青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
青岛金王应用化学股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
目录
一、审计报告 .......................................................................................................... 3
二、财务报表 .......................................................................................................... 3
三、公司基本情况 ................................................................................................ 19
四、财务报表的编制基础 .................................................................................... 19
五、重要会计政策及会计估计............................................................................ 20
六、税项 ................................................................................................................ 49
七、合并财务报表项目注释................................................................................ 50
八、合并范围的变更 ............................................................................................ 88
九、在其他主体中的权益 .................................................................................... 90
十、与金融工具相关的风险................................................................................ 96
十一、公允价值的披露 ........................................................................................ 96
十二、关联方及关联交易 .................................................................................... 97
十三、股份支付 .................................................................................................. 100
十四、承诺及或有事项 ...................................................................................... 100
十五、资产负债表日后事项.............................................................................. 102
十六、其他重要事项 .......................................................................................... 102
十七、母公司财务报表主要项目注释 ............................................................. 103
十八、补充资料 .................................................................................................. 109
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,013,457,270.17 1,434,801,798.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 33,110,000.00 41,649,209.09
衍生金融资产
应收票据 596,875.15 437,850.86
应收账款 622,863,102.58 543,702,106.32
应收款项融资
预付款项 669,945,939.76 410,156,754.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 119,886,650.58 104,564,124.32
其中：应收利息
应收股利 3,600,000.00
买入返售金融资产
存货 739,318,978.95 809,243,639.00
合同资产
3
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持有待售资产 41,030,987.64 41,030,987.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 366,099,442.65 156,207,931.63
流动资产合计 3,606,309,247.48 3,541,794,402.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 361,902,812.77 359,946,734.72
其他权益工具投资 276,942,800.00 296,142,800.00
其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 210,539,297.28 229,751,310.59
在建工程 1,433,238.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 58,151,961.14
无形资产 80,853,902.23 84,474,157.76
开发支出
商誉 160,110,083.46 149,935,509.41
长期待摊费用 10,475,980.21 5,315,761.11
递延所得税资产 109,062,387.66 106,728,549.32
其他非流动资产 13,136,602.68 11,422,178.24
非流动资产合计 1,302,609,066.31 1,263,717,001.15
资产总计 4,908,918,313.79 4,805,511,403.76
流动负债：
短期借款 832,171,312.02 802,914,427.26
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 547,204,465.51 283,402,356.28
应付账款 212,485,543.32 275,306,958.87
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预收款项 4,382,674.24 7,764,391.07
合同负债 203,375,669.96 142,599,434.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,544,673.23 24,655,829.07
应交税费 24,513,658.22 19,988,226.41
其他应付款 123,589,393.83 296,701,235.13
其中：应付利息 1,073,549.98
应付股利 2,880,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,000,000.00 11,056,805.57
其他流动负债 9,408,314.94
流动负债合计 2,104,267,390.33 1,873,797,978.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 130,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,600,392.28
长期应付款 21,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 8,711,287.90 11,655,037.90
其他非流动负债
非流动负债合计 32,311,680.18 163,155,037.90
负债合计 2,136,579,070.51 2,036,953,016.68
所有者权益：
股本 690,897,549.00 690,897,549.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,118,156,910.74 1,118,156,910.74
减：库存股
其他综合收益 3,297,109.04 21,004,169.39
专项储备
盈余公积 150,127,987.05 150,127,987.05
一般风险准备
未分配利润 516,853,791.33 485,240,390.96
归属于母公司所有者权益合计 2,479,333,347.16 2,465,427,007.14
少数股东权益 293,005,896.12 303,131,379.94
所有者权益合计 2,772,339,243.28 2,768,558,387.08
负债和所有者权益总计 4,908,918,313.79 4,805,511,403.76
法定代表人： 陈索斌 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：侯琳琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 435,055,936.61 905,791,627.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 229,410,521.74 160,622,813.33
应收款项融资
预付款项 141,992,533.64 24,347,682.34
其他应收款 1,155,023,084.86 715,634,384.17
其中：应收利息
应收股利 3,600,000.00
存货 161,916,150.39 91,344,549.45
合同资产
持有待售资产 41,030,987.64 41,030,987.64
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,423,811.35 13,077,060.97
流动资产合计 2,180,853,026.23 1,951,849,105.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,451,830,146.76 2,356,874,068.71
其他权益工具投资 272,100,000.00 291,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 108,545,562.57 145,101,500.49
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 34,199,008.20
无形资产 9,917,418.45 8,357,032.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,077,282.05 2,600,097.67
递延所得税资产 2,956,509.31 2,950,412.65
其他非流动资产 13,136,602.68 10,653,269.24
非流动资产合计 2,900,762,530.02 2,817,836,380.90
资产总计 5,081,615,556.25 4,769,685,486.41
流动负债：
短期借款 692,000,000.00 672,888,827.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 538,153,651.51 254,747,356.28
应付账款 92,465,085.93 111,806,342.52
预收款项 4,272,051.44 6,075,185.32
合同负债 90,663,906.73 34,704,863.06
应付职工薪酬 4,787,114.04 10,482,140.73
应交税费 3,192,249.55 3,232,178.82
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其他应付款 137,229,636.04 159,210,532.65
其中：应付利息 1,073,549.98
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 143,000,000.00 10,184,722.20
其他流动负债 4,303,075.60
流动负债合计 1,705,763,695.24 1,267,635,224.96
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 21,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 7,110,000.00 9,990,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 7,110,000.00 161,490,000.00
负债合计 1,712,873,695.24 1,429,125,224.96
所有者权益：
股本 690,897,549.00 690,897,549.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,357,868,438.61 1,357,868,438.61
减：库存股
其他综合收益 40,597,471.10 56,917,471.10
专项储备
盈余公积 150,127,987.05 150,127,987.05
未分配利润 1,129,250,415.25 1,084,748,815.69
所有者权益合计 3,368,741,861.01 3,340,560,261.45
负债和所有者权益总计 5,081,615,556.25 4,769,685,486.41
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,840,920,460.67 1,959,061,903.05
其中：营业收入 1,840,920,460.67 1,959,061,903.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,861,300,507.68 2,030,049,952.22
其中：营业成本 1,610,515,654.11 1,761,798,894.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,425,126.45 4,113,443.18
销售费用 118,276,436.23 134,077,219.79
管理费用 91,690,757.39 82,170,055.87
研发费用 15,406,990.74 9,957,344.36
财务费用 22,985,542.76 37,932,994.59
其中：利息费用 25,734,792.12 33,527,602.68
利息收入 2,119,543.60 2,231,109.41
加：其他收益 3,468,700.35 4,104,174.13
投资收益（损失以“－”号填列） 57,523,428.97 51,356,774.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,956,078.05 4,010,224.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,818,464.01 -24,244,775.18
资产减值损失（损失以“-”号填列） 2,834,453.34 -23,997,625.44
资产处置收益（损失以“-”号填列） -144,233.81 12,876.22
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,483,837.83 -63,756,624.67
加：营业外收入 688,868.02 1,656,952.69
减：营业外支出 224,831.05 368,102.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,947,874.80 -62,467,774.20
减：所得税费用 14,281,962.36 -1,129,101.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,665,912.44 -61,338,672.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 26,665,912.44 -61,338,672.29
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 31,613,400.37 -37,271,939.94
2.少数股东损益 -4,947,487.93 -24,066,732.35
六、其他综合收益的税后净额 -17,723,155.73 -12,152,075.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -17,707,060.35 -12,222,269.44
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -16,320,000.00 -14,450,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -16,320,000.00 -14,450,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,387,060.35 2,227,730.56
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,387,060.35 2,227,730.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -16,095.38 70,193.59
七、综合收益总额 8,942,756.71 -73,490,748.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,906,340.02 -49,494,209.38
归属于少数股东的综合收益总额 -4,963,583.31 -23,996,538.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0458 -0.0539
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（二）稀释每股收益 0.0458 -0.0539
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人： 陈索斌 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：侯琳琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 428,424,549.32 238,304,913.78
减：营业成本 330,254,588.47 192,329,813.37
税金及附加 427,676.53 1,142,078.28
销售费用 16,849,177.42 14,315,883.22
管理费用 27,949,757.44 22,277,880.77
研发费用 14,638,547.25 8,239,706.73
财务费用 -5,490,276.55 6,340,915.08
其中：利息费用 22,136,592.70 29,891,339.05
利息收入 25,616,233.00 29,153,814.87
加：其他收益 2,111,700.00 939,300.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5,578,280.32 14,775,166.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,956,078.05 4,010,224.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -40,644.32 1,601,092.81
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,623,193.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,444,414.76 9,351,001.61
加：营业外收入 9,949.21 142,744.51
减：营业外支出 32,132.30 236,030.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,422,231.67 9,257,715.90
减：所得税费用 6,920,632.11 292,189.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,501,599.56 8,965,526.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 44,501,599.56 8,965,526.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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五、其他综合收益的税后净额 -16,320,000.00 -14,450,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -16,320,000.00 -14,450,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -16,320,000.00 -14,450,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 28,181,599.56 -5,484,473.79
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,960,387,851.49 2,142,798,007.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,241,817.57 20,919,844.87
收到其他与经营活动有关的现金 6,051,185.78 5,349,918.51
经营活动现金流入小计 1,990,680,854.84 2,169,067,771.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,028,317,398.80 2,434,286,635.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 132,449,875.99 114,305,585.59
支付的各项税费 23,999,850.56 77,041,155.83
支付其他与经营活动有关的现金 307,714,897.93 102,926,265.19
经营活动现金流出小计 2,492,482,023.28 2,728,559,642.59
经营活动产生的现金流量净额 -501,801,168.44 -559,491,871.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,439,209.09
取得投资收益收到的现金 47,258,102.27 59,070,018.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,929.41 45,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,991,741.62
收到其他与投资活动有关的现金 1,936,627.61 3,208,953.61
投资活动现金流入小计 63,653,610.00 62,323,972.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,763,369.34 51,479,397.91
投资支付的现金 25,553,524.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,562,045.83
支付其他与投资活动有关的现金 370,660,000.00 72,271,108.82
投资活动现金流出小计 418,985,415.17 149,304,030.73
投资活动产生的现金流量净额 -355,331,805.17 -86,980,058.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 750,162,017.66 519,185,000.00
13
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金 111,158,576.13
筹资活动现金流入小计 750,162,017.66 630,343,576.13
偿还债务支付的现金 416,946,424.51 597,173,333.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,282,240.05 29,687,540.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,625,898.04 16,190,125.00
筹资活动现金流出小计 467,854,562.60 643,050,999.01
筹资活动产生的现金流量净额 282,307,455.06 -12,707,422.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,316,290.81 142,343.86
五、现金及现金等价物净增加额 -576,141,809.36 -659,037,008.99
加：期初现金及现金等价物余额 1,319,818,318.10 1,621,622,839.49
六、期末现金及现金等价物余额 743,676,508.74 962,585,830.50
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 431,892,941.03 262,666,106.26
收到的税费返还 23,019,075.87 17,664,488.64
收到其他与经营活动有关的现金 2,121,649.21 1,069,831.96
经营活动现金流入小计 457,033,666.11 281,400,426.86
购买商品、接受劳务支付的现金 608,794,045.07 254,240,677.94
支付给职工以及为职工支付的现金 47,626,803.89 30,999,544.69
支付的各项税费 4,449,222.22 29,937,854.43
支付其他与经营活动有关的现金 195,931,367.56 13,073,858.83
经营活动现金流出小计 856,801,438.74 328,251,935.89
经营活动产生的现金流量净额 -399,767,772.63 -46,851,509.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,202.27 10,764,941.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,262,825.23 930,918.15
投资活动现金流入小计 1,285,027.50 11,695,859.85
14
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,828,579.41 3,086,825.51
投资支付的现金 500,000.00 25,553,524.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,328,579.41 28,640,349.51
投资活动产生的现金流量净额 -17,043,551.91 -16,944,489.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 686,300,000.00 462,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 286,065,076.13
筹资活动现金流入小计 686,300,000.00 748,065,076.13
偿还债务支付的现金 342,000,000.00 527,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,784,305.86 25,590,176.36
支付其他与筹资活动有关的现金 542,459,940.54 547,400,125.00
筹资活动现金流出小计 904,244,246.40 1,099,990,301.36
筹资活动产生的现金流量净额 -217,944,246.40 -351,925,225.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -692,400.62 -633,056.14
五、现金及现金等价物净增加额 -635,447,971.56 -416,354,280.06
加：期初现金及现金等价物余额 809,213,146.74 983,316,651.01
六、期末现金及现金等价物余额 173,765,175.18 566,962,370.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益工具 减： 其他综 专项 一般风 未分配
股本 资本公积 盈余公积 其他 小计 东权益 益合计
优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备 险准备 利润
21,004,169. 150,127,987.0 485,240,390.9 303,131,379.9 2,768,558,387.0
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,118,156,910.74 2,465,427,007.14
39 5 6 4 8
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
21,004,169. 150,127,987.0 485,240,390.9 303,131,379.9 2,768,558,387.0
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,118,156,910.74 2,465,427,007.14
39 5 6 4 8
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -17,707,060 31,613,400.37 13,906,340.02 -10,125,483.8 3,780,856.20
15
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
.35 2
-17,707,060
（一）综合收益总额 31,613,400.37 13,906,340.02 -4,963,583.31 8,942,756.71
.35
（二）所有者投入和减少资本 -5,161,900.51 -5,161,900.51
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -5,161,900.51 -5,161,900.51
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
3,297,109.0 150,127,987.0 516,853,791.3 293,005,896.1 2,772,339,243.2
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,118,156,910.74 2,479,333,347.16
4 5 3 2 8
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
股本 优先 其他 小计 东权益 益合计
永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润
股
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,118,156,910.74 26,503,331.09 146,633,283.32 917,479,941.10 2,899,671,015.25 492,422,651.78 3,392,093,667.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,118,156,910.74 26,503,331.09 146,633,283.32 917,479,941.10 2,899,671,015.25 492,422,651.78 3,392,093,667.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-12,222,269.44 -37,271,939.94 -49,494,209.38 -29,056,538.76 -78,550,748.14
号填列）
（一）综合收益总额 -12,222,269.44 -37,271,939.94 -49,494,209.38 -23,996,538.76 -73,490,748.14
16
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（二）所有者投入和减少资本 -5,060,000.00 -5,060,000.00
1．所有者投入的普通股 -5,060,000.00 -5,060,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,118,156,910.74 14,281,061.65 146,633,283.32 880,208,001.16 2,850,176,805.87 463,366,113.02 3,313,542,918.89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减 其他综 专项 未分配 所有者权
股本 资本公积 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 ：库存股 合收益 储备 利润 益合计
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 56,917,471.10 150,127,987.05 1,084,748,815.69 3,340,560,261.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 56,917,471.10 150,127,987.05 1,084,748,815.69 3,340,560,261.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -16,320,000.00 44,501,599.56 28,181,599.56
（一）综合收益总额 -16,320,000.00 44,501,599.56 28,181,599.56
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
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（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 40,597,471.10 150,127,987.05 1,129,250,415.25 3,368,741,861.01
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减： 专项 未分配 所有者权
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 其他
优先股 永续债 其他 库存股 储备 利润 益合计
一、上年期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 57,087,471.10 146,633,283.32 1,053,296,482.14 3,305,783,224.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 57,087,471.10 146,633,283.32 1,053,296,482.14 3,305,783,224.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -14,450,000.00 8,965,526.21 -5,484,473.79
（一）综合收益总额 -14,450,000.00 8,965,526.21 -5,484,473.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
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5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 690,897,549.00 1,357,868,438.61 42,637,471.10 146,633,283.32 1,062,262,008.35 3,300,298,750.38
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为青岛金海工艺制品有限公司。金海工艺公司系于1997
年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业，1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4
月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294号文件批准，金海工艺以整体变更方式转制为外商投
资股份有限公司，并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审 A字
[2001]0018号批准证书，2001年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照，注册资本为
7,330.554万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准，公司于2006年12月4日向社会公众发行人
民币普通股3,400万股，并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易，股本总额为107,305,540.00元人民币。公司现持有
统一社会信用代码为913702006143182166的营业执照。注册地址为青岛即墨市环保产业园，目前注册资本为690,897,549.00
元人民币，经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。
2、公司的业务性质和主要经营活动
公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关
的技术合作、技术咨询服务；生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、
机械设备及配件、家具饰品、洗发护发及沐浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品、合成香料、精油及其相关制品。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及其
他工艺品以及化妆品等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经公司董事会批准报出。
4、合并报表范围
本年度纳入合并范围的子（孙）公司96户，其中新增3家子公司，减少4家子公司，详见“附注八”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
19
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及其
他工艺品以及化妆品等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”、30“无形资产”各项描述。关于管理层
所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、45（3）“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及母公司财务状
况及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司宝旌国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越盾为其记账本位币。本公司境外子公司香港
景隆实业有限公司和金王瑞丰众达有限公司根据所处的主要经济环境中货币确定港币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
20
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
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加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部
或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
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入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
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摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
具体内容参见 10、金融工具。
12、应收账款
具体内容参见 10、金融工具。
13、应收款项融资
具体内容参见 10、金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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具体内容参见 10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
①公司外购化妆品按照保质期计提库存商品跌价准备，计提比例如下：
保质期 计提比例
12个月以上 0%
6-12个月 30.00%
0-6个月 60.00%
超过保质期 100.00%
②公司自产化妆品按照库龄计提库存商品跌价准备，计提比例如下：
库龄 计提比例
1年以内 0%
1-2年 30.00%
2-3年 60.00%
3年以上 100.00%
③资产负债表日，对化妆品以外的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法进行计价摊销，包装物于领用时采用一次摊销法进行计价摊销。
16、合同资产
合同资产会计政策适用于2020年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资
产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、45、（1）金融资产减值。
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17、合同成本
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将
在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合
并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处
置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增
加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予
以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从
持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待
售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，
其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份
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的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
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相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 4.5%-5%
生产设备 年限平均法 5-10 19%-9%
运输设备 年限平均法 5 18%-19%
办公设备 年限平均法 5 18%-19%
非生产经营设备 年限平均法 5 18%-19%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司使用权资产类别主要为土地、房屋及建筑物。 在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利
确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的， 本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照变动后的租赁付款额的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
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采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 年限平均法
专利权 10年 年限平均法
商标使用权 10年 年限平均法
软件 5/10年 年限平均法
渠道使用权 10年 年限平均法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
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各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费、广告费、服务费、废水处理工程技术改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债会计政策适用于2020年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已
经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或
应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
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租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用承租人增量借款利率作为折
现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实际固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额； 本公司合理确定将行使的购
买选择权的行权价格；租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供
的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开
始日后，当实际固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购
买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计
量租赁负债。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
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成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在
本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业
的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付
处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算
企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同
义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身
权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分
的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占
总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的
利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处
理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
以下收入会计政策适用于2020年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺
将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付
条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而
有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
收入确认的具体方法：
（1）化妆品
本公司化妆品收入确认方法分为2种：
①公司根据销售合同，将产品运至约定交货地点，商品的控制权转移给客户，确认收入。
②公司根据合同约定与客户定期对账并根据对账确认的客户于对账期间实际销售的产品数量及金额确认收入。 （2）
新材料蜡烛及工艺品
外销产品收入：销售给中国境外客户的新材料蜡烛及工艺品于完成出口报关时确认收入。
内销产品收入：公司根据销售合同，将产品运至约定交货地点或客户自提，商品的控制权转移给客户，确认收入。
（3）贸易
本公司贸易业务包括转让商品和提供服务的履约义务，在商品或服务已经提供并收到客户的结算单时，本公司履行了合
同中的履约义务，即在商品或服务的控制权转移时，确认收入。
以下收入会计政策适用于2019年度：
（1）确认销售商品收入的原则
在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
③收入的金额能够可靠地计量。
④相关的经济利益很可能流入企业。
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认销售商品收入的具体标准
下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外：
①销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。
②销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款确认为负债。
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③销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，不确认收入，待安装和检验完毕时确认收入。
如果安装程序比较简单，在发出商品时确认收入。
④销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。
⑤销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。
⑥国外客户对产品验收合格，公司将货物实际报关出口，取得报关单，确认收入。
（3）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，
计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为
购进商品处理。
（4）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行
分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商
品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
（5）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务
交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交
易的结果能够可靠地计量：
①收入的金额能够可靠地计量。
②相关的经济利益很可能流入企业。
③交易的完工进度能够可靠地确定。
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳
务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
（6）让渡资产使用权
①在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
i相关的经济利益很可能流入企业。
ii收入金额能够可靠地计量。
②让渡资产使用权收入确认依据
i利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
ii使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助
对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对
的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例
需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
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且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动
公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是
专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于
其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部
分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分
配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积
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不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”）， 并 见 2021 年 4 月 30 日巨潮资讯网
2021 年 4 月 29 日第七届董事会第十六次
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报 告准则或企业会计准则编制财务报表的 （www.cninfo.com.cn） 《关于会计
会议和第七届监事会第十次会议审议通
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根 据上述 政策变更的公告》（公告编号：
过了《关于会计政策变更的议案》
文件的要求，公司对原采用的租赁会计政策进行相应调整，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 2021-013）
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,434,801,798.97 1,434,801,798.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 41,649,209.09 41,649,209.09
衍生金融资产
应收票据 437,850.86 437,850.86
应收账款 543,702,106.32 543,702,106.32
应收款项融资
预付款项 410,156,754.78 410,156,754.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
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其他应收款 104,564,124.32 104,564,124.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 809,243,639.00 809,243,639.00
合同资产
持有待售资产 41,030,987.64 41,030,987.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 156,207,931.63 156,207,931.63
流动资产合计 3,541,794,402.61 3,541,794,402.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 359,946,734.72 359,946,734.72
其他权益工具投资 296,142,800.00 296,142,800.00
其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
投资性房地产
固定资产 229,751,310.59 193,571,715.64 -36,179,594.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 69,110,656.91 69,110,656.91
无形资产 84,474,157.76 84,474,157.76
开发支出
商誉 149,935,509.41 149,935,509.41
长期待摊费用 5,315,761.11 5,315,761.11
递延所得税资产 106,728,549.32 106,728,549.32
其他非流动资产 11,422,178.24 12,922,178.24 1,500,000.00
非流动资产合计 1,263,717,001.15 1,298,148,063.11 34,431,061.96
资产总计 4,805,511,403.76 4,839,942,465.72 34,431,061.96
流动负债：
短期借款 802,914,427.26 802,914,427.26
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 283,402,356.28 283,402,356.28
应付账款 275,306,958.87 275,306,958.87
预收款项 7,764,391.07 7,764,391.07
合同负债 142,599,434.18 142,599,434.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,655,829.07 24,655,829.07
应交税费 19,988,226.41 19,988,226.41
其他应付款 296,701,235.13 296,701,235.13
其中：应付利息
应付股利 2,880,000.00 2,880,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,056,805.57 11,056,805.57
其他流动负债 9,408,314.94 9,408,314.94
流动负债合计 1,873,797,978.78 1,873,797,978.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 55,931,061.96 55,931,061.96
长期应付款 21,500,000.00 -21,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
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递延所得税负债 11,655,037.90 11,655,037.90
其他非流动负债
非流动负债合计 163,155,037.90 197,586,099.86 34,431,061.96
负债合计 2,036,953,016.68 2,071,384,078.64 34,431,061.96
所有者权益：
股本 690,897,549.00 690,897,549.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,118,156,910.74 1,118,156,910.74
减：库存股
其他综合收益 21,004,169.39 21,004,169.39
专项储备
盈余公积 150,127,987.05 150,127,987.05
一般风险准备
未分配利润 485,240,390.96 485,240,390.96
归属于母公司所有者权益合计 2,465,427,007.14 2,465,427,007.14
少数股东权益 303,131,379.94 303,131,379.94
所有者权益合计 2,768,558,387.08 2,768,558,387.08
负债和所有者权益总计 4,805,511,403.76 4,805,511,403.76
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 905,791,627.61 905,791,627.61
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 160,622,813.33 160,622,813.33
应收款项融资
预付款项 24,347,682.34 24,347,682.34
其他应收款 715,634,384.17 715,634,384.17
其中：应收利息
43
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收股利
存货 91,344,549.45 91,344,549.45
合同资产
持有待售资产 41,030,987.64 41,030,987.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,077,060.97 13,077,060.97
流动资产合计 1,951,849,105.51 1,951,849,105.51
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,356,874,068.71 2,356,874,068.71
其他权益工具投资 291,300,000.00 291,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 145,101,500.49 108,921,905.54 -36,179,594.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 36,179,594.95 36,179,594.95
无形资产 8,357,032.14 8,357,032.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,600,097.67 2,600,097.67
递延所得税资产 2,950,412.65 2,950,412.65
其他非流动资产 10,653,269.24 12,153,269.24 1,500,000.00
非流动资产合计 2,817,836,380.90 2,819,336,380.90 1,500,000.00
资产总计 4,769,685,486.41 4,771,185,486.41 1,500,000.00
流动负债：
短期借款 672,888,827.78 672,888,827.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 254,747,356.28 254,747,356.28
应付账款 111,806,342.52 111,806,342.52
44
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预收款项 6,075,185.32 6,075,185.32
合同负债 34,704,863.06 34,704,863.06
应付职工薪酬 10,482,140.73 10,482,140.73
应交税费 3,232,178.82 3,232,178.82
其他应付款 159,210,532.65 159,210,532.65
其中：应付利息
应付股利 2,880,000.00 2,880,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,184,722.20 10,184,722.20
其他流动负债 4,303,075.60 4,303,075.60
流动负债合计 1,267,635,224.96 1,267,635,224.96
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,000,000.00 23,000,000.00
长期应付款 21,500,000.00 -21,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 9,990,000.00 9,990,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 161,490,000.00 162,990,000.00 1,500,000.00
负债合计 1,429,125,224.96 1,430,625,224.96 1,500,000.00
所有者权益：
股本 690,897,549.00 690,897,549.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,357,868,438.61 1,357,868,438.61
减：库存股
其他综合收益 56,917,471.10 56,917,471.10
专项储备
45
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
盈余公积 150,127,987.05 150,127,987.05
未分配利润 1,084,748,815.69 1,084,748,815.69
所有者权益合计 3,340,560,261.45 3,340,560,261.45
负债和所有者权益总计 4,769,685,486.41 4,771,185,486.41 1,500,000.00
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
（1）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合
同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1）减值准备的确认和计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化
作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤ 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款及应收票据
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此
形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据及应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用
损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据及应收账款或当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
非合并关联方组合
非关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
组合1 银行承兑汇票 信用风险较低的银行 背书或贴现即终止确认，不计提
组合2 商业承兑汇票 对应应收账款账龄状态 按其对应的应收账款计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
组合3 应收账款 账龄状态
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
合并关联方组合
关联方组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
合并范围内的各公司之间内部应收账款不
计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应
组合4 应收账款 款项性质
收账款已经发生信用减值，则对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
②其他应收款
其他应收款确定组合的依据如下：
组合 组合类型 确定组合依据 预期信用损失计提方法
应收合并范围内公司的 合并范围内的各公司之间内部应收款项不
组合1 款项性质
款项 计提坏账准备。如果有客观证据表明某项
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收账款已经发生信用减值，则对该应收
账款单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。
投资意向款、保证金及 参照历史信用损失经验，结合当前状况以
押金、往来款、应收出 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
组合2 款项性质
口退税、个人借款等其 敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
他款项 用损失率，计算预期信用损失。
（2）合同成本
合同成本会计政策适用于2020年度及以后。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未
来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有
权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析
等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假
设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公
允价值的最佳估计。
5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等
作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的
首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公
司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委
员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报
估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所
采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、15%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%、1%
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宝旌国际有限公司 20%
香港景隆实业有限公司 16.5%
广州韩亚生物科技有限公司 25%
金王瑞丰众达有限公司 16.5%
2、税收优惠
1、增值税
出口外销货物享受出口退税政策，自2003年起出口退税执行“免、抵、退”政策。
2、企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等有关规定，青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东
省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2020年12月1日联合向公司下发《高新技术企业证书》，公司顺利通过了2020年度
国家高新技术企业复审，认定有效期3年（2020年12月1日至2023年12月1日）。根据相关规定，公司（不包括下属子公司）
自2020年12月1日起三年内继续享受10%优惠，即所得税按15%的税率征收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 762,194.10 1,140,491.70
银行存款 738,834,055.50 1,308,924,448.17
其他货币资金 273,861,020.57 124,736,859.10
合计 1,013,457,270.17 1,434,801,798.97
其中：存放在境外的款项总额 58,839,737.93 42,716,173.64
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 269,780,761.43 114,983,480.87
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 33,110,000.00 41,649,209.09
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：
理财产品 33,110,000.00 4,000,000.00
其中：
合计 33,110,000.00 41,649,209.09
其他说明：
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 596,875.15 437,850.86
合计 596,875.15 437,850.86
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据 596,875.15 0.00 596,875.15 596,875.15 0.00 596,875.15
其中：
账龄状态组合 596,875.15 0.00 596,875.15 596,875.15 0.00 596,875.15
合计 596,875.15 0.00 596,875.15 596,875.15 0.00 596,875.15
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 596,875.15 0.00
合计 596,875.15 0.00 --
确定该组合依据的说明：无
按组合计提坏账准备：无
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 0.00 81,105,600.48 11.82% 81,105,600.48 100.00% 0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 696,210,480.93 100.00% 73,347,378.35 10.54% 622,863,102.58 605,349,301.29 88.18% 61,647,194.97 10.18% 543,702,106.32
其中：
其中：账龄组合 696,210,480.93 100.00% 73,347,378.35 10.54% 622,863,102.58 605,349,301.29 88.18% 61,647,194.97 10.18% 543,702,106.32
合计 696,210,480.93 100.00% 73,347,378.35 622,863,102.58 686,454,901.77 142,752,795.45 543,702,106.32
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 696,210,480.93 73,347,378.35 10.54%
合计 696,210,480.93 73,347,378.35 --
确定该组合依据的说明：无
按组合计提坏账准备：无
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
52
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 503,728,311.05
0-6 个月 441,276,078.11
6-12 个月 62,452,232.94
1至2年 104,843,657.29
2至3年 69,590,493.40
3 年以上 18,048,019.19
3至4年 8,757,434.56
4至5年 2,933,675.24
5 年以上 6,356,909.39
合计 696,210,480.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 142,752,795.45 8,274,084.73 54,614.43 77,624,887.40 0.00 73,347,378.35
合计 142,752,795.45 8,274,084.73 54,614.43 77,624,887.40 0.00 73,347,378.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
山东路泰沥青有限公司 76,615,026.45
浙江东兴商厦股份有限公司 823,916.34
平阳县佰联超市有限公司 30,876.00
平阳县乐联超市有限公司 112,290.00
湖北省十堰市五堰商场股份有限公司 5,438.12
合计 77,587,546.91
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
53
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
山东路泰沥青有限公司 货款 76,615,026.45 应收账款坏账损失确认 法院判决 否
合计 -- 76,615,026.45 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 60,018,035.63 8.62%
第二名 24,290,300.55 3.49% 0.00
第三名 20,160,576.00 2.90% 0.00
第四名 18,031,252.82 2.59% 1,270,505.95
第五名 15,921,251.60 2.29% 0.00
合计 138,421,416.60 19.89%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 624,101,637.49 93.16% 369,040,835.43 89.98%
1至2年 25,916,828.50 3.87% 33,201,053.54 8.09%
54
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2至3年 13,671,006.05 2.04% 3,091,867.86 0.75%
3 年以上 6,256,467.72 0.93% 4,822,997.95 1.18%
合计 669,945,939.76 -- 410,156,754.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
客户名称 期末余额 占预付账款余额合计比例
第一名 104,473,587.17 15.59%
第二名 103,950,000.00 15.52%
第三名 92,805,182.00 13.85%
第四名 81,000,000.00 12.09%
第五名 25,198,048.00 3.76%
合计 407,426,817.17 60.81%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,600,000.00
其他应收款 116,286,650.58 104,564,124.32
合计 119,886,650.58 104,564,124.32
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
55
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
青岛银行 3,600,000.00
合计 3,600,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投资意向款 11,400,000.00
保证金及押金 49,565,636.85 36,334,440.85
往来款 88,720,539.95 81,305,201.47
应收出口退税 663,885.78 499,634.77
个人借款 4,950,325.22 2,181,713.07
其他 6,965,883.68 10,697,402.59
合计 150,866,271.48 142,418,392.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 36,823,207.39 1,031,061.04 37,854,268.43
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -3,274,647.53 -3,274,647.53
2021 年 6 月 30 日余额 33,548,559.86 1,031,061.04 34,579,620.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
56
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 72,263,099.70
其中：6 个月以内 50,374,358.94
7-12 个月 21,888,740.76
1至2年 40,499,359.53
2至3年 20,542,575.14
3 年以上 17,561,237.11
3至4年 10,949,104.30
4至5年 363,490.00
5 年以上 6,248,642.81
合计 150,866,271.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合并外组合 1 37,854,268.43 -3,274,647.53 0.00 0.00 34,579,620.90
合计 37,854,268.43 -3,274,647.53 34,579,620.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 17,059,185.39 1-2 年 11.31% 3,411,837.08
第二名 往来款 10,887,009.05 0-6 个月 7.22%
第三名 往来款 6,480,000.00 3-4 年 4.30% 5,184,000.00
第四名 往来款 6,400,000.00 1-2 年 4.24% 1,280,000.00
第五名 保证金 6,000,000.00 2-3 年 3.98% 3,000,000.00
合计 -- 46,826,194.44 -- 31.05% 12,875,837.08
57
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 177,330,363.81 11,335,275.05 165,995,088.76 99,884,719.54 14,610,533.12 85,274,186.42
在产品 15,948,513.09 15,948,513.09 13,478,461.38 13,478,461.38
库存商品 593,492,764.63 46,965,179.47 546,527,585.16 752,065,769.37 48,648,510.51 703,417,258.86
低值易耗品 3,922,253.34 0.00 3,922,253.34 3,603,813.57 3,603,813.57
委托加工物资 6,925,538.60 0.00 6,925,538.60 3,469,918.77 3,469,918.77
合计 797,619,433.47 58,300,454.52 739,318,978.95 872,502,682.63 63,259,043.63 809,243,639.00
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,610,533.12 0.00 0.00 13,584.90 0.00 11,335,275.05
库存商品 48,648,510.51 -2,342,449.07 0.00 2,602,555.14 0.00 46,965,179.47
合计 63,259,043.63 -2,342,449.07 0.00 2,616,140.04 0.00 58,300,454.52
58
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
长期股权投资 41,030,987.64 0.00 41,030,987.64 41,030,987.64 0.00
合计 41,030,987.64 0.00 41,030,987.64 41,030,987.64 0.00 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税款 45,497,820.17 50,147,166.19
短期投资 320,023,300.00 105,594,050.00
待摊费用 578,322.48 466,715.44
合计 366,099,442.65 156,207,931.63
其他说明：
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
59
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
(账面价值) 其他 (账面价值) 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
广州栋方生物科技股份有限公司 93,640,425.46 0.00 0.00 1,946,587.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 95,587,012.59 0.00
青岛伟创民间资本管理有限公司 266,306,309.26 0.00 0.00 9,490.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 266,315,800.18 0.00
深圳市美誉美贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 146,139.36
青岛梵迪娇品牌管理有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,008,691.12
小计 359,946,734.72 0.00 0.00 1,956,078.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 361,902,812.77 4,154,830.48
合计 359,946,734.72 0.00 0.00 1,956,078.05 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 361,902,812.77 4,154,830.48
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
青岛银行股份有限公司 99,400,000.00 118,600,000.00
湖州梦启电子商务有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
杭州超创网络科技有限公司 32,500,000.00 32,500,000.00
深圳美盟科技有限公司 18,200,000.00 18,200,000.00
联合方案有限公司 4,642,800.00 4,642,800.00
深圳市国锐化妆品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
济南壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙） 200,000.00 200,000.00
合计 276,942,800.00 296,142,800.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且 其他综合收益转入
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失
留存收益的金额 其变动计入其他综合收益的原因 留存收益的原因
青岛银行股份有限公司 3,600,000.00 47,400,000.00 详见说明
湖州梦启电子商务有限公司 详见说明
杭州超创网络科技有限公司 详见说明
深圳美盟科技有限公司 详见说明
联合方案有限公司 详见说明
深圳市国锐化妆品有限公司 详见说明
60
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
济南壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙） 详见说明
其他说明：
其他说明：上述其他权益工具投资系本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位既不控制、共
同控制，也不构成重大影响，根据新金融工具准则相关规定，将该部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 210,539,297.28 193,571,715.64
合计 210,539,297.28 193,571,715.64
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 非生产经营设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 258,887,167.26 44,855,017.40 15,170,976.85 9,150,338.66 14,443,235.96 342,506,736.13
2.本期增加金额 19,330,331.78 7,802,664.90 989,380.54 1,111,047.70 353,602.33 29,587,027.25
61
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）购置 18,356,764.04 7,802,664.90 989,380.54 1,130,373.47 353,602.33 28,632,785.28
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 973,567.74 0.00 0.00 -19,325.77 0.00 954,241.97
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 2,683,171.23 126,032.91 237,498.47 185,430.33 3,232,132.94
（1）处置或报废 0.00 2,683,171.23 126,032.91 237,498.47 185,430.33 3,232,132.94
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 278,217,499.04 49,974,511.07 16,034,324.48 10,023,887.89 14,611,407.96 368,861,630.44
二、累计折旧
1.期初余额 104,629,313.05 22,760,715.74 7,863,978.26 4,549,456.85 9,131,556.59 148,935,020.49
2.本期增加金额 5,684,658.07 1,549,666.77 1,036,933.98 996,296.55 724,204.87 9,991,760.24
（1）计提 5,684,658.07 1,549,666.77 1,036,933.98 996,296.55 724,204.87 9,991,760.24
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 9,000.00 260,784.78 109,717.81 183,278.98 41,666.00 604,447.57
（1）处置或报废 9,000.00 260,784.78 109,717.81 180,037.14 41,666.00 601,205.73
0.00 0.00 0.00 3,241.84 0.00 3,241.84
4.期末余额 110,304,971.12 24,049,597.73 8,791,194.43 5,362,474.42 9,814,095.46 158,322,333.16
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 167,912,527.92 25,924,913.34 7,243,130.05 4,661,413.47 4,797,312.50 210,539,297.28
2.期初账面价值 154,257,854.21 22,094,301.66 7,306,998.59 4,600,881.81 5,311,679.37 193,571,715.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
62
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项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,237,802.61
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,433,238.88
合计 1,433,238.88
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
钢结构厂房 1,433,238.88 0.00 1,433,238.88 0.00 0.00 0.00
合计 1,433,238.88 0.00 1,433,238.88 0.00 0.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
63
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 生产设备 运输设备 办公设备 非生产经营设备 合计
1.期初余额 64,602,545.24 52,021,080.48 6,145,811.85 4,998,680.04 5,162,944.35 132,931,061.96
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 64,602,545.24 52,021,080.48 6,145,811.85 4,998,680.04 5,162,944.35 132,931,061.96
1.期初余额 4,404,765.06 44,401,360.38 5,780,482.42 4,656,665.61 4,458,191.03 63,701,464.50
2.本期增加金额 9,896,779.16 1,023,876.50 37,532.39 253.86 253.86 10,958,695.77
（1）计提 9,896,779.16 1,023,876.50 37,532.39 253.86 253.86 10,958,695.77
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 14,301,544.22 45,425,236.88 5,818,014.81 4,656,919.47 4,458,444.89 74,660,160.27
1.期初余额 0.00 118,940.55 0.00 0.00 0.00 118,940.55
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 118,940.55 118,940.55
1.期末账面价值 50,301,001.02 6,476,903.05 327,797.04 341,760.57 704,499.46 58,151,961.14
2.期初账面价值 60,197,780.18 7,500,779.55 365,329.43 342,014.43 704,753.32 69,110,656.91
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 软件 渠道使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,885,718.09 5,917,615.00 299,714.34 19,721,965.76 100,330,209.25 60,000.00 141,215,222.44
64
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2.本期增加金额 1,816,549.00 0.00 0.00 0.00 1,975,407.46 0.00 0.00 3,791,956.46
（1）购置 0.00 0.00 0.00 0.00 1,975,407.46 0.00 0.00 1,975,407.46
（2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 1,816,549.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,816,549.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 16,702,267.09 5,917,615.00 0.00 299,714.34 21,697,373.22 100,330,209.25 60,000.00 145,007,178.90
二、累计摊销
1.期初余额 4,513,690.37 3,155,534.31 275,117.02 12,086,975.24 36,649,747.74 60,000.00 56,741,064.68
2.本期增加金额 919,992.27 17,928.02 0.00 4,244.70 1,440,906.17 5,029,140.83 0.00 7,412,211.99
（1）计提 919,992.27 17,928.02 0.00 4,244.70 1,440,906.17 5,029,140.83 0.00 7,412,211.99
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 5,433,682.64 3,173,462.33 0.00 279,361.72 13,527,881.41 41,678,888.57 60,000.00 64,153,276.67
三、减值准备 0.00
1.期初余额 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 11,268,584.45 2,744,152.67 0.00 20,352.62 8,169,491.81 58,651,320.68 0.00 80,853,902.23
2.期初账面价值 10,372,027.72 2,762,080.69 0.00 24,597.32 7,634,990.52 63,680,461.51 0.00 84,474,157.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
65
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
上海月沣化妆品有限公司 170,658,943.37 170,658,943.37
浙江金庄化妆品有限公司 44,751,690.63 44,751,690.63
山东博美化妆品有限公司 21,045,631.93 21,045,631.93
云南弘美化妆品有限公司 30,000,274.72 30,000,274.72
四川雅彦化妆品有限公司 176,618.20 176,618.20
四川弘方化妆品有限公司 13,803,031.88 13,803,031.88
安徽弘方化妆品有限公司 73,917,991.60 73,917,991.60
广州韩亚生物科技有限公司 313,087,632.85 313,087,632.85
石家庄信达荣成商贸有限公司 61,789.92 61,789.92
南通晨阳工贸有限公司 21,878,607.08 21,878,607.08
越南新富生产有限公司 10,174,574.05 10,174,574.05
合计 689,382,212.18 10,174,574.05 0.00 0.00 0.00 699,556,786.23
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
上海月沣化妆品有限公司 150,706,304.83 150,706,304.83
浙江金庄化妆品有限公司 40,594,329.93 40,594,329.93
山东博美化妆品有限公司 20,367,595.52 20,367,595.52
云南弘美化妆品有限公司 24,932,305.26 24,932,305.26
四川弘方化妆品有限公司 9,855,792.49 9,855,792.49
安徽弘方化妆品有限公司 66,650,661.46 66,650,661.46
广州韩亚生物科技有限公司 226,339,713.28 226,339,713.28
合计 539,446,702.77 539,446,702.77
66
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,266,808.24 7,501,200.19 2,097,982.14 9,670,026.29
广告费 125,249.78 125,249.78
服务费 324,006.11 549,525.53 334,486.80 539,044.84
废水处理工程技术改造费 599,696.98 332,787.90 266,909.08
合计 5,315,761.11 8,050,725.72 2,890,506.62 10,475,980.21
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 118,940.55 17,841.08 118,940.55 17,841.08
内部交易未实现利润 376,171.72 94,042.94 9,207,978.19 2,301,994.54
可抵扣亏损 223,625,180.41 51,538,729.06 193,767,833.85 46,963,350.47
应收款项坏帐准备 204,512,648.20 45,346,911.86 193,468,063.70 44,481,313.10
存货计提跌价准备 58,676,404.96 11,441,638.15 63,259,043.63 12,340,825.56
长期股权投资减值准备 4,154,830.48 623,224.57 4,154,830.48 623,224.57
合计 491,464,176.32 109,062,387.66 463,976,690.40 106,728,549.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 3,793,235.10 379,323.51 6,470,735.10 1,048,698.51
67
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具投资公允价值变动 47,400,000.00 7,110,000.00 66,600,000.00 9,990,000.00
未实现内部损益 4,887,857.54 1,221,964.39 2,465,357.54 616,339.39
合计 56,081,092.64 8,711,287.90 75,536,092.64 11,655,037.90
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 109,062,387.66 106,728,549.32
递延所得税负债 8,711,287.90 11,655,037.90
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 200,145,901.71 236,533,417.73
应收款项坏账准备 1,047,087.20 78,539,000.18
存货跌价准备 97,122.75
其他权益工具投资减值准备 0.00 8,325,000.00
合计 201,290,111.66 323,397,417.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 3,390,123.10 5,247,666.81
2023 6,045,953.61 6,113,517.61
2024 21,888,445.64 34,959,647.83
2025 132,707,126.09 182,198,469.06
2026 36,114,253.27
合计 200,145,901.71 228,519,301.31 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
68
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款项 13,136,602.68 13,136,602.68 12,922,178.24 12,922,178.24
合计 13,136,602.68 13,136,602.68 12,922,178.24 12,922,178.24
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 6,000,000.00 101,000,000.00
保证借款 751,717,978.63 690,900,535.71
信用借款 74,453,333.39 10,028,702.67
应付利息 985,188.88
合计 832,171,312.02 802,914,427.26
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 350,000.00
银行承兑汇票 287,204,465.51 283,052,356.28
国内信用证 260,000,000.00
合计 547,204,465.51 283,402,356.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
69
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 212,485,543.32 275,306,958.87
合计 212,485,543.32 275,306,958.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,382,674.24 7,764,391.07
合计 4,382,674.24 7,764,391.07
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
其他说明：无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 203,375,669.96 142,599,434.18
合计 203,375,669.96 142,599,434.18
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
70
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一、短期薪酬 24,444,137.35 102,032,257.78 113,192,859.17 13,283,535.96
二、离职后福利-设定提存计划 80,667.72 8,849,014.07 8,799,568.52 130,113.27
三、辞退福利 131,024.00 79,820.00 79,820.00 131,024.00
合计 24,655,829.07 110,961,091.85 122,072,247.69 13,544,673.23
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,143,622.86 91,357,454.39 102,689,607.60 11,811,469.65
2、职工福利费 62,099.46 2,723,523.94 2,735,073.40 50,550.00
3、社会保险费 90,089.44 5,800,945.03 5,896,289.61 -5,255.14
其中：医疗保险费 72,189.55 5,467,404.00 5,554,620.89 -15,027.34
工伤保险费 7,492.29 219,588.80 219,544.03 7,537.06
生育保险费 10,407.60 113,952.22 122,124.68 2,235.14
4、住房公积金 290,846.38 1,368,397.77 1,363,851.77 295,392.38
5、工会经费和职工教育经费 820,178.01 765,144.73 491,244.87 1,094,077.87
6、短期带薪缺勤 0.00
7、短期利润分享计划 0.00
8、其他短期薪酬 37,301.20 16,791.92 16,791.92 37,301.20
合计 24,444,137.35 102,032,257.78 113,192,859.17 13,283,535.96
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 78,170.37 8,493,635.91 8,445,306.28 126,500.00
2、失业保险费 2,497.35 355,378.16 354,262.24 3,613.27
合计 80,667.72 8,849,014.07 8,799,568.52 130,113.27
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,951,814.43 8,925,760.87
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业所得税 6,523,255.25 2,399,447.00
个人所得税 1,887,880.49 4,145,767.51
城市维护建设税 242,434.06 334,433.45
教育费附加 113,878.45 145,263.38
地方教育费附加 75,404.72 94,470.03
水利建设基金 211,676.99 227,317.82
房产税 76,279.35 229,013.84
土地使用税 2,500.50 427,326.18
印花税 855,592.70 1,013,555.56
代扣代缴所得税 1,798,654.55 1,612,889.25
代扣代缴增值税及附加 745,514.01 404,197.58
其他税费 28,772.72 28,783.94
合计 24,513,658.22 19,988,226.41
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,073,549.98
应付股利 2,880,000.00
其他应付款 122,515,843.85 293,821,235.13
合计 123,589,393.83 296,701,235.13
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 184,722.00
短期借款应付利息 888,827.98
合计 1,073,549.98
重要的已逾期未支付的利息情况：无
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
少数股东股利 2,880,000.00
合计 2,880,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 43,705,251.45 206,123,185.51
保证金 6,980,755.38 11,347,497.11
个人借款 22,614,727.49 10,505,651.47
代垫款 7,143.99 4,811.08
预提费用 47,134,282.84 61,161,420.47
其他 2,073,682.70 4,678,669.49
合计 122,515,843.85 293,821,235.13
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 130,000,000.00 11,056,805.57
一年内到期的租赁负债 13,000,000.00
合计 143,000,000.00 11,056,805.57
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,408,314.94
合计 9,408,314.94
短期应付债券的增减变动：无
73
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 130,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 872,083.37
应付利息 184,722.20
一年内到期的长期借款 -130,000,000.00 -11,056,805.57
合计 130,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租入固定资产 23,000,000.00
经营性租入房屋及建筑物 23,600,392.28 32,931,061.96
合计 23,600,392.28 55,931,061.96
其他说明
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48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 690,897,549.00 690,897,549.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,118,156,910.74 1,118,156,910.74
合计 1,118,156,910.74 1,118,156,910.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
75
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56、库存股
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其他综合收益 减：前期计入其他综合收益 期末余额
本期所得税前发生额 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
当期转入损益 当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 56,610,000.00 -19,200,000.00 -2,880,000.00 -16,320,000.00 40,290,000.00
其他权益工具投资公允价值变动 56,610,000.00 -19,200,000.00 -2,880,000.00 -16,320,000.00 40,290,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益 -35,605,830.61 -1,548,568.28 -145,412.55 -1,387,060.35 -16,095.38 -36,992,890.96
外币财务报表折算差额 -35,605,830.61 -1,548,568.28 -145,412.55 -1,387,060.35 -16,095.38 -36,992,890.96
其他综合收益合计 21,004,169.39 -20,748,568.28 -3,025,412.55 -17,707,060.35 -16,095.38 3,297,109.04
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 132,011,143.80 132,011,143.80
储备基金 12,080,234.75 12,080,234.75
企业发展基金 6,036,608.50 6,036,608.50
合计 150,127,987.05 150,127,987.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 485,240,390.96 917,479,941.10
调整后期初未分配利润 485,240,390.96 917,479,941.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,613,400.37 -37,271,939.94
期末未分配利润 516,853,791.33 880,208,001.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
76
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,831,157,354.79 1,609,953,831.47 1,956,254,347.57 1,761,798,894.43
其他业务 9,763,105.88 591,822.64 2,807,555.48
合计 1,840,920,460.67 1,610,545,654.11 1,959,061,903.05 1,761,798,894.43
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 17,895.14
城市维护建设税 938,718.93 1,415,832.65
教育费附加 459,461.97 989,753.79
资源税 7,813.14
房产税 575,517.20 485,927.06
土地使用税 -565,490.85 160,531.49
车船使用税 14,790.84 15,703.40
印花税 571,901.71 699,116.87
地方教育费附加 296,432.76 152,548.48
水利建设基金 133,793.89 167,777.78
其他税费 543.38
合计 2,425,126.45 4,113,443.18
其他说明：
63、销售费用
单位：元
77
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,717,890.12 45,267,151.92
办公费 3,409,044.05 2,707,336.46
差旅费 3,374,228.19 4,425,469.23
仓储费 3,797,546.50 2,251,603.30
测试费 1,433,044.36 1,516,498.35
港杂费 6,963,038.80 3,347,576.19
广告宣传费 24,564,231.59 34,576,662.87
销售佣金 6,640,766.07 3,691,589.75
运杂费 9,699,007.53 8,122,406.60
租赁费 6,427,267.88 8,569,499.26
其他 15,250,371.14 19,601,425.86
合计 118,276,436.23 134,077,219.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,662,780.73 32,373,300.32
用工管理费 732,364.06 743,699.77
办公费 6,552,654.81 4,321,482.82
差旅费 3,123,296.91 1,501,829.24
租赁费 9,340,256.07 14,926,024.63
折旧费 10,574,556.61 4,384,720.92
长期待摊费用摊销 2,431,801.36 3,916,760.93
税费 238,291.98 474,746.68
咨询费 527,062.57
其他 23,507,692.29 19,527,490.56
合计 91,690,757.39 82,170,055.87
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
78
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
工资 5,039,758.53 5,735,095.15
差旅费 326,073.13 54,775.14
折旧费 518,301.56 503,851.20
专利费 119,281.51 73,220.26
样品运费 109,317.92 55,914.05
办公费 765,063.13 469,837.79
资产摊销 25,060.40
模具费 278,192.12 291,978.57
汽车使用费 10,000.00
维修费 25,500.00 6,187.92
无形资产摊销 20,107.49 24,530.75
材料 7,566,536.07 1,958,616.14
动力费用 143,686.65 136,068.82
设计费 395,161.73 499,090.97
其他 64,950.50 148,177.60
合计 15,406,990.74 9,957,344.36
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,734,792.12 33,527,602.68
减：利息收入 2,119,543.60 2,231,109.41
汇兑损益 -11,860,560.78 572,671.51
手续费 11,107,767.49 5,981,576.47
议付费 123,087.53 82,253.34
合计 22,985,542.76 37,932,994.59
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 3,468,700.35 4,104,174.13
79
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,956,078.05 4,010,224.47
处置长期股权投资产生的投资收益 -116,467.85 309,128.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益 201,020.59
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,600,000.00
短期投资收益 51,882,798.18 47,037,421.32
合计 57,523,428.97 51,356,774.77
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 5,360,906.72 -14,843,896.78
应收账款减值损失 -8,179,370.73 -9,400,878.40
合计 -2,818,464.01 -24,244,775.18
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 2,834,453.34 -23,997,625.44
合计 2,834,453.34 -23,997,625.44
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益合计 -144,233.81 12,876.22
80
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其中：固定资产处置收益 -144,233.81 12,876.22
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 100,000.00 101,040.77
其他 588,868.02 1,555,911.92
合计 688,868.02 1,656,952.69
计入当期损益的政府补助：
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非货币性资产交换损失 63,356.63
对外捐赠 32,132.30
罚款支出 148,520.53 94,977.54
其他 12,953.89 273,124.68
合计 224,831.05 368,102.22
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,603,602.24 10,891,060.61
递延所得税费用 -2,321,639.88 -12,020,162.52
合计 14,281,962.36 -1,129,101.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 40,947,874.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,142,181.22
81
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响 2,271,106.97
调整以前期间所得税的影响 282,471.32
非应税收入的影响 -833,411.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 122,416.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,760,532.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,536,525.59
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 140.16
所得税费用 14,281,962.36
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,158,526.63 4,023,892.85
合同违约金收入及其他 3,258.92
保证金、暂收款、暂付款收回 642,291.27 1,256,074.28
其他 2,247,108.96 69,951.38
合计 6,051,185.78 5,349,918.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金、暂付款、暂收款支付 179,093,916.21 8,493,715.16
付现费用 128,620,981.72 94,432,550.03
合计 307,714,897.93 102,926,265.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
82
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,735,607.02 3,077,115.46
理财收益 201,020.59 131,838.15
合计 1,936,627.61 3,208,953.61
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 4,110,000.00
短期投资 370,660,000.00 67,931,108.82
往来款 230,000.00
合计 370,660,000.00 72,271,108.82
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 111,158,576.13
合计 111,158,576.13
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁款 10,653,125.00 11,128,125.00
少数股东减资款 5,060,000.00
手续费 12,972,773.04
往来款 2,000.00
合计 23,625,898.04 16,190,125.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
83
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 26,665,912.44 -61,338,672.29
加：资产减值准备 -15,989.33 48,242,400.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,991,760.24 10,014,116.10
使用权资产折旧 10,972,064.51
无形资产摊销 7,412,211.99 6,603,122.58
长期待摊费用摊销 2,890,506.62 5,339,460.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 144,233.81 -12,876.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 30,740.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,931,539.33 31,296,493.27
投资损失（收益以“－”号填列） -57,523,428.97 -51,356,774.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,333,838.34 -10,059,172.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,943,750.00 -2,613,750.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 69,924,660.05 37,519,788.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -504,691,273.37 -492,725,105.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -87,256,517.98 -80,400,902.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -501,801,168.44 -559,491,871.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 743,676,508.74 962,585,830.50
减：现金的期初余额 1,319,818,318.10 1,621,622,839.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -576,141,809.36 -659,037,008.99
84
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 743,676,508.74 1,319,818,318.10
其中：库存现金 762,194.10 1,140,491.70
可随时用于支付的银行存款 738,815,410.90 1,308,924,448.17
可随时用于支付的其他货币资金 4,098,903.74 9,753,378.23
三、期末现金及现金等价物余额 743,676,508.74 1,319,818,318.10
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 269,780,761.43 开具承兑及信用证
固定资产 14,890,538.89 贷款抵押
无形资产 3,930,063.12 贷款抵押
应收股利 3,600,000.00 贷款抵押
其他权益工具投资 99,400,000.00 贷款抵押
合计 391,601,363.44 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 11,652,781.73 6.4601 75,278,135.23
85
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
欧元 261,390.94 7.6862 2,009,103.01
港币 1,444,238.80 0.8321 1,201,751.11
越南盾 1,446,919,812.00 0.0003 407,464.98
日元 39,548,057.58 0.0658 2,602,262.19
小计 81,498,716.53
应收账款 -- --
其中：美元 21,113,646.55 6.4601 136,396,268.08
欧元 239,852.08 7.6862 1,843,551.02
港币
小计 138,239,819.10
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
预收账款
其中：美元 434,676.33 6.4601 2,808,052.58
欧元 81.45 7.6862 626.04
英镑 5,588.67 8.9464 49,998.52
小计 2,858,677.14
其他应收款
其中：港币 82,217.83 0.8321 68,413.46
越南盾 10,000,000.00 0.0003 2,816.09
美元
小计 71,229.55
应付账款
其中：美元 2,841,821.37 6.4601 18,358,450.26
欧元 252,129.56 7.6862 1,937,918.20
港币 501,077.99 0.8321 416,946.99
越南盾 34,146,619,075.00 0.0003 9,615,979.74
英镑 1,117.41 8.9464 9,996.84
小计 30,339,292.03
其他应付款
其中：港币 144,380.81 0.8321 120,139.27
越南盾 15,531,700,000.00 0.0003 4,373,859.45
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
美元 671,253.06 6.4601 4,336,361.86
英镑 1,271.58 6.9464 8,832.87
小计 8,839,193.46
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司境外子公司宝旌国际有限公司，地址为越南西宁省展鹏县安静乡第三铃中工业园35-36号，记账本位币为越南盾。
公司境外子公司越南新福生产有限公司，地址为越南西宁省鹅油县福东社溪高B邑，记账本位币为越南盾。
公司境外子公司香港景隆实业有限公司，地址为香港湾仔轩尼诗大道338号E座10楼，记账本位币为港币。
公司境外子公司金王瑞丰众达有限公司，地址为香港铜锣湾希慎道33号利园一号19楼1907室，记账本位币为港币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助 500,000.00 收 2019 年度两化融合贯标奖补 500,000.00
与收益相关的政府补助 1,000,000.00 收高质量发展强企业奖金 1,000,000.00
收青岛即墨市支持企业开展新录用人员岗位技能培训补贴
与收益相关的政府补助 24,000.00 24,000.00
（第三批）
与收益相关的政府补助 224,500.00 收即墨区就业创业服务中心以工代训补贴款 224,500.00
与收益相关的政府补助 254,000.00 收即墨工信局 2020 年两化融合奖励 254,000.00
与收益相关的政府补助 109,200.00 收 2021 年留青人员培训补贴 109,200.00
与收益相关的政府补助 77,000.00 以工代训 77,000.00
与收益相关的政府补助 21,000.00 以工代训补贴 21,000.00
与收益相关的政府补助 13,772.78 奖励 13,772.78
与收益相关的政府补助 288,093.98 财政补贴 288,093.98
与收益相关的政府补助 423,069.79 扶持企业发展基金 423,069.79
与收益相关的政府补助 5,439.37 中小企业稳岗补贴 5,439.37
与收益相关的政府补助 1,064.90 就业风险金 1,064.90
与收益相关的政府补助 40,156.99 稳岗补贴 40,156.99
87
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
与收益相关的政府补助 34,000.00 创业带动就业商位补贴 34,000.00
与收益相关的政府补助 6,000.00 以工待训补贴 6,000.00
与收益相关的政府补助 78,200.00 产品引导资金补贴 78,200.00
与收益相关的政府补助 26,892.66 应急失业稳岗补贴 26,892.66
与收益相关的政府补助 7,800.00 税务退重点人群就业补贴 7,800.00
与收益相关的政府补助 100,113.00 稳岗补贴 100,113.00
与收益相关的政府补助 22,223.16 社保补贴 22,223.16
与收益相关的政府补助 100,000.00 现代服务专业资金 100,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期末被购 购买日至期末被购
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
买方的收入 买方的净利润
股权变更完成，取得
越南新富生产有限公司 2021 年 06 月 16 日 6,623,650.68 100.00% 购买 2021 年 06 月 16 日
实质控制权
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 6,623,650.68
合并成本合计 6,623,650.68
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -2,070,328.12
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
8,693,978.80
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
88
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 61,604.85 61,604.85
固定资产 875,133.32 875,133.32
无形资产 1,051,158.71 1,051,158.71
其他流动资产 104,448.86 104,448.86
其他应付款 4,373,859.45 4,373,859.45
净资产 -2,070,328.12 -2,281,512.71
取得的净资产 -2,070,328.12 -2,281,512.71
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设子(孙)公司3家，注销子(孙)公司3家，撤资子(孙)公司1家。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛金王国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 进出口贸易 100.00% 设立
青岛五月花品牌管理有限公司 山东青岛 山东青岛 品牌管理 100.00% 设立
上海汇茂石油化工有限公司 中国上海 中国上海 进出口贸易 100.00% 设立
浙江汇茂达能源有限公司 浙江舟山 浙江舟山 进出口贸易 100.00% 设立
青岛保税区金王贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 进出口贸易 100.00% 设立
投资咨询；受托资产管理；不良资产处置收购
乌海金王金融服务有限公司 内蒙古乌海 内蒙古乌海 100.00% 设立
等服务
众妆优选商业零售有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
青岛众妆优选国际贸易有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
济南万虹众妆优选化妆品有限公司 山东济南 山东济南 化妆品销售 100.00% 设立
山东众妆优选商业零售有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐 新疆维吾尔自治区乌鲁木齐 化妆品销售 100.00% 设立
南通晨阳工贸有限公司 江苏南通 江苏南通 玻璃制品销售 51.00% 收购
持棠（青岛）文化科技有限公司 山东青岛 山东青岛 技术进出口，货物进出口 85.00% 设立
宝旌国际有限公司 越南西宁省展鹏县 越南西宁省展鹏县 生产、研发销售 100.00% 设立
越南新富生产有限公司 越南 越南 生产、研发销售 100.00% 收购
香港景隆实业有限公司 中国香港 中国香港 产品销售、贸易代理 100.00% 设立
金王瑞丰众达有限公司 中国香港 中国香港 产品销售、贸易代理 51.00% 设立
上海月沣化妆品有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 收购
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芮沣贸易（上海）有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 收购
上海艾伦亘特化妆品有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 收购
上海月沣健康管理有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
上海月沣国际贸易有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
欧丽供应链管理（上海）有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
湖州月沣健康管理有限公司 浙江湖州 浙江湖州 化妆品销售 100.00% 设立
湖州月沣化妆品有限公司 浙江湖州 浙江湖州 化妆品销售 100.00% 设立
上海月沣企业管理咨询有限公司 中国上海 中国上海 企业管理咨询、商务信息咨询 100.00% 设立
上海弘方化妆品有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
上海金王信息技术有限公司 中国上海 中国上海 信息技术开发 51.00% 设立
上海众胜贸易有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售 100.00% 设立
上海众妆供应链管理有限公司 中国上海 中国上海 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
广州韩亚生物科技有限公司 广东广州 广东广州 化妆品研发、生产及销售 100.00% 收购
广州雅诗生物制品有限公司 广东广州 广东广州 生物制品和洗发护发，护肤类研发、销售 100.00% 收购
广州中海化妆品有限公司 广东广州 广东广州 化妆品的批发、零售、研发 100.00% 收购
广州蓝秀网络科技有限公司 广东广州 广东广州 商品批发贸易、计算机技术开发、技术服务 100.00% 收购
山东弘方中小企业服务有限公司 山东青岛 山东聊城 化妆品销售 100.00% 设立
青岛金王产业链管理有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品产业链管理 100.00% 设立
山东博美化妆品有限公司 山东济南 山东济南 化妆品销售 60.00% 收购
山东弘思化妆品有限公司 山东济南 山东济南 化妆品销售 51.00% 收购
济南弘思化妆品有限公司 山东济南 山东济南 化妆品销售 100.00% 设立
四川弘方化妆品有限公司 四川成都 四川成都 化妆品销售 60.00% 收购
四川弘方众妆供应链管理有限公司 四川成都 四川成都 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
云南弘美化妆品有限公司 云南昆明 云南昆明 化妆品销售 60.00% 收购
四川雅彦化妆品有限公司 四川成都 四川成都 化妆品销售 100.00% 收购
四川众妆供应链管理有限公司 四川成都 四川成都 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
四川弘美烙色化妆品有限公司 四川成都 四川成都 化妆品销售 60.00% 收购
云南众妆供应链管理有限公司 云南昆明 云南昆明 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
浙江金庄化妆品有限公司 浙江杭州 浙江杭州 化妆品销售 60.00% 收购
浙江鸿承化妆品有限公司 浙江台州 浙江台州 化妆品销售 51.00% 设立
宁波金庄化妆品有限公司 浙江宁波 浙江宁波 化妆品销售 51.00% 设立
温州弘方化妆品有限公司 浙江温州 浙江温州 化妆品销售 51.00% 设立
台州弘思化妆品有限公司 浙江台州 浙江台州 化妆品销售 100.00% 设立
丽水弘思化妆品有限公司 浙江丽水 浙江丽水 化妆品销售 100.00% 设立
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
安徽弘方化妆品有限公司 安徽合肥 安徽合肥 化妆品销售 60.00% 收购
安徽众妆供应链管理有限公司 安徽芜湖 安徽合肥 化妆品销售、供应链管理 70.00% 设立
芜湖弘思化妆品销售有限公司 安徽芜湖 安徽合肥 化妆品销售 51.00% 设立
芜湖弘方化妆品销售有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 化妆品销售 51.00% 设立
湖北晶盟化妆品有限公司 湖北武汉 湖北武汉 化妆品销售 51.00% 设立
武汉美诵化妆品有限公司 湖北武汉 湖北武汉 化妆品销售 100.00% 设立
武汉美美与共化妆品有限公司 湖北武汉 湖北武汉 化妆品销售 100.00% 设立
武汉卓业化妆品有限公司 湖北武汉 湖北武汉 化妆品销售 100.00% 设立
武汉充实化妆品有限公司 湖北武汉 湖北武汉 化妆品销售 100.00% 设立
湖南弘方化妆品有限公司 湖南长沙 湖南长沙 化妆品销售 51.00% 设立
长沙成澜化妆品有限公司 湖南长沙 湖南长沙 化妆品销售 100.00% 设立
湖南弘深化妆品有限公司 湖南长沙 湖南长沙 化妆品销售 100.00% 设立
长沙弘和祥泰化妆品有限公司 湖南长沙 湖南长沙 化妆品销售 100.00% 设立
长沙秀轩化妆品有限公司 湖南长沙 湖南长沙 化妆品销售 100.00% 设立
荆州市弘思化妆品有限公司 湖北荆州 湖北荆州 化妆品销售 51.00% 设立
湖北众妆供应链有限公司 湖北武汉 湖北武汉 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
河南弘方化妆品有限公司 河南郑州 河南郑州 化妆品销售 51.00% 设立
天津弘美化妆品有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
甘肃博文弘方商贸有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 日化品、化妆品销售 51.00% 设立
宁夏博文弘方商贸有限公司 甘肃银川 甘肃银川 化妆品销售 100.00% 设立
青海弘方商贸有限公司 青海西宁 青海西宁 化妆品销售 100.00% 设立
天津弘方化妆品有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 51.00% 设立
石家庄信达荣成商贸有限公司 河北石家庄 河北石家庄 化妆品销售 100.00% 设立
天津弘昊化妆品有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 70.00% 设立
天津滨海新区和美化妆品销售有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
天津河西区合美化妆品销售有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
天津武清区晴美化妆品销售有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
天津和平区晶美化妆品销售有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
天津众妆供应链管理有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
内蒙古众妆供应链管理有限公司 内蒙古呼和浩特 内蒙古呼和浩特 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
天津和平区旭美化妆品销售有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
天津南开区亚美化妆品销售有限公司 中国天津 中国天津 化妆品销售 100.00% 设立
青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 51.00% 设立
青岛新美航企业管理有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
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青岛新琦化妆品有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 100.00% 设立
烟台旭美化妆品零售管理有限公司 山东烟台 山东烟台 化妆品销售 51.00% 设立
山东弘方化妆品有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售 51.00% 设立
安徽弘志化妆品有限公司 安徽合肥 安徽合肥 化妆品销售 100.00% 设立
广东盈庄化妆品有限公司 广东深圳 广东深圳 化妆品销售 51.00% 设立
辽宁众妆供应链管理有限公司 辽宁大连 辽宁大连 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
山东众妆供应链管理有限公司 山东莱芜 山东莱芜 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
湖南众妆供应链有限公司 湖南长沙 湖南长沙 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
黑龙江众妆供应链管理有限公司 黑龙江哈尔滨 黑龙江哈尔滨 化妆品销售、供应链管理 51.00% 设立
浙江众妆供应链管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
江苏众妆供应链管理有限公司 江苏南通 江苏南通 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
众妆供应链管理有限公司 山东青岛 山东青岛 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
甘肃众妆供应链管理有限公司 甘肃兰州 甘肃兰州 化妆品销售、供应链管理 100.00% 设立
山东弘美供应链有限公司 山东莱芜 山东莱芜 化妆品销售 70.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
广州栋方生物科技股份有限公司 中国广州 中国广州 化妆品研发、生产及销售 45.00% 权益法
青岛伟创民间资本管理有限公司 中国青岛 中国青岛 商务服务业 49.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
①广州栋方生物科技股份有限公司：
流动资产 217,099,617.80 208,803,805.62
非流动资产 63,976,095.09 63,888,691.30
资产合计 281,075,712.89 272,692,496.92
流动负债 113,709,237.32 109,395,703.25
负债合计 113,709,237.32 109,395,703.25
少数股东权益 1,850,679.45 2,031,505.71
营业收入 158,240,823.70 106,850,164.87
净利润 3,762,811.23 4,146,870.42
其他说明
②青岛伟创民间资本管理有限公司 单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 490,514,356.26 536,556,656.30
非流动资产 55,001,346.65 9,246,606.00
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产合计 545,515,702.91 545,803,262.30
流动负债 2,053,772.51 2,353,622.73
非流动负债 - -
负债合计 2,053,772.51 2,353,622.73
少数股东权益 -
归属于母公司股东权益 -
按持股比例计算的净资产份额 - -
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 - -
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 -
营业收入 3,107,641.51 9,159,880.19
净利润 19,369.23 4,750,827.92
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 - -
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效
执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的
内部审计师审核公司制定审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不
过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的
季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客
户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在
未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
1、利率风险
本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。
2、外汇风险
本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 33,110,000.00 33,110,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 33,110,000.00 33,110,000.00
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）其他权益工具投资 99,400,000.00 177,542,800.00 276,942,800.00
（六）其他非流动金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 99,400,000.00 33,110,000.00 197,542,800.00 330,052,800.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
于资产负债表日，相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
于资产负债表日，本公司根据与签约银行约定的价格确定第二层次的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资，系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资
单位即不控制、共同控制，也不具有重大影响，因此本公司均采用成本计量，除非成本计量不代表公允价值的最佳估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
青岛金王国际运输有限公司 山东青岛 提供运输服务 4500 万元 21.41% 21.41%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈索斌先生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“ 九、在其他主体中的权益”。。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“ 九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青岛金王集团有限公司 实际控制人控制的公司
青岛金王集团餐饮管理有限公司 董事担任法人的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
青岛金王国际运输有限公司 运输服务 7,308,001.95 10,000,000.00 否 2,570,466.35
广州栋方生物科技股份有限公司 采购商品 26,294.44 57,005.31
广州栋方生物科技股份有限公司 采购服务 29,415.10 29,658.55
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州植萃集化妆品有限公司 提供服务 2,292,106.68 2,190,406.68
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天津弘方化妆品有限公司 8,470,000.00 2020 年 04 月 15 日 2022 年 04 月 08 日 否
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天津弘方化妆品有限公司 5,000,000.00 2019 年 08 月 19 日 2021 年 08 月 18 日 否
河南弘方化妆品有限公司 9,500,000.00 2021 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 29 日 否
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 20,000,000.00 2020 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 21 日 否
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 30,000,000.00 2021 年 01 月 13 日 2022 年 01 月 13 日 否
湖北晶盟化妆品有限公司 17,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 29 日 否
上海月沣化妆品有限公司 10,000,000.00 2021 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 06 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
青岛金王集团有限公司 70,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 28 日 否
青岛金王集团有限公司 45,000,000.00 2020 年 07 月 03 日 2023 年 07 月 03 日 否
青岛金王集团有限公司 405,000,000.00 2020 年 06 月 17 日 2023 年 06 月 17 日 否
青岛金王国际运输有限公司 405,000,000.00 2020 年 06 月 17 日 2023 年 06 月 17 日 否
青岛金王集团有限公司 47,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2023 年 01 月 19 日 否
青岛金王集团有限公司 50,000,000.00 2020 年 08 月 11 日 2021 年 08 月 11 日 否
青岛金王集团有限公司 135,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 24 日 否
青岛金王国际贸易有限公司 135,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 24 日 否
青岛金王产业链管理有限公司 135,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 24 日 否
青岛金王国际运输有限公司 135,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2024 年 02 月 24 日 否
青岛金王集团有限公司 70,000,000.00 2021 年 03 月 30 日 2022 年 03 月 29 日 否
青岛金王集团有限公司 40,000,000.00 2021 年 01 月 21 日 2022 年 01 月 21 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 广州植萃集化妆品有限公司 2,250,000.00
应收账款 广州植萃集化妆品有限公司 1,752,419.52
预付账款 广州栋方生物科技股份有限公司 939,234.95 1,056,272.77
（2）应付项目
7、关联方承诺
截至 2021年 6 月 30 日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日本公司无其他需要披露的重要承诺事项。
100
青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年6月30日本公司无其他需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
101
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 229,485,563.93 100.00% 75,042.19 0.03% 229,410,521.74 160,666,791.06 100.00% 43,977.73 0.03% 160,622,813.33
其中：
账龄组合 79,628,386.02 34.70% 75,042.19 0.09% 79,553,343.83 76,405,960.38 47.56% 43,977.73 0.06% 76,361,982.65
无风险组合 149,857,177.91 65.30% 149,857,177.91 84,260,830.68 52.44% 84,260,830.68
合计 229,485,563.93 100.00% 75,042.19 0.03% 229,410,521.74 160,666,791.06 100.00% 43,977.73 0.03% 160,622,813.33
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：无
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 229,313,839.91
0-6 个月 228,799,304.83
6-12 个月 514,535.08
1至2年 88,824.60
2至3年 81,593.41
3 年以上 1,306.01
4至5年 1,306.01
合计 229,485,563.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 43,977.73 31,064.46 75,042.19
合计 43,977.73 31,064.46 75,042.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 116,579,893.44 50.80%
第二名 32,419,314.38 14.13%
第三名 15,238,690.90 6.64%
第四名 12,976,499.68 5.65%
第五名 10,069,742.42 4.39%
合计 187,284,140.82 81.61%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,600,000.00
其他应收款 1,151,423,084.86 715,634,384.17
合计 1,155,023,084.86 715,634,384.17
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
其他说明：
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
青岛银行股份有限公司 3,600,000.00
合计 3,600,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,023,672.69 198,364.50
往来款 1,066,193,161.16 703,883,767.40
个人借款 93,205.23 122,515.18
其他 88,100,000.00 4,007,111.45
投资意向款 11,400,000.00
合计 1,155,410,039.08 719,611,758.53
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
未来 12 个月预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,977,374.36 3,977,374.36
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 9,579.86 9,579.86
2021 年 6 月 30 日余额 3,986,954.22 3,986,954.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,143,559,380.00
0-6 个月 1,143,488,918.68
6-12 个月 70,461.32
1至2年 6,606,995.47
2至3年 5,150,812.60
3 年以上 92,851.01
3至4年 21,080.11
4至5年 3,000.00
5 年以上 68,770.90
合计 1,155,410,039.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
合并外组合 1 3,977,374.36 9,579.86 3,986,954.22
合计 3,977,374.36 9,579.86 3,986,954.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 482,930,542.77 0-6 个月 41.80%
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第二名 往来款 383,906,684.23 0-6 个月 33.23%
第三名 往来款 143,026,363.23 0-6 个月 12.38%
第四名 往来款 116,230,619.58 0-6 个月 10.06%
第五名 往来款 6,400,000.00 1-2 年 0.55% 1,280,000.00
合计 -- 1,132,494,209.81 -- 98.02% 1,280,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,089,927,333.99 0.00 2,089,927,333.99 1,996,927,333.99 1,996,927,333.99
对联营、合营企业投资 366,057,643.25 4,154,830.48 361,902,812.77 364,101,565.20 4,154,830.48 359,946,734.72
合计 2,455,984,977.24 4,154,830.48 2,451,830,146.76 2,361,028,899.19 4,154,830.48 2,356,874,068.71
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
(账面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 (账面价值) 期末余额
广州韩亚生物科技有限公司 372,600,000.00 372,600,000.00
上海月沣化妆品有限公司 486,215,103.31 92,500,000.00 578,715,103.31
青岛金王国际贸易有限公司 213,200,000.00 213,200,000.00
青岛保税区金王贸易有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
香港景隆实业有限公司 32,501,295.00 32,501,295.00
越南宝旌国际有限公司 114,150,935.68 114,150,935.68
青岛金王产业链管理有限公司 450,000,000.00 450,000,000.00
众妆优选商业零售有限公司 29,900,000.00 29,900,000.00
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
南通晨阳工贸有限公司 18,360,000.00 18,360,000.00
持棠（青岛）文化科技有限公司 0.00 500,000.00 500,000.00
乌海金王金融服务有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 1,996,927,333.99 93,000,000.00 2,089,927,333.99 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准备
投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现 计提减
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 (账面价值) 期末余额
的投资损益 收益调整 益变动 金股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
广州栋方日化有限公司 93,640,425.46 1,946,587.13 95,587,012.59
青岛伟创民间资本管理有限公司 266,306,309.26 9,490.92 266,315,800.18
深圳市美誉美贸易有限公司 146,139.36
青岛梵迪娇品牌管理有限公司 4,008,691.12
小计 359,946,734.72 1,956,078.05 361,902,812.77 4,154,830.48
合计 359,946,734.72 1,956,078.05 361,902,812.77 4,154,830.48
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 417,728,794.46 330,254,588.47 233,624,915.73 192,329,813.37
其他业务 10,695,754.86 4,679,998.05
合计 428,424,549.32 330,254,588.47 238,304,913.78 192,329,813.37
收入相关信息：无
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,166,283.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,956,078.05 4,010,224.47
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,600,000.00
短期投资收益 22,202.27 598,658.70
合计 5,578,280.32 14,775,166.17
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -207,600.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,158,526.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 729,628.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -106,518.64
减：所得税影响额 400,603.89
少数股东权益影响额 526,104.04
合计 2,647,327.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.27% 0.0458 0.0458
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.17% 0.046 0.046
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
1、2021 年 6 月 30 日应收票据比 2020 年 12 月 31 日增加 36.32%，主要原因为本报告期应收票据结算增加，且票据未
到期所致。
2、2021 年 6 月 30 日预付款项比 2020 年 12 月 31 日增加 63.34%，主要原因为本报告期预付货款所致。
3、2021 年 6 月 30 日其他流动资产比 2020 年 12 月 31 日增加 134.37%，主要原因为本报告期短期投资增加所致。
4、2021 年 6 月 30 日使用权资产比 2020 年 12 月 31 日增加 100.00%，主要原因为本报告期执行新租赁准则会计科目重
分类所致。
5、2021 年 6 月 30 日长期待摊费用比 2020 年 12 月 31 日增加 97.07%，主要原因为维修、装修工程增加所致。
6、2021 年 6 月 30 日应付票据比 2020 年 12 月 31 日增加 93.08%，主要原因为本报告期以承兑汇票付货款增加所致。
7、2021 年 6 月 30 日预收款项比 2020 年 12 月 31 日减少 43.55%，主要原因为本报告期预收款项转收入所致。
8、2021 年 6 月 30 日合同负债比 2020 年 12 月 31 日增加 42.62%，主要原因为本报告期预收货款增加所致。
9、2021 年 6 月 30 日应付职工薪酬比 2020 年 12 月 31 日减少 45.07%，主要原因为职工年终奖金发放所致。
10、2021 年 6 月 30 日其他应付款比 2020 年 12 月 31 日减少 58.35%，主要原因为本报告期其他应付款已支付所致。
11、2021 年 6 月 30 日一年内到期的非流动负债比 2020 年 12 月 31 日增加 1193.32%，主要原因为本报告期将于一年内
到期的长期借款重分类至本项目所致。
12、2021 年 6 月 30 日其他流动负债比 2020 年 12 月 31 日减少 100.00%，主要原因为其他流动负债已支付所致。
13、2021 年 6 月 30 日长期借款比 2020 年 12 月 31 日减少 100.00%，主要原因为本报告期长期借款将于一年内到期重
分类所致。
14、2021 年 6 月 30 日租赁负债比 2020 年 12 月 31 日增加 100.00%，主要原因为本报告期执行新租赁准则会计科目重
分类所致。
15、2021 年 6 月 30 日长期应付款比 2020 年 12 月 31 日减少 100.00%，主要原因为本报告期执行新租赁准则会计科目
重分类所致。
16、2021 年 6 月 30 日其他综合收益比 2020 年 12 月 31 日减少 84.30%，主要原因为本报告期其他权益工具投资公允价
值变动所致。
17、2021 年 1-6 月税金及附加比 2020 年 1-6 月减少 41.04%，主要原因为去年预缴的税费于本报告期退回所致。
18、2021 年 1-6 月研发费用比 2020 年 1-6 月增加 54.73%，主要原因为本报告期研发项目材料费用增加所致。
19、2021 年 1-6 月财务费用比 2020 年 1-6 月减少 39.40%，主要原因为本报告期汇兑收益增加及利息费用减少所致。
20、2021 年 1-6 月对联营企业和合营企业的投资收益比 2020 年 1-6 月减少 51.22%，主要原因为本报告期联营公司净利
润减少所致。
21、2021 年 1-6 月信用减值损失比 2020 年 1-6 月减少 88.37%，主要原因为本报告期计提坏账准备减少所致。
22、2021 年 1-6 月资产减值损失比 2020 年 1-6 月减少 111.81%，主要原因为本报告计提存货减值准备减少所致。
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青岛金王应用化学股份有限公司 2021 年半年度财务报告
23、2021 年 1-6 月资产处置收益比 2020 年 1-6 月减少 1220.16%，主要原因为本报告期资产处置业务减少所致。
24、2021 年 1-6 月营业外收入比 2020 年 1-6 月减少 58.43%，主要原因为去年同期收客户补偿款及处理往来款，而本报
告期无相关业务所致。
25、2021 年 1-6 月营业外支出比 2020 年 1-6 月减少 38.92%，主要原因为本报告期相关业务减少所致。
26、2021 年 1-6 月所得税费用比 2020 年 1-6 月增加 1364.90%，主要原因为本报告期利润总额增加相应所得税增加所致。
27、2021 年 1-6 月外币财务报表折算差额比 2020 年 1-6 月减少 162.26%，主要原因为本报告期汇率波动所致。
青岛金王应用化学股份有限公司
董事长：陈索斌
二〇二一年八月三十日
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