352,559,390.24
39、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 266,527.19
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 266,527.19
合计 266,527.19
公允价值变动收益的说明
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 418,170.83 32,777,227.06
处置长期股权投资产生的投资收益 9,944,033.74
其他 -266,527.19
合计 10,362,204.57 32,510,699.87
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
万国纸业太阳白卡纸有限公司 -13,453,252.38 10,900,073.75 联营企业业绩减少
山东国际纸业太阳纸板有限公司 26,852,308.32 19,886,526.90 联营企业业绩增加
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山东万国太阳食品包装材料有限公
-18,873,741.11 -1,919,009.95 联营企业业绩减少
司
兖州高旭化工有限公司 -41,774.08 注销
上海东升新材料有限公司 5,892,856.00 3,951,410.44 联营企业业绩增加
合计 418,170.83 32,777,227.06 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
①本集团投资收益汇回不存在重大限制。
②投资收益中其他为锁定汇率的远期结汇损益。
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 41,506,358.32 22,249,529.01
二、存货跌价损失 7,988,384.86
合计 49,494,743.18 22,249,529.01
42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 139,076.91 15,662,645.62 139,076.91
其中：固定资产处置利得 139,076.91 13,524,698.60 139,076.91
无形资产处置利得 2,137,947.02
政府补助 16,456,287.53 61,264,080.96 16,456,287.53
其他 2,358,808.91 1,555,926.79 2,358,808.91
合计 18,954,173.35 78,482,653.37 18,954,173.35
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补助资金 650,000.02 25,157,743.98
污水治理资金 8,420,000.00 10,903,195.00
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废水深度水处理工程 964,999.98 964,999.98
奖励基金 40,000.00 6,664,000.00
财政贴息 6,381,287.53 17,553,752.00
其他 20,390.00
合计 16,456,287.53 61,264,080.96 --
营业外收入说明
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 153,505.30
其中：固定资产处置损失 153,505.30
对外捐赠 100,000.00 461,970.00 100,000.00
其他 478,630.66 378,177.75 478,630.66
合计 578,630.66 993,653.05 578,630.66
营业外支出说明
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 92,377,504.02 36,997,841.21
递延所得税调整 -23,112,287.17 -22,324,861.55
合计 69,265,216.85 14,672,979.66
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）
上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的
稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.13 0.13 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.12 0.12 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 140,661,319.50 105,566,460.73
其中：归属于持续经营的净利润 140,661,319.50 105,566,460.73
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 126,463,110.07 49,467,322.21
其中：归属于持续经营的净利润 126,463,110.07 49,467,322.21
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 1,004,810,394.00 1,004,810,394.00
加：本年发行的普通股加权数 48,396,535.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,053,206,929.00 1,004,810,394.00
46、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -9,206,777.89 714,319.16
小计 -9,206,777.89 714,319.16
合计 -9,206,777.89 714,319.16
其他综合收益说明
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47、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 19,410,280.00
其他 28,963,461.80
合计 48,373,741.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行手续费 10,063,669.62
技术开发费 13,166,024.39
业务招待费 6,096,626.72
差旅费 4,219,327.57
水资源费 8,713,695.04
排污费 7,164,466.00
广告宣传费 1,821,062.97
物料消耗 1,283,741.80
保险费 1,436,851.92
其他 51,045,493.30
合计 105,010,959.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
发行股票债券直接支付的手续费、宣传费、咨询费等费用 9,450,000.00
银行承兑汇票保证金的增加 41,884,759.29
偿付融资租赁（售后租回）租金本金及利息 88,319,012.87
合计 139,653,772.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 162,264,960.78 112,539,425.81
加：资产减值准备 49,494,743.18 22,249,529.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 354,386,868.38 359,884,451.99
无形资产摊销 4,929,962.34 4,537,503.18
长期待摊费用摊销 1,247,863.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-139,076.91 -15,509,140.32
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -266,527.19
财务费用（收益以“－”号填列） 198,612,573.58 287,017,954.90
投资损失（收益以“－”号填列） -10,362,204.57 -32,510,699.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -23,112,287.17 -22,324,861.55
存货的减少（增加以“－”号填列） 62,730,934.03 -79,700,121.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -184,454,804.74 124,132,068.07
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经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -179,325,970.72 -482,013,144.83
经营活动产生的现金流量净额 436,273,561.44 278,036,437.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 927,924,378.63 852,004,130.42
减：现金的期初余额 687,528,007.23 949,171,570.82
现金及现金等价物净增加额 240,396,371.40 -97,167,440.40
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 927,924,378.63 687,528,007.23
其中：库存现金 4,596,689.39 1,167,971.34
可随时用于支付的银行存款 598,817,084.76 521,550,115.74
可随时用于支付的其他货币资金 324,510,604.48 164,809,920.15
三、期末现金及现金等价物余额 927,924,378.63 687,528,007.23
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
对外投资、
山东太阳 企业投资
79,480,000 72079998-
控股集团 控股股东 有限责任 兖州市 李鲁 管理、企业 71.62% 71.62% 李洪信
.00 1
有限公司 管理、房地
产开发、物
112
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
业管理
本企业的母公司情况的说明
山东太阳控股集团有限公司的第一大股东李洪信先生，为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
太阳纸业有 1,249.00 万
控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 75% 75% 61361405-6
限公司 美元
兖州天章纸 6,957.84 万
控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 75% 75% 72542107-2
业有限公司 美元
兖州合利纸 2,914.00 万
控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 75% 75% 75638830-8
业有限公司 美元
兖州中天纸 5,985.00 万
控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 75% 75% 78848966-4
业有限公司 美元
兖州永悦纸 1,820.00 万
控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 75% 75% 66570470-7
业有限公司 美元
兖州华茂纸 3,300.00 万
控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 75% 75% 67050479-3
业有限公司 美元
山东太阳生
3,000.00 万
活用纸有限 控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 80% 80% 06873767-4
元
公司
太阳纸业控
6,000.00 万
股老挝有限 控股子公司 有限责任 老挝 种植、制造 100% 100%
美元
责任公司
太阳纸业
50.00 万美
（香港）有 控股子公司 有限责任 香港 李娜 贸易 100% 100%
元
限公司
山东圣浩生
3,000.00 万
物科技有限 控股子公司 有限责任 兖州 李洪信 制造业 100% 100% 05793720-8
元
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
113
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、联营企业
万国纸业
太阳白卡 79249110-
有限责任 兖州市 李洪信 制造业 32,280.00 45% 45%
纸有限公 X
司
山东国际
纸业太阳
有限责任 兖州市 李洪信 制造业 62,342.00 45% 45% 79619007-2
纸板有限
公司
兖州高旭
化工有限
公司
上海东升
60743172-
新材料有 有限责任 上海市 施依莎 制造业 5,000.00 25% 25%
O
限公司
山东万国
太阳食品 8100.00 万
有限责任 兖州市 李洪信 制造业 45% 45% 58715636-1
包装材料 美元
有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东圣德国际酒店有限公司 同一母公司 55090983-3
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
上海东升新材料有
采购材料 市场价 122,699,979.26 4.83% 110,897,214.43 2.64%
限公司
万国纸业太阳白卡
采购材料 市场价 1,093,230.77 0.04%
纸有限公司
出售商品、提供劳务情况表
114
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山东圣德国际酒店
销电、蒸汽、材料 市场价 3,019,880.35 0.05% 3,737,346.17 0.07%
有限公司
上海东升新材料有
销电、蒸汽、材料 市场价 21,685,240.81 0.39% 19,817,702.64 0.38%
限公司
万国纸业太阳白卡
销电、蒸汽、浆等 市场价 263,728,160.02 4.7% 408,651,227.60 7.79%
纸有限公司
山东国际纸业太阳
销电、蒸汽、浆等 市场价 188,707,948.14 3.37% 284,349,955.59 5.42%
纸板有限公司
山东万国太阳食品
销电、蒸汽、浆等 市场价 409,656,025.19 7.31% 501,135.25 0.01%
包装材料有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
山东太阳控股集 2003 年 03 月 03 2053 年 03 月 03
本公司 土地租赁 租金免收
团有限公司 日 日
山东太阳控股集 2010 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
本公司 土地租赁 市场价格 585,900.00
团有限公司 日 日
关联租赁情况说明
本公司租赁山东太阳控股集团有限公司 (原兖州市金太阳投资有限公司 )位于银河路1号的土地
61,330.00平方米，合同约定租赁期限从2003年3月3日起50年，租金免收。
2009年12月9日公司与山东太阳控股集团有限公司(原兖州市金太阳投资有限公司)签订土地租赁合同
租赁位于银河路1号的土地78,119.30平方米（约117.18亩），租赁期5年，从2010年1月1日起，每年租金每
亩1万元。2013年1-6月、2012年1-6月公司分别支付585,900.00元、292,950.00元。
115
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
①截止2013年6月30日，山东太阳控股集团有限公司为本公司及合并范围内子公司2,222,047,898.04元
人民币、78,533,566.83美元的银行借款、225,000,000.00元银行承兑汇票、106,982,527.28元人民币信用证、
30,844,019.99美元信用证、6,986,400.00欧元信用证提供了担保。其中360,000,000.00元人民币银行借款、
72,259,660.00元人民币信用证、3,633,487.54美元信用证由山东太阳控股集团有限公司与李洪信先生共同担
保；207,423,298.04元人民币、29,589,016.07美元银行借款、20,000,300.00元人民币信用证、854,759.42美元
信用证1,876,000.00欧元信用证由山东太阳控股集团有限公司与本公司合并范围内公司共同担保。
②截止2013年6月30日，公司实际控制人李洪信先生为本公司及合并范围内子公司490,000,000.00元人
民币、22,958,785.99美元银行借款、72,259,660.00元人民币信用证、9,363,901.90美元信用证、473,110.70
欧元信用证提供了担保。其中360,000,000.00元人民币银行借款、72,259,660.00元人民币信用证、3,633,487.54
美元信用证由李洪信先生与山东太阳控股集团有限公司共同担保；80,000,000.00元人民币银行借款由李洪
信先生与本公司合并范围内子公司共同担保。
③公司控股股东山东太阳控股集团有限公司为公司与交银金融租赁有限责任公司签订融资租赁项下
的全部债务提供连带责任担保。
（4）其他关联交易
①商标许可协议
公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司签订商标许可协议，自2006年10月起，许可万国纸业太阳白卡纸
有限公司在生产和销售的纸品上使用商标，并按照全部纸品销售净额的0.5%收取许可费，2012年1-6月收
取6,122,527.60元，2013年1-6月收取4,565,029.38元。
②综合服务
根据本公司与国际纸业（亚洲）有限公司签订的《合作经营合同》，为确保双方投资的山东万国纸业
太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司及山东万国太阳食品包装材料有限公司的成功运
作，本公司向其提供若干服务，主要包括销售电及蒸汽、提供水处理、保安服务、办公楼租赁等各项综合
服务，2013年1-6月、2012年1-6月分别收取水处理、租赁费等综合服务费23,481,297.67元、14,042,415.00
元。
116
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
万国纸业太阳白卡
应收账款 2,308,333.63 115,416.68
纸有限公司
山东圣德国际酒店
应收账款 528,888.80 26,444.44 847,338.30 42,366.92
有限公司
山东万国太阳食品
应收账款 75,809,244.03 3,790,462.20 242,324.70 12,116.24
包装材料有限公司
山东国际纸业太阳
应收账款 4,589,614.38 229,480.72 135,436.70 6,771.84
纸板有限公司
合 计 83,236,080.84 4,161,804.04 1,225,099.70 61,255.00
万国纸业太阳白卡
应收票据 13,004,118.51 135,160,206.85
纸有限公司
山东国际纸业太阳
应收票据 9,543,964.49 33,962,206.60
纸板有限公司
山东万国太阳食品
应收票据 5,412,978.40 93,815,428.15
包装材料有限公司
合 计 27,961,061.40 262,937,841.60
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 上海东升新材料有限公司 36,019,370.45 35,125,143.94
合 计 36,019,370.45 35,125,143.94
万国纸业太阳白卡纸有限公
预收款项 20,725,052.55
司
合 计 20,725,052.55
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、截止2013年6月30日，本公司为合并范围内子公司398,150,000.00元人民币、9,999,999.12美元银行
117
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
借款、30,000,000.00美元融资性保函提供了担保。
2、截止2013年6月30日，本公司合并范围内子公司之间为银行借款165,000,000.00元人民币提供了担
保。
3、截止2013年6月30日，本公司合并范围内子公司为本公司872,423,298.04元人民币、29,589,016.07
美元银行借款、20,000,300.00元人民币信用证、2,730,759.42美元信用证提供了担保。
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
截至2013年6月30日，本集团为采购材料及设备开立尚未结算的信用证金额为496,211,315.21元人民币、
50,294,444.31美元、7,459,510.70欧元。
2、前期承诺履行情况
根据2009年12月14日经老挝人民民主共和国投资计划部首次批准的及2010年3月31日修改的外商投资
许可书，2009年12月29日老挝人民民主共和国商务部颁发的营业执照，公司在老挝设立的全资子公司太阳
纸业控股老挝有限责任公司注册资本6000.00万美元，总投资额19,977.00万美元。截至2013年6月30日公司
已支付投资款 83,820,285.41 美元。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 115,000,000.00
3、其他资产负债表日后事项说明
（1）太阳控股因经营和战略投资需要，于2011年7月7日与厦门国际信托有限公司（以下简称“厦门信
118
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
托”）签订了《股票质押合同》及《股票收益权受让合同》，太阳控股将持有太阳纸业的有限售条件流通
股87,420,000股质押给厦门信托，已于2011年7月8日向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了
股票质押登记手续。根据太阳控股与厦门信托另行签订《补充协议》及新的《股权质押合同》，太阳控股
追加质押太阳控股持太阳纸业股份57,030,000股继续用于太阳控股向厦门信托的质押担保。前述追加质押
股权已于2012 年8月15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。太阳控股
于2013年7月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了上述共计144,450,000股股份的的证
券质押登记解除手续。
（2）根据山东省财政厅《关于下达2012年淘汰落后产能（电力行业第一批）中央财政奖励资金预算指
标的通知》（鲁财建指〔2012〕314号）文件精神，2013年7月31日，公司收到兖州市财政局拨付的政府奖
励资金人民币675万元。
十二、其他重要事项
1、租赁
（1）各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、9、（3）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 170,629,366.80
1年以上2年以内（含2年） 172,079,288.89
2年以上3年以内（含3年） 173,636,160.48
3年以上 175,307,871.43
合 计 691,652,687.60
（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。
截至2013年6月30日，融资租入固定资产（售后租回）未确认融资费用的余额89,556,622.92元，在租
赁期内采用实际利率法分摊未确认融资费用。
119
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准 89.76
285,310,926.77 18,194,935.93 6.38% 109,668,351.19 77.3% 9,024,161.14 8.23%
备的应收账款 %
10.24
集团内关联方应收款项 32,538,128.82 32,206,235.23 22.7%
%
组合小计 317,849,055.59 100% 18,194,935.93 5.72% 141,874,586.42 100% 9,024,161.14 6.36%
合计 317,849,055.59 -- 18,194,935.93 -- 141,874,586.42 -- 9,024,161.14 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 277,007,112.10 97.09% 13,850,355.61 105,010,865.46 95.76% 5,250,543.28
1 年以内小
277,007,112.10 97.09% 13,850,355.61 105,010,865.46 95.76% 5,250,543.28
计
1至2年 4,183,318.35 1.47% 418,331.83 134,558.43 0.12% 13,455.85
2至3年 55,338.62 0.02% 11,067.72 370,814.86 0.34% 74,162.97
3至4年 370,814.86 0.13% 222,488.92 10,710.37 0.01% 6,426.22
4至5年 4,127.47 0% 2,476.48 1,154,573.14 1.05% 692,743.89
120
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 3,690,215.37 1.29% 3,690,215.37 2,986,828.93 2.72% 2,986,828.93
合计 285,310,926.77 -- 18,194,935.93 109,668,351.19 -- 9,024,161.14
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
唐山三友远达纤维有限 客户 43,584,728.28 1 年 13.71%
121
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
SUN
PAPER(HONGKONG)C
子公司 32,538,128.82 1 年 10.24%
O.,LTD 太阳纸业（香
港）有限公司
山东万国太阳食品包装
客户 21,861,352.75 1 年 6.88%
材料有限公司
河南精诚实业有限公司 客户 16,181,862.83 1 年 5.09%
东莞市诚昌纸业有限公
客户 13,108,245.22 1 年 4.12%
司
合计 -- 127,274,317.90 -- 40.04%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
太阳纸业（香港）有限公司 子公司 32,538,128.82 10.24%
山东圣德国际大酒店 同一母公司 386,296.80 0.12%
山东国际纸业太阳纸板有限
联营企业 3,776,798.94 1.19%
公司
山东万国太阳食品包装材料
联营企业 21,861,352.75 6.88%
有限公司
合计 -- 58,562,577.31 18.43%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备 40.67
62,725,024.52 4.94% 25,508,396.91 29,772,425.29 7.02% 16,434,405.69 55.2%
的其他应收款 %
95.06 92.98
集团内关联方应收款项 1,207,076,665.90 394,077,594.88
% %
组合小计 1,269,801,690.42 100% 25,508,396.91 2.01% 423,850,020.17 100% 16,434,405.69 3.88%
122
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 1,269,801,690.42 -- 25,508,396.91 -- 423,850,020.17 -- 16,434,405.69 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 6,805,133.91 10.85% 340,256.70 7,604,352.75 25.54% 380,217.63
1 年以内小计 6,805,133.91 10.85% 340,256.70 7,604,352.75 25.54% 380,217.63
1至2年 0% 464,899.02 1.56% 46,489.90
2至3年 34,219,266.19 54.55% 6,843,853.24 4,083,310.06 13.72% 816,662.01
3至4年 4,083,310.06 6.51% 2,449,986.04 4,360,082.68 14.64% 2,616,049.61
4至5年 4,357,533.58 6.95% 2,614,520.15 1,711,985.61 5.75% 1,027,191.37
5 年以上 13,259,780.78 21.14% 13,259,780.78 11,547,795.17 38.79% 11,547,795.17
合计 62,725,024.52 -- 25,508,396.91 29,772,425.29 -- 16,434,405.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
123
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
兖州华茂纸业有限公司 子公司 371,102,909.10 1 年以内 29.23%
兖州合利纸业有限公司 子公司 362,264,945.34 1 年以内 28.53%
兖州永悦纸业有限公司 子公司 343,731,462.65 1 年以内 27.07%
山东圣浩生物科技有限
子公司 67,088,330.54 1 年以内 5.28%
公司
兖州中天纸业有限公司 子公司 50,916,287.68 1 年以内 4.01%
合计 -- 1,195,103,935.31 -- 94.12%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
兖州华茂纸业有限公司 子公司 371,102,909.10 29.23%
兖州合利纸业有限公司 子公司 362,264,945.34 28.53%
兖州永悦纸业有限公司 子公司 343,731,462.65 27.07%
山东圣浩生物科技有限公司 子公司 67,088,330.54 5.28%
兖州中天纸业有限公司 子公司 50,916,287.68 4.01%
太阳纸业控股老挝有限责任
子公司 10,972,323.60 0.86%
公司
山东太阳生活用纸有限公司 子公司 1,000,406.99 0.08%
124
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -- 1,207,076,665.90 95.06%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
太阳纸业 65,101,54 65,101,54 65,101,54
成本法 75% 75%
有限公司 8.94 8.94 8.94
兖州天章
418,149,1 418,149,1 418,149,1
纸业有限 成本法 75% 75%
96.02 96.02 96.02
公司
兖州合利
173,769,7 173,769,7 173,769,7 75,000,00
纸业有限 成本法 75% 75%
33.43 33.43 33.43 0.00
公司
兖州中天
339,078,0 339,078,0 339,078,0 112,500,0
纸业有限 成本法 75% 75%
67.50 67.50 67.50 00.00
公司
山东太阳
24,000,00 24,000,00 24,000,00
生活用纸 成本法 80% 80%
0.00 0.00 0.00
有限公司
兖州永悦
94,567,13 94,567,13 94,567,13 36,750,00
纸业有限 成本法 75% 75%
1.75 1.75 1.75 0.00
公司
兖州华茂
169,747,9 169,747,9 169,747,9 24,750,00
纸业有限 成本法 75% 75%
75.00 75.00 75.00 0.00
公司
青岛太阳
30,000,00 29,889,95 -29,889,9
工贸有限 成本法 0.00
0.00 0.67 50.67
公司
太阳纸业
控股老挝 547,432,8 520,621,0 26,811,75 547,432,8
成本法 100% 100%
有限责任 37.02 80.14 6.88 37.02
公司
太阳纸业
3,159,306 3,159,306 3,159,306
（香港） 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
有限公司
125
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东圣浩
30,000,00 30,000,00 30,000,00
生物科技 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
有限公司
万国纸业
太阳白卡 76,050,00 245,704,7 -13,453,2 232,251,5
权益法 45% 45%
纸有限公 0.00 99.11 52.38 46.73
司
山东国际
纸业太阳 105,318,0 402,710,0 28,820,34 431,530,3
权益法 45% 45%
纸板有限 00.00 01.51 0.19 41.70
公司
兖州高旭
1,218,750 1,074,473 -1,074,47
化工有限 权益法 0.00
.00 .14 3.14
公司
上海东升
13,731,80 59,672,80 5,892,856 65,565,66
新材料有 权益法 25% 25%
7.50 6.15 .00 2.15
限公司
山东万国
太阳食品 232,307,0 154,007,8 -17,724,0 136,283,8
权益法 45% 45%
包装材料 00.00 97.55 12.69 84.86
有限公司
2,323,631 2,707,253 23,383,26 2,730,637 249,000,0
合计 -- -- -- --
,353.16 ,966.91 4.19 ,231.10 00.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,563,212,466.10 2,367,587,430.11
其他业务收入 581,904,757.79 518,014,687.67
合计 3,145,117,223.89 2,885,602,117.78
营业成本 2,691,132,818.05 2,577,027,787.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
行业名称 本期发生额 上期发生额
126
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆及纸制品 1,770,157,619.20 1,554,166,457.26 1,639,351,273.50 1,489,120,688.38
电及蒸汽 793,054,846.90 592,173,589.98 728,236,156.61 607,161,402.37
合计 2,563,212,466.10 2,146,340,047.24 2,367,587,430.11 2,096,282,090.75
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
非涂布文化用纸 367,341,483.19 305,693,204.51 391,163,356.57 361,294,451.33
铜版纸 698,969,035.90 586,510,191.81 643,763,909.37 610,547,965.09
电、蒸汽及热力 793,054,846.90 592,173,589.98 728,236,156.61 607,161,402.37
溶解浆 582,096,705.33 562,368,450.12 518,249,971.24 447,351,172.33
化机浆 121,750,394.78 99,594,610.82 86,174,036.32 69,927,099.63
合计 2,563,212,466.10 2,146,340,047.24 2,367,587,430.11 2,096,282,090.75
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 2,294,145,287.48 1,920,788,769.46 2,161,278,678.50 1,887,308,575.29
境外销售 269,067,178.62 225,551,277.78 206,308,751.61 208,973,515.46
合计 2,563,212,466.10 2,146,340,047.24 2,367,587,430.11 2,096,282,090.75
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
SUN PAPER(HONGKONG)CO.,LTD 太阳纸业（香港）有限
268,734,054.83 8.54%
公司
唐山三友远达纤维有限公司 247,135,461.54 7.86%
山东万国太阳食品包装材料有限公司 144,494,039.93 4.59%
山东海龙股份有限公司 118,471,043.97 3.77%
万国纸业太阳白卡纸有限公司 110,604,886.36 3.52%
127
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 889,439,486.63 28.28%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 249,000,000.00 239,325,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,535,931.12 36,600,058.34
处置长期股权投资产生的投资收益 8,295,369.22
合计 260,831,300.34 275,925,058.34
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
兖州中天纸业有限公司 112,500,000.00 75,000,000.00
兖州合利纸业有限公司 75,000,000.00 92,775,000.00
兖州永悦纸业有限公司 36,750,000.00 46,800,000.00
兖州华茂纸业有限公司 24,750,000.00 24,750,000.00
合计 249,000,000.00 239,325,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
万国纸业太阳白卡纸有限公司 -13,453,252.38 10,900,073.75 营业利润下降
山东国际纸业太阳纸板有限公司 28,820,340.19 21,790,348.23 营业利润增加
山东万国太阳食品包装材料有限公司 -17,724,012.69
兖州高旭化工有限公司 -41,774.08 清算
上海东升新材料有限公司 5,892,856.00 3,951,410.44 营业利润增加
合计 3,535,931.12 36,600,058.34 --
投资收益的说明
①山东国际纸业太阳纸板有限公司2013年1-6月净利润59,671,796.27元，按股权比例公司
应享有2013年1-6月收益26,852,308.32 元，以前年度未实现关联交易本期确认1,968,031.87元，
调整后确认投资收益28,820,340.19元。
128
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
②山东万国太阳食品包装材料有限公司2013年1-6月净利润-41,941,646.91元，按股权比例
公司应享有2013年1-6月投资收益-18,873,741.11 元，以前年度未实现土地出资投资收益本期
确认1,149,728.42元，调整后确认投资收益-17,724,012.69元。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 342,858,783.75 269,197,850.67
加：资产减值准备 29,221,853.50 11,004,606.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 178,367,078.17 181,161,947.04
无形资产摊销 1,625,781.96 1,625,781.96
长期待摊费用摊销 1,247,863.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-2,357,542.51
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 158,497,196.51 190,774,564.47
投资损失（收益以“－”号填列） -260,831,300.34 -275,925,058.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,521,572.27 2,561,413.83
存货的减少（增加以“－”号填列） 58,595,948.56 19,374,447.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,037,112.64 161,954,087.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -358,483,389.28 -401,879,457.48
经营活动产生的现金流量净额 -70,458,868.82 157,492,640.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 431,385,945.60 344,717,019.41
减：现金的期初余额 251,343,335.89 360,269,582.28
现金及现金等价物净增加额 180,042,609.71 -15,552,562.87
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 139,076.91
129
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
16,456,287.53
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,780,178.25
减：所得税影响额 3,934,482.70
少数股东权益影响额（税后） 242,850.56
合计 14,198,209.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.24% 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.91% 0.12 0.12
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2013年06月30日期末数为1,147,311,378.63元，比期初数增长32.63%，主要系银行承兑
汇票、信用证及银行贷款保证金增加所致。
（2）应收账款2013年06月30日期末数为905,296,580.51元，比期初数增长88.61%，主要原因是本期销
售增加货款回收期较长所致。
（3）预付账款2013年06月30日期末数为397,293,913.41元，比期初数增长45.86%，主要原因是本期公
司支付材料货款增加所致。
（4）其他应收款2013年06月30日期末数为68,362,302.78元，比期初数增长69.89%，主要原因是本期
预计了木浆返利增加所致。
（5）其他流动资产2013年06月30日期末数为180,037,603.15元，比期初数降低31.52%，主要原因是年
末尚未抵的增值税进项税额减少所致。
（6）应付票据2013年6月30日期末数为300,000,000.00元，比期初数降低56.27%，主要系以票据结算
的货款减少所致。
（7）预收账款2013年6月30日期末数为137,284,112.97元，比期初数降低31.60%，主要原因是本期以
130
山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
预收款方式结算的业务减少所致。
（8）一年内到期的非流动负债2013年6月30日期末数为1,462,314,691.82元，比期初数增长62.34%，主
要系公司一年内到期的长期借款和应付债券增加所致。
（9）应付债券2013年6月30日期末数为793,299,270.08元，比期初数增长58.84%，主要系公司本期新
发行中期票据以及2011年发行的3年期票据转至一年内到期的非流动负债所致。
（10）管理费用2013年1-6月本期发生数为157,904,000.22元，比上期数增长20.48%，主要系公司本期
污水治理费用和技术开发费增加所致。
（11）资产减值损失2013年1-6月本期发生数为49,494,743.18元，比上期数增长122.45%，主要系由于
本期计提减值准备增加所致。
（12）投资收益2013年1-6月本期发生数为10,362,204.57 元，比上期数降低68.13%，主要系公司联营
企业业绩下降所致。
（13）营业外收入2013年1-6月本期发生数为18,954,173.35元，比上期数降低75.85%，主要系本期政
府补助以及非流动资产处置收益减少所致。
（14）营业外支出2013年1-6月本期发生数为578,630.66元，比上期数降低41.77%，主要原因系对外捐
赠减少所致。
（15）所得税费用2013年1-6月本期发生数为69,265,216.85元，比上期数增长372.06%，主要系公司本
期盈利较上期有所提高，应交所得税增加所致。
（16）收到其他与经营活动有关的现金2013年1-6月本期发生数为48,373,741.80元，比期初降低
30.59%，主要系本期收到的政府补助比去年同期减少所致。
（17）支付的其他与经营活动有关的现金2013年1-6月本期发生数为105,010,959.33元，比上期数增加
29.67%，主要系本期排污费及污水治理费增加所致。
（18）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2013年1-6月本期发生数为919,557.69
元，比上期数减少98.75%，主要系本期未发生较大资产处置，上年同期清理部分电厂设备所致。
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山东太阳纸业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2013半年度报告全文原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、备查文件备置地点：公司证券部。
山东太阳纸业股份有限公司
法定代表人：李洪信
二〇一三年八月二十三日
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