山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
山河智能装备股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人何清华、主管会计工作负责人夏志宏及会计机构负责人(会计主
管人员)唐欢声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,088,108,465 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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目录
_Toc300000084 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 9
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 11
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 26
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 39
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 47
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 54
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 61
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 62
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 191
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释义
释义项 指 释义内容
山河智能/公司/本公司/母公司 指 山河智能装备股份有限公司
AVMAX 指 加拿大 Avmax Group Inc.
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年同期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所/交易所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《山河智能装备股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 山河智能 股票代码 002097
变更后的股票简称（如有） 深圳证券交易所
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山河智能装备股份有限公司
公司的中文简称 SUNWARD INTELLIGENT EQUIPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称（如有） SUNWARD
公司的外文名称缩写（如
何清华
有）
公司的法定代表人 何清华
注册地址 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号
注册地址的邮政编码 410100
办公地址 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号
办公地址的邮政编码 410100
公司网址 http://www.sunward.com.cn/
电子信箱 db@sunward.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王剑 易广梅
联系地址 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号 长沙经济技术开发区漓湘中路 16 号
电话 0731-83572980 0731-83572980
传真 0731-83572980 0731-83572980
电子信箱 wangjian2@sunward.com.cn yigm@sunward.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn/
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、注册变更情况
组织机构代码 无变更
公司上市以来主营业务的变化情况（如
无变更
有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达大厦 35 层
签字会计师姓名 张乾明、周红宇
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市南山区科技工业园科
2017 年 10 月 13 日-2018 年
东吴证券股份有限公司 苑路 11 号金融科技大厦 曾亮、齐磊
12 月 31 日
18 楼 C/D
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
同一控制下企业合并
本年比上年
2017 年 2016 年
2018 年 增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
5,755,520,52 3,946,203,04 3,951,849,25 1,991,603,67 1,991,603,67
营业收入（元） 45.64%
2.14 0.18 2.22 4.11 4.11
归属于上市公司股东的净 429,274,878. 162,275,257. 158,498,297. 66,920,999.9 66,920,999.9
170.84%
利润（元） 06 90 47 4 4
归属于上市公司股东的扣
398,704,324. 85,176,384.8 81,399,424.4
除非经常性损益的净利润 389.81% 4,051,267.65 4,051,267.65
18 4 1
（元）
经营活动产生的现金流量 652,925,699. 394,504,646. 393,958,138. 65.73% 196,198,991. 196,198,991.
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净额（元） 49 83 29 62 62
基本每股收益（元/股） 0.4065 0.1954 0.1908 113.05% 0.0886 0.0886
稀释每股收益（元/股） 0.4065 0.1954 0.1908 113.05% 0.0886 0.0886
加权平均净资产收益率 9.56% 5.34% 4.68% 4.88% 2.89% 2.89%
本年末比上
2017 年末 2016 年末
2018 年末 年末增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
14,287,399,0 12,287,746,0 12,303,213,3 10,172,481,4 10,172,481,4
总资产（元） 16.13%
64.97 55.82 43.36 42.39 42.39
归属于上市公司股东的净 4,618,425,88 4,282,362,56 4,296,974,40 2,471,806,10 2,471,806,10
7.48%
资产（元） 7.83 8.51 3.66 3.03 3.03
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 1,204,008,982.79 1,519,143,349.81 1,240,035,582.26 1,792,332,607.28
归属于上市公司股东的净利润 110,819,868.49 188,707,503.85 98,664,946.36 31,082,559.36
归属于上市公司股东的扣除非
108,007,822.73 183,533,368.88 95,641,338.15 11,521,794.42
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 48,151,188.74 218,891,941.29 7,086,780.69 378,795,788.77
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产
21,184,913.21 45,142,066.32 -4,333,202.22
减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 24,148,784.10 49,190,667.35 81,117,952.11
量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
2,843,383.48
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
-2,023,936.02
至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,068,123.67 -1,146,863.03 -3,394,055.73
出
减：所得税影响额 9,860,016.39 14,571,711.99 10,595,473.70
少数股东权益影响额（税后） 3,654,450.83 1,515,285.59 -74,511.83
合计 30,570,553.88 77,098,873.06 62,869,732.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
本公司属于工程机械制造行业企业，公司产品广泛应用于建筑、水利、电力、道路、矿山、港口等工程领域。主要产
品包括地下工程装备、全系列挖掘机、现代凿岩设备、矿业装备、起重机械、液压元器件、军用工程机械和通用航空设备等，
已创新研发出200多个规格型号，具有自主知识产权和核心竞争力的高性能产品。工程机械行业景气度与国家固定资产和基
本建设投资规模紧密相关，周期性非常明显。为了优化公司产业结构，公司战略业务定位于“一点三线”（“一点”即聚焦装
备制造，“三线”即工程装备、特种装备、航空装备），在保持工程装备领域快速发展的同时，也在特种装备和航空装备领域
取得实质性进展。
从销售结算方式来看，工程机械行业采用的主要有四种方式，即全额付款、分期付款、按揭销售、融资租赁，其中本公
司采用较多的为按揭销售、分期付款两种方式。本公司采取的按揭销售通常有两种方式，一是由银行直接对公司的销售客户
发放按揭贷款；另一类是由经销商向银行推荐公司担任按揭贷款担保人，由银行对从公司经销商处购买产品的客户发放按揭
贷款。为进一步加快销售资金回笼速度，提高资金使用效率，公司正在逐步加大采用融资租赁的方式进行产品销售。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 新增对山海特装、博邦山河等联营企业的投资
固定资产 新采购飞机，工业城一期续建区部分转固
无形资产 无重大变化
在建工程 工业城投入增加，工业城一期续建区部分转固
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产
保障资产 是否存在
资产的具 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 安全性的 收益状况 重大减值
体内容 资产的比
控制措施 风险
重
avmax 境
并购 54.92 亿元 加拿大 自营 2.24 亿元 43.00% 否
外经营资
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产
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
公司成立以来，依靠先导式创新能力与产学研一体化优势，在研发体系、产品性能、品牌和团队建设等方面形成了核心
竞争力。
（1）研发优势
山河智能是中南大学工程机械科研成果产业基地，多年来与中南大学建立了稳定的合作关系，就工程机械领域的基础研
究、技术开发进行广泛、深入的合作，形成了独具特色的“产、学、研一体化”模式和行业一致公认的强大技术创新能力。
公司主要创始人、董事长何清华先生是中南大学教授、博士生导师、机械电子工程学科带头人，享受国务院政府特殊津贴，
长期致力于工程机械领域的研究与实践。2013年何清华先生荣获何梁何利基金“科学与技术创新奖”，2014年何清华先生获
得“全国杰出科技人才”称号。2016年何清华先生荣获“当代发明家”称号。公司技术中心研发实力雄厚，拥有研发人员近
400余人，多学科博士、硕士群体，在前沿技术研究等方面发挥重要的作用，具有为客户提供全方位成套解决方案的实力。
公司先后被认定为“国家认定企业技术中心”、国家“创新型企业”、“国家技术创新示范企业”、“国家工程机械动员中心”、
“中国驰名商标”、国家“博士后科研工作站”、“国际科技合作基地”、“工业企业知识产权运用标杆”、“国家级工程实践教
育基地”。公司通过了知识产权管理体系以及ISO9001、IS014001、OHSAS18001等管理体系认证，并且针对军方、出口及特种
设备等特殊要求，通过了武器装备质量管理体系、武器装备科研生产许可证、装备承制单位资格证、保密资质、CE、特种设
备制造许可证、CNAS实验室等认证。
（2）性能优势
山河智能的机、电、液一体化水平和自动控制水平居行业先进水平。在“智能控制系统”、“节能技术创新”、“具有自主
知识产权的电液核心元件”等领域成果斐然；公司自主开发的控制器、无线通信终端、传感器广泛应用于公司的机器人化机
器、高危环境作业机器人、高端冶炼设备、无人飞行器等产品。公司研发制造的液压控制阀已经批量装配挖掘机。2016年，
公司“工程机械瞬变大负载能量回收与利用关键技术研究”获湖南省技术发明一等奖；“工作装置势能回收液压系统”获评
中国专利优秀奖。公司混合动力挖掘机实现批量生产和销售，是国内真正产业化的节能环保挖掘机，能量回收利用技术居国
际领先水平。公司地下工程装备的产品门类、技术水平和施工成套解决方案的能力名列世界前茅。
（3）品牌优势
山河智能旋挖钻机是行业一线品牌，在入岩和施工效率上优势明显。山河智能液压静力压桩机是国内行业第一品牌，曾
获得“第九届中国专利新技术新产品博览会金奖”、“国家科学技术进步奖二等奖”、“湖南省科学技术进步奖一等奖”等荣誉
称号。公司是国内最早制造小型液压挖掘机的企业之一，也是向欧洲出口小型液压挖掘机数量最大的中国企业。“山河智能”
品牌的产品以其高技术含量、高品质、高可靠性以及优质服务获得国内外客户的认可，山河智能商标先后荣获“湖南省驰名
商标”和“中国驰名商标”称号。
（4）团队优势
在上轮工程机械行业低迷时期，山河智能最核心举措是推进以强调职业操守为导向的干部队伍建设。目前的高管团队平
均年龄44岁，年富力强，高素质、高学历。中层干部队伍中，研发、营销等各领域的骨干队伍中大部分为80后。整个团队的
凝聚力、执行力、活力都显著提高。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年是中国改革开放四十周年，也是极不平凡的一年，工程机械行业保持启稳回升、稳中向好的发展势头。山河智能
在以董事会的决策指引下，统筹推进 “一强两增促腾飞”，抢抓发展机遇，提高营销能力，实施精品工程，夯实平台保障，
“一点三线“战略业务全面发展，各项指标均大幅提升。至报告期末，公司实现营业收入5,755,520,522.14元，同比增长
45.64%；实现归属于上市公司股东的净利润429,274,878.06元，同比增长170.84%。经营活动产生的现金流量净额
652,925,699.49元，同比增长65.73%。
报告期内，公司重点开展了以下工作：
1、战略与运营方面
2018年按照董事会提出的“一强两增促腾飞”原则， “一点三线”业务呈现“一体两翼”（以工程装备为主体，特种装
备与航空装备为两翼）、“一大两小”（工程机械较大，其它两线较小）的发展格局。根据“效益优先、员工共赢”的战略原
则，确定了股权激励方案，共有548名核心骨干员工获得共计3204万股的股权激励。年内，完成山河工业城一期北区厂房建
设，薄板件制造单元启动搬迁。公司特种装备由“参军”向“参战”发展、由有人化向无人化发展、由工程兵向多军种（火
箭军、海军、空军等）发展。年内，“龙马二号”卫冕“跨越险阻2018”冠军，地面无人作战平台、遥控扫雷车亮相重要展
会。航空版块，AVMAX与山河母公司建立良好沟通机制。参股子公司湖南山河科技股份有限公司的五座机成功首飞，珠海航
展签订飞机意向订单140架。成立不久的山海特种装备股份有限公司完成研制气源车、飞机牵引车等航空地面设备并投放市
场。
大运营与平台管控方面，完善大计划体制，以年度经营指标为纲领、半年度适度调整、按产销存滚动计划及月度主生产
计划执行。运营平台与营销、制造体系联动，业务链进一步理顺，基本实现大数据共享。强化分子公司经营体管理，部分子
公司在人员调整后，经营业绩提升较大。
2、营销体系方面
按照年度“强差异”要求，实施差异化营销策略，调整队伍结构，拓展营销渠道，聚焦重点客户，加强模块联动，强化
平台管理，规范业务流程，实现国内、国际双发展，业绩与品牌双提升。旋挖钻机、挖掘机等4大主营产品均实现50%以上的
增长。重点产品产品增长率领先于行业，市场占有率同比提升。以2018年度营业收入计，山河智能位列全球工程机械制造商
50强第34位。
3、研发体系方面
2018年按照”差异化开发、精品工程“主线开展工作。重点项目立项以精品工程为主，强化市场增量考核。新产品开发
快速响应市场要求，年内开发ZYJ360A双层快压成孔桩机、SWE35UF/60UF/90UF无尾挖掘机、SWRK55履带起重机等。特别是
ZYJ360A桩机、SWE80E9挖掘机实现当年开发、当年上量。技术管理建立重点项目、月度重点工作、考核激励三效合一机制。
参与制修订国家、行业、社团标准共8项；授权发明专利16件（其中PCT授权1件）；“工程机械智能制造试点示范”项目入选
工信部“2018年智能制造试点示范项目”、全球首台自行式全回转全套管钻机SWRC170获CCTV2“大国重器”专题报道、“高端
工程机械装备研制及产业化”项目入选湖南省“5个100”重大科技创新项目。
4、制造体系方面
按照“让制造成为公司核心竞争力”的目标，围绕安全、品质、成本、柔性四大主题精耕细作，逐步建成“高效协同的
大制造体系”，生产效率大幅提升，特色与明星产品保供能力明显增强，智能制造逐步推进。通过提高计划科学性、强化劳
动纪律等措施，劳动生产率同比提高37.53%，库存周转率提高53.2%，万元产值工资含量降低19.73%；重塑供应链体系，制
约生产的进口液压件得以改善。克服原材料上涨的压力，整体成本涨幅低于原材料价格涨幅。
5、人文建设方面
年内按照“招得进、用得好、留得住”开展体系化工作，全员工作面貌发生很大变化。加强职业规划，推动研发类人员
“双通道”（管理+专业）体制建设，上线eHR系统等信息化工具。
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
此外，公司非常重视党群与文化建设，坚持在党的领导下，党工团盟协调发展。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 5,755,520,522.14 100% 3,951,849,252.22 100% 45.64%
分行业
工程机械 4,469,212,778.86 77.65% 2,689,132,820.16 68.05% 66.05%
基建收入 217,403,140.80 3.78% 123,931,762.28 3.14% 75.42%
航空业务 976,717,132.86 16.97% 1,090,561,499.17 27.60% -10.44%
其他业务板块 92,187,469.62 1.60% 48,223,170.61 1.22% 99.44%
分产品
桩工机械 2,199,777,297.65 38.22% 1,283,658,165.21 32.48% 71.37%
挖掘机械 1,349,825,193.07 23.45% 927,576,497.67 23.47% 45.52%
凿岩机械 92,980,288.26 1.62% 34,767,335.41 0.88% 167.44%
其他设备 643,738,931.59 11.18% 301,444,852.46 7.63% 113.55%
配件 182,891,068.29 3.18% 141,685,969.41 3.59% 29.07%
基建收入 217,403,140.80 3.78% 123,931,762.28 3.14% 75.42%
航空业务 976,717,132.86 16.97% 1,090,561,499.17 27.60% -10.44%
其他业务收入 92,187,469.62 1.60% 48,223,170.61 1.22% 91.22%
分地区
华北地区 187,862,054.21 3.26% 117,595,753.67 2.98% 59.75%
华东地区 581,480,480.92 10.10% 286,670,727.76 7.25% 102.84%
华南地区 1,081,216,874.12 18.79% 885,945,809.18 22.42% 22.04%
华中地区 761,479,928.12 13.23% 325,699,687.60 8.24% 133.80%
国际市场 651,776,917.30 11.32% 526,759,478.46 13.33% 23.73%
12
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
加拿大 974,869,271.32 16.94% 1,084,915,287.13 27.45% -10.14%
其他 1,516,834,996.15 26.35% 724,262,508.42 18.33% 109.43%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
4,469,212,778. 3,311,583,998.
工程机械 25.90% 66.20% 68.93% -1.20%
86 40
航空业务 976,717,132.86 414,644,429.54 57.55% -10.44% -25.01% 8.25%
分产品
2,199,777,297. 1,486,818,188.
桩工机械 32.41% 71.37% 73.69% -0.90%
65 28
1,349,825,193. 1,106,813,708.
挖掘机械 18.00% 45.52% 47.13% -0.90%
07 69
其他设备 643,738,931.59 522,281,183.98 18.87% 113.55% 126.83% -4.75%
航空业务 976,717,132.86 414,644,429.54 57.55% -10.44% -25.01% 8.25%
分地区
华东地区 581,480,480.92 479,926,279.16 17.46% 102.84% 117.72% -5.65%
1,081,216,874.
华南地区 805,509,669.15 25.50% 22.04% 19.21% 1.77%
12
华中地区 761,479,928.12 539,399,294.86 29.16% 133.80% 164.75% -8.28%
国际市场 651,776,917.30 494,743,228.21 24.09% 23.73% 28.58% -2.86%
加拿大 974,869,271.32 412,654,545.89 57.67% -10.14% -24.80% 8.25%
1,516,834,996. 1,114,694,302.
其他 26.51% 109.43% 99.98% 3.47%
15 72
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 □ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
13
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 台套 5,912 3,627
工程机械 生产量 台套 6,246 3,784
库存量 台套 1,561 1,227
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
行业分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 项目 占营业成本比 占营业成本比 同比增减
金额 金额
重 重
原材料及其他 3,381,932,508. 1,982,759,012.
工程机械 94.81% 93.65% 70.57%
部件 11 43
工程机械 直接人工成本 65,588,135.30 1.84% 35,230,798.10 1.66% 86.17%
工程机械 折旧与摊销 70,787,911.11 1.98% 62,352,754.94 2.95% 13.53%
工程机械 其他 48,650,054.10 1.36% 36,748,993.99 1.74% 32.38%
14
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
原材料及其他
航空业务 116,763,871.36 28.16% 149,123,621.59 26.97% -21.70%
部件
航空业务 直接人工成本 77,040,935.01 18.58% 91,121,886.68 16.48% -15.45%
航空业务 维修保养费 142,015,717.12 34.25% 197,615,062.50 35.74% -28.14%
航空业务 其他 78,823,906.06 19.01% 115,063,498.90 20.81% -31.50%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
本期增加合并山河韩国株式会社、山河航空产业有限公司、中铁山河工程装备股份有限公司、湖南中铁山河机械设备租
赁有限公司、湖南山河通航有限公司。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 949,442,302.06
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.50%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额
0.00%
比例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 371,225,200.01 6.45%
2 客户二 177,594,904.80 3.09%
3 客户三 173,852,972.00 3.02%
4 客户四 125,445,000.00 2.18%
5 客户五 101,324,225.25 1.76%
合计 -- 949,442,302.06 16.50%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 625,267,364.98
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 15.70%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总 0.00%
15
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
额比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 227,509,642.31 5.71%
2 供应商二 120,193,871.50 3.02%
3 供应商三 102,055,313.51 2.56%
4 供应商四 91,957,084.49 2.31%
5 供应商五 83,551,453.17 2.10%
合计 -- 625,267,364.98 15.70%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
主要为销售增加费用增加
销售费用 345,946,699.43 220,148,807.01 57.14%
管理费用 395,674,498.24 344,170,064.58 14.96%
财务费用 145,286,073.26 196,925,834.26 -26.22%
研发费用 123,500,964.62 98,916,387.23 24.85%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
2018年按照”差异化开发、精品工程“主线开展工作。重点项目立项以精品工程为主，强化市场增量考核。年度重点项
目32项，其中旋挖钻机、中大挖各6项。
新产品开发快速响应市场要求，主要有ZYJ360A双层快压成孔桩机、SWE35UF/60UF/90UF无尾挖掘机、SWRK55履带起重机
等。其中，ZYJ360A桩机、SWE80E9挖掘机实现当年开发、当年上量。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 470 414 13.53%
研发人员数量占比 10.70% 11.88% -1.18%
研发投入金额（元） 162,635,496.49 98,916,387.23 64.42%
研发投入占营业收入比例 2.83% 2.50% 0.33%
研发投入资本化的金额（元） 39,134,531.87 0.00 100.00%
资本化研发投入占研发投入 24.06% 0.00% 100.00%
16
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司加强对工程机械产品及关键零部件的研发创新力度，实现主机产品升级换代，加强核心零部件的研究开
发，进一步增强公司核心竞争优势。2018年度，公司研发支出3913万元，占经审计净资产的0.85%，占营业收入的0.01%。
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 5,675,887,359.76 3,853,703,033.16 47.28%
经营活动现金流出小计 5,022,961,660.27 3,459,744,894.87 45.18%
经营活动产生的现金流量净
652,925,699.49 393,958,138.29 65.73%
额
投资活动现金流入小计 250,117,272.47 187,525,790.45 33.38%
投资活动现金流出小计 1,284,387,649.64 1,991,652,594.16 -35.51%
投资活动产生的现金流量净
-1,034,270,377.17 -1,804,126,803.71 -42.67%
额
筹资活动现金流入小计 3,821,878,415.78 6,008,196,111.33 -36.39%
筹资活动现金流出小计 3,317,782,029.26 4,457,237,892.51 -25.56%
筹资活动产生的现金流量净
504,096,386.52 1,550,958,218.82 -67.50%
额
现金及现金等价物净增加额 107,421,153.94 146,290,554.95 -26.57%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1.经营活动产生的新晋流量净额同比增加主要为本期加大催收力度回款增加
2.筹资活动产生的现金流量净额减少主要是因为去年同期收到募集资金款项流入
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为联营企业按权益法
投资收益 -347,750.47 -0.06% 是
分享的投资收益
17
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
公允价值变动损
否
益
主要为应收款项坏账计
提、存货跌价准备计提及
资产减值 181,478,856.68 30.74% 否
可供出售金融资产减值计
提
发生的与企业业务经营无
营业外收入 5,345,808.87 0.91% 否
直接关系的各种收入
发生的与企业业务经营无
营业外支出 7,680,485.13 1.30% 否
直接关系的各种支出
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
1,284,371,60 1,050,689,17
货币资金 8.99% 8.54% 0.45%
5.84 4.12
3,149,393,67 2,712,777,68
应收账款 22.04% 22.05% -0.01%
7.89 2.29
2,430,707,01 1,944,110,12
存货 17.01% 15.80% 1.21% 主要为备货所致
5.90 2.68
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
主要为中铁联营增资控股，合并抵
63,815,557.3 77,019,219.7
长期股权投资 0.45% 0.63% -0.18% 消
0 3
主要为购飞机新增资产及工业城部
4,260,805,06 3,468,777,44
固定资产 29.82% 28.19% 1.63% 分项目转固
5.69 3.72
182,360,465. 62,949,213.2 主要为山河工业城项目建设增加
在建工程 1.28% 0.51% 0.77%
50 3
1,949,365,48 2,042,560,66
短期借款 13.64% 16.60% -2.96%
9.59 8.93
2,377,650,46 1,790,863,98
长期借款 16.64% 14.56% 2.08%
8.52 5.48
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
18
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期内经营效率和偿债能力未发生较大变化。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
379,839,250.00 373,660,587.19 1.65%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
支线
巨潮
飞机
航空 资讯
Avma 的维 224, 2018
331,9 租赁 网，公
x 护、 13.33 已合 441, 年 05
收购 19,50 自筹 无 长期 及飞 0.00 否 告编
Grou 修 % 并 974. 月 11
2.37 行器 号
p Lnc 理、 77 日
销售 2018-
大
030
修、
19
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
翻
新、
租赁
和包
机业
务以
及支
线飞
机零
配件
的销
售
224,
331,9
441,
合计 -- -- 19,50 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
974.
2.37
77
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
巨潮
资讯
工业 2010
243,48 569,51 网，公
城一 机械 企业 53.00 不适 年 07
自建 是 4,238. 5,597. 告编
期续 制造 自筹 % 用 月 29
60 90 号
建区 日
2010-0
28
243,48 569,51
合计 -- -- -- 4,238. 5,597. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
60 90
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
20
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
非公开
193,655. 33,191.9 163,690. 29,964.6 购买理
2017 发行股 0 0 0.00% 0
34 5 65 9 财产品
票
193,655. 33,191.9 163,690. 29,964.6
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
34 5 65 9
募集资金总体使用情况说明
公司于募集资金到位前已先期用自有资金投入募投项目资金止 1304987000.56 元，募集资金置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金，其中 2016 年度先期投入资金 945397245.99 元，2017 年度使用 359589754.57 元，2018 年度使用
331,919,502.37 元，截止 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 299,646,913.31 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
收购加拿大 Avmax 197,88 197,88 33,191. 163,69
否 86.66% 是 否
Group Lnc 9.2 9.2 95 0.65
197,88 197,88 33,191. 163,69
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
9.2 9.2 95 0.65
超募资金投向
无 否
合计 -- 197,88 197,88 33,191. 163,69 -- -- 0 -- --
21
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
9.2 9.2 95 0.65
未达到计划进度或
预计收益的情况和 无
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
2017 年 10 月 11 日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过《关于用募集资金置换预先已投入
募集资金投资项目
自筹资金的议案》，同意公司用 130,498.70 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹
先期投入及置换情
资金，其中 2016 年度先期投入资金 94,539.72 万元，2017 年度使用 35,958.98 万元。中审华会计
况
师事务所（特殊普通合伙）出具了相关鉴证报告，独立董事、监事、保荐机构发表了明确的同意
意见。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
于 2017 年 11 月 22 日经 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于使用闲置募集资金购买银行
保本理财产品的议案》，同意公司拟使用不超过人民币 63,000 万元（含本数）（以实际发生额并连
续十二个月内循环使用额度为计算标准）非公开发行暂时闲置的募集资金适时进行现金管理，投
资于安全性高、流动性好、有保本承诺的银行理财产品，并授权管理层具体办理实施等相关事项。
截止 2017 年 10 月 15 日，公司实际使用 29,568.7 万元闲置募集资金用于购买理财产品。为了进一
尚未使用的募集资
步提高募集资金使用效率，公司于 2018 年 10 月 22 日召开第六届董事会第二十二次会议，审议通
金用途及去向
过了《关于继续使用闲置募集资金购买银行保本理财产品的议案》，至 2018 年 12 月 31 日，公司
共购保本理财产品 30,224.8 万元，其中:购买交通银行“蕴通财富结构性存款 150 天”理财产品
13,500 万元,产品成立日期 2018 年 11 月 23 日，到期日 2019 年 4 月 22 日，购买工银理财保本型
“随心 E”（定向）2017 年第 3 期理财产品 16,724.8 万元理财产品，产品成立日期 2018 年 11 月
23 日，到期日 2019 年 4 月 22 日。尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披
无
露中存在的问题或
22
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
AVMAX
9649.79 万 5,492,040, 1,997,173, 974,869,27 300,729,81 224,441,97
GROUP 子公司 飞机租赁
元 775.89 624.16 1.32 5.57 4.77
INC
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山河韩国株式会社 投资设立 -337,324.13
中铁山河工程装备股份有限公司 购股权 19161458.80
山河航空产业有限公司 投资设立 -1,281,915.71
湖南山河通航有限公司 购买 -5,084,281.05
湖南中铁山河机械设备租赁有限公司 投资设立 -477,929.74
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
23
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、公司未来发展的展望
(一）行业发展的趋势与展望
2019年是新中国成立70周年，是决胜全面建成小康社会第一个百年目标的关键之年。预计2019年中国经济增长仍保持在
合理区间，投资增速整体稳定，投资增长点聚焦在政府“补短板，稳增长”项目、雄安新区、粤港澳大湾区及各地自贸区建
设、铁路建设投资、乡村基础设施建设、城镇化工作等。国际方面，预计2019年全年经济增速度基本稳定，大多数区域固定
资产投资占GDP比例将提升，出口将迎来战略机遇期。
（二）2019年度总体工作原则与目标
2019年度总体工作指导思想是：“跨上二十周年新高度、夯实历久弥坚大基础”。
2019年公司的营业收入目标73.9亿元。
（三）2019年度工作规划
1、战略运营与平台管控深耕细作
进一步完善公司治理结构，实行董事会领导下的总经理负责制。2019年持之以恒地实施”一点三线“战略：1）工程装
备是集团发展的基础，要乘行业发展的东风，开创更加稳健的发展新局面。2）今年是特装版块三年规划开局之年，按照聚
焦主业、专司主营的思路，发展无人化、智能化、网络化装备；3）航空板块多元并举，加速AVMAX运营模式在国内拓展，提
升2座机市占率至50%以上，推进5座机认证，航空地面设备以市场为导向。
2019年，将进一步强化、细化大计划、大调度、大数据的运营格局，实现公司运营质量与经营体经营能力的双提升。进一步
优化制度和流程，强化执行力。以信息化手段为牵引，提升管理水平。
2、重点提升营销与服务能力
坚持”只有为客户创造价值才能为自身创造价值“核心价值观。一切以客户为中心，实施”三个聚焦“（聚焦热点市场、
聚焦重点区域、聚焦高端客户）。举全公司之力，改变长期以来存在的技术强、市场弱的局面，实现”技术+市场“双轮驱动。
国内市场，强化市场占有率指标考核。国际市场，坚定不移地执行“一国一策”经营方针，围绕“创新高”目标的达成，对
成熟地区、新开发地区采取不同策略；年内启动国际营销渠道管理，加强投入与可控；转变营销模式，加强海外建点、海外
常驻与本地化的力度；借助信息化手段，夯实前期阶段性成果。
3、持续强化先导式创新能力
强化技术走向市场，研发支撑营销，完善”销售台量+利润”增量的市场机制考核。实施“创新产品、精品工程、创新
管理”三管齐下。加强顶层设计与技术积累，完善“平台、技术、产品”的技术体系构建，完善项目全流程管理与产品生命
周期管理，完善人才培养、学术交流、知识产权等管理平台，使技术中心成为产品与人员共同发展的“孵化器”。提高量产
机型的工艺保障能力，协作推进智能制造。
4、大制造体系跨上新台阶
围绕营销要求，提高制造柔性，快速反应。2019年以提质为主线。聚焦重点，构建以核心制造为目标的自主制造体系。
借山河工业城陆续投入使用之机，优化工艺布局，提升现场6S，提升制造体系整体形象。高标准建设，高要求管理，实现现
场的“流线化、柔性化、自动化、智能化”，把山河工业城变成“山河智慧城”。
5、提升企业文化与团队建设软实力
团队建设首先要统一意志，尤其是中层人员要充分理解高层的思想意图，目标明确，层层传递。提高部门“一把手”的
素质与水平，继续用经营体培养干部，360度测评常态化。加大员工培训力度，完善后备人才、师带徒、新员工培养机制。
加强员工职业化发展规划，在分配体制上，不仅体现“多劳多得”，还要体现“技高得多得”。将选树个人与团队标杆，进行
劳模与先进事迹宣传。此外，进一步加强党群机制建设，弘扬工匠精神、劳模精神、促进生产经营、提升员工幸福感将是企
业文化建设的永恒追求。
（四）未来发展面临的风险因素及对策
2019年公司面临的主要风险因素及采取的对策如下：
1、国内经济增速下行压力较大，工程机械板块经营存在不确定性风险。
对策：密切关注宏观经济政策和行业动态，制定相应的预防调整策略、措施；继续推进营销变革，构建适应市场竞争的
销售 体制和机制；提升研发能力和技术创新水平，巩固核心产品竞争优势，强化存量市场竞争意识；加快盈利模式转变，
24
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
提高增值业务、后市场服务盈利水平。
2、原材料价格上涨过快，并维持在高位，增加采购成本的风险
对策：研究全球原材料价格走势；通过招标和物料成本优化等方式降低采购成本；通过技术创新和管理创新提高材料的
利用率和工艺水平，减少浪费；研究和实施部分产品的价格调整。
3.信用风险
公司产品主要采用信用销售方式，客户的信用状况和支付能力直接影响应收款项的回收。
对策：加强对销售业务的事前管控，分析和评估客户的信誉和资信状况，建立客户信用评级体系。
4、全球贸易战此起彼伏，海外投资、销售存在收益下降的风险
对策：审慎推进海外投资，避免政治风险；沿着 “一带一路”国家战略路线，加快完善国际营销服务网点布局，开拓
重点区域、重点市场，提高产品竞争力和市场本地化。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 03 月 06 日 实地调研 机构 巨潮资讯网，投资者关系活动记录表
2018 年 07 月 06 日 实地调研 机构 巨潮资讯网，投资者关系活动记录表
25
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、2016年度利润分配方案：以2016年12月31日总股本755,325,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含
税），不送红股，不以公积金转增股本。
2、2017年度利润分配预案：以2017年12月31日总股本1,056,068,465股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50
元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
3、2018年度利润分配预案：以分红派息时的最新总股本1,088,108,465股为基数，按每10股派发现金红利1.00元（含税），
不送红股，不以公积金转增股本。该预案尚需2018年年度股东大会审议通过后实施。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
以其他方式 现金分红总
现金分红金
现金分红金 额（含其他
分红年度合 额占合并报
以其他方式 额占合并报 方式）占合
并报表中归 表中归属于 现金分红总
现金分红金 （如回购股 表中归属于 并报表中归
分红年度 属于上市公 上市公司普 额（含其他
额（含税） 份）现金分 上市公司普 属于上市公
司普通股股 通股股东的 方式）
红的金额 通股股东的 司普通股股
东的净利润 净利润的比
净利润的比 东的净利润
率
例 的比率
108,810,846. 429,274,878. 108,810,846.
2018 年 25.35% 0.00 0.00% 25.35%
50 06 50
52,803,423.2 158,498,297. 52,803,423.2
2017 年 33.31% 0.00 0.00% 33.31%
5 47 5
75,532,500.0 66,920,999.9 75,532,500.0
2016 年 112.87% 0.00 0.00% 112.87%
0 4 0
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
26
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
分配预案的股本基数（股） 1,088,108,465
现金分红金额（元）（含税） 108,810,846.50
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 108,810,846.50
可分配利润（元） 1,007,706,033.53
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100
的比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经第六届董事会第二十八次会议审议通过，公司 2018 年度利润分配预案为：以分红派息时的最新总股本 1,088,108,465
股为基数，按每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。该预案尚需 2018 年年度股东大
会审议通过后实施。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
认购非公开
发行股票获
首发后限售 配的股份自 2017 年 10
何清华 36 个月 切实履行
股 上市之日起 月 13 日
锁定 36 个
月。
首次公开发行或再融资时所作承 认购非公开
苏州工业园
诺 发行股票获
区鲁鑫创世
首发后限售 配的股份自 2017 年 10
创业投资企 12 个月 切实履行
股 上市之日起 月 13 日
业（有限合
锁定 12 个
伙）
月。
安信基金－ 首发后限售 认购非公开 2017 年 10
12 个月 切实履行
农业银行－ 股 发行股票获 月 13 日
27
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
华宝信托－ 配的股份自
安心投资 上市之日起
【6】号集合 锁定 12 个
资金信托计 月。
划
认购非公开
北信瑞丰基
发行股票获
金－南京银
首发后限售 配的股份自 2017 年 10
行－长安国 12 个月 切实履行
股 上市之日起 月 13 日
际信托有限
锁定 12 个
公司
月。
北信瑞丰基
金－浦发银
认购非公开
行－北京国
发行股票获
际信托－北
首发后限售 配的股份自 2017 年 10
京信托轻 12 个月 切实履行
股 上市之日起 月 13 日
盐丰收理财
锁定 12 个
2015015 号
月。
集合资金信
托计划
认购非公开
发行股票获
金鹰基金－
首发后限售 配的股份自 2017 年 10
工商银行－ 12 个月 切实履行
股 上市之日起 月 13 日
袁曼玲
锁定 12 个
月。
金鹰基金－
认购非公开
浦发银行－
发行股票获
万向信托－
首发后限售 配的股份自 2017 年 10
星辰 64 号 12 个月 切实履行
股 上市之日起 月 13 日
事务管理类
锁定 12 个
单一资金信
月。
托
华泰资管－ 认购非公开
广州农商行 发行股票获
－华泰资产 首发后限售 配的股份自 2017 年 10
12 个月 切实履行
定增全周期 股 上市之日起 月 13 日
资产管理产 锁定 12 个
品 月。
创金合信基 认购非公开
首发后限售 2017 年 10
金－浦发银 发行股票获 12 个月 切实履行
股 月 13 日
行－西藏信 配的股份自
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
托－西藏信 上市之日起
托－瑞新 3 锁定 12 个
号集合资金 月。
信托计划
金元顺安基
金－兴业银 认购非公开
行－爱建信 发行股票获
托－爱建信 首发后限售 配的股份自 2017 年 10
12 个月 切实履行
托欣欣 11 股 上市之日起 月 13 日
号事务管理 锁定 12 个
类单一资金 月。
信托
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、重要会计政策变更
（1）因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
① 变更的内容及原因
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—
—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资
产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受
方是否为关联方》（统称“解释第 9-12号”）《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15号）。
29
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
本公司自 2018 年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
② 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
采用解释第 9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
③ 财务报表列报
本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调
整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
合并资产负债表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 340,013,079.83 - 340,013,079.83
[应收账款] 2,712,777,682.29 - 2,712,777,682.29
[应收票据及应收账款] 3,052,790,762.12 3,052,790,762.12
[应收利息] 2,740,184.70 - 2,740,184.70
[应收股利]
[其他应收款] 299,868,819.85 2,740,184.70 302,609,004.55
资产总计 3,355,399,766.67 3,355,399,766.67
[应付票据] 911,915,983.96 - 911,915,983.96
[应付账款] 872,532,714.60 - 872,532,714.60
[应付票据及应付账款] 1,784,448,698.56 1,784,448,698.56
[应付利息] 9,770,517.59 - 9,770,517.59
[应付股利]
[其他应付款] 412,929,655.57 9,770,517.59 422,700,173.16
负债和股东权益总计 2,207,148,871.72 2,207,148,871.72
2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：
母公司资产负债表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 306,397,079.83 -306,397,079.83
[应收账款] 2,300,580,301.55 -2,300,580,301.55
[应收票据及应收账款] 2,606,977,381.38 2,606,977,381.38
[应收利息] 2,740,184.70 -2,740,184.70
[应收股利]
[其他应收款] 377,514,520.79 2,740,184.70 380,254,705.49
资产总计 2,987,232,086.87 2,987,232,086.87
[应付票据] 911,915,983.96 -911,915,983.96
[应付账款] 1,164,052,865.41 -1,164,052,865.41
[应付票据及应付账款] 2,075,968,849.37 2,075,968,849.37
[应付利息] 4,339,948.59 - 4,339,948.59
[应付股利]
[其他应付款] 245,794,831.33 4,339,948.59 250,134,779.92
负债和股东权益总计 2,326,103,629.29 2,326,103,629.29
30
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
2017 年度受影响的合并利润表项目：
合并利润表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 443,086,451.81 -98,916,387.23 344,170,064.58
[研发费用] 98,916,387.23 98,916,387.23
合计 443,086,451.81 443,086,451.81
2017 年度受影响的母公司利润表项目：
母公司利润表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 165,200,835.57 -88,539,071.82 76,661,763.75
[研发费用] 88,539,071.82 88,539,071.82
合计 165,200,835.57 165,200,835.57
（2）其他会计政策变更：无。
2、重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
为了更真实、完整地反映公司的财务状况和经营成果，结合公 2018 年 4 月 19 无 无
司的实际情况，整体考虑公司资产规模、收入水平及净资产额 日 第 六 届 董 事 会
等规模变化，公司自 2018 年 1 月 1 日起对应收款项（应收 第 十 九 次 会 议 审
账款及其他应收款）中“单项金额重大的确认标准”进行变更，议通过。
具体由原100万元，变更为2000万元。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（一）非同一控制下企业合并
无。
(二）同一控制下企业合并
1、本期发生的同一控制下企业合并
被合并方名 企业合并中 构成同一控 合并日 合并日的确 合并当期期初 合并当期期 比较期间被 比较期间被
称 取得的权益 制下企业合 定依据 至合并日被合 初至合并日 合并方的收 合并方的净
比例 并的依据 并方的收入 被合并方的 入 利润
净利润
湖南山河通 95.65 最终控制人 2018年6 办理股权转 538,415.66 -2,023,936. 5,646,212.0 -3,776,960.
航有限公司 同为何清华 月30日 移手续 02 4 43
2、合并成本
合并成本 湖南山河通航有限公司
--现金 2,000,000.00
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值 20,000,000.00
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
项 目 湖南山河通航有限公司
资产： 合并日 上期期末
货币资金 388,391.56 654,059.31
应收款项 750,881.60 17,687.19
存货
固定资产 11,569,771.70 8,645,179.33
无形资产
负债：
借款
应付款项 14,222.72 73,180.00
净资产 15,463,220.92 15,276,009.47
减：少数股东权益
取得的净资产 15,463,220.92 15,276,009.47
（三）其他原因的合并范围变动
本期新设立山河韩国株式会社、湖南中铁山河机械设备租赁有限公司和山河航空产业有限公司纳入合
并范围；本期中铁山河工程装备股份有限公司原合营者放弃认股，公司所持股份由50%变更为70%，达到控
制，纳入本期合并。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 90
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 张乾明、周红宇
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 6
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2018年12月3日，经公司第六届董事会第二十次会议审议通过 《关于公司<2018 年限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》。截至2018年12月31日，股权激励计划尚未实施完毕。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
33
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
担保
露日期
34
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
工程机械终端客户
连带责任 12 个月
（包括自然人及法 380,000 225,034.37 否 否
保证
人）
工程机械经销商承
连带责任 12 个月
兑、保兑仓、供应 15,000 1,600 否 否
保证
链金融及保理担保
工程机械经销商
连带责任 12 个月
（法人）按揭贷款、 15,000 5,000 否 否
保证
融资租赁担保
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际
410,000 231,634.37
合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保
410,000 231,634.37
度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
担保
露日期
连带责任
子公司 50,000 4,436 12 个月 否 是
保证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
50,000 4,436
度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
50,000 4,436
保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
度相关 担保额 实际担保 是否履
担保对象名称 实际发生日期 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 金额 行完毕
担保
露日期
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保
0 0
度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际
0 0
保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
460,000 236,070.37
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
460,000 236,070.37
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 51.11%
35
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内，公司秉承依法诚信经营的理念，在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，积极承担基本
社会责任，积极参与捐助社会公益和慈善事业，以自身发展影响和带动所在地区的经济建设和发展。
对于广大投资者及股东：公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，形成了股东大会、董事会、
监事会的“三会”制度。报告期内，公司通过不断完善治理结构，规范公司运作，加强信息披露管理和投资者关系管理，公
平、公正的对待全体投资者，确保其对公司重大事项的知情权、参与权和表决权，切实保护广大投资者及股东的利益。
对于公司的客户：公司努力与客户建立良好的关系，以提供优质合格产品为基础，做好客户的售后服务工作。以客户需
求为出发点，持续创新产品种类、服务方式，完善客户意见反馈机制，定期做客户满意度调查，不断提升客户满意度。
对于公司员工：公司以人为本，把人才战略作为公司发展的重点。公司尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、
安全和满意度，不断改善员工的工作环境和工作条件， 积极促进充分就业和稳定生产。充分发挥党工团盟一体的文化优势，
推动员工帮扶、安排旅游活动、节日慰问等等，通过多种方式关心员工的心理健康。在员工发展方面，通过公司内部晋升制
度，为优秀员工提供内部晋升渠道；与本地知名高校合作，制定培训计划，为员工提供持续的学习空间，使员工的职业发展
能力得到切实的提高，实现员工价值和公司价值的共同成长。
对于环境保护：公司长期致力于环境保护，已通过了ISO14001：2015环境保护管理体系的认证。公司发展经济建设的同
时，注重周边环境的保护及资源的回收再利用。公司把保护自然环境为己任，加大技改力度，严格控制机械加工过程中产生
的粉尘、切削液、漆雾等污染物。
36
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司通过自身努力，争取实现企业与客户、供应商、员工、环境的和谐共发展
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）年度精准扶贫概要
报告期内，公司主动开展精准帮扶与社会公益活动，向湖南省江永县所城村捐赠机械设备，价值118万元。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
2.物资折款 万元 118
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
1、公司各产业园区的环保设备设施均正常有效运转，达到设计排放要求。
2、公司的新改扩建项目均开展了环境影响评价和竣工环保验收工作，各生产园区均办理了排污许可证。
3、公司各生产园区按要求编写环境突发时间应·}预案，并向当地环保部门备案。
4、公司各生产园区每年委托有资质的技术服务机构，对园区的废水、废气、噪声的排放情况进行监督检查。
5、公司按要求向当地环保部门如实上报排污信息，并将相关环保信息在网站上公示。
6、公司与有危险废物收集转运处理资质的企业签订合同，确保危险废物的合规合法处置。
37
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
十九、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
38
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
438,080 -240,59 -240,59 197,48
一、有限售条件股份 41.48% 18.70%
,619 4,772 4,772 5,847
438,080 -240,59 -240,59 197,48
3、其他内资持股 41.48% 18.70%
,619 4,772 4,772 5,847
240,594 -240,59 -240,59
其中：境内法人持股 22.78%
,772 4,772 4,772
197,485 197,48
境内自然人持股 18.70% 18.70%
,847 5,847
617,987 240,594 240,594 858,58
二、无限售条件股份 58.52% 81.30%
,846 ,772 ,772 2,618
617,987 240,594 240,594 858,58
1、人民币普通股 58.52% 81.30%
,846 ,772 ,772 2,618
1,056,0 100.00 1,056,0 100.00
三、股份总数
68,465 % 68,465 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
详见本节”2、限售股份变动情况表“
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
39
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
苏州工业园区
鲁鑫创世创业 认购非公开发
43,465,045 43,465,045 2018-10-19
投资企业（有 行新股限售
限合伙）
安信基金－农
业银行－华宝
认购非公开发
信托－安心投 26,747,720 26,747,720 2018-10-19
行新股限售
资【6】号集合
资金信托计划
北信瑞丰基金
－南京银行－ 认购非公开发
41,793,313 41,793,313 2018-10-19
长安国际信托 行新股限售
有限公司
北信瑞丰基金
－浦发银行－
北京国际信托
－北京信 认购非公开发
9,878,419 9,878,419 2018-10-19
托轻盐丰收 行新股限售
理财 2015015
号集合资金信
托计划
金鹰基金－工
认购非公开发
商银行－袁曼 759,878 759,878 2018-10-19
行新股限售
玲
金鹰基金－浦
发银行－万向
认购非公开发
信托－星辰 64 45,592,705 45,592,705 0 2018-10-19
行新股限售
号事务管理类
单一资金信托
华泰资管－广
州农商行－华 认购非公开发
17,267 17,267 0 2018-10-19
泰资产定增全 行新股限售
周期资产管理
40
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
产品
创金合信基金
－浦发银行－
西藏信托－西 认购非公开发
26,747,720 26,747,720 0 2018-10-19
藏信托－瑞新 行新股限售
3 号集合资金
信托计划
金元顺安基金
－兴业银行－
爱建信托－爱 认购非公开发
45,592,705 45,592,705 0 2018-10-19
建信托欣欣 11 行新股限售
号事务管理类
单一资金信托
合计 240,594,772 240,594,772 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披
报告期末表 露日前上一
年度报告披
报告期末普 决权恢复的 月末表决权
露日前上一
通股股东总 75,593 74,205 优先股股东 0 恢复的优先 0
月末普通股
数 总数（如有） 股股东总数
股东总数
（参见注 8） （如有）（参
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
41
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
例 末持股 内增减 限售条 限售条
数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
261,76 196,32 65,440,
何清华 境内自然人 24.79% 质押 236,740,173
1,833 1,375 458
金鹰基金－浦
发银行－万向
45,592, 45,592,
信托－星辰 64 其他 4.32% 0
705 705
号事务管理类
单一资金信托
金元顺安基金
－兴业银行－
爱建信托－爱 45,592, 45,592,
其他 4.32% 0
建信托欣欣 11 705 705
号事务管理类
单一资金信托
苏州工业园区
鲁鑫创世创业 42,445, -21276 42,445,
其他 4.02% 0
投资企业（有限 545 60 545
合伙）
北信瑞丰基金
－南京银行－ 31,232, -10560 31,232,
其他 2.96% 0
长安国际信托 628 685 628
有限公司
北京海厚泰投
30,000, 30,000,
资管理中心（有 其他 2.84% 0
000 000
限合伙）
创金合信基金
－浦发银行－
西藏信托－西 26,747, 26,747,
其他 2.53% 0
藏信托－瑞新 3 720 720
号集合资金信
托计划
安信基金－农
业银行－华宝
25,572, -11747 25,572,
信托－安心投 其他 2.42% 0
970 50 970
资【6】号集合
资金信托计划
北信瑞丰基金
－浦发银行－ 9,878,4 9,878,4
其他 0.94% 0
北京国际信托 19 19
－北京信托轻
42
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
盐丰收理财
2015015 号集合
资金信托计划
9,536,7 -34171
缪明义 境内自然人 0.90% 0 0
00 9
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
何清华 65,440,458 人民币普通股
金鹰基金－浦发银行－万向信托
－星辰 64 号事务管理类单一资金 45,592,705 人民币普通股
信托
金元顺安基金－兴业银行－爱建
信托－爱建信托欣欣 11 号事务管 45,592,705 人民币普通股
理类单一资金信托
苏州工业园区鲁鑫创世创业投资
42,445,545 人民币普通股
企业（有限合伙）
北信瑞丰基金－南京银行－长安
31,232,628 人民币普通股
国际信托有限公司
北京海厚泰投资管理中心（有限合
30,000,000 人民币普通股
伙）
创金合信基金－浦发银行－西藏
信托－西藏信托－瑞新 3 号集合资 26,747,720 人民币普通股
金信托计划
安信基金－农业银行－华宝信托
－安心投资【6】号集合资金信托 25,572,970 人民币普通股
计划
北信瑞丰基金－浦发银行－北京
国际信托－北京信托轻盐丰收理 9,878,419 人民币普通股
财 2015015 号集合资金信托计划
缪明义 9,536,700 人民币普通股
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
43
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
何清华 中国 否
何清华先生为原中南大学教授、博士生导师，机电学科带头人之一，长期致
力于工程装备与控制领域的研究、开发及产业化。现任山河智能装备股份有
限公司董事长、长沙山河液压有限公司执行董事、无锡必克液压股份有限公
司董事、安徽山河矿业装备股份有限公司董事长、天津山河装备开发有限公
司执行董事、中际山河科技有限责任公司董事、山河航空产业有限公司执行
主要职业及职务 董事、中铁山河工程装备股份有限公司董事、湖南山河航空动力机械股份有
限公司董事长、湖南山河科技股份有限公司董事长、湖南山河游艇股份有限
公司董事长、湖南山河光电科技股份有限公司董事长、阳江山河游艇制造股
份有限公司董事长、山海特种装备股份有限公司董事长、加拿大 AVMAX
GROUP INC.董事；中国机械工程学会常务理事、中国工程机械工业协会副
会长、湖南省机械工程学会理事长。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
何清华 本人 中国 否
何清华先生为原中南大学教授、博士生导师，机电学科带头人之一，长期致力于工程装备
与控制领域的研究、开发及产业化。现任山河智能装备股份有限公司董事长、长沙山河液
压有限公司执行董事、无锡必克液压股份有限公司董事、安徽山河矿业装备股份有限公司
董事长、天津山河装备开发有限公司执行董事、中际山河科技有限责任公司董事、山河航
主要职业及职务 空产业有限公司执行董事、中铁山河工程装备股份有限公司董事、湖南山河航空动力机械
股份有限公司董事长、湖南山河科技股份有限公司董事长、湖南山河游艇股份有限公司董
事长、湖南山河光电科技股份有限公司董事长、阳江山河游艇制造股份有限公司董事长、
山海特种装备股份有限公司董事长、加拿大 AVMAX GROUP INC.董事；中国机械工程学
会常务理事、中国工程机械工业协会副会长、湖南省机械工程学会理事长。
过去 10 年曾控股的境内外
无
上市公司情况
44
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
45
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持
任职状 任期起 任期终 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数
态 始日期 止日期 数量 数量
（股） （股） （股）
（股） （股）
2016 年 2019 年
261,76 261,76
何清华 董事长 现任 男 72 09 月 09 月 11
1,833 1,833
02 日 日
2016 年 2018 年
何 毅 董事 离任 男 45 09 月 06 月
12 日 12 日
董事、
总经 2016 年 2019 年
夏志宏 理、财 现任 男 50 09 月 09 月 11
务负责 12 日 日
人
董事、 2017 年 2019 年
张大庆 副总经 现任 男 41 01 月 09 月 11
理 23 日 日
2016 年 2019 年
独立董
陈爱文 现任 男 55 09 月 09 月 11
事
12 日 日
2016 年 2019 年
独立董
周 兰 现任 女 46 09 月 09 月 11
事
12 日 日
2016 年 2019 年
独立董
王乐平 现任 男 62 09 月 09 月 11
事
12 日 日
2016 年 2019 年
监事会 172,63 172,63
陈欠根 现任 男 60 09 月 09 月 11
主席 0 0
12 日 日
2016 年 2019 年
李卫国 监事 现任 男 57 09 月 09 月 11
12 日 日
2016 年 2019 年
邓 宇 监事 现任 男 40
09 月 09 月 11
47
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
12 日 日
2016 年 2019 年
副总经
唐 彪 现任 男 56 09 月 09 月 11
理
12 日 日
2017 年 2019 年
副总经 1,380,0 1,380,0
朱建新 现任 男 53 11 月 09 09 月 11
理 00 00
日 日
2018 年 2019 年
副总经
黄志雄 现任 男 43 01 月 09 月 11
理
17 日 日
2018 年 2019 年
副总经
龙居才 现任 男 39 08 月 11 09 月 11
理
日 日
2016 年 2019 年
董事会
王 剑 现任 男 41 09 月 09 月 11
秘书
12 日 日
263,31 263,31
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0
4,463 4,463
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 01 月 第六届董事会第十六次会议聘任，任期至第六届董
黄志雄 副总经理 任免
17 日 事会届满时止
2018 年 08 月 第六届董事会第二十次会议聘任，任期至第六届董
龙居才 副总经理 任免
11 日 事会届满时止
2018 年 06 月
何毅 董事 离任 因工作原因辞职
12 日
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
董事长何清华先生：1946年3月生，中国国籍，无境外永久居留权。原中南大学教授、博士生导师，机电学科带头人之一，
长期致力于工程装备与控制领域的研究、开发及产业化。现任山河智能装备股份有限公司董事长、长沙山河液压有限公司执
行董事、无锡必克液压股份有限公司董事、安徽山河矿业装备股份有限公司董事长、天津山河装备开发有限公司执行董事、
中际山河科技有限责任公司董事、山河航空产业有限公司执行董事、中铁山河工程装备股份有限公司董事、湖南山河航空动
力机械股份有限公司董事长、湖南山河科技股份有限公司董事长、湖南山河游艇股份有限公司董事长、湖南山河光电科技股
份有限公司董事长、阳江山河游艇制造股份有限公司董事长、山海特种装备股份有限公司董事长、加拿大AVMAX GROUP INC.
董事；中国机械工程学会常务理事、中国工程机械工业协会副会长、湖南省机械工程学会理事长。
48
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
董事、总经理、财务负责人夏志宏先生：1968年5月生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历，经济师。历任湖南和昌
机械制造有限公司董事长、总经理，山河智能装备股份有限公司董事、副总经理、财务总监。现任公司董事、总经理、财务
总监，长沙威沃机械制造有限公司监事、阳江山河游艇制造股份有限公司监事、安徽山河矿业装备股份有限公司董事、中铁
山河工程装备股份有限公司董事、湖南山河科技股份有限公司董事、山海特种装备股份有限公司董事、加拿大AVMAX GROUP INC.
董事。
董事、副总经理张大庆先生：1977年11月生，中国国籍，无境外永久居留权。博士学历，国防科技大学博士后，高级工程师。
历任山河智能装备股份有限公司工程师、所长、副院长。现任公司副总经理，山河智能特种装备有限公司总经理、执行董事。
独立董事陈爱文先生：1963年12月生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，注册会计师。华天酒店集团股份有
限公司独立董事、湖南御家汇科技股份有限公司独立董事、岳阳兴长石化股份有限公司独立董事；现任公司独立董事。
独立董事周兰女士：1972年5月生，中国国籍，无境外永久居留权。博士学历，湖南大学工商管理学院副教授，硕士生导师。
步步高商业连锁股份有限公司独立董事、上海海欣集团股份有限公司独立董事。现任公司独立董事。
独立董事王乐平先生：1956年5月生，中国国籍，无境外永久居留权。湖南大学工商管理学院教授、浏阳经开区开发投资有
限公司独立董事、同济大学工商管理学院教授、中南财经政法大学工商管理学院教授、湖南农业大学商学院教授。现任公司
独立董事。
监事会主席陈欠根先生：1958年12月生，中国国籍，无境外永久居留权。教授，历任山河智能装备股份有限公司董事、董事
会秘书、专家委员会副主任、中南大学工程装备设计与控制系教师。现任公司监事会主席。
监事李卫国先生：1961年8月生，中国国籍，无境外永久居留权。历任山河智能装备股份有限公司任行政部长、人力资源中
心副主任、审计法务中心主任。现任公司监事。
监事邓宇先生：1978年12月生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历。历任深圳易思博软件公司程序员，仁科电
力集团维修公司热控专业主任。现任公司监事。
副总经理唐彪先生：1962年12月生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历。历任深圳松柏企业集团有限公司工程
部副经理、生产经理，三一重工股份有限公司生产部副部长、质量部部长、新产品试制部部长，上海鸿德利机械制造有限公
司总经理。现任公司副总经理，天津山河装备开发有限公司总经理，中铁山河工程装备股份有限公司董事长。
副总经理朱建新先生：1965年10月生，中国国籍，无境外永久居留权。博士学历， 教授，博士生导师。历任中南工业大学
机电工程学院液压电子支部书记、教育部极端制造重点实验室副主任，工程装备控制系副主任；山河智能装备股份有限公司
地下工程研究院院长、总裁助理、国际营销总经理。现任公司副总经理。
副总经理黄志雄先生： 1976年2月生，中国国籍，无境外永久居留权。博士研究生学历。1999 年 8 月加入山河智能，历任
山河智能装备股份有限公司技术中心设计工程师、所长、主任助理、副主任，挖掘机公司副总经理，商务物流中心主任，商
务总监、总经理助理等职务。现任山河智能副总经理。
副总经理龙居才先生：1979年4月生，中国国籍，无境外永久居留权。研究生学历，历任山河智能装备股份有限公司基础装
备事业部营销综合管理部副部长、部长，营销总公司总经理助理、常务副总经理，营销总公司总经理，公司总经理助理；现
49
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
任公司副总经理。
董事会秘书王剑先生：1977年7月生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，历任山河智能装备股份有限公司证
券事务代表、 董事会公室主任。现任公司董事会秘书，安徽山河矿业装备股份有限公司董事，中际山河科技有限责任公司
监事，中铁山河工程装备股份有限公司监事。现任公司董事会秘书。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单 在其他单位是
任职人员姓 任期起始日
其他单位名称 位担任的 任期终止日期 否领取报酬津
名 期
职务 贴
何清华 长沙山河液压有限公司 执行董事 否
何清华 无锡必克液压股份有限公司 董事 否
何清华 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事长 否
何清华 天津山河装备开发有限公司 执行董事 否
何清华 中际山河科技有限责任公司 董事 否
何清华 山河航空产业有限公司 执行董事 否
何清华 中铁山河工程装备股份有限公司 董事 否
何清华 湖南山河航空动力机械股份有限公司 董事长 否
何清华 湖南山河科技股份有限公司 董事长 否
何清华 湖南山河游艇股份有限公司 董事长 否
何清华 湖南山河光电科技股份有限公司 董事长 否
何清华 阳江山河游艇制造股份有限公司 董事长 否
何清华 山海特种装备股份有限公司 董事长 否
何清华 加拿大 AVMAX GROUP INC. 董事 否
夏志宏 长沙威沃机械制造有限公司 监事 否
夏志宏 阳江山河游艇制造股份有限公司 监事 否
夏志宏 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 否
夏志宏 中铁山河工程装备股份有限公司 董事 否
夏志宏 湖南山河科技股份有限公司 董事 否
夏志宏 山海特种装备股份有限公司 董事 否
夏志宏 加拿大 AVMAX GROUP INC. 董事 否
陈爱文 华天酒店集团股份有限公司 独立董事 是
陈爱文 湖南御家汇科技股份有限公司 独立董事 是
50
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
陈爱文 岳阳兴长石化股份有限公司 独立董事 是
周 兰 湖南大学 副教授 是
周 兰 上海海欣集团股份有限公司 独立董事 是
周 兰 步步高商业连锁股份有限公司 独立董事 是
王乐平 湖南大学工商管理学院 教授 是
王乐平 浏阳经开区开发投资有限公司 独立董事 是
王乐平 同济大学工商管理学院 教授 是
王乐平 中南财经政法大学工商管理学院 教授 是
王乐平 湖南农业大学商学院 教授 是
陈欠根 中南大学 教授 是
唐 彪 天津山河装备开发有限公司 总经理 否
唐 彪 中铁山河工程装备股份有限公司 董事长 否
总经理、执
张大庆 山河智能特种装备有限公司 否
行董事
王 剑 安徽山河矿业装备股份有限公司 董事 否
王 剑 中际山河科技有限责任公司 监事 否
王 剑 中铁山河工程装备股份有限公司 监事 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
由公司董事会薪酬与考核委员会研究制订公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策、方案，股东大会审议董事、监事
薪酬，董事会审议高级管理人员薪酬，2012年度股东大会审议通过《关于第五届董事会独立董事年度津贴的议案》、第五届
董事会第一次会议审议通过《高级管理人员薪酬管理制度》。公司人力资源中心、财务中心配合董事会薪酬与考核委员会进
行公司董事、高级管理人员绩效考核。根据董事、监事、高级管理人员的考核结果确定年度薪酬，且与公司年度经营指标完
成情况挂钩。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
税前报酬总额 联方获取报酬
何清华 董事长 男 72 现任 116.64 否
董事、总经理、
夏志宏 男 50 现任 83.12 否
财务负责人
董事、副总经
张大庆 男 41 现任 83.53 否
理
51
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
陈爱文 独立董事 男 55 现任 6.2 否
周 兰 独立董事 男 46 现任 6.2 否
王乐平 独立董事 男 62 现任 6.2 否
陈欠根 监事会主席 男 60 现任 47.1 否
李卫国 监事 男 57 现任 36.16 否
邓 宇 监事 男 40 现任 36.16 否
唐 彪 副总经理 男 56 现任 83.38 否
朱建新 副总经理 男 53 现任 90.97 否
黄志雄 副总经理 男 43 现任 78.79 否
龙居才 副总经理 男 39 现任 71.48 否
王 剑 董事会秘书 男 41 现任 58.64 否
何毅 董事 男 45 离任 0 否
合计 -- -- -- -- 804.57 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 2,272
主要子公司在职员工的数量（人） 2,121
在职员工的数量合计（人） 4,393
当期领取薪酬员工总人数（人） 4,393
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 7
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 2,553
销售人员 823
技术人员 470
财务人员 81
行政人员 466
合计 4,393
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 16
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
硕士 128
本科 860
专科 1,007
其他 2,382
合计 4,393
2、薪酬政策
公司薪酬政策坚持战略导向原则，以岗位价值、员工能力、员工业绩为分配依据，效率为先，兼顾公平，重点向优秀员
工倾斜。根据岗位工作性质不同，采取不同的薪酬分配模式，高级管理人员实行年薪制；销售人员实行低保障高激励的提成
制；其他人员实行岗位绩效制。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定
为员工缴纳医疗保险金、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
3、培训计划
公司根据行业特点和公司经营发展实际，重视员工与企业的共同成长与全面发展。报告期内加大员工培训力度，完善后
备人才、师带徒、新员工培养机制。加强员工职业化发展规划。除了外聘专业团队进入公司开展各项有针对性的技能和管理
水平培训外，公司还积极组织员工参加各项拓展。公司坚持在综合素质普遍提高的基础上，对不同岗位的员工开展有重点的
专项培训，积极贯彻以人为本的理念，通过员工个人素质、身体素质、团队精神、职业道德、业务水平、管理水平等方面的
提高，实现了自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券
交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及监管部门的规章、规范性文件的要求，并结合公司经营管理的需要
和实际情况，完善公司法人治理结构，健全公司内控管理制度和业务流程，提高公司规范运作水平。报告期内，公司治理实
际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的相关规定召集、召开股东大会，并严格遵守表决事项和表决程序
的有关规定，平等对待所有股东，确保中小股东与大股东享有平等地位，确保所有股东充分行使自己的权利，充分维护上市
公司和股东的合法权益，并由律师出席见证股东大会。公司董事、监事、高管参加或列席股东大会，并接受股东的询问，保
障股东的知情权和参与权。
2、关于公司与控股股东
报告期内，公司控股股东能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小
企业板上市公司规范运作指引》、《公司章程》的规定和要求，规范控制人行为。期内，公司控股股东通过股东大会行使股东
权利，并承担相应责任与诚信义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，没有从事与公司
相同或相近的业务，不存在影响公司经营管理的独立性或损害公司的合法权益的情形。
3、关于董事和董事会
报告期内，公司董事会共召开了9次会议，会议的召开、议事程序符合《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》
的相关规定。公司全体董事勤勉尽责、认真履职，出席董事会和股东大会，认真审阅相关议案， 积极参加深交所、证监会
等机构组织的培训，掌握有关法律、法规的最新动态，提升管理效能。独立董事独立履职，关注中小投资者利益，对重大事
项发表独立意见，促进公司规范运作。
董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会四个专门委员会，根据各专门委员会的工作细则
有效履职，为公司董事会科学决策提供专业意见和参考。
4、关于监事和监事会
报告期内，公司监事会由3名监事组成，其中1名职工代表监事，设监事会主席1人，监事会的人数、构成均符合相关法
律、法规的要求。报告期内，公司共召开8次监事会会议，全体监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》
的要求勤勉尽责、认真履职，监督董事、高级管理人员的履职情况，认真检查公司财务状况，对重要事项发表意见，审核董
事会编制的定 期报告并提出书面意见，忠诚、勤勉地维护公司及全体股东的合法权益。
5、绩效评价与激励
公司建立了公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、
透明，严格按照有关法律法规的规定进行。公司正逐步建立完善绩效考评机制，并制定了《高级管理人员薪酬管理制度》， 公
司高级管理人员的薪酬与公司经营业绩指标挂钩。
6、关于信息披露与透明度
报告期内，公司严格按照有关法律法规及深交所《股票上市规则》中关于公司信息披露的规定，真实、准确、完整、及
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
时地履行信息披露义务，公司明确董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管理工作，指定董事会
办公室为专门的投资者关系管理机构，加强与投资者的沟通，充分保证广大投资者的知情权，确保所有股东以平等的机会获
得信息。公司注重与投资者沟通交流，同时还加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，确保公司信息披露更加规范。
7、关于内部审计制度
公司设立了审计部，公司审计部配备专职审计人员，在董事会审计委员会的领导下对公司及子公司的内部控制运行情况、
募集资金的使用与管理、财务状况、各项费用的使用等进行审计和监督。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全了公司
法人治理结构。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。
业务独立情况
公司拥有独立的采购、生产、销售、管理、研发体系，独立面向市场，自主经营，不依赖控股股东及其他关联方进行生
产经营，业务独立于控股股东和其他关联方。
人员独立情况
公司劳动、人事及工资管理等方面完全独立，公司董事长、总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人
员均在公司工作并领取报酬，未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的其他职务和领取报酬。
资产独立情况
公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标、专利和专有技术等资产的权属完全由公司独立享有，
不存在依赖控股股东或其他关联方进行生产经营的情况，具有开展生产经营所必备的独立完整的资产。
机构独立情况
公司设立了健全的组织机构体系，有独立的生产经营和办公场所，独立运作，不存在与控股股东及其下属企业间的从属
关系。
财务方面独立情况
公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开设银行账户，独立纳税；按照《企业会计制度》建立了 独
立的会计核算体系和财务管理决策制度，并实·{严格的财务监督管理。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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com.cn：《2018 年
2018 年第一次临 2018 年 01 月 10 2018 年 01 月 10
临时股东大会 25.00% 第一次临时股东
时股东大会 日 日
大会决议公告》
（公告编号：
2018-002）
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com.cn：《2018 年
2018 年第二次临 2018 年 03 月 02 2018 年 03 月 03
临时股东大会 25.38% 第二次临时股东
时股东大会 日 日
大会决议公告》
（公告编号：
2018-015）
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2017 年度股东大 2018 年 05 月 16 2018 年 05 月 17 com.cn：《 2017
年度股东大会 29.53%
会 日 日 年度股东大会决
议公告》 （公告
编号： 2018-032）
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com.cn：《 2018
2018 年第三次临 2018 年 09 月 06 2018 年 09 月 07
临时股东大会 25.28% 年第三次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（公告编号：
2018-047）
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com.cn：《 2018
2018 年第四次临 2018 年 11 月 09 2018 年 11 月 10
临时股东大会 25.28% 年第四次临时股
时股东大会 日 日
东大会决议公告》
（公告编号：
2018-055）
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2018 年第五次临 2018 年 12 月 28 2018 年 12 月 29
临时股东大会 24.82% http://www.cninfo.
时股东大会 日 日
com.cn：《 2018
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
年第四次临时股
东大会决议公告》
（公告编号：
2018-071）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两
本报告期应 以通讯方式
现场出席董 委托出席董 缺席董事会 次未亲自参 出席股东大
独立董事姓名 参加董事会 参加董事会
事会次数 事会次数 次数 加董事会会 会次数
次数 次数
议
王乐平 9 7 2 0 0 否 6
周兰 9 5 4 0 0 否 6
陈爱文 9 5 4 0 0 否 6
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事利用自己的专业优势，密切关注公司的经营情况，并利用召开董事会、股东大会的机会及其他时间，
多次到公司现场工作，通过现场工作深入了解公司的经营情况，积极与其他董事、监事、高级管理人员沟通交流，及时掌握
公司的经营动态，对公司总体发展战略以及面临的市场形势提出建设性意见，对规范运作、定期报告财务分析和重大投资决
策等方面提供专业意见；对聘任审计机构、现金分红、对外投资、对外担保等事项发表了独立意见。独立董事对公司提出的
意见和建议均被公司采纳。
57
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与绩效考核委员会、战略委员会共四个专门委员会，并为各专门委员会
有效履职制定了相应的《工作细则。本年度审计委员会召开四次，就财务报告及预算执行等事项进行审议；提名委员会召开
两次会议，分别提名黄志雄、龙居才任公司副总经理；薪酬与绩效考核委员会召开两次会议，分别审议2017年度高管薪酬及
限制性股票激励计划等事项；战略委员会召开两次会议，会议主要对公司2018年经营计划执行和年中调整进行质询和审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了较为合理的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，根据高级管理人员的年度履职情况、绩效考核结
果和公司经营业绩的情况决定其年度薪酬。报告期内，公司高级管理人员能够严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关
法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，不断加强内部管理，尽职完成本年度的各项任务。为了
实现公司中长期发展目标，提出对管理层及核心员工实施限制性股票激励。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日
《山河智能装备股份有限公司 2018 年度内部控制评价报告》刊载于巨潮资讯
内部控制评价报告全文披露索引
网（www.cninfo.com.cn）
纳入评价范围单位资产总额占公司合
100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
100.00%
并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
（1）具有以下特征的缺陷，应认定为重 （1）具有以下特征的缺陷，应认定
定性标准 大缺陷：①公司董事、监事和高级管理 为重大缺陷：①严重违反国家法律法
人员的舞弊行为；②企业连年亏损，持 规或规范性文件；②重大决策程序缺
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
续经营受到挑战。（2）具有以下特征的 失或不科学；③关键的经营管理业务
缺陷，应认定为重要缺陷：①已经发现 制度缺失或不合理导致系统性失效；
并报告给管理层的重大缺陷在经过合理 ④其他可能导致企业严重偏离控制
的时间，未加以改正；②注册会计师发 目标的控制缺陷。（2）具有以下特征
现的却未被公司内部控制识别的当期财 的缺陷，应认定为重要缺陷：①违反
务报告中的较大错报。（3）一般缺陷指 国家法律法规或规范性文件，造成不
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他 利后果；②重要经营管理业务制度缺
内部控制缺陷。 失或不合理；③企业管理层人员或关
键岗位人员流失严重；④其他可能导
致企业偏离控制目标的控制缺陷，其
严重程度和经济后果低于重大缺陷。
（3）一般缺陷是指未构成重大缺陷、
重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
（1）具有以下特征的缺陷，应认定为重 （1）具有以下特征的缺陷，应认定
大缺陷：可能导致财务报告错报、漏报 为重大缺陷：可能造成损失的影响金
的影响金额占公司当年合并财务报表利 额达到公司当年合并财务报表利润
润总额 5%以上（含 5%）的一项或多项 总额 5%以上（含 5%）的一项或多项
控制缺陷的组合。（2）具有以下特征的 控制缺陷的组合。（2）具有以下特征
缺陷，应认定为重要缺陷：可能导致财 的缺陷，应认定为重要缺陷：可能造
定量标准 务报告错报、漏报的影响金额占公司当 成损失的影响金额占公司当年合并
年合并财务报表利润总额 3%（含 3%） 财务报表利润总额 3%（含 3%）至
至 5% 的一项或多项控制缺陷的组合。 5%的一项或多项控制缺陷的组合。
（3）一般缺陷是指可能导致财务报告错 （3）一般缺陷是指可能造成损失的
报、漏报的影响金额占公司当年合并财 影响金额占公司当年合并财务报表
务报表利润总额 3%以下的一项或多项 利润总额 3%以下的一项或多项控制
控制缺陷的组合。 缺陷的组合。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制审计报告
内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为，山河智能公司按照《内部会计控制规范-基本规范（试行）》规定的标准于 2018 年 12 月 31 日在所有重大方面
保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日
2019 年 04 月 26 日
期
内部控制审计报告全文披露索 《山河智能装备股份有限公司内部控制鉴证报告》刊载于巨潮资讯网
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
引 （www.cninfo.com.cn）。
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 24 日
审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 CAC 证审字[2019] 345 号
注册会计师姓名 张乾明、周红宇
审计报告正文
审 计 报 告
CAC证审字[2019] 345号
山河智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的山河智能装备股份有限公司股份有限公司（以下简称山河智能）的财
务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
山河智能2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和
合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于山河智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
应收账款坏账准备的计提
1、事项描述
截止2018年12月31日，应收账款的账面净额为人民币314,939.37万元，占合并财务报表
总资产的22.04%，占合并财务报表流动资产的37.32 %。由于山河智能应收账款的金额重大，
62
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
以及在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，为此我们确定应收账
款坏账准备的计提为关键审计事项。
相关信息参见山河智能合并财务报表附注五（二）
2、 审计应对
针对上述的关键审计事项，我们实施了以下审计程序：
（1）了解并评价应收款项坏账准备计提相关的内部控制制度设计和运行的有效性；
（2）分析公司的客户主要类别、客户规模，评估客户信用风险程度及其公司信用风险组
合划分是否合理；
（3）分析公司应收账款的历史还款记录，发生坏账损失的频率和金额大小，评估公司坏
账准备计提比例是否适当充分；
（4）对于管理层按个别认定计提坏账准备的应收账款，了解客户基本信息、资信以及与
公司的往来情况，复核山河智能公司对客户的资信总体评价；向客户进行访谈，了解客户经
营情况和还款能力；了解抵押物状况，复核预计可回收金额的准确性；评价管理层确定的坏
账准备计提比例是否合理。对本期核销的坏账，检查是否为年限长且经过催收程序确实无法
收回的应收款项；
（5）针对在单项减值测试中没有客观证据表明需要个别认定计提坏账准备的应收账款，
执行的审计程序包括：通过审阅公司明细账、检查原始单据，检查管理层的账龄划分是否正
确；通过重新计算，检查各账龄段的坏账准备计提金额是否正确；
（6）检查期后回款情况，复核管理层对坏帐计提的合理性。
（二）工程机械产业营业收入的确认
1、 事项描述
山河智能营业收入主要包括工程机械产业和航空产业的销售，2018年度营业收入
575,552.05万元，比2017年度395,184.92万元增加180,367.13万元，增长45.64%。其中工程
机械产业销售收入446,921.28万元，占2018年度营业收入的77.65%。工程机械产业收入较上
年增长66.20%。
基于工程机械产业对当期经营成果影响较大，我们将山河智能工程机械收入确认识别为
关键审计事项。
相关信息参见山河智能合并财务报表附注五（三十八）
2、 审计应对
（1）了解、评价和测试与收入相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同或订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同
条款与条件，评价公司收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，复核相关会计政策是否
适当且一贯地运用；
（3）执行分析性程序，包括分析收入、成本、毛利率月度间的变动情况以及主要产品本
期与上期收入、成本、毛利率的变化情况；
（4）从销售收入的会计分录中选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、发票、出库单、签收单、报关单等支持性文件、首付款收取情况等，评价相关收入确
认是否符合公司的会计政策；
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
（5）对本期重大销售和期末重大应收账款余额执行函证及替代测试程序；
（6）从资产负债表日前后销售收入的会计分录中选取样本进行截止测试，检查销售收入
是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
山河智能管理层对其他信息负责。其他信息包括山河智能2018年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
山河智能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山河智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山河智能、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督山河智能的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错
报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对山河智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山河智能不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映
64
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
相关交易和事项。
（6）就山河智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预
期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
（项目合伙人） ___________________张乾明
中国注册会计师：
——————————周红宇
中国天津 二〇一九年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,284,371,605.84 1,050,689,174.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 3,290,306,474.70 3,052,790,762.12
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
其中：应收票据 140,912,796.81 340,013,079.83
应收账款 3,149,393,677.89 2,712,777,682.29
预付款项 314,197,938.73 269,670,891.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 409,817,040.63 302,609,004.55
其中：应收利息 3,974,167.71 2,740,184.70
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 2,430,707,015.90 1,944,110,122.68
持有待售资产 1,106,257.89 2,062,083.20
一年内到期的非流动资产 350,827,680.42 248,287,836.48
其他流动资产 357,124,902.14 654,588,470.85
流动资产合计 8,438,458,916.25 7,524,808,345.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 515,394.06 4,929,429.58
持有至到期投资
长期应收款 605,438,660.14 506,923,499.33
长期股权投资 63,815,557.30 77,019,219.73
投资性房地产
固定资产 4,260,805,065.69 3,468,777,443.72
在建工程 182,360,465.50 62,949,213.23
生产性生物资产
油气资产
无形资产 425,768,443.80 439,582,687.70
开发支出 39,656,872.65 443,372.04
商誉 65,102,928.38 65,102,928.38
长期待摊费用 35,538,542.60 27,879,454.28
递延所得税资产 96,938,535.99 94,695,955.28
其他非流动资产 72,999,682.61 30,101,794.12
非流动资产合计 5,848,940,148.72 4,778,404,997.39
资产总计 14,287,399,064.97 12,303,213,343.36
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
流动负债：
短期借款 1,949,365,489.59 2,042,560,668.93
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,550,196,352.92 1,784,448,698.56
预收款项 283,939,638.32 172,390,568.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 62,270,223.35 27,164,230.52
应交税费 73,062,723.60 36,786,787.15
其他应付款 385,114,752.68 422,700,173.16
其中：应付利息 13,676,065.84 9,770,517.59
应付股利 0.00 0.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 984,681,894.17 754,398,657.96
其他流动负债
流动负债合计 6,288,631,074.63 5,240,449,784.76
非流动负债：
长期借款 2,377,650,468.52 1,790,863,985.48
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 103,112,360.98 69,325,351.95
长期应付职工薪酬
预计负债 567,928.34
递延收益 61,886,810.12 69,482,916.75
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
递延所得税负债 337,859,331.02 264,220,271.09
其他非流动负债 181,366,646.54 86,604,416.11
非流动负债合计 3,061,875,617.18 2,281,064,869.72
负债合计 9,350,506,691.81 7,521,514,654.48
所有者权益：
股本 1,056,068,465.00 1,056,068,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,356,837,298.23 2,477,085,096.42
减：库存股
其他综合收益 23,270,513.71 -43,196,231.73
专项储备 26,537,870.65 20,567,695.51
盈余公积 162,585,555.01 133,194,670.34
一般风险准备
未分配利润 993,126,185.23 653,254,708.12
归属于母公司所有者权益合计 4,618,425,887.83 4,296,974,403.66
少数股东权益 318,466,485.33 484,724,285.22
所有者权益合计 4,936,892,373.16 4,781,698,688.88
负债和所有者权益总计 14,287,399,064.97 12,303,213,343.36
法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：夏志宏 会计机构负责人：唐欢
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,098,084,121.14 876,715,144.86
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2,607,458,764.73 2,606,977,381.38
其中：应收票据 118,814,713.90 306,397,079.83
应收账款 2,488,644,050.83 2,300,580,301.55
预付款项 368,365,112.09 352,048,931.53
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
其他应收款 415,103,472.42 380,254,705.49
其中：应收利息 3,974,167.71 2,740,184.70
应收股利 0.00 0.00
存货 1,520,748,458.09 1,139,333,772.59
持有待售资产 1,106,257.89 2,062,083.20
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 310,786,569.17 641,025,705.28
流动资产合计 6,321,652,755.53 5,998,417,724.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 18,984,331.00
长期股权投资 2,638,681,269.94 2,247,849,104.18
投资性房地产
固定资产 997,152,748.58 798,257,466.36
在建工程 182,144,863.04 62,889,796.73
生产性生物资产
油气资产
无形资产 364,738,426.02 374,122,723.61
开发支出 39,656,872.65 443,372.04
商誉
长期待摊费用 2,804,869.90 1,464,090.26
递延所得税资产 43,025,339.71 49,263,978.51
其他非流动资产 22,798,800.00 22,798,800.00
非流动资产合计 4,309,987,520.84 3,557,089,331.69
资产总计 10,631,640,276.37 9,555,507,056.02
流动负债：
短期借款 1,560,754,800.00 1,544,713,430.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,733,314,466.43 2,075,968,849.37
预收款项 37,485,334.86 36,807,991.53
应付职工薪酬 37,567,870.90 13,853,318.50
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
应交税费 29,131,420.72 855,965.94
其他应付款 176,386,278.26 250,134,779.92
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 461,000,000.00 233,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,035,640,171.17 4,155,334,335.26
非流动负债：
长期借款 717,251,579.27 759,233,398.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 567,928.34
递延收益 32,933,472.24 38,423,394.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 750,185,051.51 798,224,720.77
负债合计 5,785,825,222.68 4,953,559,056.03
所有者权益：
股本 1,056,068,465.00 1,056,068,465.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,604,330,466.74 2,604,330,466.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备 15,124,533.41 12,362,903.15
盈余公积 162,585,555.01 133,194,670.34
未分配利润 1,007,706,033.53 795,991,494.76
所有者权益合计 4,845,815,053.69 4,601,947,999.99
负债和所有者权益总计 10,631,640,276.37 9,555,507,056.02
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,755,520,522.14 3,951,849,252.22
其中：营业收入 5,755,520,522.14 3,951,849,252.22
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 5,210,873,970.65 3,769,739,902.25
其中：营业成本 3,981,603,038.17 2,670,015,629.13
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险合同准备金净
0.00 0.00
额
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 37,383,840.25 27,196,002.12
销售费用 345,946,699.43 220,148,807.01
管理费用 395,674,498.24 344,170,064.58
研发费用 123,500,964.62 98,916,387.23
财务费用 145,286,073.26 196,925,834.26
其中：利息费用 234,347,115.45 202,496,929.50
利息收入 124,150,040.70 83,303,041.45
资产减值损失 181,478,856.68 212,367,177.92
加：其他收益 23,375,224.10 49,190,667.35
投资收益（损失以“－”
-347,750.47 12,759,232.66
号填列）
其中：对联营企业和合营
-493,110.54 4,374,097.77
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
0.00 0.00
以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”
24,988,249.77 37,017,326.77
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
592,662,274.89 281,076,576.75
列）
加：营业外收入 5,345,808.87 3,465,101.34
减：营业外支出 7,680,485.13 5,880,245.35
四、利润总额（亏损总额以“－”
590,327,598.63 278,661,432.74
号填列）
减：所得税费用 129,707,841.41 74,065,848.87
五、净利润（净亏损以“－”号填
460,619,757.22 204,595,583.87
列）
（一）持续经营净利润（净亏
460,619,757.22 204,595,583.87
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
0.00 0.00
损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 429,274,878.06 158,498,297.47
少数股东损益 31,344,879.16 46,097,286.40
六、其他综合收益的税后净额 76,813,695.48 -91,121,545.81
归属母公司所有者的其他综合收
66,466,745.44 -66,871,519.51
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计
0.00 0.00
划变动额
2.权益法下不能转损益
0.00 0.00
的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他
66,466,745.44 -66,871,519.51
综合收益
1.权益法下可转损益的
0.00 0.00
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
0.00 0.00
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
0.00 0.00
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
0.00 0.00
有效部分
5.外币财务报表折算差
66,466,745.44 -66,871,519.51
额
72
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
6.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益
10,346,950.04 -24,250,026.30
的税后净额
七、综合收益总额 537,433,452.70 113,474,038.06
归属于母公司所有者的综合收
495,741,623.50 91,626,777.96
益总额
归属于少数股东的综合收益总
41,691,829.20 21,847,260.10
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4065 0.1908
（二）稀释每股收益 0.4065 0.1908
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：何清华 主管会计工作负责人：夏志宏 会计机构负责人：唐欢
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4,363,765,965.18 2,624,742,364.70
减：营业成本 3,256,081,004.57 1,930,722,572.86
税金及附加 30,742,194.30 21,466,089.72
销售费用 313,827,337.04 199,588,694.71
管理费用 96,386,847.89 76,661,763.75
研发费用 105,321,042.71 88,539,071.82
财务费用 135,701,966.01 150,319,937.53
其中：利息费用 122,493,668.49 140,902,608.12
利息收入 23,469,346.22 13,384,769.86
资产减值损失 99,714,956.16 140,384,692.05
加：其他收益 19,834,064.35 46,993,482.91
投资收益（损失以“－”
951,314.60 7,237,283.72
号填列）
其中：对联营企业和合营
871,155.09 6,080,568.64
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-” 1,039,293.81 40,006,520.04
73
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
347,815,289.26 111,296,828.93
列）
加：营业外收入 4,580,546.82 2,695,239.61
减：营业外支出 6,924,194.50 2,631,970.58
三、利润总额（亏损总额以“－”
345,471,641.58 111,360,097.96
号填列）
减：所得税费用 51,562,794.89 9,561,891.18
四、净利润（净亏损以“－”号填
293,908,846.69 101,798,206.78
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 293,908,846.69 101,798,206.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益
74
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
5,412,799,723.36 3,388,954,794.41
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 36,148,091.69 8,386,859.78
收到其他与经营活动有关的现
226,939,544.71 456,361,378.97
金
经营活动现金流入小计 5,675,887,359.76 3,853,703,033.16
购买商品、接受劳务支付的现
4,025,206,626.40 2,526,077,332.69
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
75
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
515,600,911.21 419,097,872.29
现金
支付的各项税费 179,533,890.22 169,409,117.45
支付其他与经营活动有关的现
302,620,232.44 345,160,572.44
金
经营活动现金流出小计 5,022,961,660.27 3,459,744,894.87
经营活动产生的现金流量净额 652,925,699.49 393,958,138.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,080,000.00
取得投资收益收到的现金 2,572,177.80 260,395.34
处置固定资产、无形资产和其
8,462,094.67 161,979,445.11
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
2,017,000.00 15,205,950.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
237,066,000.00
金
投资活动现金流入小计 250,117,272.47 187,525,790.45
购建固定资产、无形资产和其
904,548,399.64 984,228,006.97
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 55,150,000.00 34,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
324,689,250.00 373,660,587.19
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
599,314,000.00
金
投资活动现金流出小计 1,284,387,649.64 1,991,652,594.16
投资活动产生的现金流量净额 -1,034,270,377.17 -1,804,126,803.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,939,013,416.24
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 3,730,449,622.41 3,772,484,330.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
91,428,793.37 296,698,364.19
金
76
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
筹资活动现金流入小计 3,821,878,415.78 6,008,196,111.33
偿还债务支付的现金 2,946,387,011.72 3,618,385,074.83
分配股利、利润或偿付利息支
283,321,156.81 279,017,794.64
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
88,073,860.73 559,835,023.04
金
筹资活动现金流出小计 3,317,782,029.26 4,457,237,892.51
筹资活动产生的现金流量净额 504,096,386.52 1,550,958,218.82
四、汇率变动对现金及现金等价物
-15,330,554.90 5,501,001.55
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 107,421,153.94 146,290,554.95
加：期初现金及现金等价物余
740,758,341.33 594,467,786.38
额
六、期末现金及现金等价物余额 848,179,495.27 740,758,341.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
4,039,885,055.92 2,017,669,418.57
金
收到的税费返还 36,148,091.69 8,279,626.73
收到其他与经营活动有关的现
217,772,009.84 368,088,050.04
金
经营活动现金流入小计 4,293,805,157.45 2,394,037,095.34
购买商品、接受劳务支付的现
3,124,094,574.28 1,705,532,551.78
金
支付给职工以及为职工支付的
270,822,275.48 199,683,111.23
现金
支付的各项税费 118,993,019.67 101,101,626.65
支付其他与经营活动有关的现
249,096,291.47 286,664,250.12
金
经营活动现金流出小计 3,763,006,160.90 2,292,981,539.78
经营活动产生的现金流量净额 530,798,996.55 101,055,555.56
77
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,280,000.00
取得投资收益收到的现金 2,506,977.24
处置固定资产、无形资产和其
6,795,214.67 153,139,100.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
2,017,000.00
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
328,243,450.00
金
投资活动现金流入小计 339,562,641.91 154,419,100.00
购建固定资产、无形资产和其
235,569,012.77 108,594,835.46
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 57,705,102.06 82,453,800.00
取得子公司及其他营业单位支
331,919,502.37 373,660,587.19
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
201,982,238.05 599,314,000.00
金
投资活动现金流出小计 827,175,855.25 1,164,023,222.65
投资活动产生的现金流量净额 -487,613,213.34 -1,009,604,122.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,939,013,416.24
取得借款收到的现金 2,081,625,579.15 2,568,804,880.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
91,428,793.37 135,883,374.08
金
筹资活动现金流入小计 2,173,054,372.52 4,643,701,670.82
偿还债务支付的现金 1,884,710,602.55 2,838,720,961.34
分配股利、利润或偿付利息支
188,267,802.59 215,993,822.22
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
4,358,845.24 559,835,023.04
金
筹资活动现金流出小计 2,077,337,250.38 3,614,549,806.60
筹资活动产生的现金流量净额 95,717,122.14 1,029,151,864.22
四、汇率变动对现金及现金等价物
-16,718,928.85 3,838,543.49
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 122,183,976.50 124,441,840.62
78
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余
566,784,312.07 442,342,471.45
额
六、期末现金及现金等价物余额 688,968,288.57 566,784,312.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
1,05 2,477 4,781
-43,1 20,56 133,1 653,2 484,7
一、上年期末余 6,06 ,085, ,698,
96,23 7,695 94,67 54,70 24,28
额 8,46 096.4 688.8
1.73 .51 0.34 8.12 5.22
5.00 2 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,05 2,477 4,781
-43,1 20,56 133,1 653,2 484,7
二、本年期初余 6,06 ,085, ,698,
96,23 7,695 94,67 54,70 24,28
额 8,46 096.4 688.8
1.73 .51 0.34 8.12 5.22
5.00 2 8
三、本期增减变 -120, 66,46 5,970 29,39 339,8 -166, 155,1
动金额（减少以 247,7 6,745 ,175. 0,884 71,47 257,7 93,68
“－”号填列） 98.19 .44 14 .67 7.11 99.89 4.28
66,46 429,2 41,69 537,4
（一）综合收益
6,745 74,87 1,829 33,45
总额
.44 8.06 .20 2.70
-120, -7,20 -207, -335,
（二）所有者投
247,7 9,093 949,6 406,5
入和减少资本
98.19 .03 29.09 20.31
79
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
18,42 18,42
1．所有者投入
4,984 4,984
的普通股
.85 .85
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-120, -7,20 -226, -331,
4．其他 247,7 9,093 374,6 919,5
98.19 .03 13.94 02.37
29,39 -82,1 -52,8
（三）利润分配 0,884 94,30 03,42
.67 7.92 3.25
29,39 -29,3
1．提取盈余公
0,884 90,88
积
.67 4.67
2．提取一般风
险准备
-52,8 -52,8
3．对所有者（或
03,42 03,42
股东）的分配
3.25 3.25
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
5,970 5,970
（五）专项储备
,175. ,175.
80
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
14 14
8,952 8,952
1．本期提取 ,414. ,414.
65 65
2,982 2,982
2．本期使用 ,239. ,239.
51 51
（六）其他
1,05 2,356 4,936
23,27 26,53 162,5 993,1 318,4
四、本期期末余 6,06 ,837, ,892,
0,513 7,870 85,55 26,18 66,48
额 8,46 298.2 373.1
.71 .65 5.01 5.23 5.33
5.00 3 6
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
755, 3,146
967,9 23,67 17,44 123,0 584,4 674,2
一、上年期末余 325, ,083,
30,70 5,287 4,498 14,84 15,76 77,11
额 000. 214.2
5.42 .78 .74 9.66 1.43 1.26
00 9
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一 22,33 -3,94 19,05
664,1
控制下企业合 5,825 7,030. 2,969
74.32
并 .68 10 .90
其他
755, 3,165
990,2 23,67 17,44 123,0 580,4 674,9
二、本年期初余 325, ,136,
66,53 5,287 4,498 14,84 68,73 41,28
额 000. 184.1
1.10 .78 .74 9.66 1.33 5.58
00 9
三、本期增减变 300, 1,486 -66,8 3,123 10,17 72,78 -190, 1,616
动金额（减少以 743, ,818, 71,51 ,196. 9,820 5,976. 217,0 ,562,
“－”号填列） 465. 565.3 9.51 77 .68 79 00.36 504.6
81
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
00 2 9
-66,8 158,4 21,84 113,4
（一）综合收益
71,51 98,29 7,260 74,03
总额
9.51 7.47 .10 8.06
300, 1,486 1,575
-212,
（二）所有者投 743, ,818, ,497,
064,2
入和减少资本 465. 565.3 769.8
60.46
00 2 6
300, 1,635 1,936
1．所有者投入 743, ,809, ,553,
的普通股 465. 951.2 416.2
00 4 4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
-148, -212, 361,0
4．其他 991,3 064,2 55,64
85.92 60.46 6.38
10,17 -85,7 -75,5
（三）利润分配 9,820 12,32 32,50
.68 0.68 0.00
10,17 -10,1
1．提取盈余公
9,820 79,82
积
.68 0.68
2．提取一般风
险准备
-75,5 -75,5
3．对所有者（或
32,50 32,50
股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
82
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
3,123 3,123
（五）专项储备 ,196. ,196.
77 77
4,518 4,518
1．本期提取 ,455. ,455.
98 98
1,395 1,395
2．本期使用 ,259. ,259.
21 21
（六）其他
1,05 2,477 4,781
-43,1 20,56 133,1 653,2 484,7
四、本期期末余 6,06 ,085, ,698,
96,23 7,695 94,67 54,70 24,28
额 8,46 096.4 688.8
1.73 .51 0.34 8.12 5.22
5.00 2 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
1,056, 2,604,3 133,19 795,9 4,601,9
一、上年期末余 12,362,
068,4 30,466. 4,670.3 91,49 47,999.
额 903.15
65.00 74 4 4.76 99
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 1,056, 2,604,3 12,362, 133,19 795,9 4,601,9
83
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
额 068,4 30,466. 903.15 4,670.3 91,49 47,999.
65.00 74 4 4.76 99
三、本期增减变 211,7 243,86
2,761,6 29,390,
动金额（减少以 14,53 7,053.7
30.26 884.67
“－”号填列） 8.77 0
293,9 293,90
（一）综合收益
08,84 8,846.6
总额
6.69 9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-82,1
29,390, -52,803
（三）利润分配 94,30
884.67 ,423.25
7.92
-29,3
1．提取盈余公 29,390,
90,88
积 884.67
4.67
-52,8
2．对所有者（或 -52,803
03,42
股东）的分配 ,423.25
3.25
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
84
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
2,761,6 2,761,6
（五）专项储备
30.26 30.26
4,524,7 4,524,7
1．本期提取
20.60 20.60
1,763,0 1,763,0
2．本期使用
90.34 90.34
（六）其他
1,056, 2,604,3 162,58 1,007, 4,845,8
四、本期期末余 15,124,
068,4 30,466. 5,555.0 706,0 15,053.
额 533.41
65.00 74 1 33.53 69
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
755,3 968,52 123,01 779,9 2,636,8
一、上年期末余 10,102,
25,00 0,515.5 4,849.6 05,60 68,002.
额 029.15
0.00 0 6 8.66 97
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
755,3 968,52 123,01 779,9 2,636,8
二、本年期初余 10,102,
25,00 0,515.5 4,849.6 05,60 68,002.
额 029.15
0.00 0 6 8.66 97
三、本期增减变 300,7 1,635,8 16,08 1,965,0
2,260,8 10,179,
动金额（减少以 43,46 09,951. 5,886. 79,997.
74.00 820.68
“－”号填列） 5.00 24 10 02
101,7 101,79
（一）综合收益
98,20 8,206.7
总额
6.78 8
（二）所有者投 300,7 1,635,8 1,936,5
入和减少资本 43,46 09,951. 53,416.
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5.00 24 24
300,7 1,635,8 1,936,5
1．所有者投入
43,46 09,951. 53,416.
的普通股
5.00 24 24
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-85,7
10,179, -75,532
（三）利润分配 12,32
820.68 ,500.00
0.68
-10,1
1．提取盈余公 10,179,
79,82
积 820.68
0.68
-75,5
2．对所有者（或 -75,532
32,50
股东）的分配 ,500.00
0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
2,260,8 2,260,8
（五）专项储备
74.00 74.00
3,565,7 3,565,7
1．本期提取
94.12 94.12
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1,304,9 1,304,9
2．本期使用
20.12 20.12
（六）其他
1,056, 2,604,3 133,19 795,9 4,601,9
四、本期期末余 12,362,
068,4 30,466. 4,670.3 91,49 47,999.
额 903.15
65.00 74 4 4.76 99
三、公司基本情况
(一）公司简介
公司名称：山河智能装备股份有限公司
公司统一社会信用代码：91430000712164273J
注册地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号
总部地址：长沙经济技术开发区漓湘中路16号
营业期限：长期
股本：人民币1,056,068,465元
法定代表人：何清华
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：机械制造
公司经营范围：研究、设计、生产销售建设机械、工程机械、农业机械、林业机械、矿山机械、起重
机械、厂内机动车辆和其他高技术机电一体化产品及其与主机配套的动力、液压、电控系统产品和配件；
提供机械设备的租赁、售后服务及相关技术咨询服务；经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止
和限制的除外）。
（三）公司历史沿革
山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司或公司））是经
湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以
发起方式设立。上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限
公司2000年12月31日止经审计的净资产2,400万元1：1比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。
公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为 430000000013283。股份公司设立时的注册资本为人民
币2,400万元，2002年11月公司用未分配利润每10股送红股3股，注册资本变更为人民币3,120万元; 2004
年2月公司用未分配利润每10股送红股3股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1,244万元，注册资本
变更为人民币5,300万元; 2004年9月公司以2004年7月20日在册股东为基数用资本公积每10股转增2.5股，
注册资本增至人民币6,625万元; 2006年6月6日以2006年3月30日在册股东为基数用未分配利润每10股送5
股，注册资本增至9,937.5万元；2006年12月，公司首次公开发行股票3,320万股新股，在深圳证券交易所
上市，注册资本增至13,257.50万元；2007年度增加注册资本人民币13,257.50万元，其中资本公积转增
10,606.00万元，未分配利润转增2,651.50万元。至2007年12月31日止公司注册资本为26,515万元。2008
年1月15日增发新股915万股，注册资本变更为27,430万元。本公司 2010 年度以公司总股本274,300,000
股为基数，向全体股东每 10 股送红股2 股，增加54,860,000股；同时，以资本公积金向全体股东每10 股
转增3 股增加82,290,000股。实行股票股权激励计划增加股本9,000,000股。2011年12月实行股票股权激
励计划增加股本1,000,000股。2012年3月23日公司执行2011年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施
A股限制性股票激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，回购公司19名激励对象因股权激励授予
所持有的公司限制性股票1,000万股，并予以注销。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
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可【2014】12号）核准，公司以非公开发行股票的方式向3名特定投资者发行了人民币普通股股票9,210万
股。2014年7月1日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）就募集资金到账事项出具了CHW证验字
【2014】0015号《验资报告》，确认募集资金到账。
2015年5月22日股东大会审议，以公司原总股本503,550,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10
股转增5股，截至2015年12月31日总股本增至755,325,000股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山河智能装备股份有限公司非公开发行股票的批复》 （证监
许可[2017]922号）核准，公司以非公开发行股票的方式向8名特定投资者发行了人民币普通股股票
300,743,465股。2017 年 9 月 21 日，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行进行了验资，
并出具了 CAC 证验字 [2017]0093 号《山河智能装备股份有限公司非公开发行人民币普通股（A 股） 实
收股本的验资报告》，公司总股本增至1,056,068,465股。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2019年4月24日批准报出。
本公司2018年年度纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注五“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上
年度增加 4户，详见本附注六“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，详见附注三、（十）、（十五）、（十九）、（二十六）。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
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2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性
证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计
入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买
日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商
誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本
节之“（十三）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照
权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资
单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子
公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子
公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数
额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
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10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性
金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他
综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金
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融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金
额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易
于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值
事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影
响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
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11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 2000 万元以上（含 2000 万元）的
应收账款和金额为人民币 2000 万元以上（含 2000 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标
准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 6.00% 6.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了
减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
单项计提坏账准备的理由
项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分
期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用
一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价
值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕。
13、持有待售资产
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动
资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条
款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资
产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资
产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止
将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三(九)。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
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在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同
一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价
值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号—
—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改
按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因
素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综
合收益的部分进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条
件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初
始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基
础确定。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
飞行器 年限平均法 20 年 3% 4.85%
房屋及建筑物 年限平均法 30 年 3%-5% 3.17%-3.23%
机器设备 年限平均法 10 年 3%-5% 9.70%-9.50%
运输设备 年限平均法 5-6 年 3%-5% 15.83%-19.40%
电子及其他 年限平均法 4-5 年 3%-5% 19.00%-24.25%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或
折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折
旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政
策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
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18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
19、生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按
平均年限法计提折旧。
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20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用
寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命(年) 依据
土地使用权 按土地权证规定使用年限 权证
专利权 专利规定年限
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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22、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两
者孰短的期限内平均摊销。
3、摊销年限
项目 摊销年限 依据
借款律师费 借款期限 合同
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其
确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
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25、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
26、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司
内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该
股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的
金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，
在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
工程机械业
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）具体收入确认时点及计量方法
公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：
① 国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时
确认收入。
② 出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装船并办妥报关手续后，公司凭装船单
及报关单确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供
劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入
的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关
的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借
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款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的
递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确
认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确
认。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入
当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作
为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财
务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费
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用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
(一)安全生产费
本公司按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》（财企[2012]16号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产
费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资
产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相
等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计
时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括
市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技
术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢
价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允
价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
因执行新企业会计准则导致的会计政
策变更
① 变更的内容及原因
财政部于 2017 年及 2018 年颁布了以下企业会计准则解释及修订：
《企业会计准则解释第9 号——关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—
—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资
产产生的收入为基础的摊销方法》、《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受
方是否为关联方》（统称“解释第 9-12号”）《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15号）。
本公司自 2018 年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。
② 本公司采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
采用解释第 9-12号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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③ 财务报表列报
本公司根据财会[2018]15号规定的财务报表格式及相关解读编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调
整法对比较财务报表的列报进行了调整。
相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目：
合并资产负债表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 340,013,079.83 - 340,013,079.83
[应收账款] 2,712,777,682.29 - 2,712,777,682.29
[应收票据及应收账款] 3,052,790,762.12 3,052,790,762.12
[应收利息] 2,740,184.70 - 2,740,184.70
[应收股利]
[其他应收款] 299,868,819.85 2,740,184.70 302,609,004.55
资产总计 3,355,399,766.67 3,355,399,766.67
[应付票据] 911,915,983.96 - 911,915,983.96
[应付账款] 872,532,714.60 - 872,532,714.60
[应付票据及应付账款] 1,784,448,698.56 1,784,448,698.56
[应付利息] 9,770,517.59 - 9,770,517.59
[应付股利]
[其他应付款] 412,929,655.57 9,770,517.59 422,700,173.16
负债和股东权益总计 2,207,148,871.72 2,207,148,871.72
2017 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目：
母公司资产负债表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[应收票据] 306,397,079.83 -306,397,079.83
[应收账款] 2,300,580,301.55 -2,300,580,301.55
[应收票据及应收账款] 2,606,977,381.38 2,606,977,381.38
[应收利息] 2,740,184.70 -2,740,184.70
[应收股利]
[其他应收款] 377,514,520.79 2,740,184.70 380,254,705.49
资产总计 2,987,232,086.87 2,987,232,086.87
[应付票据] 911,915,983.96 -911,915,983.96
[应付账款] 1,164,052,865.41 -1,164,052,865.41
[应付票据及应付账款] 2,075,968,849.37 2,075,968,849.37
[应付利息] 4,339,948.59 - 4,339,948.59
[应付股利]
[其他应付款] 245,794,831.33 4,339,948.59 250,134,779.92
负债和股东权益总计 2,326,103,629.29 2,326,103,629.29
2017 年度受影响的合并利润表项目：
合并利润表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
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[管理费用] 443,086,451.81 -98,916,387.23 344,170,064.58
[研发费用] 98,916,387.23 98,916,387.23
合计 443,086,451.81 443,086,451.81
2017 年度受影响的母公司利润表项目：
母公司利润表项目 调整前 调整数 调整后
(增加+/减少-)
[管理费用] 165,200,835.57 -88,539,071.82 76,661,763.75
[研发费用] 88,539,071.82 88,539,071.82
合计 165,200,835.57 165,200,835.57
（2）其他会计政策变更：无。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
为了更真实、完整地反映公
司的财务状况和经营成果，
结合公司的实际情况，整体
考虑公司资产规模、收入水
平及净资产额等规模变化， 2018 年 4 月 19 日第六届
公司自 2018 年 1 月 1 日 董事会第十九次会议审议通 2018 年 01 月 01 日 无
起对应收款项（应收账款及 过。
其他应收款）中“单项金额
重大的确认标准”进行变更，
具体由原 100 万元，变更为
2000 万元。
无
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物为基础
计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的 17%、16%、13%、11%、10%、6%、
增值税
进项税额后，差额部分为应交增值税 3%、0%
按照税法规定计算的应收劳务/服务为
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
基础计算销项税额，在扣除当期允许抵
扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山河智能装备股份有限公司 15%
中际山河科技有限责任公司 15%
中铁山河工程装备股份有限公司 15%
山河智能特种装备股份公司 15%
加拿大 27%
越南 20%
北美 5%
比利时 29.58%
印尼 20%
其他 25%
2、税收优惠
本公司2017年9月5日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业，证书编号：GR201743000374,有
效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业
所得税问题的通知》（国税函[2008]第985号）规定，本公司实行15%的企业所得税税率。 本公
司子公司中际山河科技有限责任公司、中铁山河工程装备股份有限公司及山河智能特种装备股份公司也享
受上述政策。
公司名称 所得税率 高新技术证书号 优惠期间 优惠原因
山河智能装备股份有限公司 15% GR201743000374 2017年--2019年 高新技术企业
山河智能特种装备股份公司 15% GR201843001874 2018年-2020年 高新技术企业
中铁山河工程装备股份有限公司 15% GR201843001383 2018年-2020年 高新技术企业
中际山河科技有限责任公司 15% GR201643000380 2016年-2018年 高新技术企业
3、其他
无
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 228,568.23 425,672.17
银行存款 677,703,913.51 730,705,499.00
其他货币资金 606,439,124.10 319,558,002.95
合计 1,284,371,605.84 1,050,689,174.12
其中：存放在境外的款项总额 115,987,353.61 29,797,739.30
其他说明
期末受限制的货币资金436,192,110.57元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 0.00 0.00
其中：债务工具投资 0.00 0.00
权益工具投资 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：债务工具投资 0.00 0.00
权益工具投资 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
应收票据 140,912,796.81 340,013,079.83
应收账款 3,149,393,677.89 2,712,777,682.29
合计 3,290,306,474.70 3,052,790,762.12
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 69,119,849.37 41,037,877.23
商业承兑票据 71,792,947.44 298,975,202.60
合计 140,912,796.81 340,013,079.83
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 661,777,556.54
商业承兑票据 311,855,981.82
合计 973,633,538.36
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
其他说明
无
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
113
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并 622,53 158,67 463,86 665,6
17.44 25.49 21.44 161,648 504,018,
单独计提坏账准 6,228.8 3,223.8 3,005.0 66,93 24.28%
% % % ,870.63 066.31
备的应收账款 7 5 2 6.94
2,317
按信用风险特征 2,653,4 145,84 2,507,5
74.37 ,624, 74.63 144,972 2,172,65
组合计提坏账准 25,652. 0,771.5 5.50% 84,880. 6.26%
% 590.8 % ,238.35 2,352.54
备的应收账款 37 2 85
9
单项金额不重大 292,10 114,16 177,94 122,0
39.08 85,901, 36,107,2
但单独计提坏账 7,692.1 8.19% 1,900.1 5,792.0 09,09 3.93% 70.41%
% 829.15 63.44
准备的应收账款 3 1 2 2.59
3,105
3,568,0 418,67 3,149,3
100.00 11.73 ,300, 100.00 392,522 2,712,77
合计 69,573. 5,895.4 93,677. 12.64%
% % 620.4 % ,938.13 7,682.29
37 8 89
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 127,757,802.96 13,265,735.02 10.38% 预计部分无法收回
客户二 80,353,222.09 80,353,222.09 100.00% 预计无法收回
客户三 43,603,343.05 13,081,002.92 30.00% 预计部分无法收回
客户四 21,679,293.59 14,473,941.50 66.76% 预计部分无法收回
客户五 20,424,349.88 20,424,349.88 100.00% 预计无法收回
其他单项金额重大单
328,718,217.30 17,074,972.44 5.19% 预计部分无法收回
独计提
合计 622,536,228.87 158,673,223.85 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1,886,853,529.32 37,737,070.56 2.00%
1 年以内小计 1,886,853,529.32 37,737,070.56 2.00%
114
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
1至2年 612,108,846.61 36,726,530.79 6.00%
2至3年 56,860,545.68 8,529,081.86 15.00%
3 年以上 97,602,730.76 62,848,088.31 64.39%
3至4年 54,168,689.53 21,667,475.81 40.00%
4至5年 7,511,428.96 5,258,000.25 70.00%
5 年以上 35,922,612.27 35,922,612.25 100.00%
合计 2,653,425,652.37 145,840,771.52 5.50%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 109,986,524.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,547,435.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
单位一 2,080,000.00 销退
单位二 1,000,000.00 收回
单位三 1,799,393.12 收回
合计 4,879,393.12 --
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 118,866,404.32
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
应收账款核销情况： 根据公司董事会决议对公司部分应收款项的债务人已死亡、注销（或破产）、相关偿
债责任人及担保人已失联或经终审判决申请执行财产后，并连续催收已超三年仍无法回款或冻结资产的，
相关偿债人及担保人列入失信名单；或债务人逾期未履行其偿债义务并拖回设备后且有明显特征表明无法
收回的应收款项下，公司审核确认无法收回的1066户应收账款予以核销，核销的应收账款中无金额重大的
应收款项
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
115
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5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 233,903,141.04 74.44% 192,933,247.85 71.54%
1至2年 53,323,892.57 16.97% 48,206,443.82 17.88%
2至3年 26,970,905.12 8.59% 28,531,200.30 10.58%
合计 314,197,938.73 -- 269,670,891.97 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
116
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,974,167.71 2,740,184.70
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 405,842,872.92 299,868,819.85
合计 409,817,040.63 302,609,004.55
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,974,167.71 2,740,184.70
合计 3,974,167.71 2,740,184.70
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
本公司不存在逾期应收利息
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
117
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项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
应收股利：无
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 432,81 405,84 324,2
100.00 26,973, 100.00 24,416, 299,868,
组合计提坏账准 5,901.2 6.23% 2,872.9 85,03 7.53%
% 028.32 % 216.14 819.85
备的其他应收款 4 2 5.99
432,81 405,84 324,2
100.00 26,973, 100.00 24,416, 299,868,
合计 5,901.2 6.23% 2,872.9 85,03 7.53%
% 028.32 % 216.14 819.85
4 2 5.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
393,383,357.11 7,867,667.10 2.00%
1 年以内小计 393,383,357.11 7,867,667.10 2.00%
1至2年 8,043,021.33 482,581.28 6.00%
2至3年 2,701,157.06 405,173.56 15.00%
3 年以上 28,688,365.74 18,217,606.38 63.50%
3至4年 14,332,706.27 5,733,082.52 40.00%
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4至5年 6,237,118.68 4,365,983.07 70.00%
5 年以上 8,118,540.79 8,118,540.79 100.00%
合计 432,815,901.24 26,973,028.32 6.23%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 14,473,095.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,730.68 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 11,951,918.29
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销一 往来款 3,706,115.88 无法收回 董事会决议 否
核销二 往来款 1,723,942.46 无法收回 董事会决议 否
核销三 往来款 1,812,360.23 无法收回 董事会决议 否
合计 -- 7,242,418.57 -- -- --
其他应收款核销说明：
根据公司董事会决议对33户由非关联交易产生的无法收回的其他应收款进项核销。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 377,507,526.68 279,533,556.61
三年以上的预付账款 19,570,456.95 13,247,395.75
个人借支款 9,413,266.89 18,586,126.51
代收代付款 9,009,255.35 7,801,539.66
其他 17,315,395.37 5,116,417.46
合计 432,815,901.24 324,285,035.99
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5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 87,259,260.71 1 年以内 20.16% 1,745,185.21
第二名 往来款 66,499,778.39 1 年以内 15.36% 1,329,995.57
第三名 往来款 56,292,916.95 1 年以内 13.01% 1,125,858.34
第四名 往来款 38,119,534.11 1 年以内 8.81% 762,390.68
第五名 往来款 28,139,120.00 1 年以内 6.50% 562,782.40
合计 -- 276,310,610.16 -- 63.84% 5,526,212.20
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
涉及政府补助的其他应收款项：无。
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
因金融资产转移而终止确认的其他应收款项： 无
其他说明：
其他应收款项中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款。
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
1,072,559,185. 1,052,456,115. 1,007,606,608.
原材料 75,852,743.95 996,706,441.13 44,849,507.24
08 38 14
在产品 498,019,534.30 498,019,534.30 390,602,829.74 4,357,249.76 386,245,579.98
库存商品 916,034,172.14 15,960,295.11 900,073,877.03 530,893,487.31 20,782,930.12 510,110,557.19
周转材料 14,195,728.66 14,195,728.66 9,331,813.00 9,331,813.00
发出商品 21,711,434.78 21,711,434.78 30,815,564.37 30,815,564.37
120
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
2,522,520,054. 2,430,707,015. 2,014,099,809. 1,944,110,122.
合计 91,813,039.06 69,989,687.12
96 90 80 68
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 44,849,507.24 43,950,297.07 13,608,446.02 -661,385.66 75,852,743.95
在产品 4,357,249.76 4,357,249.76
库存商品 20,782,930.12 8,568,939.12 11,840,715.58 1,550,858.55 15,960,295.11
合计 69,989,687.12 52,519,236.19 29,806,411.36 889,472.89 91,813,039.06
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房屋建筑物 1,106,257.89 2,015,000.00 21,500.00 2019 年 04 月 30 日
121
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 1,106,257.89 2,015,000.00 21,500.00 --
其他说明：
注：划分为持有待售资产的原因：公司决定一年内处置该房屋建筑物。
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 350,827,680.42 248,287,836.48
合计 350,827,680.42 248,287,836.48
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 16,515,687.52 25,274,470.85
理财投资 332,298,000.00 629,314,000.00
飞机保险费 68,714.02
预交所得税 8,242,500.60
合计 357,124,902.14 654,588,470.85
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 515,394.06 515,394.06 4,929,429.58 4,929,429.58
按成本计量的 515,394.06 515,394.06 4,929,429.58 4,929,429.58
合计 515,394.06 0.00 515,394.06 4,929,429.58 0.00 4,929,429.58
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
122
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
权益工具的成本/债务
0.00 0.00 0.00
工具的摊余成本
已计提减值金额 0.00 0.00 0.00
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
北京中
阔地基
4,500,00 4,500,00
基础技 0.00 10.00%
0.00 0.00
术有限
公司
Propwor
ks
429,429. 85,964.4 515,394.
Propelle 18.00%
58 8 06
r
Systems
4,929,42 85,964.4 4,500,00 515,394.
合计 --
9.58 8 0.00 06
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 0.00 0.00 0.00 0.00
期末已计提减值余额 0.00 0.00 0.00 0.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
123
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
586,454,329. 586,454,329. 513,687,703. 506,923,499.
融资租赁款 6,764,203.84
14 14 17 33
其中：未实 316,324,365. 316,324,365. 332,629,465. 332,629,465.
现融资收益 37 37 47 47
18,984,331.0 18,984,331.0
其他
0 0
605,438,660. 605,438,660. 513,687,703. 506,923,499.
合计 6,764,203.84 --
14 14 17 33
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移长期应收款且继续涉入的长期应收款。
其他说明
124
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14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
安宏机
械建筑 6,388,3 -10,130 6,378,1
有限公 28.13 .19 97.94
司
中铁山
河工程
32,428, 10,000, 432,47 2,506,9 40,353,
装备股 0.00
080.73 000.00 1.16 77.24 574.65
份有限
公司
38,816, 10,000, 422,34 2,506,9 40,353, 6,378,1
小计
408.86 000.00 0.97 77.24 574.65 97.94
二、联营企业
湖南山
河游艇 16,292, -1,406, 14,885,
股份有 036.09 396.75 639.34
限公司
湖南山
河科技 19,727, 2,155,0 21,882,
股份有 674.78 62.31 737.09
限公司
湖南博
邦山河
9,650,0 -342,74 9,307,2
新材料
00.00 9.09 50.91
有限公
司
山海特
种装备 3,500,0 -72,155 3,427,8
股份有 00.00 .73 44.27
限公司
湖南中
2,183,1 7,000,0 -1,249, 7,933,8
力皓电
00.00 00.00 212.25 87.75
子科技
125
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有限公
司
38,202, 20,150, -915,45 57,437,
小计
810.87 000.00 1.51 359.36
77,019, 30,150, -493,11 2,506,9 40,353, 63,815,
合计
219.73 000.00 0.54 77.24 574.65 557.30
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,260,805,065.69 3,468,777,443.72
合计 4,260,805,065.69 3,468,777,443.72
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 飞机及发动机 合计
一、账面原值：
2,509,537,065. 4,086,367,152.
1.期初余额 936,336,730.94 530,125,457.78 60,323,762.47 50,044,135.98
43 60
2.本期增加 1,415,474,695. 1,816,393,177.
245,343,487.25 134,625,860.83 14,169,418.14 6,779,715.45
金额 65 32
（1）购置 1,783,515.69 27,543,764.82 14,061,199.81 6,635,606.70 1,415,474,695. 1,465,498,782.
126
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
65 67
（2）在建
243,559,971.56 10,753,089.56 254,313,061.12
工程转入
（3）企业
0.00 96,329,006.45 108,218.33 144,108.75 96,581,333.53
合并增加
3.本期减少
4,846,096.60 16,940,305.20 13,873,798.14 4,200,845.63 902,629,989.15 942,491,034.72
金额
（1）处置
4,846,096.60 16,940,305.20 13,873,798.14 4,200,845.63 902,629,989.15 942,491,034.72
或报废
汇率变动 2,032,437.59 1,441,366.37 61,069.58 380,851.34 144,699,704.46 148,615,429.34
1,178,866,559. 3,167,081,476. 5,108,884,724.
4.期末余额 649,252,379.78 60,680,452.05 53,003,857.14
18 39 54
二、累计折旧
1.期初余额 147,609,270.83 316,321,152.54 32,894,463.19 34,206,810.47 86,516,302.45 617,547,999.48
2.本期增加
35,119,246.09 74,526,052.88 6,055,261.72 4,108,531.55 136,299,377.67 256,108,469.91
金额
（1）计提 35,119,246.09 74,526,052.88 6,055,261.72 4,108,531.55 136,299,377.67 256,108,469.91
3.本期减少
1,101,438.47 7,606,070.76 4,964,530.69 2,115,967.49 19,086,196.99 34,874,204.40
金额
（1）处置
1,101,438.47 7,606,070.76 4,964,530.69 2,115,967.49 19,086,196.99 34,874,204.40
或报废
汇率变动 374,240.56 175,129.38 -4,261.43 160,231.47 8,550,344.48 9,255,684.46
4.期末余额 182,001,319.01 383,416,264.04 33,980,932.79 36,359,606.00 212,279,827.61 848,037,949.45
三、减值准备
1.期初余额 41,709.40 41,709.40
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 41,709.40 41,709.40
127
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四、账面价值
1.期末账面 2,954,801,648. 4,260,805,065.
996,865,240.17 265,836,115.74 26,657,809.86 16,644,251.14
价值 78 69
2.期初账面 2,423,020,762. 3,468,777,443.
788,727,460.11 213,804,305.24 27,387,589.88 15,837,325.51
价值 98 72
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
电脑 340,519.75 159,725.40 180,794.35
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
飞机及发动机 1,008,779,157.54
房屋及建筑物 71,001,422.15
机器设备 17,141,891.23
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 11,166,142.81 期房，房产证正在办理中
其他说明
因抵押受限制的固定资产1,925,451,216.88元。
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
128
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 182,360,465.50 62,949,213.23
合计 182,360,465.50 62,949,213.23
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山河工业城二
302,203.77 302,203.77
期工程
设备投资 47,116,167.04 47,116,167.04 13,293,253.43 13,293,253.43
零星工程 5,949,940.36 5,949,940.36 3,807,125.90 3,807,125.90
山河工业城一
128,992,154.33 128,992,154.33 45,848,833.90 45,848,833.90
期续建区
合计 182,360,465.50 182,360,465.50 62,949,213.23 62,949,213.23
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
山河
工业
302,20 302,20
城二
3.77 3.77
期工
程
13,293 45,701 10,753 47,116
设备 1,125,
,253.4 ,791.2 ,089.5 ,167.0
投资 788.12
3 9 6 4
17,030 14,429
零星 3,807, 458,65 5,949,
,864.3 ,391.5
工程 125.90 8.35 940.36
7 6
129
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
山河
工业 45,848 330,78 229,13 18,514 128,99
城一 ,833.9 8,820. 0,580. ,919.9 2,154.
期续 0 37 00 4 33
建区
62,949 393,82 254,31 20,099 182,36
合计 ,213.2 3,679. 3,061. ,366.4 0,465. -- -- --
3 80 12 1 50
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
130
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 454,682,042.21 60,497,701.97 1,336,756.50 26,700,954.72 543,217,455.40
2.本期增加
193,996.12 1,770,106.77 1,964,102.89
金额
（1）购置 193,996.12 1,480,580.88 1,674,577.00
（2）内部
289,525.89 289,525.89
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
769,471.32 769,471.32
额
（1）处置 769,471.32 769,471.32
汇率变动 -23,417.56 -23,417.56 147,006.40
4.期末余额 454,658,624.65 60,691,698.09 1,336,756.50 27,872,014.13 544,559,093.37
二、累计摊销
1.期初余额 50,254,241.81 38,090,516.92 1,336,756.50 13,953,252.47 103,634,767.70
2.本期增加
9,047,285.63 3,865,091.45 2,413,375.56 15,325,752.64
金额
（1）计提 9,047,285.63 3,865,091.45 2,413,375.56 15,325,752.64
3.本期减少
268,018.24 268,018.24
金额
（1）处置 268,018.24 268,018.24
98,147.47 98,147.47
4.期末余额 59,301,527.44 41,955,608.37 1,336,756.50 16,196,757.26 118,790,649.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
131
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
395,357,097.21 18,736,089.72 0.00 11,675,256.87 425,768,443.80
价值
2.期初账面
404,427,800.40 22,407,185.05 0.00 12,747,702.25 439,582,687.70
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.05%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为376,493,920.27元。
21、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
163,003,99 123,500,96 39,656,872
开发支出 443,372.04 289,525.89
1.12 4.62 .65
163,003,99 123,500,96 39,656,872
合计 443,372.04 289,525.89
1.12 4.62 .65
其他说明
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
无锡必克液压
2,532,675.23 2,532,675.23
股份有限公司
湖南华安基础
3,294,458.27 3,294,458.27
工程有限公司
Avmax 集团有
65,102,928.38 65,102,928.38
限公司
132
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 70,930,061.88 70,930,061.88
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
无锡必克液压
2,532,675.23 2,532,675.23
股份有限公司
湖南华安基础
3,294,458.27 3,294,458.27
工程有限公司
Avmax 集团有
限公司
合计 5,827,133.50 5,827,133.50
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 1,449,423.26 926.42 971,146.97 479,202.71
U8 系统技术支持 14,667.00 16,000.00 16,000.00 14,667.00
长期借款律师费 26,403,282.12 15,953,487.33 10,580,807.87 -950,807.22 32,726,768.80
土地平整费用 12,081.90 5,178.00 6,903.90
折毕固定资产改
2,311,000.19 2,311,000.19
良
合计 27,879,454.28 18,281,413.94 11,573,132.84 -950,807.22 35,538,542.60
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
133
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 347,354,695.00 51,902,787.84 362,289,171.67 56,446,510.90
内部交易未实现利润 3,439,075.16 515,861.27 2,749,718.27 412,457.74
可抵扣亏损 95,495,101.93 24,231,190.50 78,282,071.60 21,323,385.73
汇兑损益 19,482,933.84 5,260,392.16 38,515,772.77 10,399,258.63
融资租赁（加拿大税
126,360,173.43 14,995,108.92 12,206,846.39 3,295,848.52
法）
其他 116,254.23 33,195.30 14,381.58 4,314.44
应付利息 4,339,948.59 650,992.29
预计负债 567,928.34 85,189.25
应付职工薪酬 13,853,318.50 2,077,997.78
合计 592,248,233.59 96,938,535.99 512,819,157.71 94,695,955.28
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 1,018,280,100.56 274,935,627.14 759,039,935.75 201,482,502.96
长期贷款费用 3,788,183.20 1,022,809.45 3,326,431.66 898,136.57
业务合并 348,086,637.39 52,212,995.61 382,637,289.01 57,395,593.35
其他 71,762,213.48 9,687,898.82 32,918,801.71 4,444,038.21
合计 1,441,917,134.63 337,859,331.02 1,177,922,458.13 264,220,271.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 96,938,535.99 94,695,955.28
递延所得税负债 337,859,331.02 264,220,271.09
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
134
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
可抵扣暂时性差异 61,922,503.18 59,926,424.92
可抵扣亏损 340,900,184.69 278,108,908.98
合计 402,822,687.87 338,035,333.90
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 14,488,331.75
2019 31,173,102.46 31,553,193.91
2020 47,219,037.94 52,104,906.11
2021 56,284,177.21 61,671,846.46
2022 118,290,528.80 118,290,630.75
2023 87,933,338.28
合计 340,900,184.69 278,108,908.98 --
其他说明：
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
Dentons Canada LLP 投资保证金 22,798,800.00 22,798,800.00
2017-2018 年度委托航空技术开发款 3,057,450.00
长沙县国土资源交易中心 49,420,000.00
其他 780,882.61 4,245,544.12
合计 72,999,682.61 30,101,794.12
其他说明：
26、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 200,000,000.00 9,800,000.00
抵押借款 500,000,000.00 340,259,050.00
保证借款 138,000,000.00 150,000,000.00
135
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信用借款 1,111,365,489.59 1,542,501,618.93
合计 1,949,365,489.59 2,042,560,668.93
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
期末余额中已逾期未偿还的短期借款情况：无
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付票据 1,306,568,556.69 911,915,983.96
应付账款 1,243,627,796.23 872,532,714.60
合计 2,550,196,352.92 1,784,448,698.56
（1）应付票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 503,010,127.36 547,149,590.38
银行承兑汇票 803,558,429.33 364,766,393.58
合计 1,306,568,556.69 911,915,983.96
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
136
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（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款及设备款 1,166,583,253.84 854,761,761.22
投资应付款 77,044,542.39 17,770,953.38
合计 1,243,627,796.23 872,532,714.60
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 6,718,526.26 尚未开票结算
供应商二 2,277,131.77 尚未开票结算
供应商三 3,206,165.85 尚未开票结算
供应商四 1,726,667.30 尚未开票结算
合计 13,928,491.18 --
其他说明：
应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 283,939,638.32 172,390,568.48
合计 283,939,638.32 172,390,568.48
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
137
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预收款项中无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,002,533.65 528,692,964.62 493,524,867.59 62,170,630.68
二、离职后福利-设定
161,696.87 26,506,473.08 26,568,577.28 99,592.67
提存计划
三、辞退福利 646,925.00 646,925.00
合计 27,164,230.52 555,846,362.70 520,740,369.87 62,270,223.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
27,012,118.11 483,101,516.33 448,276,443.34 61,837,191.10
和补贴
2、职工福利费 25,265.87 19,190,150.18 19,192,816.51 22,599.54
3、社会保险费 -8,823.63 13,624,339.40 13,301,500.08 314,015.69
其中：医疗保险
-4,482.53 10,236,394.52 9,921,184.00 310,727.99
费
工伤保险
-334.77 2,800,242.85 2,792,573.51 7,334.57
费
生育保险
-4,006.33 587,702.03 587,742.57 -4,046.87
费
4、住房公积金 -45,797.37 7,615,241.00 7,616,201.00 -46,757.37
5、工会经费和职工教
19,770.67 5,161,717.71 5,137,906.66 43,581.72
育经费
合计 27,002,533.65 528,692,964.62 493,524,867.59 62,170,630.68
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 114,676.36 24,084,222.65 24,116,011.40 82,887.61
2、失业保险费 47,020.51 2,422,250.43 2,452,565.88 16,705.06
138
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 161,696.87 26,506,473.08 26,568,577.28 99,592.67
其他说明：
32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 35,760,448.00 4,352,440.79
企业所得税 29,558,207.83 28,202,232.76
个人所得税 1,384,665.77 2,718,142.77
城市维护建设税 1,957,342.44 427,912.58
营业税 13,271.65
房产税 201,742.91 201,742.93
印花税 2,347,665.95 100,943.87
教育费附加 1,751,720.79 314,825.34
土地使用税 33,332.00 455,274.46
其他 67,597.91
合计 73,062,723.60 36,786,787.15
其他说明：
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 13,676,065.84 9,770,517.59
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 371,438,686.84 412,929,655.57
合计 385,114,752.68 422,700,173.16
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 13,676,065.84 9,770,517.59
合计 13,676,065.84 9,770,517.59
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
139
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借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
期末无已逾期未支付的利息情况。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 25,124,856.96 10,833,616.93
个人往来 26,099,897.80 11,397,015.81
代收代扣款及其他 311,907,972.27 380,426,411.92
社保、住房公积金 8,305,959.81 7,545,139.04
服务费 2,727,471.87
合计 371,438,686.84 412,929,655.57
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来一 459,265.58 暂未结算
往来二 610,138.48 暂未结算
合计 1,069,404.06 --
其他说明
其他应付款项中无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
140
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35、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 878,520,619.43 608,383,557.29
一年内到期的维修基金 106,161,274.74 146,015,100.67
合计 984,681,894.17 754,398,657.96
其他说明：
36、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
37、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,960,398,889.25 1,388,630,587.48
信用借款 417,251,579.27 402,233,398.00
合计 2,377,650,468.52 1,790,863,985.48
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
141
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 103,112,360.98 69,325,351.95
合计 103,112,360.98 69,325,351.95
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收客户 103,112,360.98 69,325,351.95
其他说明：
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
142
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40、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 567,928.34
合计 567,928.34 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
42、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 69,482,916.75 800,000.00 8,396,106.63 61,886,810.12
合计 69,482,916.75 800,000.00 8,396,106.63 61,886,810.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
143
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补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
产业园建
25,557,188 1,204,184. 24,353,004 与资产相
设项目补
.75 52 .23 关
助
高新技术
与收益相
计划专项 687,866.65 687,866.65 0.00
关
经费
技术改造
33,112,333. 2,156,999. 30,955,333 与资产相
项目专项
57 92 .65 关
资金
2,731,777. 2,084,555. -150,000.0 1,297,222. 与收益相
科研经费 800,000.00
78 54 0 24 关
7,393,750. 2,112,500. 5,281,250. 与资产相
其他
00 00 00 关
69,482,916 8,246,106. -150,000.0 61,886,810
800,000.00
.75 63 0 .12
其他说明：
43、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收入 3,626,714.94 4,130,141.41
维修基金 177,645,377.78 82,474,274.70
其他 94,553.82
合计 181,366,646.54 86,604,416.11
其他说明：
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,056,068,46 1,056,068,46
股份总数
5.00 5.00
其他说明：
144
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45、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,451,223,934.32 105,544,888.43 2,345,679,045.89
其他资本公积 25,861,162.10 14,702,909.76 11,158,252.34
合计 2,477,085,096.42 120,247,798.19 2,356,837,298.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：1、同一控制下业务合并湖南山河通航有限公司年初数调整增加22,335,825.68元；
2、同一控制下业务合并湖南山河通航有限公司调整减少本年数14,702,909.76元；
3、本年度收购子公司Avmax集团有限公司13.33%少数股东权益，减少资本公积-105,544,888.43元。
47、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
一、不能重分类进损益的其他综 0.00
145
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合收益
其中：重新计量设定受益计划变
0.00
动额
权益法下不能转进损益的
0.00
其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合 -43,196,23 76,813,6 66,466,74 10,346,9 23,270,
收益 1.73 95.48 5.44 50.04 513.71
其中：权益法下可转损益的其他
0.00
综合收益
可供出售金融资产公允价
0.00
值变动损益
持有至到期投资重分类为
0.00
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
0.00
部分
-43,196,23 76,813,6 66,466,74 10,346,9 23,270,
外币财务报表折算差额
1.73 95.48 5.44 50.04 513.71
-43,196,23 76,813,6 66,466,74 10,346,9 23,270,
其他综合收益合计
1.73 95.48 5.44 50.04 513.71
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
49、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 20,567,695.51 8,952,414.65 2,982,239.51 26,537,870.65
合计 20,567,695.51 8,952,414.65 2,982,239.51 26,537,870.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 133,194,670.34 29,390,884.67 162,585,555.01
合计 133,194,670.34 29,390,884.67 162,585,555.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
146
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51、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 653,254,708.12 584,415,761.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -3,947,030.10
调整后期初未分配利润 653,254,708.12 580,468,731.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 429,274,878.06 158,498,297.47
减：提取法定盈余公积 162,585,555.01 10,179,820.68
应付普通股股利 52,803,423.25 75,532,500.00
其他 7,209,093.03
期末未分配利润 993,126,185.23 653,254,708.12
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-3,947,030.10 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润-7,209,093.03 元。
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,663,333,052.52 3,915,218,091.02 3,903,626,081.61 2,607,239,144.23
其他业务 92,187,469.62 66,384,947.15 48,223,170.61 62,776,484.90
合计 5,755,520,522.14 3,981,603,038.17 3,951,849,252.22 2,670,015,629.13
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,891,824.63 4,595,101.33
教育费附加 8,762,279.52 4,373,530.66
房产税 7,794,077.67 9,475,014.62
土地使用税 5,581,694.47 7,477,349.80
印花税 5,195,400.76 1,075,147.17
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其他 1,158,563.20 199,858.54
合计 37,383,840.25 27,196,002.12
其他说明：
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪金及福利 111,922,090.48 55,762,351.48
三包服务费 53,637,149.60 29,445,481.54
促销及广告开支 14,105,880.18 6,684,561.26
产品运输开支 65,670,135.58 32,173,753.93
差旅汽车费 37,439,456.97 28,329,595.08
其他 63,171,986.62 67,753,063.72
合计 345,946,699.43 220,148,807.01
其他说明：
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销 170,707,826.86 149,156,332.35
薪金及福利 142,347,814.88 117,298,933.36
审计认证咨询 10,694,641.94 11,519,082.21
差旅汽车费 5,702,725.17 6,926,077.26
其他 66,221,489.39 59,269,639.40
合计 395,674,498.24 344,170,064.58
其他说明：
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,053,881.15 40,205,623.73
折旧及摊销费用 9,526,943.28 7,415,513.33
其他 64,920,140.19 51,295,250.17
合计 123,500,964.62 98,916,387.23
148
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其他说明：
57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 234,347,115.45 202,496,929.50
减：利息收入 124,150,040.70 83,303,041.45
汇兑损失（减：收益） 20,360,966.66 62,020,206.38
手续费 14,728,031.85 15,711,739.83
合计 145,286,073.26 196,925,834.26
其他说明：
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 124,459,620.49 189,057,229.11
二、存货跌价损失 52,519,236.19 23,309,948.81
三、可供出售金融资产减值损失 4,500,000.00
合计 181,478,856.68 212,367,177.92
其他说明：
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 8,246,106.63 39,963,184.35
与收益相关的政府补助确认的其他收
15,129,117.47 9,227,483.00
益
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -493,110.54 4,374,097.77
处置长期股权投资产生的投资收益 80,159.51 8,124,739.55
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 65,200.56 260,395.34
149
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益的金融资产取得的投资收益
合计 -347,750.47 12,759,232.66
其他说明：
61、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
其他说明：
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置划分为持有待售的非流动资产或
926,962.28
处置组利得
处置固定资产利得 24,061,287.49 20,347,400.75
处置无形资产利得 16,669,926.02
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 773,560.00 952,900.00 773,560.00
非流动资产处置利得 33,965.99 0.00 33,965.99
其他 4,538,282.88 2,512,201.34 4,538,282.88
合计 5,345,808.87 3,465,101.34 5,345,808.87
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
国民经济
动员中心
300,000.00 500,000.00
建设补助
资金
院士专家 200,000.00 30,000.00
150
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工作站考
核奖励
零碳示范
建设项目 200,000.00 417,500.00
补助资金
人才培养
43,560.00 5,400.00
计划补助
博士后研
究人员日
30,000.00
常经费资
助
其他说明：
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,250,547.54 280,000.00 1,250,547.54
非流动资产处置损失 3,917,462.06 1,169,233.08 3,917,462.06
其他 2,512,475.53 4,431,012.27 2,512,475.53
合计 7,680,485.13 5,880,245.35 7,680,485.13
其他说明：
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 58,311,362.19 71,241,989.06
递延所得税费用 71,396,479.22 2,823,859.81
合计 129,707,841.41 74,065,848.87
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 590,327,598.63
151
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按法定/适用税率计算的所得税费用 88,860,548.52
子公司适用不同税率的影响 34,326,639.43
调整以前期间所得税的影响 6,976,877.33
非应税收入的影响 -6,742,622.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,472,786.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,361,218.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
25,177,773.90
亏损的影响
利用以前期间税务亏损 -562,447.29
折旧加计扣除 -3,607,437.87
科研经费加计扣除 -12,874,742.41
其他 -8,646,906.72
所得税费用 129,707,841.41
其他说明
66、其他综合收益
详见附注(48）。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府奖励资金 16,702,677.47 14,536,314.00
其他 210,236,867.24 441,825,064.97
合计 226,939,544.71 456,361,378.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 14,105,880.18 6,684,064.26
科研费 51,862,690.19 47,172,210.68
差旅费 43,142,182.14 35,255,672.34
办公费 6,379,325.88 6,192,432.74
152
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招待费 8,788,792.99 6,939,965.57
三包服务费 37,546,004.72 29,445,481.54
运杂费 56,812,220.07 32,173,753.93
中介费用 10,694,641.94 3,751,149.14
其他 73,288,494.33 177,545,842.24
合计 302,620,232.44 345,160,572.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定期存单存款 237,066,000.00
合计 237,066,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及定期存单 599,314,000.00
合计 599,314,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回承兑保证金 91,428,793.37 132,883,374.32
收到股东及关联方款 160,814,990.11
收回信用证保证金 2,999,999.76
合计 91,428,793.37 296,698,364.19
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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银行借款筹资费用 4,358,845.24 16,501,919.27
支付的承兑保证金 27,076,278.00
其他票据融资款 543,333,103.77
支付其他往来 56,638,737.49
合计 88,073,860.73 559,835,023.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 460,619,757.22 204,595,583.87
加：资产减值准备 181,478,856.68 212,367,177.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
256,108,469.91 203,399,381.79
生物资产折旧
无形资产摊销 15,325,752.64 17,438,211.01
长期待摊费用摊销 11,573,132.84 9,809,883.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-20,177,791.42 -37,017,326.77
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 254,708,082.11 198,390,309.49
投资损失（收益以“－”号填列） 347,750.47 -12,759,232.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-2,242,580.71 -29,376,748.76
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
73,639,059.93 32,200,608.57
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -508,420,245.34 -337,194,904.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-494,063,277.39 -331,921,869.95
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
424,028,732.55 264,027,064.56
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 652,925,699.49 393,958,138.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 848,179,495.27 740,758,341.33
减：现金的期初余额 740,758,341.33 594,467,786.38
现金及现金等价物净增加额 107,421,153.94 146,290,554.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 848,179,495.27 740,758,341.33
其中：库存现金 228,568.23 425,672.17
可随时用于支付的银行存款 677,703,913.51 732,096,249.00
可随时用于支付的其他货币资金 170,247,013.53 8,236,420.16
三、期末现金及现金等价物余额 848,179,495.27 740,758,341.33
其他说明：
69、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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70、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 436,192,110.57 保证金、定期存款
固定资产 1,925,451,216.88 资产抵押借款
无形资产 376,493,920.27 资产抵押
应收账款 200,000,000.00 银行保理
合计 2,938,137,247.72 --
其他说明：
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 18,873,378.80 6.8632 129,531,773.39
欧元 1,174,088.05 7.8473 9,213,421.16
港币 22,398.79 0.8762 19,625.82
加元 600.00 5.0381 3,022.86
日元 219,898,388.00 0.0619 13,608,851.53
新加坡元 300,000.30 5.0062 1,501,861.50
应收账款 -- --
其中：美元 168,743,319.09 6.8632 1,158,119,147.56
欧元 13,933,466.21 7.8473 109,340,089.38
港币 504,353.48 5.0062 2,524,894.39
长期借款 -- --
其中：美元 241,927,801.79 6.8632 1,660,398,889.25
欧元
港币
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
72、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
对外投资项目补助资金 4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00
侧结构性改革专项扶持资金 896,100.00 其他收益 896,100.00
外贸发展专项资金 760,000.00 其他收益 760,000.00
知识产权战略实施专项项目
450,000.00 其他收益 450,000.00
资金
制造强省专项资金拟支持项
2,700,000.00 其他收益 2,700,000.00
目资金
专利、商标资助资金 1,403,900.00 其他收益 1,403,900.00
工业转型升级补助资金 310,000.00 其他收益 310,000.00
科技计划项目经费 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
经济发展专项资金 1,329,000.00 其他收益 1,329,000.00
出口信保报废扶持 1,015,500.00 其他收益 1,015,500.00
中小企业国际市场开拓资金 108,000.00 其他收益 108,000.00
科学技术普及专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
企业发展效益奖资金 600,000.00 其他收益 600,000.00
小微企业成长项目扶持资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
其他 326,617.47 其他收益 326,617.47
国民经济动员中心建设补助 300,000.00 营业外收入 300,000.00
157
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
资金
院士专家工作站考核奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
零碳示范建设项目补助资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00
人才培养计划补助 43,560.00 营业外收入 43,560.00
博士后研究人员日常经费资
30,000.00 营业外收入 30,000.00
助
多功能全液压履带式桩机的
800,000.00 递延收益 291,666.66
系列化研
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
158
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
湖南山河 最终控制
2018 年 06 办理股权 -2,023,936. 5,646,212. -3,776,960.
通航有限 95.65% 人同为何 538,415.66
月 30 日 转移手续 02 04 43
公司 清华
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 湖南山河通航有限公司
--现金 2,000,000.00
--发行或承担的债务的账面价值 20,000,000.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
159
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
合并日 上期期末
货币资金 388,391.56 654,059.31
应收款项 750,881.60 17,687.19
固定资产 11,569,771.70 8,645,179.33
应付款项 14,222.72 73,180.00
净资产 15,463,220.92 15,276,009.47
取得的净资产 15,463,220.92 15,276,009.47
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设立山河韩国株式会社、湖南中铁山河机械设备租赁有限公司和山河航空产业有限公司纳入合
并范围；本期中铁山河工程装备股份有限公司原合营者放弃认股，公司股份由50%变更为70%，达到控制，
纳入本期合并。
6、其他
无
160
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长沙山河液压
长沙 长沙 机械制造 80.00% 投资设立
附件有限公司
无锡必克液压
江阴 江阴 机械制造 91.96% 收购
股份有限公司
安徽山河矿业
装备股份有限 淮北 淮北 机械制造 86.09% 投资设立
公司
天津山河装备
天津 天津 机械制造 99.92% 0.08% 投资设立
开发有限公司
湖南山河航空
动力机械股份 株洲 株洲 机械制造 51.00% 投资设立
有限公司
长沙威沃机械
长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
制造有限公司
山河航空动力
(香港)有限公 香港 香港 投资 100.00% 投资设立
司
山河智能(香
香港 香港 投资 100.00% 投资设立
港)有限公司
山河智能（马）
马来西亚 马来西亚 销售服务 100.00% 投资设立
有限公司
山河智能（越
越南 越南 销售服务 100.00% 投资设立
南）有限公司
山河智能（新
新加坡 新加坡 销售服务 100.00% 投资设立
加坡）公司
山河智能印尼
印尼 印尼 销售服务 100.00% 投资设立
机械公司
山河欧洲重工
比利时 比利时 销售服务 99.99% 投资设立
公司
湖南华安基础
长沙 长沙 建筑工程 100.00% 收购
工程有限公司
161
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
中际山河科技
长沙 长沙 机械制造 51.00% 投资设立
有限责任公司
山河北美有限
美国 美国 销售服务 100.00% 投资设立
责任公司
Avmax 集团有
加拿大 加拿大 飞机租赁 86.66% 收购
限公司
山河智能特种
长沙 长沙 机械制造 100.00% 投资设立
装备有限公司
山河韩国株式
韩国 韩国 销售服务 100.00% 投资设立
会社
山河航空产业
长沙 长沙 航空投资 100.00% 投资设立
有限公司
中铁山河工程
装备股份有限 长沙 长沙 机械制造 70.00% 投资设立
公司
湖南中铁山河
机械设备租赁 长沙 长沙 设备租赁 100.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
Avmax 集团有限公司 13.34% 30,658,351.04 265,593,829.12
长沙山河液压附件有
20.00% 314,786.76 585,677.72
限公司
无锡必克液压股份有
8.04% 358,384.02 3,353,262.61
限公司
安徽山河矿业装备股
13.91% -5,203,373.49 -17,599,785.82
份有限公司
湖南山河航空动力机
49.00% -1,135,095.37 8,479,619.96
械股份有限公司
中际山河科技有限责 49.00% 1,139,308.66 33,752,205.03
162
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
任公司
中铁山河工程装备股
30.00% 5,345,576.02 23,858,558.08
份有限公司
湖南山河通航有限公
4.35% -133,058.48 443,118.63
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
Avmax
1,827, 3,664, 5,492, 1,253, 2,241, 3,494, 1,270, 3,052, 4,322, 1,175, 1,451, 2,627,
集团
684,28 356,49 040,77 430,61 436,53 867,15 089,85 741,37 831,22 882,29 780,62 662,91
有限
4.67 1.22 5.89 3.60 8.13 1.73 1.25 4.44 5.69 3.33 6.63 9.96
公司
长沙
山河
18,798 19,764 16,484 16,484 42,038 42,050 40,695 40,695
液压 966,37 11,343
,342.5 ,713.9 ,793.4 ,793.4 ,763.5 ,106.6 ,651.8 ,651.8
附件 1.41 .08
5 6 8 8 3 1 2 2
有限
公司
无锡
必克
27,939 28,712 56,652 13,627 13,627 20,050 28,273 48,324 10,023 10,023
液压
,917.5 ,983.5 ,901.0 ,231.4 ,231.4 ,717.0 ,613.8 ,330.8 ,989.4 ,989.4
股份
8 0 8 8 8 4 0 4 9 9
有限
公司
安徽
山河
矿业 83,476 135,92 219,40 316,62 26,453 343,07 111,64 144,80 256,44 314,56 28,559 343,12
装备 ,843.4 4,257. 1,101. 2,016. ,337.8 5,354. 5,075. 2,444. 7,520. 8,357. ,522.3 7,880.
股份 8 67 15 34 8 22 34 98 32 77 2 09
有限
公司
湖南 19,761 19,829 19,783 22,909
68,862 137,31 137,31 3,126, 10,815 10,815
山河 ,043.7 ,906.5 ,424.5 ,737.3
.80 8.13 8.13 312.80 .49 .49
航空 0 0 2 2
163
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
动力
机械
股份
有限
公司
中际
山河
128,98 22,821 151,80 82,430 82,430 114,13 20,549 134,68 68,126 68,126
科技
3,250. ,799.3 5,050. ,882.4 ,882.4 4,375. ,327.5 3,703. ,759.8 ,759.8
有限
87 4 21 1 1 83 9 42 0 0
责任
公司
中铁
山河
工程 144,43 80,434 224,87 144,86 144,86
装备 7,169. ,494.8 1,663. 5,207. 5,207.
股份 09 6 95 28 28
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
Avmax 集
974,869,27 224,441,97 302,005,31 92,950,570 1,084,915, 198,268,50 107,342,27 214,618,48
团有限公
1.32 4.77 8.43 .47 287.13 7.12 4.27 7.58
司
长沙山河
57,485,417 1,573,933. 1,573,933. -248,591.9 29,573,168 21,275,318
液压附件 209,216.90 209,216.90
.78 78 78 3 .92 .82
有限公司
无锡必克
37,207,241 4,457,512. 4,457,512. -1,480,438. 20,957,842 -2,228,661. -2,228,661. 1,312,870.
液压股份
.24 68 68 21 .74 14 14 05
有限公司
安徽山河
矿业装备 89,395,564 -37,407,42 -37,407,42 2,402,021. 31,998,639 -54,787,98 -54,787,98 3,561,941.
股份有限 .76 9.84 9.84 19 .06 3.51 3.51 12
公司
湖南山河
航空动力 -3,206,333. -3,206,333. -2,724,032. -2,724,032.
-22,356.10 -14,879.58
机械股份 46 46 65 65
有限公司
中际山河 47,740,224 2,325,107. 2,325,107. 6,801,987. 39,570,171 4,637,564. 4,637,564. -16,419,75
科技有限 .11 47 47 37 .47 18 18 5.39
164
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责任公司
中铁山河
工程装备 134,748,72 18,296,516 18,296,516 -5,724,599.
股份有限 6.16 .48 .48 74
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
上期末持有Avmax集团有限公司73.33%股权，本年期初收购其13.33%股权，持股比例变为86.66%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
--现金 331,919,502.37
购买成本/处置对价合计 331,919,502.37
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 226,374,613.94
差额 -105,544,888.43
其中：调整资本公积 -105,544,888.43
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
安宏机械建筑
长沙 长沙 建筑 50.00% 权益法
有限公司
湖南山河游艇
长沙 长沙 制造 25.00% 权益法
股份有限公司
湖南山河科技
株洲 株洲 民用航空研发 14.91% 权益法
股份有限公司
湖南中力皓电
子科技有限公 长沙 长沙 制造 49.00% 权益法
司
湖南博邦山河
新材料有限公 长沙 长沙 制造 34.00% 15.00% 权益法
司
山海特种装备
长沙 长沙 制造 35.00% 权益法
股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中铁山河工程装备股份有限
安宏机械建筑有限公司 安宏机械建筑有限公司
公司
流动资产 5,955,442.50 127,491,538.02 5,480,610.90
其中：现金和现金等价物 5,955,442.50 22,460,843.23 5,480,610.90
非流动资产 7,199,084.90 76,042,538.62 7,672,661.93
资产合计 13,154,527.40 203,534,076.64 13,153,272.83
流动负债 119,235.25 148,677,915.18 97,720.29
负债合计 119,235.25 148,677,915.18 97,720.29
归属于母公司股东权益 13,035,292.15 54,856,161.46 13,055,552.54
按持股比例计算的净资产份
6,517,646.08 32,428,080.73 6,388,328.13
额
对合营企业权益投资的账面
6,517,646.08 32,428,080.73 6,388,328.13
价值
营业收入 114,745,343.10
财务费用 -474,831.59 -389,025.54 -1,002.06
所得税费用 4,891,219.15
净利润 -20,260.39 15,545,531.64 -2,513,382.00
166
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综合收益总额 -20,260.39 15,545,531.64 -2,513,382.00
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南山河科技股份有 湖南山河游艇股份有 湖南山河科技股份有 湖南山河游艇股份有
限公司 限公司 限公司 限公司
流动资产 84,358,215.03 17,736,542.68 73,629,844.47 17,146,440.73
非流动资产 65,394,154.98 29,902,551.92 79,802,969.89 31,818,019.82
资产合计 149,752,370.01 47,639,094.60 153,432,814.36 48,964,460.55
流动负债 9,675,440.09 20,480,145.08 18,386,625.66 20,460,091.19
非流动负债 2,320,000.00 150,000.00
负债合计 11,995,440.09 20,480,145.08 18,536,625.66 20,460,091.19
少数股东权益 -256,603.78 2,274,016.27
归属于母公司股东权
138,013,533.70 27,158,949.52 132,622,172.43 28,504,369.36
益
按持股比例计算的净
21,882,737.09 14,885,639.34 19,727,674.78 16,292,036.09
资产份额
--商誉 1,325,174.31 4,022,059.53 1,325,174.31 4,022,059.53
对联营企业权益投资
21,882,737.09 14,885,639.34 19,727,674.78 16,292,036.09
的账面价值
营业收入 13,932,355.52 21,299,690.27
净利润 5,129,999.29 -1,345,419.84 -3,525,579.06 -1,979,429.53
综合收益总额 5,129,999.29 -1,345,419.84 -3,525,579.06 -1,979,429.53
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 8,190,018.37 1,425,256.74
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
--净利润 -309,981.63 -3,335,265.89
--综合收益总额 -309,981.63 -3,335,265.89
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
(一) 信用风险
168
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收票据及应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布较多的合作方及客户，截至2018年12月31日，本公司不存在重大的
信用集中风险。
本公司的应收票据均未逾期。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要包括往来款、保证金及押金等。本公司对各类应收款项与相关经济业务一并
管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公
允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资
手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，
包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。 在现有经济环境下，货币政策相对宽松，利率大幅
上升使公司面临较大利率风险的可能性较小。 同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期
融资需求，通过做好资金预算， 根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2、外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。 本
公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银行灵活签订远期结汇合同，
以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量列示：
项目 年末余额 年初余额
短期借款 1,949,365,489.59 2,042,560,668.93
应付票据及应付账款 2,550,196,352.92 1,784,448,698.56
其他应付款 385,114,752.68 422,700,173.16
一年内到期的长期借款 878,520,619.43 608,383,557.29
长期借款 2,377,650,468.52 1,790,863,985.48
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
169
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第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本公司第一大股
何清华 自然人 1056068465.00 24.79% 24.79%
东
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是何清华。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
170
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合营或联营企业名称 与本企业关系
安宏机械建筑有限公司 子公司湖南华安基础工程有限公司合营企业
湖南山河游艇股份有限公司 联营企业
湖南山河科技股份有限公司 联营企业
湖南博邦山河新材料有限公司 联营企业
山海特种装备股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
John Binder 公司子公司 Avmax 原实际控制人
Cam Binder John Binder 的儿子
Avmax Holdings Inc. Avmax 集团有限公司原控股公司
AAP Holdings Inc.（AAP 控股公司） Avmax Holdings Inc.控股 100%
Airdrie Air Park Ltd.（Airdire 机场公司） AAP Holdings Inc.控股 100%
BAP Enterprises Ltd. Cam Binder 控制的公司
1940010 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
1929504 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
1929442 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
1956857 Alberta Ltd. 由 Binder 控制的公司
MCS Aero Carga 由 Binder 控制的公司
Regional Express Aviation Ltd. Avmax 集团有限公司原合营企业
Georgian Aircraft Corp.（乔治航空公司） Regional Express Aviation Ltd.另一合营方
Air Georgian Limited（乔治航空有限公司） Regional Express Aviation Ltd.控股 100%
Regional 1 Airlines Ltd.（REGIONAL 1 航空公司） Regional Express Aviation Ltd.控股 100%
Avmax Spares USA Inc. Avmax 集团有限公司原子公司附属公司
Avmax Montana Inc. Avmax 集团有限公司原子公司附属公司
Foothills Aircraft Ltd. Binder 家族控制的公司、Binder Capital 及 BAP 股东
High Noon Holding Inc. Binder 家族控制的公司及 Binder Capital 股东
Avmax Aircraft Leasing Africa Inc.(AALAI) Avmax 集团公司以前控股企业
其他说明
171
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
Avmax Spares
采购 6,431,610.38 35,442,236.55
USA Inc.
Avmax Mntana
采购 45,891,777.02
Inc.
Regional 1
采购 2,404,511.78
Airlines Ltd.
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
Air Georgian Limited（乔治
销售 52,279,235.98 46,026,727.72
航空有限公司）
Regional 1 Airlines Ltd.（R 1
销售 49,339,262.97 45,638,840.56
航空公司）
Avmax Spares USA Inc. 销售 4,438,568.82 32,969,319.86
Avmax Montana Inc. 销售 9,240,249.58 9,994,148.08
湖南山河游艇股份有限公司 出租 369,243.27
中铁山河工程装备股份有限
销售 643,476.18
公司
湖南博邦山河新材料有限公
销售 25,835.56
司
山海特种装备股份有限公司 销售 846,053.31
湖南山河科技股份有限公司 销售 24,957.26
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
172
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无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
湖南山河游艇股份有限公司 房产 369,243.27
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
173
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 Air Georgian Ltd. 26,050,475.01 49,855,961.90
Regional 1
应收账款 72,045,339.63 48,737,701.90 17,294,766.30
Airlines Ltd..
湖南博邦山河新
应收账款 21,900.00
材料有限公司
山海特种装备股
应收账款 778,212.69
份有限公司
1940010 Alberta
其他应收款 28,139,120.00 562,782.40 26,790,220.00
Ltd.
其他应收款 AAP Holdings Inc. 187,698.98 3,753.98 1,245,191.13
其他应收款 MCS Aero Carga 6,498,051.82 129,961.04
1956857 Alberta
其他应收款 56,292,916.95 1,125,858.34
Ltd.
其他应收款 John Binder 9,689,447.37 193,788.95 8,751,651.59
BAP Enterprises
其他应收款 9,978,730.29 199,574.61 8,749,320.76
Ltd.
其他应收款 Foothills Aircraft 172,285.13 3,445.70 177,641.03
High Noon
其他应收款 5,940,040.44 118,800.81 6,149,842.64
Holdings Inc.
174
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Regional 1
其他应收款 87,259,260.68 1,745,185.21 48,164,822.01
Airlines Ltd..
Avmax Montana
其他应收款 8,736,485.80 174,729.72
Inc.
其他应收款 Air Georgian Ltd. 21,010,780.24 420,215.60 16,765,025.53
Avmax Spares
其他应收款 66,499,778.36 1,329,995.57 56,535,440.79
USA Inc.
Avmax Aircraft
其他应收款 Leasing Africa 7,103,517.14 142,070.34 6,753,979.60
Inc.
Avmax USA
其他应收款 38,119,534.10 762,390.68 36,499,903.14
Holdings
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 Regional 1 Airlines Ltd. 199,848.31
应付账款 Avmax Spares USA Inc. 351,718.60
其他应付款 湖南山河游艇股份有限公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 湖南山河科技股份有限公司 20,031,503.01
其他应付款 Avmax Montana Inc. 5,443,318.91
其他应付款 Werklund Capital Group 15,446,255.95
其他应付款 Avmax Holdings Inc. 236,594,364.79 278,295,984.47
其他应付款 Cam Binder 693,360.41 676,146.73
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
175
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2018年5月16日召开的2017年年度股东大会通过关于2018年营销业务担保授信的议案，（1）为承兑、
保兑仓、供应链金融及保理担保授信额度仅用于经销商向公司及下属全资子公司、控股子公司支付货款使
用，2018年度承兑等担保授信额度1.5亿元（可根据各项业务及各产品线实际使用额度情况，在各业务之
间、各产品线之间进行调整）。被担保方与公司签署反担保协议。对外担保方式：连带责任保证。（2）、为
按揭贷款、融资租赁担保授信额度仅用于终端客户或经销商向公司及下属全资子公司、控股子公司购买产
品使用，其中为终端客户提供的担保授信额度38亿元，为经销商提供的担保授信额度1.5亿元，2018年度
按揭贷款、融资租赁担保授信额度共计39.5亿元（可根据各项业务及各产品线实际使用额度情况，在各业
务之间、各产品线之间进行调整）。如被担保方为经销商的还需与公司签署反担保协议。对外担保方式：
回购担保、连带责任保证。至2018年12月31日实际对外担保情况如下：
1、按揭承诺
本公司选择信誉良好的客户采取按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所
购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年，按揭期内，本公司承诺向银行存入10%的按揭保证金，
如果客户无法按合同向银行支付按揭款，本公司承诺为客户垫付违约款，如客户连续三个月拖欠银行贷款
本息，本公司履行回购担保责任，将回购款项划汇至按揭银行指定账户，代为清偿借款人所欠贷款本息，
债权转移到本公司。截至2018年12月31日止，本公司有担保责任的按揭客户借款余额167,671.22万元。
2、租赁承诺
本公司与部分具有融资租赁资质的租赁公司（下称融资租赁公司）签订合作协议，对于有融资租赁意
向购买本公司所生产的设备的客户，推荐给融资租赁公司；融资租赁公司按照承租人融资租赁申请上的选
择和指定，从本公司购买承租人指定的产品并出租给承租人使用； 融资租赁公司按约定向承租人收保证
金、服务费和租金。本公司承诺按租赁货物价款的10%向融资租赁公司支付厂商保证金，并对租赁货物提
供连带责任担保，至2018年12月31日止租赁余额57,363.15万元。
担保授信
为了保证公司的营销业务顺利开展，提高市场占有率，保证公司现金流的安全，公司对部分终端客户、
经销商提供银行或外部融资机构的承兑、保承兑、供应链金融、融资租赁、按揭贷款、保理授信业务担保，
截止2018年12月31日担保金额6,600.00万元。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司召开2018年第五次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要的议案》、《关于公司<2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大
会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》等2018年限制性股票激励计划相关议案。本次计划拟授予的
限制性股票数量3,204万股，授予价格为2.97元/股。2019年1月28日已收到激励对象缴纳的股权激励出资
款合计人民币95,158,800.00元，中审华会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年1月29日出具了CAC证验
字[2019]0018号验资报告对公司截至2019年1月28日新增注册资本及实收资本（股本）情况进行审验。2019
年1月29日2018年限制性股票激励计划授予登记完成，预计将减少2019年利润4,932.59万元。
Avmax集团有限公司是一家位于加拿大卡尔加里的跨国集团公司，主要经营航空包机、航空器租赁及
服务，公司计划收购Avmax集团有限公司100%股权，至2018年12月31日已取得Avmax集团有限公司的
86.66%股权，余下的13.34%股权预计在2019年完成交割。
2019年1月26日，何清华先生将其持有的山河智能 65,440,458 股无限售条件的股份（占山河智能总
股本的 6.1966%）转让给广州万力投资控股有限公司（下称广州万力），转让总价为人民币 523,523,664.00
元；同时，何清华拟将其所持有山河智能84,485,477 股股份（占山河智能总股本的 8%）所涉及的表决权、
提案权等相应股东权利委托给广州万力。
177
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
同时，广州万力拟受让其他股东持有的山河智能86,153,390股，占山河智能股份总数的8.1579%；广
州万力的关联方广州恒翼投资发展合伙企业（有限合伙）拟受让其他股东持有的山河智能64,179,740股，
占山河智能股份总数的6.0772%。
本次股份转让、本次表决权委托及其他方股份转让完成后，广州万力将成为公司单一拥有表决权份额最大
的股东，即公司的控股股东，至审计报告日广州万力收购山河智能股份事宜已取得国有资产监督管理部门
或授权机构的同意,相关股份转让协议正式生效。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
178
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1、分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定如何向其配置资源、如何评价其业
绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
飞机租赁及销售
项目 工程机械分部 基建工程分部 分部间抵销 合计
分部
一、主营业务收入 4,469,212,778.86 976,717,132.86 217,403,140.80 5,663,333,052.52
二、主营业务成本 3,311,583,998.40 414,644,429.54 188,989,663.08 3,915,218,091.02
三、资产减值损失 125,167,106.07 41,603,125.91 14,708,624.70 181,478,856.68
四、利润总额 300,444,402.62 294,363,618.81 -4,480,422.80 590,327,598.63
五、所得税费用 54,142,624.83 76,287,840.80 -722,624.22 129,707,841.41
六、净利润 246,301,777.79 218,075,778.01 -3,757,798.58 460,619,757.22
七、资产总额 8,517,387,660.84 5,519,430,774.60 250,580,629.53 14,287,399,064.97
八、负债总额 5,581,055,522.78 3,517,556,430.76 251,894,738.27 9,350,506,691.81
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
Avmax集团有限公司是一家位于加拿大卡尔加里的跨国集团公司，主要经营航空包机、航空器租赁及
服务，公司计划收购Avmax集团有限公司100%股权，至2018年12月31日已取得Avmax集团有限公司的
86.66%股权，余下的13.34%股权预计在2019年完成交割。
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山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 118,814,713.90 306,397,079.83
应收账款 2,488,644,050.83 2,300,580,301.55
合计 2,607,458,764.73 2,606,977,381.38
（1）应收票据
1)应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54,143,406.99 27,921,877.23
商业承兑票据 64,671,306.91 278,475,202.60
合计 118,814,713.90 306,397,079.83
2)期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 228,354,062.00
商业承兑票据 233,302,975.34
合计 461,657,037.34
4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
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单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 262,4
85,706, 47,979, 55.98 37,727, 10.16 90,835, 171,571,
单独计提坏账准 3.14% 07,36 34.62%
986.52 294.30 % 692.22 % 532.05 835.49
备的应收账款 7.54
2,199
按信用风险特征 2,423,7 101,29 2,322,4
88.77 ,446, 85.12 106,545 2,092,90
组合计提坏账准 80,009. 6,277.9 4.18% 83,731. 4.84%
% 575.1 % ,372.48 1,202.62
备的应收账款 26 2 34
0
单项金额不重大 220,77 128,43 122,0
92,339, 41.83 85,901, 36,107,2
但单独计提坏账 1,778.9 8.09% 2,627.2 09,09 4.72% 70.41%
151.70 % 829.15 63.44
准备的应收账款 7 7 2.59
2,583
2,730,2 241,61 2,488,6
100.00 ,863, 100.00 283,282 2,300,58
合计 58,774. 4,723.9 8.85% 44,050. 10.96%
% 035.2 % ,733.68 0,301.55
75 2 83
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 43,603,343.05 13,081,002.92 30.00% 部分预计无法收回
客户二 21,679,293.59 14,473,941.50 66.76% 部分预计无法收回
客户三 20,424,349.88 20,424,349.88 100.00% 预计无法收回
合计 85,706,986.52 47,979,294.30 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1,882,489,823.16 37,649,796.47 2.00%
1 年以内小计 1,882,489,823.16 37,649,796.47 2.00%
1至2年 452,281,886.30 27,136,913.18 6.00%
181
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
2至3年 38,184,628.14 5,727,694.22 15.00%
3 年以上 50,823,671.66 30,781,874.05 60.57%
3至4年 28,208,434.96 11,283,373.98 40.00%
4至5年 10,389,122.09 7,272,385.46 70.00%
5 年以上 12,226,114.61 12,226,114.61 100.00%
合计 2,423,780,009.26 101,296,277.92 4.18%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 73,480,961.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,748,042.32 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 2,080,000.00 销退
合计 2,080,000.00 --
3)本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 117,897,013.76
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
召开董事会并公
客户 A 货款 5,743,021.00 客户设备失联 否
告
客户转移资产， 召开董事会并公
客户 B 货款 4,503,919.38 否
无法执行 告
客户转移资产， 召开董事会并公
客户 C 货款 4,300,000.00 否
无法执行 告
客户转移资产， 召开董事会并公
客户 D 货款 3,410,622.17 否
无法执行 告
项目中止，找不 召开董事会并公
客户 E 货款 3,112,630.00 否
到相关责任人 告
合计 -- 21,070,192.55 -- -- --
应收账款核销说明：
182
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,974,167.71 2,740,184.70
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 411,129,304.71 377,514,520.79
合计 415,103,472.42 380,254,705.49
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,974,167.71 2,740,184.70
合计 3,974,167.71 2,740,184.70
2)重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
本公司不存在逾期应收利息
183
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）应收股利
1)应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 422,53 411,12 390,5
100.00 11,409, 100.00 13,071, 377,514,
组合计提坏账准 8,464.9 2.70% 9,304.7 86,04 3.35%
% 160.24 % 523.97 520.79
备的其他应收款 5 1 4.76
422,53 411,12 390,5
100.00 11,409, 100.00 13,071, 377,514,
合计 8,464.9 2.70% 9,304.7 86,04 3.35%
% 160.24 % 523.97 520.79
5 1 4.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
149,586,945.93 567,998.46 0.38%
1 年以内小计 149,586,945.93 567,998.46 0.38%
1至2年 7,132,678.88 223,511.55 3.13%
2至3年 1,123,469.90 71,488.30 6.36%
184
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
3 年以上 264,695,370.24 10,546,161.93 3.98%
3至4年 11,170,104.43 2,682,741.22 24.02%
4至5年 32,338,581.35 3,751,639.42 11.60%
5 年以上 221,186,684.46 4,111,781.29 1.86%
合计 422,538,464.95 11,409,160.24 2.70%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 286,981.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3)本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 1,949,344.96
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 往来款 1,812,360.23 无法收回 审批并公告 否
合计 -- 1,812,360.23 -- -- --
其他应收款核销说明：
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
三年以上的预付账款重分类 10,725,782.46 10,310,649.42
借支款 3,600,081.13 7,603,837.42
代办运输费用 8,883,203.12 7,801,539.66
往来款 393,959,684.84 359,961,785.32
其他 5,369,713.40 4,908,232.94
合计 422,538,464.95 390,586,044.76
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
185
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单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 内部往来 251,463,756.47 1 年以内、1-5 年 59.51%
第二名 内部往来 114,085,891.11 1 年以内 27.00%
第三名 其他往来 11,084,319.14 1 年以内 2.62% 221,686.38
第四名 其他往来 2,816,420.73 5 年以上 0.67% 2,816,420.73
第五名 其他往来 2,056,676.89 1 年以内、1-2 年 0.49% 93,131.70
合计 -- 381,507,064.34 -- 90.29% 3,131,238.81
6)涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,599,550,008. 2,593,722,875. 2,185,228,446. 2,179,401,312.
对子公司投资 5,827,133.50 5,827,133.50
64 14 08 58
对联营、合营
44,958,394.80 44,958,394.80 68,447,791.60 68,447,791.60
企业投资
2,644,508,403. 2,638,681,269. 2,253,676,237. 2,247,849,104.
合计 5,827,133.50 5,827,133.50
44 94 68 18
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
长沙山河液压
800,000.00 800,000.00
附件有限公司
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无锡必克液压
64,297,475.50 64,297,475.50 2,532,675.23
股份有限公司
安徽矿业装备
94,700,000.00 94,700,000.00
股份有限公司
天津山河装备 599,500,000.0 599,500,000.0
开发有限公司 0 0
湖南山河航空
动力机械股份 13,974,000.00 13,974,000.00
有限公司
山河智能(香港)
14,011,570.02 14,011,570.02
有限公司
长沙威沃机械
40,000,000.00 30,000,000.00 70,000,000.00
制造有限公司
湖南华安基础
8,780,000.00 8,780,000.00 3,294,458.27
工程有限公司
中际山河科技
28,003,800.00 28,003,800.00
有限责任公司
山河北美有限
3,174,600.00 3,174,600.00
责任公司
Avmax 集团有 1,304,987,000. 331,919,502.3 1,636,906,502.
限公司 56 7 93
山河智能特种
13,000,000.00 5,000,000.00 18,000,000.00
装备有限公司
山河韩国株式
1,205,102.06 1,205,102.06
会社
中铁山河工程
装备股份有限 43,196,958.13 43,196,958.13
公司
山河航空产业
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
2,185,228,446. 414,321,562.5 2,599,550,008.
合计 5,827,133.50
08 6 64
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准
投资单 期初余 期末余
追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 备期末
位 额 其他 额
资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 余额
187
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
的投资 调整 股利或
损益 利润
一、合营企业
中铁山
河工程
32,428, 10,000, 432,47 2,506,9 40,353,
装备股 0.00
080.73 000.00 1.16 77.24 574.65
份有限
公司
32,428, 10,000, 432,47 2,506,9 40,353,
小计 0.00
080.73 000.00 1.16 77.24 574.65
二、联营企业
湖南山
河游艇 16,292, -1,406, 14,885,
股份有 036.09 396.75 639.34
限公司
湖南山
河科技 19,727, 2,155,0 21,882,
股份有 674.78 62.31 737.09
限公司
湖南博
邦山河
5,000,0 -237,82 4,762,1
新材料
00.00 5.90 74.10
有限公
司
山海特
种装备 3,500,0 -72,155 3,427,8
股份有 00.00 .73 44.27
限公司
36,019, 8,500,0 438,68 44,958,
小计
710.87 00.00 3.93 394.80
68,447, 32,800, 871,15 44,958,
合计
791.60 000.00 5.09 394.80
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 4,336,822,619.17 3,240,005,974.81 2,597,265,071.52 1,909,619,278.48
其他业务 26,943,346.01 16,075,029.76 27,477,293.18 21,103,294.38
合计 4,363,765,965.18 3,256,081,004.57 2,624,742,364.70 1,930,722,572.86
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 871,155.09 6,080,568.64
处置长期股权投资产生的投资收益 80,159.51 1,156,715.08
合计 951,314.60 7,237,283.72
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 21,184,913.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 24,148,784.10
量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
2,843,383.48
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
-2,023,936.02
至合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-2,068,123.67
出
减：所得税影响额 9,860,016.39
少数股东权益影响额 3,654,450.83
合计 30,570,553.88 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
189
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
9.51% 0.4065 0.4065
润
扣除非经常性损益后归属于公
8.84% 0.3775 0.3775
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
190
山河智能装备股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
二、载有会计师事务所盖章，中国注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。
四、载有公司董事长签名的公司2018年年度报告全文。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
山河智能装备股份有限公司
董事长：何清华
二〇一九年四月二十四日
191