深圳莱宝高科技股份有限公司
2012 年半年度
财 务 报 告
（未经审计）
目 录 页 码
一、财务报表 2-21
1、资产负债表 2-6
2、利润表 7-9
3、现金流量表 10-13
4、股东权益变动表 14-21
二、财务报表附注 22-127
1
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计：
□是 √否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√是 □否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位： 人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （七）1 866,355,544.64 1,186,870,931.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （七）3 145,788,329.61 45,239,160.8
应收账款 （七）6 258,995,559.17 138,858,111.43
预付款项 （七）8 11,922,138.75 27,193,750.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （七）5 9,694,235.55 16,663,636.66
应收股利
其他应收款 （七）7 2,388,603.79 1,611,787.00
买入返售金融资产
存货 （七）9 179,932,198.78 140,810,474.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,475,076,610.29 1,557,247,852.69
2
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （七）11 5,256,00000
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）14 5,709,038.74
投资性房地产
固定资产 （七）17 1,044,784,690.02 1,071,741,121.03
在建工程 （七）18 71,491,857.46 22,462,669.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （七）23 199,752,997.87 128,403,453.71
开发支出
商誉
长期待摊费用 （七）25 2,695,660.67 2,522,848.00
递延所得税资产 （七）126 3,664,985.76 2,065,377.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,328,099,230.52 1,232,451,469.68
资产总计 2,803,175,840.81 2,789,699,322.37
流动负债：
短期借款 （七）29 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （七）32 216,278,938.85 137,209,118.44
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （七）34 12,990,832.94 41,240,143.49
应交税费 （七）35 3,915,522.14 28,605,648.08
应付利息
3
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应付股利
其他应付款 （七）38 1,555,405.99 1,822,659.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （七）40 83,488,680.00 93,253,320.00
其他流动负债
流动负债合计 338,229,379.92 302,130,889.88
非流动负债：
长期借款 （七）42 8,821,260.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （七）26 563,400.00
其他非流动负债 （七）46 11,890,000.00 12,487,500.00
非流动负债合计 11,890,000.00 21,872,160.00
负债合计 350,119,379.92 324,003,049.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （七）47 600,396,160.00 600,396,160.00
资本公积 （七）50 483,557,666.69 486,750,266.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 （七）51 260,397,181.66 260,397,181.66
一般风险准备
未分配利润 （七）53 1,049,003,104.67 1,058,157,796.1
外币报表折算差额 -779,313.69 -821,296.92
归属于母公司所有者权益合计 2,392,574,799.33 2,404,880,107.53
少数股东权益 60,481,661.56 60,816,164.96
所有者权益（或股东权益）合计 2,453,056,460.89 2,465,696,272.49
负债和所有者权益（或股东权益） 2,803,175,840.81 2,789,699,322.37
总计
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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2、母公司资产负债表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 6 月 30 日 单位： 人民币元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 706,854,883.65 1,030,871,585.57
交易性金融资产
应收票据 133,794,672.88 44,280,664.49
应收账款 （十五）1 265,999,906.43 153,279,686.11
预付款项 7,529,736.83 9,012,060.49
应收利息 9,694,235.55 16,663,636.66
应收股利
其他应收款 （十五）2 4,576,392.16 4,574,975.09
存货 123,951,199.49 121,431,059.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,252,401,026.99 1,380,113,668.32
非流动资产：
可供出售金融资产 5,256,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十五）3 292,838,670.55 187,129,631.81
投资性房地产
固定资产 965,914,899.09 1,003,171,221.71
在建工程 56,110,122.90 20,076,384.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 113,098,576.7 121,494,745.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,695,660.67 2,522,848.00
递延所得税资产 2,177,310.04 1,338,950.44
其他非流动资产
非流动资产合计 1,432,835,239.95 1,340,989,781.59
资产总计 2,685,236,266.94 2,721,103,449.91
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 186,922,484.32 151,540,770.41
预收款项
应付职工薪酬 6,375,053.47 39,401,703.02
应交税费 7,757,801.13 27,067,343.3
应付利息
应付股利
其他应付款 1,348,966.43 543,703.13
一年内到期的非流动负债 83,488,680.00 93,253,320.00
其他流动负债
流动负债合计 285,892,985.35 311,806,839.86
非流动负债：
长期借款 8,821,260.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 563,400.00
其他非流动负债 11,890,000.00 12,487,500.00
非流动负债合计 11,890,000 21,872,160
负债合计 297,782,985.35 333,678,999.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 600,396,160.00 600,396,160.00
资本公积 481,978,200.00 485,170,800.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 260,397,181.66 260,397,181.66
未分配利润 1,044,681,739.93 1,041,460,308.39
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,387,453,281.59 2,387,424,450.05
负债和所有者权益（或股东权益） 2,685,236,266.94 2,721,103,449.91
总计
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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3、合并利润表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 600,327,742.58 632,285,262.34
其中：营业收入 （七）54 600,327,742.58 632,285,262.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 521,252,830.61 327,131,907.28
其中：营业成本 （七）54 450,021,232.27 275,924,028.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （七）56 4,063,154.05 4,665,766.97
销售费用 （七）57 9,068,390.23 7,551,410.53
管理费用 （七）58 63,104,476.47 46,449,903.78
财务费用 （七）59 -11,705,882.33 -8,545,369.01
资产减值损失 （七）62 6,701,459.92 1,086,166.68
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
（七）61 5,767,442.07
号填列）
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其中：对联营企业和合
-290,961.26
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
84,842,354.04 305,153,355.06
列）
加 ：营业外收入 （七）63 6,422,229.00 4,899,756.08
减 ：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
91,264,583.04 310,053,111.14
号填列）
减：所得税费用 （七）65 10,694,353.87 43,509,093.98
五、净利润（净亏损以“－”号填
80,570,229.17 266,544,017.16
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
80,904,732.57 266,281,071.21
润
少数股东损益 -334,503.40 262,945.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （七）66 0.1348 0.4435
（二）稀释每股收益 （七）66 0.1348 0.4435
七、其他综合收益 （七）67 -3,150,616.77 -16,035,845.73
八、综合收益总额 77,419,612.4 250,508,171.43
归属于母公司所有者的综合
77,754,115.80 250,245,225.48
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-334,503.40 262,945.95
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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4、母公司利润表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十五）4 631,691,229.03 630,335,289.14
减：营业成本 （十五）4 492,554,224.4 283,774,634.12
营业税金及附加 3,963,238.53 4,665,708.15
销售费用 5,675,430.44 6,666,644.46
管理费用 42,769,740.46 39,478,463.5
财务费用 -11,317,424.09 -8,379,235.02
资产减值损失 5,589,063.97 1,405,088.94
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
（十五）5 5,767,442.07 3,324,046.27
号填列）
其中：对联营企业和合营
-290,961.26
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
98,224,397.39 306,048,031.26
列）
加：营业外收入 6,422,229.00 4,134,556.08
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
104,646,626.39 310,182,587.34
号填列）
减：所得税费用 11,365,770.85 42,963,841.68
四、净利润（净亏损以“－”号填
93,280,855.54 267,218,745.66
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1554 0.4451
（二）稀释每股收益 0.1554 0.4451
六、其他综合收益 -3,192,600.00 -17,408,000.00
七、综合收益总额 90,088,255.54 249,810,745.66
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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5、合并现金流量表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 400,960,786.51 649,519,968.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,160,496.65 5,449,739.92
收到其他与经营活动有关的现金 26,005,002.01 5,764,406.87
经营活动现金流入小计 430,126,285.17 660,734,115.32
购买商品、接受劳务支付的现金 263,747,452.92 215,989,265.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 117,426,392.36 76,033,605.7
支付的各项税费 81,419,497.58 78,686,143.08
支付其他与经营活动有关的现金 13,559,331.88 13,966,982.68
经营活动现金流出小计 476,152,674.74 384,675,996.71
经营活动产生的现金流量净额 -46,026,389.57 276,058,118.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,724,000.00
取得投资收益所收到的现金 7,558,403.33
处置固定资产、无形资产和其他长期
20,000.00
资产收回的现金净额
10
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处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,558,403.33 9,744,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
188,916,693.11 172,704,321.98
资产支付的现金
投资支付的现金 6,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,916,693.11 172,704,321.98
投资活动产生的现金流量净额 -187,358,289.78 -162,960,321.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 25,229,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 25,229,100.00
偿还债务支付的现金 19,042,445.04 149,753,761.2
分配股利、利润或偿付利息支付的现
87,145,797.74 87,443,527.35
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 106,188,242.78 237,197,288.55
筹资活动产生的现金流量净额 -86,188,242.78 -211,968,188.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 592,765.02 364,194.99
五、现金及现金等价物净增加额 -318,980,157.11 -98,506,196.93
加：期初现金及现金等价物余额 1,184,650,701.75 1,026,361,623.95
六、期末现金及现金等价物余额 865,670,544.64 927,855,427.02
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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6、母公司现金流量表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 413,597,452.85 641,445,663.6
收到的税费返还 3,160,496.65 4,300,074.42
收到其他与经营活动有关的现金 25,387,952.02 4,678,554.21
经营活动现金流入小计 442,145,901.52 650,424,292.23
购买商品、接受劳务支付的现金 294,918,145.1 204,978,039.18
支付给职工以及为职工支付的现
85,376,173.72 65,700,188.51
金
支付的各项税费 79,254,510.84 77,437,942.93
支付其他与经营活动有关的现金 11,792,901.32 12,177,046.2
经营活动现金流出小计 471,341,730.98 360,293,216.82
经营活动产生的现金流量净额 -29,195,829.46 290,131,075.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,724,000.00
取得投资收益所收到的现金 7,558,403.33
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 7,558,403.33 9,724,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
90,957,642.00 160,345,747.39
长期资产支付的现金
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投资支付的现金 106,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 196,957,642 160,345,747.39
投资活动产生的现金流量净额 -189,399,238.67 -150,621,747.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,229,100.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,229,100
偿还债务支付的现金 19,042,445.04 149,753,761.2
分配股利、利润或偿付利息支付
86,970,864.4 87,443,527.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 106,013,309.44 237,197,288.55
筹资活动产生的现金流量净额 -106,013,309.44 -211,968,188.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
591,675.65 364,194.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -324,016,701.92 -72,094,665.54
加：期初现金及现金等价物余额 1,030,186,585.57 980,572,548.11
六、期末现金及现金等价物余额 706,169,883.65 908,477,882.57
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
13
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 准备
一、上年年末余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.1 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.1 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
三、本期增减变动金额（减少
-3,192,600.00 -9,154,691.43 41,983.23 -334,503.4 -12,639,811.6
以“－”号填列）
（一）净利润 80,904,732.57 -334,503.4 80,570,229.13
（二）其他综合收益 -3,192,600.00 41,983.23 -3,150,616.77
上述（一）和（二）小计 -3,192,600.00 80,904,732.57 41,983.23 -334,503.4 77,419,612.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
14
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-90,059,424.00 -90,059,424.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 483,557,666.69 260,397,181.66 1,049,003,104.67 -779,313.69 60,481,661.56 2,453,056,460.89
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位： 人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 准备
一、上年年末余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 730,851,771.96 -309,543.52 53,023,854.55 2,130,130,291.02
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 730,851,771.96 -309,543.52 53,023,854.55 2,130,130,291.02
三、本期增减变动金额（减少
171,541,760.00 -216,953,693.31 46,391,333.63 327,306,024.14 -511,753.4 7,792,310.41 335,565,981.47
以“－”号填列）
（一）净利润 459,468,237.77 -352,222.9 459,116,014.87
（二）其他综合收益 -46,990,400.00 -511,753.4 -47,502,153.4
上述（一）和（二）小计 -46,991,400.00 459,468,237.77 -511,753.4 -352,222.9 411,612,861.47
（三）所有者投入和减少资本 1,579,466.69 8,144,533.31 9,724,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 1,579,466.69 8,144,533.31 9,724,000.00
（四）利润分配 46,391,333.63 -132,162,213.63 -85,770,880.00
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．提取盈余公积 46,391,333.63 -46,391,333.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-85,770,880.00 -85,770,880.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 171,541,760.00 -171,541,760.00
1．资本公积转增资本（或股
171,541,760.00 -171,541,760.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 486,750,266.69 260,397,181.66 1,058,157,796.1 -821,296.92 60,816,164.96 2,465,696,272.49
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年 1-6 月 单位： 人民币元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,192,600.00 3,221,431.50 28,831.50
（一）净利润 93,280,855.50 93,280,855.50
（二）其他综合收益 -3,192,600.00 -3,192,600.00
上述（一）和（二）小计 -3,192,600.00 93,280,855.50 90,088,255.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（四）利润分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -90,059,424.00 -90,059,424.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 481,978,200.00 260,397,181.66 1,044,681,739.89 2,387,453,281.59
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
编制单位： 深圳莱宝高科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位： 人民币元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 709,709,185.70 2,056,273,393.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 428,854,400.00 703,703,960.00 214,005,848.03 709,709,185.7 2,056,273,393.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 171,541,760.00 -218,533,160.00 46,391,333.63 331,751,122.69 331,151,056.32
（一）净利润 463,913,336.32 463,913,336.32
（二）其他综合收益 -46,991,400.00 -46,991,400.00
上述（一）和（二）小计 -46,991,400.00 463,913,336.32 416,921,936.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 46,391,333.63 -132,162,213.63 -85,770,880.00
20
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．提取盈余公积 46,391,333.63 -46,391,333.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -85,770,880.00 -85,770,880.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 171,541,760.00 -171,541,760.00
1．资本公积转增资本（或股本） 171,541,760.00 -171,541,760.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 600,396,160.00 485,170,800.00 260,397,181.66 1,041,460,308.39 2,387,424,450.05
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（三）公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：深圳莱宝高科技股份有限公司
营业执照注册号：440301102851115
注册地址：深圳市南山区高新技术产业园区朗山二路
注册资本：人民币60,039.616万元
法定代表人：臧卫东
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电子元器件行业
公司经营范围：生产经营彩色滤光片、触摸屏、镀膜导电玻璃及真空镀膜产品，开发相关技术设备并
提供相应的技术咨询服务。液晶显示器件及电子产品的技术开发和销售；经营进出口业务；普通货运（《道
路运输经营许可证》有效期至2015年6月26日止）；投资兴办实业（具体项目另行申报）。
主要产品或提供的劳务：ITO导电玻璃、彩色滤光片、TFT-LCD空盒、电容式触摸屏、电容式触摸屏
模组。
（三）公司历史沿革
公司系经深圳市人民政府深函[2000]64号文和深圳市外商投资局深外资复[2000]B1553号文批准，由深
圳莱宝真空技术有限公司整体变更为股份有限公司，以截止2000年5月31日经中国注册会计师验证的净资
产折股本80,000,000股。
2004年，公司以2003年12月31日总股本为基准，用未分配利润按每10股送2.5股的比例转增股本，变
更后公司股本为100,000,000股。
2004年，经股东大会决议通过，并经商务部商资批[2004]1949号文《商务部关于同意深圳莱宝高科技
股份有限公司增资等事项的批复》批准，公司定向发行人民币普通股22,000,000股，变更后的公司股本为
122,000,000股。
2006年6月，经股东大会决议通过，公司以2006年6月19日总股本为基准，用资本公积按每10股送2股
的比例转增股本，转增后公司股本为146,400,000股。
2006年12月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]161号文核准，公司向社会公众发行人民
币普通股4,880万股，每股面值1.00元，每股发行价20.00元，发行后公司股本为195,200,000股。
2007年3月，经股东大会决议通过，公司以2006年12月31日总股本195,200,000股为基数，按照每10股
转增3股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股本为253,760,000股。
22
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2008年4月，经股东大会决议通过，公司以2007年12月31日总股本253,760,000股为基数，按照每10股
转增3股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为329,888,000股。
2010年4月，经股东大会决议通过，公司以2009年12月31日总股本，329,888,000股为基数，按照每10
股转增3股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为428,854,400股。
2011年4月，经股东大会决议通过，公司以2010年12月31日总股本，428,854,400股为基数，按照每10
股转增4股的比例进行资本公积转增股本，转增后公司股本为600,396,160股。
公司前身—深圳莱宝真空技术有限公司，系根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》的规定，经
深圳市人民政府批准，于一九九二年七月二十一日成立，领取工商外企合粤深总字102874号企业法人营业
执照，并于一九九五年五月十六日经深圳市科学技术局S95001号“高新技术企业认定证书”认定为高新技术
企业的生产性企业。
2005年，经公司股东大会决议通过、商务部商资批[2005]2173号文《商务部关于同意深圳莱宝高科技
股份有限公司股权变更的批复》、深圳市贸易工业局深贸工资复[2005]1034号文《关于同意深圳莱宝高科
技股份有限公司股权变更的批复》批准，公司外资股东香港辉安投资有限公司所持有的2,500万股中1,600
万股协议转让给山水控股有限责任公司，900万股协议转让给浙江天堂硅谷创业集团有限公司，公司性质
由中外合资企业变为内资企业。
（四）主业变更情况
公司主业本报告期新增触控器件产品产销。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司财务报告由公司董事会2012年8月13日批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的2012年1-6月财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则
（2006）的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
23
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
香港注册公司的记账本位币：
莱宝科技（香港）实业有限公司以美元为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价
（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。
购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
24
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
佣金等费用之和。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司控制权的，应当区分个别财务报表和合并财务报表按企业会计准则解释第4号要求进行相关会计处理。
业务合并按相同的方法处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括公司及公司控制的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政
策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司
最终控制方对其开始实施控制时纳入公司合并范围。因此公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公
司的经营成果自公司最终控制方开始实施控制时起纳入公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以
及前期比较报表进行相应调整。
公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、
负债及经营成果纳入公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润
项目下单独列示。
合并时所有公司内重大交易，包括内未实现利润及往来余额均已抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
25
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司发生外币交易业务时，除以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算
外，其余采用固定汇率进行折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算，产生的汇兑差额计入当期损益；
与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的借入外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的借款原则
计价；以历史成本计量的外币非货币性项目，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未
分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独
列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）在满足下列条件之一时，划分为交易性金融资产：
26
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①取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式
对该组合进行管理；
③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具、与在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
（2）只有符合下列条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：
①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况。
②企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资
产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）持有至到期的投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
（4）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（5）可供出售金融资产，是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，企业购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续
计量，贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损
益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑
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差额外，应当直接计入所有者权益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失计入当期
损益。
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流
量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务
全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值，且不扣除将来
处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，所采用的估值方法包括参考熟悉
情况并自愿交易各方最近进行的当前交易中所使用的价格、现金流量折现法和采用期权定价模型等；公司
应定期评估估值方法，并测试其有效性；如采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同
条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付
款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）发生减值的资产范围
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
（2）表明金融资产发生减值的客观证据
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
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⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（3）金融资产减值的计提方法
①应收款项
应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。
运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际
利率折现的现值低于其账面价值时，将该应收款项账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。
运用组合方式评估时，减值损失金额是根据其类似信用风险特征的应收款项（包括以个别方式评估未
发生减值的应收款项）的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定。
在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与该确认损失后发
生的事项有关，应将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失，计提减值准备。
③在活跃市场中没有报价且公允价值不可能可靠计量的权益工具投资在活跃市场中没有报价且公允
价值不可能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资或衍生金额资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失，计入当期损益。
该减值不能转回。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的应收款项是指期末余额 1000 万元及以上的应
单项金额重大的判断依据或金额标准 收款项。单项金额重大的其他应收款是指期末余额 100 万元及
以上的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据
表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价
值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄在 3 年以上或有明显特征表明该等款项难以收回的应收
信用风险特征组合 账龄分析法
款项；
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 30 30
3－4 年 30 30
4－5 年 30 30
5 年以上 30 30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用 √ 不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项。
坏账准备的计提方法：
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、库存商品、半成品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□先进先出法 √加权平均法 □个别认定法 □其他
存货发出的实际成本除低值易耗品、包装物采用一次摊销法外，其余存货按月末一次加权平均计价法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价
准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠的证据估计的售价为基础并
考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明
其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，应当
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作为非调整事项。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □定期盘存制 □其他
公司存货采用永续盘存法。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的账面价值的差额，调整资本公积
中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行
企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
手续费、佣金等作为长期股权投资的投资成本，其他为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计
入当期损益。
（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股
利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值
不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公
允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关
税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面
价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
①长期股权投资的后续计量
公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司
长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
②长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资
收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入
所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或
协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
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②确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。一般情况下公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的
表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可回收金额。可收回金额的估计，根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值的两者较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因数选择恰当的税前折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，且能够单独的计量和出售。
1．投资性房地产按照成本进行初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
2．投资性房地产的后续计量
（1）公司采用成本模式进行后续计量的，建筑物适用《企业会计准则第4号－固定资产》，土地使用
权适用《企业会计准则第6号－无形资产》。
（2）如果由于市场环境等因素变化，采用公允价值更能反映资产状况时，可以由成本模式转为公允
价值模式的，作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号－会计政策、会计估计变更和差错更正》处
理。采用公允价值模式进行后续计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性
房地产的公允价值为基础调整其账面价值。公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
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（3）已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的有形
资产。
固定资产在取得时按实际成本计价。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，公司将其认定为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
⑤租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作
为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有
规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进
行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固
定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有
权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
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（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用平均年限法按分类折旧率计提，预计净残值率均为5%。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可回收金额。可收回金额的估计，根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值的两者较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因数选择恰当的税前折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）其他说明
固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续支出的处理原
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则为：符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固
定资产确认条件的，应当计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程核算根据各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生借
款的借款费用计入该工程成本，适用《企业会计准则第17号－借款费用》。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账
价值进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可回收金额。可收回金额的估计，根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值的两者较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因数选择恰当的税前折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
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关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确
认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必
要的程序，借款费用不暂停资本化。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的
借款费用于发生当期确认费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
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17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的其
他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号－借
款费用》应予以资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途前发生的支出总
额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计
准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》、《企业会计准则第16号－政府
补助》和《企业会计准则第20号－企业合并》确定。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。
摊销方法应当反映与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法摊销。
无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应视为零，但下列情况除外：
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①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按照经济利益的预期实现确定的使用年限
彩色滤光片及 TFT-Array 技
10 年 按照合同约定的使用年限
术服务费
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
（4）无形资产减值准备的计提
公司对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可回收金额。可收回金额的估计，根据资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值的两者较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因数选择恰当的税前折现率对其进
行折现后的金额加以确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，应当将其所发生的研发支出全部费用化，计入当期损益，
研发支出无法明确在研究阶段和开发阶段分配的，应当计入当期损益，不计入开发活动的成本。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额核算，在其受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
预计负债包括对外提供担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同及重组义务等
很可能发生的负债。
（1）预计负债的确认标准
如果发生与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且该义务的履行很可能导致经济利益流出公
司，以及有关金额能够可靠地计量，则公司会确认预计负债。
（2）预计负债的计量方法
对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。
预计负债的计量，应当按照履行相关义务时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量；如公司清偿预
计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时作为资产单独确认，不
得冲减预计负债，且不应当超过预计负债的账面价值。
41
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司应资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，对有确凿证据表明预计负债金额不再反映真实
情况时，需按照当前情况下公司清理和赔偿支出的最佳估计数做出相应的调整。
23、股份支付及权益工具
不适用
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产收入。
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
42
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能
予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠计量。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务收入采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法是指按照提供劳务交易的完工进度
确认收入与费用的方法。提供劳务收入是指同时具备以下条件：
（1）收入的金额能够可靠计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠确定；
（4）交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用
寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
43
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营
业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的
计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控
制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租
赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期
费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
(1)融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
(2)融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
消费税 -- --
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 已交增值税、营业税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率：无。
2、税收优惠及批文
2010年9月6日，公司被认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR201044200013），认定有效期为
三年（2010－2012年）。根据《企业所得税法》及相关政策，公司于深圳市南山区地方税务局登记备案，
取得深地税南减备告字【2011】第（110152）号税收减免登记备案告知书：公司自2010年1月1日起执行减
免税，减免时限为2010年1月1日至2012年12月31日，企业所得税税率为15%。
3、其他说明
（1）公司之子公司浙江金徕镀膜有限公司（以下简称“金徕公司”）于金华市注册，企业所得税税率为
25%。
公司之子公司深圳莱宝光电科技有限公司（以下简称“莱宝光电”）于深圳市光明新区注册，企业所得
税税率为25%。
公司之子公司重庆莱宝科技有限公司（以下简称“重庆莱宝”）于重庆市注册，企业所得税税率为25%。
公司之子公司莱宝科技(香港)实业有限公司于香港注册（以下简称“莱宝科技公司”），利得税税率为
16.50%。
（2）根据《深圳市地方税务局关于代征地方教育附加的通告》（深地税告〔2011〕6号）的有关规定，
公司自2011年1月1日起，按实际缴纳增值税、营业税、消费税税额的2%缴纳地方教育附加。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
公司合并范围包括通过设立或投资等方式取得的3家全资子公司，以及非同一控制下企业合并取得的1
家控股子公司，其中报告期内合并范围增加本公司2012年3月新设全资子公司深圳莱宝光电科技有限公司。
1、子公司情况
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 对子公司净 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 投资的其他 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
技术引进与
莱宝科技(香 交流、信息
港)实业有限公 全资子公司 香港 服务贸易 HKD10,000 咨 询 、 技 术 HKD10,000 -- 100 100 是 -- -- --
司 服务及进出
口贸易
制造、销售
触摸屏、真
重庆莱宝科技 空 镀 膜 玻
全资子公司 重庆 生产性企业 150,000,000 150,000,000 -- 100 100 是 -- -- --
有限公司 璃、平板显
示器件及电
子产品
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
电容式触摸
屏模组的生
产与销售；
触摸屏、平
深圳莱宝光电
全资子公司 深圳 生产性企业 100,000,000 板 显 示 器 及 100,000,000 -- 100 100 是 -- -- --
科技有限公司
相关电子产
品的技术研
发与技术咨
询服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
不适用
单位： 元
从母公司所有
实 质 上 少 数 股 者权益冲减子
构 成 对 东 权 益 公司少数股东
子 公 司 是否 中 用 于 分担的本期亏
少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 净 投 资 持股比例(%) 表决权比例(%) 合并 冲 减 少 损超过少数股
东权益
的 其 他 报表 数 股 东 东在该子公司
项 目 余 损 益 的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
不适用
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
公司持有金徕公司的股权比例为43.50%，在金徕公司董事会占多数表决权，可主导金徕公司董事会的经营决策和控制金徕公司的生产经营活动，将其纳入
公司合并财务报表的合并范围。
单位： 元
从母公司所有
少 数 股 者权益冲减子
实质上构 东 权 益 公司少数股东
成对子公 是否 中 用 于 分担的本期亏
期末实际 表决权比
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司 净 投 资 持股比例(%) 合并 少数股东权益 冲 减 少 损超过少数股
投资额 例(%)
的其他项 报表 数 股 东 东在该子公司
目余额 损 益 的 年初所有者权
金额 益中所享有份
额后的余额
镀膜导电玻璃及真空
1,120 万 美 镀膜产品、电子产品
浙江金徕镀膜有限公司 控制子公司 浙江省金华市 生产性企业 3,712 -- 43.50 43.50 是 60,481,661.55 -- --
元 生产销售，镀膜技术、
设备开发及技术
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：无。
3、合并范围发生变更的说明
√适用 □不适用
报告期内合并范围增加本公司2012年3月新设全资子公司——深圳莱宝光电科技有限公司。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
报告期内合并范围增加本公司2012年3月新设全资子公司深圳莱宝光电科技有限公司。
报告期内不存在不再纳入合并范围的主体。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
深圳莱宝光电科技有限公司 92,241,186.47 -7,758,813.53
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
-- -- --
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
无。
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
-- -- -- -- -- --
同一控制下企业合并的其他说明：无。
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
-- -- --
非同一控制下企业合并的其他说明：无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
子公司名称 出售日 损益确认方法
-- -- --
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：无。
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
-- -- -- --
反向购买的其他说明：不适用
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
-- -- -- -- --
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
-- -- -- -- --
吸收合并的其他说明：不适用
10、香港经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）2012年6月30日资产负债表中的资产和负债项目折算汇率采用资产负债表日的即期汇率折算，即
1USD=6.3249RMB；所有者权益项目除“未分配利润”项目外折算汇率均采用发生时的即期汇率折算，即
1USD=7.6155RMB。
（2）2012年1-6月利润表中的收入和费用项目折算汇率：采用交易发生日即期汇率折算。
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（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 358,346.30 397,303.43
人民币 147,549.06 107,747.85
日元 1,764,984.00 0.0796 140,577.45 2,467,486.00 0.0811 200,120.52
欧元 5,772.40 7.8710 45,434.56 5,772.40 8.1625 47,117.22
韩元 1,073,000.00 0.0055 5,937.98 262,700.00 0.0055 1,438.55
美元 2,979.85 6.3249 18,847.25 6,487.85 6.3009 40,879.29
银行存款： 865,312,198.34 1,184,253,398.32
人民币 766,366,721.61 1,124,069,063.4
港元 40,869.38 0.8152 33,317.54 1,184,218.07 0.8107 960,019.42
日元 4,475,226.00 0.0796 356,442.80 12,385,895.00 0.0811 1,004,527.77
美元 15,491,658.79 6.3249 97,983,192.68 7,580,444.18 6.3009 47,763,620.74
欧元 72,738.37 7.8710 572,523.71 1,281,000.55 8.1625 10,456,166.99
其他货币资金： 685,000.00 2,220,229.97
人民币 685,000.00 2,220,229.97
合计 866,355,544.64 1,186,870,931.72
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：无。
其他货币资金是存入银行专户的保函押金 685,000.00 元，公司已将上述受限资金在编制现金流量表时
视为非现金及现金等价物。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 -- --
交易性权益工具投资 -- --
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
-- --
产
衍生金融资产 -- --
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套期工具 -- --
其他 -- --
合计 -- --
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
-- -- --
（3）套期工具及相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 145,788,329.61 45,239,160.80
商业承兑汇票 -- --
合计 145,788,329.61 45,239,160.80
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
-- -- -- -- --
合计 --
说明：
公司期末无已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
-- -- -- -- --
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 --
说明：
公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
公司已经背书给其他方但尚未到期前五名的票据：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
广州永佶电子科技有限
2012 年 04 月 12 日 2012 年 10 月 12 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司
深圳市金立通信设备有
2012 年 05 月 10 日 2012 年 11 月 10 日 4,883,970.81 银行承兑汇票
限公司
宝庆市星宝通讯器材有
2012 年 05 月 21 日 2012 年 11 月 21 日 3,000,000.00 银行承兑汇票
限责任公司
宜昌市金臻商贸有限公
2012 年 05 月 21 日 2012 年 11 月 21 日 2,000,000.00 银行承兑汇票
司
深圳市同兴达科技有限
2012 年 05 月 01 日 2012 年 08 月 01 日 1,221,524.76 银行承兑汇票
公司
合计 16,105,495.57
说明：
期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据全部为银行承兑汇票。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无。
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
-- -- -- --
利
其中：
账龄一年以上的应收股
-- -- -- --
利
其中：
合计 -- -- -- --
说明：无。
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
存款利息 16,663,636.66 8,740,185.00 15,709,586.11 9,694,235.55
合计 16,663,636.66 8,740,185.00 15,709,586.11 9,694,235.55
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
-- -- --
合计 --
（3）应收利息的说明
公司应收利息全部为应收银行存款利息，不存在逾期利息。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 267,008,257.57 99.61 8,012,698.40 3.00 143,152,065.13 99.27 4,293,953.70 3.00
无风险组合 -- -- -- -- -- -- -- --
组合小计 267,008,257.57 99.61 8,012,698.40 3.00 143,152,065.13 99.27 4,293,953.70 3.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,053,018.00 0.39 1,053,018.00 100.00 1,053,018.00 0.73 1,053,018.00 100.00
账款
合计 268,061,275.57 9,065,716.40 144,205,083.13 5,346,971.70
应收账款种类的说明：
57
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的应收账款按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用
风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据
表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的
应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准
备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 267,008,257.57 100 8,012,698.4 143,152,065.13 100 4,293,953.70
1 年以内小计 267,008,257.57 100 8,012,698.4 143,152,065.13 100 4,293,953.70
1至2年 -- -- -- -- -- --
2至3年 -- -- -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- -- -- --
3至4年 -- -- -- -- -- --
4至5年 -- -- -- -- -- --
5 年以上 -- -- -- -- -- --
合计 267,008,257.57 8,012,698.4 143,152,065.13 4,293,953.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □不适用
单位： 元
58
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方公司财务状况恶化、
停止生产经营，无法收回
国内销售货款 1,053,018.00 1,053,018.00 100%
货款，公司于 2007 年全
额计提坏账准备。
合计 1,053,018.00 1,053,018.00 100%
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
-- -- -- -- --
合计 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
-- -- -- -- --
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
公司存在一笔国内销售货款1,053,018.00元，因对方公司财务状况恶化、停止生产经营，无法收回货款，
公司于2007年全额计提坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
-- -- -- -- -- --
合计 --
应收账款核销说明：
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
59
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
欠款金额前五名单位合计 非关联方 173,775,893.10 一年以内 64.83
合计 173,775,893.10 64.83
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
-- -- -- --
合计 -- --
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
-- -- --
合计 -- --
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
-- --
资产小计 --
负债：
-- --
负债小计 --
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
60
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- -- -- -- --
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄组合 2,482,306.56 100.00 93,702.77 3.77 1,680,453.10 100.00 68,666.10 4.09
组合小计 2,482,306.56 100.00 93,702.77 3.77 1,680,453.10 100.00 68,666.10 4.09
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 -- -- -- -- -- -- -- --
应收款
合计 2,482,306.56 93,702.77 1,680,453.10 68,666.10
其他应收款种类的说明：
按组合计提坏账准备的应收账款按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用
风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据
表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的
应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准
备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,404,056.56 96.85 73,102.77 1,602,203.10 95.34 48,066.10
1 年以内小计 2,404,056.56 96.85 73,102.77 1,602,203.10 95.34 48,066.10
1至2年 -- -- -- 10,000.00 0.60 1,000.00
2至3年 10,000.00 0.40 1,000.00 8,750.00 0.52 1,750.00
3 年以上 68,250.00 2.75 19,600.00 59,500.00 3.54 17,850.00
3至4年 -- -- -- -- -- --
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4至5年 -- -- -- -- -- --
5 年以上 -- -- -- -- -- --
合计 2,482,306.56 93,702.77 1,680,453.10 68,666.10
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
-- -- -- -- --
合计 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
-- -- -- -- --
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
本报告期公司不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
-- -- -- -- --
合计 --
其他应收款核销说明：
本报告期无实际核销的其他应收款。
62
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
-- -- -- --
合计 -- --
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
合计 1,664,751.80 67.06
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
-- -- -- --
合计 -- --
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
-- -- --
合计 -- --
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
-- --
资产小计 --
负债：
63
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
-- --
负债小计 --
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,922,138.75 100.00 27,193,750.99 100.00
1至2年 -- -- -- --
2至3年 -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- --
合计 11,922,138.75 27,193,750.99
预付款项账龄的说明：
预付款项的账龄全部为一年以内。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
金额前五名单位合计 非关联方 5,335,351.91 -- 尚未到合同约定的交货期
合计 5,335,351.91
预付款项主要单位的说明：
预付款项的主要单位为公司的供应商。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付款项期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
预付款项期末余额中无预付关联方款项。
64
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,253,791.47 1,001,391.87 80,252,399.60 80,007,397.6 604,013.00 79,403,384.6
在产品 15,683,363.79 867,963.34 14,815,400.45 11,251,660.5 483,444.72 10,768,215.78
库存商品 83,795,189.18 4,964,541.9 78,830,647.28 43,482,100.7 2,788,760.84 40,693,339.86
周转材料 -- -- -- -- -- --
消耗性生物资产 6,033,751.45 -- 6,033,751.45 9,945,533.85 -- 9,945,533.85
合计 186,766,095.89 6,833,897.11 179,932,198.78 144,686,692.65 3,876,218.56 140,810,474.09
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 604,013.00 397,378.87 -- -- 1,001,391.87
在产品 483,444.72 384,518.62 -- -- 867,963.34
库存商品 2,788,760.84 2,175,781.06 -- -- 4,964,541.9
周转材料 -- -- -- -- --
消耗性生物资产 -- -- -- -- --
合计 3,876,218.56 2,957,678.55 -- -- 6,833,897.11
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
所生产产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的
原材料 成本、估计的销售费用和相关 -- --
税费后的金额确定的可变现
净值低于账面价值
估计售价减去销售所必需的
库存商品 估计费用后的可变现净值低 -- --
于账面价值
65
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
所生产产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的
在产品 成本、估计的销售费用和相关 -- --
税费后的金额确定的可变现
净值低于账面价值
周转材料 -- -- --
消耗性生物资产 -- -- --
存货的说明：
存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
-- -- --
合计 -- --
其他流动资产说明：
本期公司无其他流动资产。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 -- --
可供出售权益工具 -- 5,256,000.00
其他 -- --
合计 -- 5,256,000.00
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持
有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明：
2011年12月31日的可供出售金融资产是公司投资深圳市宇顺电子股份有限公司股票30万股，本期已全
部出售。
66
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
-- -- -- -- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- -- --
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
-- -- --
合计 -- --
持有至到期投资的说明：
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
-- -- --
合计 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
不适用
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁 -- --
其中：未实现融资收益 -- --
67
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
分期收款销售商品 -- --
分期收款提供劳务 -- --
其他 -- --
合计 -- --
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
本企
在被投 本期
业持
企业类 法人代 业务性 资单位 期末负债 期末净资产总 营业
被投资单位名称 注册地 注册资本 股比 期末资产总额 本期净利润
型 表 质 表决权 总额 额 收入
例
比例 总额
(%)
(%)
一、合营企业
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
二、联营企业
深圳市莱恒科技有 有限公 生产性
深圳市 贾正盛 15,000,000 40 40 14,708,994.43 436,397.59 14,272,596.84 0 -727,403.16
限公司 司 企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
公司无合营企业，联营企业——深圳市莱恒科技有限公司的重要会计政策、会计估计与公司的会计政
策、会计估计不存在重大差异。
15、长期股权投资
68
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
深圳市先科电
子股份有限公 成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- -- 500,000.00 -- --
司
深圳市莱恒科
权益法 6,000,000.00 -- 5,709,038.74 5,709,038.74 40 40 -- -- -- --
技有限公司
合计 6,500,000.00 500,000.00 5,709,038.74 6,209,038.74 500,000.00 -- --
69
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
-- -- --
长期股权投资的说明：
深圳市先科电子股份有限公司已于2005年度停止生产经营，公司预计无法收回上述投资款，已于2005
年度将其全额计提减值准备。
本期增减变动是公司于2012年3月出资600万元参股设立深圳市莱恒科技有限公司，主要经营业务是薄
化玻璃的生产与销售、薄化玻璃相关设备的技术研发及技术咨询服务，公司持股比例40%，期末按权益法
核算调整账面价值。
公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥
产权证书的原因和预计办结时间：无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,627,375,245.95 50,808,927.25 -- 1,678,184,173.20
其中：房屋及建筑物 197,911,568.63 3,743,025.65 -- 201,654,594.28
70
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
机器设备 1,389,435,328.14 39,478,727.57 -- 1,428,914,055.71
运输工具 8,750,731.14 778,188.04 -- 9,528,919.18
其他设备 31,277,618.04 6,808,985.99 -- 38,086,604.03
期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 555,634,124.92 -- 77,765,358.26 -- 633,399,483.18
其中：房屋及建筑物 51,965,958.91 -- 4,714,438.93 -- 56,680,397.84
机器设备 493,096,610.73 -- 70,730,837.86 -- 563,827,448.59
运输工具 5,147,404.43 -- 593,735.68 -- 5,741,140.11
其他设备 5,424,150.85 -- 1,726,345.79 -- 7,150,496.64
期初账面余额 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,071,741,121.03 1,044,784,690.02
其中：房屋及建筑物 145,945,609.72 144,974,196.44
机器设备 896,338,717.41 865,086,607.12
运输工具 3,603,326.71 3,787,779.07
其他设备 25,853,467.19 30,936,107.39
四、减值准备合计 -- --
其中：房屋及建筑物 -- --
机器设备 -- --
运输工具 -- --
其他设备 -- --
五、固定资产账面价值合计 1,071,741,121.03 1,044,784,690.02
其中：房屋及建筑物 145,945,609.72 144,974,196.44
机器设备 896,338,717.41 865,086,607.12
运输工具 3,603,326.71 3,787,779.07
其他设备 25,853,467.19 30,936,107.39
本期折旧额 77,765,358.26 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 27,888,440.28 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 -- -- -- -- --
机器设备 -- -- -- -- --
运输工具 -- -- -- -- --
71
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
--- -- -- -- --
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
-- -- --
固定资产说明：
金徕公司以机器设备作抵押向平安银行深圳分行抵押借入人民币2,000万元。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金徕公司 CTP 模组项目 639,542.14 -- 639,542.14 2,370,046.19 -- 2,370,046.19
莱宝光电 CTP 模组项目 14,742,192.42 -- 14,742,192.42 -- -- --
光明工厂二期厂房扩建项
47,974,239.50 -- 47,974,239.50 1,370,000.00 -- 1,370,000.00
目
中大尺寸电容式触摸屏项
6,776,000.00 -- 6,776,000.00 11,363,588.57 -- 11,363,588.57
目（含产能扩充）
待安装、调试设备 1,359,883.40 -- 1,359,883.40 7,359,035.16 -- 7,359,035.16
合计 71,491,857.46 -- 71,491,857.46 22,462,669.92 -- 22,462,669.92
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
金 徕 公 司
CTP 模 组 项 57,890,000.00 2,370,046.19 7,881,042.5 9,611,546.55 -- 98.90 基本完工 -- -- -- 自有资金 639,542.14
目
莱 宝 光 电
CTP 模 组 项 72,124,300.00 -- 17,133,035.09 2,390,842.67 -- 71.80 试生产 -- -- -- 自有资金 14,742,192.42
目
光明工厂二
期 厂 房 扩 建 92,250,000.00 1,370,000.00 46,604,239.5 -- 52.00 在建 -- -- -- 自有资金 47,974,239.5
项目
合计 222,264,300.00 3,740,046.19 71,618,317.09 12,002,389.22 -- -- -- 63,355,974.06
在建工程项目变动情况的说明：
报告期内，公司子公司金徕公司继续购置实施电容式触摸屏（CTP）模组项目所需的生产设备及配套设施，从而相应增加部分在建工程；子公司莱宝光电继
续购置实施电容式触摸屏模组项目所需的生产设备及配套设施，从而相应增加部分在建工程；公司实施光明工厂二期厂房扩建项目，从而相应增加部分在建工
程。上述在建工程符合验收条件的，相应转入固定资产。
73
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
-- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
金徕公司 CTP 模组项目 98.90% --
莱宝光电 CTP 模组项目 71.80% --
光明工厂二期厂房扩建项目 52.00% --
（5）在建工程的说明
公司在建工程无利息资本化金额。
截止2012年6月30日，公司的在建工程不存在减值迹象，无需计提减值准备。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
-- -- -- -- --
合计 -- -- -- --
工程物资的说明：
不适用
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
-- -- -- --
合计 -- --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
不适用
74
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 -- -- -- --
1．探明矿区权益 -- -- -- --
2．未探明矿区权益 -- -- -- --
3．井及相关设施 -- -- -- --
二、累计折耗合计 -- -- -- --
1．探明矿区权益 -- -- -- --
2．井及相关设施 -- -- -- --
三、油气资产减值准备累
-- -- -- --
计金额合计
1．探明矿区权益 -- -- -- --
2．未探明矿区权益 -- -- -- --
3．井及相关设施 -- -- -- --
四、油气资产账面价值合
-- -- -- --
计
1．探明矿区权益 -- -- -- --
2．未探明矿区权益 -- -- -- --
3．井及相关设施 -- -- -- --
油气资产的说明：
不适用
75
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 189,537,995.62 80,509,046.10 -- 270,047,041.72
土地使用权 31,132,471.62 80,509,046.10 -- 111,641,517.72
彩色滤光片及 TFT-Array
158,405,524.00 -- 158,405,524.00
技术服务费
二、累计摊销合计 61,134,541.91 9,159,501.94 -- 70,294,043.85
土地使用权 8,332,700.71 1,239,225.76 -- 9,571,926.47
彩色滤光片及 TFT-Array
52,801,841.20 7,920,276.18 -- 60,722,117.38
技术服务费
三、无形资产账面净值合
128,403,453.71 -- -- 199,752,997.87
计
土地使用权 22,799,770.91 -- -- 102,069,591.25
彩色滤光片及 TFT-Array
105,603,682.80 -- -- 97,683,406.62
技术服务费
四、减值准备合计 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
彩色滤光片及 TFT-Array
-- -- -- --
技术服务费
无形资产账面价值合计 128,403,453.71 -- -- 199,752,997.87
土地使用权 22,799,770.91 -- -- 102,069,591.25
彩色滤光片及 TFT-Array
105,603,682.80 -- -- 97,683,406.62
技术服务费
本期摊销额 9,159,501.94 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
-- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- -- --
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
76
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评
估机构名称、评估方法：
不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
上述土地使用权增加8,050.90万元是重庆莱宝科技有限公司支付土地出让款及税费转入，国有土地使
用权证在办理中。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
-- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- -- --
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
不适用
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
SAP 软件及服务
2,522,848.00 280,000.00 107,187.33 -- 2,695,660.67 --
费
合计 2,522,848.00 280,000.00 107,187.33 -- 2,695,660.67
长期待摊费用的说明：
报告期内长期待摊费用为公司实施ERP系统所支付的SAP ERP软件及其服务费。
长期待摊费用按实际发生额核算，在其受益期内平均摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □不适用
77
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,206,633.83 1,368,274.23
开办费 1,311,867.46 550,763.99
可抵扣亏损 146,484.47 146,338.80
小计 3,664,985.76 2,065,377.02
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 -- --
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
-- 563,400.00
动
小计 -- 563,400.00
未确认递延所得税资产明细：
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 -- --
可抵扣亏损 -- --
合计 -- --
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
-- -- -- --
合计 -- --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可供出售金融资产 -- 3,756,000.00
小计 -- 3,756,000.00
可抵扣差异项目
应收账款 9,065,716.40 5,346,971.70
其他应收款 93,702.77 68,666.10
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
存货 6,833,897.11 3,876,218.56
长期股权投资 500,000.00 500,000.00
未实现内部损益 8,745,783.07 3,671,759.92
固定资产折旧 585,937.88 585,355.20
小计 25,825,037.23 14,048,971.48
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
递延所得税资产主要包括资产减值准备和未实现内部损益。
递延所得税负债全部为计入资本公积的可供出售金融资产的公允价值变动，本期已出售结转。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,415,637.8 3,743,781.37 -- -- 9,159,419.17
二、存货跌价准备 3,876,218.56 2,957,678.55 -- -- 6,833,897.11
三、可供出售金融资产减值
-- -- -- -- --
准备
四、持有至到期投资减值准
-- -- -- -- --
备
五、长期股权投资减值准备 500,000.00 -- -- -- 500,000.00
六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- --
七、固定资产减值准备 -- -- -- -- --
八、工程物资减值准备 -- -- -- -- --
九、在建工程减值准备 -- -- -- -- --
十、生产性生物资产减值准
-- -- -- -- --
备
其中：成熟生产性生物
-- -- -- -- --
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- --
十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- --
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
十三、商誉减值准备 -- -- -- -- --
十四、其他 -- -- -- -- --
合计 9,791,856.36 6,701,459.92 -- -- 16,493,316.28
资产减值明细情况的说明：
本期资产减值包括坏账准备、存货跌价准备和长期股权投资减值准备，其中本期增加了坏账准备、存
货跌价准备，未发生资产减值转回或转销的情形。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
-- -- --
合计 -- --
其他非流动资产的说明：
本期无其他非流动资产。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 -- --
抵押借款 20,000,000.00 --
保证借款 -- --
信用借款 -- --
合计 20,000,000.00 --
短期借款分类的说明：
本期增加短期借款是公司之子公司金徕公司以机器设备作抵押向平安银行深圳分行抵押借入人民币
2,000万元。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
80
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
-- -- -- -- -- --
合计 --
资产负债表日后已偿还金额 0。
公司无已到期未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券 -- --
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
-- --
负债
衍生金融负债 -- --
其他金融负债 -- --
合计 -- --
交易性金融负债的说明：
本期无交易性金融负债。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 -- --
银行承兑汇票 -- --
合计 -- --
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明：
不适用
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
人民币 130,292,890.69 69,912,806.91
81
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
美元 62,610,051.39 22,902,698.96
日元 20,415,623.58 27,768,318.06
欧元 2,957,791.93 16,313,845.94
港币 2,581.26 311,448.57
合计 216,278,938.85 137,209,118.44
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：
不适用
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
-- -- --
合计 -- --
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明：
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
39,401,703.02 79,146,260.93 107,372,910.48 11,175,053.47
贴和补贴
二、职工福利费 1,627,759.08 1,997,922.84 1,997,922.84 1,627,759.08
三、社会保险费 -- 6,361,125.23 6,361,125.23 --
其中：医疗保险 -- 1,074,833.18 1,074,833.18 --
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
养老保险 -- 4,485,980.98 4,485,980.98 --
失业保险 -- 312,798.04 312,798.04 --
工伤保险 -- 336,157.66 336,157.66 --
生育保险 -- 151,355.37 151,355.37 --
四、住房公积金 -- 1,340,043.45 1,340,043.45 --
五、辞退福利 -- -- -- --
六、其他 210,681.39 331,729.36 354,390.36 188,020.39
其中：工会经费和职
210,681.39 331,729.36 354,390.36 188,020.39
工教育经费
其中：辞退福利 -- -- -- --
合计 41,240,143.49 89,177,081.81 117,426,392.36 12,990,832.94
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 188,020.39，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬预计发放时间和金额按照公司与员工签署的劳动合同有关条款执行；涉及到高管人员薪
酬的应付职工薪酬，则按照高管人员薪酬考核有关制度执行。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -5,151,861.37 -7,196,735.87
消费税 -- --
营业税 -- --
企业所得税 8,554,422.61 35,486,271.68
个人所得税 -- --
城市维护建设税 -- --
土地使用税 314,398.08 157,199.04
房产税 68,545.19 45,882.85
其他 130,017.63 113,030.38
合计 3,915,522.14 28,605,648.08
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算
过程：
根据深圳国家税务局深国税申[2011]0014号工业企业汇总申报通知书，自2011年4月1日起，深圳莱宝
83
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
高科技股份有限公司（纳税识别号：44030161883397）和深圳莱宝高科技股份有限公司光明工厂（纳税识
别号：440301680352703）的工业企业增值税统一由深圳莱宝高科技股份有限公司（纳税识别号：
44030161883397）汇总申报，其中，深圳莱宝高科技股份有限公司（纳税识别号：44030161883397）应纳
税款划分比例为57.20%，深圳莱宝高科技股份有限公司光明工厂（纳税识别号：440301680352703）应纳
税款划分比例为42.80% 。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 -- --
企业债券利息 -- --
短期借款应付利息 -- --
合计 -- --
应付利息说明：
本期无应付利息。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
-- -- -- --
合计 -- --
应付股利的说明：
本期无应付股利。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 1,555,405.99 1,822,659.87
合计 1,555,405.99 1,822,659.87
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
报告期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
金额较大的其他应付款为报告期尚末到期支付物流货运公司的运输费。
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 -- -- -- --
未决诉讼 -- -- -- --
产品质量保证 -- -- -- --
重组义务 -- -- -- --
辞退福利 -- -- -- --
待执行的亏损合同 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
合计 -- -- -- --
预计负债说明：
本期无预计负债。
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 83,488,680.00 93,253,320.00
1 年内到期的应付债券 -- --
1 年内到期的长期应付款 -- --
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 83,488,680.00 93,253,320.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款：
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 -- --
抵押借款 -- --
保证借款 -- --
信用借款 83,488,680.00 93,253,320.00
合计 83,488,680.00 93,253,320.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中 国 银 行 深 2010 年 08 月 2012 年 02 月
USD 浮动利率 -- -- 1,300,000.00 8,191,170.00
圳市分行 23 日 23 日
中 国 银 行 深 2011 年 08 月 2012 年 08 月 浮动利率
USD 6,000,000.00 37,949,400.00 6,000,000.00 37,805,400.00
圳市分行 23 日 23 日
中 国 银 行 深 2011 年 06 月 2012 年 06 月 浮动利率
USD -- -- 1,200,000.00 7,561,080.00
圳市分行 21 日 21 日
中 国 银 行 深 2011 年 06 月 2012 年 12 月 浮动利率
USD 1,300,000.00 8,222,370.00 1,300,000.00 8,191,170.00
圳市分行 21 日 21 日
平 安 银 行 深 2010 年 11 月 2012 年 06 月 浮动利率
USD -- -- 500,000.00 3,150,450.00
圳市分行 11 日 30 日
平 安 银 行 深 2010 年 11 月 2012 年 10 月 浮动利率
USD 3,500,000.00 22,137,150.00 3,500,000.00 22,053,150.00
圳市分行 11 日 31 日
平 安 银 行 深 2010 年 11 月 2012 年 11 月 浮动利率
USD 1,000,000.00 6,324,900.00 1,000,000.00 6,300,900.00
圳市分行 11 日 10 日
中 国 银 行 深 2011 年 06 月 2013 年 06 月 浮动利率
USD 1,400,000.00 8,854,860.00 -- --
圳市分行 21 日 21 日
合计 83,488,680.00 93,253,320.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
-- -- -- -- -- -- --
合计 --
资产负债表日后已偿还的金额 0 元。
一年内到期的长期借款说明：
公司一年内到期的长期借款均为银行信用借款，且该等借款中无逾期借款。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
一年内到期的应付债券说明：
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
-- -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期应付款的说明：
本期无一年内到期的长期应付款。
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
-- -- --
合计 -- --
其他流动负债说明：
本期无其他流动负债。
87
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 -- --
抵押借款 -- --
保证借款 -- --
信用借款 -- 8,821,260.00
合计 -- 8,821,260.00
长期借款分类的说明：
期初长期借款全部140万美元信用银行借款，借款到期日为2013年6月21日，本期将其重分类到一年内
到期的非流动负债中核算。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中 国 银 行 深 2011 年 06 月 2013 年 06 月
USD 浮动利率 -- -- 1,400,000.00 8,821,260.00
圳市分行 21 日 21 日
合计 -- 8,821,260.00
报告期内公司不存在因逾期借款获得展期形成的长期借款。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
不适用
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
-- -- -- -- -- -- --
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
-- -- -- -- --
合计 -- -- -- --
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
长期应付款的说明：
本期无长期应付款。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
-- -- -- -- -- --
合计 -- -- -- --
专项应付款说明：
本期无专项应付款。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化
1,950,000.00 2,100,000.00
项目
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片生产线项目 2,100,000.00 2,240,000.00
电容式触摸屏研发及产业化项目 1,592,500.00 1,697,500.00
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产业化项目 255,000.00 270,000.00
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
电子纸用 TFT-ARRAY 驱动背板工艺研发项目 1,020,000.00 1,080,000.00
电子纸显示器件用 TFT 驱动背板技术 585,000.00 600,000.00
电容式触摸屏研发及产业化 877,500.00 900,000.00
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充技术改造项目 3,510,000.00 3,600,000.00
合计 11,890,000.00 12,487,500.00
其他非流动负债是公司取得的各类与资产相关的政府补助，计入1年以上转入利润表的递延收益，按
资产使用年限摊销。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 600,396,160.00 -- -- -- --- -- 600,396,160.00
报告期内公司股本未发生变动。
48、库存股
库存股情况说明：
报告期内公司无库存股。
49、专项储备
专项储备情况说明：
报告期内公司无专项储备。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 483,560,306.69 -- -- 483,560,306.69
其他资本公积 3,189,960.00 -- 3,192,600.00 -2,640.00
合计 486,750,266.69 -- 3,192,600.00 483,557,666.69
资本公积说明：
其他资本公积本期减少系公司出售可供出售金融资产后相应结转减少。
90
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 260,397,181.66 -- -- 260,397,181.66
任意盈余公积 -- -- -- --
储备基金 -- -- -- --
企业发展基金 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
合计 260,397,181.66 -- -- 260,397,181.66
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
报告期内公司的盈余公积未发生变动。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
报告期内公司未发生一般风险准备。
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目
金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,058,157,796.1 730,851,771.96
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,058,157,796.1 730,851,771.96
加：本期归属于母公司所有
80,904,732.57 459,468,237.77
者的净利润
减：提取法定盈余公积 -- -- 46,391,333.63 10%
提取任意盈余公积 -- -- -- --
提取一般风险准备 -- -- -- --
应付普通股股利 90,059,424 -- 85,770,880 --
转作股本的普通股股利 -- -- -- --
期末未分配利润 1,049,003,104.67 1,058,157,796.1
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
调整年初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
经公司2011年股东大会决议通过，以公司2011年12月31日的总股本600,396,160.00股为基数，每10股派
现金红利1.5元（含税），共计派现金红利90,059,424.00元，剩余利润作为未分配利润留存。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 600,327,742.58 632,285,262.34
其他业务收入 -- --
营业成本 450,021,232.27 275,924,028.33
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 600,327,742.58 450,021,232.27 632,285,262.34 275,924,028.33
合计 600,327,742.58 450,021,232.27 632,285,262.34 275,924,028.33
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 600,327,742.58 450,021,232.27 632,285,262.34 275,924,028.33
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 600,327,742.58 450,021,232.27 632,285,262.34 275,924,028.33
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 383,150,391.28 317,747,515.83 193,865,090.83 107,930,739.62
中国大陆以外地区销售 217,177,351.3 132,273,716.44 438,420,171.51 167,993,288.71
合计 600,327,742.58 450,021,232.27 632,285,262.34 275,924,028.33
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户销售合计 328,470,699.37 54.72
合计 328,470,699.37 54.72
营业收入的说明：
报告期内的营业收入全部来自于主营业务收入。
55、合同项目收入
□适用 √ 不适用
合同项目的说明：无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 -- -- --
营业税 -- -- --
城市维护建设税 2,370,173.19 3,266,054.52 已交增值税、营业税的 7%
教育费附加 1,015,788.51 1,399,712.45 已交增值税、营业税的 3%
资源税 -- -- --
地方教育费附加 677,192.35 -- 已交增值税、营业税的 2%
合计 4,063,154.05 4,665,766.97
93
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
营业税金及附加的说明：
报告期内公司的营业税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加与地方教育费附加。其中，根据《深
圳市地方税务局关于代征地方教育附加的通告》（深地税告〔2011〕6号）的有关规定，公司自2011年1月
1日起，按实际缴纳增值税、营业税、消费税税额的2%缴纳地方教育附加。
57、销售费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
销售费用 9,068,390.23 7,551,410.53
其中：
工资 1,403,191.70 1,205,414.64
包装费 2,506,841.87 2,514,024.11
运输费 2,878,543.28 2,105,063.57
业务费 418,909.20 546,168.14
58、销售费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
管理费用 63,104,476.47 46,449,903.78
其中：
研发费用 29,610,106.25 23,695,207.17
工资 11,142,880.26 6,333,744.30
劳动保险费 6,361,125.23 3,752,302.47
折旧 1,454,396.56 1,655,313.74
税费 2,504,013.03 1,169,315.11
59、财务费用
项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
利息支出 1,901,311.06 1,675,514.92
减:利息收入 13,209,576.28 9,504,743.46
汇兑损益 -467,172.13 -893,147.96
手续费 69,555.02 177,007.49
94
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合计 -11,705,882.33 -8,545,369.01
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -- --
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -- --
交易性金融负债 -- --
按公允价值计量的投资性房地产 -- --
其他 -- --
合计 -- --
公允价值变动收益的说明：
报告期内无公允价值变动收益。
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- --
权益法核算的长期股权投资收益 -290,961.26 --
处置长期股权投资产生的投资收益 -- --
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -- --
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
-- --
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -- --
处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --
持有至到期投资取得的投资收益 -- --
可供出售金融资产等取得的投资收益 6,058,403.33 --
其他 -- --
合计 5,767,442.07 --
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
95
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
-- -- -- --
合计 -- --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市莱恒科技有限公司 -290,961.26 -- 新设立公司
合计 -290,961.26 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说
明：
报告期内的投资收益主要为出售可供出售金融资产取得。
公司投资收益的汇回无受到限制。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,743,781.37 1,086,166.68
二、存货跌价损失 2,957,678.55 --
三、可供出售金融资产减值损失 -- --
四、持有至到期投资减值损失 -- --
五、长期股权投资减值损失 -- --
六、投资性房地产减值损失 -- --
七、固定资产减值损失 -- --
八、工程物资减值损失 -- --
九、在建工程减值损失 -- --
十、生产性生物资产减值损失 -- --
十一、油气资产减值损失 -- --
十二、无形资产减值损失 -- --
十三、商誉减值损失 -- --
十四、其他 -- --
合计 6,701,459.92 1,086,166.68
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
63、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -- 2,556.08
其中：固定资产处置利得 -- 2,556.08
无形资产处置利得 -- --
债务重组利得 -- --
非货币性资产交换利得 -- --
接受捐赠 -- --
政府补助 6,422,229.00 4,896,900.00
其他 -- 300.00
合计 6,422,229.00 4,899,756.08
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片 一年以上转入利润表的递延收益项
150,000.00 150,000.00
研发及产业化项目 目摊销
中小尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片 一年以上转入利润表的递延收益项
140,000.00 140,000.00
生产线项目 目摊销
一年以上转入利润表的递延收益项
电容式触摸屏研发及产业化项目 105,000.00 105,000.00
目摊销
TFT-LCD 用彩色滤光片研发及产 一年以上转入利润表的递延收益项
15,000.00 --
业化项目 目摊销
电子纸用 TFT-ARRAY 驱动背板 一年以上转入利润表的递延收益项
60,000.00 --
工艺技术研发 目摊销
电子纸显示器件用 TFT 驱动背板 一年以上转入利润表的递延收益项
15,000.00 --
技术 目摊销
一年以上转入利润表的递延收益项
电容式触摸屏研发及产业化 22,500.00 --
目摊销
中大尺寸电容式触摸屏产能扩充 一年以上转入利润表的递延收益项
90,000.00 --
技术改造项目 目摊销
根据《深圳市知识产权专项资金管理
市场监督管理局资助补贴款 6,000.00 --
办法》有关规定，公司收到的深圳市
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
市场监督管理局关于专利申请资助
项目补助。
根据深财科【2012】11 号、深财科
【2012】14 号文，公司收到的深圳市
高新技术产业专项补助资金 5,818,729.00 --
财政委员会关于深圳市高新技术产
业专项补助资金。
产业技术进步资金贷款贴息 -- 3,737,000.00 --
重点培育行业技改项目贴息 -- 764,400.00 --
人才招聘会展位费补贴 -- 500.00 --
合计 6,422,229.0 4,896,900.00
营业外收入说明：
报告期内公司的营业外收入均为政府补助。
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 -- --
其中：固定资产处置损失 -- --
无形资产处置损失 -- --
债务重组损失 -- --
非货币性资产交换损失 -- --
对外捐赠 -- --
合计 -- --
营业外支出说明：
报告期内公司未发生营业外支出。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,293,816.94 43,719,857.32
递延所得税调整 -1,599,463.07 -210,763.34
合计 10,694,353.87 43,509,093.98
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）公司每股收益
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
归属母公司所有者的净利润 80,904,732.57 266,281,071.21
已发行的普通股加权平均数 600,396,160.00 600,396,160.00
基本每股收益(每股人民币元) 0.1348 0.4435
稀释每股收益(每股人民币元) 0.1348 0.4435
（2）每股收益的计算过程
项目 序号 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 1 80,904,732.57 266,281,071.21
非经常性损益 2 14,142,554.30 7,116,802.25
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股 3=1-2 66,762,178.27 259,164,268.96
股东的净利润
期初股份总数 4 600,396,160.00 428,854,400.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 5 -- 171,541,760.00
数
发行新股或债转股等增加股份数 6 -- --
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 -- --
因回购等减少股份数 8 -- --
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -- --
报告期缩股数 10 -- --
因派发股票股利、资本公积转增股本、拆股 11 -- --
及并股重新计算各列报期间股份数
报告期月份数 12 6 6
发行在外的普通股加权平均数 13=4+5+6×7/12-8×9/1 600,396,160.00 600,396,160.00
2-10+11
基本每股收益 14=1/13 0.1348 0.4435
扣除非经常损益基本每股收益 15=3/13 0.1112 0.4317
（3）公司不存在稀释性潜在普通股。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,756,000.00 -20,480,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -563,400.00 -3,072,000.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
小计 -3,192,600.00 -17,408,000.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合
-- --
收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他
-- --
综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
小计 -- --
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金
-- --
额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 -- --
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -- --
转为被套期项目初始确认金额的调整 -- --
小计 -- --
4.外币财务报表折算差额 41,983.23 -230,234.77
减：处置境外经营当期转入损益的净额 -- --
小计 41,983.23 -230,234.77
5.其他 -- 1,602,389.04
减：由其他计入其他综合收益产生的所得
-- --
税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
-- --
净额
小计 -- 1,602,389.04
合计 -3,150,616.77 -16,035,845.73
其他综合收益说明：
报告期内的其他综合收益主要是公司出售可供出售金融资产相应结转影响所致。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 5,824,729
利息收入 20,180,273.01
往来款项及其他 --
合计 26,005,002.01
100
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内收到的其他与经营活动有关的现金系收到银行存款利息收入和收到的政府补助所致。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 9,486,240.61
销售费用 4,073,091.27
往来款项及其他 --
合计 13,559,331.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内支付的其他与经营活动有关的现金系支付的管理费用和销售费用影响所致。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
-- --
合计 --
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内公司未收到其他与投资活动有关的现金。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
-- --
合计 --
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
报告期内公司未支付其他与投资活动有关的现金。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
101
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
-- --
合计 --
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内公司未收到其他与筹资活动有关的现金。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
-- --
合计 --
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
报告期内公司未支付其他与筹资活动有关的现金。
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,570,229.17 266,544,017.16
加：资产减值准备 6,701,459.92 1,086,166.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 77,765,358.26 55,626,496.2
无形资产摊销 9,159,501.94 8,299,243.44
长期待摊费用摊销 107,187.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-- -2,556.08
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 1,901,311.06 1,675,514.92
投资损失（收益以“－”号填列） -5,767,442.06 --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,599,608.74 -210,763.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -563,400.00 --
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,121,724.69 -37,094,076.37
102
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -205,941,207.84 -34,456,458.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,761,946.08 14,590,534.95
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -46,026,389.57 276,058,118.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 865,670,544.64 927,855,427.02
减：现金的期初余额 1,184,650,701.75 1,026,361,623.95
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -318,980,157.11 -98,506,196.93
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 -- --
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -- --
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
-- --
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- --
4．取得子公司的净资产 -- --
流动资产 -- --
非流动资产 -- --
流动负债 -- --
非流动负债 -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 -- --
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -- --
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
-- --
物
103
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- --
4．处置子公司的净资产 -- --
流动资产 -- --
非流动资产 -- --
流动负债 -- --
非流动负债 -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 865,670,544.64 1,184,650,701.75
其中：库存现金 358,346.3 397,303.43
可随时用于支付的银行存款 865,312,198.34 1,184,253,398.32
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
可用于支付的存放中央银行款项 -- --
存放同业款项 -- --
拆放同业款项 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 865,670,544.64 1,184,650,701.75
现金流量表补充资料的说明：
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整
等事项：
报告期内上年年末所有者权益权益未做调整；也不存在由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事
项。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
公司本报告期无资产证券化业务。
104
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
-- -- -- -- -- -- --
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
中国机电
出口产品 第一大股 10001105-
法人独资 北京 赵剑 投资 89,385 22.47 22.47 否
投资有限 东 7
公司
本企业的母公司情况的说明：
公司第一大股东为中国机电出口产品投资有限公司（以下简称“中国机电”）。报告期内，公司第一大
股东未发生变化，持有公司股份13,490.8123万股，持股比例为22.47%，其所持公司股份无质押或托管等情
况。
中国机电成立于1991年4月22日，法定代表人赵剑，注册资本为人民币89,385万元，其经营范围为：机
械、电子、计算机软件开发应用及系统集成、轻工及运输设备（含汽车）和与此有关的化工、建材行业项
目的投资；技术咨询、技术服务、信息服务及展览展销。目前主要业务为机械、电子、轻工等实业项目投
资；作为国债项目出资人代表，代表国家履行出资人权利和义务。中国机电为神华集团有限责任公司的全
资子公司，神华集团有限责任公司为国务院国资委的企业。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 币种
(%) (%) 代码
有限责任公
浙江金徕镀 浙江省金华
控股子公司 司（中外合 臧卫东 生产性企业 11,200,000.00 美元 43.50 43.50 60971132-0
膜有限公司 市
资）
105
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
莱宝科技
有限责任公
(香港)实业 全资子公司 香港 臧卫东 服务贸易 10,000.00 港元 100 100 --
司
有限公司
重庆莱宝科 有限责任公
全资子公司 重庆 臧卫东 生产性企业 150,000,000.00 人民币元 100 100 58574535-7
技有限公司 司
深圳莱宝光
有限责任公
电科技有限 全资子公司 深圳 李绍宗 生产性企业 100,000,000.00 人民币元 100 100 59188999-8
司
公司
106
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 币种 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
业
-- -- -- -- -- -- - -- -- -- -- -- -- - --
二、联营企
业
深圳市莱恒
科技有限公 有限责任公司 深圳 贾正盛 生产性企业 15,000,000.00 人民币元 40 40 14,708,994.43 436,397.59 14,272,596.84 0 -727,403.16 联营企业 59185731-2
司
107
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市市政工程总公司 第二大股东 19219039-7
本企业的其他关联方情况的说明：
截至2012年6月30日，其他持有本公司股份10%（含10%）的法人股东是深圳市市政工程总公司（以下
简称“市政公司”）。市政公司持有本公司75,967,208股股份，持股比例12.65%。2012年1月12日，深圳市市
政工程总公司为发行中期票据，以其持有的公司股份42,525,800股（占公司股份总数的7.08%）作为质物反
担保给深圳市投资控股有限公司，质押期限自2012年1月11日起至质权人解除质押登记止（详见公司公告：
2012-001）。
市政公司于1983年10月8日设立，法定代表人辛杰，注册资本为人民币60,800万元，具有市政公用工程
施工总承包特级资质和公路、房屋建筑施工总承包一级资质，目前主要从事城市道路、桥梁、高速公路、
机场、高层建筑、水厂、污水处理、机电设备安装、给排水等工程施工等。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
-- -- -- -- -- -- --
出售商品、提供劳务情况表：
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
-- -- -- -- -- -- --
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
108
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
关联托管/承包情况说明：
报告期内公司未发生关联托管/承包。
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
公司承租情况表：
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
关联租赁情况说明：
报告期内公司未发生关联租赁。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
-- -- -- -- -- --
109
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
关联担保情况说明：
报告期内公司未发生关联担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
-- -- -- -- --
拆出
-- -- -- -- --
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
-- -- -- -- -- -- -- --
（7）其他关联交易
报告期内公司未发生其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项：
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
-- -- -- --
公司应付关联方款项：
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
-- -- -- --
110
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 --
公司本期行权的各项权益工具总额 --
公司本期失效的各项权益工具总额 --
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 --
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 --
股份支付情况的说明：
报告期内公司不存在股份支付情况。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 --
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 --
本期估计与上期估计有重大差异的原因 --
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 --
以权益结算的股份支付确认的费用总额 --
以权益结算的股份支付的说明：
报告期内公司没有发生以权益结算的股份支付。
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
--
价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 --
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 --
以现金结算的股份支付的说明：
报告期内公司没有发生以现金结算的股份支付。
4、以股份支付服务情况
单位： 元
111
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以股份支付换取的职工服务总额 --
以股份支付换取的其他服务总额 --
5、股份支付的修改、终止情况
报告期内公司未发生股份支付的修改、终止。
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2012年6月30日，公司没有未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止2012年6月30日，公司没有为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
其他或有负债及其财务影响：
截止2012年6月30日，公司没有其他或有负债。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
公司于2012年2月9日与广东省第四建筑工程公司签署“中小尺寸TFT-LCD用彩色滤光片生产线项目二
期（施工）”工程施工合同，主要用于后续新建项目的生产场地同时满足员工增加的配套生活设施需求，
合同价款7,288.57万元。项目于2012年2月10日开工，主体厂房已于2012年5月30日封顶，预计于2012年8月
31日全部工程竣工。截止2012年6月30日已支付其总包工程款3,808.01万元。
2、前期承诺履行情况
（1）公司第一大股东中国机电出口产品投资有限公司在公司上市前签署的《避免同业竞争的承诺》，
报告内遵守承诺，未发生与公司同业竞争的情形。
（2）公司持股董事、监事、高级管理人员、核心技术人员与重要管理人员分别承诺：在其任职期间
每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的公司股份。报
告期内，该承诺得到严格履行。
（3）吉清、梁正和李国祥特别承诺，对于其各自因受让金建中信托受益权而取得的公司股份（包括
112
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
因公司实施资本公积金转增、送红股等原因而增加的股份），在金建中对其受让信托受益权事宜作出书
面确认之前，不会转让该部分股份。报告期内，该承诺得到严格履行。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
-- -- -- --
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 --
经审议批准宣告发放的利润或股利 --
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
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深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
（一）以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
变动损益 公允价值变动
可供出售金融资产 5,256,000.00 -- -3,192,600.00 -- --
（二）非公开发行股票情况说明
2012年5月25日本公司2012年第一次临时股东大会决议通过：公司调整非公开发行方案，拟采用非公
开发行的方式，向不超过十名（含本数）的特定对象发行股票不超过12,000万股，募集资金净额（指募集
资金总额扣除发行费用后的金额）不超过人民币17亿元，用于一体化电容触摸屏项目及新型显示面板研发
实验中心项目的建设。上述项目总投资227,107.00万元，资金缺口将由公司自筹解决。本公司已于2011年
成立全资子公司重庆莱宝科技有限公司具体实施该等项目，并拟根据项目进展程度，先行以自筹资金进行
投入，待募集资金到位后予以置换。
发行对象所认购的股份自发行结束之日起12月内不得上市交易或转让。在限售期满后，本次非公开发
行的股票将在深圳证券交易所上市交易。在本次非公开发行完成后，为兼顾新老股东利益，本次发行前公
司滚存的未分配利润由公司新老股东按照发行后的股份比例共享。
根据相关法律、法规和规范性文件的规定，本次非公开发行股票尚需中国证监会核准。
（三）子公司浙江金徕镀膜有限公司资产抵押获银行授信额度事项
2011年6月1日，子公司金徕公司第四届董事会第十次会议通过，同意以金徕公司部分机器资产（账面
原值为9,034.47万元）作抵押，向平安银行股份有限公司深圳分行(以下简称“平安银行深圳分行”)申请不超
过人民币1亿元的授信额度，授信期限1年；2011年6月22日，金徕公司获该行授予人民币1亿元的综合授信
额度；截止2012年6月30日，该等抵押设备的账面净值为2,275.44万元。利用本授信额度，金徕公司于2012
年5月4日向平安银行深圳分行借入人民币2000万元，借款到期日为2012年12月22日。
（四）公司股东股份质押事项
114
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2012年1月12日，公司接到股东深圳市市政工程总公司（以下简称“市政公司”）有关办理其所持公司股
份质押的通知，因深圳市国资委的直管企-深圳市投资控股有限公司（以下简称“投资控股公司”）同意为市
政公司拟在全国银行间债券市场发行待偿还余额不超过人民币95,000万元的中期票据提供全额不可撤销的
连带责任保证担保，市政公司以其持有的公司股份42,525,800股（占公司股份总数的7.08%）作为质物反担
保质押给投资控股公司。2011年8月16日，就上述股份质押事宜，市政公司与投资控股公司签署了《质押
合同》（编号：2011年质字第001号）；该《质押合同》于2011年12月29日经广东省深圳市深圳公证处公
证（公证书编号：（2011）深证字第162467号）。
市政公司于2012年1月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕42,525,800股股份
质押登记手续，质押股份占公司股份总数的7.08%，质押期限自2012年1月11日起至质权人申请解除质押登
记止。截止2012年1月12日，市政公司累计质押股份42,525,800股，占公司股份总数的7.08%。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
-- -- -- -- -- -- -- --
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 202,214,916.50 74.04 6,068,298.18 3.00 114,540,901.49 72.60 3,436,227.04 3.00
无风险组合 69,853,288.11 25.57 -- -- 42,175,011.66 26.73 -- --
组合小计 272,068,204.61 99.61 6,068,298.18 2.23 156,715,913.15 99.33 3,436,227.04 2.19
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,053,018.00 0.39 1,053,018.00 100.00 1,053,018.00 0.67 1,053,018.00 100.00
账款
合计 273,121,222.61 7,121,316.18 157,768,931.15 4,489,245.04
应收账款种类的说明：
按组合计提坏账准备的应收账款按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用
115
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据
表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的
应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准
备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 202,214,916.50 100 6,068,298.18 114,540,901.49 100 3,436,227.04
1 年以内小
202,214,916.50 100 6,068,298.18 114,540,901.49 100 3,436,227.04
计
1至2年 -- -- -- -- -- --
2至3年 -- -- -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- -- -- --
3至4年 -- -- -- -- -- --
4至5年 -- -- -- -- -- --
5 年以上 -- -- -- -- -- --
合计 202,214,916.50 6,068,298.18 114,540,901.49 3,436,227.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
116
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应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司财务状况恶化、
停止生产经营，无法收
国内销售货款 1,053,018.00 1,053,018.00 100% 回 上 述 货 款 ， 公 司 于
2007 年全额计提坏账准
备。
合计 1,053,018.00 1,053,018.00 100%
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
-- -- -- -- --
合计 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
该公司财务状况恶化、
停止生产经营，无法收
国内销售货款 1,053,018.00 1,053,018.00 100 回 上 述 货 款 ， 公 司 于
2007 年全额计提坏账
准备。
合计 1,053,018.00 1,053,018.00
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
公司存在一笔国内销售货款1,053,018.00元，因对方公司财务状况恶化、停止生产经营，无法收回货款，
公司于2007年全额计提坏账准备。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
-- -- -- -- -- --
合计 --
应收账款核销说明：
本报告期无核销的应收账款。
117
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
金额较大的其他的应收账款大部分为尚未支付的公司产品客户的销售货款。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
欠款金额前五名单位合计 非关联方 171,139,573.77 一年以内 62.66
合计 171,139,573.77 62.66
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
-- -- -- --
合计 -- --
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
-- -- -- -- -- -- -- --
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
118
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其中：按账龄组合 1,468,331.77 31.67 60,186.95 4.1 1,493,588.93 32.22 60,872.67 4.08
无风险组合 3,168,247.34 68.33 -- -- 3,142,258.83 67.78 -- --
组合小计 4,636,579.11 100 60,186.95 1.3 4,635,847.76 100 60,872.67 1.31
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 -- -- -- -- -- -- -- --
款
合计 4,636,579.11 60,186.95 4,635,847.76 60,872.67
其他应收款种类的说明：
按组合计提坏账准备的应收账款按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。无信用
风险组合的应收款项主要包括合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据
表明其发生了减值的，不计提坏账准备。正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的
应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准
备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,400,081.77 95.35 40,586.95 1,434,088.93 96.02 43,022.67
1 年以内小计 1,400,081.77 95.35 40,586.95 1,434,088.93 96.02 43,022.67
1至2年 -- -- -- -- -- --
2至3年 -- -- -- -- -- --
3 年以上 68,250 4.65 19,600 59,500 3.98 17,850
3至4年 -- -- -- -- -- --
4至5年 -- -- -- -- -- --
5 年以上 -- -- -- -- -- --
合计 1,468,331.77 60,186.95 1,493,588.93 60,872.67
119
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
-- -- -- -- --
合计 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
-- -- -- -- --
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
本报告期公司不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
-- -- -- -- -- --
合计 --
其他应收款核销说明：
本报告期公司未核销其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
120
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
其他应收款期末余额中应收子公司莱宝科技（香港）实业有限公司的余额为3,165,847.34元；应收子公
司重庆莱宝科技有限公司的余额为2,400.00元。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
合计 1,664,751.80 35.90
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
-- -- -- --
合计 -- --
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投资 持股比
在被投资
被投资单 单位表决 例与表 本期计提 本期现金
核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比 减值准备 红利
比例(%)
(%) 例不一
致的说
明
浙江金徕
镀膜有限 成本法 37,119,731.66 37,119,731.66 -- 37,119,731.66 43.50 43.50 -- -- -- --
公司
121
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
莱宝科技
(香港)实
成本法 9,900.15 9,900.15 -- 9,900.15 100.00 100.00 -- -- -- --
业有限公
司
深圳市先
科电子股
成本法 500,000.00 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- -- 500,000.00 -- --
份有限公
司
重庆莱宝
科技有限 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 -- 150,000,000.00 100.00 100.00 -- -- -- --
公司
深圳莱宝
光电科技 成本法 100,000,000.00 -- 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00 -- -- -- --
有限公司
深圳市莱
恒科技有 权益法 6,000,000.00 -- 5,709,038.74 5,709,038.74 40.00 40.00 -- -- -- --
限公司
合计 293,629,631.81 187,629,631.81 105,709,038.74 293,338,670.55 500,000.00 -- --
长期股权投资的说明：
深圳市先科电子股份有限公司已于2005年度停止生产经营，公司预计无法收回上述投资款，已于2005
年度将其全额计提减值准备。
2012年3月13日，公司出资10,000万元成立全资子公司深圳莱宝光电有限公司,其主要经营业务是生产
经营电容式触摸屏模组产品。
2012年3月5日，公司出资600万元参股设立深圳市莱恒科技有限公司，主要经营业务是薄化玻璃的生
产与销售、薄化玻璃相关设备的技术研发及技术咨询服务，公司持股比例40%，期末按权益法核算调整账
面价值。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 631,691,229.03 630,335,289.14
其他业务收入 -- --
122
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
营业成本 492,554,224.40 283,774,634.12
合计 -- --
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元器件 631,691,229.03 492,554,224.40 630,335,289.14 283,774,634.12
合计 631,691,229.03 492,554,224.40 630,335,289.14 283,774,634.12
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
显示材料及触控器件 631,691,229.03 492,554,224.4 630,335,289.14 283,774,634.12
合计 631,691,229.03 492,554,224.4 630,335,289.14 283,774,634.12
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆销售 415,219,257.64 360,280,507.96 194,157,425.85 115,781,345.43
中国大陆以外地区销售 216,471,971.39 132,273,716.44 436,177,863.29 167,993,288.69
合计 631,691,229.03 492,554,224.40 630,335,289.14 283,774,634.12
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
前五名客户销售合计 345,965,963.25 54.77
合计 345,965,963.25 54.77
123
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
营业收入的说明：
本报告期公司的营业收入全部来自于主营业务收入。随着客户结构的多元化开拓，客户集中度有所下
降，本报告期公司前五名客户的营业收入占公司全部营业收入的比例有一定程度下降。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -- 3,324,046.27
权益法核算的长期股权投资收益 -290,961.26 --
处置长期股权投资产生的投资收益 -- --
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -- --
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 -- --
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 -- --
处置交易性金融资产取得的投资收益 -- --
持有至到期投资取得的投资收益 -- --
可供出售金融资产等取得的投资收益 6,058,403.33 --
其他 -- --
合计 5,767,442.07 3,324,046.27
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期子公司金徕公司未派发现金红
浙江金徕镀膜有限公司 -- 3,324,046.27
利。
合计 -- 3,324,046.27
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
莱恒公司 2012 年设立，本期发生亏
深圳市莱恒科技有限公司 -290,961.26 --
损
合计 -290,961.26 --
124
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
投资收益的说明：
报告期内的投资收益主要为出售可供出售金融资产所得。
公司投资收益的汇回无受到限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,280,855.54 267,218,745.66
加：资产减值准备 5,589,063.97 1,405,088.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 64,154,714.88 51,374,735
无形资产摊销 8,396,168.52 8,206,818.72
长期待摊费用摊销 107,187.33 --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-- -2,556.08
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 1,686,288.83 1,675,514.92
投资损失（收益以“－”号填列） -5,767,442 -3,324,046.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -838,359.60 -210,763.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -563,400.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,477,818.13 -35,148,368.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -197,897,630.09 -33,280,237.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,134,541.36 32,216,143.04
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -29,195,829.46 290,131,075.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- ---
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 706,169,883.65 908,477,882.57
减：现金的期初余额 1,030,186,585.57 980,572,548.11
125
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -324,016,701.92 -72,094,665.54
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
-- -- --
负债
-- -- --
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.39 0.1348 0.1348
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.80 0.1112 0.1112
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
增减金额 增减比例
项目 主要变动原因
（万元） （%）
主要是本期公司支付现金股利、光明工厂二期厂房扩建项目工程款以及发放
货币资金 -32,051.54 -27.01 2011年绩效薪酬、重庆莱宝支付土地出让款、莱宝光电支付设备工程款综合
影响所致。
应收票据 10,054.92 222.26 主要是销售电容式触摸屏模组产品收到银行承兑汇票影响所致
应收账款 12,013.74 86.52 主要是本期新增电容式触摸屏模组货款影响所致
预付款项 -1,527.16 -56.16 主要是重庆莱宝2011年支付土地出让款本期结转至无形资产核算影响所致
应收利息 -696.94 -41.82 主要是本期收到存款利息所致
其他应收款 77.68 48.20 主要是莱宝光电支付厂房与宿舍租赁押金所致
主要是本期电容式触摸屏模组产品产销规模逐步扩大相应增加生产周转库存
存货 3,912.17 27.78
及部分客户订单延迟交货综合影响所致。
可供出售金融资产 -525.60 -100.00 主要是本期出售可供出售金融资产（出售宇顺电子30万股股票）影响所致
126
深圳莱宝高科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告
主要是公司出资600万元参股设立深圳市莱恒科技有限公司（持股40%股权）
长期股权投资 570.90 100.00
所致
在建工程 4,902.92 218.27 主要是支付光明工厂二期厂房扩建项目工程款所致
无形资产 7,134.95 55.57 主要是重庆莱宝支付土地出让款结转无形资产核算所致
主要是本期计提坏账准备与存货跌价准备增加及合并会计报表时抵销未实现
递延所得税资产 159.96 77.45
内部销售收益增加综合影响所致
短期借款 2,000.00 100.00 是金徕公司本期借入短期流动资金所致
应付账款 7,906.98 57.63 主要是电容式触摸屏模组产品材料采购增加相应增加信用期材料款所致
应付职工薪酬 -2,824.93 -68.50 主要是发放2011年绩效薪酬影响所致
应交税费 -2,469.01 -86.31 主要是本期业绩同比下降，计提的企业所得税减少所致
长期借款 -882.13 -100.00 从长期借款转入一年内到期的非流动负债核算所致
递延所得税负债 -56.34 -100.00 主要是出售可供出售金融资产相应结转所致
主要是本期虽新增电容式触摸屏模组产品销售，但电容式触摸屏产品的销量
营业收入 -3,195.75 -5.05
与价格下降幅度较大，本期销售收入有所下降
营业成本 17,409.72 63.10 主要是本期新增电容式触摸屏模组产品销售而相应增加销售成本影响所致
主要是本期研发投入增加、公司业务规模扩大相应增加人工等费用及莱宝光
管理费用 1,665.46 35.85
电电容式触摸屏模组项目开办费支出等综合影响所致
财务费用 -316.05 -36.99 主要是本期银行存款利息收入增加影响所致
资产减值损失 561.53 516.98 主要是本期计提坏账准备和存货跌价准备增加所致
投资收益 576.74 100.00 主要是本期出售可供出售金融资产实现收益所致
营业外收入 152.25 31.07 主要是本期收到的政府补助增加所致
所得税费用 -3,281.47 -75.42 主要是本期实现利润减少影响所致
经营活动产生的现 主要是本期新增销售电容式触摸屏模组产品结算期较长且以银行承兑汇票结
-32,208.45 -116.67
金流量净额 算，本期收到货款大幅减少影响所致
筹资活动产生的现
12,577.99 59.34 主要是上年同期归还18.61亿日元银行借款影响所致
金流量净额
投资活动产生的现 主要是公司支付光明工厂二期厂房扩建项目工程款及重庆莱宝支付土地出让
-2,439.80 -14.97
金流量净额 款综合影响所致
其他综合收益 1,288.52 80.35 主要是上年同期可供出售金融资产公允价值下降较大影响所致
法定代表人：臧卫东 主管会计工作负责人：梁新辉 会计机构负责人：郑延昕
日期：2012年8月13日 日期： 2012年8月13日 日期： 2012年8月13日
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