中材科技股份有限公司

       关于在财务公司办理存贷款业务的持续风险评估报告


    中材科技股份有限公司（以下简称公司）通过查验中国建材集团财务有限公
司（以下简称财务公司）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅了财
务公司验资报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有
关风险评估情况报告如下：
    一、中国建材集团财务有限公司基本情况
    中国建材集团财务有限公司成立于2013年4月23日，是经原中国银行业监督
管理委员会批准成立的非银行金融机构。
    注册地址：北京市海淀区复兴路17号2号楼9层
    法定代表人：陶铮
    金融许可证机构编码：L0174H211000001
    统一社会信用代码：9111000071783642X5
    注册资本：25亿元人民币，其中：中国建材集团有限公司（以下简称“中国
建材集团”）出资14.583亿元，占比58.33%；中国建材股份有限公司（以下简称
“中国建材股份”）出资10.417亿元，占比41.67%。
    经营范围：1、对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、
代理业务；2、协助成员单位实现交易款项的收付；3、经批准的保险代理业务；
4、对成员单位提供担保；5、办理成员单位之间的委托贷款；6、对成员单位办
理票据承兑与贴现；7、办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算
方案设计；8、吸收成员单位的存款；9、对成员单位办理贷款及融资租赁；10、
从事同业拆借；11、承销成员单位的企业债券；12.有价证券投资（固定收益类）。
    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和
业务操作流程等。《公司章程》确定了成立财务公司的基本原则，股东的出资方
式，财务公司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东会、董事


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会和监事会的职权和议事规则；对总经理的职权及经营层的任免进行规定，强调
了监督管理与风险控制的重要性。《授权管理办法》规范了财务公司授权管理基
本体系，使财务公司内部形成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发
挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。
    内部控制制度体系具体内容如下：
    1、公司治理：
    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调
发展”的原则设立股东会、董事会、监事会。按照经营、监督、反馈系统互相制
衡的原则设置财务公司组织结构。董事会下设两个专业委员会，包括：风险管理
委员会、审计委员会。
    风险管理委员会是董事会常设工作机构，是财务公司风险控制的最高决策机
构，负责：（1）根据财务公司总体战略，审议批准财务公司的风险管理框架，
审核和修订财务公司风险和风险管理政策，对其实施情况及效果进行监督和评
价，并向董事会提出建议；（2）审议批准财务公司的风险管理指标，跟踪落实
各项指标执行情况；（3）对财务公司在信用、市场和操作等方面的风险控制情
况进行监督，定期审阅财务公司风险状况报告，了解风险管理的总体情况及有效
性，提出完善风险管理和内部控制的意见；（4）审批及检查各部门风险控制的
职责、权限及报告制度，确保财务公司风险管理决策体系的有效性，并确保财务
公司从事的各项业务所面临的风险控制在可承受的范围内；（5）督促财务公司
管理层和各部门采取必要的措施有效识别、评估、监测、控制和缓释风险；（6）
监督和评价高级管理人员在信贷、市场、操作等方面的风险管理情况；（7）制
订年度工作计划并就履行职责情况向董事会出具年度工作报告；（8）董事会授
予的其他权限。
    审计委员会的主要职责权限：（1）审议通过财务公司重要内部审计制度；
（2）监督财务公司的内部审计制度的实施；（3）审议财务公司内控制度；（4）
审议财务公司的年度财务决算方案；（5）提议、聘请或更换外部审计机构；（6）
负责内部审计与外部审计之间的沟通；（7）任免财务公司稽核审计部负责人；
（8）董事会授权的其他职责。
    结算部主要负责建立财务公司资金结算体系，实施资金结算业务；对成员单

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位在财务公司的账户进行管理。
    信贷部负责制定信贷业务计划，归集成员单位资金，对成员单位进行信用等
级评定，为成员单位办理授信、贷款、票据、保函等业务。
    计划财务部主要负责财务公司的资金计划、资金头寸、税务管理、财务预算、
财务决算、财务管理、会计核算及各类报表的编制和报送等。
    信息科技部主要负责信息化规划及建设、科技创新、金融科技赋能、数据平
台搭建及分析、数据中心管理、正版化工作等。
    风险部（法律合规部）主要负责对财务公司风险管理、内控制度的建设和修
订，风险体系运行状态的日常监测；负责财务公司合规管理、法务管理工作，对
财务公司内部风险控制措施和工作流程，开展监督，确保财务公司合规运营。负
责董事会风险管理委员会的日常事务等。
    综合部主要负责财务公司“三会一层”的日常事务，负责行政管理、人力资
源管理、宣传、安全保密、后勤服务等。
    产融数字研究室主要负责研究建材行业产融数字标准化等；研究相关产业链
上下游的交易服务数据；为成员单位提供“标志化、差异化”的场景定制服务方
案，助力成员单位高质量发展；研究通过产融数字化服务建设，提升财务公司四
个平台建设；关注前沿性创新研究和产融数字应用，创新业务服务模式、提升服
务能力，助力集团高质量发展。
    稽核审计部主要负责对财务公司各项业务经营情况、重大事项的审计监督及
内控制度执行情况进行评价。负责董事会审计委员会的日常事务等。
    党群工作部主要负责财务公司党员发展、教育，党费收缴管理及党务信息维
护、统计等日常党务工作，以及组织建设、思想宣传、群团工作等。
    监督执纪综合室主要负责落实财务公司纪委工作要求，做好纪委日常工作，
依规依纪履行监督执纪问责职能。
    2、财务公司的组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，通过风险部和稽
核审计部，对财务公司的业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制
定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监
督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）控制活动
    1、结算业务控制
    （1）建立结算业务内控制度
    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规章制度，制定了
《账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《结算业务内部
风险控制制度》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和
控制标准，有效控制业务风险。
    （2）保障企业资金安全
    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在中国银
行保险监督管理委员会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护
各当事人的合法权益。

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    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
    企业在财务公司开设结算账户，通过登录财务公司网上金融服务系统提交指
令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、
通畅。结算部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分
管。
    2、信贷业务控制
    （1）建设信贷业务内控制度
    为有效控制信贷业务风险，财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司
管理办法》及中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的有关规定，制定了
包括《客户信用评级管理办法》《授信管理办法》《人民币贷款管理办法》《票
据贴现、转贴现、再贴现业务管理办法》等一系列管理办法，并制定了相应的操
作流程。
    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制
    财务公司按照“审贷分离、分级审批”原则对信贷业务进行管理。信贷部出
具综合授信额度调查报告后提交风险部审查，风险部根据信贷部的意见进行核
实，提出审查意见后依次由信贷评审委员会、党委会、总经理办公会、董事会对
授信进行审批，财务公司董事会是授信审批的最高决策机构。
    信贷部负责信贷业务的经营和管理，信贷部对申请人出具业务调查报告，风
险部对信贷业务出具风险评价报告，信贷评审委员会审核并出具贷审会决议，根
据年度基本授权书的规定，经总经理和董事长批准后办理。
    （3）贷后检查
    信贷部负责贷后检查工作，具体包括与客户接触，了解和收集有关客户的信
息，对信贷业务申请人及担保人的情况进行监督检查，负责对信贷业务的风险预
警、质量分类及客户信用评级等事项进行检查，并落实有关具体信贷业务管理措
施。
    3、内部控制
    财务公司通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对所从事的各种业务活
动的风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正。财务公司根据国家有关法

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律法规和财务公司的具体情况，制定各项业务操作流程，并针对各类业务的具体
情况制定相应的风险控制制度。财务公司建立了有效的风险预警预报系统，包括
风险的评估监测制度、考核指标体系及管理人员的道德风险防范系统等。
    财务公司实行内部审计监督机制，设立稽核审计部依法独立行使审计监督
权，向董事会报告，并建立了包括《内部审计管理办法》《问责制度》等较为完
整的内部审计制度体系，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督，对内部控
制设计及执行的有效性进行评价。
    4、信息系统控制
    为保证财务财务公司的安全、稳健、高效运作，财务公司制定了《信息系统
运行管理办法》《业务管理信息系统安全管理办法》《信息化安全管理办法》《数
字证书管理办法》《信息系统应急预案》等，并引进了专业软件公司开发的网上
金融服务系统，涵盖了结算、信贷、财务以及其它系统对接平台。
    财务公司的核心系统具备完善的风险管控流程，为风险管理和内部控制提供
了数据分析基础和决策支持。风险管控主要体现事前风险规避、事中风险审批、
事后风险监控。核心系统能够对结算业务、信贷业务、资金业务等关键业务风险
点进行自动识别及控制。
    风险控制贯穿在各部门、岗位、操作环节，对核心系统的职能权限、操作规
程、网络安全和日志数据都有严格的控制，对操作环节、系统环节、决策环节等
可能出现的风险进行监控。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理方面，财务公司较好
地控制资金流转风险；在信贷业务方面，财务公司建立了相应的信贷业务风险控
制程序，有较为先进的风险管理手段，使整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、即期结售汇、保函、同业
及中间业务等业务种类。截至2022年12月31日（未经审计），财务公司资产总额
2,794,087.16万元，负债总额2,516,052.41万元，所有者权益总额278,034.75
万元；2022年实现营业收入55,484.46万元，净利润4,112.88万元，2022年底吸

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收存款余额2,512,968.01万元，发放贷款及垫款余额1,491,078.37万元。财务公
司各项风险指标均符合监管要求。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未发现风险控制体系存在
重大缺陷。
    （三）监管指标
    按照《企业集团财务公司管理办法》的规定，财务公司的各项监管指标均在
合理的范围内，不存在重大风险。
    （四）财务公司存贷款情况
    截至2022年12月31日，公司在财务公司存置的存款余额为149,471.01万元人
民币（合并口径），存续的贷款余额为30,000万元人民币（合并口径）。针对发
生的关联存贷款等金融业务，公司制定了风险处置预案，进一步保证了在财务公
司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为:
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集
团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求
规定；
    （三）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》（银监会
令2006年第8号）之规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




                                           中材科技股份有限公司董事会
                                                 二零二三年三月十七日



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