孚日集团股份有限公司
已审财务报表
2018年度
孚日集团股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8 - 10
合并利润表 11 - 12
合并股东权益变动表 13 - 14
合并现金流量表 15 - 16
公司资产负债表 17 - 18
公司利润表 19
公司股东权益变动表 20 - 21
公司现金流量表 22 - 23
财务报表附注 24 - 147
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2019）审字第61222633_B01号
孚日集团股份有限公司
孚日集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了孚日集团股份有限公司的财务报表，包括2018年12月31日的合
并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金
流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的孚日集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了孚日集团股份有限公司2018年12月31日
的合并及公司财务状况以及2018年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于孚日集团股份有限公
司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充
分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描
述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的
责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执
行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序
的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计
意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2019）审字第61222633_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对的:
处置高密市孚日地产有限公司100%股权的会计处理
于本年度，孚日集团股份有限公司 我们实施的审计程序包括：
（“孚日集团”）向其控股股东孚 1、检查了孚日集团出售孚日地产股
日控股集团股份有限公司出售其所 权的协议、董事会决议、股东大会
持有高密市孚日地产有限公司 决议、工商登记资料、孚日集团收
（“孚日地产”）的100%股权， 到孚日控股集团股份有限公司所有
对价为人民币180,000,000.00元， 股 权 转 让 对 价 人 民 币
该项股权转让交易已于2018年度 180,000,000.00元的银行水单；
完成。于股权处置日，孚日集团因 2、查阅了第三方评估师出具的孚日
对孚日地产借款而计入其他应收款 集团拟转让其持有的孚日地产股权
的 余 额 为 人 民 币 593,000,000.00 项目资产评估报告；
元。管理层于股权处置日确认了由 3、检查了孚日集团和孚日地产之间
此次处置交易产生的收益，在合并 的借款合同、以及孚日集团与孚日
财务报表和公司财务报表中分别确 地产之间银行账户往来的资金流
认投资收益人民币73,639,695.97 水、相关的银行承兑汇票；
元和人民币80,304,126.81元。 4、检查了孚日地产在股权处置日后
归还所有借款本金及利息的银行水
由于此次处置交易对合并财务报表 单。
具有重大的财务影响，且涉及到管
理层的判断，因此我们将其作为关
键审计事项进行关注。
相关信息已在合并财务报表附注
五 、 注 释 5 、 51 ， 附 注 六 、 注 释
1，以及公司财务报表附注十四、
注释2和注释5中披露。
2
审计报告（续）
安永华明（2019）审字第61222633_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对的:
应收账款坏账准备
于2018年12月31日，应收账款的原 我们实施的审计程序包括：
值合计人民币685,194,436.15元，坏 1、了解了对应收账款可收回性进
账准备合计32,748,621.77元。管理 行估计的流程并评价了其内部控
层对单项金额重大的应收账款以及应 制；
收关联方款项、与对方存在争议或涉 2、实施了应收账款函证程序，并
及诉讼或仲裁的应收款项、已有明显 对未收回函证的样本实施替代审
迹象表明债务人很可能无法履行还款 计程序；
义务的应收款项单独进行减值测试， 3、对于单项金额重大的应收账款
当有客观证据表明应收账款发生减值 和单项金额不重大但单独计提坏
的，计提坏账准备。对于此类应收账 账准备的应收款项，我们抽样了
款的坏账准备计提取决于管理层对这 解并检查表明应收账款发生减值
些客观证据的判断和估计。对于单项 的相关客观证据；查看与应收账
金额不重大及在单项减值测试中没有 款坏账准备计提及核销相关的董
客观证据证明需要计提单项坏账准备 事会决议；了解并检查是否存在
的应收账款，管理层根据账龄等信用 客观证据表明应收账款价值已恢
风险特征划分为不同的资产组，对这 复的情况；检查报告期后是否收
些资产组进行减值损失总体评价。管 回款项；
理层以信用风险特征及历史还款记录 4、对于单项金额不重大及在单项
为基础，确定除计提单项坏账准备以 减值测试中没有客观证据表明需
外的应收账款资产组的坏账准备。管 要单独计提坏账准备的应收账
理层对资产组的预计损失比例取决于 款，我们通过检查原始单据（例
管理层的综合判断。应收账款可收回 如账单和银行进账单等）测试管
金额的计算需要管理层的判断和估 理层的账龄划分，通过检查各账
计，因此我们将其作为关键审计事项 龄段的历史还款记录和坏账率，
进行关注。 评价对于各账龄段坏账准备的计
提比率；
相关信息已在合并财务报表附注三、 5、检查了管理层对于应收账款坏
注释9、29，附注五、注释3、21及 账准备的计算。
49中披露。
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审计报告（续）
安永华明（2019）审字第61222633_B01号
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四、其他信息
孚日集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估孚日集团股份有限公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划
进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督孚日集团股份有限公司的财务报告过程。
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审计报告（续）
安永华明（2019）审字第61222633_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对孚日集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致孚日集团股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）：
（6） 就孚日集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
6
审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 炯
（项目合伙人）
中国注册会计师：何 佩
中国 北京 2019年4月26日
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合并资产负债表
2018年12月31日 人民币元
资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 1 735,231,790.51 565,877,218.20
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 2 1,025,715.00 -
应收票据及应收账款 3 671,937,746.05 498,235,890.69
预付款项 4 83,417,293.65 74,110,405.45
其他应收款 5 700,831,115.88 77,763,590.58
存货 6 1,479,451,296.52 2,066,416,989.02
持有待售资产 7 - 13,020.42
一年内到期的非流动资产 8 206,000,000.00 100,000,000.00
其他流动资产 9 9,134,530.12 31,555,890.04
流动资产合计 3,887,029,487.73 3,413,973,004.40
非流动资产
可供出售金融资产 10 279,063,809.57 289,400,000.00
长期应收款 11 - 206,000,000.00
长期股权投资 12 937,806.94 1,322,140.34
投资性房地产 13 4,984,973.32 14,995,291.25
固定资产 14 3,051,940,635.92 2,845,891,941.70
在建工程 15 81,674,273.89 49,714,874.83
无形资产 16 516,622,980.11 421,065,054.45
商誉 17 6,436,043.28 6,436,043.28
长期待摊费用 18 3,054,913.16 3,912,319.82
递延所得税资产 19 28,544,669.29 40,250,511.67
其他非流动资产 20 203,382,523.78 116,425,476.50
非流动资产合计 4,176,642,629.26 3,995,413,653.84
资产总计 8,063,672,116.99 7,409,386,658.24
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8
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合并资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元
负债和所有者权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 22 2,358,934,137.88 1,617,766,025.99
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 23 15,159,991.00 -
应付短期债券 24 - 307,253,250.01
应付票据及应付账款 25 500,646,665.08 637,135,244.74
预收款项 26 119,002,478.83 276,096,316.60
应付职工薪酬 27 126,462,859.38 114,102,202.49
应交税费 28 43,022,813.81 39,071,070.33
其他应付款 29 36,034,354.98 40,515,953.08
一年内到期的非流动负债 30 499,210,061.95 411,560,067.05
其他流动负债 31 18,816,643.21 19,268,787.18
流动负债合计 3,717,290,006.12 3,462,768,917.47
非流动负债
长期借款 32 796,759,200.00 -
应付债券 33 - 497,642,363.64
长期应付款 34 - 1,816,081.90
递延收益 35 37,770,615.67 46,809,332.10
其他非流动负债 36 66,687,648.78 71,849,676.30
非流动负债合计 901,217,464.45 618,117,453.94
负债总计 4,618,507,470.57 4,080,886,371.41
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9
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合并资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元
负债和所有者权益 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
股东权益
股本 37 908,000,005.00 908,000,005.00
资本公积 38 1,261,249,695.97 1,261,249,695.97
减：库存股 39 52,506,299.58 -
其他综合收益 40 9,147,870.77 (219,390.10 )
盈余公积 41 276,637,258.40 233,813,488.91
未分配利润 42 1,039,955,014.54 920,410,164.37
归属于母公司所有者权益合计 3,442,483,545.10 3,323,253,964.15
少数股东权益 2,681,101.32 5,246,322.68
所有者权益合计 3,445,164,646.42 3,328,500,286.83
负债和所有者权益总计 8,063,672,116.99 7,409,386,658.24
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
孚日集团股份有限公司
合并利润表
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
营业收入 43 5,170,527,632.84 4,821,675,351.22
减：营业成本 43 4,139,411,708.32 3,770,635,787.16
税金及附加 44 92,599,664.14 98,732,155.51
销售费用 45 168,037,662.05 174,821,572.55
管理费用 46 166,458,399.67 174,567,982.90
研发费用 47 827,641.02 -
财务费用 48 137,784,548.11 173,291,696.47
其中：利息费用 149,718,878.80 140,516,456.49
利息收入 10,305,144.89 6,999,822.27
资产减值损失 49 24,105,820.69 (4,837,713.39)
加：其他收益 50 22,032,180.04 13,177,346.10
投资收益 51 100,788,166.88 69,225,719.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,666.60 22,286.90
公允价值变动损失 52 (3,413,976.00) -
资产处置收益 53 8,661,230.91 138,057.82
营业利润 569,369,790.67 517,004,992.96
加：营业外收入 54 561,944.21 26,283,563.05
减：营业外支出 55 3,172,774.03 7,601,464.17
利润总额 566,758,960.85 535,687,091.84
减：所得税费用 57 131,278,793.85 121,650,803.96
净利润 435,480,167.00 414,036,287.88
按经营持续性分类
持续经营净利润 435,480,167.00 414,036,287.88
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 434,768,621.16 410,203,237.93
少数股东损益 711,545.84 3,833,049.95
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并利润表（续）
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
其他综合收益的税后净额 9,367,260.87 (497,252.59)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 40 9,367,260.87 (497,252.59)
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 9,116,007.67 -
外币财务报表折算差额 251,253.20 (497,252.59)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 40 - -
综合收益总额 444,847,427.87 413,539,035.29
其中：
归属于母公司所有者的综合收益总额 444,135,882.03 409,705,985.34
归属于少数股东的综合收益总额 711,545.84 3,833,049.95
每股收益 58
基本每股收益 0.48 0.45
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
孚日集团股份有限公司
合并股东权益变动表
2018年度 人民币元
2018年度
归属于母公司所有者权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 - (219,390.10) 233,813,488.91 920,410,164.37 3,323,253,964.15 5,246,322.68 3,328,500,286.83
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 9,367,260.87 - 434,768,621.16 444,135,882.03 711,545.84 444,847,427.87
（二） 股东投入和减少资本
1． 股份回购 - - (52,506,299.58) - - - (52,506,299.58) - (52,506,299.58)
（三） 利润分配
1． 提取盈余公积 - - - - 42,823,769.49 (42,823,769.49) - - -
2． 对所有者的分配 - - - - - (272,400,001.50) (272,400,001.50) (3,276,767.20) (275,676,768.70)
三、 本年年末余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 (52,506,299.58) 9,147,870.77 276,637,258.40 1,039,955,014.54 3,442,483,545.10 2,681,101.32 3,445,164,646.42
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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合并股东权益变动表（续）
2018年度 人民币元
2017年度
归属于母公司所有者权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 277,862.49 197,597,175.54 818,823,241.31 3,185,947,980.31 4,262,287.08 3,190,210,267.39
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - (497,252.59) - 410,203,237.93 409,705,985.34 3,833,049.95 413,539,035.29
（二） 利润分配
1． 提取盈余公积 - - - 36,216,313.37 (36,216,313.37) - - -
2． 对所有者的分配 - - - - (272,400,001.50) (272,400,001.50) (2,849,014.35) (275,249,015.85)
三、 本年年末余额 908,000,005.00 1,261,249,695.97 (219,390.10) 233,813,488.91 920,410,164.37 3,323,253,964.15 5,246,322.68 3,328,500,286.83
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
孚日集团股份有限公司
合并现金流量表
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,402,742,290.57 5,403,825,452.15
收到的税费返还 210,338,957.53 138,053,949.56
收到其他与经营活动有关的现金 59 34,017,458.27 65,783,194.40
经营活动现金流入小计 5,647,098,706.37 5,607,662,596.11
购买商品、接受劳务支付的现金 3,723,663,485.37 3,262,382,827.16
支付给职工以及为职工支付的现金 984,596,452.56 1,011,027,715.53
支付的各项税费 246,521,793.73 258,432,365.28
支付其他与经营活动有关的现金 59 172,060,530.16 189,172,424.15
经营活动现金流出小计 5,126,842,261.82 4,721,015,332.12
经营活动产生的现金流量净额 60(1) 520,256,444.55 886,647,263.99
二、 投资活动使用的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,694,476,000.00 1,160,076,660.00
取得投资收益收到的现金 48,603,841.36 68,855,583.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 19,314,239.47 2,175,607.03
处置子公司收到的现金净额 60(2) 174,344,403.78 -
收到其他与投资活动有关的现金 59 19,602,600.00 -
投资活动现金流入小计 1,956,341,084.61 1,231,107,850.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 558,450,378.30 641,926,146.70
投资支付的现金 1,962,973,783.05 809,880,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 59 - 23,688,600.00
投资活动现金流出小计 2,521,424,161.35 1,475,494,746.70
投资活动使用的现金流量净额 (565,083,076.74) (244,386,896.55)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15
孚日集团股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018年度 人民币元
附注五 2018年 2017年
三、 筹资活动产生/(使用)的现金流量：
取得借款收到的现金 4,298,662,899.51 2,676,844,825.99
收到其他与筹资活动有关的现金 59 222,629,946.65 208,009,201.72
筹资活动现金流入小计 4,521,292,846.16 2,884,854,027.71
偿还债务支付的现金 3,560,735,587.62 2,806,878,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 427,487,445.66 415,853,172.93
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润 3,276,767.20 -
支付其他与筹资活动有关的现金 59 312,684,769.75 250,688,649.25
筹资活动现金流出小计 4,300,907,803.03 3,473,420,622.18
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 220,385,043.13 (588,566,594.47)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,384,198.73 (11,796,381.38)
五、 现金及现金等价物净增加额 60(1) 185,942,609.67 41,897,391.59
加：年初现金及现金等价物余额 305,618,594.08 263,721,202.49
六、 年末现金及现金等价物余额 60(3) 491,561,203.75 305,618,594.08
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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孚日集团股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日 人民币元
资产 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产
货币资金 656,817,408.18 445,016,781.33
应收票据及应收账款 1 608,678,522.72 493,702,279.15
预付款项 74,113,361.31 59,648,982.28
其他应收款 2 1,024,705,932.08 679,038,542.63
存货 1,339,585,644.72 1,282,958,253.75
持有待售资产 - 13,020.42
一年内到期的非流动资产 200,000,000.00 100,000,000.00
其他流动资产 6,929,626.12 25,012,168.73
流动资产合计 3,910,830,495.13 3,085,390,028.29
非流动资产
长期应收款 - 200,000,000.00
长期股权投资 3 610,130,523.60 691,710,730.19
固定资产 2,512,390,391.70 2,271,516,465.54
在建工程 54,334,575.03 42,121,373.66
无形资产 498,536,818.90 402,560,996.01
长期待摊费用 3,054,913.16 3,912,319.82
递延所得税资产 16,762,435.06 28,926,420.35
其他非流动资产 5,308,273.78 116,425,476.50
非流动资产合计 3,700,517,931.23 3,757,173,782.07
资产总计 7,611,348,426.36 6,842,563,810.36
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17
孚日集团股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日 人民币元
负债和所有者权益 附注十四 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债
短期借款 2,251,147,382.66 1,568,266,025.99
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 15,159,991.00 -
应付短期债券 - 307,253,250.01
应付票据及应付账款 370,468,430.09 438,608,292.83
预收款项 31,825,919.59 27,536,611.72
应付职工薪酬 102,853,294.96 95,455,117.93
应交税费 29,471,374.70 13,057,890.17
其他应付款 210,797,416.09 273,116,938.08
一年内到期的非流动负债 499,210,061.95 411,560,067.05
其他流动负债 11,139,063.81 10,925,222.12
流动负债合计 3,522,072,934.85 3,145,779,415.90
非流动负债
长期借款 796,759,200.00 -
应付债券 - 497,642,363.64
长期应付款 - 1,816,081.90
递延收益 30,960,682.13 39,101,733.40
非流动负债合计 827,719,882.13 538,560,178.94
负债总计 4,349,792,816.98 3,684,339,594.84
所有者权益
股本 908,000,005.00 908,000,005.00
资本公积 1,245,515,755.91 1,245,515,755.91
减：库存股 52,506,299.58 -
盈余公积 276,637,258.40 233,813,488.91
未分配利润 883,908,889.65 770,894,965.70
股东权益合计 3,261,555,609.38 3,158,224,215.52
负债和股东权益总计 7,611,348,426.36 6,842,563,810.36
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
孚日集团股份有限公司
利润表
2018年度 人民币元
附注十四 2018年 2017年
营业收入 4 4,514,057,505.98 4,141,321,083.40
减：营业成本 4 3,775,389,697.10 3,322,231,767.33
税金及附加 62,802,421.32 75,291,374.84
销售费用 156,041,745.44 163,899,071.34
管理费用 119,362,239.40 124,435,212.88
研发费用 728,214.00 -
财务费用 108,962,492.52 144,752,101.58
其中：利息费用 120,782,443.58 111,060,585.16
利息收入 9,794,653.71 5,316,171.11
)
资产减值损失 1,881,771.28 (8,017,419.25
加：其他收益 9,187,651.27 9,251,531.72
投资收益 5 222,428,219.37 111,724,521.11
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 15,666.60 22,286.90
公允价值变动损失 (2,712,991.00) -
资产处置收益 8,440,796.04 27,504.69
营业利润 526,232,600.60 439,732,532.20
加：营业外收入 387,052.34 2,172,946.18
减：营业外支出 1,695,419.61 3,123,489.45
利润总额 524,924,233.33 438,781,988.93
减：所得税费用 96,686,538.39 76,618,855.23
净利润 428,237,694.94 362,163,133.70
其中：持续经营净利润 428,237,694.94 362,163,133.70
综合收益总额 428,237,694.94 362,163,133.70
19
孚日集团股份有限公司
利润表
2018年度 人民币元
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
孚日集团股份有限公司
股东权益变动表
2018年度 人民币元
2018年度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 - 233,813,488.91 770,894,965.70 3,158,224,215.52
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - - 428,237,694.94 428,237,694.94
（二） 股东投入和减少资本
1． 股份回购 - - (52,506,299.58) - - (52,506,299.58)
（三） 利润分配
1． 提取盈余公积 - - - 42,823,769.49 (42,823,769.49) -
2． 对股东的分配 - - - - (272,400,001.50) (272,400,001.50)
三、 本年年末余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 (52,506,299.58) 276,637,258.40 883,908,889.65 3,261,555,609.38
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
孚日集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2018年度 人民币元
2017年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 197,597,175.54 717,348,146.87 3,068,461,083.32
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 362,163,133.70 362,163,133.70
（二） 利润分配
1． 提取盈余公积 - - 36,216,313.37 (36,216,313.37) -
2． 对股东的分配 - - - (272,400,001.50) (272,400,001.50)
三、 本年年末余额 908,000,005.00 1,245,515,755.91 233,813,488.91 770,894,965.70 3,158,224,215.52
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22
孚日集团股份有限公司
现金流量表
2018年度 人民币元
2018年 2017年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,622,837,957.64 4,359,834,203.39
收到的税费返还 210,338,957.53 138,053,949.56
收到其他与经营活动有关的现金 16,366,359.25 50,466,516.60
经营活动现金流入小计 4,849,543,274.42 4,548,354,669.55
购买商品、接受劳务支付的现金 3,305,294,407.03 3,080,043,091.86
支付给职工以及为职工支付的现金 810,954,007.07 730,111,175.51
支付的各项税费 108,444,078.21 107,793,024.43
支付其他与经营活动有关的现金 152,187,141.23 160,039,775.88
经营活动现金流出小计 4,376,879,633.54 4,077,987,067.68
经营活动产生的现金流量净额 472,663,640.88 470,367,601.87
二、 投资活动使用的现金流量：
收回投资所收到的现金 941,411,000.00 200,000,000.00
取得投资收益收到的现金 157,476,125.83 112,042,473.32
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 18,737,947.07 455,286.97
收到其他与投资活动有关的现金 19,602,600.00 -
投资活动现金流入小计 1,137,227,672.90 312,497,760.29
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 498,038,434.75 581,178,910.71
投资支付的现金 679,500,000.00 40,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 437,363,016.74 23,688,600.00
投资活动现金流出小计 1,614,901,451.49 644,867,510.71
投资活动使用的现金流量净额 (477,673,778.59) (332,369,750.42)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
23
孚日集团股份有限公司
现金流量表（续）
2018年度 人民币元
2018年 2017年
三、 筹资活动产生/(使用)的现金流量：
取得借款收到的现金 4,038,847,691.54 2,627,344,825.99
收到其他与筹资活动有关的现金 155,523,489.45 721,488,473.44
筹资活动现金流入小计 4,194,371,180.99 3,348,833,299.43
偿还债务支付的现金 3,359,207,134.87 2,806,878,800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 398,606,910.94 429,298,930.69
支付其他与筹资活动有关的现金 296,485,376.12 194,584,647.09
筹资活动现金流出小计 4,054,299,421.93 3,430,762,377.78
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 140,071,759.06 (81,929,078.35)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,481,691.77 11,364,024.54
五、 现金及现金等价物净增加额 144,543,313.12 67,432,797.64
加：年初现金及现金等价物余额 272,212,474.42 204,779,676.78
六、 年末现金及现金等价物余额 416,755,787.54 272,212,474.42
后附财务报表附注为本财务报表的组成部
24
孚日集团股份有限公司
财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
孚日集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国山东省
注册的股份有限公司 。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳
证券交易所上市。本公司总部位于山东省高密市孚日街1号。
孚日集团股份有限公司及其子公司（“本集团”）主要经营活动为：生
产销售毛巾系列产品、纺织品、针织品、床上用品、服装、工艺品，经
营本企业自产产品及技术的进出口业务，经营本企业生产、科研所需的
原辅材料、仪器仪表、机械装备、零配件及技术的进口业务（国家限定
公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来
一补”业务、房地产业务、热电业务等。
本集团的控股股东为孚日控股集团股份有限公司（“孚日股份”），注
册地山东省高密市。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月26日决议批准。根据本公司
章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注
六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持
有待售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低
列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
25
孚日集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体
现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资
产摊销、长期资产减值的判断、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决
定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
26
孚日集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面
价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中
的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
27
孚日集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并（续）
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计
减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性
证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对
价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的
公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位
中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政
策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的
会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负
债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果
和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团
对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
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5. 合并财务报表（续）
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和
现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
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7. 外币业务和外币报表折算（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当
期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类
似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
8. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资
产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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8. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融
负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以商品期货合约对商品价格风险进行套
期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务
人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确
已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认
时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后
利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期
且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与
之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单
独进行减值测试 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大
和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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8. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产（续）
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或
非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非
暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的
客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中
确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公
允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的
账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资
产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团将金额为应收款项年末余额的10%及以上的应收款项确认为单项
金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
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9. 应收款项（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对于信用风险较小的应收款项组合，采用个别认定法对应收账款
和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例 计提比例
应收出口退税 0.00% 0.00%
本集团对于应收子公司的应收款项组合，不计提坏账准备。
除信用风险较小的应收款项组合及应收子公司的应收款项组合外，本集
团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应
收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例 计提比例
1年以内（含1年，下同） 0.10% 0.10%
1年至2年 5.00% 5.00%
2年至3年 10.00% 10.00%
3年至4年 30.00% 30.00%
4年至5年 60.00% 60.00%
5年以上 100.00% 100.00%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款
项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
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10. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品
等。
存货按照成本进行初始计量。生产制造业务存货成本包括采购成本、加
工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转
材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品于领用时按五五摊销法摊
销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
房地产开发业务存货按成本进行初始计量。楼房在建设完工前以开发成
本列示。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安
装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他
相关费用。发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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11. 持有待售的非流动资产和处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类
别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可
立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求企业相关
权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
持有待售的非流动资产（除金融资产、递延所得税资产外）时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产和处置
组中的非流动资产，不计提折旧或摊销。
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12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始
投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，
冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为
长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始
投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资
的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有
的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按
成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外
方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金
取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交
换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始
投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务
报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响回报金额。
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12. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失
属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入股东权益。
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12. 长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权
益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损
益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当
期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计
量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地
产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得
经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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13. 投资性房地产（续）
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折
旧釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率
及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 5.00% 3.17-4.75%
土地使用权 50年 0.00% 2.00%
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购
置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计
净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 5.00% 3.17-4.75%
机器设备 10年 5.00% 9.50%
运输工具 5年 5.00% 19.00%
其他设备 3-5年 5.00% 19.00-31.70%
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
14. 固定资产（续）
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出 、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 借款费用（续）
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收
入或投资收益后的金额确定。
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为
无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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17. 无形资产（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
计算机软件 5年
商标使用费 5年
商标权 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减
值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
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18. 资产减值（续）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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19. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
广告品牌策划费 3年
装修费 5年
防水工程 3年
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬与离职后福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在
发生时计入相关资产成本或当期损益。
21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与
或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
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21. 预计负债（续）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
房地产开发收入
开发项目已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义
务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效
控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且
该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实
现。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
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23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关
的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行核算。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益 （但按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
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24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均
作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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24. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净
额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应
纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时
取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
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26. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。发行（含再
融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益
工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出
售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允
价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本
集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产
或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途
产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确
认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的
条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此
作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直
接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设
以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。
折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用
寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将
计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值
测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处
置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组
或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现
值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金
流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
坏账准备计提
本公司根据贷款和应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。贷
款和应收款项减值是基于评估贷款和应收款项的可收回性。鉴定贷款和
应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响贷款和应收款项的账面价值及贷款和应收款
项坏账准备的计提或转回。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高
于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可
变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求
管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或
转回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在
一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审
批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则
该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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30. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归
并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股
利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资
产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”
和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项
应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”
项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分
拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较
数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
与资产相关的政府补助的现金流量列报项目变更
根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，
编制现金流量表时，将原作为投资活动的现金流量，变更作为经营活动
的现金流量。本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更减少了
合并及公司现金流量表中投资活动产生的现金流量净额并以相同金额增
加了经营活动现金产生的现金流量净额，但对现金和现金等价物净增加
额无影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 2018年5月1日之前应税收入按11%、13%、17%的
税 率 计 算 销 项 税 ， 2018 年 5 月 1 日 起 应 税 收 入 按
10%、13%、16%的税率计算销项税，并按扣除当
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴（香港子公
司按16.5%计缴）。
土地增值税 – 商业网点房屋暂按预收房款的3%、住宅暂按预收房
款的2%预交。
2. 税收优惠
本集团因出口毛巾制品而购买原材料等支付的增值税进项税额可以申请
退税。2018年5月1日之前本集团适用的退税率为17%，2018年5月1日
起适用的退税率为16%（2017年：17%），由于征税率及退税率差异而
形成的不可抵扣的增值税进项税额计入当期成本。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 808,741.64 1,999,611.64
银行存款 490,752,462.11 303,618,982.44
其他货币资金 243,670,586.76 260,258,624.12
735,231,790.51 565,877,218.20
于2018年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
243,670,586.76元（2017年12月31日：人民币260,258,624.12元），系
票据保证金、借款保证金、信用保证金等，参见附注五、61。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币
7,667,562.64元（2017年12月31日：人民币7,494,444.79元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年 2017年
交易性金融资产
衍生金融资产 1,025,715.00 -
1,025,715.00 -
衍生金融资产为期货合约。
59
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2018年度 人民币元
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3. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 19,491,931.67 20,085,570.00
应收账款 652,445,814.38 478,150,320.69
671,937,746.05 498,235,890.69
应收票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 19,491,931.67 20,085,570.00
其中，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 206,219,585.20 1,194,000.00 130,681,605.89 5,462,000.00
注： 于 2018 年 ， 本 集 团 累 计 向 银 行 贴 现 银 行 承 兑 汇 票 人 民 币
283,100,000.00元（2017年：人民币605,000,000.00元），无商业
承兑汇票贴现（2017 年：人民币100,000,000.00元），发生的贴
现费用为人民币7,985,219.98元（2017年：人民币12,706,370.68
元）。
60
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据及应收账款（续）
应收账款
应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并
不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 653,838,646.22 477,735,077.06
1年至2年 83,267.87 19,055,566.16
2年至3年 19,040,052.12 12,232,469.94
3年至4年 12,232,469.94 -
685,194,436.15 509,023,113.16
减：应收账款坏账准备 32,748,621.77 30,872,792.47
652,445,814.38 478,150,320.69
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
2018年 30,872,792.47 1,892,327.79 16,498.49 - 32,748,621.77
2017年 38,870,949.02 131,635.08 8,129,791.63 - 30,872,792.47
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 金额 比例(%) 金额 计提比
例(%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
各账龄段 653,264,575.94 95.34 818,761.56 0.13 478,623,868.99 94.03 473,548.30 0.10
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 31,929,860.21 4.66 31,929,860.21 100.00 30,399,244.17 5.97 30,399,244.17 100.00
685,194,436.15 100.00 32,748,621.77 509,023,113.16 100.00 30,872,792.47
61
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2018年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
NEXT CREATIONS 31,929,860.21 31,929,860.21 100.00% 对方经营不善
于2017年12月31日，单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
NEXT CREATIONS 30,399,244.17 30,399,244.17 100.00% 对方经营不善
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 652,308,030.18 99.86 727,270.37 477,735,077.06 99.81 429,108.70
1年至2年 83,267.87 0.01 4,163.40 888,791.93 0.19 44,439.60
2年至3年 873,277.89 0.13 87,327.79 - - -
653,264,575.94 100.00 818,761.56 478,623,868.99 100.00 473,548.30
2018 年 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 1,892,327.79 元 （ 2017 年 ： 人 民 币
131,635.08元），收回或转回坏账准备人民币16,498.49元（2017年：
人民币8,129,791.63元）。
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余额合 性质 账龄 坏账准备年末余额
计数的比例(%)
第一名 54,177,665.38 7.91 货款 1年以内 54,177.67
第二名 49,690,359.19 7.25 货款 1年以内 49,690.36
第三名 45,281,892.69 6.61 货款 1年以内 45,281.89
第四名 41,860,206.79 6.11 货款 1年以内 41,860.21
第五名 31,929,860.21 4.66 货款 4年以内 31,929,860.21
222,939,984.26 32.54 32,120,870.34
62
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余额合 性质 账龄 坏账准备年末余额
计数的比例(%)
第一名 50,298,095.57 9.88 货款 1年以内 50,298.10
第二名 48,576,860.78 9.54 货款 1年以内 48,576.86
第三名 37,644,426.29 7.40 货款 1年以内 37,644.43
第四名 37,078,701.78 7.28 货款 1年以内 37,078.70
第五名 30,399,244.17 5.97 货款 3年以内 30,399,244.17
203,997,328.59 40.07 30,572,842.26
4. 预付账款
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 82,985,218.97 99.48 71,464,125.66 96.43
1年至2年 404,768.40 0.49 2,646,279.79 3.57
2年至3年 27,306.28 0.03 - -
83,417,293.65 100.00 74,110,405.45 100.00
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额 占预付款项余额合
计数的比例(%)
第一名 40,312,566.43 48.33
第二名 20,414,320.21 24.47
第三名 3,338,235.60 4.00
第四名 2,799,586.67 3.36
第五名 2,367,090.00 2.84
69,231,798.91 83.00
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4． 预付款项（续）
于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
年末余额 占预付款项余额
合计数的比例(%)
第一名 28,708,237.82 38.73
第二名 3,719,429.65 5.02
第三名 3,604,771.25 4.86
第四名 3,155,664.40 4.26
第五名 3,109,309.00 4.20
42,297,412.12 57.07
5. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 2,071,005.95 1,285,323.54
其他应收款 698,760,109.93 76,478,267.04
700,831,115.88 77,763,590.58
应收利息
2018年 2017年
借款利息 1,127,729.17 -
保证金利息 503,276.78 625,322.01
委托贷款利息 440,000.00 660,001.53
2,071,005.95 1,285,323.54
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5． 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 698,337,780.42 62,553,131.70
1年至2年 506,755.00 2,054,339.30
2年至3年 5,000.00 1,198,755.75
3年至4年 53,500.00 12,306,086.06
4年至5年 35,000.00 5,902,838.80
5年以上 - 952,317.03
698,938,035.42 84,967,468.64
减：其他应收款坏账准备 177,925.49 8,489,201.60
698,760,109.93 76,478,267.04
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 处置子公司 年末余额
2018年 8,489,201.60 71,337.07 423,299.72 7,959,313.46 177,925.49
2017年 5,414,420.74 3,103,057.12 28,276.26 - 8,489,201.60
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 593,000,000.00 84.85 - - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
个别认定法 26,513,178.40 3.79 - - 48,226,043.70 56.76 - -
各账龄段 79,424,857.02 11.36 177,925.49 0.22 36,741,424.94 43.24 8,489,201.60 23.11
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - - - - - -
698,938,035.42 100.00 177,925.49 84,967,468.64 100.00 8,489,201.60
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
于
2 593,000,000.00 - - 期后收回
0
17年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
于2018年12月31日，本集团采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
应收出口退税 26,513,178.40 - - 次月收回
于2017年12月31日，本集团采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款
情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
应收出口退税 48,226,043.70 - - 次月收回
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 78,824,602.02 99.24 101,037.74 14,327,088.00 39.00 80,762.92
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
1年至2年 506,755.00 0.64 25,337.75 2,054,339.30 5.59 102,716.97
2年至3年 5,000.00 0.01 500.00 1,198,755.75 3.26 119,875.58
3年至4年 53,500.00 0.07 16,050.00 12,306,086.06 33.49 3,691,825.82
5． 其他应收款（续）
4年至5年
5年以上
35,000.00
-
0.04
-
35,000.00
-
5,902,838.80
952,317.03
16.07
2.59
3,541,703.28
952,317.03
79,424,857.02 100.00 177,925.49 36,741,424.94 100.00 8,489,201.60
其
他应收款（续）
66
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2018年度 人民币元
2018 年 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 71,337.07 元 （ 2017 年 ： 人 民 币
3,103,057.12元），转回坏账准备人民币423,299.72元（2017年：人民
币28,276.26元）。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
应收关联方款项 593,000,000.00 -
短期财务性融资 70,000,000.00 -
出口退税款 26,513,178.40 48,226,043.70
保证金 2,071,847.20 17,060,559.82
代垫款 1,661,578.14 2,444,563.90
保修金 - 6,223,686.58
维修基金 - 2,041,244.36
其他 5,691,431.68 8,971,370.28
698,938,035.42 84,967,468.64
应收关联方款项均为应收高密市孚日地产有限公司借款。于2018年12月
31日，应收关联方款项剩余期限均在 1年以内，借款利率为4.275%-
4.785%。
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例(%)
第一名 593,000,000.00 84.84 应收关联方款项 1年以内 -
第二名 70,000,000.00 10.02 短期财务性融资 1年以内 70,000.00
第三名 26,513,178.40 3.79 出口退税款 1年以内 -
第四名 1,661,578.14 0.24 代垫款 1年以内 1,661.58
第五名 1,331,316.49 0.19 其他 1年以内 1,331.32
692,506,073.03 99.08 72,992.90
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数的 年末余额
比例(%)
第一名 48,226,043.70 56.76 出口退税款 1年以内 -
第二名 8,018,700.00 9.44 保证金 3-4年/4-5年 4,092,570.00
第三名 3,773,169.00 4.44 保证金 3-4年 1,131,950.70
第四名 2,869,246.22 3.38 保证金 1年以内/1-2年 16,837.53
第五名 2,501,625.75 2.94 保修金 2-3年/3-4年/4-5年 680,942.42
65,388,784.67 76.96 5,922,300.65
6. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 502,034,831.27 - 502,034,831.27 407,489,445.35 9,549,771.57 397,939,673.78
在产品 501,180,950.27 - 501,180,950.27 607,149,338.75 - 607,149,338.75
库存商品 473,020,986.95 639,789.76 472,381,197.19 429,593,436.34 498,703.05 429,094,733.29
周转材料 3,854,317.79 - 3,854,317.79 4,138,567.00 - 4,138,567.00
开发成本 - - - 268,414,227.62 - 268,414,227.62
开发产品 - - - 359,680,448.58 - 359,680,448.58
1,480,091,086.28 639,789.76 1,479,451,296.52 2,076,465,463.64 10,048,474.62 2,066,416,989.02
存货跌价准备变动如下：
2018年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 核销 年末余额
原材料 9,549,771.57 - - 9,549,771.57 -
库存商品 498,703.05 141,086.71 - - 639,789.76
10,048,474.62 141,086.71 - 9,549,771.57 639,789.76
2017年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 核销 年末余额
原材料 9,549,771.57 - - - 9,549,771.57
库存商品 413,040.75 85,662.30 - - 498,703.05
9,962,812.32 85,662.30 - - 10,048,474.62
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 存货（续）
本集团计提的存货跌价准备主要是由于部分产品价格下滑，可变现价值
低于账面价值所致。本年度核销的存货跌价准备是由于存货销售所致。
68
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
注： 存 货 年 末 余 额 中 无 借 款 费 用 资 本 化 金 额 （ 2017 年 ： 人 民 币
19,852,614.95元）。2017年用于计算确定利息资本化金额的资本
化率为3.16%。年末本集团无用于债务担保的存货。
7. 持有待售资产
2018年 2017年
机器设备 - 13,020.42
8. 一年内到期的非流动资产
2018年 2017年
委托贷款 206,000,000.00 100,000,000.00
本集团于2016年1月7日与广发银行、高密市国有资产管理有限公司签订
了委托贷款合同，本集团将2亿元的资金借给高密市国有资产管理有限公
司，借款期限为36个月，自2016年1月7日至2019年1月6日止，固定年
利率为7.20%。
本集团于2016年5月31日与山东金永和精工制造股份有限公司股东张绍
森签订了借款协议，本集团将600万元的资金借予山东金永和精工制造
股份有限公司股东张绍森，借款期限为44个月，自2016年5月31日至
2019年12月31日止，固定年利率为8.00%。
9. 其他流动资产
2018年 2017年
预交税款 8,134,530.12 31,555,890.04
银行理财产品 1,000,000.00 -
9,134,530.12 31,555,890.04
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
69
孚日集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
可供出售权益
工具
按公允价值
计量 102,154,676.90 4,590,867.33 97,563,809.57 90,000,000.00 - 90,000,000.00
按成本计量 199,350,000.00 17,850,000.00 181,500,000.00 199,400,000.00 - 199,400,000.00
其他 - - - - - -
301,504,676.90 22,440,867.33 279,063,809.57 289,400,000.00 - 289,400,000.00
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年 2017年
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具成本 90,000,000.00 - 90,000,000.00 90,000,000.00 - 90,000,000.00
公允价值 97,563,809.57 - 97,563,809.57 90,000,000.00 - 90,000,000.00
累计计入其他综合收
益的公允价值变动 12,154,676.90 - 12,154,676.90 - - -
已计提减值 4,590,867.33 - 4,590,867.33 - - -
70
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年
账面余额 减值准备 持股 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 比例(%) 金红利
新华富时合利23号
专项资产管理计划 150,000,000.00 - - 150,000,000.00 - - - - - -
金永和精工制造股份有限公司 21,500,000.00 - - 21,500,000.00 - - - - 6.10 -
北京圣福伦科技有限公司 17,900,000.00 - 50,000.00 17,850,000.00 - 17,850,000.00 - 17,850,000.00 4.55 -
山东林嘉新材料科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 18.00 -
金缘稳健7号 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - - - -
晟怡1号 - 53,000,000.00 53,000,000.00 - - - - - - -
丰汇稳惠 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - - - -
荣悦1号 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - - - -
厚生价值2号基金 - 5,005,000.00 5,005,000.00 - - - - - - -
厚生彬鹏一期 - 10,010,000.00 10,010,000.00 - - - - - - -
天天基金 - 175,000,000.00 175,000,000.00 - - - - - - -
日日盈1号 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - - - - - - -
植瑞-长青定制21号私募投资基金 - 200,000,000.00 200,000,000.00 - - - - - - -
植瑞-长青现金管理 - 120,000,000.00 120,000,000.00 - - - - - - -
丰汇稳乾 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - - - - - - -
加零乘风2号 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - - - - -
润合通宝 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - - - - -
唐诚现金管理1号 - 310,000,000.00 310,000,000.00 - - - - - - -
巨源稳金1号 - 150,000,000.00 150,000,000.00 - - - - - - -
巨源稳金3号 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - - - - - - -
新金融1号 - 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - - - -
摩稳融 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - - - - -
199,400,000.00 1,593,015,000.00 1,593,065,000.00 199,350,000.00 - 17,850,000.00 - 17,850,000.00 -
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 可供出售金融资产（续）
以成本计量的可供出售金融资产（续）：
2017年
账面余额 减值准备 持股 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 比例(%) 金红利
植瑞-长青定制21号私募投资基金 300,000,000.00 490,000,000.00 790,000,000.00 - - - - - - -
植瑞现金管理2号投资基金 100,000,000.00 30,000,000.00 130,000,000.00 - - - - - - -
新华富时合利23号 -
专项资产管理计划 100,000,000.00 50,000,000.00 - 150,000,000.00 - - - - - -
景德镇安鹏汽车产业
创业投资合伙企业 33,000,000.00 22,000,000.00 55,000,000.00 - - - - - 55.00 -
上海浩鋆投资管理
中心（有限合伙） 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - - - - - 12.50 -
金永和精工制造股份有限公司 21,500,000.00 - - 21,500,000.00 - - - - 6.10 -
苏华智汇盈一期 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - - - -
北京圣福伦科技有限公司 18,000,000.00 - 100,000.00 17,900,000.00 - - - - 4.55 -
山东林嘉新材料科技有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 18.00 -
宁波梅山保税港区丰年
鑫康投资合伙企业 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - - 21.74 -
植瑞聚鑫 - 100,000,000.00 100,000,000.00 - - - - - - -
晟视资产_新金融2号私募投资基金 - 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - - - - -
植瑞-长青现金管理 - 140,000,000.00 140,000,000.00 - - - - - - -
金缘稳健7号 - 200,000,000.00 200,000,000.00 - - - - - - -
天天基金 - 57,000,000.00 57,000,000.00 - - - - - - -
建设银行乾元-日鑫月溢 950,000.00 880,000.00 1,830,000.00 - - - - - - -
638,450,000.00 1,139,880,000.00 1,578,930,000.00 199,400,000.00 - - - - -
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 长期应收款
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款投资
1年以内 206,000,000.00 - 206,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00
1年至2年 - - - 206,000,000.00 - 206,000,000.00
2年至3年 - - - - - -
206,000,000.00 - 206,000,000.00 306,000,000.00 - 306,000,000.00
减：一年内到期的
长期应收款 206,000,000.00 - 206,000,000.00 100,000,000.00 - 100,000,000.00
- - - 206,000,000.00 - 206,000,000.00
73
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 本年新增 减少投资 权益法下投资 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值 减值准备
损益
联营企业
高密玉龙
孚日家纺
有限公司 1,322,140.34 - - 15,666.60 - - (400,000.00) - 937,806.94 -
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 本年新增 减少投资 权益法下投资 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值 减值准备
损益
联营企业
高密玉龙
孚日家纺
有限公司 1,299,853.45 - - 22,286.89 - - - - 1,322,140.34 -
于2018年12月31日，本集团长期股权投资无需计提减值准备。
74
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 15,839,657.50 5,324,114.75 21,163,772.25
)
处置子公司 (12,533,192.50) - (12,533,192.50
年末余额 3,306,465.00 5,324,114.75 8,630,579.75
累计折旧和摊销
年初余额 5,018,857.64 1,149,623.36 6,168,481.00
计提 668,119.84 106,482.24 774,602.08
)
处置子公司 (3,297,476.65) - (3,297,476.65
年末余额 2,389,500.83 1,256,105.60 3,645,606.43
账面价值
年末 916,964.17 4,068,009.15 4,984,973.32
年初 10,820,799.86 4,174,491.39 14,995,291.25
75
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 投资性房地产（续）
2017年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 13,075,116.22 5,324,114.75 18,399,230.97
存货转入 2,764,541.28 - 2,764,541.28
年末余额 15,839,657.50 5,324,114.75 21,163,772.25
累计折旧和摊销
年初余额 4,333,933.58 1,043,141.12 5,377,074.70
计提 684,924.06 106,482.24 791,406.30
年末余额 5,018,857.64 1,149,623.36 6,168,481.00
账面价值
年末 10,820,799.86 4,174,491.39 14,995,291.25
年初 8,741,182.64 4,280,973.63 13,022,156.27
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
76
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 2,343,811,296.79 4,796,905,461.95 44,315,433.08 87,587,320.93 7,272,619,512.75
购置 8,899,255.55 272,230,777.22 3,420,840.88 3,856,068.55 288,406,942.20
在建工程转入 252,801,970.51 6,693,049.17 - - 259,495,019.68
处置或报废 (2,691,028.94) (177,163,954.84) (5,029,731.95) (6,040,257.72) (190,924,973.45)
处置子公司 (8,174,623.79) - (126,152.00) (389,498.67) (8,690,274.46)
年末余额 2,594,646,870.12 4,898,665,333.50 42,580,390.01 85,013,633.09 7,620,906,226.72
累计折旧
年初余额 947,622,007.39 3,295,269,312.34 33,350,311.90 74,504,408.16 4,350,746,039.79
计提 111,181,800.60 205,086,529.20 3,677,409.92 3,121,070.55 323,066,810.27
处置或报废 (1,882,264.80) (166,163,676.31) (4,778,450.09) (5,716,306.36) (178,540,697.56)
处置子公司 (1,823,146.37) - (119,844.40) (345,102.19) (2,288,092.96)
年末余额 1,055,098,396.82 3,334,192,165.23 32,129,427.33 71,564,070.16 4,492,984,059.54
减值准备
年初余额 9,061,531.26 66,920,000.00 - - 75,981,531.26
计提 - - - - -
年末余额 9,061,531.26 66,920,000.00 - - 75,981,531.26
账面价值
年末 1,530,486,942.04 1,497,553,168.27 10,450,962.68 13,449,562.93 3,051,940,635.92
年初 1,387,127,758.14 1,434,716,149.61 10,965,121.18 13,082,912.77 2,845,891,941.70
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 固定资产（续）
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 2,228,182,884.37 4,439,628,080.27 40,603,673.80 85,591,672.01 6,794,006,310.45
购置 31,430,039.23 200,843,429.26 4,464,574.07 2,998,764.95 239,736,807.51
在建工程转入 84,861,052.35 236,928,971.59 - - 321,790,023.94
融资租赁 - (28,158,378.50) - - (28,158,378.50)
划分为持有待售 - (186,000.00) - - (186,000.00)
处置或报废 (662,679.16) (52,150,640.67) (752,814.79) (1,003,116.03) (54,569,250.65)
年末余额 2,343,811,296.79 4,796,905,461.95 44,315,433.08 87,587,320.93 7,272,619,512.75
累计折旧
年初余额 839,540,780.50 3,144,206,958.21 31,090,082.99 70,752,158.65 4,085,589,980.35
计提 108,324,471.85 227,236,133.35 2,961,916.30 4,695,239.16 343,217,760.66
融资租赁减少 - (28,158,378.50) - - (28,158,378.50)
划分为持有待售 - (172,979.58) - - (172,979.58)
处置或报废 (243,244.96) (47,842,421.14) (701,687.39) (942,989.65) (49,730,343.14)
年末余额 947,622,007.39 3,295,269,312.34 33,350,311.90 74,504,408.16 4,350,746,039.79
减值准备
年初余额 9,061,531.26 66,920,000.00 - - 75,981,531.26
计提 - - - - -
年末余额 9,061,531.26 66,920,000.00 - - 75,981,531.26
账面价值
年末 1,387,127,758.14 1,434,716,149.61 10,965,121.18 13,082,912.77 2,845,891,941.70
年初 1,379,580,572.61 1,228,501,122.06 9,513,590.81 14,839,513.36 2,632,434,798.84
融资租赁租入固定资产如下：
2018年：无。
2017年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 40,365,060.99 11,823,987.79 - 28,541,073.20
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14. 固定资产（续）
于2018年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书
原因
工业园房产 485,112,784.79 正在办理
外围加工厂 35,301,979.76 正在办理
立体仓库 42,414,604.00 正在办理
固定资产年末余额中包含子公司高密万仁热电有限公司（以下简称“万
仁热电”）建设的供热管网人民币98,263,227.75元（2017年：人民币
104,636,976.27元），该管网相关的风险和报酬归属于万仁热电。
15. 在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工业园基建 54,334,575.03 - 54,334,575.03 42,121,373.66 - 42,121,373.66
净水科技项目 15,421,142.91 - 15,421,142.91 - - -
热电基建 6,542,414.35 - 6,542,414.35 3,699,609.17 - 3,699,609.17
热力供暖系统 3,620,689.60 - 3,620,689.60 - - -
自来水基建 1,755,452.00 - 1,755,452.00 900,452.00 - 900,452.00
设备改造 - - - 2,993,440.00 - 2,993,440.00
81,674,273.89 - 81,674,273.89 49,714,874.83 - 49,714,874.83
重要在建工程2018年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定 减值准备 年末余额 资金来源 工程投入占预算
资产 比例(%)
工业园基建 1,317,750,000.00 42,121,373.66 260,248,554.50 248,035,353.13 - 54,334,575.03 自有 98.10
重要在建工程 2017 年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入固定 减值准备 年末余额 资金来源 工程投入占预算
资产 比例(%)
工业园基建 1,045,000,000.00 72,226,445.24 284,357,419.94 314,462,491.52 - 42,121,373.66 自有 98.77
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
(%) 累计金额 利息资本化 资本化率
工业园基建 97.11 55,368,423.42 - -
重要在建工程2017年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
(%) 累计金额 利息资本化 资本化率
工业园基建 98.29 55,368,423.42 - -
16. 无形资产
2018年
土地使用权 计算机软件 商标使用费 商标权 合计
原价
年初余额 486,548,176.18 4,818,232.51 478,700.04 1,393,121.84 493,238,230.57
购置 107,379,688.19 1,265,616.39 164,040.61 - 108,809,345.19
处置或报废 - - - - -
年末余额 593,927,864.37 6,083,848.90 642,740.65 1,393,121.84 602,047,575.76
累计摊销
年初余额 66,242,132.37 4,279,250.93 258,670.98 1,393,121.84 72,173,176.12
计提 12,837,396.14 370,721.43 43,301.96 - 13,251,419.53
处置或报废 - - - - -
年末余额 79,079,528.51 4,649,972.36 301,972.94 1,393,121.84 85,424,595.65
账面价值
年末 514,848,335.86 1,433,876.54 340,767.71 - 516,622,980.11
年初 420,306,043.81 538,981.58 220,029.06 - 421,065,054.45
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 无形资产（续）
2017年
土地使用权 计算机软件 商标使用费 商标权 合计
原价
年初余额 403,915,860.04 4,668,659.86 423,935.14 1,393,121.84 410,401,576.88
购置 84,751,366.15 149,572.65 119,267.88 - 85,020,206.68
处置或报废 (2,119,050.01) - (64,502.98) - (2,183,552.99)
年末余额 486,548,176.18 4,818,232.51 478,700.04 1,393,121.84 493,238,230.57
累计摊销
年初余额 58,951,576.50 3,945,202.12 245,096.27 1,392,695.13 64,534,570.02
计提 9,409,605.88 334,048.81 36,413.93 426.71 9,780,495.33
处置或报废 (2,119,050.01) - (22,839.22) - (2,141,889.23)
年末余额 66,242,132.37 4,279,250.93 258,670.98 1,393,121.84 72,173,176.12
账面价值
年末 420,306,043.81 538,981.58 220,029.06 - 421,065,054.45
年初 344,964,283.54 723,457.74 178,838.87 426.71 345,867,006.86
于2018年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
工业园部分土地 93,516,629.58 正在办理中
17. 商誉
2018年
本年增加 本年减少
年初余额 非同一控制下 处置 年末余额
企业合并
高密万仁热电有限公司 6,436,043.28 - - 6,436,043.28
2017年
本年增加 本年减少
年初余额 非同一控制下 处置 年末余额
企业合并
高密万仁热电有限公司 6,436,043.28 - - 6,436,043.28
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 商誉（续）
于2018年，高密万仁热电有限公司的可收回金额以预计未来现金流量现
值的方法确定。本集团根据管理层批准的最近未来5年财务预算和12%折
现率预计其未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均
保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。
对预计未来现金流量现值的计算采用了14%的毛利率作为关键假设。管
理层根据预算期间之前的历史情况确定这些假设。管理层认为如果关键
假设发生负面变动，则可能会导致本公司的账面价值超过其可收回金
额。
18. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
广告品牌策划费 3,912,319.82 1,232,430.17 2,089,836.83 - 3,054,913.16
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
广告品牌策划费 4,437,096.22 1,972,033.11 2,496,809.51 - 3,912,319.82
装修费 85,398.62 - 85,398.62 - -
防水工程 409,444.50 - 409,444.50 - -
年末余额 4,931,939.34 1,972,033.11 2,991,652.63 - 3,912,319.82
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19. 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 122,241,661.02 30,560,415.25 116,773,073.12 29,193,268.28
内部交易未实现利润 28,771,959.65 7,192,989.92 29,206,641.46 7,301,660.37
可抵扣亏损 6,419,730.40 1,604,932.60 - -
递延收益 37,770,615.67 9,442,653.92 46,809,332.10 11,702,333.02
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产公允价值变动 700,985.00 175,246.25 - -
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债公允价值变动 2,712,991.00 678,247.75 - -
198,617,942.74 49,654,485.69 192,789,046.68 48,197,261.67
未经抵销的递延所得税负债：
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 72,284,588.69 18,071,147.17 31,787,000.00 7,946,750.00
可供出售金融资产公
允价值变动 12,154,676.90 3,038,669.23 - -
84,439,265.59 21,109,816.40 31,787,000.00 7,946,750.00
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年 2017年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 21,109,816.40 28,544,669.29 7,946,750.00 40,250,511.67
递延所得税负债 21,109,816.40 - 7,946,750.00 -
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
可抵扣暂时性差异 9,747,074.59 8,914,871.76
可抵扣亏损 10,373,358.24 10,609,326.33
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2018年度 人民币元
20,120,432.83 19,524,198.09
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 递延所得税资产（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
2019年 1,175,052.71 3,239,656.44
2020年 3,197,395.74 4,040,615.23
2021年 2,305,421.90 2,843,876.19
2022年 158,942.64 485,178.47
2023年 3,536,545.25 -
10,373,358.24 10,609,326.33
20. 其他非流动资产
2018年 2017年
预付股权收购款 188,884,250.00 -
预付设备款 9,190,000.00 -
土地竞买保证金 5,148,000.00 5,148,000.00
预付土地款 160,273.78 106,777,476.50
预付融资租赁保证金 - 4,500,000.00
203,382,523.78 116,425,476.50
预付股权收购款为本集团收购北京睿优铭管理咨询有限公司股权预付的
款项。于2018年12月31日，该股权收购交易尚未完成。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 资产减值准备
2018年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 处置子公司 年末余额
坏账准备 39,361,994.07 1,963,664.86 439,798.21 - 7,959,313.46 32,926,547.26
存货跌价准备 10,048,474.62 141,086.71 - 9,549,771.57 - 639,789.76
可供出售金融资
产减值准备 - 22,440,867.33 - - - 22,440,867.33
固定资产减值
准备 75,981,531.26 - - - - 75,981,531.26
125,391,999.95 24,545,618.90 439,798.21 9,549,771.57 7,959,313.46 131,988,735.61
2017年
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销/核销 年末余额
坏账准备 44,285,369.76 3,234,692.20 8,158,067.89 - 39,361,994.07
存货跌价准备 9,962,812.32 85,662.30 - - 10,048,474.62
固定资产减值准备 75,981,531.26 - - - 75,981,531.26
130,229,713.34 3,320,354.50 8,158,067.89 - 125,391,999.95
22. 短期借款
2018年 2017年
质押借款 - 233,819,550.00
信用借款 150,000,000.00 -
抵押借款 409,000,000.00 380,000,000.00
保证借款 1,799,934,137.88 1,003,946,475.99
2,358,934,137.88 1,617,766,025.99
于2018年12月31日，上述借款的年利率为3.19%-5.00%（2017年12月31
日：0.85%-4.90%）。抵押物为固定资产及无形资产，详见附注五、
61。保证人为孚日控股集团股份有限公司及高密市国有资产经营投资有
限公司。
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23. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018年 2017年
交易性金融负债
衍生金融负债 15,159,991.00 -
15,159,991.00 -
衍生金融负债为外汇期权合约。于2018年12月31日，本集团与招商银行
潍坊分行签订了名义金额为美元55,000,000元的外汇期权合约，根据协
议，招商银行潍坊分行在交割日可以以固定汇率向本集团买入美元。
24. 应付短期债券
2018年 2017年
短期融资券 - 307,253,250.01
2017年度第一期短期融资券 发行日期 债券期限 发行金额
300,000,000.00 2017/7/14 2018/7/14 300,000,000.00
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 本年偿还 本年余额
300,000,000.00 2017/7/14 2018/7/14 300,000,000.00 307,253,250.01 - 7,592,583.34 314,845,833.35 -
25. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
应付票据 - 100,000,000.00
应付账款 500,646,665.08 537,135,244.74
500,646,665.08 637,135,244.74
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25. 应付票据及应付账款（续）
应付票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 - 100,000,000.00
应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2018年 2017年
应付材料款 279,011,201.69 307,331,446.12
应付工程款 128,230,925.55 86,776,208.31
应付加工费 55,700,378.06 84,579,723.64
应付设备款 23,875,561.61 36,038,231.15
应付运费 11,547,403.43 11,563,355.28
应付电费 386,342.55 8,000,000.00
应付其他 1,894,852.19 2,846,280.24
500,646,665.08 537,135,244.74
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
高密市东山甫建筑工程有限公司 4,764,622.73 结算尾款
福建龙净环保股份有限公司 2,126,000.00 结算尾款
于2017年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
高密市东山甫建筑工程有限公司 12,292,015.98 结算尾款
北京起重运输机械设计研究院 3,582,695.75 结算尾款
山东上冶钢构股份有限公司 2,272,423.50 结算尾款
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 预收款项
2018年 2017年
预收货款 119,002,478.83 64,478,124.10
预收售房款 - 211,618,192.50
119,002,478.83 276,096,316.60
本集团年末余额中没有账龄超过一年的重要大额预收款项。
于2017年12月31日，账龄超过1年的重要预收款项列示如下：
预收金额 未偿还原因
客户甲 15,000,000.00 预收售房款，房屋未交付
客户乙 2,539,736.00 预收售房款，房屋未交付
客户丙 2,410,933.00 预收售房款，房屋未交付
客户丁 2,410,573.00 预收售房款，房屋未交付
客户戊 2,393,741.00 预收售房款，房屋未交付
27. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 114,098,044.49 899,568,914.59 887,208,321.04 126,458,638.04
离职后福利（设定提存计划） 4,158.00 98,007,863.41 98,007,800.07 4,221.34
114,102,202.49 997,576,778.00 985,216,121.11 126,462,859.38
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 113,386,323.77 928,023,504.90 927,311,784.18 114,098,044.49
离职后福利（设定提存计划） 2,772.00 83,717,317.35 83,715,931.35 4,158.00
113,389,095.77 1,011,740,822.25 1,011,027,715.53 114,102,202.49
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27. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 114,095,734.49 840,977,192.10 828,616,627.61 126,456,298.98
职工福利费 - 8,313,035.55 8,313,035.55 -
社会保险费 2,310.00 45,304,045.67 45,304,016.61 2,339.06
其中：医疗保险费 2,100.00 36,362,480.51 36,362,456.29 2,124.22
工伤保险费 42.00 4,132,430.85 4,132,429.47 43.38
生育保险费 168.00 4,809,134.31 4,809,130.85 171.46
住房公积金 - 155,339.00 155,339.00 -
工会经费和职工教育经费 - 4,819,302.27 4,819,302.27 -
114,098,044.49 899,568,914.59 887,208,321.04 126,458,638.04
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 110,668,009.14 874,912,873.23 871,485,147.88 114,095,734.49
职工福利费 - 8,721,231.68 8,721,231.68 -
社会保险费 1,595.44 44,186,002.72 44,185,288.16 2,310.00
其中：医疗保险费 1,450.40 33,447,138.05 33,446,488.45 2,100.00
工伤保险费 29.00 6,111,637.08 6,111,624.08 42.00
生育保险费 116.04 4,627,227.59 4,627,175.63 168.00
住房公积金 - 106,971.00 106,971.00 -
工会经费和职工教育经费 2,716,719.19 96,426.27 2,813,145.46 -
113,386,323.77 928,023,504.90 927,311,784.18 114,098,044.49
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 3,990.00 94,711,040.34 94,710,978.04 4,052.30
失业保险费 168.00 3,296,823.07 3,296,822.03 169.04
4,158.00 98,007,863.41 98,007,800.07 4,221.34
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 2,660.00 82,139,239.03 82,137,909.03 3,990.00
失业保险费 112.00 1,578,078.32 1,578,022.32 168.00
2,772.00 83,717,317.35 83,715,931.35 4,158.00
2018年本集团无为职工提供的非货币性福利（2017年：无）。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下（续）：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该
等计划，本集团分别按员工基本工资的18%、1%每月向该等计划缴存费
用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28. 应交税费
2018年 2017年
所得税 22,654,578.82 20,520,987.98
增值税 5,518,334.51 2,820,004.68
土地使用税 5,320,104.49 5,755,671.59
房产税 4,743,209.13 4,710,483.54
城市维护建设税 1,188,244.02 1,818,587.19
环境保护税 927,812.96 -
水资源税 918,336.07 -
印花税 512,636.30 458,158.07
教育费附加 509,247.43 779,394.50
地方教育附加 339,498.27 519,596.36
个人所得税 242,428.50 1,527,537.11
其他 148,383.31 160,649.31
43,022,813.81 39,071,070.33
29. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息 15,010,403.10 14,579,229.77
其他应付款 21,023,951.88 25,936,723.31
36,034,354.98 40,515,953.08
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 其他应付款（续）
应付利息
2018年 2017年
短期借款利息 8,760,403.10 8,329,229.77
债券利息 6,250,000.00 6,250,000.00
15,010,403.10 14,579,229.77
其他应付款
2018年 2017年
应付押金、保证金 9,069,314.85 15,415,761.56
应付少数股东往来款 4,508,049.00 4,300,756.95
应付联营公司款项 1,887,921.28 3,090,853.01
其他 5,558,666.75 3,129,351.79
21,023,951.88 25,936,723.31
本集团年末余额中没有账龄超过一年的重要大额其他应付款项。
30. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年
一年内到期的应付债券 499,210,061.95 -
一年内到期的长期借款 - 400,000,000.00
一年内到期的长期应付款 - 11,560,067.05
499,210,061.95 411,560,067.05
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 一年内到期的非流动负债（续）
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
2016年度第一期 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据面值
500,000,000.00 2016/9/21 2019/9/21 495,500,000.00
年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 转入应付利息 年末余额
497,642,363.64 - 22,500,000.00 1,567,698.31 22,500,000.00 499,210,061.95
31. 其他流动负债
2018年 2017年
预提水费、污水处理费 16,708,308.59 17,386,315.26
预提中介服务费 1,396,375.00 1,680,000.00
预提运费 36,650.16 202,471.92
预提其他费用 675,309.46 -
18,816,643.21 19,268,787.18
32. 长期借款
2018年 2017年
抵押借款 796,759,200.00 -
于2018年12月31日，上述借款的年利率为4.30%-4.75%。抵押物为固定
资产及无形资产，详见附注五、61。
33. 应付债券
2018年 2017年
2016 年度第一期中期票据 - 497,642,363.64
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 长期应付款
2018年 2017年
应付融资租赁租金 - 13,376,148.95
减：一年内到期部分 - 11,560,067.05
- 1,816,081.90
35. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 46,809,332.10 - 9,038,716.43 37,770,615.67
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 50,134,153.98 5,595,000.00 8,919,821.88 46,809,332.10
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年增加 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
系统优化节能技改项目 839,221.86 - 389,578.32 - 449,643.54 与资产相关
外贸转型升级专业型示范
基地 1,669,155.33 - 270,362.00 - 1,398,793.33 与资产相关
筒纱生产线自动化升级改
造项目 12,735,706.62 - 2,438,763.12 - 10,296,943.50 与资产相关
污水站臭气综合处理项目 1,384,615.38 - 276,923.08 - 1,107,692.30 与资产相关
锅炉升级改造工程项目 2,305,555.50 - 333,333.36 - 1,972,222.14 与资产相关
技术中心创新建设项目 3,460,047.17 - 1,025,165.03 - 2,434,882.14 与资产相关
国家金太阳示范工程再生
资源 19,012,987.04 - 3,740,259.72 - 15,272,727.32 与资产相关
10 万千瓦以上燃煤锅炉
超低排放改造 2,012,500.00 - 210,000.00 - 1,802,500.00 与资产相关
城南热电厂 2×130t/h 锅
炉超低排放改造工程 697,168.20 - 82,831.80 - 614,336.40 与资产相关
燃煤机组(锅炉)超低排放
改造项目 2,692,375.00 - 271,500.00 - 2,420,875.00 与资产相关
合计 46,809,332.10 - 9,038,716.43 - 37,770,615.67
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35. 递延收益（续）
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
年初余额 本年增加 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
系统优化节能技改项目 1,228,800.18 - 389,578.32 - 839,221.86 与资产相关
外贸转型升级专业型示范
基地 1,939,517.33 - 270,362.00 - 1,669,155.33 与资产相关
筒纱生产线自动化升级改
造项目 14,897,546.64 - 2,161,840.02 - 12,735,706.62 与资产相关
污水站臭气综合处理项目 1,523,076.92 - 138,461.54 - 1,384,615.38 与资产相关
锅炉升级改造工程项目 2,638,888.86 - 333,333.36 - 2,305,555.50 与资产相关
技术中心创新建设项目 5,153,077.29 - 1,693,030.12 - 3,460,047.17 与资产相关
国家金太阳示范工程再生
资源 22,753,246.76 - 3,740,259.72 - 19,012,987.04 与资产相关
10 万千瓦以上燃煤锅炉
超低排放改造 - 2,100,000.00 87,500.00 - 2,012,500.00 与资产相关
城南热电厂 2×130t/h 锅
炉超低排放改造工程 - 780,000.00 82,831.80 - 697,168.20 与资产相关
燃煤机组(锅炉)超低排放
改造项目 - 2,715,000.00 22,625.00 - 2,692,375.00 与资产相关
合计 50,134,153.98 5,595,000.00 8,919,821.88 - 46,809,332.10
36. 其他非流动负债
2018年 2017年
万仁热电供热管网款 66,687,648.78 71,849,676.30
供热管网由子公司万仁热电建设，资产完工验收后由山东省高密市人民
政府分期支付建设款。该资产相关的风险和报酬归属于万仁热电，该建
设款计入其他非流动负债，在资产折旧期限内平均分配，计入当期损
益。
37. 股本
2018年
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 年末余额
股份总数 908,000,005.00 - - - - - 908,000,005.00
2017年
本年增减变动
年初余额 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 年末余额
股份总数 908,000,005.00 - - - - - 908,000,005.00
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38. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,203,827,954.89 - - 1,203,827,954.89
其他 57,421,741.08 - - 57,421,741.08
1,261,249,695.97 - - 1,261,249,695.97
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,203,827,954.89 - - 1,203,827,954.89
其他 57,421,741.08 - - 57,421,741.08
1,261,249,695.97 - - 1,261,249,695.97
39. 库存股
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股份回购 - 52,506,299.58 - 52,506,299.58
于本年度，本公司通过集中竞价方式累计回购股份数量为10,184,046
股，确认库存股52,506,299.58元。
40. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017年 增减变动 2017年 增减变动 2018年
1月1日 12月31日 12月31日
可供出售金融资产公允价值变动 - - - 9,116,007.67 9,116,007.67
外币财务报表折算差额 277,862.49 (497,252.59) (219,390.10) 251,253.20 31,863.10
277,862.49 (497,252.59) (219,390.10) 9,367,260.87 9,147,870.77
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 其他综合收益（续）
合并利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属母公司 归属少数股东
入其他综合 权益
收益当期转
入损益
可供出售金融资产公允价值
变动 12,154,676.90 - 3,038,669.23 9,116,007.67 -
外币财务报表折算差额 251,253.20 - - 251,253.20 -
12,405,930.10 - 3,038,669.23 9,367,260.87 -
2017年
税前发生额 减：前期计 减：所得税 归属母公司 归属少数股东
入其他综合 权益
收益当期转
入损益
外币财务报表折算差额 (497,252.59) - - (497,252.59) -
41. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 233,813,488.91 42,823,769.49 - 276,637,258.40
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 197,597,175.54 36,216,313.37 - 233,813,488.91
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余
公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提
取。
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42. 未分配利润
2018年 2017年
上年年末及年初未分配利润 920,410,164.37 818,823,241.31
加：本年归属于母公司
股东的净利润 434,768,621.16 410,203,237.93
减：提取法定盈余公积 42,823,769.49 36,216,313.37
应付普通股现金股利 272,400,001.50 272,400,001.50
年末未分配利润 1,039,955,014.54 920,410,164.37
43. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,898,903,127.71 3,893,967,859.55 4,632,723,107.88 3,598,006,555.61
其他业务 271,624,505.13 245,443,848.77 188,952,243.34 172,629,231.55
5,170,527,632.84 4,139,411,708.32 4,821,675,351.22 3,770,635,787.16
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品收入 4,123,115,499.07 3,884,769,376.90
热电业务收入 424,138,028.40 380,605,017.75
房地产开发收入 322,996,054.41 351,576,888.34
自来水收入 15,159,071.09 15,771,824.89
取暖费收入 13,494,474.74 -
租赁收入 2,519,451.16 3,955,308.24
其他 269,105,053.97 184,996,935.10
5,170,527,632.84 4,821,675,351.22
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44. 税金及附加
2018年 2017年
土地使用税 22,630,188.92 23,001,757.00
城市维护建设税 19,401,507.88 26,105,660.36
房产税 18,951,370.93 18,293,583.85
教育费附加 13,845,526.34 18,888,353.37
土地增值税 6,182,618.87 5,352,514.39
水资源税 4,470,542.58 -
印花税 3,041,845.89 2,455,618.48
环境保护税 2,614,930.89 -
水利建设基金 1,378,926.83 2,927,690.88
车船税 75,756.66 68,305.11
营业税 - 1,612,479.78
其他 6,448.35 26,192.29
92,599,664.14 98,732,155.51
45. 销售费用
2018年 2017年
运杂费 64,074,539.17 71,315,661.81
工资福利费 43,874,087.35 43,679,659.74
服务费 13,125,689.03 16,142,858.10
佣金 9,543,393.58 10,002,919.54
快递费 5,954,859.70 6,083,158.74
差旅费 5,541,353.48 3,811,055.77
广告宣传费 5,286,699.63 4,062,894.95
检验测试费 4,075,261.76 4,375,767.06
保险费 2,369,037.81 2,251,822.10
装修费 2,146,944.23 1,497,045.98
办公费、通讯费 1,641,958.47 3,152,439.24
折旧 409,644.34 416,713.41
其他 9,994,193.50 8,029,576.11
168,037,662.05 174,821,572.55
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46. 管理费用
2018年 2017年
工资福利费 74,999,993.01 71,946,138.44
折旧与摊销 40,538,330.66 47,798,277.25
三项保险金 11,544,779.02 9,451,680.29
维修费 8,972,923.79 8,137,339.67
办公费 5,382,294.50 6,587,319.90
中介服务费 3,723,756.01 3,780,841.31
广告宣传费 2,240,720.97 2,076,606.19
保险费 1,799,580.63 2,024,860.41
保安费 1,497,683.73 1,544,415.28
水电气费 1,494,107.90 2,076,674.49
燃油、汽车费 1,379,626.96 1,078,450.44
差旅费 1,301,887.48 1,383,280.63
招待费 1,185,758.88 1,143,987.57
其他 10,396,956.13 15,538,111.03
166,458,399.67 174,567,982.90
47. 研发费用
2018年 2017年
工资福利费 589,484.04 -
直接材料 151,222.08 -
其他 86,934.90 -
827,641.02 -
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48. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 155,986,722.74 141,263,484.49
减：利息收入 10,305,144.89 6,999,822.27
减：利息资本化金额 6,267,843.94 747,028.00
汇兑损益 (8,569,252.00) 32,915,941.93
其他 6,940,066.20 6,859,120.32
137,784,548.11 173,291,696.47
49. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失/(转回) 1,523,866.65 (4,923,375.69)
存货跌价损失 141,086.71 85,662.30
可供出售金融资产减值损失 22,440,867.33 -
24,105,820.69 (4,837,713.39)
50. 其他收益
2018年 2017年
与日常活动相关的政府补助 22,032,180.04 13,177,346.10
100
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50. 其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
2018 年 2017 年 与资产/收益相关
出口信用保险保费补助 489,100.00 - 与收益相关
互联网+品牌建设补助 330,000.00 - 与收益相关
市长杯工业设计奖励 20,000.00 - 与收益相关
山东省高技能人才培养特色载
体建设工程补助资金 200,000.00 - 与收益相关
2017 年度高密专利补助 7,500.00 - 与收益相关
杨浦区扶持基金 6,863.61 - 与收益相关
细化标准化建设奖励 - 120,000.00 与收益相关
税收补贴 - 1,354,524.22 与收益相关
崔家集镇人民政府先进补贴 - 10,000.00 与收益相关
进口贴息 - 178,900.00 与收益相关
出口信保补贴 - 513,100.00 与收益相关
市长杯工业设计大赛奖励 - 20,000.00 与收益相关
专利创造资助资金 - 12,000.00 与收益相关
冬季供暖执行低温水价格补贴 11,940,000.00 2,000,000.00 与收益相关
重点污染源自动监控设备运行
补助 - 49,000.00 与收益相关
污水站臭气综合处理项目 276,923.08 138,461.54 与资产相关
技术中心创新能力建设项目 1,025,165.03 1,693,030.12 与资产相关
外贸转型升级专业型示范基地 270,362.00 270,362.00 与资产相关
筒纱生产线自动化升级改造 2,438,763.12 2,161,840.02 与资产相关
系统优化节能技改项目 389,578.32 389,578.32 与资产相关
金太阳示范工程再生资源补助 3,740,259.72 3,740,259.72 与资产相关
锅炉升级改造工程项目 333,333.36 333,333.36 与资产相关
10 万千瓦以上燃煤锅炉超低排
放改造 210,000.00 87,500.00 与资产相关
城南热电厂 2×130t/h 锅炉超
低排放改造工程 82,831.80 82,831.80 与资产相关
燃煤机组(锅炉)超低排放改造
项目 271,500.00 22,625.00 与资产相关
22,032,180.04 13,177,346.10
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 投资收益
2018年 2017年
按权益法核算的长期股权投资收益 15,666.60 22,286.90
处置子公司产生的投资收益 73,639,695.97 -
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产产生的投资
(损失)/收益 (9,848,490.21) 10,704,401.75
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债产生的投资
损失 (11,036,000.00) -
处置可供出售金融资产取得的投资
收益 17,768,800.00 29,145,523.41
委托贷款投资在持有期间取得的投
资收益 20,270,720.70 20,697,783.76
可供出售金融资产在持有期间取得
的投资收益 9,977,773.82 8,655,723.20
100,788,166.88 69,225,719.02
52. 公允价值变动损失
2018年 2017年
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：衍生金融工具 (700,985.00) -
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
其中：衍生金融工具 (2,712,991.00) -
(3,413,976.00) -
53. 资产处置收益
2018年 2017年
非流动资产处置收益 8,661,230.91 138,057.82
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54. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
与日常活动无关的政府补助 - 24,000,000.00 -
其他 561,944.21 2,283,563.05 561,944.21
561,944.21 26,283,563.05 561,944.21
计入当期损益的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
拆除发电机组补偿款 - 24,000,000.00 与收益相关
55. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
非流动资产毁损报废损失 1,744,287.75 2,843,022.06 1,744,287.75
对外捐赠 1,014,938.13 285,800.00 1,014,938.13
税收滞纳金 160,962.82 3,676,416.27 160,962.82
其他 252,585.33 796,225.84 252,585.33
3,172,774.03 7,601,464.17 3,172,774.03
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充
资料如下：
2018年 2017年
耗用的原材料 1,525,528,437.25 1,344,293,427.82
职工薪酬 997,576,778.00 1,011,740,822.25
水电气费 427,004,718.10 402,984,126.38
折旧和摊销 334,020,641.19 355,417,423.96
直接材料销售成本 234,181,862.57 168,934,981.35
地产开发成本 235,868,561.16 277,942,364.99
)
产成品及在产品存货变动 62,540,837.87 (259,372,983.39
运杂费 64,834,325.43 72,209,165.15
维修费 39,545,434.56 35,753,722.98
服务费 13,531,436.34 25,215,197.95
保险费 8,228,974.72 21,346,309.01
办公费 7,297,194.06 10,026,343.99
佣金 9,543,393.58 10,002,919.54
检验检测费 5,960,559.00 6,961,491.12
广告宣传费 5,582,460.47 6,144,161.33
快递费 5,973,330.19 6,113,483.35
差旅费 6,963,817.02 5,319,975.16
中介服务费 4,244,510.72 3,780,841.31
燃油汽车费 4,128,177.71 2,986,831.83
装修费 2,146,944.23 1,576,986.51
保安费 1,497,683.73 1,544,415.28
招待费 1,244,523.19 1,247,202.57
其他 477,290,809.97 435,226,900.62
4,474,735,411.06 3,947,396,111.06
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57. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 124,601,449.06 115,610,732.98
递延所得税费用 6,677,344.79 6,040,070.98
131,278,793.85 121,650,803.96
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 566,758,960.85 535,687,091.84
按适用税率计算的所得税费用
（注1） 141,689,740.21 133,921,772.96
某些子公司适用不同税率的影响 125,406.83 (1,163,061.71)
对以前期间当期所得税的调整 (194,429.38) 9,649,249.90
无须纳税的收益 (6,027,415.50) (13,841,977.79)
不可抵扣的费用 2,282,330.50 1,172,163.45
研发费用加计扣除的税额影响 (155,182.70) -
购买专项设备允许抵免的所得税 (334,288.25) -
利用以前年度可抵扣亏损 (1,983,086.30) (4,055,783.92)
利用以前年度可抵扣暂时性差异 (5,293,020.38) -
未确认的可抵扣暂时性差异的影
响和可抵扣亏损 1,168,738.82 (4,031,558.93)
)
按本集团实际税率计算的所得税
费用 131,278,793.85 121,650,803.96
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计
提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域
的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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58. 每股收益
2018年 2017年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.48 0.45
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在
外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 434,768,621.16 410,203,237.93
2018年 2017年
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注1） 906,568,827.25 908,000,005.00
本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
注1： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在
外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
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59. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 12,993,463.61 28,873,644.22
其他（含活期利息收入） 21,023,994.66 36,909,550.18
34,017,458.27 65,783,194.40
2018年 2017年
支付其他与经营活动有关的现金
运杂费 64,240,360.93 71,315,661.81
广告费 6,670,013.92 6,139,501.14
办公费 7,024,252.97 9,739,759.14
银行手续费 6,048,875.17 6,859,120.32
销售佣金 9,543,393.58 10,002,919.54
保险费 4,168,618.44 13,728,362.80
燃油费 1,379,626.96 1,078,450.44
差旅费 6,843,240.96 5,194,336.40
评估审计、咨询费 4,007,381.01 3,780,841.31
检验费 4,075,261.76 4,375,767.06
维修费 8,972,923.79 8,137,339.67
装修费 2,146,944.23 1,497,045.98
水电气 2,234,418.14 2,076,674.49
服务费 13,125,689.03 16,142,858.10
招待费 1,185,758.88 1,143,987.57
快递费 5,954,859.70 6,083,158.74
其他 24,438,910.69 21,876,639.64
172,060,530.16 189,172,424.15
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 现金流量表项目注释（续）
2018年 2017年
收到其他与投资活动有关的现金
定期存款 19,602,600.00 -
19,602,600.00 -
支付其他与投资活动有关的现金
定期存款 - 19,602,600.00
土地保证金 - 4,086,000.00
- 23,688,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金
收回受限保证金净额 222,629,946.65 208,009,201.72
222,629,946.65 208,009,201.72
支付其他与筹资活动有关的现金
售后回租支付的租金 9,310,500.00 56,082,940.18
支付受限制保证金净额 250,867,970.17 194,605,709.07
回购股份 52,506,299.58 -
312,684,769.75 250,688,649.25
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60. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 435,480,167.00 414,036,287.88
)
加：资产减值准备 24,105,820.69 (4,837,713.39
固定资产折旧 317,904,782.75 341,853,869.70
无形资产摊销 13,251,419.53 9,780,495.33
投资性房地产折旧及摊销 774,602.08 791,406.30
长期待摊费用摊销 2,089,836.83 2,991,652.63
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的(收益)/损失 (8,661,230.91) 2,704,964.24
固定资产报废损失 1,744,287.75 -
公允价值变动损失 3,413,976.00 -
财务费用 137,504,897.47 152,312,837.87
投资收益 (100,788,166.88) (69,225,719.02)
递延所得税资产的减少 6,677,344.79 6,040,070.98
)
存货的减少/(增加) 114,505,430.56 (241,738,582.91
经营性应收项目的增加 (274,773,629.34) (14,213,864.22)
经营性应付项目的(减少)/增加 (143,934,377.34) 295,071,380.48
计入当期损益的与资产相关的
……. 政府补助 (9,038,716.43) (8,919,821.88)
经营活动产生的现金流量净额 520,256,444.55 886,647,263.99
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60. 现金流量表补充资料（续）
(1) 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2018年 2017年
票据背书转让：
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让 207,413,585.20 131,143,605.89
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 491,561,203.75 305,618,594.08
减：现金的年初余额 305,618,594.08 263,721,202.49
现金及现金等价物净变动额 185,942,609.67 41,897,391.59
(2) 取得或处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年
处置子公司的价格 180,000,000.00 -
处置子公司收到的现金和现金等价物 180,000,000.00 -
减： 处置的子公司持有的现金和现金
等价物 5,655,596.22 -
处置子公司收到的现金净额 174,344,403.78 -
(3) 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金 491,561,203.75 305,618,594.08
其中：库存现金 808,741.64 1,999,611.64
可随时用于支付的银行存款 490,752,462.11 303,618,982.44
年末现金及现金等价物余额 491,561,203.75 305,618,594.08
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61. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 243,670,586.76 260,258,624.12 注1
固定资产 366,099,724.35 344,124,839.80 注2
无形资产 394,028,114.31 220,262,776.37 注3
1,003,798,425.42 824,646,240.29
注1： 于2018年12月31日，账面价值为人民币243,670,586.76元（2017
年12月31日：人民币260,258,624.12元）的银行存款因支付银行
承兑汇票保证金、信用证保证金、借款保证金等而受到限制。
注2： 于2018年12月31日，账面价值为人民币366,099,724.35元（2017
年12月31日：人民币344,124,839.80元）的固定资产用于取得银
行借款而被抵押。
注3： 于2018年12月31日，账面价值为人民币394,028,114.31元（2017
年12月31日：人民币220,262,776.37元）的土地使用权用于取得
银行借款而被抵押。
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62. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 13,954,122.39 6.8632 95,769,932.79 49,076,292.38 6.5342 320,674,309.67
欧元 2,561.42 7.8473 20,100.23 345.72 7.8023 2,697.41
港币 313,733.20 0.8762 274,893.03 393,540.33 0.8359 328,964.30
日元 265,598.00 0.0619 16,437.06 436,795.00 0.0579 25,283.00
英镑 438.98 8.6762 3,808.68 - - -
泰铢 5,180.40 0.2110 1,093.06 - - -
加拿大元 375.00 5.0381 1,889.29 - - -
应收账款
美元 68,965,927.74 6.8632 473,326,955.27 50,886,130.49 6.5342 332,500,153.85
短期借款
美元 57,574,802.23 6.8632 395,147,382.66 11,504,030.80 6.5342 75,169,638.05
欧元 - - - 8,500,000.00 7.8023 66,319,550.00
应付账款
美元 2,419,241.86 6.8632 16,603,740.76 278,190.13 6.5342 1,817,749.92
欧元 120,815.00 7.8473 948,071.55 - - -
日元 16,144,703.00 0.0619 999,147.23 21,885,500.00 0.0579 1,266,798.40
预收账款
美元 - - - 2,938,132.21 6.5342 19,198,343.49
六、 合并范围的变动
1. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
（%） （%）
高密市孚日地产
有限公司 山东高密市 房地产 100 100 股权转让
北京中同华资产评估有限公司出具了孚日集团拟转让其持有的孚日地产
股权项目资产评估报告（报告编号：中同华评报字（2018）第040484
号），根据该评估报告，于评估基准日2018年7月31日，孚日地产的股东
全部权益价值评估结果为17,997.12万元。本公司与本公司控股股东孚日
控股集团股份有限公司于2018年10月10日签订股权转让协议，以人民币
180,000,000.00元出售其所持有高密市孚日地产有限公司的100%股权，
处置日为2018年11月12日。故自2018年11月12日起，本集团不再将高密
市孚日地产有限公司纳入合并范围。高密市孚日地产有限公司的相关财
务信息列示如下：
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六、 合并范围的变动（续）
1. 处置子公司（续）
2018年11月12日 2017年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 965,483,508.93 758,972,584.92
非流动资产 17,627,725.71 18,734,080.63
流动负债 (876,750,930.61) (676,678,728.58)
非流动负债 - -
106,360,304.03 101,027,936.97
处置损益 73,639,695.97
处置对价 180,000,000.00
于处置日，高密市孚日地产有限公司流动负债中因向本集团借款而计入
其他应付款的余额为人民币593,000,000.00元。于处置日前的本集团合
并财务报表中，该借款与本公司的其他应收款合并抵消。
2018年1月1日
至11月12日期间
营业收入 323,261,871.69
营业成本 236,445,016.36
净利润 50,332,367.06
2. 其他原因的合并范围变动
北京孚日教育投资有限公司由本公司出资人民币 1,000 万元于 2018 年 8
月 14 日新设成立，持股比例 100%， 从成立之日起将其纳入合并范围。
高密市孚日净水科技有限公司由本公司出资人民币 5,000 万元于 2018 年
11 月 16 日新设成立，持股比例 100%， 从成立之日起将其纳入合并范
围。
高密市银洋水业有限公司由本公司子公司高密市孚日自来水有限公司出
资人民币 300 万元于 2018 年 3 月 20 日新设成立，持股比例 100%， 从
成立之日起将其纳入合并范围。
113
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
注册资本 持股比例(%)
主要经营地 注册地 业务性质 (万元) 直接 间接
高密市孚日自来水有限公司
（ 以下简称“孚日自来水”） 山东高密市 山东高密市 工业 1,000.00 100.00 -
泰来家纺有限公司
（以下简称“泰来家纺”） 香港 香港 商贸 200万港元 51.00 -
高密双山家纺有限公司
（以下简称“双山家纺”） 山东高密市 山东高密市 工业 10万美元 60.00 -
上海孚日家纺科技有限公司
（以下简称“上海孚日”） 上海市 上海市 商业 3,000.00 100.00 -
高密梦圆家居有限公司
（以下简称“梦圆家居”） 山东高密市 山东高密市 工业 21,800.00 100.00 -
高密市孚日地产有限公司
（以下简称“孚日地产”） 山东高密市 山东高密市 房地产 10,000.00 不适用 不适用 注1
高密孚日热力有限公司
（以下简称“孚日热力”） 山东高密市 山东高密市 其他 6,507.00 100.00 -
高密万仁热电有限公司
（以下简称“万仁热电”） 山东高密市 山东高密市 工业 10,000.00 100.00 -
博莱国际工贸有限公司
（以下简称“博莱工贸”） 香港 香港 贸易 1万港元 100.00 -
孚日集团平度家纺有限公司
（以下简称“平度家纺”） 山东平度市 山东平度市 工业 1,000.00 100.00 -
孚日集团胶州家纺有限公司
（以下简称“胶州家纺”） 山东胶州市 山东胶州市 工业 1,000.00 100.00 -
孚日集团高密阚家家纺有限公司
（以下简称“阚家家纺”） 山东高密市 山东高密市 工业 100.00 100.00 -
北京信远昊海投资有限公司
（以下简称“北京信远”） 北京市 北京市 其他 20,000.00 100.00 -
山东孚日售电有限公司
（以下简称“孚日售电”） 山东高密市 山东高密市 商业 3,000.00 100.00 -
高密市银洋水业有限公司
（以下简称“银洋水业”） 山东高密市 山东高密市 工业 300.00 - 100.00 注2
高密市孚日净水科技有限公司
（以下简称“孚日净水科技”） 山东高密市 山东高密市 工业 5,000.00 100.00 - 注2
北京孚日教育投资有限公司
（以下简称“孚日教育投资”） 北京市 北京市 其他 1,000.00 100.00 - 注2
注1： 本公司与本公司控股股东孚日控股集团股份有限公司于2018年10
月10日签订股权转让协议，以人民币180,000,000.00元出售其所
持有高密市孚日地产有限公司的100%股权，处置日为2018年11月
12日。故自2018年11月12日起，本集团不再将高密市孚日地产有
限公司纳入合并范围。
注2： 银洋水业、孚日净水科技和孚日教育投资为2018年新设成立的子
公司。
除上述外，于2018年度，其余子公司注册资本和实收资本无变化。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
泰来家纺有限公司 49% 988,249.08 3,276,767.20 2,695,872.48
高密双山家纺有限公司 40% (276,703.24) - (14,771.16)
2017年
少数股东 归属于少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东的损益 支付股利 少数股东权益
泰来家纺有限公司 49% 3,877,670.72 2,849,014.35 4,984,390.60
高密双山家纺有限公司 40% (44,620.77) - 261,932.08
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间
相互抵销前的金额：
2018年
泰来家纺 双山家纺
资产合计 58,072,422.58 951,476.60
负债合计 52,186,716.01 988,404.47
营业收入 162,347,021.31 988,132.21
净利润/(亏损) 2,016,834.86 (691,758.09)
综合收益总额 2,016,834.86 (691,758.09)
2017年
泰来家纺 双山家纺
资产合计 56,100,328.38 945,395.08
负债合计 45,795,429.86 290,564.86
营业收入 223,435,899.41 45,669.06
净利润/(亏损) 7,913,613.72 (111,551.93)
综合收益总额 7,913,613.72 (111,551.93)
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
直接 间接
联营企业
高密玉龙孚日家纺有限公司
（“玉龙孚日”） 高密市 高密市 工业 18万美元 40.00 - 权益法
下表列示了高密玉龙孚日家纺有限公司的财务信息：
2018年 2017年
资产合计 3,113,879.33 4,658,832.02
负债合计 704,201.99 1,318,498.93
营业收入 5,906,597.65 9,079,039.63
净利润 39,166.51 55,717.22
综合收益总额 39,166.51 55,717.22
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
初始确认时 交易性
货币资金 - - 735,231,790.51 - 735,231,790.51
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 1,726,700.00 (700,985.00) - - 1,025,715.00
应收票据及应收账款 - - 671,937,746.05 - 671,937,746.05
其他应收款 - - 700,831,115.88 - 700,831,115.88
可供出售金融资产 - - - 279,063,809.57 279,063,809.57
一年内到期的非流动资
产 - - 206,000,000.00 - 206,000,000.00
1,726,700.00 (700,985.00) 2,314,000,652.44 279,063,809.57 2,594,090,177.01
金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计
计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 2,358,934,137.88 2,358,934,137.88
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 12,447,000.00 2,712,991.00 - 15,159,991.00
应付票据及应付账款 - - 500,646,665.08 500,646,665.08
其他应付款 - - 36,034,354.98 36,034,354.98
一年内到期的非流动
负债 - - 499,210,061.95 499,210,061.95
其他流动负债 - - 18,816,643.21 18,816,643.21
长期借款 - - 796,759,200.00 796,759,200.00
12,447,000.00 2,712,991.00 4,210,401,063.10 4,225,561,054.10
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2017年
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售 合计
计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产
初始确认时 交易性
货币资金 - - 565,877,218.20 - 565,877,218.20
应收票据及应收账款 - - 498,235,890.69 - 498,235,890.69
其他应收款 - - 77,763,590.58 - 77,763,590.58
可供出售金融资产 - - - 289,400,000.00 289,400,000.00
长期应收款 - - 206,000,000.00 - 206,000,000.00
- - 1,347,876,699.47 289,400,000.00 1,637,276,699.47
金融负债
以公允价值计量且其变动 其他 合计
计入当期损益的金融负债 金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 1,617,766,025.99 1,617,766,025.99
应付短期债券 - - 307,253,250.01 307,253,250.01
应付票据及应付账款 - - 637,135,244.74 637,135,244.74
其他应付款 - - 40,515,953.08 40,515,953.08
一年内到期的非流动
负债 - - 411,560,067.05 411,560,067.05
其他流动负债 - - 19,268,787.18 19,268,787.18
应付债券 - - 497,642,363.64 497,642,363.64
长期应付款 - - 1,816,081.90 1,816,081.90
- - 3,532,957,773.59 3,532,957,773.59
118
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承
兑汇票的账面价值为人民币1,194,000.00元（2017年12月31日：人民币
5,462,000.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报
酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已
结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出
售、转让或质押给其他第三方的权利。于2018年12月31日，本集团以其
结算的应付账款账面价值总计为人民币1,194,000.00元（2017年12月31
日：人民币5,462,000.00元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已贴现或已背书给供应商用于结算应付账款
的银行承兑汇票的账面价值为人民币206,219,585.20元。于2018年12月
31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒
绝付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本
集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相
关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现
现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入
已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大
致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、融资租赁、其他计息借款、货
币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团
具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付
账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风
险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
119
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账
风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、委托贷款投资、
其他应收款、可供出售的金融资产等，这些金融资产的信用风险源自交
易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。在本
集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何
担保物或其他信用增级。
本集团无已逾期但未减值的金融资产产生的信用风险。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手
段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团的政策是，根据财务报
表中反映的借款的账面价值，不超过74.75%的借款应于12个月内到期。
于2018年12月31日，本集团80.67%（2017年：100%）的债务在不足1
年内到期。
120
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 合计
短期借款 552,905,788.95 378,727,264.52 1,474,759,325.20 - 2,406,392,378.67
衍生金融负债 3,981,450.00 - 11,178,541.00 - 15,159,991.00
应付票据及应付账款 356,137,133.52 77,345,147.29 48,104,578.13 19,059,806.14 500,646,665.08
其他应付款 10,201,416.11 4,551,893.46 20,374,012.41 907,033.00 36,034,354.98
一年内到期的非流动
负债 - - 516,273,972.60 - 516,273,972.60
其他流动负债 601,213.81 97,836.81 18,117,592.59 - 18,816,643.21
长期借款 4,560,000.00 4,662,161.40 27,666,484.20 829,073,522.80 865,962,168.40
928,387,002.39 465,384,303.48 2,116,474,506.13 849,040,361.94 4,359,286,173.94
2017年
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年至5年 合计
短期借款 154,535,541.46 466,135,474.32 1,022,230,410.62 - 1,642,901,426.40
应付短期债券 - - 315,524,500.01 - 315,524,500.01
应付票据及应付账款 119,773,983.27 305,828,269.80 163,253,427.05 40,880,608.39 629,736,288.51
应付债券 - - 22,500,000.00 516,273,972.60 538,773,972.60
其他应付款 5,909,040.12 11,855,201.55 19,128,359.41 3,623,352.00 40,515,953.08
一年内到期的非流动
负债 4,194,606.34 3,586,067.95 421,593,392.77 - 429,374,067.06
其他流动负债 - 7,752,435.78 11,516,351.40 - 19,268,787.18
长期应付款 - - - 1,816,081.90 1,816,081.90
284,413,171.19 795,157,449.40 1,975,746,441.26 562,594,014.89 3,617,911,076.74
121
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期
负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成
本。于2018年12月31日，本集团约41.54%（2017年：67.24%）的计息
借款按固定利率计息。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率
发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）
和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2018年
净损益和
基点 其他综合收益
增加/(减少) (减少)/增加
人民币 5% (2,896,165.79)
人民币 (5%) 2,896,165.79
2017年
净损益和
基点 其他综合收益
增加/(减少) (减少)/增加
人民币 5% (6,190,482.02)
人民币 (5%) 6,190,482.02
122
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。本集团除销售额约3.14%（2017年:
4.63%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价外，其余
的主要经营活动以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币
汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于货币性资产和货币性
负债的公允价值变化）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2018年
净损益和
外币汇率 其他综合损益
增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 1% 1,180,093.23
人民币对美元升值 (1%) (1,180,093.23)
人民币对欧元贬值 1% (6,959.78)
人民币对欧元升值 (1%) 6,959.78
人民币对日元贬值 1% (7,370.33)
人民币对日元升值 (1%) 7,370.33
人民币对港币贬值 1% 2,061.70
人民币对港币升值 (1%) (2,061.70)
人民币对英镑贬值 1% 28.57
人民币对英镑升值 (1%) (28.57)
人民币对泰铢贬值 1% 8.20
人民币对泰铢升值 (1%) (8.20)
人民币对加拿大元贬值 1% 14.17
人民币对加拿大元升值 (1%) (14.17)
123
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2017年
净损益和
外币汇率 其他综合损益
增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 1% 4,177,415.49
人民币对美元升值 (1%) (4,177,415.49)
人民币对欧元贬值 1% (497,376.39)
人民币对欧元升值 (1%) 497,376.39
人民币对日元贬值 1% (9,311.37)
人民币对日元升值 (1%) 9,311.37
人民币对港币贬值 1% 2,467.23
人民币对港币升值 (1%) (2,467.23)
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康
的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指期末负债总额除以
资 产 总 额 的 比 率 。 本 集 团 于 2018 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 率 为 57%
（ 2017年12月31日：55%），本集团管理层认为其符合本公司资本管理
的要求。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输 重要不可观察
入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 1,025,715.00 - - 1,025,715.00
交易性金融资产 1,025,715.00 - - 1,025,715.00
衍生金融资产 1,025,715.00 - - 1,025,715.00
可供出售金融资产 - - 97,563,809.57 97,563,809.57
权益工具投资 - - 97,563,809.57 97,563,809.57
1,025,715.00 - 97,563,809.57 98,589,524.57
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输 重要不可观察
入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 - 15,159,991.00 - 15,159,991.00
交易性金融负债 - 15,159,991.00 - 15,159,991.00
衍生金融负债 - 15,159,991.00 - 15,159,991.00
- 15,159,991.00 - 15,159,991.00
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输 重要不可观察
入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
入当期损益的金融资产 - - - -
交易性金融资产 - - - -
衍生金融资产 - - - -
可供出售金融资产 - - 90,000,000.00 90,000,000.00
权益工具投资 - - 90,000,000.00 90,000,000.00
- - 90,000,000.00 90,000,000.00
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他流动资产、其
他应收款、应付票据及应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负
债、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双
方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算
情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、其他非流动资产、长短期借款、长期应付款等，采用未来
现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期
限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2018年12月31日，针对长
期应收款、长短期借款、长期应付款等自身不履约风险评估为不重大。
3. 公允价值层次
以公允价值计量的资产：
2018年
公允价值计量使用的输入值
重要不可观察
输入值
（ 第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 -
可供出售金融资产 97,563,809.57
97,563,809.57
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值层次（续）
以公允价值计量的资产（续）：
2017年
公允价值计量使用的输入值
重要不可观察
输入值
（ 第三层次）
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 -
可供出售金融资产 90,000,000.00
90,000,000.00
本年度及上年度本集团的金融资产和金融负债的公允价值未发生第一层
次和第二层次之间的转换。
十、 关联方关系及其交易
1. 控股股东
注册地 业务性质 注册资本 对本公司持 对本公司表决权
股比例(%) 比例(%)
孚日控股 山东高密 投资 25,000万元 27.66 27.66
本公司的最终控制方为孙日贵。
2. 子公司
子公司信息详见附注七、1。
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
山东孚日电机有限公司
（以下简称“孚日电机”） 与本公司同受控股股东控制
山东高密高源化工有限公司
（以下简称“高源化工”） 与本公司同受控股股东控制
高密市孚日小额贷款有限公司
（以下简称“孚日小额贷”） 与本公司同受控股股东控制
高密市日升毛巾厂
（以下简称“日升毛巾”） 该企业投资人孙艳为本公司董事长之妹
高密市孚日建材有限公司
（以下简称“孚日建材”） 与本公司同受控股股东控制
孚日集团沂水梦圆家纺有限公司
（以下简称“沂水梦圆”） 与本公司同受控股股东控制
高密市孚日物业管理有限公司
（以下简称“孚日物业”） 与本公司同受控股股东控制
高密市孚日地产有限公司
（以下简称“孚日地产”） 与本公司同受控股股东控制
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2018年 2017年
孚日电机 (1)a 17,416,004.24 11,417,506.00
日升毛巾 (1)b 10,879,482.94 7,514,696.63
玉龙孚日 (1)c 4,155,676.34 7,275,409.69
高源化工 (1)d 2,379,322.24 809,676.58
沂水梦圆 (1)e 4,734,584.38 2,787,028.81
孚日建材 (1)f 155,546.45 -
39,720,616.59 29,804,317.71
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2018年 2017年
高源化工 (1)d 4,390,813.75 4,514,294.01
孚日建材 (1)f 4,493,536.39 4,604,056.84
孚日电机 (1)a 857,775.51 1,081,481.64
日升毛巾 (1)b 681,443.13 870,333.34
孚日物业 (1)g 708,281.77 111,623.93
沂水梦圆 (1)e 340,346.98 174,515.30
玉龙孚日 (1)c 133,263.61 154,666.35
孚日地产 (1)h 22,272.89 -
孚日小额贷 (1)i 875.97 -
11,628,610.00 11,510,971.41
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方资产转让
注释 交易内容 2018年 2017年
孚日电机 (2)a 购买固定资产 30,044,258.00 1,652,935.05
孚日地产 出售固定资产 825.00 -
(3) 其他关联方交易
注释 2018年 2017年
关键管理人员薪酬 (3)a 3,981,853.39 4,075,276.00
转让子公司 (3)b 180,000,000.00 -
(4) 关联方担保
接受关联方担保
2018年
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行
完毕
孚日控股 100,000,000.00 2018/12/13 2019/12/12 否
孚日控股 100,000,000.00 2018/3/30 2019/3/29 否
孚日控股 230,000,000.00 2017/11/27 2020/1/29 否
孚日控股 130,000,000.00 2018/10/11 2019/10/11 否
孚日控股 80,000,000.00 2018/10/17 2019/1/14 否
孚日控股 150,000,000.00 2018/6/20 2019/6/5 否
孚日控股 100,000,000.00 2018/12/18 2019/12/16 否
孚日控股 170,000,000.00 2018/9/29 2019/9/28 否
孚日控股 50,000,000.00 2018/12/24 2019/11/20 否
孚日控股 150,000,000.00 2018/12/24 2019/12/20 否
孚日控股 20,000,000.00 2018/8/15 2019/8/15 否
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 关联方担保（续）
2017年
担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行
完毕
孚日控股 55,825,000.00 2014/11/7 2019/11/24 是
孚日控股 32,550,000.06 2014/12/9 2019/10/20 是
孚日控股 30,652,000.06 2014/12/9 2020/3/20 是
孚日控股 150,000,000.00 2016/1/25 2017/1/25 是
孚日控股 100,000,000.00 2017/4/11 2017/10/11 是
孚日控股 47,819,000.00 2015/12/18 2021/1/20 否
孚日控股 200,000,000.00 2017/2/14 2018/2/14 否
孚日控股 60,000,000.00 2017/3/27 2018/3/26 否
孚日控股 30,000,000.00 2017/7/5 2018/1/5 否
孚日控股 150,000,000.00 2017/8/11 2018/8/10 否
孚日控股 50,000,000.00 2017/9/13 2020/9/13 否
孚日控股 100,000,000.00 2017/9/14 2018/9/13 否
孚日控股 50,000,000.00 2017/9/19 2018/3/19 否
孚日控股 40,000,000.00 2017/9/26 2018/7/26 否
孚日控股 230,000,000.00 2017/11/23 2018/11/23 否
注释：
(1) 关联方商品和劳务交易
(a) 2018年孚日电机为本集团提供维修服务及销售其他材料，以市场价
向 本 集 团 收 取 维 修 费 人 民 币 892,007.20 元 （ 2017 年 : 人 民 币
708,682.05元），销售其他材料人民币16,523,997.04元（2017年:
人民币10,486,601.73元），销售电机人民币零元（2017年: 人民币
222,222.22元）。本集团向孚日电机提供水电汽、毛巾等，以市场
价收取水电汽费和毛巾费人民币857,775.51元（2017年: 人民币
1,081,481.64元）。
(b) 2018年日升毛巾为本集团提供加工服务，以市场价向本集团收取加
工费人民币10,879,482.94元（2017年: 人民币7,514,696.63元）。
本集团向日升毛巾提供水电汽、毛巾等，以市场价收取水电汽费和
毛巾费人民币681,443.13元（2017年: 人民币870,333.34元）。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释（续）：
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
(c) 2018年玉龙孚日为本集团提供加工服务，以市场价向本集团收取加
工费人民币4,155,676.34元（2017年: 人民币7,275,409.69元）。本
集团向玉龙孚日提供水电汽、毛巾等，以市场价收取水电汽费和毛
巾费人民币133,263.61元（2017年: 人民币154,666.35元）。
(d) 2018年高源化工为本集团提供染化料服务，以市场价向本集团收取
人民币2,379,322.24元（2017年: 人民币809,676.58元）。本集团
向高源化工提供水电汽、毛巾等，以市场价收取水电汽费和毛巾费
人民币4,390,813.75元（2017年: 人民币4,514,294.01元）。
(e) 2018年沂水梦圆为本集团提供加工服务，以市场价向本集团收取加
工费人民币4,734,584.38元（2017年: 人民币2,787,028.81元）。本
集团向沂水梦圆提供毛巾，以市场价收取毛巾费人民币340,346.98
元（2017年: 人民币174,515.30元）。
(f) 2018年孚日建材向本集团提供建筑材料，以市场价向本集团收取材
料费人民币155,546.45元（2017年: 无）。本集团向孚日建材提供
水电汽、毛巾等，以市场价收取水电汽费和毛巾费人民币
4,493,536.39元（2017年: 人民币4,604,056.84元）。
(g) 2018年本集团向孚日物业提供水电汽、毛巾等，以市场价收取水电
汽费和毛巾费人民币708,281.77元（2017年: 人民币111,623.93
元）。
(h) 2018年本集团向孚日地产提供水电汽、毛巾等，以市场价收取水电
汽费和毛巾费人民币22,272.89元（2017年: 无）。
(i) 2018年本集团向孚日小额贷提供毛巾等，以市场价收取毛巾费人民
币875.97元（2017年: 无）。
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释（续）：
(2) 关联方资产转让
(a) 本年度，本集团向孚日电机购入电动机，以市场价格购入，购入价
格为人民币30,044,258.00元。
(3) 其他主要的关联交易
(a) 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、
实物形式和其他形式）总额为人民币3,981,853.39元（2017年：人
民币4,075,276.00元）。
(b) 本年度，本集团将100%孚日地产的股权以人民币180,000,000.00元
出售给孚日控股集团股份有限公司。
6. 关联方应收款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款
孚日建材 99,924.24 99.92 260,526.44 260.53
高源化工 130,119.14 130.12 66,956.86 66.95
合计 230,043.38 230.04 327,483.30 327.48
其他应收款
孚日地产 593,000,000.00 - - -
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关联方应收款项余额（续）
2018年 2017年
应付票据及应付账款
孚日电机 18,056,040.94 5,449,539.82
日升毛巾 2,693,077.11 1,648,678.82
预收款项
孚日电机 - 326,985.75
其他应付款
玉龙孚日 1,887,921.28 3,090,853.01
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年
已签约但未拨备
资本承诺 32,474,568.83 113,870,600.00
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无需作披露的或有事项。
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2018年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，附注五、注释20中披露的本集团收购北京睿
优铭管理咨询有限公司的股权交易已完成。
于2019年4月26日，本集团第六届董事会召开第十九次会议，批准2018
年度利润分配预案。以2018年度利润分配股权登记日当日可参与分配的
股本数量为基数，向全体股东每10股派1元现金红利(含税)，不送红股，
不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润滚存至以后年度再行分配。
本议案尚需公司2018年度股东大会批准。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2018年 2017年
毛巾 3,443,653,973.59 3,393,838,326.27
床品 679,461,525.48 490,931,050.63
热电 424,138,028.40 380,605,017.75
房地产 322,996,054.41 351,576,888.34
销售材料 269,105,053.97 184,996,935.10
自来水 15,159,071.09 15,771,824.89
取暖费 13,494,474.74 -
租赁 2,519,451.16 3,955,308.24
5,170,527,632.84 4,821,675,351.22
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2018年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息（续）
地理信息
对外交易收入
2018年 2017年
美洲 1,762,597,935.55 1,552,744,407.14
欧洲 558,232,755.26 573,907,700.99
亚洲 819,806,878.11 801,545,764.81
中国大陆 2,029,890,063.92 1,893,477,478.28
5,170,527,632.84 4,821,675,351.22
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2018年 2017年
中国大陆 3,868,384,292.80 3,459,169,958.55
中国香港 649,857.60 593,183.63
3,869,034,150.40 3,459,763,142.18
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资
产。
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十三、其他重要事项（续）
2. 租赁
融资租赁：于2018年12月31日，无未确认融资费用的余额（2017年12月
31日：人民币434,351.05元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进
行分摊。根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款
额如下：
2018年 2017年
1年以内（含1年） - 11,979,000.00
1年至2年（含2年） - 1,831,500.00
2年至3年（含3年） - -
- 13,810,500.00
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
赁付款额如下：
2018年 2017年
1年以内（含1年） 6,901,209.96 6,974,244.60
1年至2年（含2年） 6,875,943.96 6,283,066.67
2年至3年（含3年） 6,099,999.96 6,100,000.00
3年以上 23,824,999.27 30,425,000.00
43,702,153.15 49,782,311.27
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十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 100,000.00 72,090,000.00
应收账款 608,578,522.72 421,612,279.15
608,678,522.72 493,702,279.15
应收票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 100,000.00 72,090,000.00
其中，已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 15,525,204.77 100,000.00 87,124,684.19 1,480,000.00
注： 于2018年，本公司无银行承兑汇票贴现（2017年：无），无商业承
兑汇票贴现（2017年：无）。
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款
应收账款信用期通常为2个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款不
计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 609,970,269.70 421,169,780.40
1年至2年 73,596.10 19,055,566.16
2年至3年 19,040,052.12 12,232,469.94
3年至4年 12,232,469.94 -
641,316,387.86 452,457,816.50
减：应收账款坏账准备 32,737,865.14 30,845,537.35
608,578,522.72 421,612,279.15
应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 年末数
2018年 30,845,537.35 1,892,327.79 - - 32,737,865.14
2017年 38,837,372.24 124,361.00 8,116,195.89 - 30,845,537.35
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 金额 比例(%) 金额 计提比例
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
应收子公司款项 16,104,123.79 2.51 - - 19,316,197.58 4.27 - -
各账龄段 593,282,403.86 92.51 808,004.93 0.14 402,742,374.75 89.01 446,293.18 0.11
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 31,929,860.21 4.98 31,929,860.21 100.00 30,399,244.17 6.72 30,399,244.17 100.00
641,316,387.86 100.00 32,737,865.14 452,457,816.50 100.00 30,845,537.35
139
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 592,335,529.87 99.84 716,997.33 401,853,582.82 99.78 401,853.58
1年至2年 73,596.10 0.01 3,679.81 888,791.93 0.22 44,439.60
2年至3年 873,277.89 0.15 87,327.79 - - -
593,282,403.86 100.00 808,004.93 402,742,374.75 100.00 446,293.18
2018 年 计 提 坏 账 准 备 人 民 币 1,892,327.79 元 （ 2017 年 ： 人 民 币
124,361.00 元 ） ， 无 坏 账 准 备 转 回 （ 2017 年 ： 人 民 币 8,116,195.89
元）。
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比
例(%)
第一名 54,177,665.38 8.45 货款 1年以内 54,177.67
第二名 45,281,892.69 7.06 货款 1年以内 45,281.89
第三名 41,860,206.79 6.53 货款 1年以内 41,860.21
第四名 31,929,860.21 4.98 货款 4年以内 31,929,860.21
第五名 27,506,059.11 4.29 货款 1年以内 27,506.06
200,755,684.18 31.31 32,098,686.04
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
年末余额 占应收账款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比
例(%)
第一名 50,298,095.57 11.12 货款 1年以内 50,298.10
第二名 37,644,426.29 8.32 货款 1年以内 37,644.43
第三名 37,078,701.78 8.19 货款 1年以内 37,078.70
第四名 30,399,244.17 6.72 货款 3年以内 30,399,244.17
第五名 17,992,492.49 3.98 货款 1年以内 17,992.49
173,412,960.30 38.33 30,542,257.89
140
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2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 2,166,041.36 1,903,649.58
应收股利 4,692,051.00 4,476,298.05
其他应收款 1,017,847,839.72 672,658,595.00
1,024,705,932.08 679,038,542.63
应收利息
2018年 2017年
借款利息 1,222,764.58 618,326.04
保证金利息 503,276.78 625,322.01
委托贷款利息 440,000.00 660,001.53
2,166,041.36 1,903,649.58
应收股利
2018年 2017年
泰来家纺有限公司 4,692,051.00 4,476,298.05
141
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2． 其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 1,010,463,932.39 214,673,680.05
1年至2年 479,855.00 400,685,858.12
2年至3年 393,750.47 57,277,890.55
3年以上 6,575,384.60 96,805.53
1,017,912,922.46 672,734,234.25
减：其他应收款坏账准备 65,082.74 75,639.25
1,017,847,839.72 672,658,595.00
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 本年核销 年末余额
2018年 75,639.25 - 10,556.51 - - 65,082.74
2017年 101,223.61 - 25,584.36 - - 75,639.25
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 593,000,000.00 58.26 - - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
应收子公司款项 391,643,000.64 38.48 - - 614,699,581.62 91.37 - -
个别认定法 26,513,178.40 2.60 - - 48,226,043.70 7.17 - -
各账龄段 6,756,743.42 0.66 65,082.74 0.96 9,808,608.93 1.46 75,639.25 0.77
单项金额不重大
但单独计提坏账准备 - - - - - - - -
1,017,912,922.46 100.00 65,082.74 672,734,234.25 100.00 75,639.25
于2018年12月31日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情
况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
于
2 593,000,000.00 - - 期后收回
0
17年12月31日，无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
142
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2． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
于2018年12月31日，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
应收出口退税 26,513,178.40 - - 次月收回
于2017年12月31日，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
应收出口退税 48,226,043.70 - - 次月收回
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 6,244,988.42 92.42 6,244.99 9,463,541.93 96.48 43,385.90
1年至2年 476,755.00 7.06 23,837.75 285,067.00 2.91 14,253.35
2年至3年 - - - - - -
3年至4年 - - - 60,000.00 0.61 18,000.00
4年至5年 35,000.00 0.52 35,000.00 - - -
5年以上 - - - - - -
6,756,743.42 100.00 65,082.74 9,808,608.93 100.00 75,639.25
2018 年 转 回 坏 账 准 备 人 民 币 10,556.51 元 （ 2017 年 ： 人 民 币
25,584.36 元）。
143
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2． 其他应收款（续）
其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
往来款 984,643,000.64 614,699,581.62
出口退税款 26,513,178.40 48,226,043.70
员工备用金 2,720,521.87 395,002.77
保证金 1,639,756.00 3,780,246.22
代垫款 14,201.10 5,107,701.93
其他 2,382,264.45 525,658.01
1,017,912,922.46 672,734,234.25
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备年末
余额合计数的 余额
比例(%)
第一名 593,000,000.00 58.26 往来款 一年以内 -
第二名 26,513,178.40 2.60 出口退税款 一年以内 -
第三名 1,331,316.49 0.13 其他 一年以内 1,331.32
第四名 1,304,756.00 0.13 保证金 两年以内 9,965.75
第五名 1,251,917.00 0.12 员工备用金 一年以内 1,251.92
623,401,167.89 61.24 12,548.99
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备年末
余额合计数的 余额
比例(%)
第一名 48,226,043.70 7.17 出口退税款 一年以内 -
第二名 4,097,126.07 0.61 代垫款 一年以内 4,097.13
第三名 2,869,246.22 0.43 保证金 两年以内 16,837.53
第四名 694,598.37 0.10 代垫款 一年以内 694.60
第五名 540,000.00 0.08 保证金 一年以内 540.00
56,427,014.36 8.39 22,169.26
144
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2018年度 人民币元
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3. 长期股权投资
2018年
本年变动
年初账面价值 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
子公司
孚日自来水 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
泰来家纺 1,081,460.80 - - - - - - - 1,081,460.80 -
双山家纺 459,044.00 - - - - - - - 459,044.00 -
孚日地产 99,695,873.19 - 99,695,873.19 - - - - - - -
孚日热力 20,166,664.00 - - - - - - - 20,166,664.00 -
万仁热电 100,000,000.00 - - - - - - - 100,000,000.00 -
博莱工贸 8,792.00 - - - - - - - 8,792.00 -
平度家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
胶州家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
上海孚日 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 -
阚家家纺 - - - - - - - - - 1,000,000.00
梦圆家居 178,976,755.86 - - - - - - - 178,976,755.86 -
北京信远 200,000,000.00 - - - - - - - 200,000,000.00 -
孚日售电 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 -
孚日净水科技 - 8,500,000.00 - - - - - - 8,500,000.00 -
孚日教育投资 - 10,000,000.00 - - - - - - 10,000,000.00 -
联营企业
玉龙孚日 1,322,140.34 - - 15,666.60 - - 400,000.00 - 937,806.94 -
691,710,730.19 18,500,000.00 99,695,873.19 15,666.60 - - 400,000.00 - 610,130,523.60 1,000,000.00
145
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2018 年度 人民币元
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3. 长期股权投资（续）
2017年
本年变动
年初账面价值 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 年末账面价值 年末减值准备
子公司
孚日自来水 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
泰来家纺 1,081,460.80 - - - - - - - 1,081,460.80 -
双山家纺 459,044.00 - - - - - - - 459,044.00 -
孚日地产 99,695,873.19 - - - - - - - 99,695,873.19 -
髙源热电 20,166,664.00 - - - - - - - 20,166,664.00 -
万仁热电 100,000,000.00 - - - - - - - 100,000,000.00 -
博莱工贸 8,792.00 - - - - - - - 8,792.00 -
平度家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
胶州家纺 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
上海孚日 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 -
阚家家纺 - - - - - - - - - 1,000,000.00
梦圆家居 178,976,755.86 - - - - - - - 178,976,755.86 -
潍坊宏远 25,500,000.00 - 25,500,000.00 - - - - - - -
北京信远 200,000,000.00 - - - - - - - 200,000,000.00 -
孚日售电 30,000,000.00 - - - - - - - 30,000,000.00 -
联营企业
玉龙孚日 1,299,853.44 - - 22,286.90 - - - - 1,322,140.34 -
717,188,443.29 - 25,500,000.00 22,286.90 - - - - 691,710,730.19 1,000,000.00
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3. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
孚日集团高密阚家家纺
有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
2017年
年初金额 本年增加 本年减少 年末余额
潍坊宏远纺织有限公司 4,500,000.00 - 4,500,000.00 -
孚日集团高密阚家家纺
有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
5,500,000.00 - 4,500,000.00 1,000,000.00
4. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,069,676,739.87 3,354,326,881.97 3,805,493,434.40 3,001,412,707.61
其他业务 444,380,766.11 421,062,815.13 335,827,649.00 320,819,059.72
4,514,057,505.98 3,775,389,697.10 4,141,321,083.40 3,322,231,767.33
147
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2018 年度 人民币元
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5. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 15,666.60 22,286.90
处置长期股权投资产生的投资
)
收益/(损失) 80,304,126.81 (26,436.11
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产产生的
投资(损失)/收益 (3,960,905.98) 6,117,244.21
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债产生的
投资损失 (11,036,000.00) -
以成本法核算的被投资单位宣告
分派的利润 133,410,512.80 79,965,300.65
委托贷款投资在持有期间的投资
收益 20,270,720.70 20,697,783.76
处置可供出售金融资产实现的损
益 3,424,098.44 4,948,341.70
222,428,219.37 111,724,521.11
148
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补充资料
2018年度 单位：人民币元
1、 非经常性损益明细表
2018年
非流动资产处置损益 6,916,943.16
计入当期损益的政府补助 22,032,180.04
税收滞纳金 (160,962.82)
对外捐赠支出 (1,014,938.13)
对外委托贷款取得的收益 20,270,720.70
处置长期股权投资产生的投资收益 73,639,695.97
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 9,977,773.82
处置可供出售金融资产取得的投资收益 17,768,800.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产产生的投资损失 (24,298,466.21)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 309,358.88
125,441,105.41
所得税影响数 31,360,276.35
少数股东权益影响数（税后） -
94,080,829.06
1
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补充资料（续）
2018 年度 单位：人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的
净利润 12.95 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 10.15 0.38 0.38
2017年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的
净利润 12.63 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 10.11 0.36 0.36
本集团无稀释性潜在普通股。
2