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公司公告

广东鸿图:2008年半年度报告2008-08-12  

						 证券简称:广东鸿图                            证券代码:002101


                                 广东鸿图科技股份有限公司2008年半年度报告

    

        

    

    2008年8月13日 

    

    目     录

    

    第一节  重要提示	2

    第二节  公司基本情况	3

    第三节  股本变动及股东情况	5

    第四节  董事、监事和高级管理人员情况	6

    第五节  董事会报告	6

    第六节  重要事项	14

    第七节  财务报告	20

    第八节  备查文件	70

    

    

    

    第一节  重要提示

    

    

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。

    

    董事徐旋波因公出差,未能出席本次董事会,委托董事彭星国代为出席和表决;公司其他董事均出席了本次审议半年度报告的董事会。

    

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    本公司董事长朱伟、总经理邹剑佳及财务负责人(财务总监)莫劲刚声明:保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    第二节  公司基本情况

    一、中文名称:广东鸿图科技股份有限公司

    英文名称:Guangdong Hongtu Technology(holdings) Co.,Ltd.

    中文简称:广东鸿图

    英文简称:GUANGDONG HONGTU  

    二、公司法定代表人:朱伟

    三、公司董事会秘书及证券事务代表

    	投资者关系负责人、董事会秘书	证券事务代表

    姓  名	张国光	赵璧

    联系地址	广东省高要市金渡世纪大道168号	广东省高要市金渡世纪大道168号

    电  话	0758-8512963	0758-8512658

    传  真	0758-8512658  8512996	0758-8512658  8512996

    电子信箱	zgg@ght-china.com	zhaobi@ght-china.com

    四、公司注册地址:广东省高要市金渡世纪大道168号

    办公地址:广东省高要市金渡世纪大道168号

    邮政编码:526108

    公司国际互联网网址:http://www.ght-china.com

    电子信箱:zgg@ght-china.com    zhaobi@ght-china.com

    五、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》

    登载年报的网站网址:http://www.cninfo.com.cn

    公司年报备查地址:深圳证券交易所 

    广东省高要市金渡世纪大道168号公司董秘办

    六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所

    股票简称:广东鸿图     

    股票代码:002101

    七、其他有关资料:

    公司首次注册登记日期:2000年12月22日

    公司注册登记地点:广东省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号:4400001009853

    公司税务登记证号码:441283725995439

    公司聘请的会计师事务所:广东正中珠江会计师事务所有限公司 

    会计师事务所的办公地址:广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼

    八、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:(人民币)元

    	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减(%)

    总资产	763,283,479.93	606,440,565.79	25.86%

    所有者权益(或股东权益)	356,810,388.10	343,264,467.23	3.95%

    每股净资产	5.33	5.12	4.10%

    	报告期(1-6月)	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)

    营业总收入	272,943,582.29	245,238,726.83	11.30%

    营业利润	18,446,506.42	15,387,618.48	19.88%

    利润总额	18,058,150.42	19,521,827.29	-7.50%

    净利润	13,545,920.87	16,905,743.48	-19.87%

    扣除非经常性损益后的净利润	13,837,187.87	17,008,627.15	-18.65%

    基本每股收益	0.20	0.25	-20.00%

    稀释每股收益	0.20	0.25	-20.00%

    净资产收益率	3.80%	5.19%	-1.39%

    经营活动产生的现金流量净额	-11,745,067.85	-36,982,519.48	68.24%

    每股经营活动产生的现金流量净额	-0.18	-0.55	67.27%

    2、非经常性损益项目                                    

    单位:(人民币)元

    非经常性损益项目	金额

    非流动资产处置损益	48,984.00

    除上述之外的其他营业外收支净额	-437,340.00

    所得税影响金额	97,089.00

    合计	-291,267.00

    

    第三节  股本变动及股东情况

    一、股份变动情况

    报告期内,公司的股份总数和股本结构未发生变化。

    

    二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    单位:股

    股东总数	5,960

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量

    高要鸿图工业有限公司	国有法人	27.46%	18,400,000	18,400,000	0

    广东省科技创业投资公司	国有法人	25.40%	17,021,300	11,914,910	0

    高要市国有资产经营有限公司	国有法人	8.10%	5,429,800	5,429,800	0

    广东省科技风险投资有限公司	国有法人	7.62%	5,102,757	4,170,180	0

    广东省机械研究所	国有法人	3.32%	2,222,600	0	0

    戎丹	境内自然人	1.17%	781,818	0	0

    余雪丽	境内自然人	0.84%	560,000	0	0

    李暖珍	境内自然人	0.55%	367,370	0	0

    吴炳财	境内自然人	0.46%	309,900	0	0

    深圳市东大投资发展有限公司	境内非国有法人	0.33%	222,701	0	0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

    广东省科技创业投资公司	5,106,390	人民币普通股

    广东省机械研究所	2,222,600	人民币普通股

    广东省科技风险投资有限公司	932,577	人民币普通股

    戎丹	781,818	人民币普通股

    余雪丽	560,000	人民币普通股

    李暖珍	367,370	人民币普通股

    吴炳财	309,900	人民币普通股

    深圳市东大投资发展有限公司	222,701	人民币普通股

    郑少红	153,000	人民币普通股

    刘朗浪	148,600	人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	公司前十大股东中,高要鸿图工业有限公司与高要市国有资产经营有限公司存在关联关系,后者为前者的控股股东;广东省科技创业投资公司与广东省科技风险投资有限公司存在关联关系,二者的控股股东同为广东省粤科风险投资集团有限公司;未知其他股东相互之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。

    

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内,本公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    第四节  董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    截至2008年6月30日,公司全体董事、监事和高级管理人员没有持有公司股份。

    二、上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量

    截至2008年6月30日,公司全体董事、监事和高级管理人员没有持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票。

    三、报告期内董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况

    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员没有任职变动情况。

    

    第五节  董事会报告

    一、报告期内公司生产经营情况回顾

    (一)报告期内公司总体经营情况

    报告期, 公司总体经营运行平稳,各项生产、经营有序进行;募投项目"提高汽车关键零部件制造技术替代进口产品"已初步建成并分阶段投入试产,主营业务收入和营业利润均保持稳步增长,但由于能源、原辅材料价格的持续上涨、经济宏观调控、金融货币政策持续紧缩、人民币不断升值,造成经营成本上升,对公司的业务发展和经营业绩造成一定的影响。

    报告期内,公司总体经营情况如下:

    

    

    单位:人民币元

    项目	2008年1-6月	2007年1-6月	同比增减(%)

    营业收入	272,943,582.29	24,523,8726.83	11.30%

    其中:	主营业务收入	264,235,630.45	230,379,233.87	14.70%

    	其他业务收入	8,707,951.84	14,859,492.96	-41.40%

    营业利润	18,446,506.42	15,387,618.48	19.88%

    利润总额	18,058,150.42	19,521,827.29	-7.50%

    净利润	13,545,920.87	16,905,743.48	-19.87%

    

    报告期,公司业务仍保持着稳定的增长势头,主营业务收入和营业利润分别实现26,423.56万元和1,844.65万元,同比增长14.70%和19.88% 。其中主导产品汽车类精密压铸件实现业务收入20,828.60万元,比上年同期增加了5,763.20万元,增长38.25%,占主营业务收入的比例达78.83%,而通讯类精密压铸件受行业市场整体下滑的影响,实现销售收入4,426.73万元,比上年同期减少1699万元下降27.74%;机电及其他类精密压铸件与去年同期基本持平。

    虽然公司业务仍保持着稳定的增长,但上半年受宏观经济调控,能源、原材料价格不断上涨,人民币加速升值等不利因素影响,公司生产经营成本上升,业绩备受影响:

    1、出口业务保持迅猛增长,1-6月总出口金额为13,649.55万元,同比增长了81.83%,占主营业务收入的比例达51.66%,使公司受人民币升值的影响更加明显,报告期因人民币升值造成了损失627万元(包括汇兑损失)。

    2、受柴油、原辅材料、包装物价格的上升的影响,营业成本增加约200多万元。其中主要能源柴油与去年同期比较,价格上升了1,028.57元/吨,使生产成本增加了126万元; 脱模剂、液压油、冲头油、熔剂、冲头等原辅材料都有7%-27%的增幅;纸箱、木托架、万通板等包装材料就有5%-15%的增幅,所造成营业成本增加80多万元。

    3、因生产规模扩大和非募集资金投资项目投资的需要,报告期内公司新增银行借款9700多万元(其中长期借款6300多万元),加上借款利率的不断上升,使利息及银行手续费等财务费用同比增加318.14万元。

    为消化上述不利因素带来的影响,报告期内公司采取一系列有效措施:1、继续强化内部管理,通过技术改造及成本考核制度,控制成本费用;2、合理调配资源,充分利用新增的产能,减少外协加工量,提高了盈利能力;3、努力与客户达成价格调整机制,降低了经营风险。

    通过加强经营管理,公司在报告期实现营业利润1,844.65万元,比上年同期1538.76万元增加了305.89万元,增长19.88% ,高于主营业务收入的增长幅度,表明公司仍维持良好的盈利能力;但严峻的外部经济环境,使公司主营业务收入的增长幅度由去年同期的41.47%下降到14.70%,增幅明显放缓,给下半年的业务发展和募投项目"提高汽车关键零部件制造技术替代进口产品"的尽快达产带来了较大的挑战。

    在营业利润同比增长19.88%的同时,报告期利润总额和净利润却分别下降了7.50%和19.87%,实现金额分别为1,805.82万元和1,354.59万元,这主要是受增值税返还收入及所得税税率的影响所致:

    1、公司在07年上半年收到所属期间为2006年1-12月的增值税返还收入425.52万元,而本报告期已申请所属期间为07年7-12月的增值税返还收入为76.53万元,但尚未收到的,与去年同期比较,所属期间、增值税返还金额、实际收到时间均有差别,造成利润总额下降了7.50%;

    2、另外,根据国家税务总局国税发〔2008〕17号《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》规定,2008年1月1日之前已经被认定为高新技术企业的,在按照新税法有关规定重新认定之前,暂按25%的税率预缴企业所得税。因此所得税率由原来15%改为暂按25%计算,造成净利润下降幅度加大,达19.87%。

    公司经营活动产生的现金净流量为-1,174.51 万元,比上年同期-3,698.25增加了2,523.74万元,经营活动产生的现金净流量仍为负数,这主要是根据公司的销售策略,年度的中期应收帐款会有所放大,以提升销量,而且报告期内出口销售业务继续大幅度增长,出口产品的应收帐款回收期需3-5个月,造成报告期末应收帐款余额比期初增加了6,166.18万元,占用了流动资金。

    (二)主营业务的范围及其经营状况

    1、主营业务的范围及其经营状况

    本公司的经营范围包括:开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、电子仪表、通讯、机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件;经营本企业自产产品及技术的出口业务,代理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外;不单列贸易方式,具体按进出口企业资格证书经营)。

    本公司的主营业务:主要从事汽车类、通讯设备类、机电类等精密铝合金压铸件产品的开发、设计、生产和销售。

    目前,公司主导产品是汽车类、通讯设备类等精密铝合金压铸件。

    2、主营业务分行业、产品情况表

    1)分行业经营情况

    单位:(人民币:万元)

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上年同期增减(%)	营业成本比上年同期增减(%)	毛利率比上年同期增减(%)

    铸件制造业	26,423.56	20,853.89	21.08%	14.70%	10.12%	上升3.28个百分点

    

    2)分产品经营情况

    单位:(人民币:万元)

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率(%)	营业收入比上年同期增减(%)	营业成本比上年同期增减(%)	毛利率比上年同期增减(%)

    汽车类	20,828.60	16,907.50	18.83%	38.25%	28.71%	上升5.8个百分点

    通讯设备类	4,426.72	2,899.93	34.49%	-27.74%	-31.48%	上升3.58个百分点

    机电及其他类	1,168.24	1,046.47	10.42%	5.22%	9.71%	下降-0.76个百分

    合计	26,423.56	20,853.90	21.08%	14.70%	10.12%	上升3.28个百分点

    

    3、 主营业务分地区情况

    单位:(人民币)万元

    地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)

    华南	9,556.24	-17.53%

    华东	1,006.40	-62.08%

    华中	2,108.08	125.13%

    出口*	13,649.55	81.83%

    其他	103.29	-70.71%

    合计	26,423.56	14.70%

    *注:出口包括两种销售模式:模式一是本公司与境外客户直接签订销售合同,产品直接出口给境外客户。模式二是本公司与境外客户在境内指定的采购商签订销售合同,产品按照采购商的要求直接出口给境外客户。

    

    4、占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品

    报告期内没有占主营业务收入或主营业务利润10%以上的单个产品。

    5、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力变化的说明

    报告期内,公司主营业务或其结构较前一报告期没有发生较大变化,主营业务毛利率比去年同期增长了3.28个百分点,主要是铝合金锭价格比较稳定,避免了材料价格波动的风险。

    报告期内公司产品或服务未发生变化。

    6、经营中的问题与困难,及应对措施

    1)人民币不断升值,而公司海外市场业务却不断上升,出口业务收入已占总收入的51.66%,因出口产品大部分以美元报价,人民币升值的损失很难转嫁,一方面使已量产的产品不断产生额外的损失,而量产产品的生产周期一般为3-5年,故短时间内很难大幅度调整市场的结构,避免汇率的损失。

    2)宏观经济环境的不稳定,石油价格的大幅上涨,影响了市场对汽车类压铸件的需求,而公司主导产品汽车类精密压铸件占主营业务收入的比例已达78.83%,市场需求增长放缓,将对公司现有业务和预计下半年达产的"提高汽车关键零部件制造技术替代进口产品"募投项目产生较大的影响。

    对此,公司采取以下的措施:一方面将加快国内市场的开拓,将重心转移到满足国内汽车厂商对精密压铸件的需求上来,以应对人民币不断升值对公司的影响;另一方面,公司将继续根据年初制定的工作计划,加大通讯类产品的开发力度,以增加通讯类产品在国内市场的竞争力,力求增加通讯类产品的销售额;第三方面,继续加强成本控制。

    

    二、公司投资情况

    (一)募集资金的基本情况

    经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】147 号文核准,发行人民币普通股(A股)1,700万股,其中网下向询价对象配售340万股,于2006年12月18日发行完毕; 网上向社会公众投资者按市值配售1,360万股,于2006年12月18日发行完毕。本次发行每股面值1.00元,每股发行价11.41元,共募集资金19,397万元,扣除承销费、保荐费、上网发行费和其他费用计1,889.54万元后,实际募集资金净额为17,507.46万元。该募集资金已于2006年12月25日全部到位,业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字(2006)第0620210210号验资报告验证。

    截至2008年6月30日,公司募集资金累计使用金额为174,851,438.32元,其中:以前年度使用金额为143,523,734.89元,报告期使用金额为31,327,703.43元,期末未使用募集资金余额为223,161.68元.

    (二)募集资金的管理情况

    1、募集资金的管理情况

    为规范募集资金的管理和使用,保护投资者利益,公司根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定和要求,结合公司的实际情况,制定了《东鸿图科技股份有限公司募集资金管理办法》。根据该《办法》规定,公司对募集资金采用专户存储制度,以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行监督。

    2、募集资金在各银行账户的存储情况

    经董事会批准,公司于 2007年1月16日,公司分别与安信证券股份有限公司及上海浦东发展银行广州分行东湖支行、中国工商银行股份有限公司高要支行签订三方协议,开设了上海浦东发展银行广州分行东湖支行的账户(账号:82110154800000825)以及在中国工商银行高要支行的账户(账号:2017023129000136833)为募集资金专项账户。

    3、截止2008年6月30日募集资金在专项账户的存放情况如下:

    账      户	账     号	2008.6.30	2007.12.31	存储方式

    上海浦东发展银行广州分行东湖支行	82110154800000825	142,503.79	2,628,756.13	活期

    中国工商银行高要支行	2017023129000136833	473,393.22	12,650,763.12	活期

    合计		615,897.01	15,279,519.25	

    

    (三)报告期募集资金的实际使用情况

    截至2008年6月30日,公司募集资金累计使用金额为174,851,438.32元,未使用募集资金余额为223,161.68元, 当中直接投入承诺投资项目174,851,438.32元,其中:(1)16,599.14万元投入"提高汽车关键零部件制造技术替代进口"项目;(2)886.00万元投入"新增精密镁合金压铸件产品技术改造"项目;按照实际投资项目列示如下:

    募集资金使用情况对照表

    单位:万元

    募集资金总额	17,507.46	报告期内投入募集资金总额	3,132.77

    变更用途的募集资金总额		已累计投入募集资金总额	17,485.14

    变更用途的募集资金总额比例			

    承诺投资项目	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额	截至期末承诺投入金额(1)	报告期内投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)=(2)-(1)	截至期末投入进度(%)(4)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	报告期内实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化

    提高汽车关键零部件制造技术替代进口产品	否	16,000	16,000	16,000	3,024.77	16,599.14	599.14	103.74%	2008年第四季度	312.88	是	否

    新增精密镁合金压铸件产品技术改造	否	8,790.	8,790	1,578	108.00	886.00	-692.00	56.15%	2010年末	0.00	是	否

    合计		24,790	24,790	17,578	3,132.77	17,485.14	92.86	99.47%		-		-

    未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	"新增精密镁合金压铸件产品技术改造项目"尚在建设当中,承诺08年末投入金额为1578万元,截至报告期末累计投入金额与承诺投入金额的差额为-692万元,投入进度为56.15% 。主要是因镁合金锭价格高居不下,客户基于成本考虑,产品开发进度推迟,导致该项目投入进度放缓。

    项目可行性发生重大变化的情况说明	无

    募集资金投资项目实施地点变更情况	无

    募集资金投资项目实施方式调整情况	无

    募集资金投资项目先期投入及置换情况	无

    用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	2007年1月12日,公司第二届董事会第十七次会议审议通过"关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的议案",使用不超过8,000.00万元的闲置募集资金补充流动资金,使用期限不超过6个月,从2007年1月21日起到2007年7月21日止。于2007年5月30日召开的第三届董事会第三次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金补充公司流动资金的议案》,公司自7月22日起继续使用上述8,000.00万元闲置募集资金中的4,000.00万元(另外4,000.00万元已在7月份归还)暂时补充流动资金,使用期限不超过六个月(2007年7月22日至2008年1月21日)。于2007年12月27日召开的第三届董事会第八次会议审议通过了《关于继续使用闲置募集资金补充公司流动资金的议案》, 根据募集资金项目实施的计划和公司业务发展的实际需求,预计截至2008年5月31日前公司约有2264万元左右募集资金暂时闲置。为提高募集资金的使用效益,根据《中小企业板募集资金管理细则(2008 修订)》,同意继续使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金,使用金额不超过1500万元,使用期限为4个月;为此,公司自08年1月22日起继续使用上述4,000.00万元闲置募集资金中的1,500.00万元(另外2,500.00万元,已在07年12月份归还)暂时补充流动资金,使用期限为4个月(2008年1月22日至2008年5月21日)。保荐机构安信证券股份有限公司和公司独立董事就上述利用闲置募集资金暂时补充流动资金事项都各自发表独立意见。一致认为,广东鸿图运用上述部分闲置募集资金补充流动资金的行为是必要的、合规的。截至2008年6月30日公司已经归还了用于上述补充流动资金的募集资金款项1,500.00万元,不存在用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

    项目实施出现募集资金结余的金额及原因	无

    尚未使用的募集资金用途及去向	截至2008年6月30日未用募集资金余额全部存在募集资金专户,金额为615,897.01元。其中:上海浦东发展银行广州分行东湖支行专户存款:142,503.79元;中国工商银行高要支行专户存款:473,393.22元;尚未使用的募集资金将继续投入募集资金项目

    募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

    

    (四)尚未使用的募集资金的情况

    截至2008 年6月30 日本公司累计使用募集资金174,851,438.32元,其中:以前年度直接投入募集项目金额为143,523,734.89元,报告期内直接投入募集项目金额为31,327,703.43元,尚未使用的资金223,161.68元。期末募集资金专户余额合计为615,897.01元,与尚未使用资金之差异392,735.33元为募集资金形成的利息。

    (五)非募集资金投资情况

    根据年初制订的投资计划,计划投资6623万元用于:1)、完善募投项目辅助设施的项目投资;2)、新购生活区用地的项目投资;3)、新增产能及技改投资项目投资;

    报告期,各项目投入进展情况:

    1.完善募投项目辅助设施的项目:为使募投项目的建设顺利进行及早日投产,公司上半年加快了完善募投项目辅助设施的项目投入,截至报告期末项目的投入金额1000万元,现各项辅助设施已基本投入使用。

    2.新购生活区用地的项目:公司结合实际经营情况以及环境等因素而暂未启动,报告期没有对该项目资金投入。

    3.新增产能及技改投资项目:为了确保2008年生产任务的完成,以及逐步提高公司在机群设备方面的竞争力,满足客户对新产品的需求,报告期,公司投入新增产能及技改投资项目金额2800万元,用于增购设备,对部分工序和设备进行必要的更新改造、调整和完善,该项目正在实施中。

    上述项目投资计划的所投入资金,均向银行申请长期借款筹集。

    

    三、对2008年前三季度经营业绩的预计

    单位:(人民币)元

    2008年1-9月预计的经营业绩	归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小于30%

    2007年1-9月经营业绩	归属于母公司所有者的净利润:	26,241,635.72

    业绩变动的原因说明	   由于国际经济环境不断恶化,石油价格不断攀升,抑制了市场对压铸件的需求,加上人民币不断升值,削弱了产品在国际市场上的竞争力,令公司业务的增长速度明显放缓,业绩备受影响,同时受税收返还收入和所得税率的因素影响,预测08年1-9月归属母公司所有者的净利润与上年同期有小于30%的降幅。

    

    四、执行新会计准则对报告期内公司的财务状况和经营业绩无重大影响。

    

    第六节  重要事项

    一、公司治理状况

    公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)的要求,不断完善法人治理结构,规范运作,提高公司治理水平。

    报告期内,公司董事会制定了《独立董事年报工作制度》和《审计委员会年报工作规程》,进一步明确了独立董事和审计委员会的职责,确保独立董事和审计委员会履行职责规范化。公司二〇〇七年度股东大会对《公司章程》进行了修改,明确规定了防止控股股东占用上市公司资金的"占用即冻结"机制;对《公司章程》、《董事会议事规则》中有关董事会投资、贷款决策事项的权限范围进行了修改,使董事会的该项权限得以扩大;对《股东大会议事规则》进行了修改,明确了采取网络投票方式参加股东大会所涉及的事项。以上制度的制定和修改,使公司的治理结构得到进一步完善。

    报告期内,董事会专门委员会针对相关事项分别召开了会议,讨论审议了相关议案,充分发挥了其在公司治理和董事会决策过程中的专门职能。召开会议的具体情况如下:

    2008年3月15日,审计委员会召开了关于年报工作的会议。审议通过了《公司二〇〇七年财务会计报告》、《关于续聘二〇〇七年度审计机构的议案》以及《审计委员会年报工作规程》;

    2008年4月17日,薪酬与考核委员会审议通过了《公司2007年高级管理人员经营责任指标考核与奖励结果的议案》;

    2008年5月5日,薪酬与考核委员会审议通过了《关于广东鸿图科技股份有限公司首期股票期权激励计划(草案)》以及《广东鸿图科技股份有限公司首期股票期权激励计划实施考核办法》。

    

    二、报告期内公司利润分配方案的执行情况

    报告期内,公司没有执行利润分配和资本公积金转增股本情况。

    

    三、公司2008年中期不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    四、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。

    六、报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产

    重组事项。

    

    七、关联交易事项

    (一)与日常经营相关的关联交易

    1、销售

    项          目       	        2008年1-6月      	             2007年1-6月          

    	金额	占主营业务收入(%)	  金额 	占主营业务收入(%)

    高要鸿爱斯机械工业有限公司-产成品	23,623.91	0.01	-	- 

    总     计	23,623.91	     0.01	-	-

    本公司向高要鸿爱斯机械工业有限公司销售的产成品定价由公司、高要鸿爱斯机械工业有限公司及爱立信(中国)有限公司三方依据市场原则协商后确定, 2007年1-6月、2008年1-6月度的销售额分别为0.00元、23,623.91元,占本公司同期主营业务收入分别为0.00%、0.01%。

    

    (二)资产收购、出售发生的关联交易

    

    报告期内,公司没有资产收购、出售发生的关联交易事项。

    

    (三)、关联方往来款余额

    项  目 	   关   联   方   名   称   	      2008.6.30      	     2007.12.31       

    		  金  额  	 占该款 项比例%	  金  额  	占该款 项比例%

    应收账款	高要鸿爱斯机械工业有限公司	-	-	-	-

    预收账款	高要鸿爱斯机械工业有限公司	710.63	0.13	28,350.75	7.93

    应付账款	高要鸿图工业有限公司	186,913.92	0.18	186,913.92	0.23

    应付股利	高要鸿图工业有限公司	-	-	4,103,200.00	77.21

    应付股利	高要市国有资产经营有限公司	-	-	1,210,845.40	22.79

    

    (四)、报告期内,公司没有发生任何关联方资金占用和对外担保事项

    公司独立董事奚志伟、苏武俊、吴春苗、张敏对公司累计和当期对外担保情况出具了专项说明和独立意见,全文如下:

    "根据中国证监会证监发(2003)56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发〔2005〕120号)等的规定和要求,我们本着对广东鸿图科技股份有限公司(以下简称"公司")、全体股东及投资者负责的态度,按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实,对公司进行了必要的核查和问询后,发表独立意见如下:

    经认真核查,我们认为:公司能够认真贯彻执行证监发(2003)56号和证监发(2005)120号的规定,2008年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况,也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况;与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来,不存在关联方违规占用公司资金的情况。"

    

    八、公司日常经营重大合同的签署和履行情况。

    

    (一)借款合同

    序号 	 合同名称	 合同号 	 贷款金额(万元) 	 起止日期 	贷款银行

    1	人民币借款合同	2007年高要(抵)字第0015号	1,300	2007.03.29--2008.03.27	工行高要支行

    2	人民币借款合同	2007年高要(抵)字第0093号	1,080	2007.04.05--2008.03.28	工行高要支行

    3	人民币借款合同	2007年高要(抵)字第0230号	490	2007.11.06--2008.11.05	工行高要支行

    4	工业流动资金借款合同	2007年肇国流字第6号	1,000	2007.07.19--2008.07.19	建行肇庆分行

    5	工业流动资金借款合同	2007年肇国流字第7号	900	2007.07.19--2008.07.19	建行肇庆分行

    6	工业流动资金借款合同	2007年肇国流字第8号	300	2007.09.21--2008.09.20	建行肇庆分行

    7	工业流动资金借款合同	2007年肇国流字第8号	450	2007.11.19--2008.08.06	建行肇庆分行

    8	工业流动资金借款合同	2008年肇国商融字第3号	390	2008.03.28--2008.08.10	建行肇庆分行

    9	短期借款合同	中银深贷字第2007067号	1,000	2008.05.26--2008.09.23	中行(香港)深圳分行

    10	短期借款合同	44101200800001461	2,000	2008.02.29--2009.02.28	农行高要支行

    11	短期借款合同	44101200800003268	2,000	2008.05.08--2009.05.07	农行高要支行

    12	有追索权(回购型)保理业务协议	2007肇国保理字第1号	1,004	最高额度为2500 万元	建行肇庆分行

    13	隐蔽保理合同	2007高要(保)字第004、005号	2,711	 	工行高要支行

    14	出口商业发票融资业务合作协议书	2008年肇国商融字第4号	 86.6万美元折594万元人民币 	2008.05.16--2009.08.06	建行肇庆分行

    15	出口商业发票融资业务合作协议书	2008年肇国商融字第5号	 96.40万美元折661.22万元人民币 	2008.06.11--2008.09.10	建行肇庆分行

    16	进口T/T融资总协议	2008年高要T字号第002号	 17.14万美元折117.56万人民币 	2008.02.28--2009.02.27	工行高要支行

    17	进口押汇合同	44108200800000289	 78.42万美元折537.88万人民币 	2008.04.07--2008.10.07	农行高要支行

    18	进口押汇合同	44108200800000298	 948.73万港元折834.09万人民币 	2008.04.10--2009.07.10	农行高要支行

    19	信用证代付协议书	con45406070010101	 51万欧元折552.24万人民币 	2008.01.22--2009.01.21	工行高要支行

    20	长期借款合同	中银深贷字第2007067号	249	2007.11.09--2010.05.08	中行(香港)深圳分行

    21	长期借款合同	中银深贷字第2007067号	166	2007.11.12--2010.05.08	中行(香港)深圳分行

    22	长期借款合同	中银深贷字第2007067号	750	2007.11.29--2010.05.08	中行(香港)深圳分行

    23	长期借款合同	44101200800000842	900	2008.02.02--2013.02.01	农行高要支行

    24	长期借款合同	44101200800002068	750	2008.04.01--2013.02.01	农行高要支行

    25	长期借款合同	44101200800002070	1,800	2008.04.01--2013.02.01	农行高要支行

    26	长期借款合同	44101200800002069	2,750	2008.04.01--2013.02.01	农行高要支行

    27	长期借款合同	44101200800002067	450	2008.04.01--2013.02.01	农行高要支行

    28	长期借款合同	44101200800002066	500	2008.04.03--2013.02.01	农行高要支行

    

    (二)购销合同

    

    1、正在履行的主要销售合同

    

    序号	客户	产品	签约时间

    1	通用汽车有限公司	油底壳	2007.12.12

    2	上海东风汽车进出口有限公司	齿轮室、气阀盖、摇臂座	2006.3.1

    3	东风本田发动机有限公司	缸盖罩、油底壳、链条盖、支架等	2002.1.1

    4	东风康明斯发动机有限公司	齿轮室、气阀盖、摇臂座	2006.4.1

    5	日产(中国)投资有限公司	节温器罩、前罩壳、油底壳、凸轮轴	2006.7.30

    6	深圳市泰日升实业有限公司	通讯发射器外壳(89款产品)	2008.1.3

    7	东风汽车有限公司东风日产乘用车公司	摇臂总成、节温器壳体、铝油底壳	2006.6.1

    8	法国法雷奥电器系统	发电机端盖	2006.3.8

    9	格兰达技术(深圳)有限公司	通讯发射器外壳(56款产品)	2007.1.18

    10	加拿大Vikeda 公司	汽车发动机支架	2008.6.10

    

    2、	正在履行的主要采购合同

    序号	供应商	原材料	签约时间

    1	四会市华劲金属型材有限公司	铝合金锭	2008.1.30

    2	肇庆市永耀金属制品有限公司	铝合金锭	2008.2.1

    3	肇庆汉邦石油有限公司	柴油	2008.4.1

    4	肇庆市骏驰科技有限公司	产品配套件	2008.5.1

    5	高要市竣聪实业有限公司	包装材料	2008.3.1

    

    

    九、公司持股5%以上股东履行承诺及追加股份限售承诺情况。

    持有公司5%以上股份的股东分别为:高要鸿图工业有限公司(持股27.46%)、广东省科技创业投资公司(持股25.40%)、高要市国有资产经营有限公司(持股8.10%)、广东省科技风险投资有限公司(持股7.62%)。

    报告期内,以上各股东均严格遵守公司股票发行上市时作出的自愿锁定股份承诺:控股股东高要鸿图工业有限公司和实际控制人高要市国有资产经营有限公司承诺自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。公司股东广东省机械研究所承诺自公司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。公司股东广东省科技创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司承诺自公司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份;自公司股票上市之日起二十四个月内,通过证券交易所出售的股份数量不超过其持有的发行人股份的百分之三十。承诺期限届满后,上述股份可以上市流通和转让。

    经征询,持有公司5%以上股份的各股东均未作出自愿追加股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份限售的承诺。

    

    十、公司半年度报告未经会计师事务所审计。

    

    十一、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    

    

    

    第七节  财务报告

    重要提示:公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    

    资产负债表

    

    

    编制单位:广东鸿图科技股份有限公司              2008年06月30日                    单位:(人民币)元

    项目	期末数	期初数

    	合并	母公司	合并	母公司

    流动资产:				

    货币资金	109,808,698.58	109,808,698.58	79,403,080.39	79,403,080.39

    结算备付金				

    拆出资金				

    交易性金融资产				

    应收票据	5,497,662.08	5,497,662.08	17,137,606.00	17,137,606.00

    应收账款	157,295,198.35	157,295,198.35	95,633,445.41	95,633,445.41

    预付款项	10,995,949.21	10,995,949.21	13,160,013.23	13,160,013.23

    应收保费				

    应收分保账款				

    应收分保合同准备金				

    应收利息				

    其他应收款	9,239,161.48	9,239,161.48	8,719,353.24	8,719,353.24

    买入返售金融资产				

    存货	98,323,671.45	98,323,671.45	77,489,179.37	77,489,179.37

    一年内到期的非流动资产				

    其他流动资产				

    流动资产合计	391,160,341.15	391,160,341.15	291,542,677.64	291,542,677.64

    非流动资产:				

    发放贷款及垫款				

    可供出售金融资产				

    持有至到期投资				

    长期应收款				

    长期股权投资				

    投资性房地产				

    固定资产	221,513,009.75	221,513,009.75	174,345,568.36	174,345,568.36

    在建工程	120,894,509.87	120,894,509.87	110,372,099.53	110,372,099.53

    工程物资				

    固定资产清理				

    生产性生物资产				

    油气资产				

    无形资产	23,916,059.21	23,916,059.21	21,678,885.09	21,678,885.09

    开发支出				

    商誉				

    长期待摊费用	5,421,551.91	5,421,551.91	8,245,176.94	8,245,176.94

    递延所得税资产	378,008.04	378,008.04	256,158.23	256,158.23

    其他非流动资产				

    非流动资产合计	372,123,138.78	372,123,138.78	314,897,888.15	314,897,888.15

    资产总计	763,283,479.93	763,283,479.93	606,440,565.79	606,440,565.79

    流动负债:				

    短期借款	179,219,901.34	179,219,901.34	145,350,000.00	145,350,000.00

    向中央银行借款				

    吸收存款及同业存放				

    拆入资金				

    交易性金融负债				

    应付票据	25,000,000.00	25,000,000.00		

    应付账款	104,572,147.72	104,572,147.72	82,049,597.35	82,049,597.35

    预收款项	555,360.73	555,360.73	357,698.71	357,698.71

    卖出回购金融资产款				

    应付手续费及佣金				

    应付职工薪酬	6,217,877.06	6,217,877.06	7,830,185.92	7,830,185.92

    应交税费	6,364,936.97	6,364,936.97	4,638,499.66	4,638,499.66

    应付利息				

    应付股利			5,314,045.60	5,314,045.60

    其他应付款	2,491,216.19	2,491,216.19	2,328,527.41	2,328,527.41

    应付分保账款				

    保险合同准备金				

    代理买卖证券款				

    代理承销证券款				

    一年内到期的非流动负债	2,100,000.00	2,100,000.00		

    其他流动负债	1,084,436.24	1,084,436.24		

    流动负债合计	327,605,876.25	327,605,876.25	247,868,554.65	247,868,554.65

    非流动负债:				

    长期借款	78,027,215.58	78,027,215.58	14,707,543.91	14,707,543.91

    应付债券				

    长期应付款				

    专项应付款				

    预计负债				

    递延所得税负债				

    其他非流动负债	840,000.00	840,000.00	600,000.00	600,000.00

    非流动负债合计	78,867,215.58	78,867,215.58	15,307,543.91	15,307,543.91

    负债合计	406,473,091.83	406,473,091.83	263,176,098.56	263,176,098.56

    所有者权益(或股东权益):				

    实收资本(或股本)	67,000,000.00	67,000,000.00	67,000,000.00	67,000,000.00

    资本公积	175,663,350.00	175,663,350.00	175,663,350.00	175,663,350.00

    减:库存股				

    盈余公积	25,140,394.32	25,140,394.32	23,785,802.23	23,785,802.23

    一般风险准备				

    未分配利润	89,006,643.78	89,006,643.78	76,815,315.00	76,815,315.00

    外币报表折算差额				

    归属于母公司所有者权益合计	356,810,388.10	356,810,388.10	343,264,467.23	343,264,467.23

    少数股东权益				

    所有者权益合计	356,810,388.10	356,810,388.10	343,264,467.23	343,264,467.23

    负债和所有者权益总计	763,283,479.93	763,283,479.93	606,440,565.79	606,440,565.79

    

    

    

    

    利润表

    

    

    编制单位:广东鸿图科技股份有限公司                 2008年1-6月                     单位:(人民币)元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、营业总收入	272,943,582.29	272,943,582.29	245,238,726.83	245,238,726.83

    其中:营业收入	272,943,582.29	272,943,582.29	245,238,726.83	245,238,726.83

    利息收入				

    已赚保费				

    手续费及佣金收入				

    二、营业总成本	254,497,075.87	254,497,075.87	229,851,108.35	229,851,108.35

    其中:营业成本	215,286,450.74	215,286,450.74	200,461,823.57	200,461,823.57

    利息支出				

    手续费及佣金支出				

    退保金				

    赔付支出净额				

    提取保险合同准备金净额				

    保单红利支出				

    分保费用				

    营业税金及附加	930,475.96	930,475.96	942,425.90	942,425.90

    销售费用	15,787,361.82	15,787,361.82	12,575,819.55	12,575,819.55

    管理费用	14,371,600.97	14,371,600.97	11,781,852.42	11,781,852.42

    财务费用	7,987,719.70	7,987,719.70	3,560,179.38	3,560,179.38

    资产减值损失	133,466.68	133,466.68	529,007.53	529,007.53

    加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)				

    投资收益(损失以"-"号填列)				

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益				

    汇兑收益(损失以"-"号填列)				

    三、营业利润(亏损以"-"号填列)	18,446,506.42	18,446,506.42	15,387,618.48	15,387,618.48

    加:营业外收入	48,984.00	48,984.00	4,421,524.55	4,421,524.55

    减:营业外支出	437,340.00	437,340.00	287,315.74	287,315.74

    其中:非流动资产处置损失				

    四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)	18,058,150.42	18,058,150.42	19,521,827.29	19,521,827.29

    减:所得税费用	4,512,229.55	4,512,229.55	2,616,083.81	2,616,083.81

    五、净利润(净亏损以"-"号填列)	13,545,920.87	13,545,920.87	16,905,743.48	16,905,743.48

    归属于母公司所有者的净利润	13,545,920.87	13,545,920.87	16,905,743.48	16,905,743.48

    少数股东损益				

    六、每股收益:				

    (一)基本每股收益	0.20	0.20	0.25	0.25

    (二)稀释每股收益	0.20	0.20	0.25	0.25

    

    

    

    

    

    现金流量表

    

    

    编制单位:广东鸿图科技股份有限公司                 2008年1-6月                     单位:(人民币)元

    项目	本期	上年同期

    	合并	母公司	合并	母公司

    一、经营活动产生的现金流量:				

    销售商品、提供劳务收到的现金	219,211,008.52	219,211,008.52	223,565,317.43	223,565,317.43

    客户存款和同业存放款项净增加额				

    向中央银行借款净增加额				

    向其他金融机构拆入资金净增加额				

    收到原保险合同保费取得的现金				

    收到再保险业务现金净额				

    保户储金及投资款净增加额				

    处置交易性金融资产净增加额				

    收取利息、手续费及佣金的现金				

    拆入资金净增加额				

    回购业务资金净增加额				

    收到的税费返还			4,255,248.42	4,255,248.42

    收到其他与经营活动有关的现金	2,134,626.85	2,134,626.85	7,361,072.86	7,361,072.86

    经营活动现金流入小计	221,345,635.37	221,345,635.37	235,181,638.71	235,181,638.71

    购买商品、接受劳务支付的现金	179,347,448.96	179,347,448.96	231,157,775.69	231,157,775.69

    客户贷款及垫款净增加额				

    存放中央银行和同业款项净增加额				

    支付原保险合同赔付款项的现金				

    支付利息、手续费及佣金的现金				

    支付保单红利的现金				

    支付给职工以及为职工支付的现金	30,497,961.27	30,497,961.27	20,939,375.86	20,939,375.86

    支付的各项税费	9,355,360.98	9,355,360.98	8,260,793.71	8,260,793.71

    支付其他与经营活动有关的现金	13,889,932.01	13,889,932.01	11,806,212.93	11,806,212.93

    经营活动现金流出小计	233,090,703.22	233,090,703.22	272,164,158.19	272,164,158.19

    经营活动产生的现金流量净额	-11,745,067.85	-11,745,067.85	-36,982,519.48	-36,982,519.48

    二、投资活动产生的现金流量:				

    收回投资收到的现金				

    取得投资收益收到的现金				

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	48,984.00	48,984.00	194,396.70	194,396.70

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额				

    收到其他与投资活动有关的现金				

    投资活动现金流入小计	48,984.00	48,984.00	194,396.70	194,396.70

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	44,492,881.96	44,492,881.96	57,872,772.05	57,872,772.05

    投资支付的现金				

    质押贷款净增加额				

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额				

    支付其他与投资活动有关的现金				

    投资活动现金流出小计	44,492,881.96	44,492,881.96	57,872,772.05	57,872,772.05

    投资活动产生的现金流量净额	-44,443,897.96	-44,443,897.96	-57,678,375.35	-57,678,375.35

    三、筹资活动产生的现金流量:				

    吸收投资收到的现金				

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金				

    取得借款收到的现金	273,389,434.48	273,389,434.48	124,070,000.00	124,070,000.00

    发行债券收到的现金				

    收到其他与筹资活动有关的现金				

    筹资活动现金流入小计	273,389,434.48	273,389,434.48	124,070,000.00	124,070,000.00

    偿还债务支付的现金	174,099,861.47	174,099,861.47	161,565,548.50	161,565,548.50

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金	12,694,989.01	12,694,989.01	7,838,177.09	7,838,177.09

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润				

    支付其他与筹资活动有关的现金			386,008.16	386,008.16

    筹资活动现金流出小计	186,794,850.48	186,794,850.48	169,789,733.75	169,789,733.75

    筹资活动产生的现金流量净额	86,594,584.00	86,594,584.00	-45,719,733.75	-45,719,733.75

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响				

    五、现金及现金等价物净增加额	30,405,618.19	30,405,618.19	-140,380,628.58	-140,380,628.58

    加:期初现金及现金等价物余额	79,403,080.39	79,403,080.39	227,305,541.54	227,305,541.54

    六、期末现金及现金等价物余额	109,808,698.58	109,808,698.58	86,924,912.96	86,924,912.96

    

    

    

    

    

    

    所有者权益变动表

    

    

    编制单位:广东鸿图科技股份有限公司                                          2008年06月30日                                          单位:(人民币)元

    项目	本期金额	上年金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他			实收资本(或股本)	资本公积	减:库存股	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他		

    一、上年年末余额	67,000,000.00	175,663,350.00		23,785,802.23		76,815,315.00			343,264,467.23	67,000,000.00	175,663,350.00		20,339,164.46		60,736,575.10			323,739,089.56

    加:会计政策变更													13,477.84		121,300.54			134,778.38

    前期差错更正																		

    二、本年年初余额	67,000,000.00	175,663,350.00		23,785,802.23		76,815,315.00			343,264,467.23	67,000,000.00	175,663,350.00		20,352,642.30		60,857,875.64			323,873,867.94

    三、本年增减变动金额(减少以"-"号填列)				1,354,592.09		12,191,328.78			13,545,920.87				3,433,159.93		15,957,439.36			19,390,599.29

    (一)净利润						13,545,920.87			13,545,920.87						34,331,599.29			34,331,599.29

    (二)直接计入所有者权益的利得和损失																		

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额																		

    2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响																		

    3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响																		

    4.其他																		

    上述(一)和(二)小计						13,545,920.87			13,545,920.87						34,331,599.29			34,331,599.29

    (三)所有者投入和减少资本																		

    1.所有者投入资本																		

    2.股份支付计入所有者权益的金额																		

    3.其他																		

    (四)利润分配				1,354,592.09		-1,354,592.09							3,433,159.93		-18,374,159.93			-14,941,000.00

    1.提取盈余公积				1,354,592.09		-1,354,592.09							3,433,159.93		-3,433,159.93			

    2.提取一般风险准备															-14,941,000.00			-14,941,000.00

    3.对所有者(或股东)的分配																		

    4.其他																		

    (五)所有者权益内部结转																		

    1.资本公积转增资本(或股本)																		

    2.盈余公积转增资本(或股本)																		

    3.盈余公积弥补亏损																		

    4.其他																		

    四、本期期末余额	67,000,000.00	175,663,350.00		25,140,394.32		89,006,643.78			356,810,388.10	67,000,000.00	175,663,350.00		23,785,802.23		76,815,315.00			343,264,467.23

    

    

    

    

    

    财务报表附注

    一、公司基本情况

    历史沿革 

    广东鸿图科技股份有限公司(以下简称"本公司")成立于2000年12月22日,是经广东省经济贸易委员会批准(粤经贸监督【2000】986号),由高要鸿图工业有限公司、广东省科技创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东省机械集团有限公司、高要市国有资产经营有限公司、廖坚、唐大泉等共同发起设立的股份有限公司,本公司注册资本5000万元,经广东省工商行政管理局注册登记(法人营业执照号4400001009853)。

    2001年1月,经广东省工商行政管理局核准,广东省机械集团有限公司变更企业名称,变更后的名称为"广东科智机械集团有限公司",其持有本公司的股份数量和股份性质不变。

    2004年1月2日,本公司自然人股东廖坚、唐大泉(以下简称甲方)与广东省科技创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经营有限公司等(以下简称乙方)达成股份转让协议,甲方将其在本公司的股份转让给乙方。股份转让后本公司的股东为高要鸿图工业有限公司、广东省科技创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经营有限公司,本公司股本仍为5000万元。

    2004年8月9日,经广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于同意划转广东鸿图科技股份有限公司部分股权的批复》(粤国资函【2004】106号)批准,广东科智机械集团有限公司将其所持有的本公司319.15万股无偿划转给其全资下属企业--广东省机械研究所。2004年8月20日,广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于广东鸿图科技股份有限公司调整国有股权管理方案的批复》(粤国资函【2004】118号)批准了公司目前的国有股权管理方案。

    根据本公司2006年5月21日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过和2006年6月21日召开的2006年度第一次临时股东大会与会股东全体表决通过以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]147号文核准,本公司首次发行17,000,000.00股A股并申请增加注册资本人民币17,000,000.00元,变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。

    住所 

    广东省高要市金渡世纪大道168号。

    行业性质及经营范围

    --本公司是铝合金压铸件和镁合金压铸件制造企业。

    --经营范围:开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、电子仪表、通讯、机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件;经营本企业自产产品及技术的出口业务,代理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外;不单列贸易方式。具体按进出口企业资格证书经营)。

    基本组织架构

    按照《公司法》等有关法律法规的要求,本公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理及适应本公司需要的生产经营管理机构。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司承诺编制的本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则。

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计

    会计期间

    --本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    记账本位币

    --本公司以人民币为记账本位币。

    计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值,若采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的,本公司确保所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的情况。

    外币业务核算方法 

    --对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账;在资产负债表日,分别对外币货币性项目和非货币性项目进行处理,对于外币货币性项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整,并按照资产负债表日汇率折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间的差额计入当期损益;对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折算,不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理。

    现金等价物的确定标准 

    --按照《企业会计准则第31号--现金流量表》的规定,对持有时间短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资,确认为现金等价物。

    金融工具的确认和计量

    --金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    

    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

    --金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

    本公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

    --金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    --主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    --金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    坏账损失核算方法

    --坏账损失的核算采用备抵法。

    坏账准备根据期末应收账款和其他应收款余额分析计提,计提比例如下:

    --应收账款。

    (1)合同规定的结算期内不计提坏账;

    (2)超过合同规定的结算期1年以内按5%计提;

    (3)超过合同规定的结算期1至2年以内按10%计提;

    (4)超过合同规定的结算期2至3年以内按30%计提;

    (5)超过合同规定的结算期3至4年以内按40%计提;

    (6)超过合同规定的结算期4至5年以内按80%计提;

    (7)超过合同规定的结算期5年以上按100%计提。

    --结算期指本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的信用期。本公司的结算期一般分为30天、45天、60天、90天。

    --其他应收款。

    本公司"其他应收款"中备用金部分以及待抵扣进行税款不计提坏账,实际发生坏账时,直接计入当期损益,其他"其他应收款"根据账龄、性质、可收回性等分析计提坏账,计提比例如下:

    (1)账龄1年以内按5%计提;

    (2)账龄1至2年内按10%计提;

    (3)账龄2至3年内按30%计提;

    (4)账龄3至4年内按50%计提;

    (5)账龄4至5年内按80%计提;

    (6)账龄在5年以上按100%计提。

    坏账按下列原则进行确认:

    (1)债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回;

    (2)债务单位破产,以其破产财产清偿后仍无法收回;

    (3)债务单位资不抵债,现金流量严重不足;

    (4)债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务;

    (5)债务人五年内未履行偿债义务,并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

    年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的,需经股东大会批准。

    --预付账款,如有确凿证据表明其不符合预付账款性质,或者因供货单位破产等原因已无法再收到所购货物时,将"预付账款"转入"其他应收款",并按规定计提坏账准备。

    --持有的未到期应收票据,如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时,将其账面余额转入应收账款,并计提坏账准备。

    存货核算方法

    --存货分为原材料、库存商品、外购商品、自制半产品、周转物资等。 

    --购入原材料按实际成本入账,发出原材料的成本采用加权平均法核算;入库产成品按实际生产成本核算,发出产成品采用加权平均法核算;低值易耗品可以使用一年以上的采用五五摊销法,使用期限在一年以下的采用一次摊销法;代客户购入的返销模具,购入时,在"存货-代客户购入的返销模具"中核算,该模具返销客户,结转模具购置成本时,借记"其他业务支出",同时确认转销模具的收入,贷记"其他业务收入"。

    --存货盘存制度采用永续盘存制,每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点,年中及年终对所有存货进行全面盘点,盘点结果如与账面记录不符,根椐管理权限报经批准后,在年中及年终结账前处理完毕,计入当期损益。

    --本公司于中期和年度终了,存货按成本与可变现净值孰低法计价。当存货可变现净值低于成本时,按其差价提取存货跌价准备,其方法采用单项比较法。其中:产成品、商品,以估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定;用于生产的材料、在产品等以估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用及税金后的金额确定;属于定单生产的,按协议价估计售价确定可变现净值。

    --对领用、出售已计提跌价准备的存货,不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末或年度终了时再予以调整。

    长期投资核算方法 

    -长期股权投资的计价:

    --企业合并形成长期股权投资

    --与同一控制下的企业合并,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益;

    --与非同一控制下的企业合并,合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,公司将其计入投资成本。

    --以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    --发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    --投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

    --通过非货币性资产交换(该项交换具有商业实质)取得的长期股权投资,其初始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。

    --通过债务重组取得的长期股权投资,债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

    -长期股权投资的后续计量及收益确认方法:

    --本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,和对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益,但仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额;

    --本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    固定资产计价及其折旧

    --固定资产是指同时具有以下特征的有形资产: 

    (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    (2)使用寿命超过一个会计年度;

    并同时满足固定资产的确认条件

    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    --固定资产分类:房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

    --固定资产除本公司设立时按股东投入资产经评估后的价值入账外,其余按实际发生成本计价。

    

    --固定资产折旧采用直线法计,并按固定资产类别,估计经济使用年限及残值率确定其折旧,除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧;已计提减值准备的固定资产,按照固定资产账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧率如下:

    类    别   	使用年限	   年折旧率  

    房屋及建筑物	20-35	2.77%-4.85%

    机器设备	12	8.08%

    运输设备	8	12.13%

    其他设备	5	19.4%

    --与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计入固定资产价值。包括:

    (1)固定资产修理费用,直接计入当期费用;

    (2)固定资产改良支出,计入固定资产账面价值,增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额;

    (3)固定资产装修费用符合资本化条件的,计入"固定资产-固定资产装修"明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,单独计提折旧,如在下次装修时,与该项固定资产装修有关的科目仍有余额时,将余额一次计入当期营业外支出;

    (4)融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者当中较低者作为租入资产的入账价值;融资租入的固定资产发生的后续支出比照自有固定资产,装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内,计提折旧;

    (5)经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,在"长期待摊费用"科目核算,并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法摊销。

    在建工程核算方法

    -在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    -在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

    无形资产

    --无形资产同时满足下列条件的,予以确认:(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。

    --无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产,企业内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    -使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销,来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,企业应当综合各方面因素判断,以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产,不作摊销,并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。

    

    --无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但以下情况除外:(1)有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产;(2)可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

    --本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权,作为无形资产核算并按法定受益期摊销。

    长期股权投资、固定资产、在建工程和无形资产等其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    -长期投资减值准备:资产负债表日,若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象,估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损失,计入当期损益,同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时,按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失,计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 

    -固定资产减值准备:资产负债表日,固定资产存在减值迹象,应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额,以单项资产为基础,若难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提,不得转回。 

    -无形资产减值准备:对使用寿命不确定的无形资产,于资产负债表日必须进行减值测试。对使用寿命有限的无形资产,于资产负债表日,存在减值迹象,估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 

    -在建工程减值准备:资产负债表日,对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程,对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取,不得转回。

    长期待摊费用

    --长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价,一般采用直线法在受益年限平均摊销。对于与生产产品有关的外购自有模具,按合同规定的产量进行摊销。

    --如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    职工薪酬

    -职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间,公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出,包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费,以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议,并即将实施,企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议,公司确认由此而产生的预计负债,同时计入当期费用。

    借款费用核算方法

    --本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    --借款费用同时满足以下条件时予以资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    --符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化应当继续进行。

    

    --购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,应当在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

    --为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额,并应当在资本化期间内,将其计入符合资本化条件的资产成本。

    --为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算:

    一般借款利息费用资本化金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。

    所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款加权平均利率

    =所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本

    金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数

    =Σ(所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的

    天数/当期天数)

    收入

    -销售商品:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,相关的经济利益很可能流入公司,并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    -提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得索取价款的证据时,确认劳务收入;跨年度完成的,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,按照完工百分比法确认提供劳务收入;在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入;并按相同金额结转成本; 

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 

    -让渡资产使用权收入:利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算;使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    政府补助核算方法

    -本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中:

    --政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量,政府补助为非货币性资产的,按公允价值计量,如公允价值不能可靠取得,则按名义金额计量。

    --与资产相关的政府补助,应确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益,其中,按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,应确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

    所得税的核算方法

    所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日,公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益;按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果,确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则,本报告期内无重大的会计政策及会计估计变更事项

    六、税(费)项

    (一)增值税

    1、按17%的税率计缴。(出口货物享受"免、抵、退"税政策,退税率分别为17%和13%)。

    2、根据财政部、国家税务总局(财税【2006】150号)文件内容,自2006年1月1日至2008年12月31日,本公司生产销售的用于生产机器机械的商品铸锻件,享受先按规定征收增值税,后按实际缴纳增值税额返还35%的税收优惠政策。

    (二)城市维护建设税

    按应缴流转税税额的5%计缴。

    (三)教育费附加

    按应缴流转税税额的3%计缴。

    (四)企业所得税

    1、根据2001年6月25日广东省科学技术厅《关于顺德市科达陶瓷机械有限公司等2家企业申请更名审核结果的通知》(粤科高字【2001】163号),本公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业(统一编号3798058),有效期至2003年12月31日。2002年5月28日,本公司被广东省科学技术厅认定为高新技术企业(统一编号9844012B0063),有效期两年。2004年5月24日,广东省科学技术厅(粤科高字第【2004】76号文件)确认本公司通过高新技术企业考核(统一编号9844012B263),有效期二年。2006年5月23日,广东省科学技术厅(粤科高字第【2006】65号文件)确认本公司通过高新技术企业考核(统一编号9844012B0063),有效期二年。

    2、广东省地方税务局《关于明确广东省科达机电股份有限公司等两户企业享受高新技术企业所得税优惠政策问题的通知》(粤地税函【2001】411号),本公司自2001年度起享受企业所得税减按15%税率征收的税收优惠政策。

    3、根据2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条的规定,自2008年1月1日起,本公司企业所得税率为25%。

    七、利润分配

    本公司的利润分配政策为:

    (1)弥补亏损;

    (2)按净利润的10%提取法定盈余公积金;

    (3)提取任意盈余公积;

    (4)分配股东股利。 

    八、财务报表主要项目附注

    1、货币资金

    项    目   	  2008.06.30  	  2007.12.31  

    库存现金	671,712.78	76,749.32

    银行存款	62,582,130.43	78,054,731.07

    其他货币资金	46,554,855.37	 1,271,600.00

    合计	109,808,698.58	79,403,080.39

    (1)本公司2008年6月30日货币资金较2007年末增加了38.29%,系本公司期末借款增加所致。

    (2)本公司2008年6月30日其他货币资金余额中,其中25,000,000.00元为应付票据-银行承兑汇票提供担保,21,554,855.37元为进口融资短期借款提供质押担保。

    2、应收票据

    (1)期末余额

    项  目   	2008.06.30	2007.12.31

    商业承兑汇票	1,000,000.00	1,000,000.00

    银行承兑汇票	4,497,662.08	16,137,606.00

    合计	5,497,662.08	17,137,606.00

    

    (2)本公司2008年6月30日应收票据余额较2007年末减少67.92%,主要是因为本公司应收银行承兑汇票到期减少所致。

    (3)截至2008年6月30日,本公司未背书转让给他方且未到期的应收票据合并列示如下:

    项   目   	  出票日期/期间   	   到期日/期间   	   金   额   

    商业承兑汇票	2008.6.13	2008.11.25	 1,000,000.00

    银行承兑汇票	2008.4.02-2008.6.27	2008.10.01-2008.12.27	 4,497,662.08

    3、应收账款	

    (1)应收账款按账龄列示如下:

    账     龄    	             2008.6.30             	              2007.12.31             

    	  金   额  	比例(%)	坏账准备	  金    额  	比例(%)	坏账准备

    结算期内	143,910,607.51	91.08	-	84,046,868.20	87.32	-

    超过结算期1年以内	13,951,033.74	8.83	697,551.69	12,111,292.33	12.58	605,564.62

    超过结算期1至2年	145,676.40	0.09	14,567.61	89,832.78	0.09	8,983.28

    合计	158,007,317.65	100.00	712,119.30	96,247,993.31	100.00	614,547.90

    (2)按重要性结构列示如下:

    项    目   	                 2008.6.30              	                2007.12.31             

    	  金  额  	所占比例(%)	坏账准备	计提比例	  金  额  	所占比例(%)	坏账准备	计提比例

    单项金额重大的应收账款(100万元)	151,730,174.05	96.03	564,432.69	0.37%	79,005,647.31	82.19	151,372.45	0.19%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-

    其他不重大的应收账款	               6,277,143.60 	3.97	147,686.61	2.35%	17,242,346.00	17.91	463,175.45	2.69%

    合计	158,007,317.65	100.00	712,119.30	 	96,247,993.31	100.00	614,547.90	 

    (3)2008年6月30日,本公司应收账款前五名合计96,646,308.15元,占应收账款余额的61.17%,明细列示如下:

    明  细  单  位    	  期末余额  	           账           龄          	坏账准备

    		  信用期内  	逾期1年以内	逾期1-2年	

    通用汽车有限公司 	29,898,510.99	29,898,510.99	-	-	-

    东风本田发动机有限公司 	22,867,089.21	22,867,089.21	-	-	-

    东风康明斯发动机有限公司 	16,997,308.98	15,166,581.53 	1,830,727.45	-	 91,536.37

    上海东风汽车进出口公司	14,716,491.23	14,716,491.23	-	-	-

    深圳市泰日升有限公司	12,166,907.74	7,398,015.00 	4,768,892.74	-	238,444.64

    合计	96,646,308.15	90,046,687.96	6,599,620.19	-	329,981.01

    (4)报告期本公司应收关联公司(含股东单位)的货款详细情况见【附注九、关联方关系及交易】。

    (5)2008年6月30日,本公司48,525,007.85元应收账款为短期借款设定附带追索权的权利质押。

    4、预付账款

    (1)预付账款分账龄列示如下:

    账  龄  	              2008.6.30              	              2007.12.31             

    	   金  额  	比例(%)	坏账准备	  金   额  	比例(%)	坏账准备

    1年以内	6,278,959.99	54.03	-	13,160,013.23	100.00	-

    1-2年	4,881,876.25	42.00	488,187.63	-	-	-

    2-3年	461,858.00	3.97	138,557.40	-	-	-

    3-4年	-	-	-	-	-	-

    4-5年	-	-	-	-	-	-

    5年以上	         -	    -	       -	          -	     -	      -

    合计	11,622,694.24	100.00	626,745.03	13,160,013.23	100.00	     -

    (2)报告期本公司不存在预付持有本公司5%(含5%)以上权益的股东单位款项。

    (3)2008年6月30日,本公司预付账款前五名合计9,725,188.22元,占预付账款余额的86.67%,明细列示如下:

    明   细   单   位    	  期末余额  	  账  龄   	    备   注  

    肇庆鸿胜公司	5,348,700.07	1-2年	预付模具款

    肇庆金盈模具制造有限公司	2,025,000.00	1年以内	预付模具款

    高要鸿图模具制造有限公司	1,363,700.00	1年以内	预付模具款

    日产(中国)投资有限公司	519,288.15	1年以内	预付模具款

    江门市力泰科技有限公司	468,500.00	1年以内	预付设备款

    合计	9,725,188.22		

    5、其他应收款

    (1)其他应收款账龄列示如下:

    账 龄  	              2008.6.30              	               2007.12.31              

    	   金  额  	比例(%)	坏账准备	  金   额  	比例(%)	坏账准备

    1年以内	8,837,478.04	94.60	-	7,893,133.27	98.54	130,046.58

    1-2年	395,507.20	4.23	-	1,062,518.39	0.21	106,251.84

    2-3年	8,823.20	0.10	2,646.96	-	-	-

    3-4年	-	-	-	-	-	-

    4-5年	-	-	-	-	-	-

    5年以上	100,000.00	1.07	100,000.00	100,000.00	1.25	100,000.00

    合计	9,341,808.44	100.00	102,646.96	9,055,651.66	100.00	336,298.42

    

    

    (2) 按重要性结构列示如下:

    项     目   	               2008.6.30              	                2007.12.31             

    	  金   额  	所占比例(%)	坏账准备	计提比例	  金   额  	所占比例(%)	坏账准备	计提比例

    单项金额重大的应收账款(100万元)	7,261,576.86	77.74	-	-	6,467,545.54	80.74	-	-

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款	-	-	-	-	-	-	-	-

    其他不重大的应收账款	2,080,231.58	22.26	102,646.96	4.93%	1,542,715.93	19.26	231,759.40	15.02%

    合计	9,341,808.44	100.00	102,646.96	 	8,010,261.47	100.00	231,759.40	 

    (3)2008年6月30日,本公司其他应收款前五名合计7,235,973.44元,占其他应收款期末余额的77.46%,明细列示如下:

    明   细   单   位     	 期末余额  	 账  龄  	  备  注  

    待抵扣进项税金	5,748,166.24	1年以内	不计提坏账

    陈参强	693,000.00	1年以内	不计提坏账

    陆顺初	404,807.20	1年以内	不计提坏账

    麦伟响	240,000.00	1年以内	不计提坏账

    黄杰枫	150,000.00	1年以内	不计提坏账

    合计	7,235,973.44		

    (4)报告期本公司不存在应收持有本公司5%(含5%)以上权益的股东单位欠款。

    6、存货

    (1)明细情况

    项     目   	         2008.6.30       	        2007.12.31       

    	   金  额   	  跌价准备 	  金   额   	  跌价准备 

    原材料	19,011,402.98	-	11,401,871.24	-

    在产品	19,644,860.49	-	16,485,340.92	-

    库存商品	45,670,514.64	777,453.16	36,544,027.69	1,159,678.45

    委托加工物资	1,002,092.12	-	666,887.70	-

    外购商品-返销模具	4,670,028.90	-	3,673,260.67	-

    周转物资	9,102,225.48	          -	9,877,469.60	      -

    合计	99,101,124.61	777,453.16	78,648,857.82	1,159,678.45

    (2)报告期末本公司库存商品中部分产成品账面成本低于可变现净值,形成跌价损失,其差额计提了跌价准备。 可变现净值的确认方法采用估计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定。

    7、固定资产

    (1)明细情况

    固定资产原值	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    房屋及建筑物	32,002,517.27	69,000.00	-	32,071,517.27

    机器设备	206,710,111.91	52,902,856.72	6,737,995.04	252,874,973.59

    运输设备	4,886,156.67	1,629,253.00	-	6,515,409.67

    其它设备	5,151,935.68	2,482,791.96	-	7,634,727.64

    合计	248,750,721.53	57,083,901.68	6,737,995.04	299,096,628.17

    累计折旧	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    房屋及建筑物	4,601,250.91	487,182.66	-	5,088,433.57

    机器设备	65,836,565.22	8,563,149.55	6,535,855.19	67,863,859.58

    运输设备	1,692,027.68	320,391.91	-	2,012,419.59

    其它设备	2,145,496.06	343,596.32	-	2,489,092.38

    合计	74,275,339.87	9,714,320.44	6,535,855.19	77,453,805.12

    固定资产减值准备	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    房屋及建筑物	-	-	-	-

    机器设备	129,813.30	-	-	129,813.30

    固定资产减值准备	2007.12.31	本期增加	本期减少	2008.6.30

    运输设备	-	-	-	-

    其它设备	       -	       -	     -	       -

    合计	129,813.30	      -	      -	129,813.30

    固定资产净额	 2007.12.31 	  本期增加  	 本期减少 	 2008.6.30  

    房屋及建筑物	27,401,266.36	-418,182.66	-	26,983,083.70

    机器设备	140,743,733.39	44,339,707.17	202,139.85	184,881,300.71

    运输设备	3,194,128.99	1,308,861.09	-	4,502,990.08

    其它设备	3,006,439.62	2,139,195.64	         -	5,145,635.26

    合计	174,345,568.36	47,369,581.24	202,139.85	221,513,009.75

    (2)本期增加的固定资产包括从在建工程完工转入56,309,296.36元。

    (3)报告期本公司无融资租入及经营租出的固定资产。

    (4)报告期本公司不存在闲置及准备处置的固定资产,固定资产均已办理了产权过户手续。

    (5)本期固定资产减少系本期处置的1M ,0.6/0.8mm梯级模具。

    (6)报告期末本公司固定资产抵押、土地使用权质押情况:

    项   目  	原    值	净     值	      备               注       

    房屋及建筑物	 16,072,659.68 	 13,243,861.09 	为中国工商银行高要支行28,700,000.00元短期借款设抵押和质押

    土地使用权	7,885,313.07	7,885,313.07	

    机器设备	17,275,256.30	17,275,256.30	为中国银行深圳分行8,627,215.58元长期借款设抵押

    房屋及建筑物	2,300,510.61	1,912,669.77	为中国建设银行肇庆市分行26,500,000.00元短期借款设抵押

    机器设备	52,825,409.81 	23,675,458.89 	

    土地使用权	12,905,895.66	12,905,895.66	为农业银行肇庆市分行71,500,000.00元短期借款设抵押

    在建工程	45,223,373.13 	45,223,373.13 	

    机器设备	45,543,585.32	44,138,861.91	

    

    

    8、在建工程

    (1)明细表如下:

    项       目     	  预算金额  	2007.12.31	  本  期  增  加  数   	    转入固定资产数    	其它减少数	       2008.6.30       	资金来源	投入占预算比例(%)

    		  金  额  	其中:利息	  金  额  	其中:利息	  金  额  	其中:利息		  金  额  	其中:利息		

    压铸机、空压机及机床设备	-	28,255,388.46	44,533.87	2,071,086.50	469,558.70	18,913,521.84	385,575.75	-	11,412,953.12	128,516.82	自筹、银行借款	

    辅助设备	-	827,000.00	-	1,063,446.40	-	1,336,800.00	-	-	553,646.40	-	自筹	

    汽车专用设备	-	1,402,500.00	-	659,650.00	-	248,000.00	-	-	1,814,150.00	-	自筹	

    运输工具	-	28,033.20	-	964,353.00	-	964,353.00	-	-	28,033.20	-	自筹	

    募集资金项目-提高汽车关键零部件制造技术替代进口项目	160,000,000.00	71,320,849.22	-	57,626,271.82	1,357,187.50	33,425,270.27	-	-	95,521,850.77	1,357,187.50	自筹、募集资金	75.46

    募集资金项目-新增精密镁合金压铸件产品技术改造项目	87,900,000.00	7,780,000.00	-	2,401,313.01	-	-	-	-	10,181,313.01	-	自筹、募集资金	11.58

    其他	            -	758,328.65	      -	2,045,585.97	         -	1,421,351.25	       -	   -	1,382,563.37	        -	自筹	

    合计		110,372,099.53	44,533.87	66,831,706.70	1,826,746.20	56,309,296.36	385,575.75	   -	120,894,509.87	1,485,704.32		

    

    9、无形资产 

    (1)明细表如下:

    项  目  名  称   	2007.12.31	  本期增加  	本期减少	2008.6.30

    一、原价合计				

    专有技术	6,068,750.00	-	-	6,068,750.00

    应用软件	2,320,764.69	305,040.00	-	2,625,804.69

    土地使用权	12,068,287.77	-	-	12,068,287.77

    大榄塱120亩土地	10,483,718.20	2,444,506.00	       -	12,928,224.20

    合计	30,941,520.66	2,749,546.00	       -	33,691,066.66

    二、累计摊销额合计				

    专有技术	4,328,749.72	289,999.98	-	4,618,749.70

    应用软件	821,772.35	129,182.16	-	950,954.51

    土地使用权	4,112,113.50	70,861.20	-	4,182,974.70

    大榄塱120亩土地	         -	22,328.54	      -	    22,328.54

    合计	9,262,635.57	512,371.88	      -	9,775,007.45

    三、减值准备累计金额	-	-	-	-

    专有技术	-	-	-	-

    应用软件	-	-	-	-

    土地使用权	-	-	-	-

    大榄塱120亩土地	        -	        -	        -	       -

    合计	        -	        -	        -	       -

    四、账面价值				

    专有技术	1,740,000.28	-	289,999.98	1,450,000.30

    应用软件	1,498,992.34	305,040.00	129,182.16	1,674,850.18

    土地使用权	7,956,174.27	-	70,861.20	7,885,313.07

    大榄塱120亩土地	10,483,718.20	2,444,506.00	   22,328.54	12,905,895.66

    合计	21,678,885.09	2,749,546.00	512,371.88	23,916,059.21

    

    (2)报告期末本公司土地使用权质押情况见【本附注八13、所有权受限制的资产】。

    (3)公司期末无形资产无迹象表明发生减值,报告期末不计提减值准备。

    10、长期待摊费用

    项 目 	原始发生额	2007.12.31 	本期增加数	本期摊销数	 累计摊销数  	 2008.6.30	剩余摊销年限

    模 具	14,815,890.52	8,245,176.94	1,760,683.68	4,584,308.71	9,394,338.61	5,421,551.91	按产量摊销

    合 计	14,815,890.52	8,245,176.94	1,760,683.68	4,584,308.71	9,394,338.61	5,421,551.91	

    11、递延所得税资产

    项     目     	2008.6.30	2007.12.31

    应收账款坏账准备	-19,479.32	19,996.19

    预付账款坏账准备	156,686.26	-

    其他应收款坏账准备	13,984.48	47,170.55

    存货跌价准备	194,363.29	173,951.77

    固定资产减值准备	32,453.33	15,039.72

    合计	378,008.04	256,158.23

    12、资产减值准备

    项     目   	 2007.12.31 	 本期计提额 	     本期减少额     	2008.6.30

    			  转回 	  转  销  	

    坏账准备	   950,846.32 	515,691.97	-	25,027.00	  1,441,511.29 

    存货跌价准备	1,159,678.45	-	382,225.29	-	777,453.16

    固定资产减值准备	129,813.30	-	-	-	129,813.30

    合计	2,240,338.07	515,691.97	382,225.29	25,027.00	2,348,777.75

    13、所有权受到限制的资产

    (1)报告期内资产所有权受到限制主要是为本公司银行借款设置抵押。

    

    (2)所有权受到限制的资产情况如下:

    资  产  类   别     	  2008.6.30  	  2007.12.31  

    用于借款抵押的资产价值	248,557,011.43	162,953,516.94

    其中:应收账款	48,525,007.85	40,217,318.50

    固定资产	  134,017,421.72	106,713,495.97

    在建工程	45,223,373.13	-

    无形资产	  20,791,208.73	16,022,702.47

    14、短期借款

    (1)明细如下

    项   目  	  2008.6.30  	  2007.12.31  	    借   款   条   件     

    抵押借款	55,200,000.00	103,200,000.00	房屋、土地及设备抵押

    保理借款	 53,602,153.00 	32,150,000.00	附带追索权的应收账款权利质押

    信    用	50,000,000.00	10,000,000.00	

    质押借款	20,417,748.34	           -	其他货币资金质押

    合计	179,219,901.34	145,350,000.00	

    (2)2008年6月30日,本公司为短期借款设定抵押的固定资产及无形资产详细情况见【本附注八8、固定资产】及【本附注八9、无形资产】。

    (3)2008年6月30日,本公司应收账款48,525,007.85元为短期借款设定附带追索权的权利质押。

    (4)2008年6月30日,本公司为短期借款(进口融资)设定质押的其他货币资金为21,554,855.37元

    15、应付票据

    项   目   	  2008.6.30  	2007.12.31

    银行承兑汇票	25,000,000.00	        -

    16、应付账款

    帐  龄  	          2008.6.30         	         2007.12.31         

    	   金   额   	比例(%)	  金    额   	比例(%)

    1年以内	103,436,492.46	98.91	81,355,617.08	99.15

    1-2年	816,286.37	0.78	378,611.38	0.46

    2-3年	22,075.99	0.02	18,075.99	0.02

    3-4年	68,792.90	0.07	297,292.90	0.36

    4年以上	228,500.00	0.22	         -	    -

    合计	104,572,147.72	100.00	82,049,597.35	100.00

    报告期应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东应付款详细见【本附注九、关联方关系及交易-关联方交易】。

    17、预收账款

    2008.6.30	2007.12.31

    555,360.73	357,698.71

    (1) 报告期本公司没有超过1年及以上的预收账款。

    (2) 报告期不存在持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位预收款。

    18、应付职工薪酬

    项          目        	2007.12.31	  本期增加  	  本期支付  	 2008.6.30 

    一、工资、奖金、津贴和补贴	7,715,221.01	29,259,367.35	30,934,630.34	6,039,958.02

    二、职工福利费	469.21	605,936.00	605,986.00	469.21

    三、社会保险费	3,300.00	2,197,618.03	2,200,918.03	-

    其中:1.基本养老保险费	-	1,458,510.91	1,458,510.91	-

    2.失业保险费	-	144,939.20	144,939.20	-

    3.工伤保险费	-	108,704.40	108,704.40	-

    4.生育保险费	3,300.00	28,987.84	32,287.84	-

    5.医疗保险	-	456,475.68	456,475.68	-

    6.年金缴费	-	-	-	-

    四、住房公积金	-	513.00	-	513.00

    五、工会经费和职工教育经费	111,195.70	474,782.31	409,041.18	176,936.83

    六、非货币性福利	-	-	-	-

    七、因解除劳动关系给予的补偿	-	-	-	-

    八、其他	         -	          -	           -	          -

    合计	7,830,185.92	32,538,216.69	34,150,575.55	6,217,877.06

    19、应交税费

    项      目     	2008.6.30	2007.12.31

    增值税	573,302.84	939,286.49

    城市建设维护税	404,797.78	190,314.52

    企业所得税	4,685,651.04	2,579,087.95

    代扣代缴的个人所得税	49,005.19	64,275.44

    土地使用税	363,996.30	727,992.60

    教育费附加	242,880.65	114,190.69

    房产税	2,421.73	2,421.73

    印花税	42,881.44	20,930.24

    合计	6,364,936.97	4,638,499.66

    本公司应交税金2008年6月30日比2007年末增加了35.92%,主要为本公司2008年按25%的企业所得税率计缴企业所得税增加所致

    20、应付股利

    明        细      	2008.6.30	2007.12.31

    高要鸿图工业有限公司  	-	4,103,200.00

    高要市国有资产经营有限公司	-	1,210,845.40

    广东省科技风险投资有限公司	       -	0.20

    合计	       -	5,314,045.60

    21、其他应付款

    帐  龄  	         2008.6.30        	        2007.12.31        

    	   金  额  	比例(%)	  金  额  	比例(%)

    1年以内	    501,133.56  	20.12	251,119.78	10.78

    1-2年	1,135,064.00	45.56	1,817,389.00	78.05

    2-3年	595,000.00	23.88	-	-

    3-4年	255,000.00	10.24	255,000.00	10.95

    4-5年	5,018.63	0.20	5,018.63	0.22

    合计	2,491,216.19	100.00	2,328,527.41	100.00

    (1)三年以上其他应付款主要为收梯级客户押金。

    (2)报告期不存在应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应付款。

    22、一年内到期的非流动负债

    (1)明细如下

    项  目  	年利率	  2008.6.30 	2007.12.31	借款条件

    抵押借款	7.47%	2,100,000.00	      -	设备抵押

    该项借款抵押资产情况见【附注八13、所有权受到限制的资产】。

    23、其他流动负债(预提费用)

    明        细      	2008.6.30	2007.12.31

    电费	818,736.29	-

    水费	17,836.70	-

    模具、夹具、检具费	247,863.25	       -

    合计	1,084,436.24	       -

    24、长期借款

    (1)明细如下

    项  目  	  年利率  	  2008.6.30 	 2007.12.31 	   借  款  条  件    

    抵押借款	7.47%-7.74%	78,027,215.58	14,707,543.91	设备、厂房及土地抵押

    合计		78,027,215.58	14,707,543.91	

    该项借款抵押资产情况见【附注八13、所有权受到限制的资产】。

    25、其他非流动负债(递延收益)

    项    目    	2008.6.30	2007.12.31

    技术创新专项拨款	840,000.00	600,000.00

    合计	840,000.00	600,000.00

    根据《关于下达2006年广东省第五批科技三项费用(粤港关键领域重点突破招标)项目资金的通知》(粤财工[2006]396号);根据《关于下达2006年广东省第二批科技三项费用计划项目的通知》(粤科计字[2006]119号),报告期本公司收到省财政厅下拨的科技三项费用240,000.00元。

    

    26、股本

    项        目     	     本 次 变 动 前       	          本   次   变   动    增    减    (+,-)        	       本  次  变 动  后     

    	  数    量  	  比例  	发行新股	送股	公积金转股	 其  他 	 小 计  	   数   量  	  比例  

    一、有限售条件股份	39,914,890.00	59.57%	     -	   -	      -	     -	       -	39,914,890.00	59.57%

    1.国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    2.国有法人持股	39,914,890.00	59.57%	-	-	-	-	-	39,914,890.00	59.57%

    3.其他内资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    其中:									

    境内法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    境内自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    4.外资持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    其中:									

    境外法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    5.其他	-	-			-	-	-	-	-

    二、无限售条件股份	27,085,110.00	40.43%	     -	    -	     -	      -	       -	27,085,110.00	40.43%

    ⒈人民币普通股	27,085,110.00	40.43%	-	-	-	-	-	27,085,110.00	40.43%

    ⒉境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    ⒊境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    ⒋其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-

    三、股份总数	67,000,000.00	100.00%	     -	    -	     -	      -	      -	67,000,000.00	100.00%

    

    

    27、资本公积

    项   目   	 2007.12.31 	本期增加数	本期减少数	  2008.6.30 

    资本溢价	170,574,600.00	-	-	170,574,600.00

    其他资本公积	5,088,750.00	       -	       -	5,088,750.00

    合计	175,663,350.00	       -	       -	175,663,350.00

    28、盈余公积

    项        目       	法定盈余公积金

    2007年12月31日	 23,785,802.23

    加:本期计提	1,354,592.09

    2008年06月30日	25,140,394.32

    29、未分配利润

    项         目      	  2008年1-6月 	  2007年度  

    年初未分配利润	76,815,315.00	60,736,575.10

    会计政策变更	-	121,300.54

    其中:执行新会计准则调整	-	121,300.54

    加:本期净利润	13,545,920.87	34,331,599.29

    减:提取法定盈余公积	1,354,592.09	3,433,159.93

    提前任意盈余公积	-	-

    分配普通股现金股利	-	14,941,000.00

    转作股本的普通股股利	          -	            -

    未分配利润	89,006,643.78	76,815,315.00

    30、营业收入、营业成本

    (1)主营业务收入

    项   目   	  2008年1-6月 	2007年1-6月 

    汽车类	208,285,950.13	150,654,025.12

    通讯类	44,267,289.14	61,257,242.58

    梯级类	-	7,364,616.97

    机电类及其他	11,682,391.18	11,103,349.20

    合计	264,235,630.45	230,379,233.87

    本公司对前五名客户销售的情况列示如下: 

    项      目      	 2008年1-6月 	 2007年1-6月

    对前五名客户销售总额	159,491,646.40	125,700,587.40

    占全部主营业务收入的比例	60.36%	54.56%

    (2)主营业务成本

    项    目   	  2008年1-6月 	 2007年1-6月

    汽车类	         169,074,996.76	131,358,743.43

    通讯类	28,999,266.32	42,325,110.93

    梯级类	-	6,147,727.75

    机电类及其他	10,464,669.61	9,538,531.49

    合计	208,538,932.69	189,370,113.60

    (3)主营业务分布销售

    地  区  	   销售收入  	   销售成本  	   毛   利  

    华南	95,562,428.23	70,425,133.67	25,137,294.56

    华东	10,064,037.54	8,447,916.96	1,616,120.58

    华中	21,080,821.61	17,319,819.62	3,761,001.99

    出口	  136,495,469.89	 111,450,056.46	25,045,413.44

    其他	1,032,873.18	896,005.98	136,867.20

    合计	264,235,630.45	208,538,932.69	55,696,697.77

    (4)其他业务收入

    项     目     	2008年1-6月	2007年1-6月

    销售材料	258,764.51	5,008,460.59

    销售模具	5,768,398.68	9,851,032.37

    铝屑及包装物料等	2,680,788.65	           -

    合计	8,707,951.84	14,859,492.96

    (5)其他业务支出

    项     目   	2008年1-6月	2007年1-6月

    销售材料	167,479.08	3,347,150.63

    销售模具	4,752,845.27	7,744,559.34

    铝屑及包装物料等	1,827,193.70	          -

    合计	6,747,518.05	11,091,709.97

    (6)2008年1-6月本公司主营业务收入264,235,630.45元,较去年同期增长14.69%。主营业务成本为208,538,932.69,较去年同期增长10.12%。

    31、主营业务税金及附加

    项    目     	2008年1-6月	2007年1-6月

    城市维护建设税	581,547.48	589,016.20

    教育费附加	348,928.48	353,409.70

    合计	930,475.96	942,425.90

    32、财务费用

    项   目   	2008年1-6月	2007年1-6月

    利息支出	5,554,197.15	3,335,472.59

    减:利息收入	220,245.33	436,296.24

    加:汇兑损失	1,571,075.21	324,993.30

    加:手续费	1,082,692.67	336,009.73

    合计	7,987,719.70	3,560,179.38

    (1)本公司报告期财务费用为 7,987,719.70,较去年同期增长124.36%,主要短期借款增加所至。

    33、资产减值损失

    项   目   	2008年1-6月	2007年1-6月

    坏账损失	515,691.97	529,007.53

    存货跌价损失	-382,225.29	-

    合计	133,466.68	529,007.53

    34、营业外收入

    项     目    	2008年1-6月	2007年1-6月

    固定资产清理收入	-	166,276.13

    返还的增值税收入	-	4,255,428.42

    保险公司赔款收入	48,984.00	        -

    合计	48,984.00	4,421,524.55

    35、营业外支出

    项       目    	2008年1-6月	2007年1-6月

    固定资产清理净损失	331,000.00	134,315.70

    捐赠支出	106,340.00	-

    其他	        -	153,000.04

    合计	437,340.00	287,315.74

    36、所得税费用

    (1)明细表如下:

    项    目    	2008年1-6月	2007年1-6月

    当期所得税费用	4,634,079.36	2,616,083.81

    递延所得税费用	-121,849.81	         -

    合计	4,512,229.55	2,616,083.81

    

    (2)所得税费用(收益)与会计利润关系

    项       目    	  2008年1-6月  	  2007年1-6月

    会计利润总额	18,058,150.42	19,521,827.29

    加:纳税调整增加额	   860,392.29	-

    减:纳税调整减少额	382,225.29	2,081,268.56

    应纳税所得额	18,536,317.42	  17,440,558.73

    本期应交所得税	4,634,079.36	   2,616,083.81

    加:递延所得税负债	-	-

    减:递延所得税资产	121,849.81	         -

    所得税费用	4,512,229.55	2,616,083.81

    (1)本公司从2008年度起,执行25%的企业所得税率,根据《企业会计准则-所得税准则》的规定,企业所得税率发生变化,需要调整递延所得税资产(负债)的期初,差额计入当期所得税费用,因此,本公司对递延所得税资产的账面数按新的企业所得税进行了调整,调整数计入2008年1-6月的所得税费用。

    37、政府补助

    -报告期内收到的政府补助种类及金额如下:

    政府补贴种类  	2008年1-6月	2007年1-6月

    返还的增值税收入	        -	4,255,428.42

    合计	        -	4,255,428.42

    38、每股收益

    项    目   	2008年1-6月	  2007年1-6月  

    基本每股收益	0.20	0.25

    稀释每股收益	0.20	0.25

    -基本每股收益的计算参见【本附注十三、补充资料(3)净资产收益率和每股收益计算指标】。

    39、收到的其他与经营活动有关的现金

    项       目   	2008年1-6月	2007年1-6月

    利息收入	220,245.33	436,296.24

    技术创新专项拨款	240,000.00	100,000.00

    其他往来	1,674,381.52	6,824,776.62

    合计	2,134,626.85	7,361,072.86

    40、支付的其他与经营活动有关的现金

    项    目   	2008年1-6月	2007年1-6月

    管理费用	3,904,637.82	4,889,722.51

    营业费用	3,333,497.53	1,987,386.99

    捐赠支出	66,540.00	-

    汇兑损益	810,228.67	-

    手续费	1,082,692.67	-

    其他往来	4,692,335.32	4,929,103.43

    合计	13,889,932.01	11,806,212.93

    41、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项    目    	  2008年1-6月	  2007年1-6月

    发行A股中介费	-	-

    手续费	        -	386,008.16

    合计	        -	386,008.16

    

    

    九、关联方关系及其交易

    (一)关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    公   司   名   称     	注 册 地 址	      经     营     范     围       	与本公司关系	经济性质	法定代表人

    高要鸿图工业有限公司	高要市南岸镇	开发、设计、生产和销售涡旋压缩机、风机等	股东	合资经营	陈德莆

    高要市国有资产经营有限公司	高要市府前路	国有资本投资经营和管理	实际控制人	国有独资	赵廷均

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化                         

    公   司   名   称     	2007.12.31	本期增加数	本期减少数	2008.6.30

    高要鸿图工业有限公司	675万美元	-	-	675万美元

    高要市国有资产经营有限公司	17,800万人民币	-	-	17,800万人民币

    3、存在控制关系的关联方所持股份及变化

    公  司  名   称    	 2007.12.31 	比例%	本期增加数	本期减少数	2008.6.30	比例%

    高要鸿图工业有限公司	18,400,000.00	36.80	-	-	18,400,000.00	27.46%

    高要市国有资产经营有限公司	5,429,800.00	10.86	-	-	5,429,800.00	8.10%

    4、不存在控制关系的关联方

    公  司   名  称      	  企业类型  	与本公司关系

    广东省机械研究所	国有独资公司	股东

    广东省科技创业投资公司	国有独资公司	股东

    广东省科技风险投资有限公司	国有控股公司	股东

    高要鸿爱斯机械工业有限公司	中外合资公司	与本公司同一股东

    

    

    (二)关联方交易

    1、销售

    项             目       	        2008年1-6月       	      2007年1-6月      

    	  金 额 	占主营业务收入(%)	 金额 	占主营业务收入(%)

    高要鸿爱斯机械工业有限公司-产成品	23,623.91	0.01	    -	     -

    总     计	23,623.91	0.01	    -	     -

    本公司向高要鸿爱斯机械工业有限公司销售的产成品定价由公司、高要鸿爱斯机械工业有限公司及爱立信(中国)有限公司三方依据市场原则协商后确定, 2007年1-6月、2008年1-6月度的销售额分别为0.00元、23,623.91元,占本公司同期主营业务收入分别为0.00%、0.01%。

    2、支付租赁费:报告期本公司与关联方之间未发生租赁业务

    3、购买固定资产

    (1)交易情况如下:

    项         目     	          2008年1-6月       	         2007年1-6月        

    	  金  额  	占同期购买固定资产比例(%)	  金 额  	占同期购买固定资产比例(%)

    高要鸿图工业有限公司	      -	     -	2,175,600.00	4.17

    总    计	      =	     -	2,175,600.00	4.17

    4、销售固定资产

    (1)交易情况如下:

    项         目     	      2008年1-6月       	      2007年1-6月      

    	 金  额 	占同期销售固定资产比例(%)	  金 额  	占同期销售固定资产比例(%)

    高要鸿图工业有限公司	       -	      -	456,500.00	20.45

    总     计	       -	      -	456,500.00	20.45

    5、关联方往来款余额

    项  目 	   关   联   方   名   称   	      2008.6.30      	     2007.12.31      

    		  金  额  	 占该款 项比例%	  金  额  	占该款 项比例%

    应收账款	高要鸿爱斯机械工业有限公司	-	-	-	-

    预收账款	高要鸿爱斯机械工业有限公司	710.63	0.13	28,350.75	7.93

    应付账款	高要鸿图工业有限公司	186,913.92	0.18	186,913.92	0.23

    应付股利	高要鸿图工业有限公司	-	-	4,103,200.00	77.21

    应付股利	高要市国有资产经营有限公司	-	-	1,210,845.40	22.79

    十、或有事项

    报告期本公司不存在应披露而未披露的重大或有事项。

    十一、资产负债日后事项

    报告期本公司无需披露的资产负债日后事项。

    十二、其他重要事项

    根据财政部、国家税务总局(财税【2006】150号)文件内容,自2006年1月1日至2008年12月31日,本公司生产销售的用于生产机器机械的商品铸锻件,享受先按规定征收增值税,后按实际缴纳增值税额返还35%的税收优惠政策。

    

    

    

    

    十三、补充资料

    1、现金流量表补充资料

    项                 目              	2008年1-6月	2007年1-6月

    一、将净利润调节为经营活动现金流量: 		

    净利润 	13,545,920.87	16,905,743.48

    加:资产减值准备 	133,466.68	529,007.53

    固定资产折旧 、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	9,714,320.44	7,798,469.43

    无形资产摊销 	512,371.88	535,630.08

    长期待摊费用摊销 	4,584,308.71	6,759,817.47

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)	388,356.00	-31,960.43

    固定资产报废损失 (减:收益)		-

    公允价值变动净损失(减:收益)		-

    财务费用 (减:收益)	5,554,197.15	3,335,472.59

    投资损失(减:收益) 		-

    递延所得税资产减少(减:增加) 	-121,849.81	-

    递延所得税负债增加(减:减少) 		-

    存货的减少(减:增加) 	-20,223,247.77	264,191.81

    经营性应收项目的减少(减:增加) 	-57,808,550.41	-47,369,466.02

    经营性应付项目的增加(减:减少) 	31,975,638.41	-27,020,818.02

    其他 		1,311,392.60

    经营活动产生的现金流量净额 	-11,745,067.85	-36,982,519.48

    二、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 		-

    债务转为资本 	-	-

    一年内到期的可转换公司债券 	-	-

    融资租入固定资产 	-	-

    三、现金及现金等价物净增加情况: 	-	-

    现金的期末余额 	109,808,698.58	86,924,912.96

    减:现金的期初余额 	79,403,080.39	227,305,541.54

    加:现金等价物的期末余额 	-	-

    减:现金等价物的期初余额 	-	-

    现金及现金等价物净增加额 	30,405,618.19	-140,380,628.58

    2、2008年1-6月非经常损益项目

    项                        目               	2008年1-6月	2007年1-6月

    非流动资产处置损益	48,984.00	31,960.43

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-

    计入当期损益的政府补助(但与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	-	-

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费(但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外)	-	-

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益	-	-

    非货币资产交换损益	-	-

    委托投资收益	-	-

    因不可抗力因素计提的各项资产减值准备	-	-

    债务重组损益	-	-

    企业重组费用	-	-

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-	-

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-	-

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益	-	-

    除上述各项之外的其他营业外收支净额	-437,340.00	-153,000.04

    合   计	-388,356.00	-121,039.61

    减:所得税影响数	-97,089.00	-18,155.94

    扣除所得税影响后的非经常性损益	-291,267.00	-102,883.67

    3、净资产收益率和每股收益计算指标

    (1)基本每股收益和稀释每股收益

    2008年1-6月                           

    报  告   期   利   润    	   净资产收益率   	    每   股   收  益     

    	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润	3.80%	3.87%	0.20	0.20

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.88%	3.95%	0.21	0.21

    

    2007年1-6月                        

    报   告   期   利   润   	   净资产收益率   	     每   股   收  益     

    	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润	5.19%	5.09%	0.25	0.25

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	5.22%	5.12%	0.25	0.25

    (2)计算过程

    项             目        	    序     号     	2008 年1-6月	  2007 年1-6月

    分子:			

    归属于本公司普通股股东的净利润	1	13,545,920.87	16,905,743.48

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	2	-291,267.00	-102,883.67

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润	3	                               13,837,187.87	17,008,627.15

    分母:			

    年初股份总数	4	67,000,000.00	67,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 	5	-	-

    发行新股或债转股等增加股份数	6	-	-

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数	7	-	-

    报告期因回购或缩股等减少股份数	8	-	-

    减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9	-	-

    报告期月份数	10	6.00	6.00

    发行在外的普通股加权平均数	11=4+5+6×7÷10-8×9÷10	67,000,000.00	67,000,000.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产	12	343,264,467.23	323,873,867.94

    债转股增加净资产	13	-	-

    分配现金红利	14	-	-

    分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数	15	-	-

    归属于公司普通股股东的期末净资产	16	356,810,388.10	325,838,611.42

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产	17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10	350,037,427.67	332,326,739.68 

    本公司报告期内无稀释性潜在普通股。

    十四、财务报表的批准

    本财务报表于2008年8月11日经本公司第三届董事会第十四次会议批准。

    

    

    第八节 备查文件

    

    1、载有法定代表人朱伟先生签名的半年度报告文本;

    2、载有法定代表人朱伟先生、主管会计工作负责人邹剑佳先生、会计机构负责人莫劲刚先生签名并盖章的财务报告;

    3、报告期内报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿;

    4、其他相关资料。	

    

    

    

    

    

    广东鸿图科技股份有公司

    董事长:朱伟

    2008年八月十三日